2014 년 2/4 분기 KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2014.1.1-2014.6.30 KDB 생명보험 ( 주 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 Ⅱ. 수익성 Ⅲ. 건전성 Ⅳ. 자본의적정성 Ⅴ. 재보험관련사항 Ⅵ. 주요경영효율지표 Ⅶ. 위험관리 Ⅷ. 주식매수선택권부여내용 Ⅸ. IFRS 관련주요공시사항 Ⅹ. 기타경영현황. 재무제표 - 2 -
Ⅰ. 영업규모 1. 일반계정 2014 년 2/4 분기 전년동기 현금및예치금 6,524 대출채권 16,927 유가증권 86,874 부동산 833 비운용자산 8,971 책임준비금 108,156 ( 단위 : 억원 증감 자기자본 5,996 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라 전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. 2. 특별계정 2014 년 2/4 분기 전년동기 현금및예치금 520 대출채권 476 유가증권 7,532 유형자산 - 기타자산주1 443 계약자적립금 8,630 ( 단위 : 억원 증감 주1 일반계정미수금이포함된금액 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 3 -
3. 양계정합계( 일반계정+특별계정 2014 년 2/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 7,044 대출채권 17,403 유가증권 94,406 유형자산주 1 833 기타자산주 2 9,414 책임준비금주 3 116,786 자기자본 5,996 주1 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함 을합한금액 주3 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 2014 년 2/4 분기 전년동기 ( 단위 : 억원 증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 379 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 4 -
2. 수익성비율 2014 년 2/4 분기 전년동기 영업이익률 1.35 ( 단위 : %, %p 증감 (%p 위험보험료對사망보험금비율 105.32 운용자산이익률 4.97 총자산수익률 ( 주 (ROA 자기자본수익률 ( 주 (ROE 0.60 13.85 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전1년간금액을기준으로작성 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 / 2 ] (4/ 경과분기수 ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 / 2 ] (4/ 경과분기수 Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 2014 년 2/4 분기전년동기 가중부실자산 (A 614 자산건전성분류대상자산 (B 106,292 비율 (A/B 0.58% ( 단위 : 억원, %, %p 증감 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 5 -
2. 위험가중자산 2014 년 2/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원, %, %p 증감 위험가중자산 (A 32,851 총자산주 (B 116,245 비율 (A/B 28.26% 주 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동 기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. 3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2014년 6월 30 일현재 ( 단위 : 억원 공정가액주 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산 7,153 111 매도가능금융자산 79,721 1,887 만기보유금융자산 - - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 86,874 1,998 특별계정소계 7,532 106 합계 94,406 2,104 주 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유 증권은원가법을기준으로산정함. * 주요변동요인 : 시중금리하락으로매도가능증권평가익전기말대비 1,121억증가 - 6 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 2014 년 2/4 분기 2014 년 1/4 분기 (2014. 6 월 (2014. 3 월 ( 단위 : 억원 2013 년결산 (2013. 12 월 자본총계 5,996 5,139 4,952 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 - - - 이익잉여금 -1,188-1,538-1,567 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 1,102 595 437 * 주요변동요인 - 13.12월대비 14.3 월 : 당기순이익 29 억, 기타포괄손익누계액 158 억증가 ( 금리하락에따른매도가능증권평가익 252 억증가에기인 - 14.3월대비 14.6 월 : 당기순이익 350 억, 기타포괄손익누계액 507 억증가 ( 금리하락에따른매도가능증권평가익 869 억증가에기인 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위: 억원, % 2014 년 2/4 분기 2014 년 1/4 분기 2013 년결산 (2014. 6 월 (2014. 3 월 (2013. 12 월 지급여력비율 (A/B 213.77% 167.68% 171.54% 지급여력금액 (A 7,905 6,337 6,623 지급여력기준금액 (B 3,698 3,779 3,861 보험위험액 929 930 910 금리위험액 1,711 1,763 1,829 신용위험액 1,576 1,601 1,598 시장위험액 327 320 317 운영위험액 266 275 301-7 -
3. 최근 3개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위: 억원, % 2014 년 2/4 분기 FY2013 FY2012 (2014. 6 월 (2013. 12 월 (2013. 3 월 지급여력비율 (A/B 213.77% 171.54% 182.05% 지급여력금액 (A 7,905 6,623 6,983 지급여력기준금액 (B 3,698 3,861 3,836 * 주요변동요인 - 13.3월대비 13.12 월 : 가용자본 359 억감소( 세전이익 485 억, 후순위채발행 1,000 억, 매도가능 증권평가익 1,994 억감소등, 요구자본 25 억증가( 금리위험액 27 억증가, 신용위험액 12억증 가, 운영위험액 21 억감소등 - 13.12월대비 14.6 월 : 가용자본 1,281 억증가( 세전이익 166 억, 후순위채발행 400 억, 후순위채 상각(- 250 억, 매도가능증권평가익 1,121 억증가, 차세대시스템구축관련무형자산신규등재 (- 294 억발생등, 요구자본 163 억감소( 금리위험액 118 억감소, 신용위험액 22 억감소, 운영 위험액 35 억감소등 Ⅴ. 재보험관련사항 1. 국내재보험거래현황 구 분 2014 년상반기 (2014. 6 월 수입보험료 - 수 지급수수료 - 국 재지급보험금 - 수지차액 (A - 지급보험료 190 내 출수입수수료 3 재수입보험금 190 수지차액 (B 2 순수지차액 (A+B 2 직전반기 ( 단위: 억원 반기대비증감액 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전반기 와당반기작성대상기간이상이하여전반기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. 2. 국외재보험거래현황( 해당사항없음 - 8 -
Ⅵ. 주요경영효율지표 2014 년상반기 (2014. 6 월 사업비율 8.40 자산운용율 92.53 13회차 76.94 25회차 56.51 37회차 45.29 계약유지율 49회차 41.37 61회차 32.04 73회차 30.61 85회차 34.59 전년동기 ( 단위 : %, %p 증감 (%p * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와 당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. 1 사업비율 = 사업비/ 수입보험료( 특별계정수입보험료포함 2 자산운용율 = 회계연도말운용자산/ 회계년도말총자산 총자산 = 재무상태표( 총괄 총자산 - 특별계정자산 3 계약유지율(13 회차예시 < 계약유지율산출표 > 산출월 산출월기준전년동월대상신계약액 (A (A 중산출월현재유지계약액 (B 1월 1 ᄀ 2월 2 ᄂ 3월 3 ᄃ : : : 12월 12 ᄐ 1. 대상신계약액: 신계약액-보험금지급계약액( 만기, 사망, 퇴직 및보험계약의취소ㆍ철회계 약액. 다만, 종퇴보험등 1년만기자동갱신계약은산정대상에서제외 13 회차계약유지율 (B/A*100 합계 A= 1+ 2+ 3 + + 11+ 12 B= ᄀ+ ᄂ+ ᄃ + + ᄏ+ ᄐ (B/A*100 2 유지계약액 : 대상신계약액- 해지계약액 +부활계약액다만, 해지계약액이란보험료납입유예기간이경과하여보험회사로부터해지된계약이나보험계약자가해지환급금을지급받지않은계약액과보험계약자가임의해지하거나보험료납입유예기간을경과하여보험사업자로부터해지된이후해지환급금을지급받은계약액을말함. - 9 -
Ⅶ. 위험관리 7-1. 보험위험관리 1. 개념및위험액 1 개념 : 보험위험이란예상하지못한손해율증가등으로손실이발생하는위험 2 보험위험액현황 ( 단위: 백만원, % 당기 직전반기 전기 (2014.6 월 (2013.12 월 (2013.9 월 보험가격보험가격보험가격익스포져익스포져익스포져위험액위험액위험액 사망 68,576 15,215 70,767 15,446 74,277 15,924 장해 7,565 5,549 7,426 5,399 7,358 5,241 입원 26,875 15,099 26,837 15,765 25,858 15,546 수술 진단 72,682 53,157 67,379 50,724 62,410 47,482 실손의료비 10,739 1,010 10,285 980 9,999 968 기타 4,898 2,907 4,825 2,679 4,567 2,441 총계 191,334 92,938 187,520 90,994 184,470 87,602 - 재보험인정비율적용전 92,938 90,994 87,602 - 보유율 (% 81.32 80.54 79.33 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라각반기 별대상기간이상이합니다. 주1 보장성보험은보장성사망보험과보장성상해보험임 2. 측정( 인식 및관리방법 1 측정방법가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정나. 위험률차손익측정 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 위험률차관리위원회를통한위험률차관리 3. 재보험정책 1 개요 가. 개인및단체위험직/ 비위험직출재중지로재보험수지개선 나. 위험률차손이높은생존담보출재비율확대를통해보험리스크의안정적관리 다. 재보험거래선다변화를통한재보험출재조건개선( 특정재보험사출재집중해소 - 10 -
2 상위5대재보험자편중도현황 상위 ( 단위 : 백만원 5 대재보험자 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하기타 출재보험료 19,050 - - - 비중 100% 0% 0% 0% 주1 외국신용기관의신용등급은세칙별표22 기준에따라국내신용기관의신용등급으로전환한다. 주2 출재보험료의비중은전체재보험료대비비중을기재 3 재보험사 郡별출재보험료 ( 단위 : 백만원 AA- 이상 이하 기타 합계 출재보험료 19,050 - - - 19,050 비중 100% 0% 0% 0% 100% 7-2. 금리위험관리 1. 개념및위험액 1 개념 : 금리리스크란금리변동에따른순자산가치의하락등으로재무상태에부정적 인영향을미치는위험 2 금리위험액현황 익스포져 당기 (2014.6 월 금리민감액 익스포져 직전반기 (2013.12 월 금리민감액 익스포져 ( 단위: 백만원, % 전기 (2013.9 월 금리민감액 가. 금리부자산 10,082,390 43,951,466 9,498,638 46,597,592 9,253,895 44,803,960 Ⅰ. 예치금 652,439 1,517,359 510,237 1,990,478 557,234 1,257,781 Ⅱ. 당기손익인식지정증권 406,537 1,017,862 239,555 767,280 343,346 989,239 Ⅲ. 매도가능증권 7,359,166 33,239,157 7,302,050 35,933,924 6,832,483 33,200,479 Ⅳ. 만기보유증권 - - - - - - Ⅴ. 대출채권 1,664,249 8,177,088 1,446,795 7,905,910 1,520,831 9,356,461 나. 금리부부채 9,706,036 44,831,191 9,317,079 39,813,518 9,134,883 44,429,776 Ⅰ. 금리확정형 3,247,875 32,510,064 3,211,619 31,855,427 3,200,767 31,518,661 Ⅱ. 금리연동형 6,458,161 12,321,127 6,105,461 7,958,091 5,934,116 12,911,115 금리위험액 171,091 182,865 186,209 - 금리변동계수 (% 1.5 2.0 2.0 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라각 반기별대상기간이상이합니다. - 11 -
주1 금리위험액 = max( 금리부자산금리민감액 - 보험부채금리민감액 * 금리변동계수, 최저금 리위험액한도 + 금리역마진위험액 주2 금리부자산민감액 = ( 금리부자산익스포져 * 금리민감도 주3 금리부부채민감액 = ( 금리부부채익스포져 * 금리민감도 주4 금리역마진위험액 = max{ 보험료적립금 ( 적립이율 - 자산부채비율 시장금리 0.5, 0} [ 최저보증이율별금리연동형부채현황] 0% 이하 0% 초과 2% 이하 2% 초과 3% 이하 3% 초과 4% 이하 ( 단위: 백만원 4% 초과합계 금리연동형부채_ 주계약 12,817 3,876 4,990,237 1,193,548 5,137 6,205,615 금리연동형부채_ 특약 216,060 - - 36,486-252,546 합계 228,877 3,876 4,990,237 1,230,033 5,137 6,458,161 주1 최저보증옵션이없는적립금은 0% 이하로표시주2 금리연동과금리확정형의형태를복합적으로가지고있는부채의경우에는작성시점을기준으로판단주3 주계약과특약은분리하여기재 2. 측정( 인식 및관리방법 1 측정방법 : RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 2 관리방법 : 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 7-3. 신용위험관리 1. 개념및위험액 1 개념 : 신용위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로발생하는위험 2 신용위험액현황 ( 단위: 백만원 당기 (2014.6 월 직전반기 (2013.12 월 전기 (2013.9 월 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 익스포져 신용위험액 현금과예치금 652,439 7,240 510,237 5,797 557,234 6,316 대출채권 1,710,659 27,880 1,547,446 25,581 1,624,921 28,015 Ⅰ. 운용자산 유가증권 8,378,840 112,288 8,185,602 116,745 7,829,830 145,052 부동산 83,323 4,999 84,453 5,067 85,018 5,101 소계 10,825,260 152,408 10,327,738 153,191 10,097,002 184,485 재보험자산 19,122 362 19,357 369 20,666 395 Ⅱ. 비운용자산 기타 206,964 4,648 243,230 5,834 220,755 5,959 소계 226,086 5,010 262,587 6,203 241,421 6,354 Ⅲ. 장외파생금융거래 87,394 210 116,367 415 90,512 426 합계 ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ 11,138,740 157,628 10,706,691 159,809 10,428,936 191,264 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라각반기 별대상기간이상이합니다. - 12 -
2. 측정( 인식 및관리방법 1 측정방법 가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 나. 거래상대방의채무불이행또는계약불이행으로발생할수있는손실금액을측정 ( 예상손실금액측정 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 조기경보시스템을운용하여부실자산을관리, 대응 3. 신용등급별익스포져현황 1 채권 무위험 AAA 신용등급별익스포져 AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만 무등급 ( 단위: 백만원 합계 국공채 3,807,279 - - - - - 3,807,279 특수채 1,293,980 772,817 - - - - 2,066,797 금융채 - 98,736 30,827 - - - 129,563 회사채 - 71,282 378,017 10,002 - - 459,301 외화유가증권 ( 채권 129,411 50,015 514,875 40,047-53,583 787,930 합계 5,230,669 992,850 923,718 50,049-53,583 7,250,869 2 대출채권 콜론, 신용대출, 어음할인대출, 지급보증대출 무위험 AAA 신용등급별익스포져 AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기타 ( 단위: 백만원 합계 54,654 12,400 31,163 63,674-37,500 20,319 219,709 유가증권담보대출 - - 29,250 10,000-45,967 13,737 98,955 부동산담보대출 - - 5,300 120,000-50,000 18,827 194,127 보험계약대출 - - - - - 0 841,281 841,281 기타대출 45,723 6,059 89,121 - - 200,606 15,078 356,587 합계 100,376 18,459 154,834 193,674-334,074 909,243 1,710,659-13 -
3 국 내 재보험자산 신용등급별익스포져 AA- 이상 A+ ~ A- BBB- 미만 ( 단위 : 백만원, % 합계 재보험미수금 * 454(100% - - 454(100% 출재미경과보험료적립금 10,946(100% - - 10,946(100% 출재지급준비금 81,760(100% - - 81,760(100% 재보험미수금 - - - - 해출재미경과보험료적립금 - - - - 외출재지급준비금 - - - - 주1 기타는무등급, 부적격재보험사를포함하며재보험사, 보험종목, 출재경위및출재보험료규모등을별도로요약하여기술한다. 주2 재보험미수금은 RBC 기준상요건을만족할경우미지급금을상계한순액으로기재 주3 국내라하면국내에서허가받은재보험사및국내지점을의미 4 파생상품 ( 단위: 백만원 신용등급별익스포져무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BBB- 미만무등급합계 금리관련 51 - - - - - 51 주식관련 - - 7,305 - - - 7,305 외환관련 72,060 7,978 - - - - 80,038 신용관련 - - - - - - - 기타 - - - - - - - 합계 72,111 7,978 7,305 - - - 87,394 4. 산업별편중도 1 채권 ( 단위: 백만원 산업별편중도협회및단체, 공공행정국방및, 사회보장행정전기, 가스및수리및기타수도사업개인서비스업 운수업 기타 합계 국내채권 5,037,192 1,242,073 101,145 51,199 10,926 20,404 6,462,939-14 -
2 대출채권 ( 단위: 백만원 산업별편중도 금융및 부동산및 전기, 가스 보험업임대업및수도사업건설업운수업기타합계보험계약대출 - - - - - 841,281 841,281 기타 257,080 195,260 174,552 70,088 59,797 131,136 887,914 합계 257,080 195,260 174,552 70,088 59,797 972,417 1,729,195 7-4. 시장위험관리 1. 개념및익스포져 1 개념 : 시장위험이란채무자의부도, 거래상대방의채무불이행등으로인하여손실이 발생하는위험 2 시장위험액현황 ( 단위 : 백만원 구 분 당기 (2014.6 월 직전반기 (2013.12 월 전기 (2013.9 월 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 익스포져 시장위험액 Ⅰ. 단기매매증권 308,726 2,051 155,319 1,055 302,673 2,015 일반 외화표시자산부채 1,060,349 84,828 959,439 76,755 855,846 68,468 시장 파생금융거래 -1,076,452-86,330-921,118-75,352-847,893-66,586 위험 소계 342,858 4,567 203,288 3,230 311,675 3,980 변액종신보험 - - - - - - Ⅱ. 변액연금보험 373,031 23,133 364,235 23,737 359,626 25,195 변액변액유니버셜보장성보험 57,616 4,710 51,241 4,409 47,593 3,430 보험보증변액유니버셜저축성보험 263,709 336 256,720 327 253,800 327 위험 기타 - - - - - - 소계 694,357 28,179 672,196 28,473 661,019 28,952 합계 ( Ⅰ + Ⅱ 1,037,214 32,746 875,484 31,703 972,694 32,932 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라각반기 별대상기간이상이합니다. - 15 -
3 변액보험보증위험액현황 ( 단위: 백만원 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 - - - - 변액연금보험 92,504 373,031 2,817 23,133 변액유니버셜보장성보험 37,655 57,616 9,663 4,710 변액유니버셜저축성보험 88,942 263,709 60 336 기타 - - - - 소계 219,101 694,357 12,540 28,179 2. 측정( 인식 및관리방법 1 측정방법가. RBC 리스크계수에의한측정과한도설정 2 관리방법 가. 연 1 회리스크허용한도를설정, 모니터링을통한관리 나. 연 1회정기위기상황분석및수시위기상황분석을통한시장리스크자산관리 3. 민감도분석결과 ( 단위: 백만원 손익영향 자본영향 ( 환율 원/ 달러환율 100원증가 -2,482 - ( 환율 원/ 달러환율 100원감소 2,482 - ( 이자율 금리 100bp 의증가 -12,788-332,392 ( 이자율 금리 100bp 의감소 12,788 332,392 ( 주가 주가지수 10% 의증가 289 15,662 ( 주가 주가지수 10% 의감소 -289-15,662 주1 회사가보유한편입물중, 시장위험변수( 환율, 이자율, 주가지수변동 의일정변동( 환율 USD 대비 100 원, 이자율 1%, 주가지수 10% 에따라편입물의공정가치변동을계정에따라당기손인인식금융자산및매매목적파생상품의경우손익에미치는영향으로매도가능금융자산의경우자본에미치는영향으로하여공시 주2 금감원제출업무보고서 AH283( 위험평가자본적정성관련등 과동일한기준으로작성 - 16 -
7-5. 유동성위험관리 1. 개념및유동성갭현황 1 개념 - 자산과부채의만기일이불일치하거나, 예상치못한자금유출등에대응하지못하여 손실이발생하는위험으로금융기관이자금을시장보다비정상적으로높게차입하거나 여유자금을비정상적으로낮게운용함으로써발생되는비용을거래비용, 노출비용, 헷 지비용으로세분하여이비용을최소화하는것을말함 2 유동성갭현황 ( 단위 : 백만원 3 개월이하 3 개월초과 ~ 6 개월초과 6 개월이하 ~1 년이하 합계 현금과예치금 226,469 20,000 31,068 277,537 자산 (A 유가증권 708,613 224,376 588,802 1,521,791 대출채권 41,494 13,508 8,877 63,878 기타 35,966 3,086 12,190 51,242 부채 (B 자산계 1,012,541 260,970 640,937 1,914,448 책임준비금 29,321 33,016 79,394 141,732 차입부채 - - - - 부채계 29,321 33,016 79,394 141,732 유동성갭 (A-B 983,219 227,954 561,543 1,772,716 주1 생명보험회사일반계정과감독규정제5-6 조제1항제 1호및제4호내지제 6호의특별계정을대상으로 산출한다, 책임준비금은해약식적립금기준 2. 측정( 인식 및관리방법 - 단기자금조달능력과유동성GAP, 유동성비율등을감안한별도의기준에의거정기적으로리스크를측정하며분석시스템을구축하여모든계약내용에따른현금흐름을파악하고불확정한현금흐름에대하여는일정한기준에따른추정치를대입하고통계적분석작업을시행하여관리 Ⅷ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 - 17 -
Ⅸ. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약와투자계약 계정 일반 특별 합계 ( 단위 : 억원 * 당분기전분기 (2014.6.30 (2014.3.31 보험계약부채 108,156 105,778 투자계약부채 - - 소계 108,156 105,778 보험계약부채 7,164 6,993 투자계약부채 1,465 1,608 소계 8,629 8,601 보험계약부채 115,320 112,771 투자계약부채 1,465 1,608 합계 116,785 114,379 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2 장( 보험계약분류등 에따른 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상 당분기전분기 (2014.6.30 (2014.3.31 증감 재보험자산 191 190 1 손상차손 - - - 장부가액 ** 191 190 1 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액= 재보험자산-손상차손 ( 단위 : 억원 손상사유 * 3. 금융상품현황 금융 자산 금융 부채 ( 단위 : 억원 * 당분기 (2014.6.30 전분기 (2014.3.31 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 7,153 7,153 4,963 4,963 매도가능금융자산 79,721 79,721 79,757 79,757 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 23,552 23,420 22,004 21,874 합계 110,426 110,294 106,724 106,594 당기손익인식금융부채 - - - - 기타금융부채 1,434 1,434 953 953 합계 1,434 1,434 953 953 * 한국채택국제회계기준제호금융상품인식과측정에따른금융상품분류파생상품은제외 1039 ( : ( ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미합니다. *** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. - 18 -
4. 금융상품의공정가치서열체계 금융자산 금융부채 * 항목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 5 3,082 4,066 7,153 매도가능금융자산 30,140 48,638 369 79,147 합계 30,145 51,720 4,435 86,300 당기손익인식금융부채 - - - - 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수( 관측가능하지않은투입변수 5. 대손준비금등적립 전분기말 (2014.3.31 전입 환입 ( 단위 : 억원 당분기말 (2014.6.30 이익잉여금 -1,538-1,188 대손준비금 - - - - * 보험업감독규정제7-4조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말+ 전입-환입 2014 년 6 월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비금 (102 억원 을적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 (102 억원 을추가적립해 야합니다. - 19 -
Ⅹ. 기타경영현황 10-1. 민원발생평가현황 1 민원건수 1. 민원건수 ( 작성대상기간 : 2014. 1. 1. ~ 2014. 6. 30. ( 단위 : 건, % * 전반기 (13. 7~12 월 민원건수 금반기 (14. 1~6 월 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전반기금반기증감률 (% (13. 7~12 월 (14. 1~6 월 증감률 (% 자체민원 756 788 4.23 34.0 34.1 0.29 경유민원 * 269 261-2.97 12.1 11.3-6.61 합계 1,025 1,049 2.34 46.1 45.4-1.52 금융감독원등타기관을통해접수된민원 비고 2. 유형별민원건수 ( 작성대상기간 : 2014. 1. 1. ~ 2014. 6. 30. ( 단위 : 건, % 유 형 전반기 (13. 7~12 월 민원건수 금반기 (14. 1~6 월 환산건수 ( 보유계약십만건대비 전반기금반기증감률 (% (13. 7~12 월 (14. 1~6 월 증감률 (% 판매 947 979 3.38 42.6 42.4-0.47 유지 26 21-19.23 1.2 0.9-25.00 지급 32 26-18.75 1.4 1.1-21.43 기타 20 23 15.00 0.9 1.0 11.11 합계 1,025 1,049 2.34 46.1 45.4-1.52 비고 2 최근 3년간민원발생평가등급 민원발생평가등급 2013 년 2012 년 2011 년 3등급 4등급 5등급 - 20 -
주1 민원발생현황은 CY(1 월~12 월 기준임 주2 민원발생평가등급 - 매년금융감독원이금융회사별민원발생건수, 처리결과및회사규모를종합적으로고려하여평가[1 등급( 우수 ~5 등급( 불량] 하며, 당해금융회사의영업규모( 총자산, 고객수등 및민원발생건수의각업권내비중이 1% 이내인경우등급을산정하지않음 10-2. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원임직원설계사 봉사시간임직원설계사 ( 단위: 백만원, 명 인원수당기임직원설계사순이익 KDB생명 132 1 202 212 1,037 582 874 4,878 37,905 2. 분야별사회공헌활동세부내용 분야 * 2014년 2분기누적실적기준임 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 금액 ( 단위: 백만원, 명 자원봉사활동임직원설계사인원시간인원시간 지역사회 공익장애인및독거노인후원 25 201 1,032 189 490 문화예술스포츠 나눔문화대상후원 5 학술 교육저소득층가정장학금 103 환경보호환경미화봉사 1 4 23 92 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 총계 132 202 1,036 212 582 10-3. 보험회사손해사정업무처리현황 ( 해당사항없음 - 21 -
. 재무제표 1. 재무상태표 ( 별도 1 총괄 재무상태표 제27기 2/4분기 2014년 6월 30일현재 제26기 2013년 12월 31일현재 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 2/4 분기 제 26( 전 기 I. 현금및현금성자산 166,468,703,504 106,970,730,578 ll. 당기손익인식금융자산 715,262,289,942 394,874,178,354 lll. 매도가능금융자산 7,972,116,548,900 7,946,046,677,756 lv. 만기보유금융자산 - - V. 대여금및수취채권 2,355,210,539,938 2,114,775,141,215 Vl. 파생상품자산 53,814,697,541 51,438,616,340 Vll. 재보험자산 19,122,152,284 19,356,856,193 Vlll. 미상각신계약비 558,672,429,933 565,853,342,603 lx. 유형자산 41,797,557,083 37,001,085,951 X. 무형자산 49,405,210,830 25,430,482,718 XI. 투자부동산 57,722,312,558 58,005,195,251 XII. 기타자산 23,309,632,590 56,744,669,371 XIII. 특별계정자산 875,435,589,252 839,576,005,029 자 산 총 계 12,888,337,664,355 12,216,072,981,359 l. 보험계약부채 10,815,630,489,278 10,397,382,449,212 ll. 계약자지분조정 42,956,688,079 18,651,968,405 lll. 차입부채 263,882,361,461 224,001,162,127 lv. 기타금융부채 143,363,837,076 92,470,828,574 V. 파생상품부채 10,075,301,546 10,152,490,866 Vl. 충당부채 4,086,773,264 3,037,657,537 Vll. 기타부채 120,790,306,474 109,161,726,560 Vlll. 특별계정부채 887,953,506,097 866,050,718,929 부 채 총 계 12,288,739,263,275 11,720,909,002,210 l. 자본금 613,121,845,000 613,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 110,202,845,026 43,673,064,119 lv. 결손금 -118,797,965,987-156,702,607,011 자 본 총 계 599,598,401,080 495,163,979,149 부채 및자본 총계 12,888,337,664,355 12,216,072,981,359-22 -
2 특별계정 재무상태표 제27기 2/4분기 2014년 6월 30일현재 제26기 2013년 12월 31일현재 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 2/4 분기 제 26( 전 기 Ⅰ. 현금과예치금 52,020,591,973 58,749,388,152 1. 보통예금 24,637,946,646 19,438,829,188 2. 기타예금 25,176,141,194 37,798,375,574 3. 증거금 2,206,504,133 1,512,183,390 Ⅱ. 유가증권 753,207,489,518 711,524,777,292 1. 주식 361,783,414,820 347,457,968,390 2. 채권 351,495,239,531 320,008,162,687 3. 수익증권 22,644,973,057 26,217,600,243 4. 외화유가증권 17,283,862,110 17,841,045,972 Ⅲ. 대출채권 47,563,363,002 56,563,327,219 ( 대손충당금 - - 1. 콜론 25,500,000,000 35,200,028,160 2. 보험약관대출금 22,063,363,002 21,363,299,059 I Ⅴ. 기타자산 22,644,144,759 12,738,512,366 1. 미수금 15,883,322,015 4,089,862,405 2. 미수이자 5,791,983,545 4,084,701,745 3. 미수배당금 257,460,809 3,587,616,116 4. 선급비용 6,339,000-5. 선급원천세 705,039,390 976,332,100 V. 일반계정미수금 21,634,363,612 34,592,730,455 자산총계 897,069,952,864 874,168,735,484 Ⅰ. 기타부채 24,989,424,061 10,242,684,405 1. 미지급금 18,151,764,323 3,585,649,250 2. 미지급비용 611,398,579 606,307,509 4. 예수금 14,400,100 3,833,530 5. 미지급원천세 140,434,760 143,270,930 6. 파생상품부채 - 2,250,000 7. 기타 6,071,426,299 5,901,373,186 Ⅱ. 일반계정미지급금 7,560,703,098 7,568,336,667 부채총계 32,550,127,159 17,811,021,072 Ⅲ. 계약자적립금 862,964,082,036 855,808,034,524 1. 보험계약부채 716,446,218,328 695,762,557,988 2. 투자계약부채 146,517,863,708 160,045,476,536 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,555,743,669 549,679,888 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 897,069,952,864 874,168,735,484-23 -
2. 손익계산서 ( 별도 1 총괄 손익계산서 제27기 2/4분기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 2/4 분기 전년동기 l. 영업수익 1,594,646,269,272 1. 보험료수익 1,200,422,605,832 2. 재보험수익 19,442,849,332 3. 재보험자산변동 - 4. 수수료수익 645,285,834 5. 이자수익 180,375,930,422 6. 배당금수익 33,294,281,341 7. 금융상품투자수익 128,222,911,800 8. 외환거래이익 8,346,486,224 9. 기타수익 2,835,683,234 10. 특별계정수입수수료 18,526,607,304 11. 특별계정수익 2,533,627,949 ll. 영업비용 1,573,629,181,549 1. 보험계약부채전입액 418,548,186,371 2. 재보험자산변동 234,703,909 3. 보험금관련비용 788,979,804,694 4. 재보험비용 19,199,031,275 5. 사업비 109,987,507,960 6. 신계약상각비 135,894,240,878 7. 재산관리비 6,823,736,569 8. 금융상품손상차손 9,124,050,639 9. 금융상품투자손실 32,826,494,182 10. 외환거래손실 39,657,926,842 11. 기타비용 9,813,513,881 12. 특별계정지급수수료 6,356,400 13. 특별계정비용 2,533,627,949 III. 영업이익 21,017,087,723 IV. 영업외수익 775,465,573 V. 영업외비용 5,143,986,389 VI. 법인세비용차감전순이익 16,648,566,907 VII. 법인세비용 ( 수익 -21,256,074,117 VIII. 분기순이익 37,904,641,024 IX. 분기기타포괄손익 66,529,780,907 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 -49,161,986 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 65,816,346,547 2. 만기보유금융자산평가손익 - 3. 특별계정기타포괄손익 762,596,346 X. 분기총포괄손익 104,434,421,931 Xl. 주당손익 1. 기본주당이익및희석주당이익 309 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기 와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 24 -
2 특별계정 손익계산서 제27기 2/4분기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 2/4 분기 전년동기 1. 계약자적립금전입 23,178,060,051 2. 지급보험금 64,283,143,989 가. 보험금비용 1,108,557,152 나. 환급금비용 63,174,586,837 3. 최저보증비용 1,158,770,019 가. 최저연금적립금보증 989,350,278 나. 최저사망보험금보증 169,419,741 다. 기타 - 4. 특별계정운용수수료 17,559,065,816 가. 준비금비례사업비 46,727,096 나. 기타 17,512,338,720 5. 지급수수료 1,054,073,084 6. 세금과공과 15,365,766 7. 대손상각비 - 8. 유가증권처분손실 14,033,347,771 9. 유가증권평가손실 14,399,650,711 10. 외환차손실 1,487,528,190 11. 이자비용 79,693 12. 파생상품거래손실 234,236,664 13. 파생상품평가손실 4,482,583,428 14. 기타비용 1,249,538,088 비용합계 143,135,443,270 1. 보험료수익 95,774,375,830 개인보험료 95,774,375,830 2. 이자수익 7,357,337,403 예금이자 998,885,439 유가증권이자 5,653,975,852 대출채권이자 576,805,246 기타수익이자 127,670,866 3. 배당금수익 392,513,752 4. 수수료수익 251,965 5. 유가증권처분이익 8,928,008,748 6. 유가증권평가이익 23,421,662,965 7. 외환차이익 756,538,900 8. 파생상품거래이익 237,850,487 9. 파생상품평가이익 4,922,964,605 10. 기타수익 1,343,938,615 수익합계 143,135,443,270 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라 전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 25 -