주식회사민국저축은행 분기재무제표에대한검토보고서 제 48 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 47 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 대주회계법인
목 차 분기재무제표검토보고서... 1 분기재무제표 분기재무상태표... 4 분기손익계산서... 6 분기자본변동표... 8 분기현금흐름표... 9 분기재무제표에대한주석... 11
분기재무제표검토보고서 주식회사민국저축은행 주주및이사회귀중 검토대상재무제표본인은별첨된주식회사민국저축은행의분기재무제표를검토하였습니다. 동재무제표는 2018년 9월 30일현재의재무상태표, 2018년 9월 30일과 2017년 9월 30일로종료하는 3개월및 9개월보고기간의손익계산서, 9개월보고기간의자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임 본인의책임은상기재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이재무제표에 대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 이기준은본인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것에관해보통수준의확신을얻도록검토를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는주로질문과분석적절차에의거수행되므로감사보다는낮은수준의확신을제공합니다. 본인은감사를실시하지아니하였으므로감사의견을표명하지아니합니다. 검토의견 - 1 -
본인의검토결과상기재무제표가일반기업회계기준에따라중요성의관점에서공정 하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2017년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료하는회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2018년 2월 19일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2017년 12월 31일현재의재무상태표는위의감사받은재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 서울강남구남부순환로 2913 대주회계법인 대표이사권장시 2018 년 11 월 6 일 이검토보고서는검토보고서일현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일후이보 고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사 건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
( 첨부 ) 분기재무제표 주식회사민국저축은행 제 48 기 3 분기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 09 월 30 일까지 제 47 기 3 분기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 09 월 30 일까지 " 첨부된분기재무제표는당사가작성한것입니다." 주식회사민국저축은행대표이사양현근 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울시중구퇴계로 234( 충무로 5 가 ) ( 전화 ) 02-2275-2115-3 -
분기재무상태표제48기 3분기 2018년 9월 30일현재제47기전기 2017년 12월 31일현재주식회사민국저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제48 기 3분기 제47 기전기 자산 Ⅰ. 현금및예치금 30,770,728,586 32,204,660,756 현금 133,890,049 108,089,265 예치금 ( 주석3,14) 30,636,838,537 32,096,571,491 Ⅱ. 유가증권 ( 주석 4) 12,210,765,706 11,234,301,774 단기매매증권 2,012,666,320 2,347,272,310 매도가능증권 7,644,953,929 6,325,803,248 만기보유증권 2,553,145,457 2,561,226,216 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 5) 320,009,114,546 330,107,388,250 대출채권 340,852,284,748 355,375,228,251 대손충당금 (20,914,570,000) (25,406,096,877) 이연대출부대비용 71,399,798 138,256,876 Ⅳ. 유형자산 ( 주석 6,8,9) 9,227,748,237 9,340,354,326 토지 6,712,501,640 6,712,501,640 건물 3,705,381,150 3,705,381,150 차량운반구 91,090,760 91,090,760 기타의유형자산 1,352,159,402 1,340,428,772 감가상각누계액 (2,633,384,715) (2,509,047,996) Ⅴ. 기타자산 4,027,597,115 4,010,128,430 보증금 61,630,900 1,042,900 미수수익 1,358,177,470 1,176,167,359 선급비용 75,589,947 2,001,252 선급금 491,030,906 493,001,073 투자자산 949,097,860 949,097,860 무형자산 ( 주석 7) 34,250,052 45,867,573 이연법인세자산 ( 주석18) 237,439,929 910,081,536 잡자산 ( 주석10) 820,380,051 432,868,877 자산총계 376,245,954,190 386,896,833,536 부채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 11,19) 290,883,486,539 311,562,348,330 예수금 290,883,486,539 311,562,348,330 Ⅱ. 기타부채 6,825,156,283 6,655,741,710 퇴직급여충당금 ( 주석2 와12) 1,872,564,415 1,724,840,809 국민연금전환금 (3,851,999) (3,851,999) 퇴직연금운용자산 (1,711,892,399) (1,724,840,031) - 4 -
과 목 제48 기 3분기 제47 기전기 미지급비용 4,471,718,080 4,580,158,791 선수수익 67,860,651 82,415,069 수입보증금 241,570,000 291,570,000 잡부채 ( 주석13) 1,887,187,535 1,705,449,071 부채총계 297,708,642,822 318,218,090,040 자본 Ⅰ. 자본금 ( 주석15) 12,000,000,000 12,000,000,000 보통주자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 ( 주석16) 8,721,973 8,721,973 재평가적립금 8,721,973 8,721,973 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 91,559,224 141,439,692 매도가능증권평가손익 ( 주석 4) 91,559,224 141,439,692 Ⅳ. 이익잉여금 ( 주석17) 66,437,030,171 56,528,581,831 법정적립금 8,194,000,000 7,434,000,000 임의적립금 27,200,000,000 27,200,000,000 미처분이익잉여금 31,043,030,171 21,894,581,831 자본총계 78,537,311,368 68,678,743,496 부채와자본총계 376,245,954,190 386,896,833,536 별첨 " 분기재무제표에대한주석 " 참조 - 5 -
분기손익계산서제48기 3분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 ) 제47기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 ) 주식회사민국저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제48 기 3분기제47 기 3분기 3 개월누적 3 개월누적 Ⅰ. 영업수익 8,358,455,106 22,621,497,231 7,649,900,984 19,072,524,686 이자수익 5,854,232,786 16,941,291,843 5,253,506,977 15,902,917,239 예치금이자 149,161,961 450,761,859 99,899,541 352,871,057 매도가능증권이자 100,498,105 337,695,695 10,694,807 125,156,855 만기보유증권이자 13,192,358 39,088,483 13,633,630 138,154,179 대출금이자 5,587,256,958 16,098,549,912 5,128,423,261 15,272,871,836 기타이자수익 4,123,404 15,195,894 855,738 13,863,312 유가증권평가및처분이익 91,669,612 511,824,736 139,062,350 566,593,365 단기매매증권처분이익 47,600,637 238,669,111 59,105,960 83,141,975 단기매매증권평가이익 44,068,975 56,818,975 79,956,390 483,451,390 매도가능증권처분이익 - 216,336,650 대출채권평가및처분이익 1,862,079,245 3,691,003,313 1,899,397,913 1,544,308,536 대출채권매각익 - - 52,500,000 52,500,000 대손충당금환입 ( 주석 5) 1,862,079,245 3,691,003,313 1,846,897,913 1,491,808,536 수수료수익 440,360,381 1,229,178,189 253,705,662 819,847,054 배당금수익 110,113,082 248,199,150 104,228,082 238,858,492 Ⅱ. 영업비용 3,021,134,533 9,490,245,543 2,781,641,905 8,315,409,852 이자비용 1,724,612,020 5,116,914,197 1,510,194,880 4,426,768,881 예수금이자 ( 주석 19) 1,723,791,224 5,112,824,967 1,508,653,238 4,423,361,706 기타이자비용 820,796 4,089,230 1,541,642 3,407,175 유가증권평가및처분손실 3,616,164 307,524,739 26,142,340 96,177,135 단기매매증권처분손실 15,099 661,524 2,687,660 2,687,660 단기매매증권평가손실 3,601,065 189,963,215 23,454,680 36,293,330 매도가능증권처분손실 - - - 57,196,145 매도가능증권손상차손 - 116,900,000 대출채권평가및처분손실 - - - - 대손상각비 ( 주석 5) - - - - 수수료비용 69,841,229 160,691,273 12,310,709 40,652,897 판매비와관리비 ( 주석 19,20) 913,367,852 2,839,609,782 858,918,183 2,705,642,328 급여 500,867,600 1,507,135,657 486,420,000 1,451,681,993 퇴직급여 ( 주석12) 37,954,588 162,414,606 51,129,005 267,590,430 복리후생비 66,753,570 204,439,775 64,998,490 190,482,690 감가상각비 ( 주석 6) 43,761,775 140,229,869 42,717,723 126,957,951 무형자산상각비 ( 주석 7) 4,886,825 14,706,321 5,146,460 14,310,797 세금과공과 92,908,013 281,862,858 96,586,090 280,048,872 광고선전비 - 242,000-2,000,000 접대비 13,051,820 34,868,631 12,963,393 34,241,544 기타 153,183,661 493,710,065 98,957,022 338,328,051 기타영업비용 309,697,268 1,065,505,552 374,075,793 1,046,168,611 예금보험료 ( 주석 14) 309,697,268 1,065,505,552 374,075,793 1,046,168,611 Ⅲ. 영업이익 5,337,320,573 13,131,251,688 4,868,259,079 10,757,114,834 Ⅳ. 영업외수익 90,123,184 316,735,339 116,384,266 333,443,893 수입임대료 89,913,000 283,119,000 109,821,000 325,879,000-6 -
과 목 제48 기 3분기제47 기 3분기 3 개월누적 3 개월누적 기타영업외수익 210,184 33,616,339 6,563,266 7,564,893 Ⅴ. 영업외비용 - 849,594-3,165,800 유형자산처분손실 - 61,000 기타영업외비용 - 788,594-3,165,800 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 5,427,443,757 13,447,137,433 4,984,643,345 11,087,392,927 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석 18) 1,187,815,919 2,938,689,093 1,090,788,237 2,414,176,691 Ⅷ. 분기순이익 4,239,627,838 10,508,448,340 3,893,855,109 8,673,216,237 별첨 " 분기재무제표에대한주석 " 참조 - 7 -
분기자본변동표 제 48 기 3 분기 (2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 9 월 30 일까지 ) 제 47 기 3 분기 (2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 9 월 30 일까지 ) 주식회사민국저축은행 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2017.1.1( 제 47 기분기초 ) 12,000,000,000 8,721,973 - (28,217,213) 50,199,936,753 62,180,441,513 연차배당 (1,200,000,000) (1,200,000,000) 처분후이익잉여금 48,999,936,753 60,980,441,513 분기순이익 8,673,216,237 8,673,216,237 매도가능증권평가손익 74,092,903 74,092,903 2017.9.30( 제 47 기분기말 ) 12,000,000,000 8,721,973-45,875,690 57,673,152,990 69,727,750,653 2018.1.1( 제 48 기분기초 ) 12,000,000,000 8,721,973-141,439,692 56,528,581,831 68,678,743,496 연차배당 (600,000,000) (600,000,000) 처분후이익잉여금 55,928,581,831 68,078,743,496 분기순이익 10,508,448,340 10,508,448,340 매도가능증권평가손익 (49,880,468) (49,880,468) 2018.9.30( 제 48 기분기말 ) 12,000,000,000 8,721,973-91,559,224 66,437,030,171 78,537,311,368 별첨 " 분기재무제표에대한주석 " 참조 - 8 -
분기현금흐름표제48기 3분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 ) 제47기 3분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 ) 주식회사민국저축은행 ( 단위 : 원 ) 과 목 제48 기 3분기 제47 기 3분기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 22,277,948,167 42,354,302 분기순이익 10,508,448,340 8,673,216,237 현금의유출이없는비용등의가산 624,936,535 508,202,113 단기매매증권평가손실 189,963,215 36,293,330 단기매매증권처분손실 661,524 2,687,660 매도가능증권처분손실 - 57,196,145 매도가능증권손상차손 116,900,000 대손상각비 - - 퇴직급여 162,414,606 267,590,430 감가상각비 140,229,869 126,957,951 무형자산상각비 14,706,321 14,310,797 투자자산처분손실 - 3,165,800 유형자산처분손실 61,000 현금의유입이없는수익등의차감 (4,207,017,290) (2,061,886,762) 단기매매증권처분이익 238,669,111 83,141,975 단기매매증권평가이익 56,818,975 483,451,390 매도가능증권처분이익 216,336,650 이자수익 ( 유효이자율상각 ) 4,189,241 3,484,861 대손충당금환입 3,691,003,313 1,491,808,536 영업활동으로인한자산부채의변동 15,351,580,582 (7,077,177,286) 예치금의감소 ( 증가 ) 1,459,732,954 (8,108,663,915) 대출금의감소 ( 증가 ) 13,721,178,251 1,431,836,115 미수수익의감소 ( 증가 ) (182,010,111) (39,545,771) 선급비용의감소 ( 증가 ) (73,588,695) (73,467,452) 선급금의감소 ( 증가 ) 1,970,167 (239,770,779) 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) 686,710,457 195,609,322 잡자산의감소 ( 증가 ) (387,511,174) 311,089,226 상각채권추심이익 1,241,688 81,121,301 퇴직금의지급 14,691,000 - 퇴직보험예치금의감소 ( 증가 ) 12,947,632 - 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) - 353,401 선수수익의증가 ( 감소 ) (14,554,418) (15,603,609) 이연대출부대비용의감소 ( 증가 ) 66,857,078 71,732,668 미지급비용의증가 ( 감소 ) (108,440,711) (448,447,767) 잡부채의증가 ( 감소 ) 181,738,464 (243,420,026) - 9 -
과 목 제48 기 3분기 제47 기 3분기 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (973,285,592) 392,469,832 투자활동으로인한현금유입액 1,762,973,509 2,331,635,843 단기매매증권의처분 916,983,237 357,597,015 매도가능증권의처분 833,720,272 535,284,276 만기보유증권의상환 12,270,000 1,427,754,552 투자자산의처분 - 11,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (2,736,259,101) (1,939,166,011) 단기매매증권의취득 477,513,900 350,954,300 매도가능증권의취득 2,117,383,621 92,509,007 만기보유증권의취득 - 1,429,929,067 유형자산의취득 27,684,780 30,877,613 무형자산의취득 3,088,800 31,438,024 보증금의증가 60,588,000 3,458,000 수입보증금의감소 50,000,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (21,278,861,791) (438,319,817) 재무활동으로인한현금유입액 (20,678,861,791) 761,680,183 예수금의증가 (20,678,861,791) 761,680,183 재무활동으로인한현금유출액 (600,000,000) (1,200,000,000) 배당금의지급 600,000,000 1,200,000,000 Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 25,800,784 (3,495,683) Ⅴ. 기초의현금 108,089,265 116,063,798 Ⅵ. 기말의현금 133,890,049 112,568,115 별첨 " 분기재무제표에대한주석 " 참조 - 10 -
주석 주식회사민국저축은행 제 48 기 3 분기 : 2018 년 9 월 30 일종료회계연도 제 47 기 3 분기 : 2017 년 9 월 30 일종료회계연도 1. 회사의개요 주식회사민국저축은행 ( 이하 " 회사 ") 은 1972 년 6 월 1 일에설립되어상호저축은행법 에의한예금및적금의수입, 자금대출및어음할인업무등을영위하고있습니다. 회사는당반기말현재서울시중구퇴계로 234 의본점과서울시강남구테헤란로 32 2 번지의출장소를보유하고있습니다. 회사는설립후수차의증자를거쳐당분기말현재수권주식수는 5,000,000 주 (1 주당 액면금액 5,000 원 ) 이고, 발행주식수와납입자본금은각각 2,400,000 주및 12,000,0 00 천원입니다. 당반기말현재주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식주 ( 주 ) 지분율 (%) 양현봉 1,229,448 51.23 양현근 1,080,765 45.03 양현수 58,278 2.43 서명환 31,509 1.31 계 2,400,000 100.00 회사는상호저축은행법, 상호저축은행업감독규정등의관련규정에의거지급준비자산의보유, 자본규모에의한영업의제한을받고있으며, 또한해산ㆍ합병, 영업전부의폐지ㆍ양도또는양수, 자본금의감소에대하여는감독기관인금융감독위원회의인가를받도록되어있습니다. - 11 -
2. 중요한회계정책 회사의재무제표는대한민국의일반기업회계기준에따라작성되었으며, 회사가채택 하고있는중요한회계정책은다음과같습니다. 2-1. 이자수익의인식 회사는예치금, 대출채권및유가증권등과관련된이자수익을발생주의원칙에따라 인식합니다. 다만, 보고기간종료일현재원리금의연체가있거나부도거래처등에대 하여는회수가능성을고려하여현금주의에따라이자수익을인식합니다. 2-2. 대손충당금 회사는 [ 재무보고에관한실무의견서 2004-6] ' 금융기관의대출채권에대한대손충당금회계처리방법및내부회계통제시스템 ' 에서요구하는자체적으로경험손실율을산출할수있는자료축적및시스템을구축하고있지아니한바, 업계의경험손실율을반영하고있는감독규정상의최저적립률을고려하여대손충당금을설정하고있습니다. 금융감독원이규정한상호저축은행업감독업무시행세칙및감독규정상의자산건전성분류기준에따른대손설정률은다음과같습니다. 건전성구분 일반설정률 정상 0.7% 가계채권 ( 금리 20% 미만 ) 요주의 5.0% 고정 20.0% 회수의문 55.0% 추정손실 100.0% 정상 0.6% 기업채권 ( 금리 20% 미만 ) 요주의 4.0% 고정 20.0% 회수의문 50.0% - 12 -
건전성구분 일반설정률 추정손실 100.0% 고위험이자부채권 ( 금리 20% 이상 ) 각각적용되는적립률에 20% 를가중하여적립 또한, 회사는부동산기획 (PF) 대출채권중그자산건전성이정상과요주의로분류되 는대출채권에대하여는보다엄격한대손충당금설정률을적용하고있는바, 그기 준은다음과같습니다. 건전성분류설정률적용대상 0.5% 신용평가등급 BBB-( 기업어음은 A3-) 이상기업이대출 원리금지급보증한정상분류부동산기획대출 정상 2.0% 기타부동산기획대출 3.0% 최초대출금취급후 1 년이상경과한정상분류부동산 기획대출 요주의 7.0% 요주의분류대출중프로젝트가아파트건설인경우의부동산기획대출 10.0% 요주의분류대출중프로젝트가상가, 주상복합등아파트이외인경우의부동산기획대출 고정 30% 고정분류대출 다만, 자산건전성이고정이하의여신으로기분류되었다하더라도 "PF 대출자율구조 조정협약 " 에따라저축은행공동으로 PF 대출채권재조정에합의한경우에는기업개 선작업대상여신을준용하여자산건전성을 ' 요주의 ' 로재분류하고있습니다. 2-3. 이연대출부대수익과비용의회계처리 회사는대출취급과정에서발생하는대출부대수익을이연하여대출에서차감하는방 법으로표시하고있습니다. 동이연대출부대수익은유효이자율법등에따라환입하 여이자수익에가산하는방식으로처리하고있습니다. - 13 -
2-4. 현재가치할인차금 회사는기업개선작업약정체결, 법정관리개시, 화의절차개시또는거래당사자간의합의등으로인하여채권의원금, 이자율또는기간등계약조건이불리하게변경되어채권의명목가액과현재가치와의차이가중요한경우현재가치를대차대조표가액으로하고, 그차액은대손충당금과상계하며, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을대손상각비과목으로하여당기비용으로처리하고있습니다. 채권재조정으로인한명목가액과현재가치의차액은현재가치할인차금의과목으로하여당해채권의명목가액에서차감하는형식으로기재하고동현재가치할인차금은유효이자율법을적용하여환입하여이자수익으로계상하고있습니다. 또한재조정된대출채권에대한대손충당금은대출채권에서해당현재가치할인차금을차감한순액을기준으로설정하고있습니다. 2-5. 유가증권의평가 회사는단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 회사는유가증권의취득원가를유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에 취득부대비용을포함하여측정하며, 주식과채권에대하여각각종목별이동평균법 과개별법을적용하고있습니다. 회사는채무증권중단기매매증권과매도가능증권은외부평가기관에서제시하는단 가의평균가액을공정가액으로하여평가하고, 만기보유증권은상각후취득원가로평 가하고있습니다. 회사는지분증권중시장성있는주식과수익증권은각각시장의종가와고시기준가 격으로평가하고있습니다. 한편, 지분증권중시장성이없는주식은그공정가액을 신뢰성있게측정할수있는경우에는공정가액으로평가하고신뢰성있게측정할수 - 14 -
없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고있습니다. 또한, 채무증권의취득원가와만기액면가액의차이는상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여장부가액과이자수익에가감하고있습니다. 한편, 매도가능증권이나만기보유증권의회수가능가액이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작고감액손실이발생한사유가발견되는경우에는감액손실을인식하여당기손익에반영하고있습니다. 한편, 당기손익으로인식되지않은매도가능증권과만기보유증권의미실현보유손익은그유가증권을처분하는시점에당기손익에반영하고있습니다. 2-6. 유형ㆍ무형자산의평가및동감가상각방법 회사의유형자산은취득원가 ( 재평가된자산은재평가액 ) 에서아래의감가상각방법 과추정내용연수에의하여산정된감가상각누계액을차감하는형식으로표시하고있 습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 건 물 정액법 40년 차량운반구 정률법 5년 기타의유형자산 정률법 5년 회사의무형자산은취득원가에서아래의감가상각방법과추정내용연수에의하여산 정된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. 구분상각방법추정내용연수 기타의무형자산정액법 5 년 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. - 15 -
회사는신제품, 신기술등의개발과관련하여발생한비용으로서개별적으로식별가 능하고미래의경제적효익을확실하게기대할수있는것에대하여개발비로계상하 고있습니다. 회사는대출금회수과정에서법적절차를통하여유입한물건을비업무용자산으로 분류하고있습니다. 동비업무용자산은취득원가로계상하고있으며, 이에대한감가 상각비는계상하지않고있습니다. 2-7. 퇴직급여충당부채및퇴직연금운용자산 회사는임직원퇴직금지급규정에따라당반기말현재 1년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 또한, 국민연금법의규정에의하여 1999년 3월까지국민연금관리공단에납부한퇴직금전환금을국민연금전환금의과목으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 한편, 회사는당분기말현재삼성화재보험주식회사의확정급여형퇴직연금에가입하고있으며동퇴직연금에서운용되는자산을퇴직연금운용자산으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 2-8. 이연법인세자산ㆍ부채의인식 회사는일시적차이 ( 기업회계상자산ㆍ부채의세무회계상자산ㆍ부채의차이로서발생회계연도의이후기간에소멸하는차이 ) 로인하여법인세법의법령에의하여납부할금액이법인세비용을초과하는경우그초과하는금액과이월결손금등에서발생한법인세효과를이연법인세자산으로계상하고있으며, 법인세비용이법인세법의법령에의하여납부할금액을초과하는경우그초과하는금액은이연법인세부채로계상하고있습니다. 2-9. 자산과부채의계정과목구분 회사는자산은현금및예치금, 유가증권, 대출채권, 유형자산, 기타자산으로분류하고 부채는예수부채, 차입부채, 기타부채로분류하고있습니다. - 16 -
3. 예치금 3-1. 보고기간종료일현재사용이제한된주요예치금의내역은다음과같습니다. 계정과목 당분기 전기 제한사유 정기예치금 69,020 69,020 질권설정 중앙회예치금 4,000,000 4,000,000 담보설정 지급준비예치금 9,282,968 10,279,058 지급준비자산 ( 주석16) 합계 13,351,988 14,348,078 3-2. 보고기간종료일현재예치금의만기구조는다음과같습니다. - 당분기 계정과목 6개월미만 6개월 ~1 년미만 1년이상 합계 보통예치금 17,203 17,203 정기예치금 69,020 69,020 적금예치금 0 중앙회예치금 17,000,000 17,000,000 지급준비예치금 9,282,968 9,282,968 금전신탁 3,000,000 3,000,000 기타예치금 1,267,647 1,267,647 계 21,353,871-9,282,968 30,636,839 - 전기 계정과목 6개월미만 6개월 ~1 년미만 1년이상 합계 보통예치금 16,810 16,810 정기예치금 69,020 69,020 적금예치금 - 중앙회예치금 17,000,000 17,000,000-17 -
계정과목 6개월미만 6개월 ~1 년미만 1년이상 합계 지급준비예치금 10,279,058 10,279,058 금전신탁 3,000,000 3,000,000 기타예치금 1,731,684 1,731,684 계 21,817,514-10,279,058 32,096,572 4. 유가증권 4-1. 보고기간종료일현재단기매매증권, 매도가능증권및만기보유증권의내역은 다음과같습니다. 단기매매증권 평가전장부가액 당분기 당기손익공정가액장부가액 평가전장부가액 전기 당기손익공정가액장부가액 주식 2,145,811 (133,144) 2,012,666 2,012,666 1,923,023 424,249 2,347,272 2,347,272 계 2,145,811 (133,144) 2,012,666 2,012,666 1,923,023 424,249 2,347,272 2,347,272 매도가능증권 평가전장부가액 유효이자율조정가액 당분기 자본조정공정가액장부가액평가전장부가액 유효이자율조정가액 전기 자본조정공정가액장부가액 주식 3,610,204 3,610,204 3,610,204 3,727,104 3,727,104 3,727,104 수익증권 4,034,900 (151) 4,034,750 4,034,750 2,346,854 (337) 252,182 2,598,699 2,598,699 계 7,645,104 - (151) 7,644,954 7,644,954 6,073,958 (337) 252,182 6,325,803 6,325,803 만기보유증권 평가전장부가액 당분기 유효이자율조정가액 장부가액평가전장부가액 전기 유효이자율조정가액 장부가액 국공채 2,548,956 4,189 2,553,145 2,556,483 4,743 2,561,226 계 2,548,956 4,189 2,553,145 2,556,483 4,743 2,561,226 자본조정으로계상한매도가능증권평가이익 ( 손실 ) 은법인세효과를가감한순액으로 표시하였습니다. 4-2. 보고기간종료일현재주식을제외한매도가능증권과만기보유증권의만기구조 는다음과같습니다. - 18 -
- 당분기 잔존기간 매도가능증권만기보유증권장부가액공정가액장부가액공정가액 6개월이내 400,000 400,000 - - 1년이내 617,384 617,384 506,866 506,866 3년이내 - - 599,604 599,604 3년이상 3,017,366 3,017,366 1,446,675 1,446,675 계 4,034,750 4,034,750 2,553,145 2,553,145 - 전기 잔존기간 매도가능증권만기보유증권장부가액공정가액장부가액공정가액 6개월이내 1,017,534 1,017,534 12,270 12,270 1년이내 - - 505,532 505,532 3년이내 - - - - 3년이상 1,581,165 1,581,165 2,043,424 2,043,424 계 2,598,699 2,598,699 2,561,226 2,561,226 4-3. 당분기말현재매도가능유가증권중공정가액을신뢰성있게측정할수없는지 분증권의내역은다음과같습니다. 취득가액순자산가액 (*) 장부가액 유디앤아이 250,000 247,084 250,000 디지털스트림테크놀러지 117,000 100 100 DOCIRCLE.INC 222,902 222,902 222,902 에이엠에스티 256,863 6,073 90 제이알제 12 호기업구조조정부동산신탁우선주 2,500,000 2,949,620 2,500,000 제이엠신용정보 637,112 336,838 637,112 계 3,983,877 3,762,617 3,610,204 (*) 순자산가액은해당피투자회사의입수가능한최근재무제표를이용하여산정하였 - 19 -
습니다. 4-4. 보고기간종료일현재유가증권의종류별, 그리고발행자별현황은다음과같습 니다. - 당분기 종류별 장부가액 구성비 (%) 고정금리채 3,570,512 29.24% 변동금리채 - 0.00% 수익증권 3,017,384 24.71% 주 식 5,622,870 46.05% 계 12,210,766 100.00% 발행자별 장부가액 구성비 (%) 금융기관 1,634,750 13.39% 정부 2,540,020 20.80% 제조업 1,469,511 12.03% 기타 6,566,485 53.78% 계 12,210,766 100.00% - 전기 종류별 장부가액 구성비 (%) 고정금리채 3,578,592 31.85% 변동금리채 - 0.00% 수익증권 1,581,333 14.08% 주 식 6,074,377 54.07% 계 11,234,302 100.00% - 20 -
발행자별 장부가액 구성비 (%) 금융기관 2,598,699 23.13% 정부 2,535,831 22.57% 제조업 1,781,252 15.86% 기타 4,318,520 38.44% 계 11,234,302 100.00% 5. 대출채권 5-1. 보고기간종료일현재회사의대출채권은전액국내원화대출채권이며과목별 현황은다음과같습니다. 계정과목 당분기 전기 매입어음 706,169 696,104 예적금담보내대출 104,200 273,160 일반자금대출 280,452,405 304,117,376 종합통장대출 3,009,291 3,814,650 기타대출채권 56,580,220 46,473,938 계 340,852,285 355,375,228 5-2. 보고기간종료일현재대출채권의만기구조는다음과같습니다. - 당분기 과 목 1년이내 2년이내 3년이내 3년이후 합계 매입어음 706,169 - - - 706,169 예적금담보대출 102,400 1,800 - - 104,200 일반자금대출 220,852,777 31,464,628 15,135,000 13,000,000 280,452,405 종합통장대출 3,009,291 - - - 3,009,291 기타대출채권 48,580,220 5,000,000-3,000,000 56,580,220 계 273,250,857 36,466,428 15,135,000 16,000,000 340,852,285-21 -
- 전기 과 목 1년이내 2년이내 3년이내 3년이후 합계 매입어음 696,104 696,104 예적금담보대출 273,160 273,160 일반자금대출 246,823,056 29,719,320 14,575,000 13,000,000 304,117,376 종합통장대출 2,815,944 998,706 3,814,650 기타대출채권 37,095,902 4,300,000 4,934,000 144,036 46,473,938 계 287,704,166 35,018,026 19,509,000 13,144,036 355,375,228 5-3. 보고기간종료일현재대출채권의자산건전성분류기준에의한계정과목별자산 건전성분류의내용은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 : 백만원 ) 계정과목 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 매입어음 10-665 - 31 706 예적금담보내대출 104 - - - - 104 일반자금대출 98,025 158,318 14,895 314 8,901 280,453 종합통장대출 1,312-1,697 - - 3,009 기타대출채권 41,035 15,413-18 114 56,580 계 140,486 173,731 17,257 332 9,046 340,852 -전기 ( 단위 : 백만원 ) 계정과목 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 매입어음 - - 655-41 696 예적금담보내대출 273 - - - - 273 일반자금대출 89,002 178,837 25,395 427 10,456 304,117 종합통장대출 2,316-1,499 - - 3,815 기타대출채권 36,527 8,948 880-119 46,474 계 128,118 187,785 28,429 427 10,616 355,375 5-4. 보고기간종료일현재대출채권의자금용도별분류는다음과같습니다. - 당분기 - 22 -
종류별 장부가액 구성비 (%) 대규모기업 ( 운전자금 ) 57,000,000 16.7% 소규모기업 ( 운전자금 ) 269,686,878 79.2% 개인 ( 가계자금, 운전자금 ) 14,032,803 4.1% 기타 132,604 0.0% 계 340,852,285 100.0% - 전기 종류별 장부가액 구성비 (%) 대규모기업 ( 운전자금 ) 47,305,000 13.3% 소규모기업 ( 운전자금 ) 298,831,588 84.1% 개인 ( 가계자금, 운전자금 ) 9,094,604 2.6% 기타 144,036 0.0% 계 355,375,228 100.0% 5-5. 보고기간종료일현재대출채권의산업별분류는다음과같습니다. - 당분기 종류별 장부가액 구성비 (%) 개인 14,032,802 4.1% 금융업 115,678,949 34.0% 제조업 2,512,065 0.7% 도매및소매업 13,474,538 4.0% 사업서비스업 1,400,000 0.4% 부동산임대업 66,905,007 19.6% 건설업 20,841,104 6.1% 기타 106,007,820 31.1% 계 340,852,285 100.0% - 23 -
- 전기 종류별 장부가액 구성비 (%) 개인 9,094,604 2.6% 금융업 117,096,471 33.0% 제조업 7,174,375 2.0% 도매및소매업 9,201,125 2.6% 사업서비스업 38,027,500 10.7% 부동산임대업 83,961,745 23.6% 건설업 17,496,104 4.9% 기타 73,323,304 20.6% 계 355,375,228 100.0% 5-6. 보고기간종료일현재대손충당금설정대상채권총액대비대손충당금설정비율 은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 전전기 대출채권총액 340,852,285 355,375,228 334,030,360 대손충당금 20,914,570 25,406,097 22,512,780 설정비율 6.14% 7.15% 6.74% 5-7. 보고기간종료일현재대손충당금의증감내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 기초잔액 25,406,097 22,512,780 당기전입 ( 환입 ) 액 (3,691,003) 2,848,453 상각채권회수액 1,242 384,551 제각액 (801,766) (339,687) 기말금액 20,914,570 25,406,097-24 -
6. 유형자산 6-1. 보고기간종료일현재유형자산의내역은다음과같습니다. 계정과목 당분기전기취득원가감가상각누계액장부가액취득원가감가상각누계액장부가액 토지 6,712,502-6,712,502 6,712,502-6,712,502 건물 3,705,381 1,317,593 2,387,788 3,705,381 1,248,117 2,457,264 차량운반구 91,091 47,800 43,291 91,091 35,093 55,997 기타의유형자산 1,352,159 1,267,992 84,167 1,340,429 1,225,838 114,591 계 11,861,133 2,633,385 9,227,748 11,849,403 2,509,048 9,340,354 6-2. 회사의유형자산의장부가액의변동내역은다음과같습니다. - 당분기 ( 단위 ; 천원 ) 계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 6,712,502 - - - 6,712,502 건물 2,457,264 - - 69,476 2,387,788 차량운반구 55,997 - - 12,706 43,291 기타의유형자산 114,591 27,685 61 58,048 84,167 합계 9,340,354 27,685 61 140,230 9,227,748 - 전기 ( 단위 ; 천원 ) 계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 6,712,502 - - - 6,712,502 건물 2,549,899 - - 92,635 2,457,264 차량운반구 74,231 - - 18,233 55,997 기타의유형자산 142,450 30,878-58,737 114,591 합계 9,479,082 30,878-169,605 9,340,354-25 -
7. 무형자산 당분기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분기초가액당기증가당기감소기말가액 기타의무형자산 45,868 3,088 14,706 34,250 계 45,868 3,088 14,706 34,250 8. 토지의공시지가 당분기말현재회사가보유하고있는토지에대한공시지가는다음과같습니다. 과목 소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 공시지가 업무용 서울시중구충무로 5가 73-1 718.00 4,911,120 8,278,540 업무용 서울시강남구역삼동 707-24 외 192.95 1,801,382 1,809,855 합계 910.95 6,712,502 10,088,395 9. 보험가입자산 당분기말현재회사의보험가입자산의내역은다음과같습니다. 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 보험금수익자 유형자산 화재보험 4,359,203 한화손해보험 ( 주 ) 회사 " 영업배상책임보험 1,000,000 " 가스배상책임보험 500,000 현금및유가증권 도난보험 400,000 합계 6,259,203 상기이외에회사는회사소유차량운반구에대하여삼성화재해상보험 ( 주 ) 에자동차 책임보험및종합보험을가입하고있습니다. - 26 -
10. 잡자산 보고기간종료일현재기타자산중잡자산의내역은다음과같습니다. 과 목 당분기 전기 기타잡자산등 301,026 178,053 미회수내국환채권 519,354 254,816 계 820,380 432,869 11. 예수부채 11-1. 보고기간종료일현재예수금의내역은다음과같습니다. 과 목 종 류 연이자율 (%) 당분기 전기 예수금 보통예금 0.2%~1.5% 4,966,995 8,261,431 자유적립예금 1.5%~2.6% 62,253 17,565 정기예금 1.4%~2.7% 277,078,538 292,777,676 정기적금 2.0%~2.7% 8,622,771 10,381,944 가계장기저축 0.2% - 702 재형저축 2.5%~4.5% 152,930 123,030 계 290,883,487 311,562,348 11-2. 보고기간종료일현재예수금의만기별내역은다음과같습니다. - 당분기 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 합계 보통예금 4,966,995 4,966,995 자유적립예금 60,728 1,525 62,253 정기예금 268,229,359 7,879,783 969,396 277,078,538 정기적금 7,996,252 466,927 115,329 36,468 7,795 8,622,771 재형저축 25,310 27,720 99,900 152,930-27 -
구분 1 년이내 2 년이내 3 년이내 4 년이내 5 년이내합계 계 281,253,334 8,373,545 1,112,445 136,368 7,795 290,883,487 - 전기 구분 1년이내 2년이내 3년이내 4년이내 5년이내 합계 보통예금 8,261,431 8,261,431 자유적립예금 17,565 17,565 정기예금 283,843,583 7,933,845 1,000,248 292,777,676 정기적금 9,509,690 717,521 126,700 19,644 8,390 10,381,944 가계장기저축 702 702 재형저축 22,330 22,200 78,500 123,030 계 301,632,971 8,651,366 1,149,278 41,844 86,890 311,562,348 12. 퇴직급여충당부채 당분기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 기초잔액 당기증가액 당기지급액 당기말잔액 퇴직급여충당부채 1,724,841 162,415 14,691 1,872,565 국민연금전환금 (3,852) - - (3,852) 퇴직연금운용자산 (*) (1,724,840) - (12,948) (1,711,892) (*) 회사는당분기말현재퇴직급여추계액의 91.4% 에해당하는금액을삼성화재보 험의확정급여형퇴직연금에가입하고있습니다. 13. 잡부채 보고기간종료일현재기타부채중잡부채의내역은다음과같습니다. 과 목 당분기 전기 수입제세 86,197 151,356 미지급법인세 1,713,989 1,525,699 기타부채등 87,002 28,393-28 -
과목당분기전기 계 1,887,188 1,705,448 14. 우발상황의내용및약정사항 14-1. 회사는당분기말현재대출채권과관련하여 2건 ( 소송가액 : 1,583,014 천원 ) 의소송이법원에계류중에있으며, 1건 ( 금액 : 100,000 천원 ) 을압류, 2건 ( 금액 : 1,800,00 0천원 ) 을가압류중에있습니다. 또한회사는이와관련하여서울보증보험으로부터 3 66,050천원의공탁보증보험등을제공받고있습니다. 14-2. 상호저축은행법제15조에의하면, 상호저축은행은수입한부금ㆍ예금및적금 총액의 100분의 50 이내에서금융감독위원회가정하는바에따라지급준비자산으로 현금, 금융기관에의예금, 제25조의규정에의한상호저축은행중앙회에의예탁금 또는대통령령이정하는유가증권을보유하여야하는바, 회사의보고기간종료일현 재지급준비자산의내역은다음과같습니다.( 주석3 참조 ) 계정과목 당분기 전기 비고 지급준비예치금 9,282,968 10,279,058 상호저축은행중앙회 유가증권 2,553,145 2,561,226 국공채 계 11,836,113 12,840,284 14-3. 회사는예금자보호법제 30 조와제 30 조의 3 에따라각각예금보험료와특별기 여금을예금보험공사에납부하고있으며당분기에 1,065,506 천원을영업비용으로 계상하고있습니다. 15. 자본금 보고기간종료일현재회사가발행할주식의총수, 1 주의금액및발행한주식의수는 다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) - 29 -
구 분 당분기 전기 발행할주식의총수보통주 5,000,000 5,000,000 1주의금액보통주 5,000 5,000 발행한주식의수보통주 2,400,000 2,400,000 16. 자본잉여금 16-1. 재평가적립금재평가적립금은자산재평가법제28조제2항에의거자본에의전입, 재평가일이후발생한재무상태표상이월결손금의보전, 환율조정계정상의금액과의상계등을제외하고는처분할수없습니다. 17. 이익잉여금 17-1. 이익준비금상호저축은행법제19조의규정에의하여당기순이익에이월결손금을차감한금액의 100분의 10이상을자본금의 100% 에달할때까지적립하여야하며, 동적립금은결손금의보전과자본전입외에는처분할수없습니다. 18. 이연법인세자산 ( 부채 ) 및법인세비용 18-1. 법인세비용의구성내역 구분 당분기 전분기 (1) 당기법인세등부담액 2,251,979 2,278,793 (2) 일시적차이로인한이연법인세변동액 672,642 216,507 기말순이연법인세자산 ( 부채 ) 237,440 360,060-30 -
구분 당분기 전분기 기초순이연법인세자산 ( 부채 ) 910,082 576,567 (3) 자본에서직접반영된이연법인세 14,069 (20,898) 매도가능증권평가손익 14,069 (20,898) (4) 법인세추납 ( 환급 ) 으로인한이연법인세변동액 - (60,225) (5) 법인세비용 2,938,689 2,414,177 18-2. 법인세비용차감전순손익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순손익 13,447,137 11,087,393 2. 적용세율에따른세부담액 2,936,370 2,417,226 3. 조정사항비과세수익 214,318 (543,444) 비공제비용 (904,209) 399,510 기타 ( 세율차이등 ) 692,210 140,885 4. 법인세비용 2,938,689 2,414,177 5. 유효세율 (4/1) 22% 22% 18-3. 당분기중누적일시적차이의증감내역및이연법인세자산 부채의내역은다 음과같습니다. 계정과목 가산할 ( 차감할 ) 일시적차이이연법인세자산 부채분기초잔액감소증가분기말잔액 퇴직급여충당금 1,528,241 12,948 162,415 1,677,708 369,096 퇴직보험료 (1,528,241) (12,948) (162,415) (1,677,708) (369,096) 미수수익 (69,997) (69,997) (102,670) (102,670) (22,587) 토지압축기장충당금 (3,872,551) (3,872,551) (851,961) 단기매매증권평가손실 56,123 56,123 189,963 189,963 41,792 단기매매증권평가이익 (480,372) (480,372) (56,819) (56,819) (12,500) 감가상각비 ( 차량운반구 ) 11,667 5,527 17,194 3,783 감가상각누계액 (56,495) (56,495) (12,429) 매도가능증권 ( 한투투자일임계좌 ) (181,333) (63,799) 151 (117,384) (25,824) 매도가능증권손상차손 ( 에이엠에스티 ) 256,773 116,900 373,673 82,208-31 -
계정과목 가산할 ( 차감할 ) 일시적차이이연법인세자산 부채분기초잔액감소증가분기말잔액 투자자산손상차손 597,000 597,000 131,340 지급수수료 29,703 29,703 6,535 대손충당금 3,768,558 3,768,558 동업기업소득 205,106 205,106 45,123 소계 264,183 3,210,513 153,051 (2,793,279) (614,521) 제외 (3,872,551) (3,872,551) (851,961) 합계 4,136,734 1,079,272 237,440 18-4. 차감할일시적차이에대한이연법인세자산실현가능성 일시적차이의소멸액반영전예상과세소득과가산할일시적차이의합계액이차감할일시적차이를초과할것으로예상되므로이연법인세자산을인식하였습니다. 단, 회사의사업용유형자산인토지를재평가함에따라발생한일시적차이는당해토지가가까운미래에처분될가능성이없어이로인한법인세효과를인식하지아니하였습니다. 19. 특수관계자 19-1. 당분기와전분기의회사와매출등거래또는채권ㆍ채무잔액이있는기타특 수관계자는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 비고 기타특수관계자 전인계발연구재단 전인계발연구재단 19-2. 당분기와전분기중주요경영진에대한보상을위해지급한금액은다음과같 습니다. 구분 당분기 전분기 급여 309,315 304,677 퇴직급여 33,626 109,603 합계 342,941 414,280-32 -
19-3. 당분기와전분기중특수관계자와의중요한거래내역은다음과같습니다. 특수관계자명거래내용당분기전분기전인계발연구재단이자비용 803 3,425 19-4. 보고기간종료일현재특수관계자에대한채권 채무내역은다음과같습니다. 특수관계자명 당분기 예수부채 전기 예수부채 전인계발연구재단 - 207,603 20. 부가가치계산에필요한계정 계정과목 당분기 판매비와관리비 전분기 급 여 1,507,136 1,451,682 퇴직급여 162,415 267,590 복리후생비 204,440 190,483 감가상각비 140,230 126,958 세금과공과 281,863 280,049 21. 현금의유입과유출이없는주요거래 당분기와전분기의현금의유입과유출이없는거래중중요한거래는다음과같습니 다. 내 역 당분기 전분기 대출채권의대손상각등 801,765 178,823 매도가능증권평가손익의포괄손익대체 63,949 94,991-33 -
내역당분기전분기 합계 865,714 273,814 22. 포괄손익계산서 당분기및전분기포괄손익계산서는다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 10,508,448 8,673,216 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (151) 94,991 법인세효과 34 (117) (20,898) 74,093 포괄손익 10,508,331 8,747,309-34 -