청운신용협동조합의재무제표 별첨 : 독립된외부감사인의감사보고서 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합
목 차 독립된감사인의감사보고서 ------------------------------------------1 재무제표 재무상태표 -------------------------------------------------------4 손익계산서 -------------------------------------------------------7 자본변동표 ------------------------------------------------------10 현금흐름표 ------------------------------------------------------11 주석 -----------------------------------------------------------13
독립된감사인의감사보고서 청운신용협동조합 조합원및이사회귀중 2015 년 02 월 02 일 우리는별첨된청운신용협동조합의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2014년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임조합경영진은일반기업회계기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여조합의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여조합경영진이적용한회계정책의적합성과조합경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -
우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는조합의재무제표는청운신용협동조합의 2014년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을일반기업회계기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 기타사항비교표시된 2013년 12월 31일로종료되는회계연도의재무제표는한경회계법인이감사하였으며이감사인의 2014년 1월 10일자감사보고서에는적정의견이표명되었습니다. 서울특별시강남구역삼로 221( 역삼동 ) 회계법인성지대표이사김진헌 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보 고서를열람하는시점사이에첨부된조합의재무제표에중요한영향을미칠수있는사 건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
재무제표 청운신용협동조합 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 대구광역시수성구들안로 416 ( 전화 ) 053-743-9532-3 -
재무상태표 제 42( 당 ) 기 2014 년 12 월 31 일현재 제 41( 전 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 147,431,361,637 95,512,213,227 1. 현금 ( 주석 19) 1,902,658,535 1,577,475,568 2. 예치금 ( 주석 3,19) 145,528,703,102 93,934,737,659 Ⅱ. 유가증권 ( 주석 4,7,19) 65,442,795,108 130,578,774,388 1. 단기매매증권 2,985,115,840-2. 매도가능증권 62,457,679,268 130,578,774,388 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 5,19) 605,380,223,368 476,535,774,796 1. 일반대출금 599,462,127,232 473,554,185,703 2. 정책자금대출금 2,342,245,139-3. 적금관계대출금 373,120,371 370,660,000 4. 예탁금대월 11,578,693,336 10,533,924,967 5. 범위내대출금 6,007,799,987 5,057,743,690 6. 기타대출금 773,720,000 538,007,615 ( 대출채권대손충당금 ) (15,157,482,697) (13,518,747,179) Ⅳ. 유형자산 ( 주석 6,7) 10,326,955,664 10,375,931,116 1. 토지 5,381,512,570 5,381,512,570 2. 건물 5,371,938,340 5,371,938,340 ( 감가상각누계액 ) (1,714,564,131) (1,580,265,672) 3. 구축물 905,350,000 962,750,000 ( 감가상각누계액 ) (284,676,284) (255,546,283) 4. 임차점포시설물 686,848,401 548,671,101 ( 감가상각누계액 ) (378,800,716) (289,250,319) 5. 비품및집기 1,216,652,330 989,770,350 ( 감가상각누계액 ) (861,250,009) (783,405,332) 6. 차량운반구 16,650,000 44,733,677 ( 감가상각누계액 ) (12,704,837) (14,977,316) Ⅴ. 기타자산 17,605,623,233 12,650,847,998 1. 투자자산 1,480,291,608 1,199,195,260 2. 무형자산 ( 주석 9) 28,258,517 85,879,802-4 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 3. 미수이자 4,809,208,165 4,775,125,062 4. 미수채권 6,130,310,290 2,456,670,266 5. 가지급금 447,273,770 27,220,456 ( 대손충당금 ) (15,933,186) (9,489,898) 6. 보증금 4,392,080,000 3,962,080,000 7. 선급법인세 ( 주석 15) 232,949,319 86,477,860 8. 용도품 2,670,000 2,950,000 9. 선급부가가치세 2,962,300-10. 상품권미수금 125,000 - ( 대손충당금 ) (1,000) - 11. 이연법인세자산 ( 주석 15) 95,428,450 64,739,190 자 산 총 계 846,186,959,010 725,653,541,525 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 19) 767,942,870,823 663,939,440,969 1. 요구불예금 86,240,667,408 63,397,218,440 2. 기한부예금 681,702,203,415 600,542,222,529 Ⅱ. 차입부채 - - Ⅲ. 기타부채 18,681,345,812 16,716,886,104 1. 미지급이자 11,283,131,256 11,352,299,934 2. 미지급금 2,165,862,596 1,907,560,345 3. 가수금 8,615,900 10,055,000 4. 선수수익 407,562,525 286,378,934 5. 예수금 ( 주석 19) 3,040,047,351 1,076,054,808 6. 미지급법인세 ( 주석 15) 67,110,620 57,152,000 7. 예수부가가치세 5,801,943 2,651,322 8. 임대보증금 10,000,000 20,000,000 9. 퇴직급여충당부채 ( 주석 10) 1,681,670,089 2,005,363,179 ( 국민연금전환금 ) (629,418) (629,418) 10. 연차수당충당부채 12,172,950 - 부 채 총 계 786,624,216,635 680,656,327,073 자 본 Ⅰ. 자본금 36,983,602,075 26,601,046,186 1. 출자금 ( 주석 1) 36,983,602,075 26,601,046,186 Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석 12) 26,042,233,389 20,584,765,796 1. 법정적립금 2,822,652,742 2,313,504,064 2. 특별적립금 6,098,650,832 4,571,204,798-5 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 3. 임의적립금 10,797,909,467 8,608,570,152 4. 미처분이익잉여금 6,323,020,348 5,091,486,782 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (3,463,093,089) (2,188,597,530) 1. 매도가능증권평가이익 409,572,005 234,639,135 2. 매도가능증권평가손실 (5,157,433,864) (3,708,005,435) 3. 재평가잉여금 ( 주석 13) 1,284,768,770 1,284,768,770 자 본 총 계 59,562,742,375 44,997,214,452 부채및자본총계 846,186,959,010 725,653,541,525 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 6 -
손익계산서 제 42( 당 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41( 전 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 41,665,185,512 41,012,080,739 (1) 이자수익 39,231,739,995 38,395,803,015 1. 예치금이자 3,107,172,824 3,477,468,401 2. 장기투자증권이자 5,131,716,081 5,725,888,891 3. 대출채권이자 30,961,753,859 29,164,640,238 4. 기타이자수익 31,097,231 27,805,485 (2) 유가증권평가및처분이익 431,535,710 583,219,736 1. 단기매매증권처분이익 41,372,638 1,628,599 2. 매도가능증권처분이익 390,163,072 581,591,137 (3) 대출채권평가이익 318,536,886 699,395,022 1. 제대출금대손충당금환입 318,536,886 699,395,022 (4) 수수료수익 1,683,372,921 1,332,853,888 1. 환수입수수료 124,542,695 109,935,938 2. 공제수입수수료 358,047,503 286,294,820 3. 카드수입수수료 24,889,623 19,039,162 4. VAN 수입수수료 3,205,871 2,874,015 5. 수표수입수수료 40,900 99,100 6. 대출부대수입수수료 1,154,752,371 832,288,720 7. 상조수입수수료 7,999,827-8. 전자수입인지수입수수료 272,400-9. 기타수입수수료 9,621,731 82,322,133 (5) 기타영업수익 - 809,078 1. 기타의대손충당금환입 - 809,078 Ⅱ. 영업비용 34,698,866,843 35,343,721,243 (1) 이자비용 20,765,776,879 21,446,517,108 1. 예수부채이자 20,765,776,879 21,439,723,372 2. 차입부채이자 - 6,793,736 (2) 유가증권평가및처분손실 64,088,083 47,191,136 1. 단기매매증권처분손실 21,714,855 24,860,780 2. 단기매매증권평가손실 14,884,160 - - 7 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 3. 매도가능증권처분손실 27,489,068 22,330,356 (3) 대출채권평가손실 1,908,648,607 2,667,662,120 1. 대출채권대손상각비 1,908,648,607 2,667,662,120 (4) 수수료비용 1,110,553,241 767,756,426 1. 지급수수료 12,345,820 11,813,241 2. 카드지급수수료 - 615,243 3. 대출지급수수료 1,045,154,850 719,712,095 4. 기타지급수수료 53,052,571 35,615,847 (5) 기타영업비용 265,638,614 242,541,747 1. 기타대손상각비 6,467,788 6,605,877 2. 공제사업비 221,380,896 197,703,300 3. 복지사업비 37,789,930 38,232,570 (6) 판매비와관리비 10,584,161,419 10,172,052,706 1. 인건비 ( 주석 14) 3,479,680,212 3,575,768,600 2. 퇴직급여 ( 주석 10,14) 285,378,297 567,134,697 3. 복리후생비 ( 주석 14) 829,344,694 801,178,152 4. 여비 38,576,428 33,209,998 5. 회의비 51,562,900 91,704,710 6. 교육홍보비 688,801,549 471,978,830 7. 업무추진비 39,824,927 38,627,370 8. 사무비 292,104,206 295,037,376 9. 유지비 914,688,808 723,549,405 10. 감가상각비 ( 주석 6,14) 459,015,811 463,988,005 11. 무형자산상각비 ( 주석 9,14) 57,637,952 67,071,000 12. 보험료 19,290,950 11,454,830 13. 제세공과금 ( 주석 14) 3,428,254,685 3,031,349,733 Ⅲ. 영업이익 6,966,318,669 5,668,359,496 Ⅳ. 영업외수익 304,941,656 167,681,454 1. 투자자산수익 996,340 1,104,420 2. 유형및기타자산처분이익 66,147-3. 임대료수익 40,461,460 46,581,460 4. 수입보조금 32,059,817 46,260,000 5. 전기오류수정이익 299,270 942,193 6. 기타영업외수익 231,058,622 70,293,381 7. 자산수증이익 - 2,500,000 Ⅴ. 영업외비용 101,472,487 58,885,920-8 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 1. 유형및기타자산처분손실 38,238,191 44,269,219 2. 유형및기타자산손상차손 19,983,333-3. 기부금 35,230,000 1,000,000 4. 기타영업외비용 8,020,963 13,616,701 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 7,169,787,838 5,777,155,030 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석 15) 867,575,740 699,637,770 Ⅷ. 당기순이익 6,302,212,098 5,077,517,260 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 9 -
자본변동표 제 42( 당 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41( 전 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2013 년 01 월 01 일 ( 전기초 ) 20,766,642,222 2,299,816,690 16,438,141,793 39,504,600,705 연차배당 - - (930,893,257) (930,893,257) 출자금증가 ( 감소 ) 5,834,403,964 - - 5,834,403,964 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - (4,488,414,220) - (4,488,414,220) 당기순이익 - - 5,077,517,260 5,077,517,260 2013 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 26,601,046,186 (2,188,597,530) 20,584,765,796 44,997,214,452 2014 년 01 월 01 일 ( 당기초 ) 26,601,046,186 (2,188,597,530) 20,584,765,796 44,997,214,452 연차배당 - - (844,744,505) (844,744,505) 출자금증가 ( 감소 ) 10,382,555,889 - - 10,382,555,889 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - (1,274,495,559) - (1,274,495,559) 당기순이익 - - 6,302,212,098 6,302,212,098 2014 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 36,983,602,075 (3,463,093,089) 26,042,233,389 59,562,742,375 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 10 -
현금흐름표 제 42( 당 ) 기 2014 년 1 월 1 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41( 전 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 21 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (60,432,784,077) (71,503,539,770) 1. 당기순이익 6,302,212,098 5,077,517,260 2. 현금의유출이없는비용등의가산 2,851,564,865 3,863,922,054 단기매매증권처분손실 21,714,855 24,860,780 단기매매증권평가손실 14,884,160 - 매도가능증권처분손실 27,489,068 22,330,356 대출채권대손상각비 1,908,648,607 2,667,662,120 기타대손상각비 6,467,788 6,605,877 퇴직급여 285,378,297 567,134,697 연차수당 12,172,950 - 감가상각비 459,015,811 463,988,005 무형자산상각비 57,637,952 67,071,000 유형및기타자산처분손실 38,172,044 44,269,219 유형및기타자산손상차손 19,983,333-3. 현금유입이없는수익등의차감 (431,535,710) (1,283,423,836) 단기매매증권처분이익 41,372,638 1,628,599 매도가능증권처분이익 390,163,072 581,591,137 대출채권대손충당금환입 - 699,395,022 기타대손충당금환입 - 809,078 4. 영업활동으로인한자산및부채의변동 (69,155,025,330) (79,161,555,248) 단기매매증권의감소 ( 증가 ) (2,980,342,217) 1,089,641,083 매도가능증권의감소 ( 증가 ) 67,209,273,565 (23,368,548,009) 대출채권의순대출액 (130,753,097,179) (51,188,588,565) 미수이자의감소 ( 증가 ) (34,083,103) (1,096,533,238) 미수채권의감소 ( 증가 ) (3,673,640,024) (1,843,255,909) 가지급금의감소 ( 증가 ) (420,076,814) (5,366,392) 선급비용의감소 ( 증가 ) - 140,211 선급금의감소 ( 증가 ) - 300,695,600 선급법인세의감소 ( 증가 ) (146,471,459) (86,477,860) 용도품의감소 ( 증가 ) 280,000 (2,590,000) 선급부가가치세의감소 ( 증가 ) (2,962,300) - 상품권미수금의감소 ( 증가 ) (125,000) 1,469,250 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (30,689,260) (64,739,190) 미지급이자의증가 ( 감소 ) (69,168,678) (1,312,987,452) 미지급금의증가 ( 감소 ) 258,302,251 148,392,896-11 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 가수금의증가 ( 감소 ) (1,439,100) 9,660,000 선수수익의증가 ( 감소 ) 121,183,591 (214,054,160) 예수금의증가 ( 감소 ) 1,963,992,543 91,300,365 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 9,958,620 19,985,390 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) 3,150,621 (13,148,129) 퇴직금의지급 (609,071,387) (1,628,271,951) 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) - 1,720,812 II. 투자활동으로인한현금흐름 (1,189,308,751) (1,497,083,547) 1. 투자활동으로인한현금유입액 16,695,877 459,518,140 투자자산의감소 - 48,450,140 유형자산의처분 16,695,877 - 보증금의감소 - 411,068,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 (1,206,004,628) (1,956,601,687) 유형자산의취득 464,908,280 1,129,173,247 무형자산의취득 20,000,000 - 투자자산의증가 281,096,348 27,428,440 보증금의증가 440,000,000 800,000,000 III. 재무활동으로인한현금흐름 113,541,241,238 51,844,822,895 1. 재무활동으로인한현금유입액 114,385,985,743 75,423,282,937 예수부채의순예수액 104,003,429,854 47,679,312,188 임대보증금의증가 - 15,000,000 출자금의납입 10,382,555,889 27,728,970,749 2. 재무활동으로인한현금유출액 (844,744,505) (23,578,460,042) 차입금의상환 - 750,000,000 임대보증금의감소 - 3,000,000 출자금의상환 - 21,894,566,785 배당금의지급 844,744,505 930,893,257 IV. 현금의증가 ( 감소 )(I+II+III) 51,919,148,410 (21,155,800,422) V. 기초의현금및예치금 95,512,213,227 116,668,013,649 VI. 기말의현금및예치금 147,431,361,637 95,512,213,227 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 12 -
주석 2014 년 12 월 31 일현재 청운신용협동조합 1. 조합의개요 조합의개요와주요사업목적은다음과같습니다. 가. 조합설립일 : 1972 년 1 월 5 일 나. 사업목적 : 1. 신용사업 2. 복지사업 3. 조합원을위한공제사업 4. 조합원의경제적, 사회적지위향상을위한교육 5. 중앙회가위탁하는사업 6. 국가또는공공단체가위탁하거나다른법령이조합의사업으로정하는사업 7. 제1호내지제6호의사업에부대하는사업 다. 소재지 : 본점 대구광역시수성구들안로 416 성조지점 대구광역시수성구국채보상로 846 남부지점 대구광역시수성구달구벌대로 2558 수성지점 대구광역시수성구명덕로 399 지산지점 대구광역시수성구용학로 238 황금지점 대구광역시수성구동대구로 95 코오롱지점대구광역시수성구수성로 412 신매지점 대구광역시수성구달구벌대로649길 21 범물지점 대구광역시수성구지범로 208 애플지점 대구광역시수성구동대구로 311-13 -
라. 출자금현황 조합원 1 좌의금액 ( 원 ) 금액 ( 천원 ) 김상수외 39,081 명 1,000 원 36,983,602 2. 중요한회계처리방침 조합의재무제표는일반적으로인정된회계처리기준및상호금융기관의신용사업회 계처리기준에따라작성되고있으며, 중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 상대적유동성배열 자산과부채의배열은대분류과목의경우상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한, 자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해사업의성격에따라신용사업과비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표표시상으로는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. 조합은중요성의관점에서비신용사업에대한손익항목을구분기재하지않고있습니다. (2) 수익인식기준 예치금, 유가증권, 대출채권등과관련한이자수익은기간의경과에따라인식함을 원칙으로하되, 회수가능성의정도에따라이를조정인식하고있습니다. (3) 유가증권 유가증권의취득원가는유가증권의취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가격으로산정하고, 취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 매도가능증권및만기보유증권으로분류하고있으며유가증권중중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법적용투자주식으로분류하고있습니다. - 14 -
1) 단기매매증권단기매매증권은단기매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권으로서공정가액으로평가하고미실현보유손익은단기매매증권평가손익의과목으로영업손익으로인식하고있습니다. 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권은단기매매증권으로분류하고있습니다. 2) 매도가능증권단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가액으로평가하며미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로기타포괄손익누계액으로계상하고처분되거나손상되는시점에처분손실이나손상차손에가감하고있습니다. 3) 만기보유증권원금및이자의상환금액과상환시기가약정에의하여확정되었거나확정이가능한채무증권으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. (4) 대손충당금 조합은대출채권등의대손충당금에대하여정부의가계부채연착륙대책에의해개정된상호금융감독규정및시행세칙에의한자산건전성분류기준에따라분류된채권별대손충당금적립기준금액을준수하여대손충당금을적립하고있습니다. 조합이당기에적용한채권분류별대손충당금설정율은다음과같습니다. 구분정상요주의고정회수의문추정손실 대손충당금설정율 1.0% 10.0% 20.0% 75.0% 100.0% - 15 -
(5) 유형자산 유형자산은취득원가로계상하고있으며, 수선비중자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하고자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 경제적내용연수에따라산출된감가상각누계액을차감하여재무상태표가액으로표시하고있으며조합이적용하고있는상각방법과내용연수는다음과같습니다. 구분 상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 구축물 " 20년 임차점포시설물 " 5년 비품및집기 정률법 " 차량운반구 " " (6) 무형자산 무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한금액을 취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터 5 년간정액법으로상각하고 이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (7) 퇴직급여충당부채 조합은보고기간종료일현재 1 년이상근속한임직원이일시에퇴직할경우에퇴직금 지급규정에의하여지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있 습니다. - 16 -
(8) 법인세비용 법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이에대한법인세효과는향후과세소득의발생이거의확실하여미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 3. 예치금 당기말및전기말현재예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 당기말 전기말 내역 대내예치금 신협중앙회 37,927,990 32,939,585 상환준비금신협중앙회 96,292,904 51,549,713 신용예탁금등 소계 134,220,894 84,489,298 대외예치금 대구은행등 11,307,809 9,445,440 보통예금등 합계 145,528,703 93,934,738 상기상환준비금은신용협동조합중앙회에서결정한최소설정율 ( 예수금계정의 5%) 이상을예치하여야합니다. 또한, 대내예치금중 11,862,000 천원은상환준비금, 4,085,000 천원은환담보예탁금, 30,000천원은수표담보예탁금으로질권이설정되 어있습니다. - 17 -
4. 유가증권 당기말및전기말현재유가증권의내역은다음과같습니다. (1) 단기매매증권 구분 당기말 전기말 취득가액장부가액취득가액장부가액 수익증권 3,000,000 2,985,116 - - (2) 매도가능증권 구분 당기말 전기말 취득가액장부가액취득가액장부가액 국공채 46,022 49,714 17,748,696 16,382,469 회사채 67,098,075 62,407,965 116,371,123 114,196,306 합계 67,144,097 62,457,679 134,119,819 130,578,775 5. 대출채권 당기말및전기말현재대출채권과대손충당금의설정내용등은다음과같습니다. (1) 회수가능성여부의분류기준 대출채권은거래처의금융거래내용과신용상태등을기초로정상, 요주의, 고정, 회 수의문및추정손실로분류합니다. - 18 -
(2) 자산건전성분류내역 당기말및전기말현재대출채권에대한자산건전성분류내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 516,122,107 71,777,454 11,490,043 24,553 47,970 599,462,127 적금관계대출금 373,120 - - - - 373,120 예탁금대월 11,237,026 251,562 29,830 30,114 30,161 11,578,693 정책자금대출금 2,279,471 57,371-136 5,268 2,342,246 범위내대출금 6,007,800 - - - - 6,007,800 기타대출금 773,720 - - - - 773,720 합계 536,793,244 72,086,387 11,519,873 54,803 83,399 620,537,706 대손설정율 1.00% 10.00% 20.00% 75.00% 100.00% 대손충당금 5,367,932 7,208,639 2,303,975 41,102 83,399 15,005,047 주 ) 위표에는고위험대출채권으로분류되어추가산정된대손충당금 152,436 천원이 제외됨. < 전기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 395,334,110 63,346,102 14,784,192 39,555 50,227 473,554,186 적금관계대출금 370,660 - - - - 370,660 예탁금대월 10,461,039 52,822-20,064-10,533,925 범위내대출금 5,057,744 - - - - 5,057,744 기타대출금 538,007 - - - - 538,007 합계 411,761,560 63,398,924 14,784,192 59,619 50,227 490,054,522 대손설정율 1.00% 10.00% 20% 75% 100% 대손충당금 4,117,616 6,339,892 2,956,838 44,714 50,227 13,509,288 주 ) 위표에는고위험대출채권으로분류되어추가산정된대손충당금 9,460천원이제 외됨. - 19 -
당조합은대출채권등의대손충당금을상호금융감독규정및동시행세칙에의한자산건전성분류기준및적립율에의하여설정하고있으며매기계속적으로적용하고있습니다. 대손충당금설정에있어서업계의관행적방법이상호금융기관의신용사업회계처리기준에서정한거래처의분류방법및채권의회수가능성에대한판단방법과중요한차이가없으므로업계의관행적방법을적용하여조합은대손충당금을설정하였습니다. (3) 최근 3년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 전전기말 대출채권총액 620,537,706 490,054,522 439,187,714 대손충당금 15,157,483 13,518,747 11,872,261 대손충당금비율 2.44% 2.76% 2.70% (4) 대출채권의자금용도별현황 당기말및전기말현재의대출채권의자금용도별현황은다음과같습니다. 자금용도별구분 당기말 전기말 중소기업대출 253,395,293 192,509,521 상공업자금 94,212,197 92,903,368 영농 ( 어 ) 자금 455,000 222,520 주택임차자금 1,914,572 3,100,622 부채상환자금 53,430,329 44,698,682 자동차구입자금 5,197,102 5,550,358 주택신축구입자금 141,289,461 97,714,424 기타 70,643,751 53,355,027 합계 620,537,705 490,054,522-20 -
6. 유형자산 당기및전기중유형자산장부가액의증감내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 5,381,513 - - - 5,381,513 건물 5,371,938 - - - 5,371,938 구축물 962,750-57,400-905,350 임차점포시설물 548,671 159,699 21,522-686,848 비품및집기 989,770 305,210 78,328-1,216,652 차량운반구 44,734-28,084-16,650 소계 13,299,376 464,909 185,334-13,578,951 감가상각누계액 2,923,445 459,016 130,465-3,251,996 합계 10,375,931 10,326,955 < 전기 > 구분 기초잔액 증가액 감소액 기타증감액 기말잔액 토지 4,444,110 937,403 - - 5,381,513 건물 5,371,938 - - - 5,371,938 구축물 1,064,480 69,960 171,690-962,750 임차점포시설물 581,657 53,240 86,226-548,671 비품및집기 1,381,614 39,392 431,236-989,770 차량운반구 15,555 29,179 - - 44,734 소계 12,859,355 1,129,173 689,152-13,299,376 감가상각누계액 3,104,339 463,988 644,883-2,923,445 합계 9,755,015 10,375,931-21 -
7. 토지의공시지가 당기말현재조합이보유중인토지의공시지가내역은다음과같습니다. 소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 공시지가 대구시수성구범어동 1130 919 m² 2,757,000 2,327,827 대구시수성구범어동 1118 279 m² 837,000 658,440 대구시수성구범어동 1490 367 m² 850,110 391,956 대구시수성구범어동 1164 162 m² 500,269 178,524 대구시수성구범어동 1165 142 m² 437,133 151,940 합계 5,381,512 3,708,687 8. 보험가입자산 당기말현재조합의주요자산에대한보험가입내역은다음과같습니다. 보험가입자산 보험종류 부보금액 부보처 구축물, 집기및비품 화재공제 470,000 신협중앙회 현금및유가증권 도난공제 720,000 신협중앙회 - 22 -
9. 무형자산 당기및전기중무형자산장부가액의증감내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 영업권 81,000 20,000 19,983 53,350 27,667 개발비 4,880 - - 4,288 592 합계 85,880 20,000 19,983 57,638 28,259 < 전기 > 구분 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 영업권 137,200 - - 56,200 81,000 개발비 15,751 - - 10,871 4,880 합계 152,951 - - 67,071 85,880 10. 퇴직급여충당부채 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 2,005,363 3,066,500 당기설정액 285,378 567,135 당기지급액 (609,071) (1,628,272) 기말잔액 1,681,670 2,005,363-23 -
11. 우발부채및기타약정사항 (1) 당기말현재조합의자산중담보로제공된자산의내역은다음과같습니다. 담보제공자산 내역 담보설정액 담보제공처 관련채무 대외예치금 관리비예치금 200,000 청구성조타운 예수부채 12. 이익잉여금 (1) 법정적립금 신용협동조합법제 49 조에따라조합은매사업년도의이익금의 100 분의 10 이상을 납입출자금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하고있습니다. 동적립 금은조합의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금 특별적립금은결손보전, 도난, 피탈및화재등불가항력적인사고에충당하기위한 준비금으로조합의정관이정하는바에따라매사업연도마다적립할수있습니다. (3) 임의적립금 임의적립금은사업의확장, 기타복지사업의실시를위한준비금등을적립하는계정 으로매사업연도마다이익금의일부를적립할수있습니다. 임의적립금은적립목적 에따라사업확장적립금및기타임의적립금으로구분합니다. - 24 -
(4) 이익잉여금처분계산서 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 구분 제 42( 당 ) 기 ( 처분예정일 : 2015 년 2 월 17 일 ) ( 단위 : 원 ) 제 41( 전 ) 기 ( 처분확정일 : 2014 년 1 월 19 일 ) I. 미처분이익잉여금 6,323,020,348 5,091,486,782 1. 전기이월미처분이익잉여금 20,808,250 13,969,522 2. 당기순이익 6,302,212,098 5,077,517,260 Ⅱ. 이익잉여금처분예정액 5,291,616,606 5,070,678,532 1. 법정적립금 632,302,034 509,148,678 2. 특별적립금 1,896,906,104 1,527,446,034 3. 임의적립금 1,707,215,493 2,189,339,315 4. 현금배당금당기 : 3.30% 전기 : 3.50% 1,055,192,975 844,744,505 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,031,403,742 20,808,250 13. 재평가잉여금 재무상태표상의재평가잉여금 1,284,769 천원은전액 2009 년토지의재평가로인하 여발생한것입니다. - 25 -
14. 부가가치의산정자료 당기및전기의부가가치산정을위한자료는다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 3,479,680 3,575,769 퇴직급여 285,378 567,135 복리후생비 829,345 801,178 감가상각비 459,016 463,988 무형자산상각비 57,638 67,071 제세공과금 3,428,255 3,031,350 합계 8,539,312 8,506,491 15. 법인세비용 (1) 법인세비용의구성내역 당기및전기손익에반영된법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 963,004 764,377 일시적차이로인한이연법인세변동액 (95,428) (64,739) 법인세비용 867,576 699,638-26 -
(2) 당기중일시적차이의증감내역은다음과같습니다. 구분 일시적차이증감내역기초잔액증가액감소액기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 566,505 285,378-851,883 95,078 대손충당금 1,902 3,471 1,902 3,471 351 합계 568,407 288,849 1,902 855,354 95,429 16. 특수관계자와의거래내역 당기말및전기말현재조합의임직원에대한채권과채무내역은다음과같습니다. 특수관계자 내역 당기말 전기말 임직원 여신잔액 3,516,625 2,101,835 임직원 수신잔액 2,104,826 1,375,067 17. 전기오류수정손익 당기및전기의전기오류수정손익내역은다음과같습니다. 과목내역당기말전기말 전기오류수정이익이자수익오류 299 942-27 -
18. 현금흐름표 조합은현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시 하고있으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습 니다. 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 (1,274,496) (4,488,414) 19. 자산과부채의잔존기간별분석자료 당기말현재조합의자산과부채의계약 ( 상환 ) 만기일까지잔존기간별분석자료는다 음과같습니다. < 자산 > 구분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12 개월이내 12 개월초과 합계 현금 1,902,659 1,902,659 1,902,659 1,902,659-1,902,659 예치금 59,108,156 89,408,156 104,558,156 123,063,118 22,465,585 145,528,703 대출채권 15,576,720 54,553,439 107,078,839 245,593,668 374,944,038 620,537,706 유가증권 - 65,442,795 65,442,795 65,442,795-65,442,795 기타 - - - - 12,775,096 12,775,096 합계 76,587,535 211,307,049 278,982,449 436,002,240 410,184,719 846,186,959 < 부채 > 구분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12 개월이내 12 개월초과 합계 예수부채 163,730,579 283,280,914 432,476,409 694,531,694 73,411,177 767,942,871 예수금 - 3,040,047 3,040,047 3,040,047-3,040,047 기타 - - - - 15,641,299 15,641,299 합계 163,730,579 286,320,961 435,516,456 697,571,741 89,052,476 786,624,217-28 -