청운신용협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 45 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 44 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 회계법인성지
목 차 독립된감사인의감사보고서 ------------------------------------------1 재무제표 재무상태표 -------------------------------------------------------4 손익계산서 -------------------------------------------------------7 자본변동표 ------------------------------------------------------10 현금흐름표 ------------------------------------------------------11 주석 -----------------------------------------------------------13
독립된감사인의감사보고서 청운신용협동조합 조합원및이사회귀중 2018 년 1 월 19 일 우리는별첨된청운신용협동조합의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는양보고기간의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임조합경영진은일반기업회계기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여조합의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여조합경영진이적용한회계정책의적합성과조합경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. - 1 -
우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는 믿습니다. 감사의견우리의의견으로는조합의재무제표는청운신용협동조합의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일현재의재무상태, 동일로종료되는양보고기간의재무성과및현금흐름을일반기업회계기준과금융위원회가정한상호금융기관의신용사업회계처리기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 서울특별시강남구역삼로 221( 역삼동 ) 회계법인성지대표이사김진헌 이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보 고서를열람하는시점사이에첨부된조합의재무제표에중요한영향을미칠수있는사 건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
( 첨부 ) 재무제표 청운신용협동조합 제 45 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 44 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는조합이작성한것입니다." 청운신용협동조합이사장김상수 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 대구광역시수성구들안로 416 ( 전화 ) 053-743-9532-3 -
재무상태표 제 45( 당 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 44( 전 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 233,051,368,021 190,293,809,109 1. 현금 ( 주석18) 2,659,080,199 2,304,093,981 2. 예치금 ( 주석 3,18) 230,392,287,822 187,989,715,128 Ⅱ. 유가증권 ( 주석4,8,18) 28,489,817,798 38,318,940,924 1. 단기매매증권 1,996,598,995 3,029,372,599 2. 매도가능증권 19,818,525,132 24,843,363,305 3. 만기보유증권 6,674,693,671 10,446,205,020 Ⅲ. 대출채권 ( 주석5,18) 1,018,592,348,819 885,539,096,405 1. 일반대출금 1,013,570,457,967 882,626,056,271 2. 정책자금대출금 4,148,812,758 2,193,506,548 3. 적금관계대출금 330,940,000 351,487,261 4. 예탁금대월 14,805,910,518 15,553,311,398 5. 범위내대출금 4,150,617,144 3,661,245,587 6. 기타대출금 729,730,000 691,640,000 ( 대출채권대손충당금 ) (19,144,119,568) (19,538,150,660) Ⅳ. 유형자산 ( 주석6,7) 14,443,614,175 13,506,489,852 1. 토지 6,922,342,115 6,922,342,115 2. 건물 7,862,414,271 5,371,938,340 ( 감가상각누계액 ) (2,164,155,932) (1,983,161,049) 3. 구축물 1,383,681,300 1,014,041,000 ( 감가상각누계액 ) (447,777,898) (384,348,234) 4. 임차점포시설물 747,331,901 449,121,901 ( 감가상각누계액 ) (325,003,378) (203,029,144) 5. 비품및집기 1,147,162,564 806,221,564 ( 감가상각누계액 ) (740,475,827) (634,565,871) 6. 기계장치 - 4,345,000 ( 감가상각누계액 ) - (2,945,761) 7. 차량운반구 101,718,120 74,817,870 ( 감가상각누계액 ) (43,623,061) (29,138,415) 8. 건설중인자산 - 2,100,850,536 Ⅴ. 기타자산 15,002,463,786 9,666,305,190 1. 투자자산 3,458,192,260 1,884,889,260 2. 무형자산 ( 주석9) 37,000,000 50,000,000 3. 미수이자 3,066,292,701 2,572,686,928-4 -
과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 4. 미수채권 3,244,216,245-5. 가지급금 79,358,402 569,441,368 ( 대손충당금 ) (38,572,376) (22,106,781) 6. 선급비용 510,970,069-7. 보증금 4,370,000,000 4,390,000,000 8. 용도품 6,840,000 4,870,000 9. 상품권미수금 299,500 1,507,500 ( 대손충당금 ) (2,995) (15,075) 10. 이연법인세자산 ( 주석 14) 267,869,980 215,031,990 자 산 총 계 1,309,579,612,599 1,137,324,641,480 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석18) 1,193,759,029,413 1,027,359,880,996 1. 요구불예금 156,613,201,297 138,708,211,928 2. 기한부예금 1,037,145,828,116 888,651,669,068 Ⅱ. 차입부채 - - Ⅲ. 기타부채 22,794,831,788 19,450,002,982 1. 미지급이자 12,804,204,830 12,200,976,474 2. 미지급금 2,845,506,070 2,436,631,994 3. 가수금 2,510,000 1,225,000 4. 선수수익 1,629,629,660 628,745,322 5. 예수금 ( 주석 18) 1,120,119,142 877,628,782 6. 미지급배당금 59,411,714 38,251,981 7. 미지급법인세 ( 주석14) 854,890,310 612,059,870 8. 예수부가가치세 24,600,816 10,656,549 9. 임대보증금 345,000,000 15,000,000 10. 퇴직급여충당부채 ( 주석10) 3,019,150,730 2,539,181,341 ( 국민연금전환금 ) (356,118) (356,118) 11. 연차수당충당부채 90,164,634 90,001,787 부 채 총 계 1,216,553,861,201 1,046,809,883,978 자 본 Ⅰ. 자본금 55,672,541,021 59,336,318,662 1. 출자금 ( 주석 1) 55,672,541,021 59,336,318,662 Ⅱ. 자본잉여금 - - Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (1,444,128,236) (1,760,321,912) 1. 매도가능증권평가이익 6,323,863 14,087 2. 매도가능증권평가손실 (727,616,230) (1,037,500,130) 3. 만기보유증권평가손실 (2,007,604,639) (2,007,604,639) 4. 재평가잉여금 ( 주석12) 1,284,768,770 1,284,768,770 Ⅳ. 이익잉여금 ( 주석 11) 38,797,338,613 32,938,760,752 1. 법정적립금 4,604,440,541 3,960,352,347 2. 특별적립금 11,344,377,649 9,412,113,067-5 -
과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 3. 임의적립금 14,009,977,577 13,125,413,396 4. 미처분이익잉여금 8,838,542,846 6,440,881,942 자 본 총 계 93,025,751,398 90,514,757,502 부채및자본총계 1,309,579,612,599 1,137,324,641,480 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 6 -
손익계산서 제 45( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 44( 전 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 49,364,549,457 47,096,594,721 (1) 이자수익 46,587,272,469 44,174,692,449 1. 예치금이자 3,306,108,960 2,819,244,577 2. 장기투자증권이자 1,285,696,032 1,996,401,755 3. 대출채권이자 41,879,617,684 39,316,300,334 4. 기타이자수익 115,849,793 42,745,783 (2) 유가증권평가및처분이익 127,857,266 41,221,646 1. 단기매매증권처분이익 113,829,454-2. 단기매매증권평가이익 1,746,600 33,895,669 3. 매도가능증권처분이익 12,281,212 7,325,571 4. 만기보유증권처분이익 - 406 (3) 대출채권평가이익 - - (4) 수수료수익 2,648,940,107 2,880,679,111 1. 환수입수수료 154,177,902 136,702,486 2. 공제수입수수료 436,710,372 388,216,695 3. 카드수입수수료 18,184,619 20,869,552 4. VAN 수입수수료 33,690 16,000 5. 수표수입수수료 45,602 46,103 6. 대출부대수입수수료 1,985,439,968 2,278,675,069 7. 상조수입수수료 36,208,900 35,308,800 8. 전자수입인지수입수수료 3,815,432 7,366,074 9. 상품권수입수수료 1,218,324 790,301 10. 기타수입수수료 13,105,298 12,688,031 (5) 기타영업수익 479,615 1,515 1. 기타의대손충당금환입 12,080 1,515 2. 기타잡수익 467,535 - Ⅱ. 영업비용 40,836,031,438 40,689,881,909 (1) 이자비용 22,294,041,049 20,930,478,234 1. 예수부채이자 22,294,041,049 20,930,474,923 2. 차입부채이자 - 3,311-7 -
과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 (2) 유가증권평가및처분손실 4,045,322,543 4,799,530,690 1. 단기매매증권처분손실 - 416,371 2. 단기매매증권평가손실 5,147,605-3. 매도가능증권처분손실 12,490,196 17,632,851 4. 매도가능증권손상차손 - 4,781,481,468 5. 만기보유증권손상차손 4,027,684,742 - (3) 대출채권평가손실 191,885,034 1,023,515,150 1. 대출채권대손상각비 191,885,034 1,023,515,150 (4) 수수료비용 813,365,142 1,288,975,336 1. 지급수수료 13,640,689 13,510,554 2. 대출지급수수료 757,559,361 1,213,929,162 3. 기타지급수수료 42,165,092 61,535,620 (5) 기타영업비용 370,238,410 306,096,887 1. 기타대손상각비 23,015,368 16,701,493 2. 공제사업비 272,308,672 250,481,014 3. 복지사업비 74,914,370 38,914,380 (6) 판매비와관리비 13,121,179,260 12,341,285,612 1. 인건비 ( 주석 13) 4,858,384,928 4,827,558,292 2. 퇴직급여 ( 주석 10,13) 523,227,475 671,659,861 3. 복리후생비 ( 주석 13) 701,891,238 729,321,123 4. 여비 39,395,218 33,900,837 5. 회의비 79,292,630 68,053,340 6. 교육홍보비 364,219,600 323,827,727 7. 기획행정비 700,000 350,000 8. 업무추진비 36,026,480 34,784,080 9. 사무비 427,026,863 330,708,252 10. 유지비 1,138,664,297 884,984,355 11. 감가상각비 ( 주석 6,13) 614,567,504 434,433,164 12. 무형자산상각비 ( 주석 9,13) 13,000,000 13,157,149 13. 보험료 7,979,368 7,880,660 14. 제세공과금 ( 주석 13) 4,316,803,659 3,980,666,772 Ⅲ. 영업이익 8,528,518,019 6,406,712,812 Ⅳ. 영업외수익 213,971,102 204,523,777 1. 투자자산수익 884,058 376,691 2. 유형및기타자산처분이익 2,030,000-3. 임대료수익 64,459,290 41,912,724-8 -
과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 4. 수입보조금 16,250,000 43,600,000 5. 전기오류수정이익 13,885,141 7,831,321 6. 기타영업외수익 66,462,613 96,603,041 7. 자산수증이익 - 14,200,000 8. 기타자산손상차손환입 50,000,000 - Ⅴ. 영업외비용 166,424,155 271,507,627 1. 유형및기타자산처분손실 13,356,876 12,371,965 2. 유형및기타자산손상차손 58,500,000 100,000,000 3. 기부금 33,900,000 142,400,000 4. 전기오류수정손실 - 4,257,416 5. 기타영업외비용 3,187,279 12,478,246 6. 기타자산손상차손환입 57,480,000 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 8,576,064,966 6,339,728,962 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석 14) 1,237,522,120 858,250,300 Ⅷ. 당기순이익 7,338,542,846 5,481,478,662 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 9 -
자본변동표 제 45( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 44( 전 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016 년 01 월 01 일 ( 전기초 ) 50,120,736,581 (1,968,057,432) 28,655,681,428 76,808,360,577 연차배당 - - (1,198,399,338) (1,198,399,338) 출자금증가 ( 감소 ) 9,215,582,081 - - 9,215,582,081 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - 207,735,520-207,735,520 당기순이익 - - 5,481,478,662 5,481,478,662 2016 년 12 월 31 일 ( 전기말 ) 59,336,318,662 (1,760,321,912) 32,938,760,752 90,514,757,502 2017 년 01 월 01 일 ( 당기초 ) 59,336,318,662 (1,760,321,912) 32,938,760,752 90,514,757,502 연차배당 - (1,479,964,985) (1,479,964,985) 출자금증가 ( 감소 ) (3,663,777,641) (3,663,777,641) 매도가능증권평가이익 ( 손실 ) - 316,193,676 316,193,676 당기순이익 - 7,338,542,846 7,338,542,846 2017 년 12 월 31 일 ( 당기말 ) 55,672,541,021 (1,444,128,236) 38,797,338,613 93,025,751,398 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 10 -
현금흐름표 제 45( 당 ) 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 44( 전 ) 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 청운신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (115,295,031,965) (84,811,728,431) 1. 당기순이익 7,338,542,846 5,481,478,662 2. 현금의유출이없는비용등의가산 5,482,763,792 7,040,702,625 단기매매증권평가손실 5,147,605 - 매도가능증권처분손실 12,490,196 17,632,851 매도가능증권손상차손 - 4,781,481,468 만기보유증권손상차손 4,027,684,742 - 대출채권대손상각비 191,885,034 1,023,515,150 기타대손상각비 23,015,368 16,701,493 퇴직급여 523,227,475 643,821,661 감가상각비 614,567,504 434,433,164 무형자산상각비 13,000,000 13,157,149 유형및기타자산처분손실 13,245,868 9,959,689 유형및기타자산손상차손 58,500,000 100,000,000 3. 현금유입이없는수익등의차감 (129,899,346) (41,222,755) 단기매매증권평가이익 115,576,054 33,895,669 매도가능증권처분이익 12,281,212 7,325,571 기타대손충당금환입 12,080 1,515 기타자산처분이익 2,030,000-4. 영업활동으로인한자산및부채의변동 (127,986,439,257) (97,292,686,963) 단기매매증권의감소 ( 증가 ) 1,143,202,053 976,636,589 매도가능증권의감소 ( 증가 ) 5,340,822,865 20,152,400,512 만기보유증권의감소 ( 증가 ) (256,173,393) (5,926,283,131) 대출채권의순대출액 (133,245,137,448) (112,664,823,930) 미수이자의감소 ( 증가 ) (493,605,773) 228,216,899 미수채권의감소 ( 증가 ) (3,244,216,245) - 가지급금의감소 ( 증가 ) 483,533,193 (498,535,424) 선급비용의감소 ( 증가 ) (510,970,069) - 용도품의감소 ( 증가 ) (1,970,000) 660,000 선급부가가치세의감소 ( 증가 ) - 2,962,300 상품권미수금의감소 ( 증가 ) 1,208,000 151,500 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (52,837,990) (64,954,290) 미지급이자의증가 ( 감소 ) 603,228,356 767,872,363 미지급금의증가 ( 감소 ) 408,874,076 20,338,741 가수금의증가 ( 감소 ) 1,285,000 1,060,000-11 -
과 목 제 45( 당 ) 기 제 44( 전 ) 기 선수수익의증가 ( 감소 ) 1,000,884,338 287,103,374 예수금의증가 ( 감소 ) 242,490,360 (893,763,791) 미지급배당금의감소 21,159,733 (13,414,795) 미지급법인세의증가 ( 감소 ) 242,830,440 415,503,090 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) 42,048,486 (2,822,780) 임대보증금의증가 ( 감소 ) 330,000,000 5,000,000 퇴직금의지급 (43,258,086) (116,404,356) 퇴직연금운용자산의감소 ( 증가 ) - 273,300 연차수당부채의감소 ( 증가 ) 162,847 30,136,866 II. 투자활동으로인한현금흐름 (3,202,814,914) (3,618,355,275) 1. 투자활동으로인한현금유입액 20,800,000 102,412,276 유형자산의처분 800,000 - 무형자산의감소 - 2,412,276 보증금의감소 20,000,000 100,000,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 (3,223,614,914) (3,720,767,551) 유형자산의취득 1,593,841,914 3,173,126,051 무형자산의취득 - 25,000,000 투자자산의증가 1,629,773,000 522,641,500 III. 재무활동으로인한현금흐름 161,255,405,791 132,774,413,465 1. 재무활동으로인한현금유입액 166,399,148,417 133,972,812,803 예수부채의순예수액 166,399,148,417 124,757,230,722 출자금의순납입 - 9,215,582,081 2. 재무활동으로인한현금유출액 (5,143,742,626) (1,198,399,338) 배당금의지급 1,479,964,985 1,198,399,338 출자금의순상환 3,663,777,641 - IV. 현금의증가 ( 감소 )(I+II+III) 42,757,558,912 44,344,329,759 V. 기초의현금및예치금 190,293,809,109 145,949,479,350 VI. 기말의현금및예치금 233,051,368,021 190,293,809,109 별첨재무제표에대한주석은본재무제표의일부입니다. - 12 -
주석 45 기 : 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 44 기 : 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 1. 조합의개요 조합의개요와주요사업목적은다음과같습니다. 가. 조합설립일 : 1972 년 1 월 5 일 나. 사업목적 : 1. 신용사업 2. 복지사업 3. 조합원을위한공제사업 4. 조합원의경제적, 사회적지위향상을위한교육 5. 중앙회가위탁하는사업 6. 국가또는공공단체가위탁하거나다른법령이조합의사업으로정하는사업 7. 제1호내지제6호의사업에부대하는사업 다. 소재지 : 본점 대구광역시수성구들안로 416 성조지점 대구광역시수성구국채보상로 846 남부지점 대구광역시수성구달구벌대로 2558 수성지점 대구광역시수성구명덕로 399 지산지점 대구광역시수성구용학로 238 황금지점 대구광역시수성구동대구로 59 코오롱지점대구광역시수성구수성로 412 신매지점 대구광역시수성구달구벌대로649길 21 범물지점 대구광역시수성구지범로 208 애플지점 대구광역시수성구동대구로 311 상동지점 대구광역시수성구수성로 104-13 -
라. 출자금현황 조합원 1 좌의금액 ( 원 ) 금액 ( 천원 ) 37,235 명 100,000 원 55,672,541 2. 중요한회계처리방침 조합의재무제표는일반적으로인정된회계처리기준및상호금융기관의신용사업회 계처리기준에따라작성되고있으며, 중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 상대적유동성배열 자산과부채의배열은대분류과목의경우상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류내의계정과목배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한, 자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해사업의성격에따라신용사업과비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표표시상으로는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. 조합은중요성의관점에서비신용사업에대한손익항목을구분기재하지않고있습니다. (2) 수익인식기준 예치금, 유가증권, 대출채권등과관련한이자수익은기간의경과에따라인식함을 원칙으로하되, 회수가능성의정도에따라이를조정인식하고있습니다. (3) 유가증권 유가증권의취득원가는유가증권의취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가격으로산정하고, 취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 매도가능증권및만기보유증권으로분류하고있으며유가증권중중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법적용투자주식으로분류하고있습니다. 1) 단기매매증권 - 14 -
단기매매증권은단기매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권으로서공정가액으로평가하고미실현보유손익은단기매매증권평가손익의과목으로영업손익으로인식하고있습니다. 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권은단기매매증권으로분류하고있습니다. 2) 매도가능증권단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가액으로평가하며미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로기타포괄손익누계액으로계상하고처분되거나손상되는시점에처분손실이나손상차손에가감하고있습니다. 3) 만기보유증권원금및이자의상환금액과상환시기가약정에의하여확정되었거나확정이가능한채무증권으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. (4) 대손충당금 조합은대출채권등의대손충당금에대하여정부의가계부채연착륙대책에의해개정된상호금융감독규정및시행세칙에의한자산건전성분류기준에따라분류된채권별대손충당금적립기준금액을준수하여대손충당금을적립하고있습니다. 조합이당기에적용한채권분류별대손충당금설정율은다음과같습니다. 한편, 동감독규정에서정한고위험대출로서건전성분류가 ' 정상 ', ' 요주의 ', ' 고정 ' 또는 ' 회수의문 ' 인대출에대해서는하기의적립율에 30%( 직전사업연도말순자본비율 5% 이상, 예대율 60% 이상, 조합원대출비율 80% 이상 ( 또는신용대출비율 10% 이상 ) 인경우 20%) 를가산하여추가적립하고있습니다. 구분정상요주의고정회수의문추정손실대손충당금설정율 1.0% 10.0% 20.0% 75.0% 100.0% - 15 -
(5) 유형자산 유형자산은취득원가로계상하고있으며, 수선비중자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로처리하고자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리하고있습니다. 경제적내용연수에따라산출된감가상각누계액을차감하여재무상태표가액으로표시하고있으며조합이적용하고있는상각방법과내용연수는다음과같습니다. 구분 상각방법 내용연수 건물 정액법 40년 구축물 정액법 20년 임차점포시설물 정액법 5년 차량운반구 정액법 5년 비품및집기 정률법 5년 기계장치 정률법 5년 (6) 무형자산 무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한금액을 취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터 5 년간정액법으로상각하고 이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (7) 퇴직급여충당부채 조합은보고기간종료일현재 1 년이상근속한임직원이일시에퇴직할경우에퇴직금 지급규정에의하여지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있 습니다. - 16 -
(8) 법인세비용 법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이에대한법인세효과는향후과세소득의발생이거의확실하여미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 3. 예치금 당기말및전기말현재예치금의내역은다음과같습니다. 구분 예치기관 당기말 전기말 내역 대내예치금 신협중앙회 114,330,473 93,772,882 상환준비금신협중앙회 86,308,323 70,639,821 신용예탁금등 소계 200,638,796 164,412,703 대외예치금 대구은행등 29,753,491 23,577,012 보통예금등 합계 230,392,287 187,989,715 상기상환준비금은신용협동조합중앙회에서결정한최소설정율 ( 예수금계정의 5%) 이상을예치하여야합니다. 대내예치금중환담보예탁금 7,123,000 천원, 상환준비금 19,970,000 천원, 수표담보예탁금 30,000 천원은질권이설정되어있습니다. - 17 -
4. 유가증권 당기말및전기말현재유가증권의내역은다음과같습니다. (1) 단기매매증권 당기말전기말구분취득가액장부가액취득가액장부가액수익증권 2,000,000 1,996,599 3,000,000 3,029,373 (2) 매도가능증권 구분 당기말전기말취득가액장부가액취득가액장부가액 국공채 - - 46,022 48,149 회사채 13,908,371 13,752,985 24,121,249 23,360,343 기타유가증권 1,642,431 1,065,540 1,642,431 1,434,871 대내실적상품 5,000,000 5,000,000 - - 합 계 20,550,802 19,818,525 25,809,702 24,843,363 (3) 만기보유증권 당기말전기말구분취득가액장부가액취득가액장부가액회사채 17,966,384 6,674,694 17,966,384 10,446,205 5. 대출채권 당기말및전기말현재대출채권과대손충당금의설정내용등은다음과같습니다. (1) 회수가능성여부의분류기준 대출채권은거래처의금융거래내용과신용상태등을기초로정상, 요주의, 고정, 회 수의문및추정손실로분류합니다. - 18 -
(2) 자산건전성분류내역 당기말및전기말현재대출채권에대한자산건전성분류내역은다음과같습니다. < 당기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 948,592,550 47,442,361 17,098,358 400,714 36,476 1,013,570,459 적금관계대출금 330,940 - - - - 330,940 예탁금대월 14,193,442 57,368 457,626 97,474-14,805,910 정책자금대출금 4,057,457 42,930-48,426-4,148,813 범위내대출금 4,150,617 - - - - 4,150,617 기타대출금 729,730 - - - - 729,730 합계 972,054,736 47,542,659 17,555,984 546,614 36,476 1,037,736,469 대손설정율 1.00% 10.00% 20.00% 75.00% 100.00% 대손충당금 9,720,547 4,754,266 3,511,197 409,961 36,476 18,432,447 주 ) 위표에는고위험대출채권으로분류되어추가산정된대손충당금 711,673 천원이 제외됨. < 전기말 > 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 789,394,031 81,295,462 11,305,304 298,507 332,753 882,626,057 적금관계대출금 351,487 - - - - 351,487 예탁금대월 15,155,594 224,396 74,953 95,569 2,800 15,553,312 정책자금대출금 2,167,002 25,683 - - 821 2,193,506 범위내대출금 3,661,246 - - - - 3,661,246 기타대출금 691,640 - - - - 691,640 합계 811,421,000 81,545,541 11,380,257 394,076 336,374 905,077,248 대손설정율 1.00% 10.00% 20.00% 75.00% 100.00% 대손충당금 8,114,210 8,154,554 2,276,051 295,557 336,374 19,176,747 주 ) 위표에는고위험대출채권으로분류되어추가산정된대손충당금 361,405 천원이 제외됨. - 19 -
당조합은대출채권등의대손충당금을상호금융감독규정및동시행세칙에의한자산건전성분류기준및적립율에의하여설정하고있으며매기계속적으로적용하고있습니다. 대손충당금설정에있어서업계의관행적방법이상호금융기관의신용사업회계처리기준에서정한거래처의분류방법및채권의회수가능성에대한판단방법과중요한차이가없으므로업계의관행적방법을적용하여조합은대손충당금을설정하였습니다. (3) 최근 3년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 전전기말 대출채권총액 1,037,736,468 905,077,247 792,578,810 대손충당금 19,144,120 19,538,151 18,681,023 대손충당금비율 1.84% 2.16% 2.36% (4) 대출채권의자금용도별현황 당기말및전기말현재의대출채권의자금용도별현황은다음과같습니다. 자금용도별구분 당기말 전기말 중소기업대출 462,637,015 343,430,615 상공업자금 38,344,932 51,236,225 영농 ( 어 ) 자금 137,480 325,000 주택임차자금 4,141,456 3,771,951 부채상환자금 68,237,561 71,216,985 자동차구입자금 1,683,278 2,753,508 주택신축구입자금 48,134,597 63,200,257 기타 414,420,149 369,142,706 합계 1,037,736,468 905,077,247-20 -
6. 유형자산 당기및전기중유형자산장부가액의증감내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 토지 6,922,342 - - 6,922,342 건물 5,371,938 2,490,476-7,862,414 구축물 1,014,041 369,640-1,383,681 임차점포시설물 449,122 316,605 (18,395) 747,332 비품및집기 806,222 462,967 (122,026) 1,147,163 차량운반구 74,818 26,900-101,718 기계장치 4,345 - (4,345) - 건설중인자산 2,100,851 417,730 (2,518,581) - 소계 16,743,679 4,084,318 (2,663,347) 18,164,650 감가상각누계액 (3,237,188) (614,568) 130,720 (3,721,036) 차감계 13,506,491 14,443,614 < 전기 > 구분 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 토지 5,958,813 963,529-6,922,342 건물 5,371,938 - - 5,371,938 구축물 1,014,041 - - 1,014,041 임차점포시설물 763,045 81,940 (395,864) 449,121 비품및집기 1,403,952 39,375 (637,105) 806,222 차량운반구 47,673 27,145-74,818 기계장치 4,345 - - 4,345 건설중인자산 39,714 2,061,137-2,100,851 소계 14,603,521 3,173,126 (1,032,969) 16,743,678 감가상각누계액 (3,825,764) (434,433) 1,023,009 (3,237,188) 차감계 10,777,757 13,506,490-21 -
7. 토지의공시지가 당기말현재조합이보유중인토지의공시지가내역은다음과같습니다. 소재지 면적 ( m2 ) 장부가액 공시지가 대구수성구범어동 1130 번지 919 m² 2,757,000 2,882,903 대구수성구범어동 1490 번지 299 m² 850,110 381,225 대구수성구범어동 1163 번지 456 m² 1,514,703 612,864 대구수성구범어동 1166 번지 126 m² 532,409 118,906 대구수성구범어동 1167 번지 126 m² 431,120 118,906 대구수성구범어동 1118 번지 279 m² 837,000 803,241 합계 6,922,342 4,918,045 8. 보험가입자산 당기말현재조합의주요자산에대한보험가입내역은다음과같습니다. 보험가입자산 보험종류 부보금액 부보처 건물및일반집기비품 화재공제 7,181,400 신협중앙회 현금및유가증권 금융기관종합공제 1,000,000 신협중앙회 - 22 -
9. 무형자산 당기및전기중무형자산장부가액의증감내역은다음과같습니다. < 당기 > 구분 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 영업권 50,000 - - (13,000) 37,000 개발비 - - - - - 합계 50,000 - - (13,000) 37,000 < 전기 > 구분 기초잔액 취득 기타증감 상각 기말잔액 영업권 38,000 25,000 - (13,000) 50,000 개발비 2,569 - (2,412) (157) - 합계 40,569 25,000 (2,412) (13,157) 50,000 10. 퇴직급여충당부채 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 2,539,181 2,011,764 당기설정액 523,227 643,822 당기지급액 (43,258) (116,404) 기말잔액 3,019,151 2,539,181-23 -
11. 이익잉여금 (1) 법정적립금 신용협동조합법제 49 조에따라조합은매사업년도의이익금의 100 분의 10 이상을 납입출자금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하고있습니다. 동적립 금은조합의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금 특별적립금은결손보전, 도난, 피탈및화재등불가항력적인사고에충당하기위한 준비금으로조합의정관이정하는바에따라매사업연도마다적립할수있습니다. (3) 임의적립금 임의적립금은사업의확장, 기타복지사업의실시를위한준비금등을적립하는계정 으로매사업연도마다이익금의일부를적립할수있습니다. 임의적립금은적립목적 에따라사업확장적립금및기타임의적립금으로구분합니다. - 24 -
(4) 이익잉여금처분계산서 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 구분 제 45( 당 ) 기 ( 처분예정일 : 2018 년 1 월 27 일 ) ( 단위 : 원 ) 제 44( 전 ) 기 ( 처분확정일 : 2017 년 2 월 17 일 ) I. 미처분이익잉여금 8,838,542,846 6,440,881,942 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,500,000,000 959,403,280 2. 당기순이익 7,338,542,846 5,481,478,662 Ⅱ. 이익잉여금처분예정액 7,338,542,846 4,940,881,942 1. 법정적립금 883,854,284 644,088,194 2. 특별적립금 2,651,562,853 1,932,264,582 3. 임의적립금 2,049,813,042 884,564,181 4. 현금배당금당기 : 2.80% 전기 : 2.80% 1,673,312,667 1,429,964,985 5. 신용사업배당금 80,000,000 50,000,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,500,000,000 1,500,000,000 12. 재평가잉여금 재무상태표상의재평가잉여금 1,284,769 천원은전액 2009 년토지의재평가로인하 여발생한것입니다. - 25 -
13. 부가가치의산정자료 당기및전기의부가가치산정을위한자료는다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 4,858,385 4,827,558 퇴직급여 523,227 671,660 복리후생비 701,891 729,321 감가상각비 614,568 434,433 무형자산상각비 13,000 13,157 제세공과금 4,316,804 3,980,667 합계 11,027,875 10,656,796 14. 법인세비용 (1) 법인세비용의구성내역 당기및전기손익에반영된법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 1,290,360 923,205 일시적차이로인한이연법인세변동액 (52,838) (64,955) 법인세비용 1,237,522 858,250-26 -
(2) 당기중일시적차이의증감내역은다음과같습니다. 구분 일시적차이증감내역기초잔액증가액감소액기말잔액 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 1,972,393 523,227-2,495,620 267,625 대손충당금 2,507 2,427 2,507 2,427 245 합계 1,974,900 525,654 2,507 2,498,047 267,870 15. 특수관계자와의거래내역 당기말및전기말현재조합의임직원에대한채권과채무내역은다음과같습니다. 특수관계자 내역 당기말 전기말 임직원 여신잔액 3,803,527 3,233,767 임직원 수신잔액 3,050,885 1,486,436 16. 전기오류수정손익 당기및전기의전기오류수정손익내역은다음과같습니다. 과목 내역 당기말 전기말 전기오류수정이익 기타 13,885 7,831 전기오류수정손실 기타 - 4,257-27 -
17. 현금흐름표 조합은현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시 하고있으며, 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습 니다. 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 316,194 207,735 건설중인자산본계정대체 2,518,580-18. 자산과부채의잔존기간별분석자료 당기말현재조합의자산과부채의계약 ( 상환 ) 만기일까지잔존기간별분석자료는다 음과같습니다. < 자산 > 구분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12 개월이내 12 개월초과 합계 현금 2,659,080 2,659,080 2,659,080 2,659,080-2,659,080 예치금 141,987,952 142,487,952 142,637,952 147,737,952 82,654,336 230,392,288 대출채권 34,826,835 89,730,430 147,183,322 371,611,182 666,125,286 1,037,736,468 유가증권 5,005,155 21,815,126 21,815,126 21,815,126 6,674,692 28,489,818 기타 - - - - 10,301,958 10,301,958 합계 184,479,022 256,692,588 314,295,480 543,823,340 765,756,272 1,309,579,612 < 부채 > 구분 1개월이내 3개월이내 6개월이내 12 개월이내 12 개월초과 합계 예수부채 278,509,965 444,322,519 716,584,900 1,123,180,896 70,578,133 1,193,759,029 예수금 1,120,119 1,120,119 1,120,119 1,120,119-1,120,119 기타 - - - - 21,674,713 21,674,713 합계 279,630,084 445,442,638 717,705,019 1,124,301,015 92,252,846 1,216,553,861-28 -