목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...4 3. 자본금변동사항...4 4. 주식의총수등...6 5. 의결권현황...8 6. 배당에관한사항등...9 II. 사업의내용...10 III. 재무에관한사항...21 1. 요약재무정보...21 2. 연결재무제표...24 3. 연결재무제표주석...30 4. 재무제표...79 5. 재무제표주석...85 6. 기타재무에관한사항...134 IV. 감사인의감사의견등...140 V. 이사의경영진단및분석의견...141 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...144 1. 이사회에관한사항...144 2. 감사제도에관한사항...147 3. 주주의의결권행사에관한사항...148 VII. 주주에관한사항...150 VIII. 임원및직원등에관한사항...152 1. 임원및직원의현황...152 2. 임원의보수등...153 IX. 계열회사등에관한사항...154 X. 이해관계자와의거래내용...155 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...156 전문가의확인...160 1. 전문가의확인...160 2. 전문가와의이해관계...160 차
사업보고서 ( 제 48 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 주식회사정원엔시스대표이사 : 백천일, 심재갑, 한덕희본점소재지 : 서울특별시강남구도산대로1길 46( 신사동 ) ( 전화 ) 02-514-7007 ( 홈페이지 ) http://www.zungwon.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 신고업무담당대표이사 ( 성명 ) 한덕희 ( 전화 ) 02-514-7007 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 천원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 주식회사자 2011.03.24 서울강남구 도산대로 1 길 46 전자통신기기제조, 임대, 판매업 5,389,382 실질지배력미해당 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - - 보고기간내해당사항없음 - 2. 회사의법적ㆍ상업적명칭당사의명칭은 ' 주식회사정원엔시스 ' 라고표기합니다. 또한영문으로는 'ZUNGWON EN- SYS INC.' 라고표기합니다. 단, 약식으로표기할때는 ( 주 ) 정원엔시스라고표기합니다. 3. 설립일자당사는 1969 년 6 월 27 일날설립되었으며, 코스닥상장일은 2000 년 9 월 7 일입니다. 4. 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소주소 : 서울시강남구도산대로 1 길 46( 신사동 ) 전화번호 : 02-514-7007 홈페이지 : www.zungwon.co.kr 5. 중소기업해당여부중소기업기본법제 2 조및동법시행령제 3 조의 ' 중소기업의기준 에따르면, 당사는해당법률의개정전에는중소기업이었으나, 개정 (2014.04.14.) 후기준에따르면중소기업에해당되지않습니다.( 새기준의적용은 2015.04.01. 부터입니다.) 다만, 당사의경우동법부칙제 2 조의경과조치가적용되어, 2018 년 3 월 31 일까지는중소기업으로인정됩니다. 6. 주요사업의내용당사는기업용시스템의구축및통합, 이에따른솔루션을개발, 공급하는 IT 전문기업입니다. 주된취급품목은서버, 스토리지, 컴퓨터등전산장비이며, 현재한국 HP 등의국내총판 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
사업을영위하고있습니다. 또한기업용시스템의유지보수및정비서비스도제공하고있습니다. 2. 회사의연혁 가. 당해회사의 5 년내주요변동현황 (1) 회사의본점소재지변경 - 해당사항없음 - (2) 경영진의중요한변동 2013. 03 대표이사백천일취임 ( 노준호대표이사사임 ) 2016. 03 대표이사백천일중임 ( 이기복, 백천일 2 인각자대표 ) 2017. 03 대표이사심재갑취임 ( 이기복대표이사사임 ) 대표이사한덕희취임 ( 백천일, 심재갑, 한덕희 3 인각자대표 ) (3) 최대주주변동 2016. 09 최대주주김현종의지분매도로 2 대주주 ( 주 ) 윔스가최대주주가됨 2016. 11 ( 주 ) 윔스의특수관계인박창호가지분추가매수하여최대주주가됨 (4) 상호의변경 - 해당사항없음 - (5) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등 - 해당사항없음 - (6) 업종또는주된사업의변동 - 해당사항없음 - (7) 경영활동과관련된중요한사실의발생 2012. 01 티맥스소프트수도권 SMB 총판계약체결 2012. 12 무림캐피탈 ( 주 ) 신주인수권부사채전액상환 2013. 01 티맥스소프트공공총판계약체결 2013. 10 암호화솔루션애슬론총판계약체결 2014. 01 티베로기술지원파트너계약체결 2014. 10 HP 소프트웨어총판등록 2015. 07 종속기업인주식회사자의지분취득 2016. 12 한국레노버 ( 유 ) 디스트리뷰터계약체결 2017. 01 ( 주 ) 안랩비즈니스파트너계약체결 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 2012.07.17 신주인수권행사보통주 2,500,000 500 500 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2015.06.24 신주인수권행사보통주 1,000,000 500 500-2015.08.11 신주인수권행사보통주 1,500,000 500 500-2016.12.14 유상증자 ( 제 3 자배 정 ) 보통주 3,321,033 500 500 보호예수 3,321,033 주 ( 기간 : 16.12.27~17.12.26) 보고일현재미행사신주인수권부사채는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
4. 주식의총수등 가. 주식의총수 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 50,000,000-50,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 32,209,292-32,209,292 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 32,209,292-32,209,292 - Ⅴ. 자기주식수 5,289-5,289 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 32,204,003-32,204,003 - 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - 1,448,195 1,448,195 - - - 수탁자보유물량신탁우선주 - - - - - - 계약에보통주 - - - - - - 현물보유물량의한우선주 - - - - - - 취득보통주 - 1,448,195 1,448,195 - - - 소계 (b) 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 5,289 - - - 5,289 단주우선주 - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 5,289 1,448,195 1,448,195-5,289 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
우선주 - - - - - - 다. 자기주식신탁계약등체결ㆍ해지현황 ( 기준일 : 2016. 12. 31) ( 단위 : 백만원 ) 구분 기초체결 (+) 해지 (-) 기말 금액건수금액건수금액건수금액건수 비고 특정금전신탁 2,262 1 - - - - 2,262 1 - 자산운용회사와체결한신탁계약투자회사와체결한주식취득계약 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 2,262 1 - - - - 2,262 1 - 라. 자본금및 1 주당가액 ( 기준일 : 2016. 12. 31) ( 단위 : 원, 주 ) 자본금 ( 액면총액 ) 1 주당가액 구분 종류 재무제표상 자본금 발행주식의액면총액 유통주식의 액면총액 1 주당 액면가액 자본금 발행주식의총수 자본금 유통주식수 비고 (A) (' 가 ' 의 Ⅳ B) (' 가 ' 의 Ⅵ B) (B) (A ' 가 ' 의 Ⅳ) (A ' 가 ' 의 Ⅵ) - 보통주 16,104,646,000 16,104,646,000 16,102,001,500 500 500 500 - 합계 16,104,646,000 16,104,646,000 16,102,001,500 500 500 500 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016.12.31 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 32,209,292 - 우선주 - - 보통주 5,289 (*) 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 32,204,003 - 우선주 - - (*) 보고기준일현재의결권없는주식 5,289 주는과거주식배당시단주로서회사가보유하고있는자사주입니다. 한편, 2016.12.14 제3자배정유상증자결과 ( 유 ) 하트엘이보유하게된당사주식 3,321,033 주는 2017.3.22 법원의가처분인용결정 (2017카합80194) 으로인해제3자배정유상증자무효소송이확정될때까지주주총회에서의결권행사가중지되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제48기제47기제46기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,313,259 3,270,783 - ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,270,358 3,276,087 2,724,234 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 79 120 103 현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 상위표의전전기는개별재무제표기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계현황 (1) 산업의특성 시스템통합 (SI) 은사용자의환경과요구에가장적합한정보시스템을구축, 운영하기위해서경영컨설팅, 정보시스템컨설팅에서부터시스템설계, 계발, 통합, 구축, 관리, 교육, 유지보수를전반적으로수행하는산업이며지식, 기술집약적인고부가가치산업이면서또한첨단기술이고도로결합된첨단산업으로서관련산업에파급효과가큰기간산업이라말할수있습니다. 현재 SI 산업은국가의정보화확산을위한견인역할을함과동시에산업전반의효율성및경쟁력을제고시키고, 고급기술인력육성을주도하는전략적국가기간산업으로서중점육성되고있습니다. (2) 시장현황및기술동향국내 IT 시장은정체기에접어들어비약적인성장율을보이지는않을전망입니다. 분야별로는소프트웨어영역의성장이가장높게나타날것으로예상되고하드웨어장비부문은축소될것으로보이지만지속적인프로세스계량과새로운플렛폼의출현으로인해기존장비교체수요가꾸준할것으로보이며 IT 서비스부문과 PC 및프린터 / 복합기부문성장률은안정세를보일전망입니다. 최근가장두드러지는트렌드는여러기술들이궁극적으로상호결합된다는것이며, 향후에는클라우드서비스및모바일컴퓨팅, 소셜네트워킹과같은기술들이성숙되고상호결합되어 IT 에의한새로운인텔리전트경제에대한관심이증가함에따라새로운시장과기회가창출될것으로기대됩니다. (3) 경기변동의특성 SI 업체의주요수요처는공공기관으로경기변동에덜민감하다고할수있으나기업의전산통합과관련된수요는국내및세계경기에따라정보화계획을수정, 축소, 변경할수있기때문에경기변동에민감하다고할수있습니다. (4) 경쟁소요 H/W 의경우주로미국의 HP,IBM,EMC 등질적인품질우위를점하고있는 MAJOR 제품이세계및국내시장을장악하는과점형태를보이고있으며, S/W 의경우용도에따른응용의다양성으로인하여각분야마다차별성을가진업체들이포진하여비교적완전경쟁을이루고있다. IT 서비스부문은국내빅 3(LG CNS, 삼성 SDS, SK) 에치중되어있으며사업의특성에따라중소업체와협력하고있습니다. 나. 회사현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 연결실체의영업개황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
사업부문별주요내용 회사명사업부문사업영역주요내용 - 서버및주변기기 시스템 - STORAGE, N/W 제품및소프트웨어 SI 사업 Application - 시스템설치운영및교육 - 학교, 공공, 지자체정보화사업 ( 주 ) 정원엔시스 가상화 네트웍엔지니어링 MPS - 서버가상화시스템구축 - CCTV, N/W 공사 - 프린팅서비스 고객지원 (MA) 정비보수및기타 - H/W, S/W, 프린터등개별유지보수 - 통합유지보수 기타기타 - 임대 주식회사자유통 PC 외 - 노트북, 데스크탑, 백색가전 - 후지쯔서버 * 회사의영업은내수판매위주이며국외판매는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
부문별매출액 사업부분 금액 2016 년 ( 천원 ) 비율 SI사업 ( 시스템,Appl.) 129,955,587 70.7% 유통사업 34,846,524 19.0% 고객지원사업 18,967,848 10.3% 기타사업 104,095 0.1% 합 계 183,874,054 - * 당기중전체수익의 10% 이상을차지하는외부고객으로부터의수익금액정보는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 단일외부고객당기전기 한국전력공사 13,953,600 - 부문별자산 / 부채현황 사업부분 자산 2016 년 ( 천원 ) 부채 SI사업 ( 시스템,Appl.) 52,428,622 28,872,502 유통사업 14,058,304 7,741,924 고객지원사업 7,652,292 4,214,126 기타사업 4,557,905 - 합 계 78,697,123 40,828,552 * 회사의영업과관련된자산은모두국내에소재하고있습니다. ( 나 ) 공시대상사업부문의구분 사업부문표준산업분류코드사업내용 - 시스템통합 - 시스템플랫폼구축사업 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합및관리업 62021 - 인터넷인프라구축및응용 - 시스템서비스 - 소프트웨어공급및기술지원 - 시스템서비스 ( 유지보수 ) 도, 소매업 46510 - 프린터소모품 / 전산소모품판매 (2) 시장점유율등자료확보의어려움으로기재를생략. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
(3) 시장의특성 1 시스템통합국내정보통신업계는통신사업자를제외하면대형시스템통합업체, 중소전문업체와외국계업체로분류되는데대형시스템통합업체는공공기관이나금융기관등의정보시스템시장을대상으로한대형통합프로젝트와그룹내정보시스템의운영, 관리를주사업대상으로하며, 중소전문업체들은특화된솔루션을보유하고대형시스템통합업체와공조를통해시장을형성해나가고있습니다. 외국계업체는대부분하드웨어등의공급업체국내법인입니다. 국가기관이나공공기관의대형정보화프로젝트가시장을선도하고있으므로정부의정책에의한영향력이크게미치고있습니다. 따라서정부에서는각종정보화지원책을마련하고, 국가정보화에앞장서고있으며정보화촉진기금지원등을통해업체의기술향상에도주력하고있습니다. 당사는경쟁력있는메이저 SYSTEM 공급업체인한국 HP 와의협력관계강화를통하여시장에서의경쟁력을확보하고있으며, 20 여년에이르는오랜경험과우수한기술력을바탕으로시장경쟁력을확보하고있습니다. 2 고객지원 (MA) 당사는우수한기술인력과경쟁력을바탕으로수많은고객사의전산장비및 S/W 에대해원활한유지보수서비스를하면서안정적인수익기반을확보하고고객으로부터신뢰를얻고있습니다. 3 유통유통은경쟁력있는상품을경쟁력있는가격으로구매하여적정마진을가지고채널들에게판매하는것으로브랜드이미지가높은벤더를확보하고있고체계적인관리를통해우수한채널들을유지하고있어안정적인사업을수행하고있습니다. 또한유통의취약점인재고를최적화하기위한관리기법을도입하여운용하고있습니다. (4) 신규사업등의내용및전망 - 해당사항없음 - 다. 종속회사의사업현황 (1) 업계현황및영업현황 IT 기기제조사로부터물품을공급받아소매업자에게분배하는유통영업은제조사와의총판계약을통해시장에서안정적인지위를보장받을수있습니다. 종속회사는 LG 전자및 ASUS 의노트북과 PC 유통영업을주로하고있으며그외후지쯔 SERVER 및주변기기, LG 전자백색가전제품의유통영업을겸하고있습니다. (2) 영업실적 (2016. 12.31 현재 ) ( 단위 : 천원 ) 총자산총부채총자본매출액순이익 6,970,799 6,272,587 698,211 31,323,080 496,961 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
2. 주요제품및원재료등 가. 주요제품등의현황 (2016. 12.31 현재 ) ( 단위 : 천원 ) 사업 부문 매출유형품목구체적용도주요상표등 매출액 - 중대형업무처리소화를위한 UNIX SERVER SY STEM 및단위업무를중심적으로지원하는 NT SERVER 를중심으로이들 SYSTEM 의효율적 기능수행을위한 S/W 및 STORAGE SYSTEM SI 제품 용역 SI 제품 용역 매출 과입, 출력장치의구축 - H/W S/W NETWORK환경및고객의 APPLICAT ION이어우러져최적의상태를유지하도록 HP, EMC 129,955,587 SY STEM 을 INSTALL 하고테스트와고객교육을 통해최적운영이유지되도록하는작업 - 고객사의업무프로세스를분석. 설계하고최 적 의환경으로 APPLICATION 을개발해주는작 업 유통상품 PC 외 - 유수한벤더의경쟁력있는제품을효율적인 채널정책에따라유통시키는사업 LG 전자 외 34,846,524 고객 지원 용역 정비 보수 - 구축된 SYSTEM 을고객에게최상의상태를 유지운영할수있도록하는 SYSTEM 서비스 - 18,967,848 기타임대 - - 사무실임대 - 104,095 합계 - - 183,874,054 나. 주요제품등의가격변동추이매출발생이프로젝트단위별로발생되는경우가대부분이어서각제품에대응되는품목별가격변동추이, 가격산출기준및가격변동원인을산정하기가극히곤란하여산출하지않습니다. (1) 산출기준 해당사항없음 (2) 주요가격변동원인제품매출의경우지역별, 수요별상황에따라각기달리적용되고있고상품매출은서버및부가장비공급업체의가격에따라변동되어가격변동원인을일률적으로말할수없습니다. 다. 주요원재료등의현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
( 단위 : %, 천원 ) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 SI 원재료 SYSTEM,STORAGE 118,593,402 76.5% 시스템통합상품네트웍장비,PC 35,948,712 23.2% 고객지원 저장품 SERVICE&SUPPORT 유지보수 564,213 0.4% 합계 155,106,327 - 라. 주요원재료등의가격변동추이당사의주사업인 SI 사업의경우서버및네트워크장비와각종 S/W 등을용역과함께공급하는사업으로이때공급하는장비는당사가직접제조하지않으며, 구입시매번사양이모두다르므로개별원자재의적정한가격비교가곤란하다고판단되며용역수행에투입되는기술인력의인건비는고객의요구기술에따라다르므로가격변동원인등을산출하지않습니다. (1) 산출기준및가격변동원인당사는한국 HP 의협력업체로당사의원재료대부분이한국 HP 에서매입되고있고, 매년당사의영업실적에따른원재료매입할인율이다르게적용되고있으며고객의요구사양에따라가격이모두달라비교가곤란합니다. 3. 생산및설비에관한사항가. 생산능력및생산능력의산출근거 (1) 생산능력당사의주요사업인시스템통합사업의경우주요제품생산과정이고정생산설비에서단순반복적인생산활동을통해물리적인개별품을만들어내는것이아니라정보기술시스템구축을위해서버등컴퓨터및각종구축용역을제공하는것이므로, 이러한사업의특성상생산능력의산출이어렵습니다. (2) 생산능력의산출근거 ( 가 ) 산출방법등 1 산출기준 해당사항없음 2 산출방법 해당사항없음 ( 나 ) 평균가동시간 해당사항없음 나. 생산실적및가동률 (1) 생산실적당사는 SI 및 S/W 개발을주사업으로하는업체로서, 주요제품생산과정이고정생산설비에서단순반복적인생산활동을통해물리적인개별품을만들어내는것이아니라정보기술 (IT) 시스템구축을위해각종구축용역을제공하는것이므로, 이러한사업의특성상생산능력의산출이어렵고별도의생산시설을운영하고있지않으므로생산실적및가동률과관련하여해당사항이없는것으로표기합니다. (2) 당해분기의가동률사업의특성상가동률을산출하기가곤란합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
4. 매출에관한사항가. 매출실적 ( 단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품목 제 48 기 제 47 기 SI사업 제품, 상품 SI제품외 129,955,587 109,038,327 유통상품 H/W, PC 등 34,846,524 15,939,440 내수고객지원용역정비보수료 18,967,848 19,593,407 기타 기타 임대 104,095 111,644 합계 183,874,054 144,682,817 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매경로 직접판매최종수요자를주요고객으로당사가직접컨설팅, 계약, 공급, 설치하는형태로 SI 제품 ( 서버시스템 ) 과레이저프린터등이있고정비보수는당사가직접유지보수계약을하고있습니다. 금융리스 : 직접판매를하는형태이나물품구매자가그대금을금융기관과약정을하여조달구입하고물품대금을매월금융기관에지급하여당사는대금청구와입금을금융기관으로부터받습니다. 간접판매 (AR 업체 ) 당사가한국 HP 와 SERVER 군에대한 MASTER RESELLER 공급계약품목을 AR(AUTHORIZED RESELLER) 120 여개업체를통하여간접판매하고있습니다. (2) 판매방법및조건 ( 가 ) 제품판매 -SI 부문입찰공고에의하여제안서를작성제출하고제안설명회를시행한후기술평가에의한기술점수에따라우수업체 2~3 개업체가가격경쟁에의하여수주가확정됩니다. 아울러대형프로젝트인경우한정적으로수의계약을체결하는경우도있습니다. - 일반부문공공부문과비슷한수주방법도있으나소형프로젝트인경우인맥이나친분등에의하여참여업체가제한될수있습니다. 계약금액은계약조건에따라현금및 90 일이내의어음으로회수됩니다. ( 나 ) 상품판매및정비보수상품은기존고객을상대로견적서제안후수시판매하는형태이고정비보수매출은업체와의연간계약에의한서비스매출입니다. 대금은대부분입고후또는월말에현금으로회수됩니다. (3) 판매전략당사의협력업체에대한특성을분류하여협력업체실정에맞는정책등을지속적으로개발, 운영하고각종세미나, ROADSHOW, 제품발표회, 교육등을정기적으로시행하여판매에대한정보를적기에제공함으로써제품판매기회손실이발생하지않도록협력업체와의유대관계를강화한다. 당사추진사업에대한수직, 수평적제휴관계를지속적으로실시하여사업의양, 질적향상을도모하고향후고부가가치를창출할수있도록비즈니스파트너와의제휴관계를확대해나갑니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
5. 수주상황 * 영업상공개하기곤란하여생략. 6. 영업설비및지점에관한사항당사는 SI 및 S/W 개발을주사업으로하는업체로서별도의중요한생산설비를보유하고있지않으며본사와 5 개의출장소및물류창고를운영하고있습니다. 7. 시장의위험과위험관리 (1) 환위험 당사는해외로부터주요한상품의구매를하고있어외환위험, 특히주로미국달러화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 하지만, 도매업등을영위하고있는당사의입장에서환율의변동으로인하여매입가격이중요하게변동하는경우판매가격에반영하는노력을기울이는방식으로대응하고있습니다. 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시연결회사의세후이익및자본에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). USD 구분 세후이익에대한영향 자본에대한영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (266,197) (62,628) (266,197) (62,628) 하락시 266,197 62,628 266,197 62,628 (2) 가격위험 재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는당사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위해당사는포트폴리오를분산투자하고있으며포트폴리오의분산투자는당사가정한한도에따라이루어집니다. (3) 현금흐름이자율위험 당사의이자율위험은차입금에서비롯됩니다. 변동이자율로발행된차입금으로인하여당사는현금흐름이자율위험에노출되어있습니다. 보고기간말현재, 변동이자부차입금에대한이자율이기준대비 1%p 변동할경우회사의세후이익및자본에미치는영향은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 지수 세후이익에대한영향자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 (54,909) (126,357) (54,909) (126,357) 하락시 54,909 126,357 54,909 126,357 (4) 파생상품계약체결현황 - 해당사항없음 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
8. 경영상의주요계약등 - 해당사항없음 - 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 (2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 과 목 제 48 기 제 47 기 제 46 기 원재료비 - - - 인건비 504,811 601,116 413,265 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기 타 6,077 4,506 1,199 연구개발비용계 510,888 605,622 414,464 판매비와관리비 510,888 605,622 414,464 회계처리 제조경비 - - - 개발비 ( 무형자산 ) - - - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.28% 0.42% 0.32% 나. 연구개발실적 연구과제연구기관연구결과및기대효과상품화내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
o CMS(contents management system) CMS 정원기술연구소 콘텐츠관리시스템. 웹사이트를구성하고있는다양한콘텐츠를효율적으로관리할수있도록도와주는시스템. 국내 CMS 시장은인터넷콘텐츠수요가증가하고전자상거래에관심이집중되면서지속적으로성장하고있어, 당사는우선적으로지자체에특화된 CMS를개발하여관련사업을수 o 개발완료후지자체를중심으로한공공, 일반기업의홈페이지및포털구축활용 주및이행하는데역량을기울이고있다. o 터치패널을이용한자동주문시스템개발 - 재석시스템 : 고객자리안내및좌석관리자동 화시스템개발 터치오더 시스템 정원기술연구소 -주문시스템 : 메뉴조회및오더시스템개발 -주방단말시스템 : 주문내역실시간조회. 터치로지정좌석에배달 o 개발완료후관련시장공략 ( 외식업 ) - 매장내 delivery 자동화 : 컨베이어인터페이스모 듈개발. - 기타 : 프린팅시스템, 호출시스템개발 10. 기타투자의사결정에필요한사항 가. 외부자금조달요약표 [ 국내조달 ] ( 단위 : 천원 ) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 19,426,826 85,958,931 98,346,168 7,039,589 - 보험회사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 60,323 33,636 26,688 - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관합계 19,487,150 85,958,931 98,379,804 7,066,277 - 기 타 - 총 계 19,487,150 85,958,931 98,379,804 7,066,277 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
나. 최근 3 년간신용등급 평가일 평가대상 유가증권등 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 - - - - - 다. 기타중요한사항 - 해당사항없음 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 1. 요약연결재무정보 ( 단위 : 천원 ) 구 분 제 48 기제 47 기제 46 기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 54,961,457 56,875,836 47,653,368 ㆍ현금및현금성자산 5,893,537 1,094,543 330,273 ㆍ단기금융자산 3,026,117 2,329,098 454,000 ㆍ당기손익인식금융자산 290 580 80 ㆍ매출채권 36,741,770 41,837,131 38,279,141 ㆍ기타채권 398,227 445,039 1,131,675 ㆍ재고자산 7,920,431 11,081,832 7,369,543 ㆍ기타자산 ( 유동 ) 981,085 87,612 88,655 [ 비유동자산 ] 23,735,666 23,980,076 24,844,897 ㆍ장기금융자산 3,000 3,000 3,000 ㆍ매도가능금융자산 ( 비유동 ) 285,967 228,910 236,684 ㆍ장기성매출채권 - 21,291 24,440 ㆍ관계기업투자 17,540 14,169 9,672 ㆍ유형자산 16,234,603 16,529,307 16,875,572 ㆍ무형자산 16,812-66 ㆍ투자부동산 7,176,123 7,181,775 7,187,428 ㆍ기타자산 ( 비유동 ) 1,622 1,622 508,035 자산총계 78,697,123 80,855,911 72,498,265 [ 유동부채 ] 33,864,019 50,651,502 49,134,700 [ 비유동부채 ] 6,964,533 3,902,878 3,922,473 부채총계 40,828,552 54,554,380 53,057,173 [ 지배기업소유주지분 ] 37,808,296 26,284,158 19,441,092 ㆍ자본금 16,104,646 14,444,130 13,194,130 ㆍ주식발행초과금 18,972,083 12,021,932 11,936,097 ㆍ기타포괄손익누계액 1,501,816 1,454,176 1,468,121 ㆍ기타자본 341,384 (254,089) (2,482,743) ㆍ이익잉여금 888,368 (1,381,990) (4,674,513) [ 비지배지분 ] 60,274 17,373 - 자본총계 37,868,571 26,301,531 19,441,092 [2016.1.1~2016.12.31] [2015.1.1~2015.12.31] [2014.1.1~2014.12.31] [ 매출액 ] 183,874,054 144,682,817 128,542,263 [ 영업이익 ( 손실 )] 2,563,900 4,061,477 4,445,213 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
[ 법인세차감전순이익 ( 손실 )] 2,152,415 3,272,448 2,698,960 [ 당기순이익 ( 손실 )] 2,313,259 3,270,783 2,724,234 ㆍ지배기업소유주지분 2,270,358 3,276,087 2,724,234 ㆍ비지배지분 42,901 (5,304) - [ 기본주당순이익 ( 손실 )] 79 125 108 [ 희석주당순이익 ( 손실 )] 79 120 103 연결에포함된회사수 2 2 1 요약연결재무제표는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었으며감사인의검토를받 은재무제표입니다. 제 48 기및제 47기요약재무제표는연결기준이며제 46기는개별기준입니다. 2. 요약별도재무정보 ( 단위 : 천원 ) 구 분 제 48 기제 47 기제 46 기 (2016 년 12 월말 ) (2015 년 12 월말 ) (2014 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 48,613,956 52,636,995 47,653,368 ㆍ현금및현금성자산 5,373,281 730,553 330,273 ㆍ단기금융자산 3,026,117 2,329,098 454,000 ㆍ당기손익인식금융자산 290 580 80 ㆍ매출채권 32,856,845 39,395,571 38,279,141 ㆍ기타채권 37,444 539,916 1,131,675 ㆍ재고자산 6,619,629 9,474,315 7,369,543 ㆍ기타자산 ( 유동 ) 700,351 166,962 88,655 [ 비유동자산 ] 23,826,281 23,611,449 24,844,897 ㆍ장기금융자산 3,000 3,000 3,000 ㆍ매도가능금융자산 ( 비유동 ) 285,967 228,910 236,684 ㆍ장기성매출채권 - 21,291 24,440 ㆍ종속기업투자 568,688 112,931 - ㆍ관계기업투자 17,540 14,169 9,672 ㆍ유형자산 15,756,529 16,047,750 16,875,572 ㆍ무형자산 16,812-66 ㆍ투자부동산 7,176,123 7,181,775 7,187,428 ㆍ기타자산 ( 비유동 ) 1,622 1,622 508,035 자산총계 72,440,237 76,248,444 72,498,265 [ 유동부채 ] 27,648,710 46,052,658 49,134,700 [ 비유동부채 ] 6,983,231 3,911,628 3,922,473 부채총계 34,631,941 49,964,286 53,057,173 [ 자본금 ] 16,104,646 14,444,130 13,194,130 [ 주식발행초과금 ] 18,972,083 12,021,932 11,936,097 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
[ 기타포괄손익누계액 ] 1,501,816 1,454,176 1,468,121 [ 기타자본 ] 341,384 (254,089) (2,482,743) [ 이익잉여금 ] 888,368 (1,381,990) (4,674,513) 자본총계 37,808,296 26,284,158 19,441,092 [2016.1.1~2016.12.31] [2015.1.1~2015.12.31] [2014.1.1~2014.12.31] [ 매출액 ] 153,379,619 133,863,989 128,542,263 [ 영업이익 ( 손실 )] 1,870,901 4,018,714 4,445,213 [ 법인세차감전순이익 ( 손실 )] 2,069,460 3,277,752 2,698,960 [ 당기순이익 ( 손실 )] 2,270,358 3,276,087 2,724,234 [ 기본주당순이익 ( 손실 )] 79 125 108 [ 희석주당순이익 ( 손실 )] 79 120 103 요약별도재무제표는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 에따라작성되었으며감사인의검토를받 은재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 48 기 제 47 기 제 46 기 2016.12.31 현재 2015.12.31 현재 2014.12.31 현재 제 48 기제 47 기제 46 기 ( 단위 : 원 ) 자산 I. 유동자산 54,961,456,931 56,875,835,846 47,653,367,601 현금및현금성자산 ( 주3,4,7) 단기금융자산 ( 주 3,4,8) 당기손익인식금융자산 ( 주3,4) 매출채권 ( 주 3,4,9,30) 기타채권 ( 주 3,4,13,30) 5,893,537,305 1,094,542,946 330,273,182 3,026,116,712 2,329,098,284 454,000,000 290,000 580,000 80,000 36,741,770,080 41,837,130,502 38,279,141,235 398,226,972 445,039,496 1,131,675,038 재고자산 ( 주 10) 7,920,431,354 11,081,832,141 7,369,542,688 13,30) 기타유동자산 ( 주 981,084,508 87,612,477 88,655,458 II. 비유동자산 23,735,666,185 23,980,075,633 24,844,897,287 장기금융자산 ( 주 3,4,8) 매도가능금융자산 ( 주3,4,11) 장기성매출채권 ( 주 3,4,9) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 285,966,628 228,910,360 236,683,878 21,291,209 24,440,448 12) 관계기업투자 ( 주 17,540,391 14,169,150 9,672,124 유형자산 ( 주 14) 16,234,602,531 16,529,307,380 16,875,572,217 무형자산 ( 주 16) 16,811,667 65,600 15,29) 투자부동산 ( 주 7,176,122,668 7,181,775,234 7,187,427,800 13) 기타비유동자산 ( 주 이연법인세자산 1,622,300 1,622,300 508,035,220 자산총계 78,697,123,116 80,855,911,479 72,498,264,888 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
I. 유동부채 33,864,019,147 50,651,502,236 49,134,699,569 매입채무 ( 주 3,4,30) 차입금등 ( 주 3,4,6,17,29) 기타채무 ( 주 3,4,13) 기타유동부채 ( 주 3,4,13,30) 26,756,711,426 29,051,908,690 31,078,412,151 3,060,688,898 19,467,360,992 14,866,730,734 1,507,241,021 1,531,826,784 1,486,696,098 2,539,377,802 600,405,770 1,702,860,586 II. 비유동부채 6,964,533,214 3,902,877,753 3,922,473,164 17,29) 차입금등 ( 주 4,004,879,260 25,978,797 33,572,695 충당부채 ( 주 19) 7,973,223 22,533,765 35,098,991 18) 18) 기타비유동부채 ( 주 이연법인세부채 ( 주 201,755,000 198,755,000 192,505,000 2,749,925,731 3,655,610,191 3,661,296,478 부채총계 40,828,552,361 54,554,379,989 53,057,172,733 자본지배기업소유주지분 37,808,296,415 26,284,158,167 19,441,092,155 I. 자본금 ( 주20) 16,104,646,000 14,444,129,500 13,194,129,500 II. 주식발행초과금 18,972,082,777 12,021,931,575 11,936,097,169 III. 기타포괄손익누계액 ( 주21) IV. 기타자본항목 ( 주21) 1,501,815,771 1,454,176,063 1,468,121,308 341,383,564 (254,088,843) (2,482,743,019) V. 결손금 ( 주22) 888,368,303 (1,381,990,128) (4,674,512,803) 비지배지분 ( 주1) 60,274,340 17,373,323 자본총계 37,868,570,755 26,301,531,490 19,441,092,155 자본과부채총계 78,697,123,116 80,855,911,479 72,498,264,888 연결포괄손익계산서 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 I. 매출액 ( 주23,30,31) 183,874,053,755 144,682,817,127 128,542,262,875 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
II. 매출원가 ( 주 24,27,30) 171,419,622,274 131,645,113,619 115,490,004,305 III. 매출총이익 12,454,431,481 13,037,703,508 13,052,258,570 판매비와관리비 ( 주 25,27,30) 9,890,531,880 8,976,226,556 8,607,045,756 IV. 영업이익 2,563,899,601 4,061,476,952 4,445,212,814 기타수익 ( 주26,30) 493,150,774 438,722,288 85,704,716 기타비용 ( 주26) 284,449,914 598,607,812 992,931,695 금융수익 ( 주26) 23,990,720 11,719,431 23,561,659 금융비용 ( 주26) 647,547,435 645,359,683 849,883,962 지분법이익 ( 손실 ) ( 주 12) V. 법인세비용차감전순이익법인세비용 ( 수익 ) ( 주 18) 3,371,241 4,497,026 (12,703,871) 2,152,414,987 3,272,448,202 2,698,959,661 (160,844,461) 1,665,170 (25,274,588) 당기순이익 ( 손실 ) 2,313,259,448 3,270,783,032 2,724,234,249 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업소유주지분 2,270,358,431 3,276,087,063 2,724,234,249 비지배지분 ( 주1) 42,901,017 (5,304,031) VII. 기타포괄손익 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 ( 주18) 매도가능금융자산평가손익 ( 주18) 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) 47,639,708 2,490,367 (1,245,620) VIII. 총포괄손익 2,360,899,156 3,273,273,399 2,722,988,629 포괄손익의귀속지배기업소유주지분 2,317,998,139 3,278,577,430 2,722,988,629 비지배지분 ( 주1) 42,901,017 (5,304,031) IX. 주당이익 기본주당이익 ( 손실 ) ( 주28) 희석주당이익 ( 손실 ) ( 주28) 79 125 108 79 120 103 연결자본변동표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유주 자본금주식발행초과금기타포괄손익누계액기타자본항목이익잉여금 ( 결손금 ) 에게귀속되는자본 비지배지분 자본합계 합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,469,366,928 (2,482,743,019) (7,398,747,052) 16,718,103,526 16,718,103,526 연결범위의변동 당기순이익 2,724,234,249 2,724,234,249 2,724,234,249 총포괄손익 매도가능금융자산평 가손익 신주인수권행사 (1,245,620) (1,245,620) (1,245,620) 현물출자로인한재 자본에직접반영된 소유주와의거래 평가잉여금대체 유상증자 자기주식처분 자기주식취득 2014.12.31 ( 기말자본 ) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 19,441,092,155 2015.01.01 ( 기초자본 ) 13,194,129,500 11,936,097,169 1,468,121,308 (2,482,743,019) (4,674,512,803) 19,441,092,155 19,441,092,155 연결범위의변동 22,677,354 22,677,354 당기순이익 3,276,087,063 3,276,087,063 (5,304,031) 3,270,783,032 총포괄손익 매도가능금융자산평 가손익 2,490,367 2,490,367 2,490,367 신주인수권행사 1,250,000,000 85,834,406 (85,834,406) 1,250,000,000 1,250,000,000 자본에직접반영된 소유주와의거래 현물출자로인한재 평가잉여금대체 유상증자 (16,435,612) 16,435,612 자기주식처분 2,314,488,582 2,314,488,582 2,314,488,582 자기주식취득 2015.12.31 ( 기말자본 ) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) (1,381,990,128) 26,284,158,167 17,373,323 26,301,531,490 2016.01.01 ( 기초자본 ) 14,444,129,500 12,021,931,575 1,454,176,063 (254,088,843) 26,284,158,167 17,373,323 26,301,531,490 연결범위의변동 당기순이익 2,270,358,431 2,270,358,431 42,901,017 2,313,259,448 총포괄손익 매도가능금융자산평 가손익 신주인수권행사 47,639,708 47,639,708 47,639,708 현물출자로인한재 자본에직접반영된 평가잉여금대체 소유주와의거래 유상증자 1,660,516,500 6,950,151,202 8,610,667,702 8,610,667,702 자기주식처분 4,147,821,682 4,147,821,682 4,147,821,682 자기주식취득 (3,552,349,275) (3,552,349,275) (3,552,349,275) 2016.12.31 ( 기말자본 ) 16,104,646,000 18,972,082,777 1,501,815,771 341,383,564 2,270,358,431 37,808,296,415 60,274,340 37,868,570,755 연결현금흐름표제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
제 48 기제 47 기제 46 기 I. 영업활동으로인한현금흐름영업으로부터창출된현금흐름 ( 주32) 8,572,209,466 (2,993,229,498) (2,417,978,742) 9,305,853,853 (2,371,913,219) (1,596,115,545) 이자수취 23,936,398 21,575,105 17,775,881 이자지급 (677,844,296) (637,818,584) (839,639,078) 법인세납부 ( 환급 ) (79,736,489) (5,072,800) II. 투자활동으로인한현 금흐름 (745,711,257) (1,221,017,526) 8,826,051 단기금융자산의감소 3,618,757,010 454,000,000 15,807,180 당기손익인식금융자 산의감소 3,137,500 18,063,668 4,429,907 유형자산의처분 200,000 1,727,272 단기대여금의감소 758,481,200 500,000,000 장기금융자산의감소 2,500,000 매도가능금융자산의 감소 ( 처분 ) 3,517,530 11,762,319 임차보증금의감소 30,000,000 624,296,248 500,000,000 임대보증금의증가 3,000,000 33,000,000 단기금융자산의증가 (4,315,775,438) (2,329,098,284) (454,000,000) 연결범위의변동으로인한현금의증가당기손익인식금융자산의증가매도가능금융자산의증가 227,917,762 (2,940,000) (19,100,000) (5,684,036) (796,024) 유형자산의취득 (36,507,859) (101,907,159) (6,846,000) 무형자산의취득 (19,100,000) 단기대여금의증가 (758,481,200) (500,000,000) 임차보증금의증가 (30,000,000) (122,883,328) 임대보증금의감소 (18,000,000) (47,381,000) III. 재무활동으로인한 현금흐름 (3,027,503,850) 4,978,516,788 2,415,255,207 보통주자본금증가 1,660,516,500 주식발행초과금증가 6,950,151,202 신주인수권행사 1,250,000,000 ) ) 자기주식의감소 ( 처분 자기주식의증가 ( 취득 4,315,775,438 2,329,098,284 (3,552,349,275) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
단기차입금의증가 81,850,780,375 79,035,845,282 5,445,145,408 단기차입금의감소 (98,218,742,366) (77,607,736,104) (2,774,563,201) 유동성금융리스부채 의감소 (33,635,724) (28,690,674) (255,327,000) 장기차입금의증가 4,000,000,000 IV. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (I+II+III) V. 기초현금및현금성자산 VI. 기말현금및현금성자산 4,798,994,359 764,269,764 6,102,516 1,094,542,946 330,273,182 324,170,666 5,893,537,305 1,094,542,946 330,273,182 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
3. 연결재무제표주석 1. 일반적인사항 (1) 지배기업의개요 지배기업은 1969 년 6 월 27 일설립되어컴퓨터시스템통합을위한제품및서비스제공을주된사업으로영위하고있으며서울특별시강남구에본점을두고있습니다. 지배기업은 2000 년 9 월에한국거래소코스닥시장에주식을상장하였으며수차의증자등을거쳐당기말현재납입자본금은 16,104,646 천원입니다. 당기말현재지배기업의대주주는 ( 주 ) 윔스및그특수관계자 ( 지분율 : 18.6%) 입니다. (2) 주식에관한사항 지배기업의정관에의하면보통주식또는우선주식으로전환할수있는전환사채와보통주식또는우선주식의신주인수권을부여하는신주인수권부사채를각각 50,000 백만원과 30,000 백만원의범위내에서이사회결의에의거주주이외의자에게발행할수있도록되어있는바, 당기말현재미전환된전환사채와미행사된신주인수권은없습니다. (3) 연결대상종속기업의개요보고기간종료일현재지배기업의종속기업의개요는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명업종자본금소재지투자비율 자시스템통합 579,195 대한민국 91.37% (4) 연결대상종속기업요약재무정보연결대상종속기업의당기말현재요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명자산총액부채총액매출액당기순손익 자 6,970,800 6,272,588 31,323,080 496,961 상기종속기업에대하여는감사받지아니한가결산재무제표를이용하였으며, 종속기업의가결산재무제표에대하여신뢰성검증절차를수행하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
(5) 연결대상범위의변동 당기중연결재무제표의작성대상회사의범위의변동은없습니다. (6) 연결재무제표작성기준일과종속기업의결산일 연결재무제표의작성기준일은지배기업의결산일이며, 지배기업과종속기업 ( 이하지배기업와종속기업을일괄하여 ' 연결회사 ' 라함 ) 의결산일은동일합니다. (7) 연결회사의비지배지분에대한정보 보고기간종료일현재주요연결회사의비지배지분에대한정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 주식회사자 유동자산 6,404,779 비유동자산 566,020 유동부채 6,272,588 비유동부채 - 순자산 698,211 비지배지분의장부금액 60,274 매출 31,323,080 당기순이익 496,961 총포괄손익 496,961 비지배지분에배분된당기순손익 42,901 영업활동현금흐름 902,366 투자활동현금흐름 - 비지배지분배당지급전재무활동현금흐름 (746,100) 비지배지분에지급한배당금 - 현금및현금성자산의순증감 156,266 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 연결회사는국제회계기준을채택하여제정한한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. (2) 제정또는개정된회계기준의적용 연결회사는 2016 년 1 월 1 일부터개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. 1 기업회계기준서제 1011 호건설계약 ( 개정 ) 및기업회계기준해석서제 2115 호부동산건설약정 ( 개정 ) 동개정사항으로자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우계약별, 영업부문별정보를추가공시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는영향은없습니다. 2 기업회계기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 3 기업회계기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익과소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 4 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 5 기업회계기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고지분법적용자산관련기타포괄손익표시를후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목, 후속적으로당기손익으로재분류되는항목으로구분표시하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 6 기업회계기준서제 1110 호, 1112 호, 1028 호투자기업 : 연결예외적용 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업인지배기업이중간지배기업을공정가치로측정, 당기손익에반영한경우에도중간지배기업의연결재무제표작성이면제되도록하고, 종속기업이투자기업에해당되지않을경우에만연결대상에포함한다는것을명확히하고, 투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법적용을허용하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
회사의재무보고에미치는영향은없습니다. 7 기업회계기준서제 1016 호유형자산, 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은 ' 생산용식물 ' 을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
8 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 의매각계획의변경또는소유주에대한분배계획의변경으로매각예정분류와분배예정분류간대체시기존의매각계획이나분배계획이계속유지되는것으로보아회계처리하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 와기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ', 기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 등에대한일부개정사항이존재하며, 동개정사항이연결회사의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 이러한사항을제외하고는, 2015 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. 제정 개정 공표되었으나시행일이도래하지아니하여적용하지않은기준서와해석서는다음과같으며, 경영진은동개정사항을적용할때발생할수있는영향이어느정도인지검토중에있으며, 연결회사는의무적용일에동개정사항을적용할예정입니다. 1 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 현금흐름표에재무활동으로분류되는부채에대해기중변동내역을현금흐름변동과비현금흐름변동 ( 취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동등 ) 으로세부적으로구분하여공시하도록하고있습니다. 동개정내용은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다 ( 최초적용회계연도에는비교정보제공아니할수있음 ). 2 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 현금결제형보상관련부채측정시가득조건, 비가득조건회계처리가추가고려되도록개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서주식결제형으로보상조건변경시현금결제형보상관련부채는조건변경일에제거하고, 새로운주식결제형보상은조건변경일의공정가치를참조하여자본으로측정하며부채와자본금액차이는즉시당기손익인식하도록규정하고있습니다. 그밖에세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래에대한회계처리가추가되었습니다. 동개정내용은 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다 ( 동의무적용일이후부여되는주식기준보상거래, 조건변경, 적용일현재미가득된주식보상거래에적용. 과거기간재작성하지아니함 ). 동의무적용일전에부여된미가득주식보상거래는의무적용일에부채재측정하고재측정효과를 (FY18) 기초이익잉여금에인식하여야합니다. 3 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 차감할일시적차이의사용여부평가시미래발생가능한과세소득은세무상공제를제외한미래과세소득임을명시하고있으며, 일시적차이사용이세법상과세소득원천별로제한되는경우원천별로구분하여사용하도록규정하고있습니다. 동개정내용은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 4 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서는금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
5 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이재화나용역의이전을나타내도록해당재화나용역의대가로받을권리를갖게될것으로예상하는대가를반영한금액으로수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하여 5 단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항 ( 자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우계약별, 영업부문별정보공시포함 ) 등이포함되었습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 '. 기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 및관련해석서를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
6 기업회계기준서제 1037 호충당부채, 우발부채, 우발자산 ( 개정 ) 동개정사항으로자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우공사손실충당부채를영업부문별로구분하여주석공시하도록하고있습니다. 동개정사항은기업회계기준서제 1115 호를적용하는때부터적용합니다. (3) 재무제표의측정기준 연결회사의재무제표는특정비유동자산과금융상품을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을교환하고수취한대가의공정가치로측정하고있습니다. (4) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별회사의재무제표에포함되는항목들에대해각회사의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를이용하여측정하고있으며, 연결회사의기능통화와표시통화는원화 (KRW) 입니다. (5) 추정과판단 한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하기위해서연결회사의경영진은회계정책의적용, 자산및부채의장부금액및손익에영향을미치는사항에대해서많은판단을내리고추정및가정을사용합니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우실제결과는이러한추정치와다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 다음회계연도의자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 1) 법인세비용당기법인세및이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율에근거하여당해자산이실현되거나부채가결제될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 그러나실제미래최종법인세부담은보고기간말현재인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을미칠수있습니다. 2) 금융상품의공정가치활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 연결회사는보고기간종료일현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. 3) 충당부채연결회사는반품충당부채를계상하고있습니다. 이러한충당부채는과거경험에기초한추 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
정에근거하여결정됩니다. (6) 유의적인회계정책 연결재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. 1) 연결기준연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. 1 종속기업종속기업은지배기업에게지배력이있는모든기업 ( 특수목적기업을포함 ) 이며, 지배기업이다른기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고다른기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있는경우가해당됩니다. 의결권과반수미만으로도다른기업을지배할수있으므로지배력을평가시다음사항을포함하여모든사실과상황을고려합니다. - 보유의결권의상대적규모와다른의결권보유자의주식분산정도 - 연결회사, 다른의결권보유자또는다른당사자가보유한잠재적의결권 - 계약상약정에서발생하는권리 - 과거주총에서의의결양상을포함하여, 결정이이루어져야하는시점에연결회사가관련활동 을지시하는현재의능력을가지고있는지를나타내는다른추가적인사실과상황 보고기간말현재행사또는전환가능한잠재적의결권의권리가실질적인경우에만지배력평가시고려합니다. 현재잠재적의결권이행사가능하지않더라도실질적일수있으며, 실질적인지여부를결정할때는모든사실과상황을고려하여판단합니다. 종속기업은지배기업이지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득과관련하여취득일에제공한자산, 발행한지분증권, 인수하거나발생시킨부채의공정가치의합으로측정하고있습니다. 이전대가는조건부대가지급약정으로부터발생하는자산및부채의공정가치를포함하고있습니다. 사업결합으로취득한식별가능자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는비지배지분을피취득자의순자산중비례적지분으로측정합니다. 이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액은영업권으로인식합니다. 또한, 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래와잔액, 미실현손익은제거됩니다. 미실현손실은이전된자산의손상여부를우선고려하고제거됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
2 관계기업및공동기업관계기업은연결회사가유의적인영향력을행사할수있으나지배력은없는회사로서, 유의적인영향력이란피투자회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여할수있는능력으로그러한정책에대한지배력이나공동지배력은아닌것을말합니다. 공동기업은연결회사가다른공동기업참여자와계약상합의에의하여공동의지배력을행사하는회사입니다. 이러한관계기업및공동기업투자는최초에는취득원가로인식하며, 이후에는지분법을적용하여회계처리합니다. 관계기업및공동기업에의투자금액은취득시식별된영업권 ( 손상차손있을시차감후순액 ) 을포함합니다. 관계기업등지분취득후해당회사의손익에대한연결회사의지분은연결손익계산서에인식하고, 취득후해당회사의잉여금변동액중연결회사의지분에해당하는금액은연결회사의잉여금으로인식합니다. 이를제외한자본의증감으로인하여관계기업등의지분변동이발생한경우에는연결회사의기타자본항목 ( 지분법자본변동 ) 의증감으로처리하고있습니다. 관계기업등의손실에대한연결회사의지분이무담보채권을포함한관계기업등투자지분가액과동일하거나초과하게되면연결회사는관계기업등을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결회사와관계기업및공동기업간의거래에서발생한미실현손익은연결회사의관계기업등에대한지분에해당하는부분만큼을제거하고있습니다. 관계기업및공동기업의회계정책은연결회사와중요성의관점에서차이가없는지검토되었습니다. 관계기업투자가공동기업투자가되거나반대로공동기업투자가관계기업투자로되는경우, 연결회사는지분법을계속적용하며잔여보유지분을재측정하지않습니다. 3 비지배지분과의거래연결회사는비지배지분과의거래를연결회사주주와의거래로회계처리하고있습니다. 비지배지분과의거래로부터발생하는손익또한자본에서처리됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득일현재만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. 3) 금융자산 1 분류및측정연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. 2 손상연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. 3 제거연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에차입금으로분류됩니다 ( 주석 6 과 17 참조 ). 4) 매출채권매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 12 개월이내에예상되는경우유동자산으로분류하고그렇지아니한경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 대손충당금을차감하여측정하고있습니다. 5) 재고자산재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시하고있습니다. 원가는총평균법및개별법에따라결정하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정에서의추정판매가격에서적용가능한변동판매비용을차감한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
6) 유형자산유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 15년, 20년 기계장치 5년 차량운반구 4년 공기구와비품 4~5년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로회계처리됩니다. 7) 무형자산무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 과 목 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 8) 투자부동산임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은정액법으로상각됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
9) 비금융자산의손상영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 10) 리스리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다. 리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류되고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류됩니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식되고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식됩니다. 11) 금융부채 1 분류및측정당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상매입채무, 차입금등으로표시됩니다. 2 제거금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 12) 충당부채충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 13) 당기법인세및이연법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를연결회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 14) 종업원급여연결회사는확정기여제도를운영하고있습니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이근무용역을제공하였을때비용으로인식됩니다. 15) 수익인식수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
수익으로인식하고있습니다. 수익금액은판매와관련한우발상황이해소되어야만신뢰성있게측정이가능합니다. 연결회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. 1 재화의판매연결회사는전산장비및전산소모품의도매판매업을운영하고있으며, 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. 2 용역의제공연결회사는전산장비및전산소모품의매입자에게유지보수용역을제공하고있습니다. 동용역은일반적으로월정액계약으로제공되고있습니다. 용역의제공과관련한월정액계약의경우수익은일반적으로용역이제공되는기간에걸쳐정액법으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
3 이자수익이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. 4 배당수익배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 연결회사는여러활동으로인하여시장위험, 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 3.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는국제적으로영업활동을영위 ( 해외로부터주요한상품의구매 ) 하고있어외환위험, 특히주로미국달러화와관련된환율변동위험에노출되어있습니다. 그러나, 도매업등을영위하고있는연결회사의입장에서환율의변동으로인하여매입가격이중요하게변동하는경우판매가격에반영하는노력을기울이는방식으로대응하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시연결회사의세후이익및자본에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). USD 구분 세후이익에대한영향 자본에대한영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (266,197) (62,628) (266,197) (62,628) 하락시 266,197 62,628 266,197 62,628 (2) 가격위험 연결회사는재무상태표상매도가능금융자산으로분류되는연결회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위해회사는포트폴리오를분산투자하고있으며포트폴리오의분산투자는연결회사가정한한도에따라이루어집니다. (3) 현금흐름이자율위험 이자율위험은미래의시장이자율변동에따라예금또는차입금등에서발생하는이자수익및이자비용이변동될위험으로서이는주로변동금리부조건의예금과차입금에서발생하고있습니다. 연결회사의이자율위험관리의목표는이자율변동으로인한불확실성과순이자비용의최소화를추구함으로써기업의가치를극대화하는데있습니다. 보고기간종료일현재다른모든변수가일정하고이자율이 1% 변동하는경우연결회사의세후이익및자본에미치는영향은아래표와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 지수 세후이익에대한영향자본에대한영향당기전기당기전기 상승시 (54,909) (126,357) (54,909) (126,357) 하락시 54,909 126,357 54,909 126,357 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
3.1.2 신용위험 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한도소매거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 은행및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행및금융기관의경우, 독립적인신용평가기관으로부터의신용등급이우수하다고판단되는경우에한하여거래를하고있습니다. 도매거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 소매거래처에대한매출은현금또는주요신용카드로처리됩니다. 개별적인위험한도는이사회가정한한도에따라내부또는외부적으로결정된신용등급을바탕으로결정됩니다. 신용한도의사용여부는정기적으로검토되고있습니다. 보고기간종료일현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,893,537 1,094,543 단기금융자산 3,026,117 2,329,098 장기금융자산 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 290 580 매도가능금융자산 285,967 228,910 매출채권 ( 유동 / 비유동 ) 36,741,770 41,858,422 기타채권 398,227 445,039 금융보증계약 200,000 100,000 3.1.3 유동성위험 연결회사는미사용차입금한도를적정수준으로유지하고영업자금수요를충족시킬수있도록유동성에대한예측을항시모니터링하여차입금한도나약정을위반하는일이없도록하고있습니다. 유동성에대한예측시에는자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항이있는경우그러한요구사항을고려하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
연결회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 3개월미만 3개월에서 1년에서 2년에서 1년이하 2년이하 5년이하 합계 매입채무 26,765,637 - - - 26,765,637 차입금등 ( 유동 / 비유동 ) 2,972,730 114,239 4,935 4,283,721 7,375,625 기타채무 1,352,651 - - - 1,352,651 금융보증계약 200,000 - - - 200,000 < 전기말 > 구분 3개월미만 3개월에서 1년에서 2년에서 1년이하 2년이하 5년이하 합계 매입채무 29,051,909 - - - 29,051,909 차입금등 ( 유동 / 비유동 ) 15,641,863 5,152,409 21,753 4,935 20,820,960 기타채무 1,531,827 - - - 1,531,827 금융보증계약 100,000 - - - 100,000 3.2 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 자본구조를유지또는조정하기위하여연결회사는주주에게지급되는배당을조정하고, 주주들에게자본을반환하며, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
산업내의타사와마찬가지로연결회사는자본조달비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 자본조달비율은순부채를총자본으로나누어산출하고있습니다. 순부채는총차입금 ( 재무상태표의장ㆍ단기차입금포함 ) 에서현금및현금성자산을차감한금액입니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 총차입금 7,077,620 19,493,340 차감 : 현금및현금성자산 5,893,537 1,094,543 순차입금 1,184,083 18,398,797 자본총계 37,976,228 26,301,531 순차입금비율 3% 70% 4. 공정가치 (1) 금융상품종류별공정가치 금융상품의종류별장부금액및공정가치는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산현금및현금성자산 5,893,537 5,893,537 1,094,543 1,094,543 단기금융자산 3,026,117 3,026,117 2,329,098 2,329,098 장기금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 당기손익인식금융자산 290 290 580 580 매도가능금융자산 (*1) 285,967 285,967 28,910 28,910 소계 9,208,911 9,208,911 3,456,131 3,456,131 금융부채차입금등 ( 유동 / 비유동 ) 7,065,568 7,065,568 19,493,340 19,493,340 (*1) (*2) 활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는원가로측정하여공정가치공시에서제외하였습니다. 매출채권및매입채무, 기타채권및기타채무중장부금액이공정가치의합리적인근사치인금액은공정가치공시에서제외하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(2) 원가로측정되는금융상품 금융상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 소프트웨어공제조합 - 200,000 상기출자금은전기말현재현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없어원가 법으로측정하였으나당기부터공정가치로측정하였습니다. (3) 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산은공정가치서열체계에따라구분하며, 정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1 에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 ( 수준 3) 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는자산과부채의공정가치서열체계구분은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 수준 1 수준 2 합계 매도가능금융자산 지분증권 - 285,967 285,967 당기손익인식금융자산채무증권 - 290 290 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
< 전기말 > 구분 수준 1 수준 2 합계 매도가능금융자산 지분증권 3,364 25,547 28,911 당기손익인식금융자산채무증권 - 580 580 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간종료일현재금융상품의분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는금융부채 현금및현금성자산 5,893,537 - - - 단기금융자산 3,026,117 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 290 - - 매도가능금융자산 - - 285,967 - 매출채권 ( 유동 / 비유동 ) 36,741,770 - - - 기타채권 398,227 - - - 매입채무 - - - 26,756,711 차입금등 ( 유동 / 비유동 ) - - - 7,065,568 기타채무 - - - 1,507,241 < 전기말 > 구분 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는금융부채 현금및현금성자산 1,094,543 - - - 단기금융자산 2,329,098 - - - 장기금융자산 3,000 - - - 당기손익인식금융자산 - 580 - - 매도가능금융자산 - - 28,910 - 매출채권 ( 유동 / 비유동 ) 41,858,422 - - - 기타채권 445,039 - - - 매입채무 - - - 29,051,909 차입금등 ( 유동 / 비유동 ) - - - 19,493,340 기타채무 - - - 1,531,827 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
(2) 금융상품별로인식한손익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자수익 23,991 - - - 23,991 외화환산이익 - - - 367 367 외환차익 25 - - 201,033 201,058 대손상각비 1,014,326 - - - 1,014,326 이자비용 - - - 647,455 647,455 외화환산손실 - - - 49,856 49,856 외환차손 - - - 182,633 182,633 당기손익인식금융자산처분손실 - 93 - - 93 매도가능금융자산평가이익 - - 47,640-47,640 매출채권처분손실 20,776 - - - 20,776 < 전기 > 구분 대여금및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 이자수익 11,719 - - - 11,719 외화환산이익 428 - - 8,120 8,548 외환차익 40,890 - - 17,608 58,498 대손상각비 500,354 - - - 500,354 이자비용 - - - 644,823 644,823 외화환산손실 1,177 - - 34,783 35,959 외환차손 7 - - 81,028 81,035 당기손익인식금융자산처분손실 - 536 - - 536 매도가능금융자산평가이익 - - 2,490-2,490 매출채권처분손실 17,150 - - - 17,150 기타의대손상각비 120,176 - - - 120,176 6. 금융자산의양도 보고기간종료일현재금융자산의제거요건을충족하지못하는매출채권의양도내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 자산의장부금액 36,007 119,952 관련부채의장부금액 36,007 119,952 7. 현금및현금성자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분금융기관당기말전기말 보통예금우리은행외 5,893,537 1,094,543 8. 사용이제한된금융자산 보고기간종료일현재사용이제한된금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금융기관 당기말 전기말 내역 단기금융자산 우리은행 3,026,117 2,329,098 자사주신탁 장기금융자산 우리은행 3,000 3,000 당좌거래보증금 합계 3,029,117 2,332,098 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매출채권 38,284,300 42,447,733 대손충당금 (1,542,530) (589,311) 매출채권총계 36,741,770 41,858,422 차감 : 장기성매출채권 - (21,291) 매출채권계 36,741,770 41,837,131 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
(2) 보고기간종료일현재매출채권의연령분석의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 37,061,010 39,359,446 손상채권 1년이하 662,968 2,835,997 1년초과 2년이하 528,199 185,115 2년초과 32,123 67,175 소계 1,223,290 3,088,287 합계 38,284,300 42,447,733 (3) 매출채권의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 589,311 212,997 손상된채권에대한추가대손상각비 1,014,326 500,354 보고기간중제각금액 (61,107) - 계정재분류 - (124,040) 보고기간말금액 1,542,530 589,311 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 상품 8,242,317 11,103,098 상품평가충당금 (339,936) (25,078) 저장품 16,480 3,710 미착품 1,570 102 합계 7,920,431 11,081,832 (2) 당기와전기중재고자산과관련하여인식한재고자산평가관련손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 매출원가 과목당기전기 재고자산평가손실 314,858 61,368 11. 매도가능금융자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
보고기간종료일현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 당기말전기말보유주식수지분율공정가액 / ( 주, 좌 ) (%) 취득원가장부가액장부가액순자산가액 쌍용자동차 - - - - - 3,364 케이티파워텔 - - - - - 446 정보통신공제조합 70 0.1 16,233 25,574 25,574 25,101 소프트웨어공제조합 (*) 396 0.1 200,000 260,393 260,393 200,000 합계 216,233 285,967 285,967 228,911 (*) 상기출자금은전기말현재현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없 어원가법으로측정하였으나당기부터공정가치로측정하였습니다. 한편, 상기출자금은해당조합의지급보증과 관련하여담보로제공되고있습니다 ( 주석 29 참조 ). 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일현재관계기업투자주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 당기말전기말 젠시스 3,000 4.66 17,540 14,169 당기말현재지분율은 20% 미만이나, 연결회사가관계기업의이사회에서유의적인영향력을행사할수있으므로관계기업투자주식으로분류하였습니다. (2) 당기와전기중관계기업투자주식의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 14,169 9,672 지분법손익 3,371 4,497 기말 17,540 14,169 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
(3) 보고기간종료일현재관계기업의요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분자산부채매출액당기순손익 젠시스 960,648 584,114 3,430,028 72,369 상기관계기업에대하여는감사받지아니한가결산재무제표를이용하였으며, 지배기업은관계기업의가결산재무제표에대하여신뢰성검증절차를수행하였습니다. < 전기말 > 구분자산부채매출액당기순손익 젠시스 1,834,078 1,529,914 3,759,028 79,388 13. 기타자산과기타부채 (1) 보고기간종료일현재기타채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 단기대여금 - 33,383 미수금 (*) 6,108,560 6,133,444 대손충당금 (5,721,788) (5,721,788) 미수수익 11,455 - 합계 398,227 445,039 (*) 당기말현재횡령액 5,432백만원이포함되어있으며, 전액대손충당금을설정하고있습니다 ( 주석29참조 ). (2) 보고기간종료일현재기타유동자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 선급금 965,325 12,302 선급비용 15,760 74,912 부가세대급금 - 376 미수법인세환급액 - 22 합계 981,085 87,612 (3) 보고기간종료일현재기타비유동자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 보증금 1,622 1,622 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
(4) 보고기간종료일현재기타채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 미지급금 373,045 643,380 미지급비용 1,134,196 888,447 합계 1,507,241 1,531,827 (5) 보고기간종료일현재기타유동부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 당기법인세부채 863,545 17,346 선수금 3,038 23,079 예수금 25,381 20,927 부가세예수금 1,647,414 539,054 합계 2,539,378 600,406 (6) 보고기간종료일현재기타비유동부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 임대보증금 210,505 207,505 14. 유형자산 (1) 당기와전기중유형자산의주요변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합계 기초순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득 - - 19,707-16,801 36,508 처분 - - (40) (5) (68) (113) 감가상각 - (133,749) (38,721) (7,731) (150,899) (331,100) 기말순장부금액 14,734,720 1,407,911 53,279 18,687 20,007 16,234,604 취득원가 14,734,720 2,194,750 742,116 102,806 3,983,860 21,758,252 감가상각누계액 - (786,839) (688,837) (84,119) (3,963,853) (5,523,648) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
< 전기 > 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공기구와비품 합계 기초순장부금액 14,713,636 1,670,942 52,964 10 438,021 16,875,573 취득 21,084 4,839 42,007 30,925 3,052 101,907 처분 - - - (2) - (2) 감가상각 - (134,121) (22,638) (4,510) (286,900) (448,169) 기말순장부금액 14,734,720 1,541,660 72,333 26,423 154,173 16,529,309 취득원가 14,734,720 2,194,749 1,469,568 134,613 4,856,882 23,390,532 감가상각누계액 - (653,089) (1,397,235) (108,190) (4,702,709) (6,861,223) (2) 유형자산중일부는차입금등과관련하여금융기관등에담보로제공되어있습니다 ( 주석 17, 29 참조 ). (3) 당기말현재연결회사의자산에대한주요보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 보험종류 보험가입자산 부보금액 부보처 수익자 화재보험 건물 1,492,000 한화손해보험 지배기업 상기부보금액은연결회사의차입금과관련하여신한은행에질권이설정되어있으며, 연결회사는상기보험이외에차량 운반구에대한손해배상책임보험, 자동차보험과종업원에대한산업재해보상보험및고용보험에가입하고있습니다. (4) 보고기간종료일현재금융리스계약에의하여사용중인유형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 기계장치차량운반구합계기계장치차량운반구합계 취득원가 63,506 30,925 94,431 63,506 30,925 94,431 감가상각누계액 (52,922) (12,241) (65,163) (31,753) (4,510) (36,263) 순장부금액 10,584 18,684 29,268 31,753 26,415 58,168 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
15. 투자부동산 (1) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 감가상각 - (5,653) (5,653) 기말순장부금액 6,966,925 209,198 7,176,123 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (227,504) (227,504) < 전기 > 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 6,966,925 220,503 7,187,428 감가상각 - (5,652) (5,652) 기말순장부금액 6,966,925 214,851 7,181,776 취득원가 6,966,925 436,702 7,403,627 감가상각누계액 - (221,851) (221,851) (2) 투자부동산은차입금등과관련하여금융기관에담보로제공되어있습니다 ( 주석 17, 29 참조 ). (3) 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 82 백만원 ( 전기 :78 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
16. 무형자산 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 소프트웨어 기초순장부금액 - 취득 19,100 상각 (2,288) 기말순장부금액 16,812 < 전기 > 구분 산업재산권 영업권 합계 기초순장부금액 65-65 상각 (65) - (65) 사업결합으로인한증가 - 289,180 289,180 손상 - (289,180) (289,180) 기말순장부금액 - - - 당기중연구개발비발생액은 511 백만원 ( 전기 : 606 백만원 ) 이며, 전액경상개발비 ( 판매비와관리비 ) 로처리하였습니다. 17. 차입금등 (1) 보고기간종료일현재차입금등의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 유동단기차입금 3,039,589 19,436,294 유동성금융리스부채 21,100 31,067 소계 3,060,689 19,467,361 비유동장기차입금 4,000,000 - 금융리스부채 4,879 25,979 소계 4,004,879 25,979 총차입금 7,065,568 19,493,340 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
(2) 차입금중일부에대해서는연결회사의유형자산및투자부동산이관련금융기관에담보로제공되어있으며, 전최대주주로부터지급보증을제공받고있습니다 ( 주석 29 와 30 참조 ). (3) 보고기간종료일현재단기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 차입처 최장만기일 당기말현재장부금액연이자율 (%) 당기말전기말 일반자금 국민은행외 2019-06-17 - - 3,920,000 구매자금대출 신한은행외 2017-09-06 3.99% 2,500,000 14,326,599 USANCE 신한은행외 2017-09-06 2.60 ~ 2.64% 503,582 1,069,743 매출채권할인 신한은행외 2017-12-12 2.74 ~ 3.79% 36,007 119,952 합계 3,039,589 19,436,294 (4) 보고기간종료일현재장기차입금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말현재장부금액구분차입처최장만기일연이자율 (%) 당기말전기말일반자금우리은행외 2019-06-17 2.85 ~ 3.15 4,000,000 - (5) 보고기간종료일현재장기차입금의상환스케줄은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 2017.01.01~2017.12.31-2018.01.01~2018.12.31-2019.01.01~2019.12.31 4,000,000 합계 4,000,000 (6) 보고기간종료일현재금융리스부채의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 차입처 만기일 당기말현재장부금액연이자율 (%) 당기말전기말 휴렛팩커드파이낸셜 2017-06-30 4.09 11,622 33,573 우리캐피탈 ( 주 ) 2018-06-20 3.90 14,357 23,473 소계 25,979 57,046 차감 : 유동성금융리스부채 (21,100) (31,067) 합계 4,879 25,979 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
(7) 보고기간종료일현재미래지급할최소리스료의총합계와현재가치의조정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말최소리스료현재가치최소리스료현재가치 1년이내 21,753 21,100 33,636 31,067 1년초과 5년이내 4,935 4,879 26,687 25,979 합계 26,688 25,979 60,323 57,046 현재가치조정금액 (709) (3,277) 금융리스부채의현재가치 25,979 57,046 유동성대체 (21,100) (31,067) 금융리스부채 4,879 25,979 18. 법인세비용 (1) 당기와전기중법인세비용의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 당기법인세당기손익에대한법인세 926,209 22,663 이연법인세일시적차이의증감 (905,685) (5,686) 자본에직접반영된이연법인세 (181,368) (15,312) 손익관련이연법인세 (1,087,053) (20,998) 법인세비용 ( 수익 ) (160,844) 1,665 (2) 당기와전기중법인세비용차감전순손익과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,152,415 3,272,448 적용세율에따른법인세 540,436 729,391 법인세효과세무상공제되지않는비용 70,352 59,512 세무상과세되지않는수익 - - 미인식된이연법인세변동 (761,424) (798,492) 기타 (10,208) 11,254 법인세비용 ( 수익 ) (160,844) 1,665 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
(3) 당기와전기중자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능금융자산평가손익 61,077 (13,414) 47,663 3,193 (702) 2,491 자기주식처분이익 763,426 (167,954) 595,472 66,408 (14,610) 51,798 계 824,503 (181,368) 643,135 69,601 (15,312) 54,289 (4) 당기와전기말현재이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월후에결제될이연법인세자산 1,798,294 162,819 12개월이내에결제될이연법인세자산 - - 소계 1,798,294 162,819 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (4,548,220) (3,818,429) 12개월이내에결제될이연법인세부채 - - 소계 (4,548,220) (3,818,429) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (2,749,926) (3,655,610) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
(5) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 이연법인세부채 토지재평가 (192,523) (748,454) - (940,977) 토지재평가이익 (3,332,725) - - (3,332,725) 건물재평가이익 (212,106) 21,184 - (190,922) 압축기장충당금 ( 토지 ) (70,015) - - (70,015) 압축기장충당금 ( 건물 ) (11,060) - - (11,060) 미수수익 - (2,520) - (2,520) 소계 (3,818,429) (729,790) - (4,548,219) 이연법인세자산대손충당금 1,265,117 246,703-1,511,820 대손금 - - - - 감가상각비 150,808 (2,847) - 147,961 재고자산 5,518 69,267-74,785 매도가능증권 6,155 (8,059) (13,415) (15,319) 반품충당부채 4,957 12,584-17,541 퇴직급여충당부채 16,279 (4,909) - 11,370 미지급연차 42,548 1,355-43,903 퇴직연금미지급금 27,997 (27,997) - - 무형자산상각비 36 - - 36 기타 6,929 (733) - 6,196 이월결손금 15,176 (15,176) - - 소계 1,541,520 270,188 (13,415) 1,798,293 이연법인세자산미인식 (1,378,701) 1,378,701 - - 합계 (3,655,610) 919,099 (13,415) (2,749,926) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64