목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...5 3. 자본금변동사항...8 4. 주식의총수등...9 5. 의결권현황...10 6. 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항...22 1. 요약재무정보...22 2. 연결재무제표...23 3. 연결재무제표주석...23 4. 재무제표...24 5. 재무제표주석...30 6. 기타재무에관한사항...67 IV. 감사인의감사의견등...75 V. 이사의경영진단및분석의견...78 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...80 1. 이사회에관한사항...80 2. 감사제도에관한사항...81 3. 주주의의결권행사에관한사항...82 VII. 주주에관한사항...83 VIII. 임원및직원등에관한사항...86 1. 임원및직원의현황...86 2. 임원의보수등...88 IX. 계열회사등에관한사항...90 X. 이해관계자와의거래내용...94 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...95 전문가의확인...100 1. 전문가의확인...100 2. 전문가와의이해관계...100 차
사업보고서 ( 제 35 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) 대표이사 : 김동준본점소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 306, 11층 ( 역삼동, 카이트타워 ) ( 전화 ) 02-538-2411~2 ( 홈페이지 ) http://www.qcapital.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 상무 ( 성명 ) 임중빈 ( 전화 ) 02-538-2411 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은큐캐피탈파트너스주식회사라한다. 영문으로는 Q Capital Partners Co., Ltd. 라한다. 나. 설립일자당사는 1982 년 12 월 17 일신기술사업자에대한투자를목적으로설립되었으며, 1993 년 6 월부터한국거래소의코스닥시장에상장되어거래되고있습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 - 본사주소 : 서울강남구테헤란로 306, 11 층 ( 역삼동, 카이트타워 ) - 전화번호 : 02-538-2411~2 - 홈페이지 : www.qcapital.co.kr 라. 중소기업해당여부당사는 2016 년 12 월 31 일현재중소기업기본법에의한중소기업에해당됩니다. 마. 주요사업의내용당사는 여신전문금융업법 에따른신기술사업금융업자로서주요사업은아래와 같습니다. 1. 신기술사업자에대한투자및융자 2. 신기술사업자에대한경영및기술지도 3. 신기술사업투자조합자금의운용관리 4. 여신전문금융업법제 46 조에의한여신전문금융회사의업무 5. 부동산임대업 6. 기업구조조정업무 7. 기업구조조정투자조합의운영및관리 8. 기업간인수합병업무 9. M&A 투자조합의운영및관리 10. 사회기반시설, 자원개발등에대한투자및관련정보제공 11. 제 10 호와관련한투자회사또는조합자산의운용및관리 12. 사모투자전문회사에대한투자 13. 사모투자전문회사의운영및관리 14. 할부금융업 15. 시설대여업 16. 연불판매업무 17. 일반대출 18. 어음할인업무 19. 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리및회수업무 20. 유가증권의매입업무 21. 지급보증업무 22. 제 1 호내지제 3 호또는제 14 호내지제 19 호와관련된신용조사및기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
부수업무 23. 채권, 어음의발행또는차입에의한자금의조달 24. 자산유동화에관한법률에의한유동화자산관리업무 25. 외국환업무 26. 소유하고있는인력 자산또는설비를활용하는업무로서금융위원회가여신전문금융업감독규정에서정하는업무 27. 자본시장법또는금융관련법령에따라허용되거나금융위원회의인가또는 금융위원회에대한등록 신고가필요한업무 28. 기타위의각호에부대하는업무 기타상세한내용은동공시서류의 "Ⅱ. 사업의내용 " 을참고하시기바랍니다. 바. 계열회사에관한사항본문 Ⅸ.1 를참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
2. 회사의연혁 (1) 회사의설립일 : 1982 년 12 월 17 일 (2) 본점소재지및그변경 변동일내용 1993.02 서울강남구역삼동 735 1999.08 서울강남구역삼동 679-5 2005.12 서울강남구대치동 890-16 ( 서울강남구테헤란로 420) 2014.10 서울강남구테헤란로 306 (3) 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3 이상변동 ) 변동일 내 용 1992.9 윤여경대표이사취임 1999.6 이정식대표이사취임 2004.3 유종훈대표이사취임 2009.6 유은상대표이사취임 2014.8 김동준대표이사취임 (4) 최대주주의변동 변동일 내 용 1995.07 ( 주 ) 삼보컴퓨터 2003.12 큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) 2010.03 ( 주 ) 베리아이비홀딩스 2011.08 큐캐피탈홀딩스 ( 주 ) 2013.03 ( 주 ) 지엔코 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
(5) 상호의변동 변동일 내 용 1996.08 ( 주 ) 한국개발투자금융 1999.12 ( 주 ) 티지벤처 2004.03 큐캐피탈파트너스 ( 주 ) (6) 기타설립이후중요한변동상황 변동일 1982. 12 1983. 09 1984. 04 1985. 06 1986. 01 1986. 05 1987. 01 1987. 03 1988. 03 1993. 05 1994. 08 1997. 01 1998. 02 2000. 07 2004. 01 2004. 01 2014. 03 변동사항국내최초민간 Venture Capital 한국개발투자 ( 주 ) 설립국제금융공사 (IFC) 투자유치아시아개발은행 (ADB), 독일투자개발공사 (DEG) 베어링증권 (Baring Securiting) 출자국제금융공사 (IFC) 와 500만달러의투자고문및차입한도약정체결프랑스 UI 출자일본합동화이넌스주식회사 (JAFCO) 출자신기술사업금융회사로인가삼성물산주식회사출자록팰러사 (Rockefeller & Co,.Inc.), 일본 NIF사출자 KOSDAQ 등록신기술창업자금취급금융기관으로선정한국상업은행중소기업특별시설취급금융기관및정보통신부의정보화촉진기금취급기관으로선정신기술사업금융을영위하는여신전문금융회사로재정경제부에등록 TG Asia Ventures( 홍콩현지법인 ) 설립기업구조조정전문회사등록 ( 산업자원부제 2004-140호 ) TG Asia Ventures 매각계약체결 (USD 4,000,000) 자본시장과금융투자업에관한법률에따라사모투자전문회사업무집행사원등록 - 최근펀드결성현황 결성일자 결성현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
2001. 08 2004. 12 2007. 10 2007. 11 2009. 11 2010. 11 2011. 10 2012. 10 2012. 12 2014. 03 2014. 05 2014. 07 2015. 09 2015. 10 2016. 07 2017. 01 MIC2001-4TG 벤처해외특화조합결성 ( 약정총액 200억원 ) 국민연금 04-1기업구조조정조합QCP11호결성 ( 약정총액 620억원 ) 국민연금 07-1기업구조조정조합QCP12호결성 ( 약정총액 2,261억원 ) 기업구조조정조합QCP13호결성 ( 약정총액 300억원 ) 큐씨피1호 ~3호사모투자전문회사결성 ( 약정총액계 602억원 ) 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010-2호 PEF 결성 ( 약정총액 3,340억원 ) QCP 2011 코퍼릿파트너쉽 PEF 결성 ( 약정총액 4,000억원 ), [ 펀드규모 1조원돌파 ] QCP6호프로젝트사모투자전문회사 ( 약정총액 630억 ) QCP신기술투자조합 22호 ( 출자총액 100억 ) 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 ( 약정총액 2,000억원 ) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 ( 약정총액 2,765억원 ) 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 ( 약정총액 1,900억원 ) 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 ( 약정총액 810억원 ) QCP ITS 신기술투자조합 23호 ( 출자총액 85억원 ) 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사 ( 약정총액 513억원 ) QCP-IBKC 컨텐츠투자조합 ( 출자총액 271억원 ) (7) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등 발생일 2006.04.26 액면분할 (5,000 500) 내용 발행주식수 : 5,783,337 주 57,833,370 주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
3. 자본금변동사항 1. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2004.05.01 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 1,200,000 5,000 2,500-2006.08.11 전환권행사보통주 6,000,000 500 500-2007.09.28 신주인수권행사보통주 1,000,000 500 500-2008.02.29 신주인수권행사보통주 1,000,000 500 500-2009.05.26 신주인수권행사보통주 330,000 500 500-2009.07.03 신주인수권행사보통주 3,000,000 500 500-2009.08.07 신주인수권행사보통주 4,670,000 500 500-2009.08.19 신주인수권행사보통주 200,000 500 500-2009.08.24 신주인수권행사보통주 200,000 500 500-2009.10.21 신주인수권행사보통주 5,600,000 500 500-2015.12.16 신주인수권행사보통주 3,500,000 500 500-2015.12.23 유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 7,462,683 500 603-2016.06.02 신주인수권행사보통주 3,500,000 500 500-2. 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종류 전환청구가능 기간 전환조건 전환비율 전환가 (%) 액 미상환사채권면총전환가능주액식수 비고 제 12 회무기명식이권부 2014.08.26 무보증분리형사모 2013.08.26 2016.08.26 3,500,000,000 보통주 ~ 100 500 - - - 신주인수권부사채 2016.07.26 합계 - - 3,500,000,000 - - - - - - - - 최초발행시행사가액은 594원이었으나, 2014년 2월 26일자로행사가액이주당 500원으로조정되었으며, 2015년 12월 16일 3,500,000주, 2016년 6월 2일 3,500,000주신주인수권이행사되어행사가능주식수는없습니다. - 2014년 8월 26일신주인수권부사채가액 (3,500백만원) 은조기상환하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
4. 주식의총수등 1. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 1,000,000,000-1,000,000,00 0 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 168,462,683-168,462,683 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 74,166,630-74,166,630-1. 감자 74,166,630-74,166,630-2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 94,296,053-94,296,053 - Ⅴ. 자기주식수 3,727,090-3,727,090 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 90,568,963-90,568,963-2. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접직접취득우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 수탁자보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁보통주 - - - - - - 계약에의한현물보유물량우선주 - - - - - - 취득 소계 (b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 보통주 3,727,090 - - - 3,727,090 - 우선주 - - - - - - 총계 (a+b+c) 보통주 3,727,090 - - - 3,727,090 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
우선주 - - - - - - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 94,296,053 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 3,727,090 - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 90,568,963 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 - 당사정관에다음과같이규정되어있음. 제45조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전과주식및기타의재산으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 4 이익배당은주주총회의결의로정한다. 다만, 제43조제6항에따라재무제표를이사회가승인한경우이사회결의로이익배당을정한다. 제45조의2( 중간배당 ) 1 회사는이사회결의로사업년도개시일부터 6월말일현재의주주에게자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12 규정에의한중간배당을할수있다. 중간배당은금전으로한다. 2 제1항의중간배당은이사회의결의로하되그결의는제1항의기준일이후 45일내에하여야한다. 3 중간배당은직전결산기에대차대조표상에순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 4. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 5. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 6. 상법시행령제19조에서정한미실현이익 4 사업년도개시일이후제1항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다.) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업년도말에발행된것으로본다. 5 중간배당을할때에는제8조의 2의우선주식에대하여도보통주식과동일한배당률을적용한다. 제 46 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은회사에귀속한다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 35 기제 34 기제 33 기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,722-2,863-1,253 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 35-37 -16 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
II. 사업의내용 1. 사업의개요 (1) 산업의특성 국내벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법 상신기술사업금융회사와 중소기업창업지원법 상 창업투자회사로이원화되어있습니다. 당사와같은신기술사업금융회사는투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증등다양한업무를취급할수있습니다. 신기술금융을취급하는회사의수는겸업여신금융회사를포함하여 IBK캐피탈, 우리기술투자, 삼성벤처투자, 포스코기술투자등 2016년 3분기말 31개사이며, 전체신기술금융자산은회사고유계정과조합계정을합하여약 26,970억원입니다. ( 출처 : 여신금융협회 ) 1986년에제정된 중소기업창업지원법 을설립근거로하는창업투자회사는업무영역이투자및제한적자금대여에국한되어있습니다. 국내창업투자회사는스틱인베스트먼트, 엘비인베스트먼트, 한국투자파트너스, 엠벤처투자, 대성창업투자등 2016년 1분기말 116개사에이르고있으며, 전체금융자산은회사고유계정과조합계정을합하여약 55,980억원입니다. ( 출처 : 여신금융협회 ) 국내벤처캐피탈업계는시장규모에비하여경쟁사가너무많은구조적인문제점때문에대부분의벤처캐피탈회사들이새로운수익원개발에고민하고있는실정입니다. 이에대다수의벤처캐피탈회사들이과거부터벤처투자뿐아니라기업구조조정투자와기업인수합병 (M&A) 업무를병행하여왔고, 최근들어서는사모투자전문회사 (PEF: Private Equity Fund) 의운용에많은관심을두고있습니다. 사모투자전문회사 (PEF) 는소수투자자로부터조달한자금을기업의주식등에투자하여기업가치를높인후매각을통해고수익을추구하는합자회사형태의사모펀드를말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기이후 산업발전법 에기업구조조정전문회사 (CRC: Corporate Restructuring Company) 와기업구조조정조합 (Corporate Restructuring Fund) 제도를도입함으로써초기형태의 Buy-Out 시장이태동하였으며, 2004년 간접투자자산운용업법 을개정하여 PEF 제도를도입함으로써본격적으로출발하였다고볼수있습니다. 국내 PEF 는 '04 년 2 개 ( 약정액 0.4 조원 ) 로출범하여준비기 ('04 년 ~'07 년 ) 및도약기 ('08 년 ~'11 년 ) 를 거처 10 년이지난 '14 년말현재 277 개 ( 약정액 51.2 조원 ) 가운용중인산업으로 '12 년부터는투자회 수본격화및 PEF 운용자간운용능력차별화등이진행되는성장기에진입하였습니다. (2) 산업의성장성신기술사업금융업은신기술사업자에투자한주식의매각에따른자본이득이회사수익의상당부분을차지하므로중소벤처기업의주식이유가증권시장에상장또는코스닥시장에등록되어거래될수있는자본시장의발전및성숙이그성장의필수요건입니다. 따라서대부분의국가에서는자본시장을통한중소벤처기업주식거래의활성화를지원하기위해중소벤처기업상장및등록요건을일반기업보다완화하고중소벤처기업에대한각종세제지원제도를갖추고있습니다. 국내 PEF 는초기준비기 (2004 년 ~2007 년 ) 를거쳐, 2008 년부터 2010 년사이글로벌금융위기를전 후하여 100 여개의펀드가집중적으로설립되는등크게성장하였으며, 최근들어약정액 3,000 억 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
원이상의대형펀드가늘어나고출자약정액과투자금액이크게증가하는등비약적으로발전하고있습니다. 이에따라투자경험 (Track record) 과전문인력을보유한운용사 (GP) 들이나타나고, 경험있는 GP의 PEF 재설립이매년증가하는등 PE산업이양적 질적성장을통해자본시장의새로운투자수단이자신성장산업으로도약할수있는기반이조성되었습니다. 이러한 PE 산업의발전은당사에새로운기회를제공하고있으며, 일찍이국내투자시장의변화를예 측하고 PE 영역에앞서진출한당사는최근몇년간펀드약정규모와연간투자규모등여러면에서 괄목할만한성과를달성하며국내 PE 산업의선두주자로자리잡아가고있습니다. (3) 경쟁요소신기술사업금융회사는비슷한사업을하는벤처캐피탈임에도불구하고상당기간동안창업투자회사에비하여투자기업의업력이나투자의무비율같은규제가적어상대적으로안정적인수익성을추구하는자유로운투자와융자업무를수행해왔습니다. 그러나벤처기업육성에관한특별조치법 (1997년 ), 여신금융전문업법 (1997년), 중소기업창업지원법 (1986년) 이제정되면서창업투자회사의설립에대한규제가완화되어창업투자회사의설립도활발해졌습니다. 경쟁적인창업투자회사설립은창업열기확산과그에따른기술개발및경제체질의개선등순기능적인요소도많은반면, 창업투자회사들간의과당경쟁과유사업종의난립등역기능적요소들도생겨난것이사실입니다. 그러나이러한문제점들은계속되는관련법규정비와정부의벤처산업육성시책이시행됨에따라차차정비되어가고있습니다. (4) 관계법령또는정부의규제등 구분신기술금융사창업투자회사 설립근거여신전문금융업법중소기업창업지원법 설립요건지원대상자금조달자금운용 -신기술사업금융업중하나또는둘이상영위 : 200억 -신기술사업금융전문회사 : 100억 -준법감시인 1인이상 -금융위등록 -신기술사업을영위하는중소기업 -다른법률에따라설립되거나, 금융위원회의인가또는허가를받거나, 금융위원회에등록한금융기관으로부터의차입 -사채발행( 자기자본의 10배 ) -신기술사업투자조합 -투자, 융자, 리스, 팩토링 -상법상주식회사 -납입자본금 50억원이상 -투자전문인력 2인이상 -중기청등록 -창업중소기업 -비상장, 미등록창업자또는벤처기업 -업종제한있음 -정부, 대통령이정하는기금, 금융기관차입, 외국정부국제기구로부터차입 -사채발행( 자기자본의 10배 ) -창투투자조합결성 -투자법인 : 주식, 전환사채, 신주인수권부사채개인사업자 : 무담보자금지원 -제한적자금대여 투자대상제약없음 - 투자대상의제약 : 운용규정제 12 조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
투자이행 의무 없음 -투자이행의무 : 3년경과한다음날까지납입자본금의 100분의 40이상의금액을제10조제1항제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호및제5호의사업에사용 혜택 - 주식 출자지분양도차익비과세 ( 조세특례제한법 13 조 ) - 배당소득비과세 ( 조세특례제한법 13 조 ) - 주식 지분양도시증권거래세면제 ( 조세특례제한법 117 조 ) 투자실적 인정범위 해당사항없음 -비상장, 미등록창업자또는벤처기업에대한신주, 전환사채, 신주인수권부사채의인수 -투자조합에대한출자자금또는창업보육센터설립자금 ( 고정비용 ) -프로젝트투자 (5) 기타신기술사업금융회사나창업투자회사및회사가운용하는투자조합은투자한벤처기업이유가증권시장이나코스닥시장에상장함으로써얻게되는투자주식매각이익이영업손익의상당부분을차지합니다. 주식시장은경기변동및국내외경제상황에따라크게영향을받을수밖에없으며, 따라서회사의경영성과또한경기변동과증시현황에지대한영향을받는특성이있습니다. 2. 회사의현황 (1) 영업개황 당사의주요사업은신기술사업자에대한투자 ( 벤처투자 ), 기업구조조정투자, 사모투자업무등으로나눌수있습니다. 2016년당사의영업수익은 14,333백만원으로서, 신기술사업금융부문에서 245백만원 (1.7%), PEF 및기업구조조정투자부문에서 9,012백만원 (62.9%), 여신금융등기타부문에서 5,076만원 (35.4%) 의수익을달성하였습니다. 2016년말현재의총자산 76,231백만원중에서대출채권이 2,985백만원, 신기술금융자산이 5,756백만원, 기업구조조정자산은 42,306백만원, 현금및현금예치금, 유가증권, 기타자산등이나머지를차지하고있습니다. 이들자산중에서신기술금융자산, 기업구조조정자산, 대출채권등은당사의주사업과관련된중요한자산으로서회사의주요수익이이들자산에서발생되고있습니다.( 사모투자전문회사자산은그성격에따라신기술금융자산과기업구조조정자산에포함되어있습니다.) (2) 시장점유율당사의영업분야는단순히투자규모, 자산규모등으로시장점유율을파악하는데는한계가있으며신뢰할만한통계자료또한부족한실정입니다. 이러한업계의특성상시장점유율을표시하는데많은어려움이있습니다. (3) 시장의특성 - 상기산업의특성참조. (4) 신규사업등의내용및전망 - 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
(5) 조직도 3. 영업의현황가. 영업실적 ( 단위 : 백만원, % ) 영업종류 제35기제34기제33기영업수익구성비영업수익구성비영업수익구성비 이자수익 430 3.00 859 11.71 1,038 9.38 유가증권평가및처분이익 349 2.43 1,121 15.29 1,952 17.64 지분법이익 8,734 60.94 1,269 17.30 2,261 20.43 투자관리보수 4,759 33.20 4,024 54.87 4,145 37.46 투자성과보수 - 0.00-0.00 1,581 14.29 배당금수익 61 0.43 61 0.83 85 0.77 수수료수익 - 0.00-0.00 2 0.02 기타수익 - 0.00-0.00 1 0.01 합 계 14,333 100 7,334 100 11,065 100 나. 자금조달및운용실적 (1) 자금조달실적 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 제35기제34기제33기잔액이자율잔액이자율잔액이자율 은행차입 11,824 3.94~5.61 13,923 3.59~6.50 13,408 3.98~6.50 원화자금 정책자금차입 - - - - - - 관계회사차입 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
사모사채 - - - - - - 전환사채 - - - - - - 신주인수권부사채 - - - - - - 기타부채 3,054-2,799-4,541 - 자기자본 61,353-57,552-53,793 - 외화자금 정책자금차입 - - - - - - 합 계 76,231-74,274-71,742 - (2) 은행차입 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 구분 차입처 금액 이자율 비고 수협은행 1,433 4.89 - 기업은행 500 5.48~5.61 - 신한은행 2,000 4.08 - 일반대출 KEB하나은행 680 4.47 - 부산은행 2,700 4.58 - 우리은행 1,751 3.94 - 광주은행 1,480. 4.72~5.03-1,280 4.72 - 합 계 11,824 - - (3) 자금운용실적 ( 단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 제35기제34기제33기잔액구성비잔액구성비잔액구성비 현금및 현금및현금성자산 272 0.35 74 0.10 359 0.5 예치금 예치금 21 0.03 120 0.16 115 0.16 단기매매증권 2,385 3.13 3,272 4.41 2,291 3.19 유가증권 매도가능증권 116 0.15 3,256 4.38 116 0.16 지분법적용투자주식 8,553 11.22 5,168 6.96 - - 대출채권 대출금 2,985 3.92 5,843 7.87 14,011 19.53 신기술 매도가능금융자산 4,833 6.34 5,292 7.12 6,280 8.75 금융자산 지분법적용투자주식 924 1.21 1,254 1.69 478 0.67 기업구조조매도가능금융자산 5,554 7.29 5,554 7.48 5,210 7.26 정자산 지분법적용투자주식 36,751 48.21 29,679 39.96 26,307 36.67 기타자산 13,837 18.15 14,762 19.87 16,575 23.11 합 계 76,231 100 74,274 100 71,742 100 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
4. 영업종류별현황가. 영업종류별매출 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제35기제34기제33기금액구성비금액구성비금액구성비 투자수익 61 0.43 61 0.83 83 0.75 투자조합운용수익 9,196 64.16 4,542 61.93 7,988 72.19 여신성금융자산수익 420 2.93 855 11.66 918 8.30 자금운용수익 10 0.07 3 0.04 120 1.08 기타수익 4,646 32.41 1,873 25.54 1,956 17.68 합 계 14,333 100 7,334 100 11,065 100 5. 영업설비등의현황가. 지점등설치현황 (2016년 12월 31일현재 ) 지역 지점 출장소 사무소 합계 서울 ( 본점 ) 1 - - 1 계 1 - - 1 * 지점에는본점이 1개지점으로포함됨. 나. 영업설비등현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계 비고 본사사무실 - 352 352 임차보증금 합계 - 352 352-6. 기타투자의사결정에필요한사항가. 외부자금조달표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 조달원천 기초잔액 순증 ( 감 ) 기말잔액 비고 금융기관 차입금 13,923-2,099 11,824 - 소계 13,923-2,099 11,824 - 회사채 ( 공모 ) - - - - 회사채 ( 사모 ) - - - - 자본시장 유상증자 - - - - 기타 - 1,750 1,750 신주인수권행사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
소계 - 1,750 1,750 - 계열회사차입금 - - - - 기타 기타 - - - - 소계 - - - - 총계 13,923-349 13,574 - 나. 대손충당금현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제35기 제34기 제33기 A. 기초잔액 2,581 2,505 2,091 B. 당기목적사용 2,146-50 C. 당기전입액 30 535 471 D. 당기환입액 17 459 7 E. 기말잔액 (A-B+C-D) 448 2,581 2,505 다. 기타중요한사항 여신건전성및연체율현황 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원,%) 구분 2016.12 2016.09 2016.06 2016.03 2015.12 총여신 (A) 11,222 13,526 13,735 15,719 16,592 여신현황 카드 - - - - - 할부금융 - - - - - 리스 - - - - - 신기술 - - - - - 대출 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 기타 8,138 7,565 7,776 7,645 8,545 정상 10,664 12,968 13,177 13,015 13,918 충당금적립액 53 65 66 65 69 건전성분류 적립율 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 요주의 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 고 정 204 204 204 204 204 충당금적립액 41 41 41 41 41 적립율 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
회수의문 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 추정손실 354 354 354 2,500 2,470 충당금적립액 354 354 354 2,500 2,470 적립율 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 합 계 11,222 13,526 13,735 15,719 16,592 충당금적립액 448 460 461 2,606 2,580 적립율 4.0 3.4 3.4 16.6 15.6 연체금액 (B) - - - - - 연체현황 1개월미만 - - - - - 1개월이상 - - - - - 연체율 (B/A) - - - - - 1개월미만 - - - - - 1 개월이상 - - - - - 신기술금융 ( 단위 : 백만원,%) 구분 2016.12 2016.09 2016.06 2016.03 2015.12 신기술금융자산 (A) - - - - - 정 상 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 요주의 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 건전성분류 고 정 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 회수의문 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 추정손실 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 합 계 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 연 연체금액 (B) - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
1 개월미만 - - - - - 체 현 황 1 개월이상 - - - - - 연체율 (B/A) - - - - - 1 개월미만 - - - - - 1 개월이상 - - - - - 대출 ( 단위 : 백만원,%) 구분 2016.12 2016.09 2016.06 2016.03 2015.12 대출자산 (A) 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 정 상 3,074 5,951 5,949 5,918 5,921 충당금적립액 15 29 29 29 29 적립율 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 요주의 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 건전성분류 고 정 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 회수의문 - - - - - 충당금적립액 - - - - - 적립율 - - - - - 추정손실 10 10 10 2,156 2,126 충당금적립액 10 10 10 2,156 2,126 적립율 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 합 계 3,084 5,961 5,959 8,074 8,047 충당금적립액 25 39 39 2,185 2,155 적립율 0.8 0.7 0.7 27.1 26.8 연체금액 (B) - - - - - 연체현황 1개월미만 - - - - - 1개월이상 - - - - - 연체율 (B/A) - - - - - 1개월미만 - - - - - 1 개월이상 - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 비교표시된제 35 기, 제 34 기, 제 33 기의요약재무정보는한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 작성기준에 따라작성된것입니다. 가. 요약재무상태표 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 35 기 (2016.12.31) 제 34 기 (2015.12.31) 제 33 기 (2014.12.31) [ 현금및예치금 ] 293 194 474 [ 유가증권 ] 11,054 11,696 2,407 [ 대출채권 ] 2,985 5,843 14,011 [ 신기술금융자산 ] 5,756 6,545 6,758 [ 기업구조조정자산 ] 42,306 35,234 31,517 [ 기타자산 ] 13,837 14,762 16,575 자산총계 76,231 74,274 71,742 [ 차입부채 ] 11,824 13,923 13,408 [ 기타부채 ] 3,054 2,799 4,540 부채총계 14,878 16,722 17,948 [ 자본금 ] 47,148 45,398 39,917 [ 자본잉여금 ] 920 930 190 [ 기타자본 ] -1,829-1,829-1,829 [ 기타포괄손익누계액 ] 1,578 2,240 1,840 [ 이익잉여금 ] 13,536 10,813 13,676 자본총계 61,353 57,552 53,794 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
나. 요약손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 35 기 (2016.12.31) 제 34 기 (2015.12.31) 제 33 기 (2014.12.31) [ 영업수익 ] 14,333 7,334 11,065 [ 영업비용 ] 10,385 10,573 10,484 [ 영업이익 ( 손실 )] 3,948 (3,239) 581 [ 영업외수익 ] 1 7 4 [ 영업외비용 ] 154 154 2,516 [ 법인세비용차감전순이익 ( 손실 )] 3,795 (3,386) (1,931) [ 법인세비용 ( 수익 )] 1,073 (523) (678) [ 당기순이익 ( 손실 )] 2,722 (2,863) (1,253) 총포괄이익 ( 손실 ) 2,060 (2,462) (637) 기본주당순이익 ( 손실 )( 원 ) 35 (37) (16) 희석주당순이익 ( 손실 )( 원 ) 35 (37) (16) 2. 연결재무제표 해당사항없음. 3. 연결재무제표주석 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 제 34 기 제 33 기 2016 년 12 월 31 일현재 2015 년 12 월 31 일현재 2014 년 12 월 31 일현재 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 35( 당 ) 기제 34( 전 ) 기제 33( 전전 ) 기 자 산 현금및현금예치금 292,734,981 193,688,533 473,671,901 현금및현금성자산 272,172,509 73,688,331 358,671,699 금융기관예치금 20,562,472 120,000,202 115,000,202 유가증권 11,054,318,015 11,696,013,584 2,407,237,967 단기매매증권 2,385,518,777 3,272,436,386 2,291,454,630 매도가능금융자산 115,783,337 3,255,853,337 115,783,337 관계기업투자 8,553,015,901 5,167,723,861 - 대출채권 2,985,000,000 5,843,276,800 14,011,250,000 대출금 2,985,000,000 5,843,276,800 14,011,250,000 신기술금융자산 5,756,492,210 6,545,275,682 6,757,811,085 매도가능금융자산 4,832,833,844 5,291,770,161 6,279,663,417 관계기업투자 923,658,366 1,253,505,521 478,147,668 기업구조조정자산 42,305,758,483 35,233,646,842 31,517,460,172 매도가능금융자산 5,554,285,263 5,554,285,263 5,209,599,479 관계기업투자 36,751,473,220 29,679,361,579 26,307,860,693 기타자산 13,836,947,070 14,762,318,623 16,574,991,092 관리보수채권 7,714,794,673 8,116,288,931 8,256,595,656 이연법인세자산 4,461,536,000 5,152,348,000 4,742,425,027 유형자산 168,501,508 249,646,236 265,916,240 무형자산 509,507,190 509,507,190 2,009,507,190 기타채권 982,246,983 734,528,266 1,280,546,979 기타자산 360,716-20,000,000 자산총계 76,231,250,759 74,274,220,064 71,742,422,217 부 채 차입부채 11,824,001,246 13,922,967,736 13,408,144,054 단기차입부채 10,544,001,246 11,482,967,736 12,068,144,054 장기차입부채 1,280,000,000 2,440,000,000 1,340,000,000 기타부채 3,054,374,964 2,799,155,718 4,540,716,737 미지급금 231,135,679 164,404,656 1,550,527,683 기타채무 2,627,055,651 2,634,751,062 2,990,189,054 당기법인세부채 196,183,634 - - 부채총계 14,878,376,210 16,722,123,454 17,948,860,791 자 본 자본금 47,148,026,500 45,398,026,500 39,916,685,000 자본잉여금 920,182,508 929,568,748 189,743,069 기타포괄손익누계액 1,577,933,669 2,240,311,345 1,840,014,703 기타자본 (1,828,931,961) (1,828,931,961) (1,828,931,961) 이익잉여금 13,535,663,833 10,813,121,978 13,676,050,615 자본총계 61,352,874,549 57,552,096,610 53,793,561,426 부채와자본총계 76,231,250,759 74,274,220,064 71,742,422,217 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
손 익 계 산 서 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 영업수익 14,333,124,994 7,334,004,953 11,064,988,117 이자수익 429,536,185 858,670,515 1,038,091,428 유가증권평가및처분이익 349,441,286 1,120,753,547 1,952,374,615 관계기업지분법이익 8,734,375,624 1,269,493,234 2,261,850,072 기타영업수익 4,819,771,899 4,085,087,657 5,812,672,002 영업비용 10,384,614,479 10,573,318,596 10,484,172,791 이자비용 565,483,325 586,990,029 482,635,224 유가증권평가및처분손실 1,270,334,607 359,752,711 409,047,682 관계기업지분법손실 1,758,551,786 1,784,056,225 498,292,638 기타영업비용 6,790,244,761 7,842,519,631 9,094,197,247 영업이익 ( 손실 ) 3,948,510,515 (3,239,313,643) 580,815,326 영업외수익 1,451,446 7,485,325 4,201,157 영업외비용 153,600,000 153,927,474 2,515,912,848 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 3,796,361,961 (3,385,755,792) (1,930,896,365) 법인세비용 ( 수익 ) 1,073,820,106 (522,827,155) (678,258,137) 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 주당손익 - - - 기본주당순이익 ( 손실 ) 35 (37) (16) 희석주당순이익 ( 손실 ) 35 (37) (16) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
포괄손익계산서 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 기타포괄이익 ( 손실 ) (662,377,676) 400,296,642 615,807,425 당기순이익으로재분류되지않는항목 - - - 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (849,202,148) 513.200.824 789,556,843 매도가능금융자산평가손익 (623,123,141) (30,039,721) 801,817,359 관계기업지분법자본변동 (226,079,007) 543,240,545 (12,260,516) 법인세효과 186,824,472 (112,904,182) (173,749,418) 총포괄이익 ( 손실 ) 2,060,164,179 (2,462,631,995) (636,830,803) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
자본변동표 제 35기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본잉여금 기타포괄 손익누계액 기타자본이익잉여금자본총계 2014.1.1 ( 전전기초 ) 39,916,685,000 238,972,705 1,224,207,278 (1,828,931,961) 14,928,688,843 54,479,621,865 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) - - - - (1,252,638,228) (1,252,638,228) 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 - - 625,417,540 - - 625,417,540 관계기업지분법자본변동 - - (9,610,115) - - (9,610,115) 소유주와의거래신주인수권행사 - (49,229,636) - - - (49,229,636) 2014.12.31 ( 전전기말 ) 39,916,685,000 189,743,069 1,840,014,703 (1,828,931,961) 13,676,050,615 53,793,561,426 2015.1.1( 전기초 ) 39,916,685,000 189,743,069 1,840,014,703 (1,828,931,961) 13,676,050,615 53,793,561,426 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) - - - - (2,862,928,637) (2,862,928,637) 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 - - (23,430,983) - - (23,430,983) 관계기업지분법자본변동 - - 423,727,625 - - 423,727,625 소유주와의거래유상증자 3,731,341,500 739,825,679 - - - 4,471,167,179 신주인수권행사 1,750,000,000 - - - - 1,750,000,000 2015.12.31( 전기말 ) 45,398,026,500 929,568,748 2,240,311,345 (1,828,931,961) 10,813,121,978 57,552,096,610 2016.1.1 ( 당기초 ) 45,398,026,500 929,568,748 2,240,311,345 (1,828,931,961) 10,813,121,978 57,552,096,610 총포괄손익당기순이익 ( 손실 ) - - - - 2,722,541,855 2,722,541,855 기타포괄손익매도가능금융자산평가손익 - - (486,036,050) - - (486,036,050) 관계기업지분법자본변동 - - (176,341,626) - - (176,341,626) 소유주와의거래신주인수권행사 1,750,000,000 (9,386,240) - - - 1,740,613,760 2016.12.31 ( 당기말 ) 47,148,026,500 920,182,508 1,577,933,669 (1,828,931,961) 13,535,663,833 61,352,874,549 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
현금흐름표 제 35 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 34 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 33 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 35( 당 ) 기 제 34( 전 ) 기 제 33( 전전 ) 기 영업활동현금흐름 541,595,610 (8,537,583,451) (22,237,481,749) 영업으로부터창출된현금흐름 805,643,821 (9,327,904,210) (22,338,362,074) 당기순이익 ( 손실 ) 2,722,541,855 (2,862,928,637) (1,252,638,228) 조정 (4,804,236,460) 597,387,182 (75,795,607) 순운전자본의변동 2,887,338,426 (7,062,362,755) (21,009,928,239) 이자의수취 254,780,314 1,327,613,048 315,992,192 이자의지급 (580,414,025) (598,318,289) (429,389,208) 배당금의수취 61,585,500 61,026,000 84,788,250 법인세환급 - - 129,489,091 투자활동현금흐름 15,241,298 1,516,609,222 (398,775,980) 금융기관예치금의증가 ( 감소 ) 99,437,730 (5,000,000) 323,538 기타채권의회수 - 92,474,997 84,490,000 유형자산의처분 452,996 308,492 - 무형자산의처분 - 1,500,000,000 33,000,000 보증금의감소 11,970,000 - - 기타채권의증가 (25,133,328) - (35,000,000) 유형자산의취득 (9,286,100) (65,094,267) (265,691,718) 보증금의증가 (62,200,000) (6,080,000) (215,897,800) 재무활동현금흐름 (358,352,730) 6,735,990,861 6,808,144,054 신주인수권부사채의상환 - - (3,500,000,000) 단기차입부채의증가 ( 감소 ) (2,098,966,490) (1,485,176,318) 8,968,144,054 장기차입부채의증가 - 2,000,000,000 1,340,000,000 신주인수권의행사 1,740,613,760 1,750,000,000 - 유상증자 - 4,471,167,179 - 현금및현금성자산의증감 198,484,178 (284,983,368) (15,828,113,675) 기초의현금및현금성자산 73,688,331 358,671,699 16,186,785,374 기말의현금및현금성자산 272,172,509 73,688,331 358,671,699 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
이익잉여금처분계산서제 35 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2017년 3월 24일 ) 제 34 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2016년 3월 25일 ) 제 33 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 ( 처분확정일 2015년 3월 27일 ) 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제35( 당 ) 기제34( 전 ) 기제33( 전전 ) 기 미처분이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256,400 12,979,185,037 전기이월미처분이익잉여금 10,116,256,400 12,979,185,037 14,231,823,265 당기순이익 2,722,541,855 (2,862,928,637 ) (1,252,638,228 ) 이익잉여금처분액 - - - 차기이월이익잉여금 12,838,798,255 10,116,256,400 12,979,185,037 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
5. 재무제표주석 제 35 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 34 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반사항 큐캐피탈파트너스주식회사 ( 이하 " 회사 " 라함 ) 는 1982년 12월 17일신기술사업자에대한투자를목적으로설립되었으며, 서울시강남구테헤란로에본사를두고있습니다. 회사는신기술사업금융지원에관한법률에따라 1987년 1월 23일자로정부에신기술사업금융회사로등록된후 1998년 1월 1일자로여신전문금융업법에따라여신전문금융회사로등록하였으며, 추가로 2004년 1월 7일자로산업발전법에의한기업구조조정전문회사로등록하였고, 2014년 3월 31일자로자본시장과금융투자업에관한법률에따라사모투자전문회사의업무집행사원으로등록하였습니다. 회사의납입자본금은수차례의유상증자및무상감자등을통하여보고기간말현재 47,148 백만원이 며, 회사의발행주식은 1993 년 6 월부터한국거래소의코스닥시장에상장되어거래되고있습니다. 회사의정관에의하면, 의결권이없는우선주식을 250,000,000주의범위내에서발행할수있으며, 우선주식에대하여는액면금액을기준으로하여연 2% 로배당하며, 잔여배당가능이익에대하여는보통주식과동일한비율로참가하여배당을받을수있습니다. 또한, 어느사업연도에있어서소정의우선배당을하지못한경우에는누적된미배당분을다음사업연도의배당시에우선하여배당하도록되어있습니다. 그리고, 우선주식은발행일로부터 10년이경과하면보통주식으로전환됩니다. 다만, 위기간중소정의배당을하지못한경우에는소정의배당을완료할때까지그기간이연장됩니다. 한편, 회사의우선주식에대하여소정의배당을하지아니한다는결의가있는총회의다음총회부터그우선적배당을한다는결의가있는총회의종료시까지는의결권이부여됩니다. 그리고, 회사가유상증자또는무상증자를실시하는경우우선주식에대한배정은유상주식의경우에는보통주식으로, 무상주식의경우에는우선주식으로합니다. 보고기간말현재상기조건으로발행된우선주식은없습니다. 회사의정관에의하면, 보통주식또는우선주식으로전환할수있는전환사채와보통주식의신주인수권을부여하는신주인수권부사채를이사회결의에따라각각 1,000억원의범위내에서주주이외의자에게발행할수있도록되어있습니다. 또한, 사채의액면가액이 1,000억원을초과하지않는범위내에서교환사채를발행할수있습니다. 또한, 회사의임직원에게발행주식총수의 100 분의 15 의범위내에서주주총회의특별결의에따라주 식선택권을부여할수있으며, 보고기간말현재부여된주식선택권은없습니다. 한편, 보고기간말현재최대주주는주식회사지엔코 (31.81%) 입니다. 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표 시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회 계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을 적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부 분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 새로적용되는회계기준 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 개정중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. 기업회계기준서제1001호의채택으로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 개정기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 개정에따라종속기업, 공동기업및관계기업에대한투자자산은범주별로원가법, 기업회계기준서제1039호에따른방법, 또는기업회계기준서제1028호에서규정하는지분법중하나를선택하여회계처리할수있습니다. - 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ', 기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' : 생물자산개정 ' 생산용식물 (Bearer Plants)' 을기업회계기준서제 1041 호 ' 농림어업 ' 의적용범위에서제외하고기업 회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 의적용범위에추가하였습니다. - 기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기업회계기준서제1038호 ' 무형자산 ' : 수익에기초한감가상각방법자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기업회계기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기업회계기준서제1112호 ' 타기업에대한지분공시 ' : 투자기업의연결예외ㆍ기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원 칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ': 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1107호 ' 금융상품 : 공시 ': 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 -금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제1034호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ': 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히하였습니다. ㆍ기업회계기준서제1034호 ' 중간재무보고 ': 기업회계기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ', 해석서 2115호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 회사가 조기적용하지않은제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제1007호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1012호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 회사는동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비 교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회 계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제1109호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 회사는기업회계기준서제1109호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. - 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 회사는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제1008호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017년 1월 1일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 2016 년 12 월 31 일현재회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비 또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수 있는영향을분석하지못하였습니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
습니다. 2.3 관계기업 관계기업은회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기 능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민 국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변 동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩 니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에 평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금 융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직 접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제 각하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적이거나지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 ' 차입부채 ' 로분류됩니다. 2.6 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며후속적으로공정가치로재측정됩니 다. 위험회피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 ' 영 업수익 ( 비용 )' 으로손익계산서에인식됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산 의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 유형자산의감가상각은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정 액법으로상각됩니다. 과목추정내용연수 차량운반구 4 년 비품 4 년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경 우추정의변경으로회계처리됩니다. 2.8 무형자산 회사의무형자산은회원권으로서이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지아니하 므로내용연수가비한정인것으로보아상각하고있지아니합니다. 회원권에대하여는매년손상검사 를하고원가에서손상차손누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 2.9 비금융자산의손상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담 하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나 내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생 하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 ' 미지급금 ', ' 차입부채 ' 및 ' 기타채무 ' 로분류하고있습니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로 변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.11 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 ' 기타금융부채 ' 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제1037호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제1018호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.12 복합금융상품 회사는금융감독원질의회신 " 회제이 -00094" 에의거하여신주인수권을자본으로인식하였으며, 동 회계처리는 " 주식회사외부감사에관한법률 " 제 13 조제 1 항제 1 호의한국채택국제회계기준에한하 여효력이있습니다. 2.13 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당 부채의증가는이자비용으로인식됩니다. 2.14 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식 된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
법인세비용은보고기간말현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한 권리를회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관 련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.15 퇴직급여 회사는확정기여제도에따라퇴직급여를산정하고있습니다. 2.16 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나받을대가의공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. (1) 용역의제공 - 투자관리보수회사는기업구조조정투자조합, 기업구조조정사모투자전문회사, 신기술투자조합및사모투자전문회사의관리및운용용역을제공하고있습니다. 동용역의계약기간은일반적으로해당조합및사모투자펀드의해산일 ( 청산일 ) 까지입니다. 통상적으로동용역의제공과관련하여해당조합및사모투자펀드의정관에명시된일정비율로수익을인식하고있습니다. 다만, 일부조합및사모투자전문회사의관리보수와관련하여정관에따른투자기간동안에는출자약정액을기준으로관리보수를지급받고있으며, 향후출자약정액의일정비율의출자가이루어지지않을경우관리보수를반환하여야합니다. - 투자성과보수투자성과보수의경우조합및사모투자펀드의투자운용수익이해당조합및사모투자펀드의정관에명시된일정수익률을초과하여발생할경우지급받을것으로예상되는금액을수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
(2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경 우채권금액의장부금액을회수가능액까지감액하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익 으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. (3) 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 2.17 영업부문 회사의영업부문은최고영업의사결정자인대표이사에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로 보고하고있습니다. 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는 데책임이있습니다. 회사는단일의투자부문으로이루어져있습니다. 2.18 재무제표승인 회사의재무제표는 2017 년 2 월 6 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 매도가능금융자산의손상차손 회사는주석 2.5 의회계정책에따라매년매도가능금융자산의손상여부를검토하고있습니다. (2) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산 정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 16 참조 ). (3) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을 하고있습니다 ( 주석 5 참조 ). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 공정가치이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한금융위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의예측불가능성에초점을맞추고있으며재무성과에잠재적으로불리할수있는효과를최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라기획관리팀및리스크관리팀에의해이루어지고있습니 다. 기획관리팀및리스크관리팀은투자부서들과긴밀히협력하여재무위험을식별, 평가및회피하 고있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 공정가치이자율위험 회사가투자한금융상품및대여금과관련하여시장이자율변동에따른금융상품의공정가치변동 위험을포함하고있습니다. (2) 가격위험 회사는재무상태표상매도가능금융자산또는당기손익인식금융자산으로분류되는회사보유지분증권의가격위험에노출되어있습니다. 회사는지분증권에대한투자로인한가격위험을관리하기위하여시장의흐름을지속적으로모니터링하고있으며, 투자대상회사가속한산업에대한이해를바탕으로매분기별피투자회사의가결산손익을점검하고있습니다. 보고기간말현재회사의가격위험에노출된지분증권및파생상품의잔액은 12,888 백만원 ( 전기말 : 17,374 백만원 ) 입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은회사가보유하고있는대여금및수취채권과같은거래처에대한신용위험뿐만아니라현 금및현금성자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 회사는대여금에대하여신속한의사결정지원및채권안전장치마련을통한손실최소화를목적으 로신용정책을운영하고있습니다. 동정책은신용관리기준및채권위험모니터링, 담보설정등을통 한회수정책을포함하고있습니다. 보고기간말현재회사의신용위험에노출된채권잔액 ( 대손충당금차감전 ) 의상세내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않고손상되지도않은금융자산 11,865 14,794 연체되었으나손상되지않은금융자산 - - 손상된금융자산 558 2,674 합계 12,423 17,468 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
연체되지도않고손상되지도않은금융자산에대하여회사는그거래상대방및투자의성격에따라 신용위험분류를하고있습니다. 이에따라분류된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 금융기관 293 195 관계기업투자 11,042 14,142 회사임직원등 74 48 투자대출금 - - 전환사채투자 - - 기타 456 409 합계 11,865 14,794 보고기간말현재손상된금융자산과관련하여회사는 395 백만원 ( 전기말 : 2,511 백만원 ) 의대손충당 금을계상하고있습니다. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은회사의경영환경또는금융시장의악화로인해회사가부담하고있는단기채무를적기 에이행하지못할위험으로정의합니다. 보고기간말현재금융부채의잔존계약만기에따른만기분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당기 3개월이내 6개월이내 1년이내 합계 단기차입부채 (*1) 1,999 3,274 5,615 10,888 미지급금 231 - - 231 기타채무 227 - - 227 출자약정액 20,312 - - 20,312 합계 22,769 3,274 5,615 31,658 (*1) 이자비용이포함되었습니다. 전기 3개월이내 6개월이내 1년이내 합계 단기차입부채 (*1) 324 324 11,381 12,029 미지급금 164 - - 164 기타채무 210 - - 210 출자약정액 47,338 - - 47,338 합계 48,036 324 11,381 59,741 (*1) 이자비용이포함되었습니다. 4.2 자본위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있 는능력을보유하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는부채비율 을관리하고있으며, 부채비율은부채를자본으로나누어산출하고있습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 부채 14,878 16,722 자본 61,353 57,552 부채비율 (%) 24.2 29.1 5. 공정가치 5.1 금융상품종류별 공정가치활성시장에서공시되는시장가격이없는지분상품중공정가치를신뢰성있게측정할수없 어원가로측정한매도가능지분증권을제외하고회사금융상품의장부금액과공정가치의유의적인 차이는없습니다. 5.2 원가로측정되는금융상품 매도가능지분상품중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분회사명당기말전기말 LS 전선 ( 주 ) 64 64 유가증권 엘에스아이앤디 ( 주 ) 39 39 TissueGene, Inc. 12 12 소계 115 115 ( 주 ) 에이피코리아네트 179 179 밸크리텍 ( 주 )(*) - 248 신기술금융자산 ( 주 ) 젬스메디컬 ( 구, ( 주 ) 코메드 ) 177 177 ( 주 ) 제이오 53 53 ( 주 ) 인터콘웨어 32 32 소계 441 689 합계 556 804 (*) 당기중 248백만원의손상차손을인식하였습니다. 상기원가로분류된지분증권중순가산가액이현저하게하락한경우및회수가능가액이장부가액에 미달한경우손상차손을인식하였습니다. 상기지분증권은비상장지분상품으로서현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을 신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
5.3 공정가치서열체계 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품은공정가치서열체계에따라구분되며정의된 수준들은다음과같습니다. 수준 1 - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 수준 2 - 수준 3 - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수를이용하여산정한공정가치. 단수준 1에포함된공시가격은제외함관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 를이용하여산정한공정가치 보고기간말현재공정가치로측정된회사의자산은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인공정가치측정치 단기매매증권 2,386 - - 2,386 지분증권 - 유가증권 - - - - 지분증권 - 기업구조조정자산 - - 5,554 5,554 지분증권 - 신기술금융자산 - - 4,392 4,392 5.4 반복적인공정가치측정치의서열체계수준간이동 회사는공정가치서열체계의수준간이동을이동을발생시킨사건이나상황의변동이일어난시점에 인식합니다. 수준 3 으로분류된금융상품 ( 매도가능금융자산 ) 의각공정가치서열체계의수준간이동내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초 10,157 10,301 취득 - - 수준3으로의유입 / 유출 - 729 손익으로인식액 - (431) 기타포괄손익으로의인식액 (211) (442) 기말금액 9,946 10,157 5.5 가치평가기법및투입변수 회사는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는매도가능금융자산에대한공정가치에대해다음 의가치평가기법과투입변수를사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
구분가치평가기법수준 3 투입변수투입변수범위 매출액성장률 0.00% ~ 19.60% 매도가능지분증 권 현금흐름할인 시장성부족할인 0.00% ~ 10.00% 영구성장률 0.00% 할인율 7.55% ~ 10.60% 5.6 수준 3 으로분류된공정가치측정치의가치평가과정 회사의경영관리부서는재무보고목적의매도가능지분증권공정가치측정을위하여매기독립된외부평가기관의평가보고서를수령하고있습니다. 회사는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액 ( 피투자회사의과거실적에기초하여추정한 5개년재무정보를이용하여수익가치접근법인현금흐름할인 (Discounted Cash Flow :DCF) 법과이항모형 (Binomial Tree Model) 법, 시장가치접근법인유사상장회사비교 (Market-based Multiples) 법적용 ) 을공정가치로보아금융상품의공정가치를평가하는데있어사용하고있습니다. 5.7 수준 3 으로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 현금흐름할인법을적용하여공정가치변동이기타포괄손익으로인식되는매도가능지분증권에대한민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분변동내역유리한변동불리한변동 성장률 1% 증감 124 - 할인률 1% 증감 306 (242) 6. 범주별금융상품 가. 보고기간말현재범주별금융자산 ( 대손충당금차감전 ) 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 272,173 - - 272,173 금융기관예치금 20,562 - - 20,562 단기매매증권 - 2,385,519-2,385,519 매도가능금융자산 - - 10,502,902 10,502,902 대출금 3,010,000 - - 3,010,000 관리보수채권 8,137,924 - - 8,137,924 기타채권 982,247 - - 982,247 합계 12,422,906 2,385,519 10,502,902 25,311,327 전기말 대여금및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
현금및현금성자산 73,688 - - 73,688 금융기관예치금 120,000 - - 120,000 단기매매증권 - 3,272,436-3,272,436 매도가능금융자산 - - 14,101,909 14,101,909 대출금 7,998,640 - - 7,998,640 관리보수채권 8,541,436 - - 8,541,436 기타채권 734,545 - - 734,545 합계 17,468,309 3,272,436 14,101,909 34,842,654 나. 보고기간말현재범주별금융부채내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 상각후원가로측정하는부채당기말전기말 단기차입부채 10,544,001 11,482,968 장기차입부채 1,280,000 2,440,000 미지급금 231,136 164,405 기타채무 135,121 161,774 합 계 12,190,258 14,249,147 다. 당기와전기중범주별금융상품과관련된순손익 ( 포괄손익 ) 내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는부채 단기매매증권평가 / 처분이익 ( 손실 ) - (673,085) - - 매도가능금융자산손상차손 - - 247,808 - 배당금수익 - - 61,586 - 이자수익 430,604 - - - 대손상각비 (13,602) - - - 이자비용 - - - (565,483) 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - (623,123) - 전기 대여금및당기손익인식매도가능상각후원가로수취채권금융자산금융자산측정하는부채 단기매매증권평가 / 처분이익 ( 손실 ) - 1,111,697 - - 매도가능금융자산손상차손 - - 350,696 - 배당금수익 - - 61,026 - 이자수익 866,074 - - - 대손상각비 (75,094) - - - 이자비용 - - - (586,990) 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - (30,040) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
7. 사용이제한된금융상품 보고기간말현재사용이제한된금융상품은없습니다. 8. 단기매매증권 가. 당기와전기중단기매매증권의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 3,272,436 2,291,455 취득 2,480,150 546,508 처분 (2,480,150) (546,508) 평가 (*) (886,918) 980,981 기말금액 2,385,518 3,272,436 (*) 단기매매증권의공정가치변동은손익계산서상영업수익 ( 비용 ) 으로표시하고있습니다. 나. 회사의단기매매증권은 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에속한상장된지분상품등으로구 성되어있으며, 단기간의시세차익을목적으로투자하고있는금융자산입니다. 9. 대출금 가. 보고기간말현재대출금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 대출채권큐씨피3호투자목적 ( 주 ) - 2,116,000 큐씨피3사모투자전문회사 10,000 10,000 큐씨피13케이 ( 주 ) 3,000,000 3,000,000 ( 주 ) 큐로홀딩스 - 2,872,640 합계 3,010,000 7,998,640 차감 : 대손충당금 (25,000) (2,155,363) 차감계 2,985,000 5,843,277 보고기간말현재대출채권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 나. 보고기간말현재대출채권의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 3,000,000 5,872,640 손상채권 10,000 2,126,000 1년이내 - 10,000 1년초과 10,000 2,116,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
합계 3,010,000 7,998,640 다. 당기와전기중대출금의대손충당금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 2,155,363 1,654,750 손상된채권에대한대손상각비 30,000 534,500 제각 (2,146,000) - 환입등 (14,363) (33,887) 기말금액 25,000 2,155,363 10. 관리보수채권및기타채권 가. 보고기간말현재관리보수채권및기타채권의장부금액내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 관리보수채권 채권금액 8,137,925 8,541,437 차감 : 대손충당금 (423,130) (425,147) 합계 7,714,795 8,116,290 기타채권 보증금 456,781 406,551 미수금 - 3,485 미수수익 451,849 276,026 주임종대여금등 73,617 48,483 차감 : 대손충당금 - (17) 합계 982,247 734,528 보고기간말현재상기채권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 나. 보고기간말현재관리보수채권및미수금의연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 연체되지않은채권 7,589,700 7,996,697 손상채권 548,225 548,225 1년이내 - - 1년초과 548,225 548,225 합계 8,137,925 8,544,922 다. 당기와전기중관리보수채권및기타채권에대한대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단 위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
구분 당기 전기 기초금액 425,165 850,684 손상된채권에대한대손상각비 - 9 환입등 (2,035) (425,528) 기말금액 423,130 425,165 11. 매도가능금융자산 가. 당기와전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기분류기초취득처분대체당기손익기타포괄손익기말 지분증권 3,255,854 - - (2,728,075) - (411,995) 115,784 유가증권 채무증권 - - - - - - - 소계 3,255,854 - - (2,728,075) - (411,995) 115,784 신기술금융자산 지분증권 5,291,770 - - - (247,808) (211,128) 4,832,834 기업구조조정자산 지분증권 5,554,285 - - - - - 5,554,285 합계 14,101,909 - - (2,728,075) (247,808) (623,123) 10,502,903 전기분류기초취득처분대체당기손익기타포괄손익기말 지분증권 115,784 2,728,075 - - - 411,995 3,255,854 유가증권 채무증권 - - - - - - - 소계 115,784 2,728,075 - - - 411,995 3,255,854 신기술금융자산 지분증권 6,279,663 - (500,000) (430,696) (57,197) 5,291,770 기업구조조정자산 지분증권 5,209,599 729,524 - - - (384,838) 5,554,285 합계 11,605,046 3,457,599 - (500,000) (430,696) (30,040) 14,101,909 나. 보고기간말현재유가증권으로분류된지분증권의평가내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 지분율 (%) 취득원가 당기말공정가액장부가액 ( 순자산가액 ) 기타 포괄손익 전기말 장부가액 LS전선 ( 주 )(*1) 0.01 64,343 37,057 64,343-64,343 TissueGene, Inc.(*1) 0.38 335,651-12,283-12,283 엘에스아이앤디 ( 주 )(*1) - 39,158 4,878 39,158-39,158 ( 주 ) 지엔코 (*2) - - - - - 3,140,070 합계 439,152 41,935 115,784-3,255,854 (*1) 상기지분증권은공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 다만, 피투자회사의순가산가액이현저하게하락한경우손상차손을계상하였으며, 이에따라전기이전 에 TissueGene, Inc. 지분증권에대하여 323백만원의손상차손을인식하였습니다. (*2) 당기중관계기업투자주식으로대체되었습니다. 다. 보고기간말현재신기술금융자산및기업구조조정자산으로분류된지분증권의평가내역은다음 과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
당기말 전기말 회사명 취득원가 공정가액또는 순자산가액 장부가액 기타포괄손익및 손상차손누계액 장부가액 비고 신기술금융자산 ( 주 ) 나스테크 1,471,622 3,618,842 3,618,842 2,147,220 3,541,217 (*1) ( 주 ) 삼원테크 500,010 360,641 360,641 (139,369) 450,126 ( 주 ) 에코마이스터 551,736 291,995 291,995 (259,741) 491,264 (*2) ( 주 ) 넥싸이트 490,000 120,614 120,614 (369,386) 120,614 (*3) ( 주 ) 에이피코리아네트 400,000 419,331 178,933 (221,067) 178,933 밸크리텍 ( 주 )(*7) 247,808 - - (247,808) 247,808 ( 주 ) 한택 (*6) 636,339 - - (636,339) - ( 주 ) 젬스메디컬 176,667 538,530 176,667-176,667 (*4) ( 주 ) 제이오 53,101 188,645 53,101-53,101 ( 주 ) 인터콘웨어 450,000 156,348 32,041 (417,959) 32,041 기타 410,206 - - (410,206) - 신기술금융자산소계 5,387,489 5,694,946 4,832,834 (554,655) 5,291,771 기업구조조정자산 ( 주 ) 케이에이치이 (*5) 5,729,523 6,003,809 5,554,285 (175,238) 5,554,285 (*2) 합계 11,117,012 11,698,755 10,387,119 (729,893) 10,846,056 (*1) 상기지분증권의경우독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로보아평가하고있습니다. 외부평가기관의공정가치산정시시장가치접근법인유사상장회사비교 (Market-based Multiples) 법을적용하였습니다. (*2) 상기지분증권의경우독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여산정한금액을공정가치로보아평가하고있습니다. 외부평가기관의공정가치산정시수익가치접근법인현금흐름할인 (Discounted Cash Flow : DCF) 법을적용하였습니다. (*3) 해당지분증권의경우매각계약에따른현금흐름을사용하여현재가치로평가하였으며전기중 351백만원의손상차손을인식하였습니다. (*4) 해당지분증권에대한합리적인공정가치추정치범위가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없음에따라현금흐름의추정치의발생확률을신뢰성있게측정하기어려움이존재합니다. 이에따라공정가액을신뢰성있게측정할수없으므로취득원가로평가하였습니다. 다만, 피투자회사의순자산가액이현저하게하락하거나예상되는회수가능가액과장부금액과의차이가클경우손상차손을인식하였습니다. 또한순자산가액은 2016년 12월 31일현재의재무제표를활용하여평가하였습니다. (*5) 해당지분증권중상환전환우선주의주요내역은다음과같습니다. 구분최초발행일보통주전환기간상환청구기간상환금액 내역 2011년 9월 27일 1년경과후 10년이내 3년경과후 4년이내연복리 10% 적용 보통주전환비율 100% (*6) 전기이전에 636 백만원의손상차손을인식하였습니다. (*7) 당기중 248 백만원의손상차손을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
라. 보고기간말현재회사의매도가능금융자산중일부는회사의단기차입금에대한담보로제공되어 있습니다 ( 주석 14 참조 ). 12. 관계기업투자 가. 보고기간말현재관계기업투자의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 회사명 지분율 (%) 당기말 전기말 주된 사업장 사용 재무제표일 비고 ( 주 ) 큐로컴 (*2) 2.1 2.2 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - 유가증권 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*2) 3.2 2.9 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - ( 주 ) 지엔코 (*2) 1.5 - 대한민국 2016 년 12 월 31 일 - QCP 신기술투자조합 20 호 (*2) 15.1 15.1 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 신기술 금융자산 QCP 신기술투자조합 22 호 (*2) 2 2 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 QCPITS 신기술투자조합 23 호 (*2) 5.9 5.9 대한민국 2016 년 12 월 31 일투자전문조합 큐씨피 3 호사모투자전문회사 40.6 40.6 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 ( 주 ) 에이트웍스 24.6 24.6 대한민국 2016년 12월 31일 - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 (*1)(*2) 2.7 2.7 대한민국 2016년 12월 31일 투자전문조합 기업구조조정조합 QCP13호 (*1)(*2) 8.3 8.3 대한민국 2016년 12월 31일 투자전문조합 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 (*1)(*2) 18.6 18.6 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사 모투자전문회사 (*2) 4.2 4.2 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 (*2) 2 2 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 기업 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 (*2) 4 4 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 구조조정 자산 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 (*1) (*2) 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 (*1) (*2) 5 5 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 1.8 1.8 대한민국 2016 년 12 월 31 일사모투자전문회사 큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*1) (*2) 8.4 15.8 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 (*2) 12.2 12.2 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자전문회사 큐씨피13케이 ( 주 )(*2) 17.9 17.9 대한민국 2016년 12월 31일 투자목적회사 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자합자회사 (*2) 1.2 - 대한민국 2016년 12월 31일 사모투자합자회사 (*1) 회사의차입금과관련하여해당지분증권의재산분배청구권등이담보로제공되어있습니다 ( 주석 14 참조 ). (*2) 지분율이 20% 에미달하나, 경영진의상호교류를통한유의적영향력을행사할수있음에따라관계기업으로분류하였습니다. 나. 당기와전기중관계기업투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 기초 당기취득 지분법손익 포괄손익 처분등 기말 ( 주 ) 큐로컴 (*1) 2,843,483 - (399,797) 18,477-2,462,163 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1)(*2) 2,324,241 2,032,000 (267,351) 59,456-4,148,346 ( 주 ) 지엔코 (*1)(*2) - 2,728,075 720,076 51,347 (1,556,991) 1,942,507 유가증권소계 5,167,724 4,760,075 52,928 129,280 (1,556,991) 8,553,016 QCP신기술투자조합20호 739-1 - - 740 QCP신기술투자조합22호 126,413-2,586 - - 128,999 QCPITS신기술투자조합23호 496,624 - (32,657) - - 463,967 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
큐씨피3호사모투자전문회사 - - - - - - ( 주 ) 에이트웍스 629,730 - (299,778) - - 329,952 신기술금융자산소계 1,253,506 - (329,848) - - 923,658 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 2,144,676 - (540,016) (45,912) - 1,558,748 기업구조조정조합 QCP13호 - - - - - - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,539,299-329,782 - (14) 5,869,067 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사 3,470,557-1,676,693 (413,328) (3,314,591) 1,419,331 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,058,970 6,000 (11,043) - (2) 1,053,925 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 1,942,989-40,847 3,906-1,987,742 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 (*2) 3,548,497 2,000,000 1,893,100 96,372 (128) 7,537,841 5,568,451-495,066 (8,142) (2) 6,055,373 6,035,759 6,140,516 (12,939) 18,366 (2,940,304) 9,241,398 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 369,985 1,160,280 (90,462) (6,621) (2) 1,433,180 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 179 - - - - 179 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자 합자회사 - 600,000 (5,311) - - 594,689 기업구조조정자산소계 29,679,362 9,906,796 3,775,717 (355,359) (6,255,043) 36,751,473 합계 36,100,592 14,666,871 3,498,797 (226,079) (7,812,034) 46,228,147 (*1) 당기중관계기업투자처분이익 3,545 백만원을계상하였습니다. (*2) 당기중관계기업투자처분손실 135 백만원을계상하였습니다. 전기 기초 당기취득 지분법손익 포괄손익 처분등 기말 ( 주 ) 큐로컴 (*1) - 2,499,640 314,789 10,253 18,801 2,843,483 ( 주 ) 큐로홀딩스 (*1) - 2,127,360 (121,948) 30,215 288,614 2,324,241 유가증권소계 - 4,627,000 192,841 40,468 307,415 5,167,724 QCP신기술투자조합20호 86,278 - (47,139) - (38,400) 739 QCP신기술투자조합22호 177,554-14,659 - (65,800) 126,413 QCPITS신기술투자조합23호 - 500,000 (3,376) - - 496,624 큐씨피3호사모투자전문회사 214,317 - (214,317) - - - ( 주 ) 에이트웍스 (*1) - 500,000 17,863-111,867 629,730 신기술금융자산소계 478,149 1,000,000 (232,310) - 7,667 1,253,506 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 2,394,009 - (289,239) 39,906-2,144,676 기업구조조정조합 QCP13호 (*2) 881,558 - - 25,523 (907,081) - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 5,181,118-358,199 3 (21) 5,539,299 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010 의 2 호사모투자전문회사 5,822,311 - (644,106) 423,270 (2,130,918) 3,470,557 큐씨피 2011 코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 1,033,748-51,027 - (25,805) 1,058,970 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 1,994,524 - (28,959) (18,029) (4,547) 1,942,989 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사 3,449,249-93,673 5,628 (53) 3,548,497 5,551,165 - (9,158) 26,471 (27) 5,568,451 큐씨피중소중견그로쓰 2013 사모투자전문회사 - 6,258,000 (222,241) - - 6,035,759 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 - 396,000 (26,015) - - 369,985 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
큐씨피 13 케이 ( 주 ) 179 - - - - 179 기업구조조정자산소계 26,307,861 6,654,000 (716,819) 502,772 (3,068,452) 29,679,362 합계 26,786,010 12,281,000 (756,288) 543,240 (2,753,370) 36,100,592 (*1) 전기중관계기업투자처분이익 419 백만원을계상하였습니다. (*2) 전기중관계기업투자처분손실 178 백만원을계상하였습니다. 다. 관계기업에대한재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 자산 부채 영업수익 당기손익 총포괄손익 배당금수령액 ( 주 ) 큐로컴 (*) 97,303,032 30,014,713 12,319,856 (19,156,016) (19,046,107) - ( 주 ) 큐로홀딩스 (*) 69,287,932 15,564,035 8,187,689 (12,184,398) (10,744,636) - ( 주 ) 지엔코 (*) 180,551,739 41,281,214 102,649,214 (3,441,765) (3,916,537) - QCP신기술투자조합20호 4,898-5 5 5 - QCP신기술투자조합22호 6,449,940-313,450 129,287 129,287 - QCPITS신기술투자조합23호 7,887,450-935 (555,150) (555,150) - 큐씨피3호사모투자전문회사 3,020 355,289 2 (3,868) (3,868) - ( 주 ) 에이트웍스 446,749 98,486 3,476,377 (1,217,124) (1,217,124) - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 62,534,818 4,758,941 6,287 (20,016,008) (21,717,768) - 기업구조조정조합 QCP13호 201,893 204,773 493 (4,823) (4,823) - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 32,687,504 1,141,261 1,792,606 1,772,580 1,772,580 14 코에프씨큐씨피아이비케이씨프런티어챔프 2010의2호사모투자전문회사큐씨피2011코퍼릿파트너쉽사모투자전문회사 34,007,458 146,302 45,526,495 40,001,102 30,140,268 10,590 52,975,941 279,724 619 (552,040) (552,040) 2 큐씨피 6 호프로젝트사모투자전문회사 37,000,797 381,042 2,205,391 (2,745,991) (2,647,568) - 엔에이치큐씨피중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정사모투자전문회사큐씨피중소중견그로쓰2013사모투자전문회사 77,490,035 233,223 44,118,587 37,861,996 39,789,437 128 314,121,223 10,943,469 10,718,291 8,028,364 7,578,135 2 110,552,177 810,572 2,404,890 284,344 502,443 - 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사 12,062,394 336,372 172,969 (740,140) (794,310) 2 큐씨피 13 케이 ( 주 ) 17,388,105 20,357,541 36,206 (1,511,949) (1,511,933) - 엔에이치큐씨피에이치앤씨케이디원사모투자 합자회사 85,986,432 30,150,945 2,339 (454,219) (454,219) - (*) 계열회사간의순환적인출자구조를이루고있는바, 순환적인출자구조로인한지분법의영향을반영하기전의금액입니다. 전기 자산 부채 영업수익 당기손익 총포괄손익 배당금수령액 ( 주 ) 큐로컴 (*) 89,429,218 5,344,010 12,666,448 29,803,820 29,151,032 - ( 주 ) 큐로홀딩스 (*) 65,751,333 23,185,141 9,090,041 (2,986,741) (2,925,187) - QCP신기술투자조합20호 4,893-204 (312,296) (312,296) - QCP신기술투자조합22호 6,320,653-1,010,983 675,262 675,262 33,800 QCPITS신기술투자조합23호 8,442,600-202 (57,400) (57,400) - 큐씨피3호사모투자전문회사 7,383 355,784 3 (7,245) (7,245) - ( 주 ) 에이트웍스 2,873,339 1,307,952 5,668,043 32,960 32,960 - 국민연금07-1기업구조조정조합 QCP12호 84,238,010 4,744,366 1,507 (10,720,824) (6,946,189) - 기업구조조정조합 QCP13호 207,018 205,075 628,356 608,077 619,783 - 큐씨피1호기업구조개선사모투자전문회사 30,912,257 1,138,519 1,938,379 1,925,319 1,732,198 21 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51