목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...3 3. 자본금변동사항...4 4. 주식의총수등...4 5. 의결권현황...5 6. 배당에관한사항등...5 II. 사업의내용...7 III. 재무에관한사항...17 1. 요약재무정보...17 2. 연결재무제표...17 3. 연결재무제표주석...17 4. 재무제표...17 5. 재무제표주석...24 6. 기타재무에관한사항...57 IV. 감사인의감사의견등...62 V. 이사의경영진단및분석의견...63 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...65 1. 이사회에관한사항...65 2. 감사제도에관한사항...66 3. 주주의의결권행사에관한사항...66 VII. 주주에관한사항...68 VIII. 임원및직원등에관한사항...71 1. 임원및직원의현황...71 2. 임원의보수등...71 IX. 계열회사등에관한사항...73 X. 이해관계자와의거래내용...74 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...75 전문가의확인...77 1. 전문가의확인...77 2. 전문가와의이해관계...77 차
사업보고서 ( 제 62 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 증권모집ㆍ매출법인 해당사항없음 회 사 명 : 대선조선주식회사 대표 이사 : 안 재 용 본점소재지 : 부산광역시영도구봉래나루로 254 ( 전화 ) 051-419-5000 ( 홈페이지 ) http://www.daesunship.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 팀장 ( 성명 ) 안정열 ( 전화 ) 051-419-5022 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭 : 당사의명칭은대선조선주식회사라고표기합니다. 또한영문으로는 DAE SUN SHIPBUILDING & ENGINEERING CO., LTD. 라표기합니다. 나. 설립일자및존속기간 : 당사는 1945 년 12 월 25 일에설립되어선박의건조및보수공사, 내연기관의수리, 무역업, 부동산임대업등을영위하고있습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 - 주소 : 부산광역시영도구봉래나루로 254 - 전화번호 : 051-419-5000 - 홈페이지 :http://www.daesunship.co.kr 라. 주요사업의내용 : 당사는주력선종인 CONTAINER 선 (1,800TEU 급 ) 을중심으로 DWT 62,000 까지건조할수있는능력을보유하고있으며풍부한경험과기술인력을바탕으로현재 1,800TEU 급의컨테이너운반선, 3,500DWT Oil/Chemical Tanker 를건조하고있습니다. 2. 회사의연혁 가. 설립이후의변동상황 - 설립일 : 1945 년 12 월 25 일 - 사무소및지점설치 - 지점의설치 : 1999 년 12 월 28 일다대공장 ( 임대업 ) 2007 년 02 월 13 일다대공장제조업추가 - 경영진의변동 : 1955 년 08 월 18 일대표이사안성달취임 1977 년 04 월 01 일공동대표이사취임 ( 안성달, 강윤 ) 1980 년 12 월 26 일공동대표이사안성달대표이사직사임, 회장취임공동대표이사강윤대표이사직사임 1980 년 12 월 27 일대표이사안강태취임 2012 년 09 월 25 일대표이사안강태사임대표이사안재용취임 - 최대주주 : 한국수출입은행 나. 상호의변경 1945 년 12 월 25 일대선철공소설립 1948 년 03 월 12 일대선조선철공소 1955 년 08 월 18 일 ( 주 ) 대선철공소 1963 년 04 월 10 일대선조선 ( 주 ) 로상호변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
다. 생산설비의변동 1946 년 04 월 08 일제 1 상가선대 1 기준공 1949 년 11 월 09 일제 2 상가선대 1 기준공 1957 년 12 월 31 일건선거 (DRY DOCK)1 기준공 1965 년 02 월 28 일제 1 조선대 1 기준공 1966 년 06 월 10 일제 2 조선대 1 기준공 1972 년 08 월 21 일유압공장준공 1974 년 08 월 01 일산소공장준공 1974 년 09 월 04 일제 2 공장, 제 3 조선대 1 기준공 ( 부산시영도구청학동소재 ) 1975 년 08 월 01 일철구공장준공 1980 년 12 월 30 일보세공장준공 1984 년 05 월 26 일 100 톤크레인 1 기설치 1992 년 11 월 01 일해광빌딩취득 ( 부산시동구초량동소재 ) 1997 년 03 월 13 일다대포매립공사준공 2005 년 06 월 30 일 2 공장건물신축 ( 사무실동 ) 2006 년 09 월 15 일 80 톤크레인설치 (1 공장제 2 조선대 ) 2007 년 05 월 11 일부선거 (FLOATING DOCK) 설치 ( 부양능력 : 13,500 톤, 건조능력 : 62,000 톤 ) 2008 년 11 월 10 일다대공장 600TON 골리앗크레인설치 2011 년 04 월 06 일다대공장 600TON 골리앗크레인설치 2012 년 01 월 09 일다대공장조립공장준공 2014 년 10 월 30 일해광빌딩매각 ( 부산시동구초량동소재 ) 2014 년 12 월 02 일 2 공장매각 ( 부산시영도구청학동소재 ) 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 - - - - - - - 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
구분 주식의종류보통주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 2,000,000 2,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 1,546,000 1,546,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 1,546,000 1,546,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 1,546,000 1,546,000-5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 1,546,000 - - - - 의결권없는주식수 (B) - - - - - - 정관에의하여의결권행사가배제된 - - - 주식수 (C) - - - 기타법률에의하여 - - - 의결권행사가제한된주식수 (D) - - - 의결권이부활된주식수 (E) - - - - - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 1,546,000 - (F = A - B - C - D + E) - - - 6. 배당에관한사항등 : 배당에관한사항은당사의정관에규정하고있습니다. 제42조 ( 이익배당 ) 1이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2이익의배당을주식으로하는경우회사가정관제9조의규정에의해발행한종의주권이외에주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권 수 자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
에게지급한다. 제 43 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 제 1 항의시효의완성으로인한배당금은본회사에귀속한다. 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제62기제61기제60기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) - - - ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 15,753-45,377 20,407 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 10,190-29,351 16,182 현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당현금배당금 ( 원 ) - - - - - - - - 주당주식배당 ( 주 ) - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
II. 사업의내용 1. 사업의개요 - 당사는 1945 년 12 월 25 일설립되어 71 년간중ㆍ소형선박의건조및수리업을영위하고있습니다. 오랜기간이어온장인정신과안정적경영을바탕으로차별화된기술력, 풍부한경험을쌓아왔습니다. 현재는 1,800TEU 급의컨테이너운반선, 3,500DWT Oil/Chemical Tanker 를건조하고있습니다. 2. 사업의현황 (1) 산업의특성 - 조선산업은종합조립산업으로해운업, 수산업, 방위산업, 레져산업등전방산업발전의기초가되며, 철강, 기계, 전자, 전기화학등전ㆍ후방산업에대한파급효과가매우큽니다. 또한노동집약적, 기술집약적산업으로서기업자체의인력은물론기자재업체에대한커다란고용효과를파급시키고있습니다. (2) 산업의성장성 - 해양오염방지에따른법규강화로기존탱크선의대체와콘테이너선의대형화추세, 세계국가간의 FTA 체결확대로인한물류이동의확대로인하여선박수요는꾸준히증가하였으나 2008 년금융위기이후국제경기의하락과세계물동량감소로성장둔화세로이어지고있습니다. (3) 경기변동의특성 - 조선산업은해운산업의직접적으로영향을받는산업으로국제경제환경에따라움직이는특성을가지고있습니다. 따라서국가간의정치적안정과자유무역기조로전환시에는조선산업에긍정적인요소로작용할것으로예상됩니다. (4) 국내시장여건 - 당사는 1945 년에설립되어현재까지 71 년간선박건조업을영위하고있는한국조선해양플랜트협회에등록된 10 개회원사로서국내중견조선업계에서는안정적인사업지위를확보하고있으나금융위기로인하여물동량감소, 수주물량감소추세가아직도이어지고있습니다. 회사는수주잔량기준세계 88 위 ( 클락슨발표 2016 년 12 월기준 ) 의위치에있습니다. (5) 해외시장여건 - 금융위기로인한세계경제의침체는물동량감소, 해운운임지수하락등해운업및조선업에매우불리하게작용하고있습니다. 3. 주요제품, 서비스등 - 대선조선 ( 주 ) 의매출은신조선공사 (CONTAINER 선, PRODUCT/CHEMICAL TANKER 선, 특수목적선등 ) 및기타수입 ( 기계매출, 블럭공사, 임대수입 ) 으로구성되어있습니다. 가. 사업부문별매출비율 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등매출액 ( 비율 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
신조선계약주문판매컨테이너선외해상화물운송 - 284,492(100%) 합계 - - - - 284,492(100%) 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 천미불, 백만원 ) 품 목 제62기 제61기 제60기 1,000TEU CONTAINER CARRIER - $19,000 $18,810 1,800TEU CONTAINER CARRIER $25,792 $26,224 $27,600 51,200DWT P/C TANKER - - $31,650 50,800DWT P/C TANKER $35,000 $35,000-13,000DWT P/C TANKER $23,000 $23,000-6,500DWT P/C TANKER $14,200 - - 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) $13,508 $13,760 $13,633 12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205) - $25,504 $25,504 80M CLASS TUNA PURSE SEINER - $26,500 $26,600 LANDING PLATFORM DOCK의도면및기자재 - - $25,430 160M CLASS CAR FERRY $40,714 - - (1) 산출기준 - 신조선의계약금액을동일선종의척수로산술평균한금액입니다. (2) 주요가격변동원인 1 동종규모의국내조선소와신흥조선국의국제경쟁력이강화되고있으며최근국제금융의불안이다소해소됨에따라물동량증가및해운운임지수상승으로인하여선가는회복추세입니다. 2 환율변동과수입원재료등의가격변동으로원자재가격에다소변동이있습니다. 3 각종선박은사양, 제원등에따라제작단가 ( 선가 ) 의차이가발생하므로선가의단순비교는무의미합니다. 4. 주요원재료에관한사항가. 품목별매입비율 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 외자재 기관기계류외 13,488 8.24% - 신조선 철판선박선각용 31,985 19.55% - 의장품선박의장용 23,247 14.21% - 기관류 선박엔진용 56,628 34.60% - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
밸브류 선박용 2,029 1.24% - 전기류 선박전기배선용 13,708 8.38% - 철재류 선박건조용 6,129 3.75% - 용접봉 선박용접용 1,816 1.11% - 가스류 선박용접용 3,338 2.04% - 단열재 선체단열용 1,310 0.80% - 볼트류 선박의장용 333 0.20% - 박킹류 선박건조용 527 0.32% - 도료 선박도장용 4,403 2.69% - 비철류 선박건조용 1,788 1.09% - 파이프류 선박건조용 748 0.46% - 기타 선박건조용 2,169 1.33% - 합계 - 163,646 100.00% - 나. 주요원재료등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 품목 제62기 제61기 제60기 비고 철판 국내 600 450 630 KG당수입 620 420 590 - 엔진 국내 236,538 243,929 184,799 마력당수입 - - - 강재류 국내 850 820 850 KG당수입 - - - 페인트 국내 4,520 4,910 5,200 L당수입 - - - (1) 산출기준 1 철판 : 규격이다양한관계로표준규격단가를적용합니다. 2 엔진 : 선박의규격및종류에따라다양한관계로 1 마력을기준으로합니다. 3 강재류 : 표준앵글을기준으로합니다. 4 페인트 : 제품이다양하고가격폭이큰관계로기본적으로가장많이사용된것을기준으로합니다. 5. 생산및설비에관한사항가. 생산능력및생산능력의산출근거 (1) 생산능력 ( 단위 : 백만원 ) 사업품목사업소제 62 기제 61 기제 60 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
부문신조선 강선건조 본사 414,000 366,000 463,800 블럭 블럭공사 본사 - 1,265 1,846 기타 기타 기타 - - 1,200 합계 414,000 367,265 466,846 (2) 생산능력의산출근거 ( 가 ) 산출방법등 1 산출기준 - 공사형태나규모에따라작업량이다르고선박의형태및규격에일치하는것이없는관계로수량표시가불가능하여당사의설비능력과제반여건상최대가능금액을기준으로하였습니다. 2 산출방법 - ㄱ. 신조선 ⅰ) 제 1 선대 : CONTAINER 4 척 221 억원 = 884 억원 ⅱ ) 제 3-1 선대 : P/C TANKER 4 척 407 억원 = 1,628 억원 ⅲ ) 제 3-2 선대 : P/C TANKER 4 척 407 억원 = 1,628 억원 각선대별로건조예정된수량및선가적용. ㄴ. 블럭 : 실제진행율에의해매출액을인식함으로생산능력과동일함 나. 생산실적및가동률 (1) 생산실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업 부문 품목사업소제 62 기제 61 기제 60 기 신조선강선건조본사 284,492 285,744 243,092 블럭 BLOCK 본사 - 1,265 1,846 기타기타기타 - - 246 합계 284,492 287,009 245,184 가동률계산과대비되는기준은매출액기준으로산정되므로생산실적도매출액을기준으로함 (2) 당해사업연도의가동률 ( 단위 : 백만원, %) 사업소 ( 사업부문 ) 당기가동시간 당기실제가동시간 평균가동률 신조선 414,000 284,492 68.7 블 럭 - - - 합 계 414,000 284,482 68.7 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
다. 생산설비의현황등 (1) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형 태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사외자가 부산영도봉래 4 가 12 외 204,044 224,266 11 - - 224,277 - 소계 204,044 224,266 11 - - 224,277 - [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형 태 소재지구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당기증감 증가 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사 자가 부산 14,144 972 - - 74 898-3 공장 " " 2,239 36,210 - - 2,306 33,904 - 소계 37,182 - - 2,380 34,802 - [ 자산항목 : 선거및선대 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사자가부산 6 기 9,132 - - 878 8,254 - 소계 9,132 - - 878 8,254 - [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 당기증감 증가 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사 용접장외 390 - - 59 331-3 공장 자가부산 " 조립장 14,198 525-1,569 13,154 - 소계 14,588 525 1,628 13,485 - [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사자가부산 100TON 크레인외 5,290 678-1,833 4,135 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
소계 5,290 678-1,833 4,135 - [ 자산항목 : 선박 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사자가부산 3 척 37 - - 36 1 - 소계 37 - - 36 1 - [ 자산항목 : 공구기구비품 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사자가부산컴퓨터외 1,295 803-859 1,239 - 소계 1,295 803-859 1,239 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태소재지구분기초장부가액 증가 당기증감 감소 당기 상각 당기말 장부가액 비고 본사자가부산지게차외 199-13 106 80 - 소계 199-13 106 80 - 토지 224,266 11 - - 224,277 건물 37,182 - - 2,380 34,802 선거및선대 9,132 - - 878 8,254 자산항목 구축물기계장치 14,588 5,290 525 678 - - 1,628 1,833 13,485 4,135 선박 37 - - 36 1 공기구, 비품 1,295 803-859 1,239 차량운반구 199-13 106 80 합계 291,989 2,017 13 7,720 286,273 - 라. 설비의신설ㆍ매입계획등 - 3 공장사무동외설계및건축감리비 25 백만원임 6. 매출에관한사항가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 매출 유형 품목제 62 기제 61 기제 60 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
신조선 상품 매출 CONTAINER선외 블럭블럭 CONTAINER 선외 기타 - 임대외 합 계 수출 219,146 104,614 224,957 내수 65,346 181,130 18,135 합계 284,492 285,744 243,092 수출 - - - 내수 - 1,265 1,845 합계 - 1,265 1,845 수출 - - - 내수 - - 247 합계 - - 247 수출 219,146 104,614 224,957 내수 65,346 182,395 20,227 합계 284,492 287,009 245,184 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 1 신조선 : 영업부문 9 명 ( 상무 1, 부장 1, 과장 3, 대리 3, 사원 1) (2) 판매경로 1 신조선 : 조선관련잡지등을통한입찰방식또는상대처의 OFFER 제시에따른계약등 (100.0%) 2 기타 : 선박부문품및사무실임대, 선박용기계가공, 제작등 (0.0%) (3) 판매방법및조건 1 신조선 : 계약매출형태, 선수금조건은계약시 20%, 착공시 20%, 용골시 20%, 진수시 20%, 인도시 20% 가기본조건이나계약에따라다소변동이있을수있습니다.. ( 예 : 계약시 10%, 착공시 10%, 용골시 10%, 진수시 10%, 인도시 60% 등 ) (4) 판매전략 - 선박은불특정다수를상대로하는판매가아닌 100% 주문생산에의한매출로당사와같은중형조선소는전세계적인지사망설치, 운영, 정보취득등의현실적인어려움이있으므로당사는오랜경험에의한 Know-how와조선정보등에의존하고있습니다. 7. 수주상황 ( 단위 : 백만원 ) 품목 신조선 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 26척 $550,744 13척 $353,032 13척 $197,712 3척 \94,422 - \26,886 3척 \67,536 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
8. 시장위험과위험관리가. 주요시장위험내용당사는수주선박이해외선주사와의계약으로서외화수입이외화지출보다많은현금흐름구조를가지고있으므로환율하락에따른환차손이위험관리의주대상입니다. 나. 위험관리방식당사는보다체계적이고효율적인환리스크관리를위하여 FX 코리아 ( 금융교육기관 ) 로부터외환기초및선물환에대한연수를받았으며환위험관리규정을제정하고환리스크관리를위한담당인원을배정하여운영하고있습니다. - 위험관리규정은다음과같습니다. 1. 적용범위 본규정은회사의수출증대경영방침에따른자금조달능력및재무활동에크게영향을미치는 변동환율에대한환리스크관리와그절차에대하여규정한다. 2. 목적 회사가자유변동환율제도하에서예측할수없는환변동및국제금융시장의변동성에대한환 리스크관리를철저히하여환변동에따른위험을최소화하는데그목적이있다. 3. 용어의정의 1) 환리스크관리회사가수출입거래시예상하지못한환율의변동으로인하여발생하는위험을철저히방지함으로서기업의자산손실을방지하고자하는기업활동의하나로경영위험의최소화, 즉비용의최소화를유도하는활동을말한다. 4. 책임과권한 1) 대표이사 환변동에따른경영위험을최소화하기위해서환리스크관리를시행할책임과권한이있다. 2) 재경담당임원 대표이사가지시한환리스크관리에대해적절한조치와지체없이보고를할책임이있으며, 해당부서는조치실시를위한요구의책임과권한이있다. 5. 환리스크관리 1) 관리의기준회사가정상적이고안정적인영업활동을영위하기위한환관리방법으로 MATCHING, LEADING & LAGGING, NETTING, PRICING POLICY( 가격정책 ), 자산부채관리등의내부적인관리와외부적인방법으로관리하여야한다. 6. 관리방법및절차 1) MATCHING 재경담당임원은외화자금의흐름을통화별로일치시켜외화자금의불일치에서발생하는환리스크를원천적으로제거하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
2) LEADING & LAGGING 재경담당임원은환율변동에대비하여외화자금의수입또는지출시기를의도적으로앞당기 거나지연시켜서환율변동에따른환차손을최소화하여야한다. 3) NETTING 재경담당임원은채권채무를개별적으로결제하지않고서로상계한후차액만을결제하여외 환거래비용을절감하고환리스크를최소화하여야한다. 4) PRICING POLICY( 가격정책 ) 재경담당임원은영업담당임원과수시로협의하여수출제품의가격을수시로조정할수있도록수출현황을매월마감하여익월 20일까지환변동에따른수출현황을작성하여원화입금내역을대표이사에게보고하여야한다. 5) 외화예금관리재경담당임원은환율및금리전망에따라서회사가보유하고있는외화 ( 외화예금 ) 를다음과같이관리하여환율변동에따르는위험을최소화하여야한다. 1 외화예금은외환시장이급격한변동이없는한수입원자재결제를위한일정수준의외화 ($10,000,000) 를제외하고는입금당일에즉시매각하여매각손실을최소화한다. 2 단, 외환시장의환율에급격한변동이있을경우에는대표이사에게즉시보고하여적절한매각시기를결정한후처분한다. 6) 외부적인관리재경담당임원은내부기법으로제거하지못한환리스크로부터발생할수있는환손실을최소화하기위해서선물환거래 (FORWARD TRANSACTION), 스왑 (SWAP), 옵션 (OPTION), 금융선물 (FUTURES), 선도금리계약 (FORWARD RATE AGREEMENT) 등의방법으로관리하되그시행금액이미화 100,000불을초과할경우에는사전에대표이사결재를득하고시행하여야한다. 있다. 7) 보험가입 재경담당임원은환리스크를최소화하기위해대표이사의결재를득한후보험에가입할수 9. 파생상품거래현황가. 파생상품계약계약현황 - 회사는선박건조계약등과관련하여산업은행등과환율변동위험을회피할목적으로통화선도계약등을체결하고있습니다. 파생상품계약과관련하여발생된손익은기업회계기준에따라당기손익으로인식하였습니다. 모든파생상품의공정가액은거래은행이제공한평가내역을이용하였습니다. 당기말현재통화선도계약미결제약정잔액과관련하여당기재무상태표에반영된통화선도평가손실은 6,162,534 천원입니다. 당기말현재미결제약정의내용은아래와같습니다. ( 단위 : 천미불, 백만원 ) 구분 매매목적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
거래 상대방 계약일만기일금액비고 통화선도산업은행 08.01.10 외 2016.11.25~2 017.06.30 소계 - - $ 177,065 176,408 $ 177,065 176,408 달러 매도 - - 회사는상기통화선도계약과관련하여위험회피효과를판단하고있는바, 위험회피효과가유효하다고판단되는계약은위험회피회계를적용하였으며, 위험회피효과가유효하지않다고판단되는계약에대해서는매매거래로처리하였습니다. 나. 파생상품계약으로발생한손익현황 - 회사는환율변동에따른위험을회피할목적으로통화선도거래계약등을체결하고있습니다. 파생상품계약과관련하여발생된손익은기업회계기준에따라당기손익으로인식하였으며파생상품의공정가액은거래은행이제공한평가내역을이용하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 매매목적 거래손실평가손실비고 통화선도 5,626 6,163 - 소계 5,626 6,163-10. 연구개발활동 (1) 연구개발담당조직 - 자체연구개발조직은없으며필요시한국해양연구원, 조선기술연구소등에위탁합니다. (2) 연구개발비용 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제62기 제61기 제60기 비고 감가상각비 (-)433 (-)390 (-)313 - 위탁용역비 178 234 492 - 연구개발비용계 (-)255 (-)156 179 - 회계처리 판매비와관리비 (-)433 (-)390 (-)313 - 개발비 ( 무형자산 ) 178 234 492 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.0% 0.0% 0.1% - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제62기 제61기 제60기 [ 유동자산 ] 119,347 92,596 104,238 ㆍ당좌자산 99,427 78,621 85,373 ㆍ재고자산 19,920 13,975 18,865 [ 비유동자산 ] 287,760 295,017 302,731 ㆍ투자자산 192 1,007 1,101 ㆍ유형자산 286,297 292,268 299,742 ㆍ무형자산 866 1,121 1,277 ㆍ기타비유동자산 405 621 611 자산총계 407,107 387,613 406,969 [ 유동부채 ] 245,239 733,038 707,980 [ 비유동부채 ] 536,495 44,932 43,900 부채총계 781,734 777,970 750,880 [ 자본금 ] 7,730 7,730 7,730 [ 자본잉여금 ] 64,049 64,049 64,049 [ 자본조정 ] (25) (25) (25) [ 기타포괄손익누계액 ] 135,806 135,830 135,899 [ 이익잉여금 ] (582,187) (597,941) (552,564) 자본총계 (374,627) (390,357) (344,911) 매출액 284,492 287,009 245,184 영업이익 (13,325) (15,820) (35,438) 법인세비용차감전순이익 15,855 (45,057) 19,667 당기순이익 15,753 (45,377) 20,406 기본주당순이익 ( 원 ) 10,190 (29,351) 16,182 [( ) 는부 (-) 의수치임 ] 2. 연결재무제표 - 해당사항없음. 3. 연결재무제표주석 - 해당사항없음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
4. 재무제표 1. 재무상태표 ( 대차대조표 ) 제 62 기 제 61 기 제 60 기 2016 년 12 월 31 일현재 2015 년 12 월 31 일현재 2014 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 원 ) 과목 제62기 제61기 제60기 자산 Ⅰ. 유동자산 119,347,006,317 92,596,206,103 104,238,363,451 (1) 당좌자산 99,426,931,431 78,621,411,551 85,373,086,094 1. 현금및현금성자산 5,551,251,591 10,264,353,743 4,789,116,343 2. 단기금융상품 13,132,474,062 16,302,070,871 22,907,645,354 3. 매출채권 61,786,251,621 32,049,496,793 27,681,690,747 대손충당금 (617,862,516) (320,494,967) (276,816,906) 4. 미수금 1,823,919,129 3,221,486,903 1,652,065,232 대손충당금 (2,123,222) (8,286,071) (2,956,228) 5. 선급금 24,106,886,032 23,658,063,387 26,890,505,681 대손충당금 (8,687,173,875) (8,687,173,875) - 6. 선급비용 321,223,153 293,964,359 435,986,247 7. 미수수익 102,792,652 103,899,433 315,002,538 8. 당기법인세자산 60,930,020 99,203,190 122,400,530 9. 단기이연법인세자산 299,877,389 467,963,532 436,572,497 10. 선급공사원가 1,548,485,395 1,176,864,253 421,874,059 (2) 재고자산 19,920,074,886 13,974,794,552 18,865,277,357 1. 원재료 12,116,383,367 10,897,230,373 13,605,521,348 원재료평가손실충당금 (2,504,461,080) (2,504,461,080) (2,504,461,080) 2. 저장품 162,286,587 239,827,916 202,328,510 3. 미착품 10,145,866,012 5,342,197,343 7,561,888,579 Ⅱ. 비유동자산 287,760,035,618 295,016,756,879 302,730,954,506 (1) 투자자산 191,674,550 1,006,828,500 1,101,128,300 1. 장기금융상품 8,900,000 16,400,000 19,300,000 2. 매도가능증권 180,480,000 476,133,950 567,533,750 3. 기타투자자산 2,294,550 514,294,550 514,294,550 (2) 유형자산 286,297,577,058 292,267,704,496 299,741,511,323 1. 토지 224,276,587,000 224,265,587,000 224,265,587,000 2. 건물 48,198,975,621 48,198,975,621 48,168,975,621 감가상각누계액 (13,397,127,083) (11,016,557,640) (8,633,701,783) 3. 선거및선대 22,478,760,662 22,478,760,662 22,478,760,662 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
감가상각누계액 (14,224,652,936) (13,347,258,692) (12,376,534,719) 4. 구축물 25,457,910,248 24,932,910,248 24,717,110,248 감가상각누계액 (11,972,789,250) (10,344,631,238) (8,709,183,373) 5. 기계장치 43,378,869,856 42,700,994,714 42,700,994,714 감가상각누계액 (39,244,085,877) (37,410,658,743) (34,868,219,023) 6. 차량운반구 6,330,929,936 6,448,189,787 6,359,482,052 감가상각누계액 (6,250,712,788) (6,249,190,002) (6,058,587,265) 7. 공구비품 16,190,274,277 15,387,300,277 14,649,725,005 감가상각누계액 (14,950,914,549) (14,091,827,791) (13,157,511,079) 8. 선박 746,982,934 746,982,934 746,982,934 감가상각누계액 (746,360,643) (710,102,291) (693,299,321) 9. 건설중인자산 24,929,650 278,229,650 150,929,650 (3) 무형자산 865,591,127 1,120,689,000 1,276,720,000 1. 개발비 865,591,127 1,120,689,000 1,276,720,000 (4) 기타비유동자산 405,192,883 621,534,883 611,594,883 1. 보증금 405,192,883 621,534,883 611,594,883 자산총계 407,107,041,935 387,612,962,982 406,969,317,957 부채 Ⅰ. 유동부채 245,239,472,479 733,037,913,290 707,980,258,029 (1) 매입채무 29,109,959,265 24,505,772,874 23,633,763,466 (2) 단기차입금 74,795,309,213 - - (3) 미지급금 41,232,203,386 28,773,500 170,559,351 (4) 선수금 49,362,393,251 29,443,713,119 64,720,130,114 (5) 예수금 268,800,367 298,553,886 314,910,949 (6) 미지급비용 12,299,800,243 15,226,715,343 11,924,105,501 (7) 유동성장기부채 - 596,412,955,004 561,652,291,084 (8) 통화선도부채 37,616,759,347 67,019,642,659 44,430,515,072 (9) 공사손실충당부채 554,247,407 101,786,905 1,133,982,492 Ⅱ. 비유동부채 536,494,529,856 44,931,719,929 43,899,800,361 (1) 장장기차입금 490,307,188,758 - - (1) 장기미지급비용 667,092,000 658,664,000 - (2) 퇴직급여충당부채 12,355,729,844 12,950,982,982 12,139,224,634 국민연금전환금 (34,721,901) (49,393,401) (56,681,301) 퇴직연금운용자산 (3,224,954,975) (3,913,008,317) (4,145,559,430) (3) 장기이연법인세부채 35,146,493,211 35,219,441,012 35,517,278,197 (4) 공사손실충당부채 1,277,702,919 65,033,653 445,538,261 부채총계 781,734,002,335 777,969,633,219 751,880,058,390 자본 Ⅰ. 자본금 7,730,000,000 7,730,000,000 7,730,000,000 (1) 보통주자본금 7,730,000,000 7,730,000,000 7,730,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 64,049,772,416 64,049,772,416 64,049,772,416 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
(1) 재평가적립금 62,669,250,183 62,669,250,183 62,669,250,183 (2) 기타자본잉여금 1,380,522,233 1,380,522,233 1,380,522,233 Ⅲ. 자본조정 (25,260,000) (25,260,000) (25,260,000) (1) 주식할인발행차금 (25,260,000) (25,260,000) (25,260,000) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 135,806,089,591 135,829,631,540 135,898,692,584 (1) 재평가이익 135,806,089,591 135,806,089,591 135,806,089,591 (2) 매도가능증권평가이익 - 23,541,949 92,602,993 Ⅴ. 이익잉여금 ( 결손금 ) (582,187,562,407) (597,940,814,193) (552,563,945,433) (1) 법정적립금 1,265,000,000 1,265,000,000 1,265,000,000 (2) 임의적립금 3,360,325,530 3,360,325,530 3,360,325,530 (3) 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (586,812,887,937) (602,566,139,723) (557,189,270,963) 자본총계 (374,626,960,400) (390,356,670,237) (344,910,740,433) 부채와자본총계 407,107,041,935 387,612,962,982 406,969,317,957 2. 손익계산서 제 62 기 제 61 기 제 60 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 과목 제62기 제61기 제60기 Ⅰ. 매출액 284,492,155,101 287,009,444,581 245,184,781,706 1. 신조선공사 284,492,155,101 285,744,201,304 243,092,374,443 2. 블럭공사 - 1,265,243,277 1,845,681,339 3. 기계매출액 - - 14,240,000 4. 임대료수익 - - 232,485,924 Ⅱ. 매출원가 287,033,982,646 286,296,457,246 271,701,584,145 1. 신조선공사원가 287,033,982,646 285,887,451,279 269,185,058,790 2. 블럭공사원가 - 409,005,967 2,516,525,355 Ⅲ. 매출총이익 ( 손실 ) (2,541,827,545) 712,987,335 (26,516,802,439) Ⅳ. 판매비와관리비 10,782,839,380 16,532,977,032 8,921,400,738 1. 급여 2,067,874,077 2,187,013,631 2,109,656,933 2. 퇴직급여 140,623,613 203,602,866 268,357,371 3. 복리후생비 325,488,079 333,558,943 306,712,409 4. 여비교통비 69,171,618 44,582,614 120,410,970 5. 통신비 70,307,335 59,424,996 68,134,352 6. 전력수도료 - - 75,961,053 7. 세금과공과 179,106,873 520,538,571 282,324,619 8. 임차료 802,642,808 803,775,223 818,412,373 9. 감가상각비 41,590,456 27,609,040 20,450,530 10. 수선비 18,313,000 21,344,374 47,118,080 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
11. 보험료 - 74,225 141,407 12. 접대비 152,662,476 198,609,208 190,938,860 13. 광고선전비 3,400,000 13,327,000 7,545,000 14. 도서인쇄비 17,136,083 16,811,136 19,642,181 15. 소모품비 27,636,109 40,425,888 35,557,232 16. 차량비 101,298,214 129,893,525 133,716,348 17. 제수수료 2,249,692,401 2,489,614,979 4,020,519,353 18. 교육훈련비 627,750 18,000 655,000 19. 연료비 - - 5,894,974 20. 대손상각비 291,204,700 8,889,786,779 (128,353,176) 21. 무형자산상각비 433,472,000 390,381,000 312,914,000 22. 잡비 127,157,193 162,585,034 204,690,869 23. 하자보수비 3,663,434,595 - - Ⅴ. 영업이익 ( 손실 ) (13,324,666,925) (15,819,989,697) (35,438,203,177) Ⅵ. 영업외수익 53,180,469,084 6,916,644,494 85,105,062,899 1. 이자수익 460,151,304 525,608,518 996,482,249 2. 배당금수익 5,747,915 2,087,000 9,613,800 3. 임대료수익 - 1,000,000 10,198,000 4. 외환차익 871,525,306 2,042,645,962 1,594,518,460 5. 외화환산이익 204,728,282 4,280,303 5,626,092 6. 설물매각수입 1,514,266,610 1,356,788,484 2,093,437,496 7. 유형자산처분이익 7,433,954 1,519,727 20,214,908,980 8. 매도가능증권처분이익 69,974,058 - - 9. 매도가능증권손상차손환입 28,520,000 - - 10. 투자자산처분이익 306,181,818 - - 11. 통화선도거래이익 - - 10,561,558,229 12. 채무면제이익 48,291,124,835 2,019,461,520 45,896,632,446 13. 보험차익 4,006,491 9,300,000 208,527,458 14. 잡이익 1,416,808,511 953,952,980 3,513,559,689 Ⅶ. 영업외비용 24,000,771,994 36,153,983,251 29,999,793,424 1. 이자비용 10,173,081,489 9,918,694,335 16,697,294,635 2. 외환차손 1,725,568,579 1,260,619,775 1,182,139,983 3. 외화환산손실 197,768,537 211,582,979 231,277,403 4. 유형자산처분손실 4,639,959 609,405 6,000 5. 통화선도거래손실 5,625,662,195 - - 6. 통화선도평가손실 6,162,533,514 22,589,127,587 11,377,607,430 7. 매도가능증권손상차손 - 2,860,000 5,500,000 8. 잡손실 111,517,721 2,170,489,170 505,967,973 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 15,855,030,165 (45,057,328,454) 19,667,066,298 Ⅸ. 법인세비용 ( 손실 ) 101,778,379 319,540,306 (739,613,249) Ⅹ. 당기순이익 ( 손실 ) 15,753,251,786 (45,376,868,760) 20,406,679,547 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
XI. 주당손익 - - - 1. 기본주당순이익 ( 손실 ) 10,190 원 (29,351) 원 16,182 원 2. 희석주당순이익 ( 손실 ) 10,190 원 (29,351) 원 13,214 원 3. 이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서 제62기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2017년 03월 30일 ) 제61기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2016년 03월 29일 ) 제60기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 ( 처분확정일 : 2015년 03월 26일 ) ( 단위 : 원 ) 과목 제62기 제61기 제60기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (586,812,887,937) (602,566,139,723) (557,189,270,963) 1. 전기이월미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (602,566,139,723) (557,189,270,963) (577,595,950,510) 2. 당기순이익 ( 손실 ) 15,753,251,786 (45,376,868,760) 20,406,679,547 Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (586,812,887,937) (602,566,139,723) (557,189,270,963) 4. 자본변동표 제 62 기 제 61 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 구분 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처리결손금 총계 2015.01.01( 보고금액 ) 7,730,000,000 64,049,772,416 (25,260,000) 135,898,692,584 (552,563,945,433) (344,910,740,433) 당기순이익 ( 손실 ) - - - - (45,376,868,760) (45,376,868,760) 매도가능증권평가손익 - - - (69,061,044) - (69,061,044) 2015.12.31( 전기말 ) 7,730,000,000 64,049,772,416 (25,260,000) 135,829,631,540 (597,940,814,193) (390,356,670,237) 2016.01.01( 보고금액 ) 7,730,000,000 64,049,772,416 (25,260,000) 135,829,631,540 (597,940,814,193) (390,356,670,237) 당기순이익 ( 손실 ) - - - - 15,753,251,786 15,753,251,786 매도가능증권평가손익 - - - (23,541,949) - (23,541,949) 2016.12.31( 당기말 ) 7,730,000,000 64,049,772,416 (25,260,000) 135,806,089,591 (582,187,562,407) (374,626,960,400) 5. 현금흐름표 제 62 기 제 61 기 제 60 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 과목 제62기 제61기 제60기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (24,476,946,686) (36,285,174,924) (81,127,496,882) 1. 당기순이익 ( 손실 ) 15,753,251,786 (45,376,868,760) 20,406,679,547 2. 현금의유출이없는비용등의가산 21,998,656,068 42,919,444,330 24,587,983,137 가. 퇴직급여 1,562,484,588 2,138,685,559 3,077,492,778 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
나. 감가상각비 7,720,890,575 8,696,411,021 9,711,616,111 다. 외화환산손실 197,768,537 211,582,979 231,199,994 라. 유형자산처분손실 4,639,959 609,405 6,000 마. 무형자산상각비 433,472,000 390,381,000 312,914,000 바. 통화선도평가손실 6,162,533,514 22,589,127,587 11,377,607,430 사. 통화선도거래손실 5,625,662,195 - - 사. 매도가능증권손상차손 - 2,860,000 5,500,000 아. 대손상각비 291,204,700 8,889,786,779 (128,353,176) 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (48,907,423,217) (2,023,242,397) (76,678,725,747) 가. 외화환산이익 204,188,552 2,261,150 5,626,092 나. 유형자산처분이익 7,433,954 1,519,727 20,214,908,980 다. 통화선도거래이익 - - 10,561,558,229 라. 매도가능증권처분이익 69,974,058 - - 마. 매도가능증권손상차손환입 28,520,000 - - 바. 투자자산처분이익 306,181,818 - - 사. 채무면제이익 48,291,124,835 2,019,461,520 45,896,632,446 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (13,321,431,323) (31,804,508,097) (49,443,433,819) 가. 매출채권의감소 ( 증가 ) (29,736,754,828) (4,367,806,046) 12,304,062,682 나. 미수금의감소 ( 증가 ) 1,397,567,774 (1,569,421,671) 3,638,950,079 다. 미수수익의감소 ( 증가 ) 1,106,781 211,103,105 6,766,636 라. 선급금의감소 ( 증가 ) (448,822,645) 3,078,837,294 780,234,568 마. 선급비용의감소 ( 증가 ) (27,258,794) 142,021,888 32,016,133 바. 당기법인세자산의감소 ( 증가 ) 38,273,170 23,197,340 3,109,750 사. 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) 168,086,143 (31,391,035) (294,871,918) 아. 선급공사원가의감소 ( 증가 ) (371,621,142) (754,990,194) 5,927,873,835 자. 재고자산의감소 ( 증가 ) (5,945,280,334) 4,890,482,805 (10,075,842,051) 차. 매입채무의증가 ( 감소 ) 4,511,846,254 867,482,906 (32,401,761,104) 카. 선수금의증가 ( 감소 ) 19,918,680,132 (35,276,416,995) 10,634,133,698 타. 예수금의증가 ( 감소 ) (29,753,519) (16,357,063) 4,638,612 파. 미지급금의증가 ( 감소 ) 12,350,865 (141,785,851) 114,560,271 하. 미지급비용의증가 ( 감소 ) (2,945,749,100) 3,270,917,042 (12,979,301,875) 거. 이연법인세부채의증가 ( 감소 ) (66,307,764) (278,358,429) (444,741,331) 너. 장기미지급비용의증가 ( 감소 ) (7,911,200) 647,765,200 (148,164,120) 더. 퇴직금의지급 (2,157,737,726) (1,326,927,211) (1,749,712,170) 러. 국민연금전환금의감소 ( 증가 ) 14,671,500 7,287,900 8,705,200 머. 퇴직연금운용자산의증가 688,053,342 232,551,113 390,804,264 버. 공사손실부채의증가 (1,665,129,768) (1,412,700,195) (25,194,894,978) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 2,853,431,932 5,120,412,324 65,012,507,728 1. 투자활동으로인한현금유입액 16,888,203,866 6,848,278,923 71,819,267,055 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
가. 매도가능증권의처분 363,966,022-20,000,000 나. 장기금융상품의감소 7,500,000 2,900,000 1,101,589,750 다. 토지의처분 - - 60,272,795,971 라. 건물의처분 - - 4,650,141,165 마. 선거및선대의처분 - - 413,718,410 바. 구축물의처분 - - 4,069,063,425 사. 기계장치의처분 - - 570,776,108 아. 차량운반구의처분 15,580,000 1,822,727 102,802,623 자. 공구비품의처분 - - 102,743,933 차. 단기금융상품의감소 - 6,583,496,196 - 카. 보증금의감소 254,500,000 260,060,000 512,843,600 타. 투자자산의처분 818,181,818-2,792,070 2. 투자활동으로인한현금유출액 (14,034,771,934) (1,727,866,599) (6,806,759,327) 가. 단기금융상품의증가 12,054,690,665-3,376,325,269 나. 보증금의증가 38,158,000 270,000,000 502,000,000 다. 토지의취득 11,000,000 - - 라. 건물의취득 - 30,000,000 171,474,770 마. 구축물의취득 200,000,000 42,800,000 928,500,000 바. 기계장치의취득 276,500,000-179,000,000 사. 차량운반구의취득 - 112,841,327 37,019,944 아. 공구비품의취득 447,974,000 577,575,272 819,439,344 자. 건설중인자산의취득 828,075,142 460,300,000 301,000,000 차. 개발비의증가 178,374,127 234,350,000 492,000,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 16,910,412,602 36,640,000,000 20,832,627,671 1. 재무활동으로인한현금유입액 27,000,000,000 36,640,000,000 96,902,000,000 가. 단기차입금의차입 27,000,000,000 20,040,000,000 59,482,000,000 나. 장기차입금의차입 - 16,600,000,000 37,420,000,000 2. 재무활동으로인한현금유출액 (10,089,587,398) - (76,069,372,329) 가. 단기차입금의상환 10,089,587,398-25,489,934,163 나. 유동성장기부채의상환 - - 48,568,692,076 다. 장기차입금의상환 - - 1,798,786,090 라. 전환사채의전환 - - 25,260,000 마. 임대보증금의감소 - - 186,700,000 Ⅳ. 현금의증가 ( 감소 ) (4,713,102,152) 5,475,237,400 4,717,638,517 Ⅴ. 기초의현금 10,264,353,743 4,789,116,343 71,477,826 Ⅵ. 기말의현금 5,551,251,591 10,264,353,743 4,789,116,343 5. 재무제표주석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
대선조선주식회사 제 62 기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 61 기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 회사의개요 대선조선주식회사 ( 이하 ' 당사 ') 는선박의건조와수리공사를주요목적사업으로하여 1945 년 12 월 25 일에설립되었습니다. 본사및주공장은부산광역시영도구봉래나루로 261 에위치하고있습니다. 당사설립시자본금은 41,000 천원이었으나수차의증자를거쳐 2016 년 12 월 31 일현재자본금은 7,730,000 천원입니다. 당기말현재당사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 한국수출입은행 1,040,000 67.27 안강태 292,226 18.90 안재용 1,276 0.08 GEVRAN 30,792 1.99 차상영 32,467 2.10 허화숙 10,193 0.66 김윤호 9,400 0.61 기타 129,646 8.39 합계 1,546,000 100.00 2. 재무제표작성기준및유의적인회계정책 당사의정기주주총회제출용당기재무제표는 2017 년 2 월 28 일에개최된이사회에서사실상확정되었습니다. 재무제표작성에적용된유의적인회계정책의내용은다음과같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동이중요하지않은금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3 개월이내인것을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. (2) 대손충당금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
당사는보고기간종료일현재매출채권, 대여금, 미수금등받을채권잔액의회수가능성에대한개별분석및과거의대손경험율을토대로하여예상되는대손추정액을대손충당금으로설정하고있습니다. (3) 재고자산 당사는미착계정 ( 개별법 ) 을제외한재고자산을이동평균법 ( 월단위 ) 에의해산정된취득원가를재무상태표가액으로하고있으며, 연중계속기록법에의하여수량및금액을계산하고매기말실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 또한, 보고기간종료일현재재고자산의시가 ( 원재료등은현행대체원가 ) 가취득원가보다하락한경우에는시가를재무상태표가액으로하고있습니다. 재고자산의저가법적용은항목별로하고있으며재고자산의저가법적용으로발생하는재고자산평가손실은당해재고자산에서차감하는형식으로표시하고이를매출원가에가산하고있습니다. (4) 유가증권 당사는유가증권의최초인식시유가증권취득을위하여제공하거나수취한대가의시장가격에취득과직접관련되는거래원가 ( 최초인식이후공정가치의변동을당기손익으로인식하는단기매매증권등은제외 ) 를가산하여공정가치로측정하고있습니다. 또한, 유가증권의취득목적과성격에따라단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로분류하고있습니다. 한편, 당사는유가증권의처분시실현손익을계산하기위한유가증권의원가결정방법으로채무증권에대하여는개별법, 지분증권에대하여는이동평균법을적용하고있습니다. 당사가적용하고있는분류별유가증권의회계처리내역은다음과같습니다. 1) 단기매매증권 당사는주로단기간내의매매차익을목적으로매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는유가증권 ( 단기적인이익을획득할목적으로운용되는것이분명한증권포트폴리오를구성하는유가증권포함 ) 을단기매매증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권은공정가치로평가하고있으며, 단기매매증권에대한미실현보유손익은단기매매증권평가이익 ( 손실 ) 의과목으로하여영업외수익 ( 비용 ) 으로표시하고있습니다. 2) 만기보유증권 당사는만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는투자자산인만기보유증권으로분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1 년이내에만기가도래하는만기보유증권은유동자산으로분류하고있습니다. 만기보유증권은상각후원가로평가하여재무상태표에표시하고있으며, 상각후원가로측정할때에는장부금액과만기액면금액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 3) 매도가능증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
당사는단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1 년내에만기가도래하거나또는매도등에의하여처분할것이거의확실한매도가능증권은유동자산으로분류하고있습니다. 매도가능증권은공정가치를재무상태표가액으로하고있습니다. 매도가능증권에대한미실현보유손익은매도가능증권평가손익의과목으로하여자본항목중기타포괄손익누계액으로처리하고있으며, 당해매도가능평가손익의누적금액은해당매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여매도가능증권처분손익또는매도가능증권손상차손에반영하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 4) 유가증권손상차손 당사는손상차손의발생에대한객관적인증거가있는지보고기간종료일마다평가하여유가증권의회수가능액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다작은경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한손상차손을인식하여만기보유증권 ( 또는매도가능증권 ) 손상차손의과목으로하여영업외비용에반영하고있습니다. 또한, 손상차손의회복이손상차손인식후에발생한사건과객관적으로관련된경우, 만기보유증권또는원가로평가하는매도가능증권의경우에는회복된금액을만기보유증권 ( 또는매도가능증권 ) 손상차손환입의과목으로하여영업외수익으로인식하되, 회복후장부금액이당초에손상차손을인식하지않았다면회복일현재의상각후원가 ( 매도가능증권의경우취득원가 ) 가되었을금액을초과하지않도록하며, 공정가치로평가하는매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을매도가능증권손상차손환입의과목으로하여영업외수익으로인식하고있습니다. 5) 유가증권의재분류 단기매매증권을다른유가증권과목으로또는다른유가증권과목을단기매매증권으로재분류할수없으나, 다만드문상황에서더이상단기간내의매매차익을목적으로보유하지않는단기매매증권은매도가능증권이나만기보유증권으로분류할수있으며, 단기매매증권이시장성을상실한경우에는매도가능증권으로분류하고있습니다. 단기매매증권을매도가능증권이나만기보유증권으로재분류하는경우에는재분류일현재의공정가치를새로운취득원가로보며, 재분류일까지의미실현보유손익은당기손익으로인식하고있습니다. (5) 유형자산 당사는유형자산을최초에는취득원가 ( 구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출등으로구성되며매입할인등이있는경우에는이를차감 ) 로측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한유형자산은공정가치를취득원가로하고있습니다. 한편, 동종자산과의교환으로받은유형자산의취득원가는교환으로제공한자산의장부금액으로, 다른종류의자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로측정하고, 제공한자산의공정가치가불확실한경우에는교환으로취득한자산의공정가치로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
당사는유형자산의취득또는완성후의지출이자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자본적지출로처리하고적절한경우별도의자산으로인식하고교체된자산은재무상태표에서제거하고있습니다. 한편, 수선유지를위한지출에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 당사는유형자산중토지에대하여재평가모형을선택하고있으며보고기간말에자산의장부금액이공정가치와중요하게차이가나지않도록주기적으로재평가를수행하고있습니다. 토지와건물의분류에해당하는유형자산은재평가일의공정가치에서이후의감가상각누계액과손상차손누계액을차감한재평가금액을장부금액으로인식하고있습니다. 자산의장부금액이재평가로인하여증가된경우에그증가액은기타포괄손익으로인식하며, 그증가액중자산에대하여이전에손익으로인식한재평가액감소분에해당하는금액은당기이익으로인식하고있습니다. 한편, 자산의장부금액이재평가로인하여감소된경우에는그감소액은당기손실로인식하고, 감소액중그자산과관련된기타포괄이익의잔액에해당하는금액은기타포괄이익에서차감하고있습니다. 한편, 당사는자산의제조, 매입, 건설또는개발과관련된차입원가를기간비용으로회계처리하고있습니다. 유형자산에대한감가상각은자산이사용가능한때 ( 경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이른때 ) 부터아래의자산별내용연수에따라정률법 ( 건물, 구축물은정액법 ) 에의하여계상하고있습니다. 각기간의감가상각비는다른자산의제조와관련된경우에는관련자산의제조원가로, 그밖의경우에는판매비와관리비로계상하고있습니다. 건물선거및선대구축물기계장치차량운반구공구비품선박 구분 내용연수 5 ~ 42년 5 ~ 30년 10 ~ 20년 8 ~ 18년 5년 5 ~ 30년 8년 당사는내용연수도중사용을중단하고, 처분또는폐기할예정인유형자산은감가상각을하지않는대신사용을중단한시점의장부금액을투자자산으로재분류하고, 손상차손발생여부를매회계연도말에검토하고있습니다. 다만, 내용연수도중사용을중단하였으나, 장래사용을재개할예정인유형자산에대해서는감가상각을하되, 그감가상각비는운휴자산감가상각비의과목으로하여영업외비용으로처리하고있습니다. (6) 무형자산 당사는개별취득한무형자산을최초로인식할때에는취득원가 ( 당해무형자산의구입가격과자산을의도한목적에사용할수있도록준비하는데직접관련되는원가 ) 로측정하고있으며 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
사업결합으로취득한무형자산의원가는사업결합에관한기업회계기준에따라취득일의공정가치로측정하고있습니다. 한편, 내부적으로창출한무형자산중연구단계에서발생한지출은발생한기간의비용으로인식하고개발단계에서발생한지출은다음의조건을모두충족하는경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 1 2 3 4 5 6 무형자산을사용또는판매하기위해그자산을완성시킬수있는기술적실현가능성을제시할수있음 무형자산을완성해그것을사용하거나판매하려는기업의의도가있음 완성된무형자산을사용하거나판매할수있는기업의능력을제시할수있음 무형자산이어떻게미래경제적효익을창출할것인가를보여줄수있음 무형자산의개발을완료하고그것을판매또는사용하는데필요한기술적, 금전적자원을충분히확보하고있다는사실을제시할수있음 개발단계에서발생한무형자산관련지출을신뢰성있게구분하여측정할수있음 무형자산중개발비는관련제품의판매또는사용이가능한시점부터 5 년의내용연수를적용하여정액법에의하여산정된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있으며, 무형자산의상각이다른자산의제조와관련된경우에는관련자산의제조원가로, 그밖의경우에는판매비와관리비로계상하고있습니다. (7) 자산손상 당사는금융자산, 재고자산, 건설형공사계약에서발생한자산, 이연법인세자산, 생물자산및중단사업에속하는자산을제외한당사의모든자산에대하여매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지검토하고있습니다. 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있으며자산의회수가능액이장부금액에중요하게미달하게되는경우에는장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 유형자산의경우에는유형자산의손상징후가있다고판단되고당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에장부금액을회수가능액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 또한, 아직사용가능하지않은무형자산과사용을중지하고처분을위해보유하는자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매보고기간말에회수가능액을추정하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며만약개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속한현금창출단위 ( 다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단 ) 로회수가능액을결정하고있습니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는손상차손을인식하며손상차손은우선적으로현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분된영업권의장부금액을감소시키는데배분되고그다음현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에속하는다른자산에각각장부금액에비례하여배분하며, 이러한경우개별자산의장부금액은순공정가치, 사용가치또는영 (0) 중가장큰금액이하로감소할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
(8) 정부보조금 당사는정부보조금에부수되는조건의준수와보조금수취에대한합리적인확신이있을경우에만정부보조금을인식하고있습니다. 시장이자율보다낮은이자율인정부대여금의효익은정부보조금으로처리하고있으며, 해당정부보조금은시장이자율에기초하여산정된정부대여금공정가치와수취한대가의차이로측정하고있습니다. 자산관련정부보조금은자산의장부금액을결정할때차감하여재무상태표에표시하고있습니다. 해당정부보조금은관련자산의내용연수에걸쳐감가상각비를감소시키는방식으로당기손익으로인식하고있습니다. 수익관련정부보조금은보상하도록의도된비용에대응시키기위해체계적인기준에따라해당기간에걸쳐수익으로인식하며, 이미발생한비용이나손실에대한보전또는향후관련원가의발생없이당사에제공되는즉각적인금융지원으로수취하는정부보조금은수취할권리가발생하는기간에당기손익으로인식하고있습니다. (9) 환율변동효과 당사는외화로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 역사적원가로측정하는비화폐성외화항목은거래일의환율로환산하고, 공정가치로측정하는비화폐성항목은공정가치가결정된날의환율로환산하였습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 또한, 화폐성외화자산및부채는보고기간말의마감환율로환산하고있으며환산손익은당기손익으로계상하고있습니다. 다만, 외화표시매도가능채무증권의경우동금액을기타포괄손익에인식하고있습니다. (10) 퇴직급여충당부채 당사는임직원퇴직금지급규정에따라보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니다. 또한, 국민연금법의규정에의하여 1999 년 3 월까지국민연금관리공단에납부한퇴직금전환금은국민연금전환금의과목으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당사는 2009 년부터퇴직연금제도를도입하였으며, 퇴직연금규약에따라퇴직연금제도의설정이후의근무기간을가입기간으로하고그이전근무기간에대해서는기존의퇴직금제도를그대로유지하고있습니다. 당사의퇴직연금제도는확정급여형퇴직연금제도로서수급요건을갖춘종업원은퇴직시에확정된연금을수령하게됩니다. 종업원이퇴직하기전에는보고기간종료일현재종업원이퇴직할경우지급하여야할퇴직일시금에상당하는금액을퇴직급여충당부채로계상하고있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
습니다. 퇴직연금제도에서운용되는자산은퇴직연금운용자산의과목으로하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 다만퇴직연금운용자산이퇴직급여충당부채의합계액을초과하는경우에는초과액을투자자산으로처리하고있습니다. (11) 공사손실충당부채 당사는도급공사와관련하여공사손실의발생이예상되는경우동예상손실액을공사손실충당부채로계상하고있습니다. (12) 파생상품및위험회피회계 당사는환율위험을회피하기위하여통화선도, 통화옵션등의파생상품계약을체결하고있습니다. 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 당사는특정위험으로인한기존자산, 부채, 또는확정계약의공정가치변동위험을회피하기위해서는공정가치위험회피회계, 특정위험으로인한자산, 부채및예상거래의미래현금흐름변동위험을감소시키기위해서는현금흐름위험회피회계를적용하고있습니다. 당사는위험회피수단을최초지정하는시점에위험회피종류, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의속성, 위험회피수단의위험회피효과에대한평가방법등을포함하고있습니다. (13) 전환사채 당사는전환사채에대하여부채요소와자본요소를분리하여회계처리하고있습니다. 부채요소는전환권이없는일반사채의공정가치로인식하고있으며, 일반사채의공정가치는만기일까지기대되는미래현금흐름의현재가치로측정하고있습니다. 사채의발행가액에서부채부분을차감한금액인자본요소를전환권대가로자본잉여금에계상하고있습니다. 부채요소는유효이자율법을이용하여상각하고있으며, 자본요소는최초측정후재측정하지않습니다. (14) 수익인식 당사는도급공사 ( 선박건조등 ) 에대해서는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행기준에의한수익인식과관련하여진행률은각공사에대하여추정된예정공사원가에대한실제투입원가의비율로계산되고있습니다. 또한, 당사는계약에직접관련이되며계약을획득하기위해공사계약체결전에부담한공사계약전지출 ( 수주비등 ) 중개별적식별가능성, 측정가능성및계약의체결가능성의요건을모두충족하는지출에대하여선급공사원가로계상하고당해공사를착수한후공사원가로대체처리하고있습니다. (15) 법인세회계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
당사는자산ㆍ부채의장부금액과세무금액의차이인일시적차이에대하여이연법인세를인식하는경우, 가산할일시적차이에대한이연법인세부채는법인세관련기업회계기준서상의예외항목에해당하지않는경우에는전액인식하고있으며, 차감할일시적차이에대한이연법인세자산은향후과세소득의발생가능성이매우높아미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에인식하고있습니다. 이러한이연법인세자산 ( 부채 ) 는관련된자산 ( 부채 ) 항목의재무상태표상분류에따라재무상태표에유동자산 ( 유동부채 ) 또는기타비유동자산 ( 비유동부채 ) 으로분류하고있으며, 세무상결손금에따라인식하게되는이연법인세자산의경우처럼재무상태표상자산항목또는부채항목과관련되지않은이연법인세자산과이연법인세부채는일시적차이의예상소멸시기에따라서유동항목과기타비유동항목으로분류하고, 동일한유동ㆍ비유동구분내의이연법인세자산과이연법인세부채가동일한과세당국과관련된경우에는각각상계하여표시하고있습니다. 또한, 당기법인세부담액 ( 환급액 ) 과이연법인세는손익계산서상법인세비용의계산에반영하고있으며, 이경우전기이전의기간과관련된법인세부담액 ( 환급액 ) 을당기에인식한금액 ( 법인세추납액또는환급액 ) 은당기법인세부담액 ( 환급액 ) 으로하여법인세비용에포함하고있습니다. 그러나당해기간또는다른기간에자본계정에직접적으로인식되는거래나사건및기업결합으로부터발생된경우에는각각자본계정및영업권 ( 또는염가매수차익으로즉시인식 ) 에서직접가감하고있습니다. (16) 추정의사용 한국의일반기업회계기준에따라재무제표를작성하기위해서당사는자산및부채의금액, 충당부채등에대한공시, 수익및비용의측정과관련하여많은합리적인추정과가정을사용합니다. 여기에는유형자산의장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에대한평가, 파생금융상품에대한평가등이포함됩니다. 이러한평가금액은실제와다를수있으며차기에유의적으로조정될가능성이있습니다. 3. 사용이제한된예금등 보고기간종료일현재당사의사용이제한된예금등의내역은다음과같습니다. ( 원화단위 : 천원 ) 구분 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 정기예금 부산은행 - 3,473,245 차입금연장담보외 정기예금 한국산업은행 800,000 800,000 구매담보 MMDA 우리은행 - 2,711,980 선물환연장담보 정기예금 2,728,787 - 선물환연장담보 정기예금 2,866,641 2,847,908 차입금연장담보 외화정기예금 USD 5,574,717 USD 5,519,572 R/G담보 소계 장기금융상품 6,395,428 USD 5,574,717 9,833,133 USD 5,519,572 당좌개설보증금부산은행외 8,900 16,400 당좌개설보증금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
소계 8,900 16,400 합계 6,404,328 USD 5,574,717 9,849,533 USD 5,519,572 4. 매도가능증권 (1) 보고기간종료일현재매도가능증권의내용은다음과같습니다. 종류 당기말 전기말 매도가능증권 시장성있는지분증권 - 324,174 시장성없는지분증권 180,480 151,960 합계 180,480 476,134 (2) 당기말및전기말현재당사의유가증권의평가내역은다음과같습니다. ( 가 ) 시장성있는지분증권의평가내역 종목 당기말 전기말 주식수취득가액공정가액장부가액주식수취득가액공정가액장부가액 ( 주 )KT - - - - 8,365 주 233,098 236,311 236,311 ( 주 )BNK 금융지주 - - - - 10,435 주 60,894 87,863 87,863 합계 - - - 293,992 324,174 324,174 전기시장성있는지분증권인 ( 주 )KT 주식 8,365 주와 ( 주 )BNK 금융지주주식 10,435 주는모두당기매각하였습니다. 당기와전기중당사의매도가능증권평가손익의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액당기증 ( 감 ) 액기말잔액기초잔액당기증 ( 감 ) 액기말잔액 시장성있는지분증권 ( 주 )KT 3,214 (3,214) - 28,309 (25,095) 3,214 ( 주 )BNK금융지주 26,969 (26,969) - 90,413 (63,444) 26,969 합계 30,183 (30,183) - 118,722 (88,539) 30,183 ( 나 ) 시장성없는지분증권의평가내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
구분 당기말 주식수지분율 (%) 취득원가순자산가액장부가액주식수지분율 (%) 취득원가순자산가액장부가액 전기말 ( 주 ) 마이비 20,000 주 0.36 200,000 180,480 180,480 20,000 주 0.36 200,000 151,960 151,960 상기시장성없는지분증권과관련하여당기중매도가능증권손상차손환입 28,520 천원 ( 전기매도가능증권손상차손 2,860 천원 ) 을인식하였습니다. 5. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재당사의보유토지의내용은다음과같습니다. 당기말전기말소재지면적 ( m2 ) 장부가액공시지가면적 ( m2 ) 장부가액공시지가영도봉래동3가 195 외 204,043.60 224,276,587 116,882,474 204,043.60 224,265,587 90,172,936 (2) 당기및전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 자산과목 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말가액 토지 224,265,587 11,000 - - - 224,276,587 건물 37,182,418 - - - (2,380,570) 34,801,848 선거및선대 9,131,502 - - - (877,394) 8,254,108 구축물 14,588,279 200,000-325,000 (1,628,158) 13,485,121 기계장치 5,290,336 276,500-401,375 (1,833,427) 4,134,784 차량운반구 198,999 - (12,786) - (105,996) 80,217 공구비품 1,295,473 447,974-355,000 (859,087) 1,239,360 선박 36,880 - - - (36,258) 622 건설중인자산 278,230 828,075 - (1,081,375) - 24,930 합계 292,267,704 1,763,549 (12,786) - (7,720,890) 286,297,577 ( 전기 ) 자산과목 기초가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말가액 토지 224,265,587 - - - - 224,265,587 건물 39,535,274 30,000 - - (2,382,856) 37,182,418 선거및선대 10,102,226 - - - (970,724) 9,131,502 구축물 16,007,927 42,800-173,000 (1,635,448) 14,588,279 기계장치 7,832,776 - - - (2,542,440) 5,290,336 차량운반구 300,894 112,841 (912) - (213,824) 198,999 공구비품 1,492,214 577,575-160,000 (934,316) 1,295,473 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
선박 53,683 - - - (16,803) 36,880 건설중인자산 150,930 460,300 - (333,000) - 278,230 합계 299,741,511 1,223,516 (912) - (8,696,411) 292,267,704 (3) 당사의유형자산중차입금등과관련하여담보로제공되어있는자산의내역은다음과같습니다. 담보제공처담보제공자산금액비고 ( 원화단위 : 천원 ) 한국산업은행 토지, 건물등 USD 15,000,000 공동근저당 43,573,203 선박 16,000,000 한국수출입은행토지, 건물 162,115,000 공동근저당 우리은행토지 USD 34,000,000 후순위 합계 USD 49,000,000 221,688,203 (4) 유형자산재평가관련사항 당사는토지의인식시점이후의측정과관련하여재평가모형을적용하고있으며, 토지의재평가관련사항은다음과같습니다. 1 재평가기준일 - 토지 : 2010 년 6 월 30 일및 2009 년 12 월 31 일 2 독립적인평가인의참여여부 토지의재평가시당사는독립적이고전문적자격이있는평가인의감정가액을이용하였습니다. 3 공정가액추정에사용한방법과중요한가정 당해토지와유사한이용가치를지닌인근지역내표준지공시지가를기준으로공시기준일로부터가격시점까지의지가변동률및당해토지의위치, 형상, 환경등토지의객관적가치에영향을미치는제요인과인근지가수준등을종합적으로비교분석하여평가하였습니다. 4 당기말과전기말재평가된유형자산이원가모형으로평가되었을경우의장부가액 분류별유형자산 원가모형으로평가하는경우재평가금액장부가액당기전기당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
토지 224,276,587 224,265,587 63,685,196 63,674,196 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
5 당기와전기중재평가관련기타포괄손익의변동내역 ( 당기 ) 분류별재평가로재평가로처분등으로기초유형자산자산인한증가인한감소인한감소 기타 법인세효과 기말 토지 135,806,090 - - - - - 135,806,090 ( 전기 ) 분류별재평가로재평가로처분등으로기초유형자산자산인한증가인한감소인한감소 기타 법인세효과 기말 토지 135,806,090 - - - - - 135,806,090 6. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재당사의무형자산의장부금액구성내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 계정과목취득원가상각누계액정부보조금손상차손누계액장부가액 개발비 2,415,259 (1,490,166) (59,502) - 865,591 ( 전기 ) 계정과목취득원가상각누계액손상차손누계액장부가액 개발비 2,177,383 (1,056,694) - 1,120,689 (2) 당기및전기중당사의무형자산의장부금액변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 계정과목 기초가액 취득 무형자산상각비 기말가액 개발비 1,120,689 237,876 (433,472) 925,093 정부보조금 - (59,502) - (59,502) 합계 1,120,689 178,374 (433,472) 865,591 ( 전기 ) 계정과목기초가액취득무형자산상각비기말가액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
개발비 1,276,720 234,350 (390,381) 1,120,689 7. 차입금 (1) 보고기간종료일현재단기차입금의내용은다음과같습니다. 차입처 과목 연이자율 (%) 당기말 전기말 우리은행 운영자금 1.00 64,849,927 - 수협은행 운영자금 3.48 9,945,382 - 합계 74,795,309 - (2) 보고기간종료일현재장기차입금의내용은다음과같습니다. 차입처 과목 연이자율 (%) 당기말 전기말 부산은행 운영자금 - - 28,893,175 원화시설자금 1.00 4,851,905 4,851,905 한국산업은행 외화시설자금 1.00 2,326,121 2,255,866 운영자금 1.00~3.00 95,469,610 94,042,538 한국수출입은행 제작자금 1.00~3.00 309,812,079 305,920,883 Net Work자금 1.00 77,847,474 77,847,474 우리은행 운영자금 - - 63,877,378 하나은행 운영자금 - - 8,778,354 수협은행 운영자금 3.60-9,945,382 합계 490,307,189 596,412,955 차감 : 유동성대체 - (596,412,955) 장기차입금 490,307,189 - (3) 상기차입금등과관련하여회사의금융자산, 토지, 건물, 선박등이한국산업은행등에담보로제공되어있으며 ( 주석 3, 5 참조 ), 또한, 당사의주주인안강태및대표이사인안재용의보유주식전부를담보로제공받고있으며, 동주주및대표이사로부터지급보증과개인소유부동산담보 ( 채권최고액 : 11,000,000 천원 ) 등을제공받고있습니다. (4) 당기말현재장기차입금의상환계획은다음과같습니다. 구분 금액 2018년 490,307,189 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
8. 퇴직급여충당부채 (1) 당기및전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초잔액 12,950,982 12,139,224 퇴직급여 1,562,486 2,138,685 퇴직금의지급 (2,157,738) (1,326,927) 기말잔액 12,355,730 12,950,982 (2) 당기및전기중퇴직연금운용자산의공정가치및변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초 3,913,008 4,145,559 불입 - - 퇴직금의지급 (732,663) (301,849) 평가 44,610 69,298 기말 3,224,955 3,913,008 9. 화폐성외화자산과외화부채 보고기간종료일현재당사의화폐성외화자산과외화부채의주요내역은다음과같습니다. ( 원화단위 : 천원 ) 외화자산 계정과목 통화 당기 전기 외화원화환산액외화원화환산액 현금및현금성자산 USD 599,700 724,737 584,500 685,034 단기금융상품 USD 5,574,717 6,737,046 5,519,572 6,468,938 소계 7,461,783 7,153,972 외화부채매입채무 USD 2,599,370 3,141,339 454,950 533,201 장기차입금 ( 유동성장기부채 ) USD 1,924,800 2,326,121 1,924,800 2,255,866 미지급비용 USD 516,000 623,586 520,500 610,026 장기미지급비용 USD 552,000 667,092 562,000 658,664 소계 6,758,138 4,057,757 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
10. 특수관계자와의거래 (1) 당기말현재특수관계자현황은다음과같습니다. 지배기업 기타특수관계자 구분 한국수출입은행 안강태, 안재용 명칭 (2) 보고기간종료일현재특수관계자와의채권ㆍ채무잔액의내용은다음과같습니다. 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 한국수출입은행 차입금 387,659,553 383,768,356 미지급이자 194,698 188,445 (3) 당기및전기중특수관계자로부터차입한차입금의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분기초증가감소기말 한국수출입은행 383,768,356 16,701,000 (12,809,803) 387,659,553 ( 전기 ) 구분기초증가감소기말 한국수출입은행 362,949,356 20,819,000-383,768,356 한편, 당기및전기중상기차입금으로인한발생한이자비용은각각 6,351,853 천원및 5,680,592 천원입니다. (4) 당기말특수관계자에게제공한담보내역은주석 5(3) 에서언급한바와같이당사보유토지에대하여채권최고액 162,115,000 천원을담보로제공하고있습니다. (5) 당기말특수관계자가당사에제공한지급보증등의내역은주석 20 에서언급하고있습니다. (6) 당기와전기중주요경영진전체에대한보상내역은다음과같습니다. 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
단기종업원급여 779,205 909,132 퇴직급여 57,904 102,165 합계 837,109 1,011,297 상기의주요경영진에는당사활동의계획, 운영, 통제에대한중요한권한과책임을가진이사 ( 비상임포함 ) 및감사가포함되어있습니다. 11. 자본 (1) 보고기간종료일현재자본금의내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 수권주식수 1 주당금액발행주식수보통주자본금수권주식수 1 주당금액발행주식수보통주자본금 2,000,000 주 5,000 원 1,546,000 주 7,730,000 천원 2,000,000 주 5,000 원 1,546,000 주 7,730,000 천원 (2) 보고기간종료일현재당사의자본잉여금내역은다음과같습니다. 계정과목 당기말 전기말 재평가적립금 62,669,250 62,669,250 기타자본잉여금 1,380,522 1,380,522 합계 64,049,772 64,049,772 당사는자산재평가법의규정에따라 1980 년 1 월 1 일과 2000 년 10 월 1 일을기준일로하여자산재평가를실시하여재평가차액 69,430,449 천원이발생하였으며, 자본전입등을차감한 62,669,250 천원을재평가적립금으로계상하였습니다. 동재평가적립금은자본전입및결손보전목적이외에는그사용이제한되어있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 당기와전기중기타포괄손익누계액의증감내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초가액 증가 감소 법인세효과 기말가액 재평가이익 135,806,090 - - - 135,806,090 매도가능증권평가이익 23,542 - (30,182) 6,640 - 합계 135,829,632 - (30,182) 6,640 135,806,090 ( 전기 ) 구분기초가액증가감소법인세효과기말가액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
재평가이익 135,806,090 - - - 135,806,090 매도가능증권평가이익 92,603 - (88,540) 19,479 23,542 합계 135,898,693 - (88,540) 19,479 135,829,632 12. 이익잉여금 당사의보고기간종료일현재법정적립금및임의적립금의세부내용및법령등에따라이익배당이제한되어있는이익잉여금의내용은다음과같습니다. (1) 법정적립금및임의적립금의세부내역 구분 당기 전기 법정적립금 : 이익준비금 1,265,000 1,265,000 합계 1,265,000 1,265,000 임의적립금 : 기업합리화적립금 140,296 140,296 기업발전적립금 350,000 350,000 임의적립금 2,870,030 2,870,030 합계 3,360,326 3,360,326 (2) 법령등에따라이익배당이제한되어있는이익잉여금의내용 1 이익준비금 당사는상법의규정에따라자본금의 50% 에달할때까지매결산기의금전에의한이익배당액의 10% 이상의금액을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은이익배당목적으로사용될수없으며자본전입또는결손보전에만사용이가능합니다. 2 기업발전적립금 당사는구법인세법제 56 조의규정에의한기업발전적립금을적립하였으며, 동적립금은자본전입또는결손보전에만사용이가능합니다. (3) 결손금처리계산서 당사의당기및전기의결손금처리계산서의내역은다음과같습니다. 결손금처리계산서 ================= 제 62 기 2016 년 01 월 01 일부터제 61 기 2015 년 01 월 01 일부터 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처리예정일 2017년 03월 30일 처리확정일 2016년 03월 29일 대선조선주식회사 ( 단위 : 원 ) 구분 당기 전기 I. 미처리결손금 586,812,887,937 602,566,139,723 1. 전기이월미처리결손금 (602,566,139,723) (557,189,270,963) 2. 당기순이익 ( 손실 ) 15,753,251,786 (45,376,868,760) II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 586,812,887,937 602,566,139,723 13. 포괄손익계산서 당사의당기및전기의포괄손익계산서의내역은다음과같습니다. 포괄손익계산서 =============== 제 62 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제 61 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 구분 당기 전기 당기순이익 ( 손실 ) 15,753,252 (45,376,869) 기타포괄손익 매도가능증권평가이익 ( 법인세효과 : 당기 6,640 천원 전기 19,479 천원 ) (23,542) (69,061) 포괄손익 15,729,710 (45,445,930) 14. 신조선도급계약의내용 (1) 당기및전기중신조선공사계약잔액의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초신조선공사계약잔액 377,684,937 384,490,688 당기신조선계약액 200,687,470 261,126,646 계약금액변동 ( 주1) 1,779,530 17,811,805 당기신조선공사매출액 (284,492,156) (285,744,202) 기말신조선공사계약잔액 295,659,781 377,684,937 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
( 주 1) 환율변동에따른효과및계약선가의하락에따른변동액입니다. (2) 보고기간종료일현재진행공사의누적공사손익등의현황은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분누적공사수익누적공사원가누적공사이익 ( 손실 ) 신조선 137,931,885 132,365,556 5,566,329 ( 전기말 ) 구분누적공사수익누적공사원가누적공사이익 ( 손실 ) 신조선 186,865,866 176,438,670 10,427,196 (3) 당기말현재진행중인주요공사의계약별정보내역은다음과같습니다. 미청구공사 공사미수금 품목계약명수주일자납기진행률손상차손대손총액총액누계액충당금 SB598 2015-02-17 2017-02-15 97.04% 18,822,619 - - - SB603 2015-06-04 2017-02-28 94.43% 7,164,439 - - - SB605 2015-10-02 2017-05-31 90.43% 17,968,522 - - - SB606 2015-10-02 2017-07-31 53.09% 9,931,914 - - - SB604 2015-11-24 2017-05-31 64.48% 1,618,760 - - - SB607 2015-11-20 2017-07-31 30.25% 4,666,075 - - - SB608 2015-11-20 2017-09-30 10.91% - - - - 조선 SB609 2015-12-18 2018-01-31 1.31% - - - - SB610 2015-12-18 2018-03-31 0.28% - - - - SB611 2016-04-06 2017-11-30 2.40% - - - - SB614 2016-05-26 2018-01-31 1.08% - - - - SB615 2016-05-26 2018-03-31 0.06% - - - - SB616 2016-05-31 2017-12-31 0.64% - - - - SB617 2016-05-31 2018-01-31 0.07% - - - - SB618 2016-05-31 2018-03-31 0.07% - - - - SB613 2016-11-25 2018-06-30 0.00% 984 - - - 합계 60,173,313 - - - (4) 총계약원가추정치변동에따른영향 당기중원가변동요인이발생하여전기말현재진행중인계약의추정총계약원가가변동되 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
었고, 이에따라당기와미래기간의손익, 미청구공사에영향을미치는금액은다음과같습니다. 공사손실추정총계약당기손익에미래손익에공사손익미청구공사구분충당부채원가의변동미치는영향 (*) 미치는영향변동금액변동조선 1,831,950 2,610,200 414,571 511,421 925,992 290,752 (*) 추정총계약원가의변동에따라직접적으로변동되는총계약수익을구분할수없어전체계약수익변동분 ( 환율변동포함 ) 을대상으로하였습니다. 당기와미래손익에미치는영향은당기에발생한상황에근거하여추정한총계약원가와총계약수익을기준으로산정한것이며, 이러한추정치는미래의상황변화에따라변동될수있습니다. (5) 보고기간종료일현재주요신조선공사계약의내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 원화단위 : 천원 ) 공사명 발주자 도급금액 인도예정일 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) 케이에스에스해운외 USD 38,550,000 15,888,000 18.03.31 1,800TEU Gearless Container DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외 USD 100,920,000 29,330,000 17.05.31 50,800DWT Product/Chemical Tanker Super-Eco Tankers Management Inc. USD 70,000,000 17.09.30 13,000DWT Product/Chemical Tanker VIKEN CRUDE AS USD 46,000,000 18.03.31 6,500DWT Oil/Chemical Tanker 흥아해운 ( 주 ) USD 28,400,000 18.03.31 160M CLASS CAR FERRY Modern Coastal Ferry No.1 S.A 49,203,950 18.06.30 합계 USD 283,870,000 94,421,950 ( 전기말 ) ( 원화단위 : 천원 ) 공사명 발주자 도급금액 인도예정일 80M CLASS TUNA PURSE SEINER 동원산업 ( 주 ) USD 26,500,000 16.02.28 LANDING PLATFORM DOCK ( 주 ) 대우인터내셔널 USD 25,430,000 16.12.31 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) ( 주 ) 대우인터내셔널외 USD 68,800,000 17.01.31 12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205) ( 주 ) 대우인터내셔널 USD 25,504,000 16.03.31 1,800TEU Gearless Container DAT OCEAN GRACE1 S.A. 외 USD 210,990,000 29,330,000 17.05.31 1,000TEU Gearless Container 남성해운 ( 주 ) USD 38,000,000 16.05.31 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
50,800DWT Product/Chemical Tanker Super-Eco Tankers Management Inc. USD 70,000,000 17.09.30 13,000DWT Product/Chemical Tanker VIKEN CRUDE AS USD 46,000,000 18.03.31 USD 511,224,000 합계 29,330,000 (6) 보고기간종료일현재신조선공사의매출채권및선수금의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 공사명 공사수익 ( 누적액 ) 공사대금청구액 공사대금수령액 매출채권 ( 선수금 ) 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) 500,654 19,813,776 19,813,776 (19,313,122) 1,800TEU Gearless Container 119,555,342 119,555,342 64,049,087 55,506,255 50,800DWT Product/Chemical Tanker 17,240,090 20,902,225 16,236,150 1,003,940 13,000DWT Product/Chemical Tanker 443,046 22,234,560 22,234,560 (21,791,514) 6,500DWT Oil/Chemical Tanker 191,769 4,787,392 4,787,392 (4,595,623) 160M CLASS CAR FERRY 984 984-984 합계 137,931,885 187,294,279 127,120,965 10,810,920 ( 전기말 ) 공사명 공사수익 ( 누적액 ) 공사대금청구액 공사대금수령액 매출채권 ( 선수금 ) 1,000TEU Geared Container 35,196,801 35,196,801 25,487,360 9,709,441 LANDING PLATFORM DOCK 26,211,824 27,901,432 27,901,432 (1,689,608) 80M CLASS TUNA PURSE SEINER 26,990,374 26,990,374 21,872,741 5,117,633 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) 51,570,584 57,230,405 51,701,322 (130,738) 12,000DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX 2205) 25,303,132 25,303,132 22,423,627 2,879,505 1,800TEU Gearless Container 21,592,741 43,687,025 36,176,859 (14,584,118) 50,800DWT Product/Chemical Tanker 410 410-410 합계 186,865,866 216,309,579 185,563,341 1,302,525 (7) 보고기간종료일현재진행중인공사들로부터공사전기간에걸쳐공사손실이예상되어공사손실충당부채를계상한내역은다음과같습니다. 공사명 당기 전기 13,000DWT Product/Chemical Tanker 443,966-6,500DWT Oil/Chemical Tanker 712,941-80M CLASS TUNA PURSE SEINER - 6,128 3,500DWT Oil/Chemical Tanker(DUPLEX) 675,043 95,659 1,800TEU Geared Container - 65,033 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
합계 1,831,950 166,820 15. 부문별정보 (1) 사업별부문정보 당사의주요사업부분은선박의건조이며각사업부문별매출액및영업손익등의내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 신조선 기타 합계 매출액 284,492,155-284,492,155 매출원가 287,033,983-287,033,983 매출총이익 ( 손실 ) (2,541,828) - (2,541,828) 판매비와관리비 10,782,839-10,782,839 영업이익 ( 손실 ) (13,324,667) - (13,324,667) 유형자산 ( 장부가액 ) 286,297,577-286,297,577 감가상각비 7,720,890-7,720,890 ( 전기 ) 구분 신조선 기타 합계 매출액 285,744,201 1,265,243 287,009,444 매출원가 285,887,451 409,006 286,296,457 매출총이익 ( 손실 ) (143,250) 856,237 712,987 판매비와관리비 16,460,094 72,883 16,532,977 영업이익 ( 손실 ) (16,603,344) 783,354 (15,819,990) 유형자산 ( 장부가액 ) 290,979,281 1,288,423 292,267,704 감가상각비 8,658,074 38,337 8,696,411 (2) 지역별부문정보 당기및전기중당사의지역별신조선매출내용은다음과같습니다. 구분 국내 아시아 유럽 미주 아프리카 합계 당기 65,331,405 41,993,991 443,045 116,363,442 60,360,272 284,492,155 전기 181,129,971 43,335,390-61,035,251 243,589 285,744,201 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
16. 법인세비용과이연법인세자산 ( 부채 ) 당사의당기및전기의법인세비용과보고기간종료일현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내용은다음과같습니다. (1) 법인세비용의산출내역 당사의당기및전기손익에반영된법인세비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기법인세 ( 법인세추납액ㆍ환급액포함 ) - 629,290 일시적차이로인한이연법인세변동액 95,138 (329,228) 자본에직접반영된법인세비용 6,640 19,479 법인세비용 ( 이익 ) 101,778 319,541 (2) 법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계 당사의당기및전기법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 15,855,030 (45,057,328) 적용세율 ( 당기 :22.0%, 전기 : 22.0%) 에따른세부담액 3,488,107 (9,912,612) 조정사항 : 비과세수익 (74) (35) 비공제비용 49,420 100,369 일시적차이중이연법인세미인식효과 (6,139,454) 6,518,019 (-) 과표에따른효과 2,703,779 2,984,510 법인세추납액 - 629,290 법인세비용 ( 이익 ) 101,778 319,541 유효세율 ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) 0.64% - (3) 일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내역 당기및전기중당사의일시적차이의증감내역및보고기간종료일현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. ( 당기 ) < 차감할일시적차이및결손금 > 구분기초증가 ( 주 1) 감소 ( 주 1) 기말유동성비유동성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
무상주수입누락 11,524 - - 11,524-11,524 감가상각비한도초과 5,651,590 531,251 1,039,640 5,143,201-5,143,201 업무용승용차 - 23,785-23,785-23,785 정부보조금 59,502-59,502-59,502 공사손실충당부채 ( 비유동 ) 65,034 1,277,703 65,034 1,277,703-1,277,703 공사손실충당부채 ( 유동 ) 101,787 554,247 101,787 554,247 554,247 - 퇴직급여충당금 12,254,039 1,527,763 1,460,795 12,321,007-12,321,007 유가증권평가손실 48,040 (28,520) - 19,520-19,520 연차수당 1,713,811-240,979 1,472,832 1,472,832 - 건설자금이자 2,516,817 - - 2,516,817-2,516,817 재고자산평가손실 2,504,461 - - 2,504,461 2,504,461 - 대손충당금 8,615,048 8,446,194 8,615,048 8,446,194 8,446,194 - 통화선도평가손실 67,019,643 37,616,759 67,019,643 37,616,759 37,616,759 - 이월결손금 428,318,780 12,289,903 (392,328) 441,001,011-441,001,011 소계 528,820,574 62,298,587 78,150,598 512,968,563 50,594,493 462,374,070 이연법인세자산인식제외금액 509,141,570 493,917,192 49,121,661 444,795,531 이연법인세자산인식대상금액 ( 주2) 19,679,004 19,051,371 1,472,832 17,578,539 세율 ( 주3) 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 차감할일시적차이로인한 이연법인세자산 4,329,381 4,191,302 324,023 3,867,279 < 가산할일시적차이 > 토지재평가 174,110,371 - - 174,110,371-174,110,371 퇴직보험료 3,913,007 44,610 732,663 3,224,954-3,224,954 매도가능증권평가이익 30,182-30,182 - - - 외화환산손익 (517,194) 6,960 (517,194) 6,960 6,960 - 미수수익 103,899 102,793 103,899 102,793 102,793 - 재평가적립금 15,348,820 - - 15,348,820-15,348,820 소계 192,989,085 154,363 349,550 192,793,898 109,753 192,684,145 이연법인세부채인식제외금액 15,348,820 15,348,820-15,348,820 이연법인세부채인식대상금액 177,640,265 177,445,078 109,753 177,335,325 세율 ( 주3) 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 가산할일시적차이로인한 이연법인세부채 39,080,859 39,037,918 24,146 39,013,772 이연법인세자산 ( 부채 )- 순액 (34,751,478) (34,846,616) 299,877 (35,146,493) ( 전기 ) 구분 기초 증가 ( 주1) 감소 ( 주1) 기말 유동성 비유동성 < 차감할일시적차이및결손금 > 무상주수입누락 11,524 - - 11,524-11,524 감가상각비한도초과 6,007,155 687,677 1,043,242 5,651,590-5,651,590 공사손실충당부채 ( 비유동 ) 445,538 65,034 445,538 65,034-65,034 공사손실충당부채 ( 유동 ) 1,133,982 101,787 1,133,982 101,787 101,787 - 퇴직급여충당금 10,868,620 1,687,268 301,849 12,254,039-12,254,039 유가증권평가손실 45,180 2,860-48,040-48,040 연차수당 1,876,822-163,011 1,713,811 1,713,811 - 건설자금이자 - 2,516,817-2,516,817-2,516,817 재고자산평가손실 2,504,461 - - 2,504,461 2,504,461 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49