부산진신용협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 40 기 2012 년 01 월 01 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 동화공인회계사감사반
목 차 외부감사인의감사보고서 ------------------------------------ 1 재무제표 재무상태표 ---------------------------------------------- 3 손익계산서 ---------------------------------------------- 6 자본변동표 ---------------------------------------------- 8 현금흐름표 ---------------------------------------------- 9 재무제표에대한주석 ------------------------------------- 11
외부감사인의감사보고서 부산진신용협동조합 조합원및이사회귀중 2013 년 1 월 10 일 본감사인은첨부된부산진신용협동조합의 2012년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은조합경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니다. 비교표시된 2011년 12월 31일로종료되는회계연도의재무제표는명문공인회계사감사반이감사하였으며이감사인의 2012년 1월 18일자감사의견은적정의견이었습니다. 본감사인은대한민국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라조합경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. - 1 -
본감사인의의견으로는상기재무제표가부산진신용협동조합의 2012년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는회계연도의재무성과그리고현금흐름의내용을대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 부산시동래구수안동 3-14( 한주빌딩 3 층 ) 동화공인회계사감사반 공인회계사정연걸 공인회계사유동훈 공인회계사백용현 본외부감사인의감사보고서는감사보고서일 (2013 년 1 월 10 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이외부감사인의감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
재무제표 재무상태표제 40 기 2012년 12월 31일현재제 39 기 2011년 12월 31일현재부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 60,944,430,073 33,977,236,674 1. 현금 649,763,012 550,649,059 2. 예치금 ( 주석 2,3) 60,294,667,061 33,426,587,615 Ⅱ. 유가증권 34,036,996,591 26,432,671,881 1. 매도가능증권 ( 주석 2,4) 33,642,834,427 25,982,369,066 2. 만기보유증권 ( 주석 2,5) 394,162,164 450,302,815 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 2,6,14) 105,141,545,783 98,950,867,709 1. 일반대출금 101,905,492,717 95,651,675,720 2. 적금관계대출금 210,080,000 230,800,000 3. 예탁금대월 2,485,110,750 2,821,139,660 4. 범위내대출금 1,793,370,000 1,737,135,017 5. 기타대출금 153,350,000 169,070,000 제대출금대손충당금 (1,405,857,684) (1,658,952,688) Ⅳ. 유형자산 ( 주석 2,7) 2,856,335,013 2,947,796,533 1. 토지 2,290,000,000 2,290,000,000 2. 건물 750,112,722 750,112,722 감가상각누계액 (319,669,231) (303,027,540) 3. 구축물 170,809,400 170,809,400 감가상각누계액 (162,483,400) (161,583,400) 4. 임차점포시설물 195,600,000 195,600,000 감가상각누계액 (134,399,999) (95,279,999) 5. 비품및집기 614,948,630 597,513,630 감가상각누계액 (548,583,109) (496,441,703) 6. 차량운반구 7,830,000 7,830,000 감가상각누계액 (7,830,000) (7,736,577) Ⅴ. 기타자산 2,576,514,809 5,473,701,035 1. 투자자산 239,560,090 228,345,090 2. 무형자산 ( 주석 2,8) 20,683,017 30,195,017 3. 미수이자 1,325,933,429 994,535,060 4. 미수채권 - 3,256,060,319 5. 가지급금 68,870,443 44,714,570 가지급금대손충당금 ( 주석 2) (12,876,956) (6,173,721) - 3 -
과 목 제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 6. 선급비용 55,570,786 7. 선급금 - 59,150,700 8. 보증금 878,774,000 866,874,000 자 산 총 계 205,555,822,269 167,782,273,832 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 14) 179,084,033,852 145,122,246,972 1. 요구불예금 10,133,281,293 9,061,507,062 보통예탁금 959,099,233 760,992,438 자립예탁금 8,694,773,609 8,236,320,220 자유저축예탁금 3,528,553 3,057,672 알찬자유예탁금 47,028,623 60,867,592 기업자유예탁금 4,054,356 269,140 불어나예탁금 424,796,919-2. 기한부예금 168,950,752,559 136,060,739,910 정기예탁금 159,745,190,266 128,048,900,921 한아름정기예탁금 1,000,000 1,000,000 파워정기예탁금 127,178,564 135,559,726 정기적금 8,261,368,432 7,130,902,674 자유적립적금 815,915,297 744,276,589 장기주택마련저축 100,000 100,000 Ⅱ. 기타부채 5,555,543,644 4,819,320,661 1. 미지급이자 4,170,363,187 3,645,176,801 2. 미지급금 679,498,590 463,402,740 3. 가수금 825,000 741,660 4. 선수수익 21,801,812 179,680,780 5. 퇴직급여충당부채 ( 주석 2,9) 467,175,375 343,348,675 6. 임대보증금 93,000,000 95,000,000 7. 수입보증금 50,000 50,000 8. 예수금 102,393,030 72,626,530 9. 미지급법인세 ( 주석 13) 18,875,100 17,457,540 10. 예수부가가치세 1,561,550 1,835,935 부 채 총 계 184,639,577,496 149,941,567,633 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 1,10) 13,396,788,550 11,794,469,044 1. 출자금 13,396,788,550 11,794,469,044 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 ( 주석 2,4,12) 609,120,321 447,432,844 1. 매도가능증권평가이익 691,157,862 475,784,189 2. 매도가능증권평가손실 (82,037,541) (28,351,345) Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석 2,11) 6,910,335,902 5,598,804,311 1. 법정적립금 1,185,732,289 1,015,591,738 2. 특별적립금 1,502,272,309 1,161,991,207-4 -
과목제 40( 당 ) 기제 39( 전 ) 기 3. 임의적립금 2,304,815,854 1,719,815,854 4. 미처분이익잉여금 1,917,515,450 1,701,405,512 자본총계 20,916,244,773 17,840,706,199 부채와자본총계 205,555,822,269 ============== " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." 167,782,273,832 ============== - 5 -
손익계산서제 40 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지제 39 기 2011년 01월 01일부터 2011년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 11,731,415,411 10,738,682,247 (1) 이자수익 ( 주석 2) 10,701,680,579 10,277,541,622 1. 예치금이자 1,778,672,304 1,433,106,057 2. 매도가능증권이자 1,536,295,106 1,624,612,040 3. 만기보유증권이자 27,731,390 159,811,867 4. 대출채권이자 7,343,301,687 7,046,791,920 5. 기타이자수익 15,680,092 13,219,738 (2) 유가증권평가및처분이익 148,225,956 66,658,771 1. 매도가능증권처분이익 129,650,297 58,509,825 2. 만기보유증권처분이익 18,575,659 8,148,946 (3) 대출채권평가및처분이익 119,562,386-1. 제대출금대손충당금환입 119,562,386 - (4) 수수료수익 602,698,393 393,638,373 1. 환수입수수료 83,272,420 87,533,346 2. 공제수입수수료 190,486,160 162,333,450 3. 카드수입수수료 4,977,436 4,536,197 4. VAN 수입수수료 2,437,472 3,261,785 5. 수표수입수수료 130,900 195,950 6. 대출부대수입수수료 58,499,243-7. 기타수입수수료 262,894,762 135,777,645 (5) 기타영업수익 159,248,097 843,481 1. 배당금수익 159,203,980-2. 기타대손충당금환입 44,117 843,481 Ⅱ. 영업비용 9,735,662,105 8,938,914,681 (1) 이자비용 6,533,808,763 5,788,331,835 1. 예수부채이자 6,533,806,859 5,788,330,348 2. 차입부채이자 1,904 1,487 (2) 유가증권평가및처분손실 46,217,310 16,336,669 1. 만기보유증권처분손실 - 11,872,973 2. 만기보유증권손상차손 ( 주석 2) 46,217,310 4,463,696 (3) 대출채권평가및처분손실 - 119,418,891 1. 제대출금대손상각비 - 119,418,891 (4) 수수료비용 88,880,739 171,975,002 1. 지급수수료 1,524,950 154,913,388 2. 카드지급수수료 697,100 371,700-6 -
과목제 40( 당 ) 기제 39( 전 ) 기 3. 대출지급수수료 78,442,868-4. 기타지급수수료 8,215,821 16,689,914 (5) 기타영업비용 118,376,370 101,532,567 1. 기타대손상각비 6,747,352 134,867 2. 공제사업비 98,253,018 90,730,920 3. 복지사업비 12,800,000 10,000,000 4. 기타잡비용 576,000 666,780 (6) 판매비와관리비 2,948,378,923 2,741,319,717 1. 급여 ( 주석 16) 998,582,322 867,806,913 2. 퇴직급여 ( 주석 2,16) 146,241,870 91,084,979 3. 복리후생비 ( 주석 16) 346,293,454 295,716,406 4. 여비 16,609,300 18,039,740 5. 회의비 60,318,980 44,952,100 6. 교육홍보비 279,342,364 257,169,613 7. 업무추진비 27,407,500 33,400,650 8. 사무비 69,674,668 87,810,220 9. 유지비 115,121,161 102,918,665 10. 감가상각비 ( 주석 2,16) 108,896,520 149,410,050 11. 무형자산상각비 ( 주석 2,16) 17,522,000 101,346,507 12. 보험료 3,152,180 9,176,116 13. 제세공과금 ( 주석 16) 759,216,604 682,487,758 Ⅲ. 영업이익 1,995,753,306 1,799,767,566 Ⅳ. 영업외수익 73,511,740 206,797,750 1. 임대료 58,025,448 61,969,989 2. 전기오류수정이익 - 153,610 3. 자산수증이익 - 25,518,000 4. 기타영업외수익 15,486,292 119,156,151 Ⅴ. 영업외비용 611,505 67,499,661 1. 유형및기타자산처분손실 - 33,549 2. 유형및기타자산손상차손 - 26,330,750 3. 전기오류수정손실 319,963 31,038,622 4. 기부금 - 10,000,000 5. 기타영업외비용 291,542 96,740 Ⅵ. 신용사업법인세차감전순이익 2,068,653,541 1,939,065,655 Ⅶ. 법인세등 ( 주석 13) 246,307,060 237,665,930 Ⅷ. 당기순이익 1,822,346,481 ============= " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." 1,701,399,725 ============= - 7 -
자본변동표 제 40 기 2012 년 01 월 01 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 제 39 기 2011 년 01 월 01 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2011.01.01( 전기초 ) 9,756,202,651 831,567,740 4,206,090,574 14,793,860,965 1. 연차배당 - - (308,685,988) (308,685,988) 2. 출자금증감 2,038,266,393 - - 2,038,266,393 3. 매도가능증권평가손익 - (384,134,896) - (384,134,896) 4. 당기순이익 - - 1,701,399,725 1,701,399,725 2011.12.31( 전기말 ) 11,794,469,044 447,432,844 5,598,804,311 17,840,706,199 2012.01.01( 당기초 ) 11,794,469,044 447,432,844 5,598,804,311 17,840,706,199 1. 연차배당 ( 주석 11) - - (510,814,890) (510,814,890) 2. 출자금증감 ( 주석 10) 1,602,319,506 - - 1,602,319,506 3. 매도가능증권평가손익 ( 주석 12) - 161,687,477-161,687,477 4. 당기순이익 - - 1,822,346,481 1,822,346,481 2012.12.31( 당기말 ) 13,396,788,550 ============== 609,120,321 ============ " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." 6,910,335,902 ============= 20,916,244,773 ============== - 8 -
현금흐름표제 40 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지제 39 기 2011년 01월 01일부터 2011년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 40( 당 ) 기 제 39( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 33,266,877,370 (16,534,638,335) 1. 당기순이익 1,822,346,481 1,701,399,725 2. 현금의유출이없는비용등의가산 172,635,830 293,457,525 감가상각비 108,896,520 149,410,050 무형자산상각비 17,522,000 101,346,507 만기보유증권처분손실 - 11,872,973 만기보유증권손상차손 46,217,310 4,463,696 유형및기타자산처분손실 - 33,549 유형및기타자산손상차손 - 26,330,750 3. 현금의유입이없는수익등의차감 148,225,956 66,658,771 매도가능증권처분이익 129,650,297 58,509,825 만기보유증권처분이익 18,575,659 8,148,946 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 31,420,121,015 (18,462,836,814) 대출채권의감소 ( 증가 ) (6,190,678,074) (18,226,481,658) 미수이자의감소 ( 증가 ) (331,398,369) 156,321,205 미수채권의감소 ( 증가 ) 3,256,060,319 (1,497,245,936) 가지급금의감소 ( 증가 ) (17,452,638) (24,443,323) 선급비용의감소 ( 증가 ) (55,570,786) 2,574,556 선급금의감소 ( 증가 ) 59,150,700 84,828,470 요구불예금의증가 ( 감소 ) 1,071,774,231 (1,116,181,364) 기한부예금의증가 ( 감소 ) 32,890,012,649 1,355,518,792 미지급이자의증가 ( 감소 ) 525,186,386 337,977,039 미지급금의증가 ( 감소 ) 216,095,850 181,641,500 가수금의증가 ( 감소 ) 83,340 (3,128,510) 선수수익의증가 ( 감소 ) (157,878,968) 179,679,400 퇴직급여충당부채의증가 ( 감소 ) 123,826,700 91,084,979 예수금의증가 ( 감소 ) 29,766,500 9,374,607 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 1,417,560 6,287,960 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) (274,385) (644,531) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (7,389,188,587) 5,512,823,008 1. 투자활동으로인한현금유입액 21,582,546,268 12,814,611,332 매도가능증권의처분 21,553,087,868 7,256,118,306 만기보유증권의처분 28,499,000 5,543,306,776 유형자산의처분 - 219,000 투자자산의처분 959,400 370,900-9 -
과목제 40( 당 ) 기제 39( 전 ) 기 비업무용자산의처분 - 14,596,350 2. 투자활동으로인한현금유출액 28,971,734,855 7,301,788,324 매도가능증권의취득 28,922,215,455 7,225,733,245 만기보유증권의취득 - 7,212,779 유형자산의취득 - 17,400,000 비품및집기의취득 17,435,000 - 투자자산의취득 12,174,400 10,924,300 무형자산의취득 8,010,000 25,518,000 보증금의지급 11,900,000 15,000,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 1,089,504,616 1,731,580,405 1. 재무활동으로인한현금유입액 8,643,710,748 9,731,489,804 임대보증금의수령 - 2,000,000 차입부채의차입 - 108,606,858 출자금의수령 8,643,710,748 9,620,882,946 2. 재무활동으로인한현금유출액 7,554,206,132 7,999,909,399 임대보증금의반환 2,000,000 - 차입부채의상환 - 108,606,858 출자금의반환 7,041,391,242 7,582,616,553 배당금의지급 510,814,890 308,685,988 Ⅳ. 현금및예치금의증가 ( 감소 ) 26,967,193,399 (9,290,234,922) Ⅴ. 기초의현금및예치금 33,977,236,674 43,267,471,596 Ⅵ. 기말의현금및예치금 60,944,430,073 ============== " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." 33,977,236,674 ============== - 10 -
재무제표에대한주석 2012 년 12 월 31 일현재 부산진신용협동조합 1. 일반사항 부산진신용협동조합 ( 이하 " 조합 ") 은조합원에게금융및생활의편의를제공함으로써조합원의복지향상과지역경제의균형있는발전에기여함을목적으로 1972년 12 월 30일에설립되어조합원을대상으로한여신및수신등의업무를주된사업으로하고있습니다. (1) 사업장 구 분 소재지 본점 부산시부산진구부전로 156 중앙지점 부산시부산진구중앙번영로 20번길 23 가야지점 부산시부산진구가야대로 586 백양지점 부산시부산진구동평로 105-1 (2) 공동유대 : 지역 ( 부산진구 ) (3) 출자금현황 ( 단위 : 천원 ) 조합원 1 좌의금액당기말출자금 도종찬외 16,505 인 30,000 원 13,396,789-11 -
2. 중요한회계정책 조합의회계처리는대한민국의 상호금융기관의신용사업회계처리기준 과일반 기업회계기준에따라작성되었으며, 조합이채택하고있는중요한회계정책은다음 과같습니다. (1) 재무상태표의작성기준 재무상태표의과목배열은대분류과목의경우일반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류과목내계정과목의배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해기관의법적성격에따라신용사업또는비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표에는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. (2) 수익의인식 조합은예치금, 대출채권및유가증권등과관련한이자수익은기간의경과에따라 인식함을원칙으로하고있습니다. 다만, 회수불가능채권에서발생하는이자수익은 실현가능성이낮으므로미수수익을인식하지않습니다. (3) 예치금 조합은상호금융예수금의지급준비를위하여신용협동조합법제43조에의거하여전월말일현재의예탁금및적금잔액의 100분이 10 이상을신협중앙회상호금융특별회계에상환준비금으로예치하고있습니다. 또한, 신용협동조합법제44조에의하여조합의여유자금을중앙회또는특정금융기관에예치하거나국공채및특정유가증권을매입할수있으며, 예치시그하한비율또는금액은여유자금의건전한운용을저해하지아니하는범위안에서신협중앙회의이사회가정하고있습니다. - 12 -
(4) 유가증권 조합은단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니한유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는그취득을위하여제공한대가의공정가치에취득부대비용을 포함한가액으로산정하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하며, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장가격이없는채무증권은공신력있는독립된신용평가기관에의한신용평가등급등을적절히감안한할인율로평가한미래현금흐름을공정가액으로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 만기보유증권은상각후원가로평가하여취득원가와액면가액의차이를상환기간에 걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 유가증권의회수가능가액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다 작은경우에는손상차손을인식하고당기손익에반영하고있습니다. - 13 -
(5) 대손충당금 조합은보고기간종료일현재대손충당금설정대상채권에대하여상호금융업감독규정및상호금융업감독업무시행세칙에의한자산건전성분류결과에따라정상분류채권의 0.65%, 요주의분류채권의 4%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 7 5%, 추정손실분류채권의 100% 상당액을대손충당금으로설정하고있습니다. (6) 유형자산 조합은유형자산을구입또는제작원가와경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출을취득원가 ( 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치 ) 로산정하고있습니다. 취득원가에는경제적사용이종료된후에원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치를포함하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용연수를고려하여합리적으로정한내용연수에따라건물및구축물은정액법, 기타유형자산은정률법에의해상각하고있으며, 유형자산의취득원가에서감가상각누계액을차감하는형식으로재무상태표에표시하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. (7) 무형자산 무형자산은당해자산의구입또는제작원가에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산이사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고있으며무형자산의취득원가에서상각누계액을차감한순액을재무상태표에표시하고있습니다. - 14 -
(8) 자산손상차손 조합은공정가치로평가되는자산이외에투자, 유형및무형자산등이진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여당해자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달하는경우그미달액을자산손상차손의과목으로기간손익에반영하고있습니다. 차기이후에손상차손을인식하였던자산의회수가능가액이장부금액을초과하는경우에는그자산의손상차손을인식하기전장부금액의 ( 감가 ) 상각후잔액을한도로하여손상차손환입을인식하고있습니다. 다만, 매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을손상차손환입으로인식하고있습니다. (9) 비업무용자산 조합은대출금정리를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용자산으 로계상하고있습니다. 동비업무용자산은취득원가로평가하고, 이에대한감가상각 비는계상하지않고있습니다. (10) 퇴직급여 조합은임직원퇴직금지급규정에따라보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임 직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고있습니다. (11) 이익잉여금처분계산서 조합은일반기업회계기준 ' 재무제표의작성과표시 ' 에따라과거기업회계기준에따 라작성하였던이익잉여금처분계산서를재무제표에대한주석으로공시하였습니다. - 15 -
3. 예치금 (1) 당기와전기말현재금융기관에예치한금액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목금융기관당기전기내역신협중앙회 8,941,559 7,162,000 상환준비금대내예치금신협중앙회 46,760,912 19,989,713 신용예탁금등대외예치금부산은행외 3개사 4,592,196 6,274,875 보통예금등계 60,294,667 33,426,588 (2) 당기말현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금융기관 예치금종류 당기 전기 제한사유 신협중앙회 상환준비금 8,941,559 7,162,000 (*) 대내예치금 신협중앙회 환담보예탁금 734,000 734,000 질권설정 신협중앙회 수표담보예탁금 1,500,000 1,500,000 질권설정 계 11,175,559 9,396,000 (*) 신용협동조합법에근거하여신협중앙회에예치하는금액으로서사용에법규상제한이있으며, 동예치금중 3,500,000 천원은질권이설정되어있습니다. 4. 매도가능증권 당기와전기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회계연도 취득원가 ( 상각후취득원가 ) 공정가치장부금액미실현보유손익 당기 33,033,714 33,642,834 33,642,834 609,120 전기 25,534,936 25,982,369 25,982,369 447,433-16 -
5. 만기보유증권 당기와전기말현재만기보유증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회계연도액면금액취득원가 상각후취득원가 장부금액 당기 554,833 654,420 394,162 394,162 전기 583,332 685,762 450,303 450,303 6. 대출채권 (1) 당기와전기말현재대출채권종류별건전성분류및대손충당금설정내역은다 음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기말 종류 합계 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 일반대출금 101,905,493 96,364,101 2,984,507 2,411,991 6,966 137,928 적금관계대출금 210,080 210,080 - - - - 예탁금대월 4,416,141 2,480,695 - - - 4,416 범위내대출금 1,793,370 1,793,370 - - - - 기타대출금 153,350 153,350 - - - - 계 106,547,404 101,001,596 2,984,507 2,411,991 6,966 142,344 대손충당금비율 0.65% 4% 20% 75% 100% 대손충당금적립액 1,405,858 656,509 119,380 482,398 5,225 142,344 2) 전기말 종류 합계 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 일반대출금 95,651,675 86,725,005 7,488,914 1,167,698 48,741 221,317 적금관계대출금 230,800 230,800 - - - - 예탁금대월 2,821,140 2,801,456 4,590 - - 15,094 범위내대출금 1,737,135 1,737,135 - - - - 기타대출금 169,070 169,070 - - - - 계 100,609,820 91,663,466 7,493,504 1,167,698 48,741 236,411 대손충당금비율 0.65% 4% 42% 75% 100% 대손충당금적립액 1,658,953 595,813 299,740 490,433 36,556 236,411-17 -
(2) 최근 3 년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 전전기 대손설정대상채권총액 106,547,404 100,609,820 82,704,162 대손충당금 1,405,858 1,658,953 1,979,776 설정비율 (%) 1.31% 1.65% 2.39% (3) 당기와전기말현재자금용도별대출현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 자금용도 당기 전기 상공업자금 9,209,593 8,865,776 영농 ( 어 ) 자금 149,230 170,410 주택임차자금 213,300 206,990 부채상환자금 32,263,917 28,901,658 서비스구입자금 1,491,000 1,403,000 자동차구입자금 14,960 9,665 주택신축구입자금 28,315,378 24,688,367 중소기업대출 27,655,006 28,654,152 기타 7,235,020 7,709,802 계 106,547,404 100,609,820-18 -
7. 유형자산 (1) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 구분 기초 취득및자본적지출 처분및대체 감가상각비 기말 토지 2,290,000 - - - 2,290,000 건물 447,085 - - 16,642 430,443 구축물 9,226 - - 900 8,326 임차점포시설물 100,320 - - 39,120 61,200 비품및집기 101,072 17,435-52,141 66,366 차량운반구 94 - - 94 - 계 2,947,797 17,435-108,897 2,856,335 2) 전기 구분 기초 취득및자본적지출 처분및대체 감가상각비 기말 토지 2,290,000 - - - 2,290,000 건물 463,727 - - 16,642 447,085 구축물 24,492 - - 15,266 9,226 임차점포시설물 139,440 - - 39,120 100,320 비품및집기 162,230 17,147-78,305 101,072 차량운반구 171 - - 77 94 계 3,080,060 17,147-149,410 2,947,797-19 -
(2) 보유토지의공시지가 당기말현재보유토지의공시지가는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 소재지 면적 ( m2 ) 공시지가 부산시부산진구부전동 347-1 253.50 735,150 토지 부산시부산진구범천동 842-14 592.10 1,705,248 부산시부산진구범천동 850-190 30.70 50,962 부산시사하구다대동 155-3 130.00 67,860 계 2,559,220 8. 무형자산 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 과목 기초 취득 상각 기말 개발비 15,528 8,010 13,522 10,016 기타무형자산 14,667-4,000 10,667 계 30,195 8,010 17,522 20,683 (2) 전기 과목 기초 취득 상각 기말 영업권 59,426-59,426 - 개발비 27,931 25,518 37,921 15,528 기타무형자산 18,667-4,000 14,667 계 106,024 25,518 101,347 30,195-20 -
9. 퇴직급여충당부채 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. (1) 당기 과목기초증가감소기말 퇴직급여충당부채 343,349 146,241 22,415 467,175 (2) 전기 과목기초증가감소기말 퇴직급여충당부채 252,264 91,085-343,349 10. 출자금 당기와전기중출자금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) (1) 당기 과목기초증가감소기말 출자금 11,794,469 8,643,711 7,041,391 13,396,789 (2) 전기 과목기초증가감소기말 출자금 9,756,203 9,620,883 7,582,617 11,794,469-21 -
11. 이익잉여금 (1) 법정적립금 조합은신용협동조합법에의거매사업연도이익금의 100 분의 10 이상을납입출자 금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하여야하며, 동적립금은조합의 분할또는해산외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금 조합은정관이정하는바에따라결손의보전및도난, 피탈및화재등의불가항력에 의한회계사고에충당하기위한준비금으로써매사업연도마다이익금의 100 분의 30 의범위안에서특별적립금을적립할수있습니다. (3) 이익잉여금처분계산서 당기와전기말현재이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 1,917,515 1,701,406 1. 전기이월미처분이익잉여금 95,169 6 2. 당기순이익 1,822,346 1,701,400 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,559,085 1,606,237 1. 법정적립금 191,751 170,141 2. 특별적립금 383,503 340,281 3. 임의적립금 479,379 585,000 4. 배당금 504,452 510,815 가. 현금배당 504,452 510,815 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 358,430 95,169-22 -
(4) 배당금 당기와전기의배당금산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원, 좌 ). 구 분 당 기 전 기 총배당금 504,452 510,815 가중평균출자좌수 420,376 340,543 1좌당배당금액 1,200원 1,500원 배당률 4.00% 5.00% 12. 포괄손익계산서 당기와전기의포괄손익의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순이익 1,822,346 1,701,400 Ⅱ. 기타포괄손익 161,687 (-)384,135 1. 매도가능증권평가손익의증감 161,687 (-)384,135 Ⅲ. 당기포괄이익 1,984,033 1,317,265 13. 법인세비용 조합은조세특례제한법제 72 조의규정에의하여법인세차감전순이익에대하여 9.9 %( 지방소득세포함 ) 로과세되나, 법인세감면분에대한농어촌특별세로인하여법인 세차감전순이익에대한실제법인세부담율은 11.91% ( 전기 : 12.26%) 입니다. - 23 -
14. 자산및부채의잔존만기구조 (1) 당기와전기말현재대출채권의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기말 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - - 11,052,379 7,980,073 82,873,040 101,905,492 적금관계대출금 79,500 67,700 11,700 38,200 12,981 210,081 예탁금대월 - 26,998 72,321 1,766,698 619,094 2,485,111 범위내대출금 273,510 542,430 740,410 237,020-1,793,370 기타대출금 - - - - 153,350 153,350 계 353,010 637,128 11,876,810 10,021,991 83,658,465 106,547,404 2) 전기말 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - 50,000 10,855,013 15,084,493 69,662,169 95,651,675 적금관계대출금 88,400 61,300 38,200 31,000 11,900 230,800 예탁금대월 - 26,993 86,948 1,777,891 929,308 2,821,140 범위내대출금 371,100 495,500 698,135 139,000 33,400 1,737,135 기타대출금 - - - - 169,070 169,070 계 459,500 633,793 11,678,296 17,032,384 70,805,847 100,609,820-24 -
(2) 당기와전기말현재예수부채의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기말 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 959,099 - - - - 959,099 자립예탁금 8,694,774 - - - - 8,694,774 자유저축예탁금 3,529 - - - - 3,529 알찬자유예탁금 47,028 - - - - 47,028 기업자유예탁금 4,054 - - - - 4,054 불어나예탁금 424,797 - - - - 424,797 정기예탁금 1,921,895 2,525,792 45,260,930 109,164,364 872,209 159,745,190 한아름정기예탁금 - - 1,000 - - 1,000 파워정기예탁금 - - - - 127,179 127,179 정기적금 - - 5,078,111 1,355,739 1,827,519 8,261,369 자유적립적금 - - 636,569 115,095 64,251 815,915 장기주택마련저축 - - - - 100 100 계 12,055,176 2,525,792 50,976,610 110,635,198 2,891,258 179,084,034 2) 전기말 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 760,992 - - - - 760,992 자립예탁금 8,236,320 - - - - 8,236,320 자유저축예탁금 3,058 - - - - 3,058 알찬자유예탁금 60,867 - - - - 60,867 기업자유예탁금 269 - - - - 269 정기예탁금 1,364,113 1,618,322 34,528,442 89,819,761 718,263 128,048,901 한아름정기예탁금 - - 1,000 - - 1,000 파워정기예탁금 - - - - 135,560 135,560 정기적금 - - 4,303,978 1,310,493 1,516,432 7,130,903 자유적립적금 - - 550,852 136,352 57,073 744,277 장기주택마련저축 - - - - 100 100 계 10,425,619 1,618,322 39,384,272 91,266,606 2,427,428 145,122,247-25 -
15. 보험가입자산 당기말현재보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 보험종류가입대상부보금액가입기관 화재보험유형자산 1,996,000 신협중앙회 도난보험현금및유가증권 120,000 신협중앙회 16. 부가가치의계산 당기및전기의부가가치계산을위하여필요한계정과목과금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계 정과 목 당기 전기 급 여 998,582 867,807 퇴 직급 여 146,242 91,085 복리후생비 346,293 295,716 감가상각비 108,897 149,410 무형자산상각비 17,522 101,347 제세공과금 759,217 682,488 합 계 2,376,753 2,187,853 17. 한도거래및약정사항 당기말현재차입금과관련하여조합이체결한한도거래및약정사항은없습니다. - 26 -