목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...5 3. 자본금변동사항...5 4. 주식의총수등...6 5. 의결권현황...7 6. 배당에관한사항등...8 II. 사업의내용...9 III. 재무에관한사항...23 1. 요약재무정보...23 2. 연결재무제표...25 3. 연결재무제표주석...29 4. 재무제표...69 5. 재무제표주석...72 6. 기타재무에관한사항...118 IV. 감사인의감사의견등...122 V. 이사의경영진단및분석의견...122 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...125 1. 이사회에관한사항...125 2. 감사제도에관한사항...127 3. 주주의의결권행사에관한사항...129 VII. 주주에관한사항...130 VIII. 임원및직원등에관한사항...132 1. 임원및직원의현황...132 2. 임원의보수등...133 IX. 계열회사등에관한사항...135 X. 이해관계자와의거래내용...136 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...137 전문가의확인...144 1. 전문가의확인...144 2. 전문가와의이해관계...144 차
사업보고서 ( 제 17 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 코위버주식회사 대표 이사 : 황인환 본점소재지 : 서울시마포구동교로19길 12( 서교동 ) ( 전화 )02-3140-3300 ( 홈페이지 ) http://www.coweaver.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 전무이사 ( 성명 ) 김강옥 ( 전화 )02-3140-3300 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은 ' 코위버주식회사 ' 라고표기합니다. 또한영문으로는 COMUNICATION WEAVER CO.,LTD. 라표기합니다. 단, 약식으로표기할경우에는코위버 ( 주 ) 및 COWEAVER. CO.,LTD. 라고표기합니다. 나. 설립일자및존속기간당사는유ㆍ무선통신장비개발및판매등을영위할목적으로 2000 년 02 월 19 일에설립되었습니다. 또한 2001 년 12 월 04 일에코스닥시장에상장되어코스닥시장에서매매가개시되었습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 : 서울시마포구동교로 19 길 12( 서교동 ) 전화 : 02-3140-3300 홈페이지 : http://www.coweaver.co.kr 라. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조및중소기업기본법시행령제 3 조에의거중소기업에해당됩니다. 마. 주요사업의내용유선광전송장비등의제조, 판매를주요사업으로하고있습니다. 주로 KT, LGU+, SK 브로드밴드등국내주요통신사업자에게광전송장비를공급하고있습니다. 기타의자세한사항은동보고서의 'Ⅱ 사업의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 바. 계열회사에관한사항당사는본보고서작성기준일현재당사를제외하고 2 개의계열회사를가지고있으며, 독점규제및공정거래에관한법률 ( 이하 " 공정거래법 ") 상의출자총액제한기업집단또는상호출자제한기업집단에해당되지않습니다. 회사명상장여부비고 위버브릿지 ( 주 ) 비상장국내 ( 주 ) 모비리안비상장국내 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 천원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
위버브릿지 ( 주 ) 2009 년 01 월 05 일 서울시영등포구 버드나루로 129( 당산동 ) B 동 2 층 유ㆍ무선통신장비개발 36,584 지배기업 - ( 주 ) 모비리안 2011 년 07 월 14 일 경기도수원시권선구평동 30-8 자동차및중고자동차부품 ( 내장품 ) 판매업 80,228 지배기업 - 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - 사. 신용평가에관한사항 (1) 최근 3 년간신용평가내역 평가일 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 2013.04.10 BBB+ 한국기업데이터 ( 주 ) ( AAA~D ) 정기 2013.04.28 BBB+ ( 주 ) 이크레더블 정기 2014.04.25 A- ( 주 ) 이크레더블 정기 2015.04.28 A- ( 주 ) 이크레더블 정기 2016.04.19 BBB+ 나이스신용평가 정기 2016.04.25 A- ( 주 ) 이크레더블 정기 (2) 신용등급체계및부여의미 유가증권 종류별 신용등급 체계 등급정의 한국기업평가 ( 주 ) 한국신용평가 ( 주 ) AAA 원리금지급확실성이최고수준이다. 원리금지급능력이최상급임 AA 원리금지급확실성이매우높지만, AAA등급에비하여다소낮은요소가있다. 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임 회사채 A BBB 원리금지급확실성이매우높지만, AAA등급에비하여다소낮은요소가있다. 원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있다. 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건 및환경변화에따른영향을받기쉬운면이있음 원리금지급능력은양호하지만상위등급보다경제여건 및환경악화에따라장래원리금의지급능력이저하될가 능성을내포하고있음. BB 원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있다. 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를내포하고있음 B 원리금지급능력이부족하여투기적이다. 원리금지급능력이결핍되어투기적이며불황시에이자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
CCC 원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있 다. 지급이확실하지않음 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무 불이행의위험이커매우투기적임 CC 원리금의채무불이행이발생할가능성이높다. 상위등급에비하여더욱불안요소가큼 C 원리금의채무불이행이발생할가능성이지극히높다. 채무불이행의위험성이높고전혀원리금상환능력이없 음 D 현재채무불이행상태에있다. 상환불능상태임 상기등급중 AA,A,BBB,BB,B 등급은 +,- 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타냄. 2. 회사의연혁 공시대상기간 ( 최근 5 사업연도 ) 중회사의주된변동내용은아래와같습니다. 2010.11 CWDM SK브로드밴드 ( 주 ) BMT합격 2010.12 자산재평가 ( 토지 ) 실시 2011.06 2.5G/10G MSPP장비 LG U+ 공급계약체결 2011.07 계열회사 ( 주 ) 모비리안설립 2011.10 울릉해저WDM 전송로시설공사 2012.02 광다중화장치한국철도시설공단공급계약체결 2012.09 벤처기업확인 ( 기술보증기금 ) 2012.10 기술혁신현중소기업 (INNO-BIZ) 확인 2013.06 2013.07 주식회사케이티와중앙방송청사이전에따른 TV방송시설구축계약체결전용회선망 Access급 Carrier Ethernet 장비단가계약 ( 주 ) 엘지유플러스 2013.11 주식회사케이티와 2013 년 ROADM 전송망구축사업 2014.06 주식회사케이티와 2014 년충청지역 ROADM 시설구축 2014.09 주식회사케이티와 2014 ROADM 전송망물자공급 ( 강남, 강북 ) 2015.01 2016.04 새마을금고통합망구축용전송장비 (MSPP) 구매계약 ( 주 ) 엘지유플러스대법원통신망고도화사업을위한전송장비 (UT-7200, UT-7300), ( 주 ) 엘지유플러스 2016.06 한국철도공사광다중화장치공급계약 2016.06 한국도로공사캐리어이더넷전송장비 (PTN) 제조구매 2016.10 미얀마백본망구축사업 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2007 년 08 월 13 일무상증자보통주 2,260,800 500 500-4. 주식의총수등 당사는본보고서작성기준일현재발행할주식의총수는 30,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 9,796,800 주입니다. 당사는보통주외에주식은발행하지않았으며, 자기주식 450,345 주를차감한현재유통주식수는 9,346,455 주입니다. 그세부내역은다음과같습니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 * 자기주식매도 (2015 년 4 월 7 일, 500,000 주 ) 한국거래소시장을통한장내매도 ( 시간외대량매매 ) 자기주식취득및처분현황 주식의종류 보통주우선주합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 30,000,000-30,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,796,800-9,796,800 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,796,800-9,796,800 - Ⅴ. 자기주식수 450,345-450,345 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,346,455-9,346,455 - 비고 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 450,000 - - - 450,000 - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 450,000 - - - 450,000 - 우선주 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
수탁자보유물량신탁계약에의한현물보유물량취득소계 (b) 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 345 - - - 345 - 우선주 - - - - - - 보통주 450,345 - - - 450,345 - 우선주 - - - - - - 종류주식 ( 명칭 ) 발행현황 ( 단위 : 원 ) 주식의 내용 발행일자 - 주당발행가액 ( 액면가액 ) - - 발행총액 ( 발행주식수 ) - - 현재잔액 ( 현재주식수 ) - - 이익배당에관한사항 - 잔여재산분배에관한사항 - 상환조건 - 상환방법 - 상환에 상환기간 - 관한사항 주당상환가액 - 1년이내상환예정인경우 - 전환조건 - 전환청구기간 - 전환에전환으로발행할관한사항주식의종류 - 전환으로발행할주식수 - 의결권에관한사항 - 기타투자판단에참고할사항 - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고보통주 9,796,800 - 발행주식총수 (A) 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 450,345 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 9,346,455 - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 17 기제 16 기제 15 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 6,620 9,289 7,510 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 6,305 6,700 7,099 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 708 1,008 849 현금배당금총액 ( 백만원 ) 654 934 1,150 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 9.9 10 15 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 1.2 2.0 2.9 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 70 100 130 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - * 현금배당수익률 = 1 주당현금배당금 / 과거 1 주일간배당부종가의평균 * K-IFRS 를적용한것임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
II. 사업의내용 유선광전송장비개발및제조등을주요사업으로영위하고있으며보고서제출일현재기타신규사업의계획및추진중인사항은없습니다. 1. 사업의개요 가. 업계의현황정보통신산업은 1990 년대이후꾸준한기술발전과서비스확대로국내경제에서차지하는비중이국가의핵심기간산업으로자리매김하였습니다. 지난 20 년간전세계 IT 산업의변화는 1990 년대에하드웨어중심의소수독점기업에서 2000 년대소프트웨어중심의거대기업형태로, 2016 년현재모바일중심의다수기업의경쟁시대를맞이하고있습니다. 국내의 IT 산업은정부의경쟁체재도입과적극적인세제지원등으로 21 세기세계최고의 IT 산업국으로부상하였고특히, 세계최고의초고속인터넷보급율을기록하면서광대역고품질의차세대기술발전을유도해향후지속적인발전의원동력이되고있습니다. 그러나, 인터넷사용자의폭발적인증가에힘입어급성장한국내정보통신산업도 2010 년이후에경기침체와가격경쟁심화로인한채산성확보의어려움을겪고있습니다. 이를극복하기위하여당사는최근네트워크산업의주요현안 ( 트래픽빅뱅, 비용과수익의탈동조화, 네트워크산업의생태계변화, 에너지소비증가 ) 에대응한신제품개발및신기술역량강화에총력을기울이고있습니다. 최근통신사업자들의신규서비스준비및정통부의국가초고속망확대의지등으로통신시장은다소회복하는모습을보이고있으며, 본격적인유 / 무선과통신 / 방송의결합서비스보급시정보통신장비산업의새로운도약을기대하고있습니다. 당사주력업종인전송장치 ( 광전송, 캐리어이더넷, 광가입자장치 ) 와직접관련된전세계네트워크장비시장의규모는 2013 년기준약 1,164 억달러에서 2016 년 1,329 억달러, 2018 년까지연평균 4.1% 로성장하여약 1,422 억달러에이를전망입니다. 또한국내광전송및캐리어네트워크시장은 2013 년현재약 11.1 억달러수준에서 2018 년까지연평균 5.5% 로성장하여약 14.5 억달러규모에달할것으로전망하고있습니다. ( 아래표참조 ) 네트워크장비시장현황및전망 ( 단위 : $M, %) Global Korea 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 CAGR Carrier Network 80,213 84,398 89,000 93,402 97,601 101,414 4.8% Enterprise Network 36,200 37,598 38,652 39,534 40,198 40,843 2.4% Total 116,433 121,996 127,652 132,936 137,799 142,257 4.1% Carrier Network 1,110 1,187 1,262 1,334 1,397 1,450 5.5% Enterprise Network 300 301 306 314 322 330 1.9% Total 1,410 1,489 1,568 1,684 1,719 1,781 4.8% 주 1) Source: Gartner 2014 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
세계광네트워크시장현황및전망 ( 단위 : $M, %) 주 1) Source: Gartner 2014 나. 회사의현황 구분 2013 2014 2015 2016 2017 2018 CAGR WDM 9,342 10,268 11,598 12,831 14,036 15,349 10.4% SONET/SDH 2,881 2,189 1,731 1,400 1,133 918-20.4% Metro rege PTS 869 1,051 1,256 1,471 1,700 1,958 16.9% Metro regionnal PTS 814 868 1,033 1,206 1,370 1,555 13.8% Total 13,906 14,376 15,618 16,908 18,239 19,780 7.3% (1) 영업개황및사업부문의구분 1) 영업개황당사의주력업종은광전송장비로서당사의지속적인성장가능성중하나는 KT, LGU+, SK 브로드밴드, SK C&C, 한국도로공사등으로국내메이저통신사업자및주요공공기관을거래선으로확보하고있습니다. 특히, 당사는최근까지전송시장의주류를이루고있는 MSPP/ROADM/PTS 장비의핵심적인원천기술을보유하고있을뿐아니라, 국내메이저통신사업자들의인증시험 (BMT) 에통과되어상용제품를원활히공급하고있으며, 고품질의서비스를제공함으로인해회사의이미지는물론이고, 장비품질을인정받고있습니다. 또한캐리어이더넷장치는 3 년에걸쳐 ETRI 와공동개발로추진하여핵심기술을확보하였으며, 2017 년현재 KT 사업자의 FT(FUNCTIONAL TEST) 를통과하여납품중에있습니다. 그수요는금년을시작으로해를거듭할수록점진적으로늘어날것으로전망하고있습니다. 그리고 2011 년부터공급하기시작한 WDM 장비 (ROADM, CWDM) 는 2017 년에성숙기로접어들어본격적인수요가있을것으로예측되며, 차세대백본 (Back-Bone) 전송망의핵심장비로부상하고있습니다. R&D 개발은전송의주력제품인케리어이더넷장치와데이터의폭발적인증가에대비하여 I-WDM(ROADM) 장치를업그레이드한차세대 WDM 장치를확보하여제품라인업확대를통한확실한경쟁우위를확보해나가고자합니다. 캐리어이더넷장치는대용량 (480G)/ 중용량 (160G)/ 소용량 (40G)/ 초소용량 (8G) 등사업자의다양한요구에부응할수있도록개발을완료하였으며, 이후차세대제품인 POTS 장치의개발을검토하고있습니다. 그리고차세대전송장비인 3.2Tera 급의신규 POTN 장치의상용화개발에박차를가하고있으며, 금년내로사업자성능인증시험및정보화진흥원의 KOREN 망에서 FIELD TEST 를계획하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
또한, 최근화두가되고있는미래기술인 SDN 기술, 5G 를대비한 ROF 기술습득을위한 ETRI 와협력체계를구축하여꾸준한신기술확보에노력하고있습니다. 2) 공시대상사업부문의구분 사업부문 유선전송장비 내용 ROADM, MSPP 등 (2) 시장점유율 ( 단위 : 백만원 ) * 별도제무제표기준 - 시장점유율과관련하여서는객관적인자료가없어정확한산출이불가능합니다. (3) 조직도 연도매출액비고 2014 년 58,499-2015 년 59,995-2016 년 58,702 - (4) 시장의특성당사는유선전송장비를생산하는업체로서, 국내업체뿐아니라, 외산업체와도치열한경쟁을하고있습니다. 매우빠르게변화하는시장환경과통신사업자들의투자설비변화에따라영업활동에영향을받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
(5) 신규사업등의내용및전망기존출시장비 (MSPP 장치등 ) 들은통신사업자들의장비노후화에따른장비대개체로인하여당분간매출이유지될것으로예측되며, 이는주로 SI 사업 ( 관공서, 은행, 교육청, 철도청, 군등 ) 위주로전개되고, 2014 년부터보급하기시작한캐리어이더넷은올해를기준으로급속히확대될것으로보입니다. WDM 장치계열또한최근이동통신사업자들의 3G 망에서 LTE 망으로확대전환됨에따라부족한대역폭을확충하기위하여백본망, 메트로망, 가입자망에대한재정비로가시적인매출의확대로이어질것으로보입니다. 당사는현재의주력제품에만족하지않고제품의다양화를추구하고있으며, 이를위하여단기적으로는서버, 방송장치, PON 제품도입을통하여매출증대를준비하고있습니다. 현재국내시장에서우수한제품경쟁력 ( 안정된제품품질및탁월한기술력으로전송제품계열로서는수년째매출 1 위를유지 ) 을바탕으로, 동남아 ( 미얀마 ) 지역에서수출결실을이뤘으며, 앞으로도지속적으로수출을증가시켜나갈것입니다. (6) 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 통신기기 및장비 매출유주요품목구체적용도형상표등기존의전용회선공급및 Ethernet을함께전 MSPP 음성급장비 S-EOP 제품 CCTV전송장치 WDM PTN CWDM 송할수있는 NG-MSPP장비로서전용회선및 - 이더넷서비스를요구하는사용자에사용됨기존의전용선위주의장비기능에음성채널, 저속데이터, 고속데이터및 Ethernet 전송기능 - 을추가하여다기능가입자전송장비로사용됨 기존 PDH장비의 E1, T1서비스의대체와 Ethernet서비스와의혼합사용 - 주차, 관리, 산불예방, 지하철,U-City 등의 CCTV서비스와이더넷전용서비스로의사용 - 광전송시스템의하나로, 빛의파장을달리하는여러채널을묶어하나의광섬유를통해전송 - 음성과데이터등다양한형태의유. 무선서비스를단일통신망에서제공하는전송 - 빛의파장을달리하는여러채널 ( 소용량 ) 을하 - 나의광섬유를통해전송 기타 - - 상품, 용역 원자재매출, 광전송장비개발및설치 - 합계 매출액 ( 비율 ) 16,718 (28.5%) 948 (1.6%) 25 (0.1%) 2,164 (3.7%) 14,532 (24.7%) 10,998 (18.7%) 5,742 (9.8%) 5,280 (9.0%) 2,295 (3.9%) 58,702 (100%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
- 연결재무제표기준매출로작성함. - 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. (7) 주요제품등의가격변동추이 품목제 17 기연간제 16 기연간제 15 기연간 MSPP 9,187,040 3,619,258 5,334,309 음성급장비 1,638,352 1,742,014 1,413,499 주 ) 상기가격변동추이는납품 SHELF 수량을가격으로나눈수치이며, 당사의광전송장비는품목별및각계위의제품군이다양하고구성되어지는 UNIT 에따라가격차이가있습니다. (8) 종속회사내용 1) ( 주 ) 모비리안 ( 주 ) 모비리안은당사가보유한지분이 100% 이며, ( 주 ) 모비리안은당사의지분을보유하고있지않습니다. 수입차전문정비공장과자동차및중고자동차부품 ( 내장품 ) 판매등을위하여 2011 년 07 월에설립되었습니다. 현재는경기도수원시권선구평동에수입자동차전문정비공장을두고있으며, 부품에서완성차에이르기까지제조사, 판매사, 정비기술자, 운전자에대한서비스모델을창조적으로엮어내는것이모비리안의사업영역입니다. 2) 위버브릿지 ( 주 ) 위버브릿지 ( 주 ) 의당사가보유한지분은 100% 이며, 위버브릿지 ( 주 ) 는당사의지분을보유하고있지않습니다. 위버브릿지 ( 주 ) 는유ㆍ무선통신장비개발을위해 2009 년 01 월설립되었습니다. 현재는영등포구당산동에위치하고있으며, 휴대용통신기기의개발, 제조, 판매및서비스, 무선통신기기의개발, 제조, 판매및관련서비스, 정보통신기기의개발, 제조, 판매및관련서비스등이사업영역입니다. 2. 주요원재료에관한사항 광전송장비제조에사용되는주요원재료는대부분 IC, 반도체 Chip 입니다. 단일품목으로는 PMC Chip 이가장높은비중을차지하고있습니다. 회사는구매원가절감을위해많은노력을기울이고있습니다. 17 기기말현재주요원재료와가격변동추이는아래와같습니다. ( 단위 : 원 ) ( 단위 : 천원,%) 매입유형 품목 매입액 비율 비고 OPTIC MODULE 5,728,892 15.5% - 원재료 PMC 2,199,627 5.9% - PCB 1,824,915 4.9% - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
SHELF & PANEL 1,237,131 3.3% - ALTERA 1,178,448 3.2% - VITESSE 1,093,959 3.0% - FAN 556,436 1.5% - PSU-DC 494,957 1.3% - 기타 22,687,736 61.3% - 합계 37,002,101 100% - < 주요원재료가격변동추이 > 단위 : 원, 달러 ) 품목 제 17기연간 제 16기연간 제 15기연간 Optic Module $12.00 $13.00 $13.50 MAPPER $68.50 $69.50 $69.50 RLY 410 430 440 FPGA $12.50 $14.00 $15.00 LIU $9.80 $10.50 $11.00 3. 생산및설비에관한사항 가. 생산능력, 생산실적및가동률현재당사는광전송장비제품생산과정에서개발설계및시험출하검사를담당하고있으며, 생산조립은외주업체의생산설비에의해서생산하고있습니다. 나. 생산설비의현황등 [ 자산항목 :] 유형자산 ( 단위 : 천원 ) 사업소소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 감가상각기말장부가액비고 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 - 코위버 ( 주 ) 자가 서울시마포구 동교로 19 길 12 ( 서교동 ) 외 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 - 기계장치 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 - 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 - 공구와기구 1,124 - - (493) 631 - 비품 44,679 16,829 - (18,279) 43,230 - 합계 14,782,826 223,989 (5) (369,788) 14,637,022 - 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. [ 자산항목 : ] 투자자산 ( 단위 : 천원 ) 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각기말장부가액비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
자가서울시토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 - 자가서울시건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. 다. 중요한시설투자계획 - 당사는본보고서제출일현재중요한시설투자계획이없습니다. 4. 매출에관한사항 가. 매출실적 합계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002-2016년 12월 31일현재 ( 단위 : 백만원 ) 매출유형 품목 제 17기 제 16기 제 15기 수출 - - - WDM 내수 14,532 16,426 14,982 합계 14,532 16,426 14,982 수출 - - - CWDM 내수 5,742 4,506 3,926 합계 5,742 4,506 3,926 수출 - - - MSPP 내수 16,718 23,666 24,202 제 합계 16,718 23,666 24,202 수출 - - - PTN 내수 10,998 2,273 937 합계 10,998 2,273 937 수출 - - - 음성급장비 내수 948 1,524 2,652 합계 948 1,524 2,652 품 수출 - - - CCTV전송장치 내수 2,164 3,276 2,838 합계 2,164 3,276 2,838 수출 - - - S-EOP 내수 25 48 154 합계 25 48 154 수출 - - - 기타 내수 5,280 6,455 8,535 합계 5,280 6,455 8,535 수출 - - - 상품 상품, 내수 2,295 1,829 429 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
합계 합계 2,295 1,829 429 수출 - - - 내수 58,702 60,003 58,655 합계 58,702 60,003 58,655 - 연결재무제표기준매출로작성함. - 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. 나. 판매경로및판매방법등당사는자체개발, 생산한광전송장비를주로 ODM 방식으로국내주요통신사업자를통해판매하고있습니다. 주요공급처로는 KT, LGU+, SK 브로드밴드, 한국도로공사, 한국철도시설공단, 등의고객과 ODM 판매하고있습니다. (1) 판매조직 (2) 판매경로동사는생산제품을 ( 주 )K T 등에규격제안하여기술심사합격후인증을받아 ( 주 )KT, SK 브로드밴드 ( 주 ), ( 주 )LGU+ 와같은통신사업자에게직접납품이이루어집니다. 전용가입자장비등일부장비의경우에는케이디넷등을통하여통신사업자에게납품하고있습니다. (3) 판매방법및조건영업조직을가지고있는제 3 의업체를선별하여제품을망사업자에공급또는망사업자에게 BMT, 입찰을거쳐직접판매하는방식을병행하고있습니다. (4) 판매전략 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
1) 기술경쟁력을통한기술마케팅시장에서요구하는제품을적기에공급하기위하여, 많은고객들과시장의흐름및기술트랜드에따라서공동개발을하고있으며, 이러한시장의요구에대응하기위해연구개발에지속적인투자를하고있습니다. 2) 해외영업강화해외마케팅강화를위하여지속적으로역량을집중시킬것입니다. 대상국은중동중국, 동남아시장을주요대상국으로하여활발한마케팅을주도하고있습니다. 3) 전략적제휴확대국내및해외의유수한회사와전략적제휴를추진할것입니다. 글로벌기업과제휴등의방식을통해서해외수출시장을개척하며, 국내외주요업체들과협력하여신제품공동개발등으로시너지효과를극대화할것입니다. 5. 수주상황 ( 단위 : 백만원 ) 품목 수주 일자 납기 수주총액기납품액수주잔고 수량금액수량금액수량금액 MSPP 15.01.06 15.09.30-8,414-8,414 - - ROADM 15.12.16 16.03.31-2,272-2,272 - - 캐리어이더넷 16.04.04 16.07.31-2,856-2,856 - - MSPP 16.06.03 16.12.20-5,714-5,714 - - 캐리어이더넷 16.06.21 16.12.20-3,084-3,084 - - ROADM MSPP 16.10.21 20.04.20-8,295 - - - 8,295 합계 - 30,635-22,340-8,295 - 당사는제품공급계약을체결하고발주자가요구하는제품을납품하는기업으로서계약기간중제품공급일정에따라제품을인도하고, 인도할때마다본계약에의거매출을인식하며매출원가는제품원가계산을수행하여인식하고있음. 따라서투입법에따라매출을인식하지않고인도기준 ( 인도후테스트기준 ) 에따라매출을인식하므로진행율에따른매출은발생되지않음. 6. 시장위험과위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을유지하고자본비용을절감하기위해최적의자본구조를유지하는것입니다. 자본구조의유지또는조정을위하여필요한경우연결실체는배당을조정하거나, 주주에자본금을반환하며, 부채감소를위한신주발행및자산매각등을실시하는정책을수립 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
하고있습니다. 연결실체의자본구조는차입금에서현금및현금성자산을차감한순부채와자본으로구성되어있으며, 연결실체의전반적인자본위험관리정책은전기와동일합니다. 한편, 당기말과전기말현재연결실체가자본으로관리하고있는항목의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 차입금총계 7,022,252 3,022,252 차감 : 현금및현금성자산 (27,029,878) (20,136,354) 순차입금 - - 자본총계 88,413,776 82,657,338 총자본부채비율 - - (2) 금융위험관리연결실체는금융상품과관련하여시장위험 ( 외환위험, 이자율위험, 가격위험 ), 신용위험, 유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 연결실체의위험관리는연결실체의재무적성과에영향을미치는잠재적위험을식별하여연결실체가허용가능한수준으로감소, 제거및회피하는것을그목적으로하고있습니다. 1) 외환위험연결실체는외화로표시된거래를하고있기때문에환율변동위험에노출되어있습니다. 당기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및화폐성부채의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 통화자산 ( 원화환산액 ) 부채 ( 원화환산액 ) USD - 1,139,388 연결실체는내부적으로환율변동에따른환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말현재주요외화에대한원화환율의 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD (113,939) 113,939 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및화폐성부채를대상으로하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로차입된차입금으로인하여연결실체는이자율변동에따른현금흐름변동위험에노출되어있습니다. 당기말과전기말현재이자율변동위험에노출된부채의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
차입금 6,000,000 3,000,000 연결실체는내부적으로이자율변동으로인한이자율위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말현재이자부부채에대한이자율이 1% 변동시이자율변동이당기세전손익및순자산에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1% 상승시 1% 하락시 세전손익및순자산 (60,000) 60,000 3) 가격위험연결실체는매도가능지분상품에서발생하는가격변동위험에노출되어있습니다. 연결실체의경영진은시장가격에근거하여투자포트폴리오내의채무및지분상품의구성을검토하고있습니다. 포트폴리오내중요한투자는개별적으로관리되며중요한취득및매각결정에는이사회의승인이필요합니다. 4) 신용위험신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여연결실체에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 파생금융상품및은행과금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 은행과금융기관의경우, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 일반거래처의경우고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용을평가하게됩니다. 연결실체는개별적인손상사건이파악된채권에대해개별분석을통해회수가능가액을산정하고산정된회수가능가액과장부금액의차액을손상차손으로인식하고있습니다. 또한, 손상사건이개별적으로파악되지않은채권중연체되지않은채권은정상채권으로간주하여과거경험율을고려한대손충당금설정율을적용하여손상차손을인식하고있습니다. 당기말과전기말현재연결실체의신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 27,029,878 20,136,354 매출채권및기타유동채권 18,808,181 20,656,039 기타유동금융자산 4,752,947 3,109,050 장기매출채권및기타비유동채권 123,966 207,740 기타비유동금융자산 5,111,741 5,700,743 합계 55,826,712 49,809,926 5) 유동성위험연결실체는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결실체의경영진은영업활동에서발생하는현금흐름과보유금융 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
자산으로금융부채의상환이가능하다고판단하고있습니다. 당기말과전기말현재비파생금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기말 > 구분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 (*1) 13,293,266-657,675-13,950,941 차입금 - 4,000,000 3,022,252-7,022,252 합계 13,293,266 4,000,000 3,679,927-20,973,194 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이제외된금액입니다. < 전기말 > 구분 3 개월이내 3 개월 ~1 년 1 년 ~5 년 5 년초과합계 매입채무및기타채무 (*1) 10,998,783-289,675-11,288,458 차입금 - 3,022,252 - - 3,022,252 합계 10,998,783 3,022,252 289,675-14,310,710 (*1) 예수금, 선수금, 부가세예수금이제외된금액입니다. 상기비파생금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는기간중가장이른일자를기준으로작성되었습니다. 7. 경영상의주요계약 - 17 기기말현재체결중인주요계약은없습니다. 8. 연구개발활동 당사는본사인마포구서교동에부설연구소를 2002 년에설립하고현재까지우수연구인력을영입하여제품개발에집중하였고, 전직원의 40% 가연구개발인력으로이루어질정도로연구개발활동에집중투자하고있습니다. 당사의연구개발조직및개발비용, 연구개발실적은다음과같습니다. 가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
(2) 연구개발비용회사의최근 3 년간연구개발비용은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과목 제17기 제16기 제15기 비고 원재료비 1,765,894 875,372 1,175,424 - 인건비 3,921,153 3,682,481 3,357,052 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 603,710 217,755 269,510 - 기타 12,904-77,531 - 연구개발비용계 6,303,661 4,775,608 4,879,517 - 회계 처리 판매비와관리비 6,303,661 4,775,608 4,879,517 - 제조경비 - - - - 개발비 ( 무형자산 ) - - - - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 10.7% 8.0% 8.3% - 나. 연구개발실적 연구과제 연구기간 효과및사업화실적 40G-MSPP 2007.03~2007.12 2008년상반기부터 ( 주 )KT에공급중 I-WDM 2007.12~2008.09 2009년하반기부터 ( 주 )KT에공급중 소용량이더넷전송장치 (S-EOP) 2008.07~2008.11 2009년상반기부터 ( 주 )KT에공급중 UTRANS-1000 2009.01~2009.09 2009년하반기부터 ( 주 )KT에공급중 CWDM IDLC MUX 2010.05~2010.10 2011 년상반기부터 SK 브로드밴드 ( 주 ) 공급중 2012.05~2012.08 2012 년하반기부터 SK 브로드밴드 ( 주 ) 공급중 광절체기 2012.07~2012.09 2012 년하반기부터 ( 주 )LGU+ 공급중 ROADM 2012.06~2013.06 2013 년하반기부터 ( 주 )KT 에공급중 PTN 2011.05~2015.03 2014 년상반기부터 ( 주 )KT,( 주 )LGU+ 공급중 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
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1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약연결재무정보 (K-IFRS 적용 ) 아래의제 17 기, 제 16 기, 제 15 기요약연결재무제표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었으며, 외부감사인의감사를받은재무제표입니다. 상기의공시대상기간중영업양수도, 합병, 분할등의사항은없었습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 17기 제 16기 제 15기 자산 - - - [ 유동자산 ] 66,501 52,446 39,283 현금및현금성자산 27,030 20,136 8,244 매출채권및기타유동채권 18,808 20,656 15,672 재고자산 15,910 8,541 11,965 당기법인세자산 - 4 - 기타유동금융자산 4,753 3,109 3,402 [ 비유동자산 ] 48,135 49,517 45,788 장기매출채권및기타비유동채권 124 208 389 유형자산 14,637 14,783 14,788 투자부동산 7,151 7,192 7,192 무형자산 2,709 3,620 4,295 관계기업투자자산 18,402 18,013 14,691 이연법인세자산 - 기타비유동금융자산 5,112 5,701 4,433 자산총계 114,636 101,963 85,071 부채 - - - [ 유동부채 ] 20,318 16,606 11,044 [ 비유동부채 ] 5,904 2,700 1,992 부채총계 26,222 19,306 13,036 자본 - - - [ 지배기업의소유지분 ] 88,414 82,657 72,034 [ 자본금 ] 4,898 4,898 4,898 [ 주식발행초과금 ] 11,546 11,546 11,546 [ 자본잉여금 ] 1,610 1,610 514 [ 자기주식 ] (1,340) (1,340) (2,827) [ 기타자본항목 ] 243 61 82 [ 이익잉여금 ] 71,457 65,883 57,812 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
[ 비지배지분 ] - - - 자본총계 88,414 82,657 72,034 부채및자본총계 114,636 101,963 85,071 매출액 58,703 60,003 58,655 영업이익 5,188 6,212 7,164 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 7,194 10,692 9,847 당기순이익 ( 손실 ) 6,620 9,289 7,511 지배회사지분순이익 6,620 9,289 7,511 총포괄이익 ( 손실 ) 6,691 9,190 7,199 주당손익 - - - 기본주당이익 ( 원 ) 708 1,008 849 연결에포함된회사수 2 2 2 - 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. 나. 연결재무제표작성기준 - 연결재무제표주석참조 다. 요약별도재무정보 (K-IFRS 적용 ) 아래의제 17 기, 제 16 기, 제 15 기요약별도재무제표는한국채택국제회계기준작성기준에따라작성되었으며, 외부감사인의감사를받은재무제표입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 17기 제 16기 제 15기 자산 - - - [ 유동자산 ] 66,444 52,391 39,223 현금및현금성자산 26,999 20,134 7,195 매출채권및기타유동채권 18,770 20,603 15,642 재고자산 15,903 8,533 11,958 당기법인세자산 - - - 기타유동금융자산 4,772 3,120 4,429 [ 비유동자산 ] 41,051 42,839 42,449 장기매출채권및기타비유동채권 124 208 389 유형자산 14,637 14,783 14,788 투자부동산 7,151 7,192 7,192 무형자산 2,727 3,655 4,346 관계기업투자자산 11,300 11,300 11,300 이연법인세자산 - - - 기타비유동금융자산 5,112 5,701 4,433 자산총계 107,495 95,230 81,672 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
부채 - - - [ 유동부채 ] 20,259 16,549 10,983 [ 비유동부채 ] 4,064 951 993 부채총계 24,323 17,500 11,976 자본 - - - [ 자본금 ] 4,898 4,898 4,898 [ 주식발행초과금 ] 11,546 11,546 11,546 [ 자본잉여금 ] 1,610 1,610 514 [ 자기주식 ] (1,340) (1,340) (2,827) [ 기타포괄손익누계액 ] 172 (10) 11 [ 이익잉여금 ] 66,285 61,026 55,554 자본총계 83,171 77,730 69,696 부채및자본총계 107,494 95,230 81,672 매출액 58,703 59,996 58,500 영업이익 5,178 6,290 7,358 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 6,788 7,352 8,457 당기순이익 ( 손실 ) 6,305 6,700 7,100 총포괄이익 ( 손실 ) 6,376 6,601 6,808 주당손익 - - - 기본주당이익 ( 원 ) 674 727 802 - 재무제표와단위가다르므로차이가있을수있습니다. 라. 재무제표작성기준 - 재무제표주석참조 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산유동자산 66,501,422,877 52,446,561,311 39,282,812,660 현금및현금성자산 27,029,878,005 20,136,354,182 8,244,205,375 매출채권및기타유동채권 18,808,180,634 20,656,039,203 15,671,930,059 재고자산 15,910,417,280 8,541,228,860 11,964,624,520 당기법인세자산 3,888,760 2,400 기타유동금융자산 4,752,946,958 3,109,050,306 3,402,050,306 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
비유동자산 48,134,753,767 49,516,739,371 45,787,967,961 장기매출채권및기타비유동채권 123,965,526 207,739,526 389,385,526 유형자산 14,637,022,031 14,782,826,012 14,788,184,080 투자부동산 7,151,002,062 7,192,240,000 7,192,240,000 무형자산 2,709,455,914 3,619,988,981 4,294,646,998 관계기업투자자산 18,401,567,586 18,013,201,716 14,690,965,860 기타비유동금융자산 5,111,740,648 5,700,743,136 4,432,545,497 자산총계 114,636,176,644 101,963,300,682 85,070,780,621 부채유동부채 20,318,078,895 16,606,086,944 11,044,353,587 매입채무및기타유동채무 16,187,753,640 12,894,879,277 7,047,686,051 단기차입금 4,022,252,366 3,022,252,366 3,021,183,780 당기법인세부채 108,072,889 688,955,301 975,483,756 비유동부채 5,904,322,071 2,699,875,341 1,992,108,770 장기매입채무및기타비유동채무 657,674,694 289,674,694 112,674,694 장기차입금 3,000,000,000 퇴직급여채무 253,039,408 300,467,068 325,068,965 이연법인세부채 1,993,607,969 2,109,733,579 1,554,365,111 부채총계 26,222,400,966 19,305,962,285 13,036,462,357 자본자본금 4,898,400,000 4,898,400,000 4,898,400,000 주식발행초과금 11,545,582,831 11,545,582,831 11,545,582,831 자본잉여금 1,609,606,411 1,609,606,411 514,108,187 자기주식 (1,339,740,375) (1,339,740,375) (2,827,200,405) 기타자본항목 243,186,704 60,802,242 82,257,203 이익잉여금 71,456,740,107 65,882,687,288 57,821,170,448 비지배지분자본총계 88,413,775,678 82,657,338,397 72,034,318,264 자본과부채총계 114,636,176,644 101,963,300,682 85,070,780,621 연결포괄손익계산서제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 17 기제 16 기제 15 기 매출액 58,702,717,894 60,002,801,342 58,655,087,364 매출원가 39,445,330,730 41,430,552,700 39,074,895,487 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
매출총이익 19,257,387,164 18,572,248,642 19,580,191,877 판매비와관리비 14,069,474,422 12,359,983,085 12,416,230,306 영업이익 ( 손실 ) 5,187,912,742 6,212,265,557 7,163,961,571 기타영업수익 1,532,850,050 1,016,523,985 1,368,891,010 기타영업비용 142,213,614 166,311,688 285,406,565 금융수익 512,794,253 369,651,703 274,973,344 금융비용 286,047,253 62,640,735 74,879,503 관계기업지분법손실 (388,365,870) (3,322,235,856) (1,399,094,808) 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 7,193,662,048 10,691,724,678 9,846,634,665 법인세비용 573,543,737 1,402,248,830 2,335,946,009 당기순이익 ( 손실 ) 6,620,118,311 9,289,475,848 7,510,688,656 기타포괄손익등 70,964,470 (99,374,819) (311,770,868) 보험수리적손익 (111,419,992) (77,919,858) (323,995,890) 매도가능금융자산평가손익 182,384,462 (21,454,961) 32,247,323 지분법자본변동 (20,022,301) 당기총포괄손익 6,691,082,781 9,190,101,029 7,198,917,788 지배기업의소유지분포괄손익, 지배기업의소유주에게귀속되는지분 6,691,082,781 9,190,101,029 7,198,917,788 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) 708 1,008 849 연결자본변동표제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금자본잉여금주식발행초과금자기주식기타포괄손익누계액이익잉여금 ( 결손금 ) 자본합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 4,898,400,00 0 514,108,187 11,545,582,83 1 (2,827,200,405 ) 62,384,181 51,519,123,182 65,712,397,976 자기주식처분 당기순이익 7,510,688,656 7,510,688,656 포괄손익 매도가능금융자산평가손 익 32,247,323 32,247,323 자본의변동 지분법자본변동 (20,022,301) (20,022,301) 보험수리적손익 (323,995,890) (323,995,890) 종속기업주식할인발행차금 7,648,000 7,648,000 자기주식취득배당금지급 (884,645,500) (884,645,500) 2014.12.31 ( 기말자본 ) 4,898,400,00 0 514,108,187 11,545,582,83 1 (2,827,200,405 ) 82,257,203 57,821,170,448 72,034,318,264 2015.01.01 ( 기초자본 ) 4,898,400,00 0 514,108,187 11,545,582,83 1 (2,827,200,405 ) 82,257,203 57,821,170,448 72,034,318,264 자본의변동포괄손익자기주식처분 1,095,498,22 4 1,487,460,030 2,582,958,254 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
당기순이익 9,289,475,848 9,289,475,848 매도가능금융자산평가손 익 (21,454,961) (21,454,961) 지분법자본변동보험수리적손익 (77,919,858) (77,919,858) 종속기업주식할인발행차금자기주식취득 배당금지급 (1,150,039,150) (1,150,039,150 ) 2015.12.31 ( 기말자본 ) 4,898,400,00 0 1,609,606,41 1 11,545,582,83 1 (1,339,740,375 ) 60,802,242 65,882,687,288 82,657,338,397 2016.01.01 ( 기초자본 ) 4,898,400,00 0 1,095,498,22 4 11,545,582,83 1 (1,339,740,375 ) 60,802,242 65,882,687,288 82,657,338,397 자기주식처분 당기순이익 6,620,118,311 6,620,118,311 포괄손익 매도가능금융자산평가손 익 182,384,462 182,384,462 자본의변동 지분법자본변동 보험수리적손익 (111,419,992) (111,419,992) 종속기업주식할인발행차금자기주식취득배당금지급 (934,645,500) (934,645,500) 2016.12.31 ( 기말자본 ) 4,898,400,00 0 1,609,606,41 1 11,545,582,83 1 (1,339,740,375 ) 243,186,704 71,456,740,107 88,413,775,678 연결현금흐름표제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 4,753,306,755 11,875,151,106 8,621,327,329 영업으로창출된현금흐름 5,961,217,689 13,080,924,569 8,486,437,596 이자수취 93,484,812 269,326,846 226,532,472 이자지급 (16,433,346) (57,027,249) (81,145,699) 배당금수취 150,000 180,000 150,000 법인세납부 ( 환급 ) (1,285,112,400) (1,418,253,060) (10,647,040) 투자활동현금흐름 (1,229,021,686) (1,732,340,764) (4,640,102,608) 단기금융상품의감소 16,968,626,032 200,000,000 2,120,000,000 단기대여금의감소 597,990,337 132,737,000 1,329,499,220 장기금융상품처분 2,013,500,000 유형자산의처분 7,818,184 34,590,910 69,999,998 투자부동산의처분 7,192,240,000 보증금의감소 191,774,000 364,646,000 297,978,000 단기금융상품의증가 (18,710,513,021) (5,320,000,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
단기대여금의증가 (500,000,000) (39,737,000) (200,000,000) 장기금융상품의증가 (1,406,956,688) (1,295,704,000) (1,000,000,000) 매도가능금융자산의취득 (1,000,899,279) 유형자산의취득 (319,989,000) (485,873,674) (586,680,547) 무형자산의취득 (460,000,000) 투자부동산의취득 (7,155,511,530) 보증금의증가 (108,000,000) (183,000,000) (350,000,000) 재무활동현금흐름 3,340,354,500 1,741,905,783 (944,770,940) 단기차입금의차입 1,000,000,000 장기차입금의차입 3,000,000,000 임대보증금의증가 275,000,000 자기주식의처분 2,891,944,933 단기차입금의상환 (60,125,440) 배당금지급 (934,645,500) (1,150,039,150) (884,645,500) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 6,864,639,569 11,884,716,125 3,036,453,781 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (4,112,984) 53,786,913 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 6,864,639,569 11,880,603,141 3,090,240,694 기초현금및현금성자산 20,194,808,516 8,314,205,375 5,223,964,681 기말현금및현금성자산 27,059,448,085 20,194,808,516 8,314,205,375 3. 연결재무제표주석 1. 연결대상회사의개요 (1) 지배기업의개요코위버주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는유선, 무선통신장비의위탁연구, 개발, 제조및판매등을주요사업목적으로하여 2000 년 2 월 18 일에설립되었으며, 2001 년 12 월 4 일자로코스닥증권시장에등록한등록법인으로서울특별시마포구서교동에본점을, 영등포구당산동에공장을두고있습니다. 2015 년 12 월 31 일로종료하는보고기간에대한연결재무제표는당사와당사의종속기업 ( 이하 " 연결실체 " 라함 ), 연결실체의관계기업에대한지분으로구성되어있습니다. 연결실체는설립후수차례의유무상증자를실시하였으며, 당기말현재수권주식수는 30,000,000 주이며, 발행주식수는 9,796,800 주이고, 액면금액은 500 원으로납입자본금은 4,898,400 천원입니다. 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 황인환 1,647,362 16.82 김근식 951,697 9.71 코위버 ( 주 ) 450,345 4.60 기타 6,747,396 68.87 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
합계 9,796,800 100.00 (2) 당기말현재연결대상종속기업의개요는다음과같습니다. 지분율 회사명 소재지 사용재무제표일 당기 전기 업종 위버브릿지 ( 주 ) 한국 12월 31일 100% 100% 유무선통신장비개발 ( 주 ) 모비리안 한국 12월 31일 100% 100% 자동차부품판매 (3) 당기와전기연결대상종속기업의요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 위버브릿지 ( 주 ) ( 주 ) 모비리안당기전기당기전기 자산 36,584 11,932 80,228 80,144 부채 1,044,294 1,012,448 350,409 350,325 자본 (1,007,710) (1,000,516) (270,181) (270,181) 매출액 15,610 - - 7,098 당기순이익 ( 손실 ) (7,195) (75,118) - 5,008 총포괄이익 ( 손실 ) (7,195) (75,118) - 5,008 (4) 당기말현재연결실체는엘앤에스아이씨티밸류업 1 호사모투자전문회사에 113 억원을출자 ( 출자비율 : 73.38%) 하여동사모투자전문회사의결권의과반수를초과하여소유하고있습니다. 그러나, 동사모투자전문회사사원총회의최소결의조건을충족하기위해서는최소한출자비율 75% 이상의찬성이필요합니다. 이로인하여연결실체는 50% 를초과하는의결권을소유하고있음에도불구하고동사모투자전문회사에대하여사실상지배력을행사할수없습니다. 따라서, 당기말현재연결실체는동사모투자전문회사를연결대상종속기업에포함하지않았으며, 유의적영향력을행사하는관계기업으로처리하였습니다. 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. (2) 제정또는개정된회계기준의적용연결실체는 2016 년 1 월 1 일부터개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. 1 기업회계기준서제 1011 호건설계약 ( 개정 ) 및기업회계기준해석서제 2115 호부동산건설약정 ( 개정 ) 동개정사항으로자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우계약별, 영업부문별정보를추가공시하는것을주요내용으로하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
으며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는영향은없습니다. 2 기업회계기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 3 기업회계기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익과소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 4 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 5 기업회계기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고지분법적용자산관련기타포괄손익표시를후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목, 후속적으로당기손익으로재분류되는항목으로구분표시하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 6 기업회계기준서제 1027 호별도재무제표 ( 개정 ) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는영향은없습니다. 7 기업회계기준서제 1016 호유형자산, 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은 ' 생산용식물 ' 을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는영향은없습니다. 8 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 의매각계획의변경또는소유주에대한분배계획의변경으로매각예정분류와분배예정분류간대체시기존의매각계획이나분배계획이계속유지되는것으로보아회계처리하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 와기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ', 기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 등에대한일부개정사항이존재하며, 동개정사항이연결실체의재무보고에미치는중요한영향은없습니다. 이러한사항을제외하고는, 2015 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있습니다. 제정 개정 공표되었으나당기말현재시행일이도래하지아니하여적용하지않은기준서와 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
해석서는다음과같습니다. 경영진은동개정사항을적용할때발생할수있는영향이어느정도인지검토중에있으며, 연결실체는의무적용일에동개정사항을적용할예정입니다. 1 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 현금흐름표에재무활동으로분류되는부채에대해기중변동내역을현금흐름변동과비현금흐름변동 ( 취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동등 ) 으로세부적으로구분하여공시하도록하고있습니다. 동개정내용은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다 ( 최초적용회계연도에는비교정보를제공하지아니할수있습니다 ). 2 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 현금결제형보상관련부채측정시가득조건, 비가득조건회계처리가추가고려되도록개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서주식결제형으로보상조건변경시현금결제형보상관련부채는조건변경일에제거하고, 새로운주식결제형보상은조건변경일의공정가치를참조하여자본으로측정하며부채와자본금액차이는즉시당기손익인식하도록규정하고있습니다. 그밖에세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래에대한회계처리가추가되었습니다. 동개정내용은 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다 ( 동의무적용일이후부여되는주식기준보상거래, 조건변경, 적용일현재미가득된주식보상거래에적용되며, 과거기간은재작성하지아니합니다 ). 동의무적용일전에부여된미가득주식보상거래는의무적용일에부채를재측정하고재측정효과를 (FY2018) 기초이익잉여금에인식하여야합니다. 3 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 차감할일시적차이의사용여부평가시미래발생가능한과세소득은세무상공제를제외한미래과세소득임을명시하고있으며, 일시적차이사용이세법상과세소득원천별로제한되는경우원천별로구분하여사용하도록규정하고있습니다. 동개정내용은 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 4 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서는금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 5 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이재화나용역의이전을나타내도록해당재화나용역의대가로받을권리를갖게될것으로예상하는대가를반영한금액으로수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하여 5 단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항 ( 자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우계약별, 영업부문별정보공시포함 ) 등이포함되었습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 및관련해석서를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 6 기업회계기준서제 1037 호충당부채, 우발부채, 우발자산 ( 개정 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
동개정사항으로자본시장법에따른사업보고서제출대상법인이원가기준투입법을사용하는계약이있을경우공사손실충당부채를영업부문별로구분하여주석공시하도록하고있습니다. 동개정사항은기업회계기준서제 1115 호를적용하는때부터적용합니다. (3) 재무제표의측정기준재무제표는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. (4) 기능통화와표시통화연결실체는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 ( 기능통화 ) 를이용하여측정하고있으며, 연결실체의기능통화와표시통화는원화 (KRW) 입니다. (5) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성함에있어서경영진으로하여금회계정책의적용이나, 재무제표일현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는판단, 추정치, 가정의사용을요구하고있습니다. 재무제표일현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우실제결과는이러한추정치와다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 3. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 4 에서기술한대로 3 개의보고부문이있으며, 각부문은연결실체의전략적영업단위입니다. 전략적영업단위는서로다른생산품과용역을제공하며각영업단위별로요구되는기술과마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. (2) 연결 1 종속기업종속기업은경제활동에서효익을얻기위하여재무정책과영업정책을결정할수있는지배력이있는기업입니다. 연결실체의또다른기업에대한지배여부를평가하는데있어행사또는전환이가능한잠재적의결권의존재와영향도고려하고있습니다. 종속기업의재무제표는지배력을획득한시점부터지배력을상실하는시점까지연결재무제표에포함되어있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
2 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래로인한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 3 비지배지분종속기업의지분중지배기업에게귀속되지않는비지배지분은지배기업의소유주지분과는구분하여표시하고있습니다. 당기순이익과기타포괄손익의각구성요소는지배기업의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. (3) 관계기업관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에관한의사결정에참여할수있는유의적인영향력을가지고있는회사이며, 일반적으로연결실체가직접또는간접으로피투자기업에대한의결권의 20% 이상을소유하고있다면유의적인영향력이있는것으로판단하고있습니다. 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한투자자의당기순손익및자본변동분중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 연결실체와관계기업간의내부거래에서발생한미실현이익은연결실체지분만큼제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않은한제거하고있습니다. 관계기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여다른회계정책을사용한경우에는관계기업의재무제표를적절히조정하고있습니다. 투자지분의장부금액이영 (0) 으로감소된이후추가손실분에대하여법적의무또는의제의무가있거나피투자자를대신하여지불하여야하는경우를제외하고는손실을인식하지않고있습니다. (4) 외화환산재무제표의작성을위해, 연결실체의경영성과와재무상태는기능통화이면서재무보고서작성을위한표시통화인 " 원 (KRW)" 으로표시합니다. 연결실체의재무제표작성에있어서기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말일에외화로표시된화폐성항목은보고기간말일의환율로재환산됩니다. 한편, 공정가치로측정되는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산되지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산되지않습니다. 외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의손익으로인식합니다. ㆍ ㆍ 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으 로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
(5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은보유중인현금, 은행예금, 기타취득당시만기일이 3 개월이내에도래하는매우유동적인단기투자자산을포함하고있습니다. (6) 비파생금융자산금융자산은인식및측정과관련하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있으며, 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산은매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하고있습니다. 단, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은원가로측정하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
다. 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (7) 금융부채와지분상품 1) 금융부채계약상내용의실질과금융부채의정의에따라당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을사용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약또는약정을의미합니다. 1 보통주보통주는자본으로분류되고있습니다. 보통주의발행시또는주식매입선택권의행사시발생하는추가적인비용은세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 2 자기주식연결실체가자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니합니다. 연결실체가자기주식을취득하여보유하는경우지급하거나수취한대가는자본에서직접인식하고있습니다. 3) 복합금융상품연결실체가발행한복합금융상품은계약상내용의실질에따라금융부채와자본항목으로각각분류하고있습니다. 복합금융상품의부채요소는최초인식시에는신주인수권이없는유사한부채의공정가치로인식하고, 행사로인한소멸또는만기까지유효이자율법을적용한상각후원가로측정하고있습니다. 자본요소는최초인식시의전체복합금융상품의공정가치에서부채요소의공정가치를차감하여법인세효과를반영한금액으로인식하고, 이후재측 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
정하지않고있습니다. 직접거래원가는부채요소와자본요소의장부금액의비율로안분하여계상합니다. (8) 유형자산 1) 인식과측정유형자산은원가로측정하여인식하고있으며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 다만, 유형자산중토지에대해서는한국채택국제회계기준제 1101 호 ( 한국채택국제회계기준의최초채택 ) 을적용하여한국채택국제회계기준전환일현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용하였습니다. 2) 후속원가유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 3) 감가상각유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 구분건물기계장치차량운반구, 비품공구기구 내용년수 40년 3~8년 5년 8년 매회계연도말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과추정치가종전추정치와다르다면회계추정의변경으로처리하고있습니다. (9) 차입원가적격자산의취득, 건설또는생산과직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정으로차입한차입금의일시적운용에서생긴투자수익은당회계기간동안의자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고있습니다. (10) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 회원권에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로당해무형자산의내용년수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 특허권 개발비 내용년수 5 년 5 년 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고, 내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매회계기간에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 연구또는내부프로젝트의연구단계에대한지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. 개발단계의지출은자산을완성할수있는기술적실현가능성, 자산을완성하여사용하거나판매하려는기업의의도와능력및필요한자원의입수가능성, 무형자산의미래경제적효익을모두제시할수있고, 관련지출을신뢰성있게측정할수있는경우에무형자산으로인식하고있으며, 기타개발관련지출은발생시점에비용으로인식하고있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 최초인식시점에거래원가를포함하여원가로측정하고있으며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 다만, 투자부동산중토지에대해서는한국채택국제회계기준제 1101 호 ( 한국채택국제회계기준의최초채택 ) 을적용하여한국채택국제회계기준전환일현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용하였습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라 40 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 한편, 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매회계연도말에재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우그변경효과에대해회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (12) 재고자산재고자산은각항목별로취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
연결실체가적용하고있는재고자산의분류별단위원가결정방법은총평균법이며, 재고자산의판매시관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실액은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. 재고자산의수량은계속기록법에따라기록한수량을실지재고조사에의하여조정하고있습니다. (13) 정부보조금연결실체는정부기관등으로부터수령한정부보조금중상환의무가있는부분은부채로계상하며, 상환의무가없는부분은보조금을교부한목적에따라자산취득에사용될정부보조금을받는경우에는관련자산을취득하기전까지받은자산또는받은자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로회계처리하고, 관련자산을취득하는시점에서관련자산의차감계정으로회계처리하고있습니다. 또한, 기타의정부보조금은당기수익으로회계처리하고있습니다. (14) 자산손상 1) 금융자산의손상최초인식후하나이상의손상사건이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에만, 당해금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 금융자산발행자가파산하거나원금이나이자등을지급하지않는경우, 차입자의재무적어려움으로차입조건을완화하는경우, 금융자산에대한활성시장이소멸하는경우에는자산손상의객관적인증거가있는것으로판단하고있습니다. 매도가능금융상품으로분류된비상장주식에대하여는 1 발행자가중대한재무적어려움에처해있는경우, 2 동주식의공정가치가원가이하로중요하게하락또는장기간하락하는경우에자산손상의객관적인증거가있는것으로판단하고있습니다. 손상의증거가있는경우상각후원가나원가를장부금액으로하는금융자산, 매도가능금융자산은다음과같이손상차손을인식하고있습니다. 상각후원가를장부금액으로하는만기보유금융자산이나대여금및수취채권의손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정하고있습니다. 손상차손은당기손익으로인식하며, 충당금계정을사용하여차감하고있습니다. 원가를장부금액으로하는금융자산은유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로손상차손을측정하여당기손익으로인식하며, 이러한손상차손은환입하지아니하고있습니다. 공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산은공정가치가취득원가에미달하는금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
매출채권과같은특정분류의금융자산에대해서는, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산과관련하여후속적으로집합적인손상검사를수행하고있습니다. 수취채권집합이손상되었다는객관적인증거는연결실체의대금회수에관한과거경험, 평균신용기간을초과하는대금지불의연체횟수의증가, 그리고수취채권의채무불이행과관련이있는국가또는지역의경제상황에있어서주목할만한변화를포함하고있습니다. 후속기간에금융자산공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우손상차손을환입하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산과매도가능채무상품은관련손상차손을환입하여당기손익으로인식하고있으나, 매도가능지분상품의경우기타포괄손익으로환입하고있습니다. 2) 비금융자산의손상건설계약에서발생한자산, 종업원급여에서발생한자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산 ( 공정가치로측정되는경우 ) 및매각예정으로분류되는비유동자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 현금창출단위란다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단을의미합니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한세전할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며손상차손으로즉시당기손익으로인식하고있습니다. 매보고기간말에자산에대해과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. 손상차손환입으로증가된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없습니다. 손상차손환입은즉시당기손익으로인식합니다. (15) 퇴직급여확정급여형퇴직급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감하고미인식과거근무원가를조정한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식을이용한보험수리적평가에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시하고관련퇴직급여채무의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는확정급여제도의재측정요소는발생한기간의포괄손익계산서에기타포괄손익으로인식하고있으며, 기타포괄손익으로인식한확정급여제도의재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
측정요소는즉시이익잉여금으로인식하고그후의기간에당기손익으로재분류하지않습니다. 다만, 퇴직연금제도의변경이일정기간 ( 가득기간 ) 동안근무를계속하는것을전제로하는경우에과거근무원가는가득기간동안정액기준으로비용으로인식하고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 미인식과거근무원가누계액과제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. (16) 수익연결실체는제품및상품의판매로인한수익은제품및상품이인도되는시점을기준으로인식하고있으며, 기타의수익에대해서는수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수있으며경제적효익의유입가능성이매우높을경우에인식하고있습니다. (17) 금융수익과비용금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 충당부채의상각액, 부채로분류되는우선주에대한배당금, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (18) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은손익계산서상의이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로과세소득과손익계산서상손익은차이가발생합니다. 당기법인세와관련된미지급법인세는확정되었거나실질적으로확정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이를바탕으로인식되며, 자산부채법에의하여인식하고있습니다. 이연법인세부채는모든가산할일시적차이에대하여인식하며, 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식합니다. 그러나, 일시적차이가영업권을최초로인식하는경우나, 자산 부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고, 거래당시의회계이익또는과세소득에영향을미치지아니하는거래의경우이연법인세를인식하지않고있습니다. 종속기업, 관계기업투자및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모든이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸가능할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한해택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세율 ( 세법 ) 에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (19) 주당이익기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을회계기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석주당이익은신주인수권부사채와종업원에게부여한주식기준보상등모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (20) 재무제표승인연결실체의연결재무제표는 2017 년 2 월 8 일자이사회에서사실상승인되었습니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는영업수익을창출하는재화나용역의성격등을고려하여 3 개의보고부문으로구분하였습니다. 각각의보고부문들은서로다른생산품과용역을제공하며각부문단위별로요구되는기술과마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. 연결실체의보고부문은다음과같습니다. 1 유선통신장비 : 유선통신장비의개발, 제조및판매 2 무선통신장비 : 무선통신장비의개발및판매 3 자동차부품 : 자동차부품의수입및판매 (2) 연결실체의당기와전기의보고부문에대한정보는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 유선통신무선통신자동차부품연결조정합계 당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기 총부문수익 58,702,718 59,995,703 15,610 - - 7,098 - - 58,718,327 60,002,801 연결조정 - - (15,610) - - - - - (15,610) - 외부수익 58,702,718 59,995,703 - - - 7,098 - - 58,702,718 60,002,801 보고부문세전손익 6,788,096 7,352,289 (7,195) (75,118) - 5,008 412,761 3,409,546 7,193,662 10,691,725 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
보고부문당기순손익 6,305,360 6,700,140 (7,195) (75,118) - 5,008 321,953 2,659,446 6,620,118 9,289,476 보고부문자산총액 107,494,921 95,229,541 36,584 11,932 80,228 80,144 7,024,443 6,641,683 114,636,177 101,963,301 보고부문부채총액 24,323,580 17,499,879 1,044,294 1,012,448 350,409 350,325 504,118 443,310 26,222,401 19,305,962 (3) 주요고객에대한정보당기와전기중연결실체매출액의 10% 이상인주요단일고객에대한매출은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기금액비율 (%) 금액비율 (%) ( 주 )LG유플러스 16,712,515 28.47 22,090,769 36.82 ( 주 ) 케이티 19,470,300 33.17 18,723,892 31.21 기타 22,519,903 38.36 19,188,140 31.98 합계 58,702,718 100.00 60,002,801 100.00 (4) 연결실체의매출은진행율에따라수익을인식하는유형을가지고있지않으며, 따라서당기말및전기말현재진행율에따라수익을인식하는건설형공사계약관련정보는없습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과전기말현재현금및현금성자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 현금 1,922 397 요구불예금등 27,057,526 20,194,411 소계 27,059,448 20,194,809 차감 : 정부보조금 (29,570) (58,454) 합계 27,029,878 20,136,354 6. ( 장기 ) 매출채권및기타 ( 비 ) 유동채권 (1) 당기말과전기말현재 ( 장기 ) 매출채권및기타 ( 비 ) 유동채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매출채권 18,792,988-22,044,555 - 차감 : 대손충당금 (279,624) - (1,578,616) - 매출채권 ( 순액 ) 18,513,364-20,465,939 - 미수금 58,195-56,172 - 차감 : 대손충당금 (28,093) - (17,183) - 미수금 ( 순액 ) 30,102-38,989 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
미수수익 161,173-120,517 - 선급금 42,717-22,590 - 차감 : 대손충당금 (16,937) - (16,736) - 선급금 ( 순액 ) 25,780-5,854 - 선급비용 77,761-24,523 - 부가세대급금 - - 217 - 보증금 - 123,966-207,740 합계 18,808,181 123,966 20,656,039 207,740 (2) 당기와전기중 ( 장기 ) 매출채권및기타 ( 비 ) 유동채권의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,578,616 17,183 16,736 손상차손인식 76,915 10,910 201 손상차손환입 - - - 제각 (1,375,907) - - 기말금액 279,624 28,093 16,937 < 전기 > 구분 매출채권 미수금 선급금 기초금액 1,767,740 13,550 15,783 손상차손인식 - 3,633 952 손상차손환입 (189,125) - - 제각 - - - 기말금액 1,578,616 17,183 16,736 (3) 당기말과전기말현재 ( 장기 ) 매출채권및기타 ( 비 ) 유동채권의연령및각연령별로손상된채권금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말채권잔액손상된금액채권잔액손상된금액 만기미도래또는 6개월미만 19,047,603 115,457 20,932,172 94,371 6개월 ~ 1년미만 - - 28,864 2,886 1년이상경과 209,197 209,197 1,515,277 1,515,277 합계 19,256,800 324,654 22,476,313 1,612,534 7. 재고자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
(1) 당기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 상품 7,840 7,756 제품 11,528,802 7,207,611 차감 : 제품평가손실 (957,716) (725,233) 제품 ( 순액 ) 10,571,086 6,482,377 원재료 5,518,607 2,325,464 차감 : 원재료평가손실 (187,116) (291,048) 원재료 ( 순액 ) 5,331,491 2,034,416 미착품 - 16,679 합계 15,910,417 8,541,229 (2) 당기말현재순실현가능가액이취득원가보다하락하여당기중인식한재고자산평가손실은 128,551 천원입니다. 8. 기타 ( 비 ) 유동금융자산 (1) 당기말과전기말현재기타 ( 비 ) 유동금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 단기투자자산 4,741,887-3,000,000 - 단기대여금 11,060-109,050 - 장기금융상품 - 3,621,161-4,227,704 매도가능금융자산 - 1,490,580-1,473,039 합계 4,752,947 5,111,741 3,109,050 5,700,743 (2) 당기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 지분상품등 상장주식 94,752 91,157 비상장주식등 (*1) 1,005,399 1,070,399 소계 1,100,151 1,161,556 기타 펀드외 390,429 311,483 합계 1,490,580 1,473,039 (*1) 공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
9. 유형자산 (1) 당기말과전기말현재유형자산장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분상각및정부상각및정부취득가액장부금액취득가액손상누계액보조금손상누계액보조금장부금액 토지 11,408,539 - - 11,408,539 11,408,539 - - 11,408,539 건물 3,417,975 (1,028,231) - 2,389,743 3,417,975 (942,782) - 2,475,193 기계장치 4,780,538 (3,949,870) (433,748) 396,920 4,611,778 (3,693,700) (508,145) 409,933 차량운반구 779,414 (381,454) - 397,959 824,565 (381,206) - 443,358 공구와기구 41,393 (40,762) - 631 41,393 (40,269) - 1,124 비품 919,743 (876,514) - 43,230 902,914 (858,235) - 44,679 합계 21,347,602 (6,276,831) (433,748) 14,637,022 21,207,163 (5,916,192) (508,145) 14,782,826 (2) 당기및전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 증가 감소 ( 처분 ) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,475,193 - - (85,449) 2,389,743 기계장치 (*1) 409,933 135,760 - (148,773) 396,920 차량운반구 443,358 71,400 (5) (116,794) 397,959 공구와기구 1,124 - - (493) 631 비품 44,679 16,829 - (18,279) 43,230 합계 14,782,826 223,989 (5) (369,788) 14,637,022 (*1) 증가액에는정부보조금의대체액이반영되어있습니다. < 전기 > 구분 기초 증가 감소 ( 처분 ) 감가상각 기말 토지 11,408,539 - - - 11,408,539 건물 2,560,642 - - (85,449) 2,475,193 기계장치 (*1) 555,444 26,581 - (172,092) 409,933 차량운반구 213,091 321,046 (4) (90,774) 443,358 공구와기구 1,623 - - (499) 1,124 비품 48,845 20,247 - (24,413) 44,679 합계 14,788,184 367,874 (4) (373,228) 14,782,826 (*1) 증가액에는정부보조금의대체액이반영되어있습니다. 10. 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
(1) 당기말과전기말현재투자부동산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분상각및상각및취득가액장부금액취득가액손상누계액손상누계액 장부금액 토지 4,990,967-4,990,967 7,192,240-7,192,240 건물 2,164,545 (4,509) 2,160,035 - - - 합계 7,155,512 (4,509) 7,151,002 7,192,240-7,192,240 (2) 당기및전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 구분 기초 증가 감소 ( 처분 ) 감가상각 기말 토지 7,192,240 4,990,967 (7,192,240) - 4,990,967 건물 - 2,164,545 - (4,509) 2,160,035 합계 7,192,240 7,155,512 (7,192,240) (4,509) 7,151,002 < 전기 > 구분기초증가감소 ( 처분 ) 감가상각기말 토지 7,192,240 - - - 7,192,240 (3) 당기와전기중투자부동산과관련하여손익으로인식한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 투자부동산에서발생한임대수익 3,597 50,000 투자부동산매각으로인한처분이익 507,760 - 합계 511,357 50,000 (4) 당기말현재투자부동산의공정가치와장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). * 당기말투자부동산은당기중취득한자산으로서공정가치는토지의경우개별공시지가정보를이용하였으며, 건물은감정평가금액을이용하였습니다. 11. 무형자산 구분공정가치장부금액 토지 1,639,701 4,990,967 건물 691,667 2,160,035 합계 2,331,368 7,151,002 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
(1) 당기말과전기말현재무형자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 취득원가 11,492,162 11,492,162 상각누계액 (6,851,773) (5,941,239) 손상차손누계액 (1,930,934) (1,930,934) 장부가액 2,709,456 3,619,989 (2) 당기및전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기전기특허권개발비회원권합계특허권개발비회원권합계 기초 2,664 2,548,145 1,069,180 3,619,989 2,828 3,613,639 678,180 4,294,647 증가 - - - - - - 460,000 460,000 처분 - - - - - - - - 상각 - (910,533) - (910,533) (164) (1,046,177) - (1,046,341) 손상차손 - - - - - (19,317) (69,000) (88,317) 기말 2,664 1,637,612 1,069,180 2,709,456 2,664 2,548,145 1,069,180 3,619,989 (3) 당기와전기중비용으로인식한연구및개발지출의총액은각각 6,303,661 천원및 4,782,474 천원이며전액판매비와관리비의경상연구개발비로계상되어있습니다. 12. 관계기업투자자산 (1) 당기말과전기말현재관계기업투자자산의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 소재지 사용 재무제표일 관계기업 활동성격 당기말 전기말 출자비율 (%) 장부금액출자비율 (%) 장부금액 엘앤에스아이씨티밸류업 1 호 사모투자전문회사 한국 12 월 31 일집합투자업 73.38 18,401,568 73.38 18,013,202 * 당기말현재엘앤에스아이씨티밸류업 1 호사모투자전문회사에대한연결실체의출자비율은 73.38%( 전기말현재 73.38%) 로 50% 를초과하나, 동사모투자전문회사사원총회의최소결의조건을충족하기위해서는출자비율 75% 이상의찬성이필요합니다. 이로인하여연결실체는 50% 를초과하는출자비율에도불구하고동사모투자전문회사에대하여사실상지배력을행사할수없습니다. 따라서, 연결실체는당기말과전기말현재동사모투자전문회사를연결실체의연결대상종속기업에포함하지않았으며, 유의적영향력을행사하는관계기업으로처리하였습니다. (2) 당기및전기중관계기업투자자산의지분법평가내역및변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 회사명기초취득지분법이익기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
엘앤에스아이씨티밸류업 1 호 사모투자전문회사 18,013,202-388,366 18,401,568 < 전기 > 회사명기초취득지분법이익기말 엘앤에스아이씨티밸류업 1 호 사모투자전문회사 14,690,966-3,322,236 18,013,202 엘앤에스아이씨티밸류업 1 호사모투자전문회사는정관에다음과같은우선순위를적용하여동사모투자전문회사의재산을배분하도록규정하고있습니다. 1 선순위사원의기준수익률 (IRR) 이연 9.5% 달할때까지선순위사원의납입출자금과수익을우선배분, 2 후순위사원및업무집행사원의기준수익률 (IRR) 이연 9.5% 달할때까지후순위사원및업무집행사원의납입출자금과수익을배분, 3 상기우선순위에따른배분후잔여금액은모든사원의기준수익률 (IRR) 이연 14% 달할때까지균등하게배분 연결실체는당기말과전기말현재동사모투자전문회사에대한지분법손익을사모투자전문회사의정관에규정된상기의재산분배방법에따라산정하였습니다. 따라서, 당기말및전기말현재동사모투자전문회사에대한연결실체의순자산지분가액 ( 순자산가액에출자비율을적용하여평가한금액 ) 과연결실체의재무상태표에계상된관계기업투자자산의장부금액은일치하지않습니다. (3) 당기말및전기말현재관계기업의요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 자산총계 22,347,342 21,541,191 운용자산 22,347,096 21,540,961 기타자산 246 230 부채총계 25,137 95,205 기타부채 25,137 95,205 자본총계 22,322,206 21,445,985 영업수익 ( 매출액 ) 1,232,077 2,549,642 계속영업이익 1,116,220 2,422,158 세후중단영업손익 - - 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,116,220 2,422,158 관계기업에서수령한배당금 - - 13. 차입금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49