( 첨부 ) 재무제표 티그리스인베스트먼트주식회사 제 2 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 1 기 2016 년 02 월 05 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 티그리스인베스트먼트주식회사대표이사심병희 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시강남구봉은사로 469, 8 층 ( 전화 ) 02-541-4201-3 -
재무상태표제 2 기 2017년 12월 31일현재제 1 기 2016년 12월 31일현재티그리스인베스트먼트주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 2( 당 ) 기 제 1( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 5,777,342,890 5,997,191,518 (1) 당좌자산 4,584,343,084 4,020,598,922 현금및현금등가물 ( 주석 3) 2,281,334,119 1,607,196,042 단기매매증권 ( 주석 4) 2,303,008,965 2,413,402,880 (2) 기타유동자산 1,192,999,806 1,976,592,596 단기대여금 - 1,900,000,000 대손충당금 - (9,500,000) 미수수익 2,038,957 3,230,847 선물거래예치금 465,255,363 - 미수금 679,578,582 49,638,058 이연법인세자산 ( 주석 15) 46,126,904 33,223,691 Ⅱ. 비유동자산 19,770,785,993 15,456,447,496 (1) 투자자산 18,866,674,362 15,034,439,073 신기술금융투자주식 ( 주석 5) 8,824,281,550 8,769,358,400 투자사채 ( 주석 6) 1,246,352,765 1,000,000,000 프로젝트투자 ( 주석 8) - 300,000,000 조합출자금 ( 주석 9) 6,642,047,187 3,991,830,673 신기술금융대출금 ( 주석 10) 100,000,000 100,000,000 대손충당금 (500,000) (500,000) 매도가능증권 ( 주석 11) 1,716,367,360 873,750,000 파생금융자산 ( 주석 7) 338,125,500 - (2) 유형자산 ( 주석 12) 29,631,631 43,307,767 비품 20,604,546 20,604,546 감가상각누계액 (9,443,749) (4,292,613) 임차자산개량권 34,100,000 34,100,000 감가상각누계액 (15,629,166) (7,104,166) (3) 기타의비유동자산 874,480,000 378,700,656 장기대여금 ( 주석 18) 50,000,000 50,000,000 대손충당금 (250,000) (250,000) 임차보증금 300,000,000 300,000,000 기타보증금 18,130,000 18,130,000 이연법인세자산 ( 주석 15) - 10,820,656 회원권 306,600,000 - 기타자산 200,000,000 - - 4 -
과목제 2( 당 ) 기제 1( 전 ) 기 자산총계 부 채 25,548,128,883 ============= 21,453,639,014 ============= Ⅰ. 유동부채 1,826,086,388 565,139,044 미지급금 1,474,349,476 256,455,469 예수금 14,044,640 14,212,640 미지급비용 3,714,407 2,919,441 당기법인세부채 333,977,865 291,551,494 Ⅱ. 비유동부채 91,452,686 - 이연법인세부채 ( 주석 15) 91,452,686 - 부채총계 1,917,539,074 565,139,044 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 1 과 13) 20,000,000,000 20,000,000,000 보통주자본금 20,000,000,000 20,000,000,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 ( 주석 17) 351,220,816 (38,364,144) 신기술금융투자주식평가이익 338,130,000 - 매도가능증권평가손실 (126,750,000) (10,725,000) 신기술금융투자주식평가손실 (70,249,491) (27,639,144) 지분법자본변동 210,090,307 - Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석 14) 3,279,368,993 926,864,114 미처분이익잉여금 3,279,368,993 926,864,114 자본총계 23,630,589,809 20,888,499,970 부채및자본총계 25,548,128,883 ============= 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 21,453,639,014 ============= - 5 -
손익계산서제2기 2017년 01월 01일부터 2017 년 12월 31일까지제1기 2016년 02월 05일부터 2016 년 12월 31일까지티그리스인베스트먼트주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제2( 당 ) 기 제1( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 6,791,250,925 3,792,540,862 (1) 투자수익 3,722,041,792 2,457,196,392 신기술금융투자주식처분이익 3,575,089,400 2,402,261,459 신기술금융투자주식배당금 5,500,000 - 투자사채이자수익 117,075,435 2,500,000 프로젝트투자수익 24,376,957 52,434,933 (2) 투자조합수익 828,210,857 89,198,169 조합관리보수 349,752,763 89,198,169 조합출자이익 ( 주석 9) 375,278,971 - 지분법이익 ( 주석 9) 103,179,123 - (3) 미투자자산운영수익 2,240,998,276 1,246,146,301 단기매매증권처분이익 1,181,356,248 1,000,588,966 단기매매증권평가이익 257,594,925 122,735,340 배당금수익 15,819,204 4,255,298 이자수익 90,429,259 118,566,697 경영자문수수료 9,500,000 - 선물거래이익 611,568,400 - 파생금융자산평가이익 74,730,240 - Ⅱ. 영업비용 3,976,464,043 2,595,462,985 (1) 투자비용 - 33,641,637 신기술금융투자주식처분손실 - 6,472,310 (2) 투자조합비용 101,684,309 27,169,327 지분법손실 ( 주석 9) 101,684,309 27,169,327 (3) 미투자자산운영비용 1,029,888,235 1,027,432,021 단기매매증권처분손실 254,869,965 753,368,498 단기매매증권평가손실 319,896,270 274,063,523 선물거래손실 255,122,000 - 매도가능증권손상차손 200,000,000 - (4) 판매비와일반관리비 2,844,891,499 1,534,389,327 급여 2,118,395,326 742,823,981 퇴직급여 98,684,190 - 복리후생비 61,652,006 44,354,920 여비교통비 31,937,760 17,206,113 접대비 134,891,558 85,695,110 통신비 7,953,920 5,868,100-6 -
과목제 2( 당 ) 기제 1( 전 ) 기 수도광열비 128,257 - 전력비 3,754,675 2,923,132 세금과공과 60,969,537 53,888,829 대손상각비 (9,500,000) 10,250,000 감가상각비 13,676,136 11,396,779 지급임차료 165,810,900 139,717,540 보험료 8,060,720 4,530,410 교육훈련비 3,082,000 5,285,342 도서인쇄비 830,100 706,900 소모품비 10,654,190 20,328,024 지급수수료 113,910,224 388,414,147 협회비 20,000,000 1,000,000 Ⅲ. 영업이익 2,814,786,882 1,197,077,877 Ⅳ. 영업외수익 - 82,243 잡이익 - 82,243 Ⅴ. 영업외비용 1,585,961 9,922,983 이자비용 - 248,841 외환차손 1,585,961 9,638,303 잡손실 - 35,839 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 2,813,200,921 1,187,237,137 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석 15) 460,696,042 260,373,023 Ⅷ. 당기순이익 2,352,504,879 ============ 별첨주석은본재무제표의일부입니다. 926,864,114 =========== - 7 -
자본변동표 제 2 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 제 1 기 2016 년 02 월 05 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 티그리스인베스트먼트주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016.02.05 - - - - 자본금 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 당기순이익 - - 926,864,114 926,864,114 매도가능증권평가손실 - (10,725,000) - (10,725,000) 신기술금융투자주식평가손실 (27,639,144) (27,639,144) 2016.12.31 20,000,000,000 (38,364,144) 926,864,114 20,888,499,970 2017.01.01 ( 당기초 ) 20,000,000,000 (38,364,144) 926,864,114 20,888,499,970 당기순이익 - - 2,352,504,879 2,352,504,879 매도가능증권평가손실 - (116,025,000) - (116,025,000) 신기술금융투자주식평가이익 - 338,130,000-338,130,000 신기술금융투자주식평가손실 - (42,610,347) - (42,610,347) 지분법자본변동 - 210,090,307-210,090,307 2017.12.31 ( 당기말 ) 20,000,000,000 351,220,816 3,279,368,993 23,630,589,809 별첨주석은본재무제표의일부입니다. - 8 -
현금흐름표제 2 기 2017년 01월 01일부터 2017 년 12월 31일까지제 1 기 2016년 02월 05일부터 2016 년 12월 31일까지티그리스인베스트먼트주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 2( 당 ) 기 제 1( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (919,261,923) (16,069,969,412) 1. 당기순이익 2,352,504,879 926,864,114 2. 현금의유출이없는비용등의가산 1,135,748,680 1,082,720,437 단기매매증권처분손실 254,869,965 753,368,498 단기매매증권평가손실 319,896,270 274,063,523 신기술금융투자주식처분손실 - 6,472,310 지분법평가손실 101,684,309 27,169,327 대손상각비 (9,500,000) 10,250,000 감가상각비 13,676,136 11,396,779 선물거래손실 255,122,000 - 매도가능증권손상차손 200,000,000-3. 현금의유입이없는수익등의차감 (6,320,249,699) (3,578,020,698) 단기매매증권처분이익 1,181,356,248 1,000,588,966 단기매매증권평가이익 257,594,925 122,735,340 신기술금융투자주식처분이익 3,575,089,400 2,402,261,459 프로젝트투자수익 24,376,957 52,434,933 지분법이익 103,179,123 - 선물거래이익 611,568,400 - 투자사채이자수익 117,075,435 - 조합출자이익 375,278,971 - 파생금융자산평가이익 74,730,240-4. 영업활동으로인한자산. 부채의변동 1,912,734,217 (14,501,533,265) 단기매매증권의감소 ( 증가 ) 974,578,853 (2,317,510,595) 미수수익의감소 ( 증가 ) 1,191,890 (3,230,847) 선물거래예치금의증가 (108,808,963) - 미수금의증가 (629,940,524) (49,638,058) 이연법인세자산 ( 부채 ) 의증가 ( 감소 ) (20,512,809) (33,223,691) 신기술금융투자주식의감소 ( 증가 ) 3,899,037,600 (6,409,004,051) 투자사채의증가 (129,277,330) (1,000,000,000) 프로젝트투자의감소 ( 증가 ) 324,376,957 (247,565,067) 조합출자금의증가 (2,004,096,181) (4,019,000,000) 신기술금융대출금의증가 - (100,000,000) 매도가능증권의증가 (1,191,367,360) (887,500,000) 파생금융자산의증가 (263,395,260) - 기타자산의증가 (200,000,000) - - 9 -
과 목 제 2( 당 ) 기 제 1( 전 ) 기 미지급금의증가 1,217,894,007 256,455,469 예수금의감소 ( 증가 ) (168,000) 14,212,640 미지급비용의증가 794,966 2,919,441 당기법인세부채의증가 42,426,371 291,551,494 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 1,593,400,000 (2,322,834,546) 1. 투자활동으로인한현금유입액 3,000,000,000 - 단기대여금의감소 3,000,000,000-2. 투자활동으로인한현금유출액 (1,406,600,000) (2,322,834,546) 단기대여금의증가 1,100,000,000 1,900,000,000 비품의취득 - 20,604,546 임차자산개량권의취득 - 34,100,000 장기대여금의증가 - 50,000,000 임차보증금의증가 - 300,000,000 기타보증금의증가 - 18,130,000 회원권의취득 306,600,000 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 - 20,000,000,000 1. 재무활동으로인한현금유입액 - 20,000,000,000 설립자본금의불입 - 20,000,000,000 2. 재무활동으로인한현금유출액 - - Ⅳ. 현금의증가 (I + II + III) 674,138,077 1,607,196,042 Ⅴ. 기초의현금 1,607,196,042 - Ⅵ. 기말의현금 2,281,334,119 1,607,196,042 별첨주석은본재무제표의일부입니다. - 10 -
주석 티그리스인베스트먼트주식회사 제 2 기 2017 년 12 월 31 일현재 제 1 기 2016 년 12 월 31 일현재 1. 회사의개요 티그리스인베스트먼트주식회사 ( 이하 " 회사 " 라함 ) 는신기술사업자에대한투자및융자, 신기술사업투자조합자금의관리및신기술사업자에대한경영및기술지도를목적으로 2016 년 2월 5일에설립되어 2016년 3월 24일자로금융감독원에여신전문금융업법에따른신기술사업금융회사로등록하였습니다. (1) 본사소재지 : 서울특별시강남구봉은사로 469,8 층 (2) 대표이사 : 심병희 2017 년 12 월 31 일현재의주요주주현황은다음과같습니다. 구 분 소유주식수 지분율 덕산산업 ( 주 ) 1,915,000 47.88% 고영희 900,000 22.50% 이준호 700,000 17.50% 이수훈 485,000 12.12% 계 4,000,000 100.00% 2. 중요한회계처리방침 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정 책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용되었습니다. - 11 -
2.1 재무제표작성기준 회사는일반기업회계기준을적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 ' 주식회사의외 부감사에관한법률 의적용대상기업중한국채택국제회계기준에따라회계처리하 지아니하는기업에적용되는기준입니다. 2.2 현금성자산 회사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및취득당시만기 ( 또는상환일 ) 가 3개월이내에도래하는것으로서큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이중요하지않은유가증권및단기금융상품을현금및현금성자산으로계상하고있습니다. 2.3 외화환산 2.3.1 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의 통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화 이며, 재무제표는대한민국원화로표시하고있습니다. 2.3.2 외화거래와보고기간말의외화환산 회사는기능통화이외의다른통화 (" 외화 ") 로이루어진거래를기능통화로인식하는경우에거래일의외화와기능통화사이의현물환율을외화금액에적용하여기록하고있으며, 화폐성외화자산과부채는보고기간종료일현재의환율로환산하여이로인한외화환산손익을당기손익으로처리하고있습니다. 다만, 요건을충족하는현금흐름위험회피에대한위험회피금액과외화표시매도가능채무증권의경우동금액을기타포괄손익으로인식하고있습니다. - 12 -
비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄손익에포함하여인식하고있습니다. 2.4 금융자산과금융부채의측정 최초측정회사는금융자산과금융부채의최초인식시공정가치로측정하고있으며, 이때의공정가치는일반적으로거래가격 ( 금융자산의경우에는제공한대가의공정가치, 금융부채의경우에는수취한대가의공정가치 ) 입니다. 그러나장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목금액과공정가치의차이가유의적인경우에는공정가치로평가합니다. 제공 ( 수취 ) 한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었다면그금융상품의공정가치는시장가격으로평가하되, 시장가격이없는경우에는평가기법 ( 현재가치평가기법을포함 ) 을사용하여공정가치를추정합니다. 다만, 제공하거나수취한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었더라도, 자금의사용에따른반대급부 ( 예를들어생산물공급가액의제약등 ) 를부과하거나제공하는자금의조달과사용의연계성이확실한경우및임대차보증금에대하여는거래가격전체를금융상품의최초인식액으로하고있습니다. 회사는단기매매증권, 파생상품 ( 현금흐름위험회피회계에서위험회피수단으로지정되는경우는제외 ) 같이최초인식이후공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하는금융자산이나금융부채가아닌경우에는당해금융자산의취득또는금융부채의발행과직접적으로관련된거래원가를최초인식하는공정가치에가산또는차감하고있습니다. 회사는금융상품의현재가치측정시에당해거래의내재이자율을적용하고있으나, 이러한이자율을구할수없거나동종시장이자율과의차이가유의적인경우에는동종시장이자율을적용하고, 동종시장이자율을실무적으로산정할수없는경우에는객관적이고합리적인기준에의하여산출한가중평균이자율을적용하고있으며, 가중평균이자율을산출하기위한객관적이고합리적인기준이없는경우에는회사채 - 13 -
유통수익률을기초로회사의신용도등을반영하여회사에적용될자금조달비용을 합리적으로추정하여적용합니다. 후속측정회사는금융자산및금융부채에대하여유가증권 ( 주석2.5), 파생상품및당기손익인식지정항목을제외하고는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 당기손익인식지정항목의후속측정은단기매매증권의후속측정방법을준용하고있습니다. 2.5 유가증권 유가증권은이동평균법을적용하여원가를산정하고있으며, 회사는지분증권과채무증권에대한투자에대하여취득목적과보유의도에따라단기매매증권, 매도가능증권과만기보유증권으로분류하고있으며, 매도가능증권중신기술사업자에대한투자주식은신기술금융투자주식으로분류하고있습니다. 다만, 유가증권중유의적인영향력을행사할수있는지분증권은지분법적용투자주식으로분류하고있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로분류하고, 매도가능증권과신기술금융투자주식및만기보유증권은장기투자증권으로분류하고있으나보고기간종료일로부터 1년이내에만기가도래하거나또는매도등에의하여처분할것이거의확실한경우에는단기투자자산으로분류하고있습니다. 만기보유증권은상각후원가로평가하며, 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다, 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가치로하고있습니다. 회사는상장주식등활성시장에서거래되는유가증권의경우공시되는가격을공정가치로사용하고있으며, 공시가격이없는경우독립적인외부전문평가기관에의해산출된공정가치를사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형 (Discounted Cash Flow Model) 을사용하여공정가치를산정하고있습니다. - 14 -
2. 6 조합출자금 회사는조합출자금에대하여매입가액에부대비용을가산하고이에종목별이동평균 법을적용하여취득원가를산정하고있으며, 다음과같은평가방법을적용하여산정 한금액을재무상태표가액으로계상하고있습니다. 투자조합의해산전까지는취득원가로평가하되그순자산가액이취득가액보다하락하여회복할가능성이없는경우에는순자산가액을재무상태표가액으로하고취득가액과순자산가액과의차액을조합출자금감액손실의과목으로하여기간손실로처리하고있습니다. 중대한영향력이있다고판단되는조합출자금의경우에는지분법을적용하여평가한가액을재무상태표가액으로하고장부가액과재무상태표가액의차이가투자조합의당기순손익으로인하여발생한경우에는지분법손익의과목으로하여당기순손익의증가또는감소로, 이익잉여금의증가또는감소로인한경우에는이익잉여금의증가또는감소로, 기타포괄손익누계액의증가또는감소로인한경우에는조합출자금 ( 부의 ) 지분법자본변동의과목으로하여기타포괄손익누계액의증가또는감소로처리하고있습니다. 2.7 대손충당금 회사는회수가불확실한매출채권등은합리적이고객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. 대손추산액에서대손충당금잔액을차감한금액을대손상각비로인식하며, 상거래에서발생한매출채권에대한대손상각비는판매비와관리비로계상하고, 기타채권에대한대손상각비는영업외비용으로계상하고있습니다. 회수가불가능한채권은대손충당금과상계하고, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을대손상각비로인식하고있습니다. - 15 -
2.8 유형자산 2.8.1 유형자산은취득원가에의하여평가하고있으며, 감가상각은당해자산의경제 적효익이발생하는기간을합리적으로추정하여산출한다음의내용연수에걸쳐정 률법에의하여계산하고간접법으로표시하고있습니다. 과목내용연수 비품 4 년 임차시설개량권 4 년 2.8.2 유형자산의원상을회복시키거나능률유지를위한지출은수익적지출로처리 하고당해유형자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출 은자본적지출로처리하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이생산능력증대, 내용연수연장, 상당한원가절감또는품질향상을가져오는등미래경제적효익의유입가능성이매우높고, 원가를신뢰성있게측정할수있는경우에는자본적지출로인식하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 2.8.3 차입원가자본화 회사는유형자산, 무형자산및투자부동산과제조, 매입, 건설, 또는개발이개시된날로부터의도된용도로사용하거나판매할수있는상태가될때까지 1년이상의기간이소요되는재고자산과관련하여발생한차입원가등을기간비용으로회계처리하고있습니다. 2.9 무형자산 회사는당해자산의취득원가또는구입원가에취득부대비용을가산한가액을산정 하고있으며, 추정내용연수에따라정액법에의하여산정된상각액을취득원가에서 직접차감한잔액을재무상태표에기재하고있습니다. - 16 -
2.10 비금융자산의손상 아직사용가능하지않은무형자산은매보고기간말손상검사를실시하고있습니다. 사업결합으로취득한영업권및감가상각또는상각하는자산의경우는장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건과같이자산손상을시사하는징후가있다면손상검사를수행하고있습니다. 단, 유형자산의경우에는이러한손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산을별도의식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상검사목적상사업결합으로취득한영업권은사업결합으로인한시너지효과의혜택을받게될것으로기대되는각현금창출단위에취득일로부터배분되며, 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는우선현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고, 그다음현금창출단위에속하는다른자산에각각장부금액에비례하여배분하고있습니다. 손상차손이인식된영업권이외의비금융자산은매보고일에손상차손의환입가능성 을검토하고있으며, 손상된영업권은추후회복될수없습니다. - 17 -
2.11 충당부채와우발부채 회사는과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무의이행을위하여자원이유출될가능성이매우높고동손실의금액을신뢰성있게추정할수있는경우에그손실금액을충당부채로계상하고있습니다. 또한, 회사는과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 또한, 충당부채는보고기간말마다그잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여증감조정하며, 이때현재가치평가에사용한할인율은변동되지않는것으로보고당초에사용한할인율로평가하고있습니다. 2.12 종업원급여 2.12.1 퇴직급여충당부채 회사는임직원퇴직금지급규정에따라당기말현재 1 년이상근속한전임직원이일 시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하 고있습니다. 2.12.2 연차수당부채 회사는종업원이미래의연차유급휴가에대한권리를발생시키는근무용역을제공하는회계기간에연차유급휴가와관련된비용과부채를인식하고있습니다. 회사는종업원의미사용연차에대하여보상을하므로근무용역의제공으로발생하는연차유급휴가전체에대하여비용과부채를인식합니다. - 18 -
2.13 당기법인세와이연법인세 법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산 부채의장부금액과세무기준액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이및결손금등에대한법인세효과는향후과세소득의발생가능성이매우높아미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 또한, 자본계정에직접가감되는항목과관련된법인세부담액과이연법인세는자본계정에직접가감하고있습니다. 2.14 파생상품 회사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가치로평가하여자산과부채로계상하고, 동계약으로부터발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 위험회피를목적으로하는경우, 특정위험으로인한자산 부채및확정계약의공정가치의변동위험을회피하는계약에서발생한평가손익은당기손익으로처리하고, 미래예상거래의현금흐름변동위험을회피하는계약에서발생한평가손익은기타포괄손익누계액으로처리하고있습니다. 2.15 수익인식 회사는신기술사업자에대한투자로인한수익을투자수익으로인식하며, 미투자자 금운용에의한수익은기간의경과에따라미투자자산운영수익으로인식하고있습니 다. 한편, 투자조합의관리보수는발생주의에따라인식하고있습니다. - 19 -
2.15.1 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액을회수가능액까지손상차손을인식하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 2.15.2 배당수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 2.16 주당손익 회사는법규등에의하여주당순이익공시를요구받지아니하는비상장기업이므로 주당순이익공시는생략하였습니다. 2.17 재무제표확정일과기관 회사의재무제표는 2018 년 2 월 5 일이사회에서사실상확정되었습니다. - 20 -
3. 현금및예치금 당기말과전기말현재현금및예치금의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 보통예금 1,910,277 426,981 현금및현금성자산소계 1,910,277 426,981 RP 371,057 1,180,215 금융기관예치금소계 371,057 1,180,215 합계 2,281,334 1,607,196 4. 단기매매증권 당기말과전기말현재단기매매증권의내역은다음과같습니다. 회사명 당기말 주식수취득가액공정가액장부가액 ( 주 ) 리드코프 49,000 330,088 293,510 293,510 ( 주 ) 사파이어테크놀로지 219,686 642,302 395,435 395,435 ( 주 ) 비트로시스 20,000 20,500 20,500 20,500 ( 주 ) 지누스 5,288 395,103 395,103 395,103 ( 주 ) 일진다이아몬드 8,730 200,186 178,965 178,965 우리기술투자 ( 주 ) 90,513 208,366 303,671 303,671 에이치엔에스하이텍 ( 주 ) 109,500 449,280 591,300 591,300 호전실업 ( 주 ) 700 17,500 9,170 9,170 ( 주 ) 삼양패키징 1,200 31,200 24,300 24,300 ( 주 ) 메카로 2,145 70,785 91,055 91,055 합 계 506,762 2,365,310 2,303,009 2,303,009-21 -
회사명 전기말 주식수취득가액공정가액장부가액 ( 주 ) 리드코프 33,212 302,052 218,867 218,867 ( 주 ) 사파이어테크놀로지 46,000 286,401 214,820 214,820 ( 주 ) 비트로시스 20,000 20,500 20,500 20,500 ( 주 ) 인프라웨어 35,164 204,763 143,821 143,821 ( 주 ) 카카오 11,473 941,777 883,421 883,421 ( 주 ) 경인양행 167,000 730,625 833,330 833,330 ( 주 ) 마이크로프랜드 10,769 78,614 98,644 98,644 합 계 323,618 2,564,732 2,413,403 2,413,403-22 -
5. 신기술금융투자주식 당기말과전기말현재신기술금융투자주식의내역은다음과같습니다. 회사명 시장성있는지분증권 주식수 취득가액 당기말 공정가액 ( 주 1) 장부가액 평가손익 ( 주 2) ( 주 ) 그린플러스 29,529 301,196 211,132 211,132 (90,064) ( 주 ) 힘스 30,000 285,000 718,500 718,500 433,500 시장성없는지분증권 라이프리버 ( 주 ) 200,000 500,000 500,000 500,000 - 패스트파이브 ( 주 ) 6,495 500,115 500,115 500,115 - 지디케이화장품 ( 주 ) 53,000 1,353,000 1,353,000 1,353,000 - ( 주 ) 센바이텍 166,666 499,980 499,980 499,980 - 올리패스 ( 주 ) 10,004 500,200 500,200 500,200 - ( 주 ) 라이트팜텍 31,500 504,000 504,000 504,000 - ( 주 ) 메디오젠 66,000 1,045,000 1,045,000 1,045,000 - ( 주 ) 우신라보타치 1,333 499,875 499,875 499,875 - ( 주 ) 인스타워즈 19,999 499,980 499,980 499,980 - ( 주 ) 인프니스네트웍스 33,112 999,982 999,982 999,982 - 솔라커넥트 ( 주 ) 48,912 100,000 100,000 100,000 - 바이오텐 ( 주 ) 125,000 500,000 500,000 500,000 - 솔라에쿼티 ( 주 ) 16,952 100,017 100,017 100,017 - 한국코러스 ( 주 ) 50,000 292,500 292,500 292,500 - 합계 888,502 8,480,845 8,824,281 8,824,281 343,436-23 -
회사명 시장성있는지분증권 주식수 취득가액 전기말 공정가액 ( 주 1) 장부가액 평가손익 ( 주 2) ( 주 ) 그린플러스 29,529 301,196 265,761 265,761 (35,435) 시장성없는지분증권 라이프리버 ( 주 ) 200,000 500,000 500,000 500,000 - ( 주 ) 펄어비스 11,099 151,350 151,350 151,350 - 패스트파이브 ( 주 ) 12,990 1,000,230 1,000,230 1,000,230 - 지디케이화장품 ( 주 ) 53,000 1,353,000 1,353,000 1,353,000 - ( 주 ) 센바이텍 166,666 499,980 499,980 499,980 - 올리패스 ( 주 ) 10,004 500,200 500,200 500,200 - ( 주 ) 라이트팜텍 31,500 504,000 504,000 504,000 - ( 주 ) 메디오젠 22,000 1,045,000 1,045,000 1,045,000 - ( 주 ) 우신라보타치 1,333 499,875 499,875 499,875 - ( 주 ) 인스타워즈 16,666 499,980 499,980 499,980 - ( 주 ) 힘스 100,000 950,000 950,000 950,000 - ( 주 ) 인프니스네트웍스 33,112 999,982 999,982 999,982 - 합계 687,899 8,804,793 8,769,358 8,769,358 (35,435) ( 주 1) 당사가보유하고있는시장성없는지분증권은활성시장에서거래되지않는지 분증권으로공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가를장부금액으로평가하고 매결산기말에손상검사를수행하고있습니다. ( 주 2) 자본에직접반영된법인세비용차감전금액입니다. - 24 -
6. 투자사채 당기말과전기말현재채무증권의내역은다음과같습니다. 당기말 내역 표면이자율 / 만기이자율 취득원가 장부가액 ( 주 ) 투비소프트 (*1) 0.0%/1.5% 900,000 746,353 ( 주 ) 플레이팅컴퍼니 (*2) 1.0%/3.0% 500,000 500,000 합계 1,400,000 1,246,353 전기말 내역 표면이자율 / 만기이자율 취득원가 장부가액 ( 주 ) 투비소프트 0.0%/1.5% 1,000,000 1,000,000 (*1) 상기투자사채는전환권대가등이제외된금액이며, 공정가치는한국자산평가 의평가보고서를이용하였습니다. (*2) 상기투자사채는신주인수권부사채이며본투자사채는시장성없는사채로취 득원가로평가하고있습니다. 7. 당기말현재파생금융자산의내역은다음과같습니다. 내역 종 류 평가금액 평가손익 ( 주 ) 투비소프트 (*1) 전환권등 338,126 74,730 (*1) 파생상품의공정가치는한국자산평가 의평가보고서를이용하였습니다. - 25 -
8. 프로젝트투자 전기말현재프로젝트투자의내역은다음과같습니다. 구분 취득원가 장부가액 ( 주 ) 제이콘컴퍼니 (*1) 300,000 300,000 합계 300,000 300,000 (*1) ( 주 ) 제이콘컴퍼니가제작하는영화프로젝트에투자하고있으며, 이를취득원가 로평가하였습니다. 9. 조합출자금 가. 당기말과전기말현재조합출자금의내역은다음과같습니다. 2017 년 존속기간 지분율 (%) 취득원가 순자산가액 장부가액 이앤티그리스신기술사업투자조합 1호 2016-04-19 2021-04-19 19.05 352,000 712,899 712,899 티그리스 -아우름신기술사업투자조합 1호 2016-04-28 2019-02-28 5.45 300,000 284,969 284,969 티그리스 -라이프코어신기술투자조합 1호 2016-06-28 2021-06-28 9.43 165,000 158,715 158,715 티그리스투자조합 1호 2016-08-19 2019-08-19 6.88 165,000 162,480 162,480 라이프코어 -티그리스신기술투자조합 1호 2016-08-29 2019-08-29 2.32 250,000 242,236 242,236 티그리스투자조합 2호 2016-09-29 2020-09-29 26.18 720,000 701,433 701,433 티그리스투자조합 3호 2016-10-14 2020-10-14 4.76 319,000 314,981 314,981 티그리스투자조합 4호 2017-03-03 2018-09-04 5.75 560,416 459,481 499,436 티그리스투자조합 5호 2017-04-28 2021-04-28 4.40 396,000 393,938 393,938 코리아오메가 -티그리스투자조합 1호 2017-12-29 2020-12-29 25.00 1,500,000 1,500,000 1,500,000 지분법적용조합출자금소계 ( 주1) 4,727,416 4,931,132 4,971,087 IMM 세컨더리벤처펀드제 1호 2016-05-31 2021-05-31 3.95 870,959 814,333 870,959 포스코플루터스프로젝트투자조합 2016-07-06 2019-07-06 10.27 500,000 485,897 500,000 에이앤에프미래성장투자조합 2016-09-26 2024-09-26 2.35 300,000 271,812 300,000 조합출자금소계 1,670,959 1,572,042 1,670,959 합계 6,398,375 6,503,174 6,642,046-26 -
2016 년 존속기간 지분율 (%) 취득원가 순자산가액 장부가액 이앤티그리스신기술사업투자조합 1호 2016-04-19 2021-04-19 19.05 800,000 788,373 788,373 티그리스 -아우름신기술사업투자조합 1호 2016-04-28 2019-02-28 5.45 300,000 293,950 293,950 티그리스 -라이프코어신기술투자조합 1호 2016-06-28 2021-06-28 9.43 165,000 162,859 162,859 티그리스투자조합 1호 2016-08-19 2019-08-19 6.88 165,000 164,303 164,303 라이프코어 -티그리스신기술투자조합 1호 2016-08-29 2019-08-29 2.32 250,000 248,029 248,029 티그리스투자조합 2호 2016-09-29 2020-09-29 26.18 720,000 716,093 716,093 티그리스투자조합 3호 2016-10-14 2020-10-14 4.76 319,000 318,224 318,224 지분법적용조합출자금소계 ( 주1) 2,719,000 2,691,831 2,691,831 IMM 세컨더리벤처펀드제 1호 2016-05-31 2021-05-31 3.95 700,000 692,647 700,000 포스코플루터스프로젝트투자조합 2016-07-06 2019-07-06 10.27 500,000 493,589 500,000 에이앤에프미래성장투자조합 2016-09-26 2024-09-26 2.35 100,000 95,637 100,000 조합출자금소계 1,300,000 1,281,873 1,300,000 합계 4,019,000 3,973,704 3,991,831 ( 주1) 회사는조합에대한지분율이 20% 미만이나당사가업무집행조합원인경우, 당사가업무집행조합원으로투자조합에중대한영향력을행사할수있다고판단하여지분법을적용하였습니다. 회사는상기조합의업무집행조합원으로서조합재산의관리, 운용및배분의업무를담당하고있으며, 조합관리별규약에정해진기준에따라보수를지급받고있으며, 이와관련하여당기에 349,753 천원 ( 전기 : 89,198천원 ) 의조합관리보수를계상하고있습니다. 나. 회사가투자한조합에대하여당기말현재출자금 ( 지분법적용투자주식 ) 과관련된투자차액의변동내역은다음과같습니다. 구분기초증가감소기말티그리스투자조합 4호 - 93,229 (53,274) 39,955-27 -
다. 당기말과전기말현재지분법적용에따른평가내역은다음과같습니다. 조합명 2017.1.1 취득 출자금반환 ( 처분 ) 지분법손익기타증감 2017.12.31 이앤티그리스신기술사업투자조합 1 호 788,373 - (448,000) 103,179 269,347 712,899 티그리스 - 아우름신기술사업투자조합 1 호 293,950 - - (8,981) - 284,969 티그리스 - 라이프코어신기술투자조합 1 호 162,859 - - (4,144) - 158,715 티그리스투자조합 1 호 164,303 - - (1,823) - 162,480 라이프코어 - 티그리스신기술투자조합 1 호 248,029 - - (5,793) - 242,236 티그리스투자조합 2 호 716,093 - - (14,660) - 701,433 티그리스투자조합 3 호 318,224 - - (3,243) - 314,981 티그리스투자조합 4 호 - 560,416 - (60,980) - 499,436 티그리스투자조합 5 호 - 396,000 - (2,062) - 393,938 코리아오메가 - 티그리스투자조합 1 호 - 1,500,000 - - - 1,500,000 합계 2,691,831 2,456,416 (448,000) 1,493 269,347 4,971,087 조합명 2016.1.1 취득 출자금반환 ( 처분 ) 지분법손익기타증감 2016.12.31 이앤티그리스신기술사업투자조합 1 호 - 800,000 - (11,627) - 788,373 티그리스 - 아우름신기술사업투자조합 1 호 - 300,000 - (6,050) - 293,950 티그리스 - 라이프코어신기술투자조합 1 호 - 165,000 - (2,141) - 162,859 티그리스투자조합 1 호 - 165,000 - (697) - 164,303 라이프코어 - 티그리스신기술투자조합 1 호 - 250,000 - (1,971) - 248,029 티그리스투자조합 2 호 - 720,000 - (3,907) - 716,093 티그리스투자조합 3 호 - 319,000 - (776) - 318,224 합계 - 2,719,000 - (27,169) - 2,691,831-28 -
라. 당기말과전기말현재지분법피투자조합의요약재무정보는다음과같습니다. 2017 년자산부채매출액 당기순이익 ( 손실 ) 이앤티그리스신기술사업투자조합 1 호 3,765,664 22,946 630,951 541,690 티그리스 - 아우름신기술사업투자조합 1 호 5,266,952 42,520 - (164,651) 티그리스 - 라이프코어신기술투자조합 1 호 1,695,965 12,620 2,741 (43,952) 티그리스투자조합 1 호 2,371,048 7,699 - (26,515) 라이프코어 - 티그리스신기술투자조합 1 호 10,512,320 67,105 8,408 (249,775) 티그리스투자조합 2 호 2,694,622 15,536 - (55,990) 티그리스투자조합 3 호 6,634,185 18,593 - (68,112) 티그리스투자조합 4 호 8,030,411 35,440 - (134,081) 티그리스투자조합 5 호 8,976,718 23,585 - (46,867) 코리아오메가 - 티그리스투자조합 1 호 6,000,000 - - - 2016 년자산부채매출액 당기순이익 ( 손실 ) 이앤티그리스신기술사업투자조합 1 호 4,140,058 1,100 339 (61,042) 티그리스 - 아우름신기술사업투자조합 1 호 5,432,381 43,297 - (110,917) 티그리스 - 라이프코어신기술투자조합 1 호 1,739,885 12,588 1,578 (22,704) 티그리스투자조합 1 호 2,397,456 7,592 - (10,136) 라이프코어 - 티그리스신기술투자조합 1 호 10,760,969 65,978 3,617 (85,009) 티그리스투자조합 2 호 2,750,543 15,467 - (14,924) 티그리스투자조합 3 호 6,700,586 16,882 - (16,296) - 29 -
10. 신기술금융대출금 당기말과전기말현재신기술금융대출금의내역은다음과같습니다. 2017 년신기술금융대출금대손충당금 ( 주 1) 순액 ( 주 ) 야구친구 100,000 (500) 99,500 2016년신기술금융대출금대손충당금 ( 주1) 순액 ( 주 ) 야구친구 100,000 (500) 99,500 ( 주1) ' 여신전문금융업감독규정제11조 ' 에따르면해당대출금은 " 정상 " 으로분류되며," 정상 " 분류자산의경우 100분의 0.5 이상을대손충당금으로설정하여야하며, 회사는이와관련하여대출금금액의 0.5% 를대손충당금으로설정하였습니다. 11. 매도가능증권 당기말과전기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다. 당기말 내역주식수취득원가 시장성있는지분증권 장부가액 ( 주 1) 매도가능증권평가이익손실 ( 주 2) ( 주 ) 바이오씨앤디 25,000 687,500 525,000 (162,500) 시장성없는지분증권 ( 주 ) 엠클라우드에이피 4,000 200,000 - - MY-W 비상장주식신탁 132 호 유진파이오니아베트남전문투자형사모투자신탁 1 호 - 191,367 191,367 - - 1,000,000 1,000,000 - 합계 2,078,867 1,716,367 (162,500) - 30 -
당기말 내역주식수취득원가 시장성있는지분증권 장부가액 ( 주 1) 매도가능증권평가이익손실 ( 주 2) ( 주 ) 바이오씨앤디 25,000 687,500 673,750 (13,750) 시장성없는지분증권 엠클라우드에이피 4,000 200,000 200,000 - 합계 887,500 873,750 (13,750) ( 주 1) 회사가보유하고있는시장성없는지분증권은활성시장에서거래되지않는지 분증권으로공정가치를신뢰성있게측정할수없어원가를장부금액으로평가하고 매결산기말에손상검사를수행하고있습니다. ( 주 2) 자본에직접반영된법인세비용차감전금액입니다. 12. 유형자산 당기와전기의유형자산변동내역은다음과같습니다. 구분 비품 임차자산개량권 계 2017.1.1 16,312 26,996 43,308 취득 - - - 감가상각 (5,151) (8,525) (13,676) 2017.12.31 11,161 18,471 29,632 취득원가 20,605 34,100 54,705 상각누계액 (9,444) (15,629) (25,073) - 31 -
구분 비품 임차자산개량권 계 2016.1.1 - - - 취득 20,605 34,100 54,705 감가상각 (4,293) (7,104) (11,397) 2016.12.31 16,312 26,996 43,308 취득원가 20,605 34,100 54,705 상각누계액 (4,293) (7,104) (11,397) 13. 자본 회사의자본금과관련한내용은다음과같습니다. 구분 2017.12.31 2016.12.31 발행할주식수 10,000,000 주 10,000,000 주 1주의액면금액 5,000원 5,000원 발행한주식수 4,000,000 주 4,000,000 주 자본금 20,000,000 천원 20,000,000 천원 - 32 -
14. 이익잉여금 (1) 이익잉여금처분계산서 제2기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지처분예정일 2018년 3월 27일 제1기 : 2016년 2월 5일부터 2016년 12월 31일까지처분확정일 2017년 3월 24일 과목 제 2( 당 ) 기 제 1( 전 ) 기 미처분이익잉여금 3,279,369 926,864 전기이월미처분이익잉여금 926,864 - 당기순이익 2,352,505 926,864 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 3,279,369 926,864 15. 이연법인세 (1) 법인세비용의산출내역 당기 전기 당기법인세 479,431 293,597 일시적차이로인한이연법인세변동액 89,370 (44,044) 자본에직접반영된이연법인세 (109,883) 10,821 기타 1,778 - 법인세비용 460,696 260,374-33 -
(2) 자본에직접반영된이연법인세 당기 전기 신기술금융투자주식평가손실 (83,352) 7,796 지분법자본변동 (59,256) - 매도가능증권평가손실 32,725 3,025 합 계 (109,883) 10,821 (3) 법인세비용차감전순손익과법인세비용간의관계 당기 전기 법인세비용차감전순손익 2,813,201 1,187,237 적용세율에따른법인세 608,904 251,192 조정사항비과세수익 (184,544) (10,822) 비과세비용 67,071 15,204 기타 (30,735) 4,800 법인세비용 ( 수익 ) 460,696 260,374 유효법인세율 (*) 16.4% 21.9% (*) ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) - 34 -
(4) 일시적차이및이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감 당 기 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증가감소기말기초기말 단기매매증권 151,328 62,301 (5,637) 207,992 33,292 45,758 신기술금융투자주식 35,435 (378,871) - (343,436) 7,796 (75,556) 조합출자금 27,169 (265,821) (11,627) (250,279) - (55,061) 매도가능증권 13,750 348,750-362,500 3,025 79,750 투자사채 - 153,647-153,647-33,802 파생상품 - (338,126) - (338,126) - (74,387) 연차부채 2,919 3,714 (2,919) 3,714 642 817 미수수익 (3,231) (2,039) 3,231 (2,039) (711) (449) 합 계 227,370 (416,445) (16,952) (206,027) 44,044 (45,326) 전 기 차감할 ( 가산할 ) 일시적차이이연법인세자산 ( 부채 ) 기초증가감소기말기초기말 단기매매증권 - 151,328-151,328-33,292 신기술금융투자주식 - 35,435-35,435-7,796 조합출자금 (*) - 27,169-27,169 - - 매도가능증권 - 13,750-13,750-3,025 연차부채 - 2,919-2,919-642 미수수익 - ( 3,231) - (3,231) - (711) 합 계 - 227,370 227,370-44,044 (5) 상계전총액기준에의한이연법인세자산및이연법인세부채 구분 당기전기이연법인세자산이연법인세부채이연법인세자산이연법인세부채 유동 46,575 449 33,934 (711) 비유동 113,552 205,004 10,821 - - 35 -
16. 부가가치계산에필요한항목 당기의부가가치계산에필요한계정과목의내용및금액은다음과같습니다. 계정과목 당 기 전 기 급 여 2,118,395 742,823 복리후생비 61,652 44,355 지급임차료 165,811 139,718 감가상각비 13,676 11,397 세금과공과 60,970 53,889 17. 포괄손익계산서 구분 당 기 전 기 당기순손익 2,352,505 926,864 기타포괄손익 : 신기술금융투자주식평가이익 338,130 - 매도가능증권평가손실 (116,025) (10,725) 신기술금융투자주식평가손실 (42,610) (27,639) 지분법자본변동 210,090 - 포괄손익 2,742,090 888,500-36 -
18. 특수관계자와의거래내역 (1) 보고기간말현재회사에유의적영향력을행사하는회사는덕산산업주식회사이 며, 지분율은 47.88% 를보유하고있습니다. (2) 당기말과전기말현재특수관계자와의채권ㆍ채무내역은다음과같습니다. 특수관계구분 회사명 매출채권 채권 대여금 기타채권 매입채무 채무 차입금 기타채무 기타특수관계자주요경영진 - 50,000 - - - - 특수관계구분 회사명 매출채권 채권 대여금 기타채권 매입채무 채무 차입금 기타채무 기타특수관계자주요경영진 - 50,000 - - - - (3) 전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다. 특수관계구분 회사명 자금대여거래자금차입거래대여회수차입상환 기타특수관계자 주요경영진 50,000 - - - - 37 -
(4) 당기와전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 단기급여 1,919,137 613,926 퇴직급여 80,005 - 합 계 1,999,142 613,926 상기의주요경영진에는회사의활동의계획, 운영, 통제에대한중요한권한과책임 을가진이사 ( 비상임포함 ) 및감사가포함되어있습니다. 19. 현금흐름표 : 회사는현금흐름표의작성에있어서영업활동으로인한현금흐름을간접법으로표시 하고있으며, 현금의유입과유출이없는거래의내역은다음과같습니다 구분 당 기 전 기 신기술금융투자주식평가이익 433,500 - 신기술금융투자주식평가손실 54,629 35,435 매도가능증권평가손실 148,750 13,750 기타포괄손익의법인세기간배분 109,883 10,821 지분법자본변동 269,347 - 합계 1,016,109 60,006-38 -