부산진신용협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 동화공인회계사감사반
목 차 외부감사인의감사보고서 ------------------------------------ 1 재무제표 재무상태표 ---------------------------------------------- 3 손익계산서 ---------------------------------------------- 6 자본변동표 ---------------------------------------------- 8 현금흐름표 ---------------------------------------------- 9 재무제표에대한주석 ------------------------------------- 11
외부감사인의감사보고서 부산진신용협동조합 조합원및이사회귀중 2014 년 2 월 11 일 본감사인은첨부된부산진신용협동조합의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은조합경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니다. 본감사인은대한민국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라조합경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. - 1 -
본감사인의의견으로는상기재무제표가부산진신용협동조합의 2013년과 2012년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의재무성과와현금흐름의내용을대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 부산시동래구명륜로 69( 경보이리스힐상가 1001 호 ) 동화공인회계사감사반 공인회계사정연걸 공인회계사유동훈 공인회계사백용현 본외부감사인의감사보고서는감사보고서일 (2014 년 2 월 11 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된조합의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이외부감사인의감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
재무제표 재무상태표제 41 기 2013년 12월 31일현재제 40 기 2012년 12월 31일현재부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 57,180,371,630 60,944,430,073 1. 현금 666,182,568 649,763,012 2. 예치금 ( 주석 2,3) 56,514,189,062 60,294,667,061 Ⅱ. 유가증권 39,078,218,266 34,036,996,591 1. 매도가능증권 ( 주석 2,4) 38,766,490,769 33,642,834,427 2. 만기보유증권 ( 주석 2,5) 311,727,497 394,162,164 Ⅲ. 대출채권 ( 주석 2,6,15,19) 104,736,380,028 105,141,545,783 1. 일반대출금 102,441,001,259 101,905,492,717 2. 적금관계대출금 288,540,000 210,080,000 3. 예탁금대월 2,143,870,863 2,485,110,750 4. 범위내대출금 1,850,495,000 1,793,370,000 5. 기타대출금 229,510,000 153,350,000 제대출금대손충당금 (2,217,037,094) (1,405,857,684) Ⅳ. 유형자산 ( 주석 2,7,16) 2,771,940,264 2,856,335,013 1. 토지 2,290,000,000 2,290,000,000 2. 건물 750,112,722 750,112,722 감가상각누계액 (336,310,922) (319,669,231) 3. 구축물 156,139,500 170,809,400 감가상각누계액 (148,713,500) (162,483,400) 4. 임차점포시설물 195,600,000 195,600,000 감가상각누계액 (169,382,333) (134,399,999) 5. 비품및집기 512,769,520 614,948,630 감가상각누계액 (478,274,723) (548,583,109) 6. 차량운반구 4,070,000 7,830,000 감가상각누계액 (4,070,000) (7,830,000) Ⅴ. 기타자산 5,567,277,719 2,576,514,809 1. 투자자산 251,098,990 239,560,090 2. 무형자산 ( 주석 2,8) 12,070,567 20,683,017 3. 비업무용자산 ( 주석 2,9) 341,580,150-4. 미수이자 2,117,427,866 1,325,933,429 5. 미수채권 1,697,522,752-6. 가지급금 67,740,370 68,870,443-3 -
과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 대손충당금 (8,142,670) (12,876,956) 7. 선급비용 93,255,864 55,570,786 8. 보증금 902,874,000 878,774,000 9. 선급법인세 ( 주석 14) 79,005,860-10. 이연법인세자산 ( 주석 14) 12,843,970 - 자 산 총 계 209,334,187,907 205,555,822,269 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석 14,19) 179,827,959,593 179,084,033,852 1. 요구불예금 11,112,187,041 10,133,281,293 가. 보통예탁금 1,074,268,516 959,099,233 나. 자립예탁금 9,705,118,490 8,694,773,609 다. 자유저축예탁금 2,671,593 3,528,553 라. 알찬자유예탁금 6,080,773 47,028,623 마. 기업자유예탁금 719,335 4,054,356 바. 불어나예탁금 323,328,334 424,796,919 2. 기한부예금 168,715,772,552 168,950,752,559 가. 정기예탁금 160,271,777,518 159,745,190,266 나. 한아름정기예탁금 1,000,000 1,000,000 다. 파워정기예탁금 128,854,923 127,178,564 라. 정기적금 7,385,853,354 8,261,368,432 마. 자유적립적금 914,696,757 815,915,297 바. 장기주택마련저축 220,000 100,000 사. 재형저축 13,370,000 - Ⅱ. 기타부채 4,339,995,723 5,555,543,644 1. 미지급이자 3,005,368,407 4,170,363,187 2. 미지급금 539,774,560 679,498,590 3. 가수금 530,145 825,000 4. 선수수익 33,456,570 21,801,812 5. 퇴직급여충당부채 ( 주석 2,10) 592,851,834 467,175,375 6. 임대보증금 93,000,000 93,000,000 7. 수입보증금 50,000 50,000 8. 예수금 63,919,323 102,393,030 9. 미지급법인세 ( 주석 14) 9,305,780 18,875,100 10. 예수부가가치세 1,739,104 1,561,550 부 채 총 계 184,167,955,316 184,639,577,496 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 1,11) 17,868,862,389 13,396,788,550 1. 출자금 17,868,862,389 13,396,788,550 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 ( 주석 2,4,13) 93,672,236 609,120,321 1. 매도가능증권평가이익 363,715,650 691,157,862 2. 매도가능증권평가손실 (270,043,414) (82,037,541) - 4 -
과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석 2,12) 7,203,697,966 6,910,335,902 1. 법정적립금 1,377,483,834 1,185,732,289 2. 특별적립금 1,885,775,399 1,502,272,309 3. 임의적립금 2,937,595,952 2,304,815,854 4. 미처분이익잉여금 1,002,842,781 1,917,515,450 자 본 총 계 25,166,232,591 20,916,244,773 부채와자본총계 209,334,187,907 205,555,822,269 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 5 -
손익계산서제 41 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지제 40 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 11,482,401,358 11,731,415,411 (1) 이자수익 ( 주석 2) 9,564,033,219 10,701,680,579 1. 예치금이자 2,028,160,176 1,778,672,304 2. 매도가능증권이자 1,377,421,435 1,536,295,106 3. 만기보유증권이자 23,298,729 27,731,390 4. 대출채권이자 6,118,542,608 7,343,301,687 5. 기타이자수익 16,610,271 15,680,092 (2) 유가증권평가및처분이익 139,036,235 148,225,956 1. 매도가능증권처분이익 137,072,664 129,650,297 2. 만기보유증권처분이익 1,963,571 18,575,659 (3) 대출채권평가및처분이익 971,674,822 119,562,386 1. 제대출금대손충당금환입 971,674,822 119,562,386 (4) 수수료수익 481,182,480 602,698,393 1. 환수입수수료 77,973,372 83,272,420 2. 공제수입수수료 178,088,320 190,486,160 3. 카드수입수수료 5,063,093 4,977,436 4. VAN 수입수수료 3,306,107 2,437,472 5. 수표수입수수료 192,420 130,900 6. 대출부대수입수수료 154,252,106 58,499,243 7. 기타수입수수료 62,307,062 262,894,762 (5) 기타영업수익 326,474,602 159,248,097 1. 배당금수익 315,422,887 159,203,980 2. 기타대손충당금환입 11,051,715 44,117 Ⅱ. 영업비용 10,675,640,857 9,735,662,105 (1) 이자비용 5,752,019,694 6,533,808,763 1. 예수부채이자 5,751,293,120 6,533,806,859 2. 차입부채이자 726,574 1,904 (2) 유가증권평가및처분손실 42,375 46,217,310 1. 매도가능증권처분손실 42,375-2. 만기보유증권손상차손 - 46,217,310 (3) 대출채권평가및처분손실 1,897,842,006-1. 제대출금대손상각비 1,897,842,006 - (4) 수수료비용 83,799,253 88,880,739 1. 지급수수료 1,274,656 1,524,950 2. 카드지급수수료 450,600 697,100-6 -
과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 3. 대출지급수수료 73,653,606 78,442,868 4. 기타지급수수료 8,420,391 8,215,821 (5) 기타영업비용 93,763,061 118,376,370 1. 기타대손상각비 7,748,087 6,747,352 2. 공제사업비 68,232,474 98,253,018 3. 복지사업비 17,050,000 12,800,000 4. 기타잡비용 732,500 576,000 (6) 판매비와관리비 2,848,174,468 2,948,378,923 1. 급여 ( 주석 17) 1,018,253,236 998,582,322 2. 퇴직급여 ( 주석 2,10,17) 125,676,459 146,241,870 3. 복리후생비 ( 주석 17) 360,866,474 346,293,454 4. 여비 27,994,400 16,609,300 5. 회의비 59,465,050 60,318,980 6. 교육홍보비 121,077,284 279,342,364 7. 업무추진비 25,659,960 27,407,500 8. 사무비 71,029,005 69,674,668 9. 유지비 125,227,246 115,121,161 10. 감가상각비 ( 주석 2,7,17) 90,817,739 108,896,520 11. 무형자산상각비 ( 주석 2,8,17) 17,876,450 17,522,000 12. 보험료 2,388,050 3,152,180 13. 제세공과금 ( 주석 17) 801,843,115 759,216,604 Ⅲ. 영업이익 806,760,501 1,995,753,306 Ⅳ. 영업외수익 126,685,261 73,511,740 1. 유형및기타자산처분이익 41,000,000-2. 임대료 55,876,357 58,025,448 3. 전기오류수정이익 135,345-4. 기타영업외수익 29,673,559 15,486,292 Ⅴ. 영업외비용 27,364,856 611,505 1. 전기오류수정손실 23,328,592-2. 기부금 3,200,000-3. 기타영업외비용 836,264 291,542 Ⅵ. 신용사업법인세차감전순이익 906,080,906 2,068,653,541 Ⅶ. 법인세등 ( 주석 14) 108,267,080 246,307,060 Ⅷ. 당기순이익 797,813,826 1,822,346,481 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 7 -
자본변동표 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 40 기 2012 년 01 월 01 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2012.01.01( 전기초 ) 11,794,469,044 447,432,844 5,598,804,311 17,840,706,199 1. 연차배당 - - (510,814,890) (510,814,890) 2. 출자금증감 ( 주석 11) 1,602,319,506 - - 1,602,319,506 3. 당기순이익 - - 1,822,346,481 1,822,346,481 4. 매도가능증권평가손익 ( 주석 13,18) - 161,687,477-161,687,477 2012.12.31( 전기말 ) 13,396,788,550 609,120,321 6,910,335,902 20,916,244,773 2013.01.01( 당기초 ) 13,396,788,550 609,120,321 6,910,335,902 20,916,244,773 1. 연차배당 ( 주석 12) - - (504,451,762) (504,451,762) 2. 출자금증감 ( 주석 11) 4,472,073,839 - - 4,472,073,839 3. 당기순이익 - - 797,813,826 797,813,826 4. 매도가능증권평가손익 ( 주석 13,18) - (515,448,085) - (515,448,085) 2013.12.31( 당기말 ) 17,868,862,389 93,672,236 7,203,697,966 25,166,232,591 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 8 -
현금흐름표제 41 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지제 40 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 (1,962,098,580) 33,266,877,370 1. 당기순이익 797,813,826 1,822,346,481 2. 현금의유출이없는비용등의가산 2,132,255,029 318,877,700 가. 감가상각비 ( 주석 7) 90,817,739 108,896,520 나. 무형자산상각비 ( 주석 8) 17,876,450 17,522,000 다. 매도가능증권처분손실 42,375 - 라. 만기보유증권손상차손 - 46,217,310 마. 제대출금대손상각비 1,897,842,006 - 바. 퇴직급여 ( 주석 10) 125,676,459 146,241,870 3. 현금의유입이없는수익등의차감 1,151,711,057 267,788,342 가. 매도가능증권처분이익 137,072,664 129,650,297 나. 만기보유증권처분이익 1,963,571 18,575,659 다. 제대출금대손충당금환입 971,674,822 119,562,386 라. 유형및기타자산처분이익 41,000,000-4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,740,456,378) 31,393,441,531 가. 대출채권의감소 ( 증가 ) (521,001,429) (6,071,115,688) 나. 미수이자의감소 ( 증가 ) (791,494,437) (331,398,369) 다. 미수채권의감소 ( 증가 ) (1,697,522,752) 3,256,060,319 라. 가지급금의감소 ( 증가 ) (3,604,213) (17,452,638) 마. 선급비용의감소 ( 증가 ) (37,685,078) (55,570,786) 바. 선급금의감소 ( 증가 ) - 59,150,700 사. 선급법인세의감소 ( 증가 ) (79,005,860) - 아. 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (12,843,970) - 자. 예수부채의증가 ( 감소 ) 743,925,741 33,961,786,880 차. 미지급이자의증가 ( 감소 ) (1,164,994,780) 525,186,386 카. 미지급금의증가 ( 감소 ) (139,724,030) 216,095,850 타. 가수금의증가 ( 감소 ) (294,855) 83,340 파. 선수수익의증가 ( 감소 ) 11,654,758 (157,878,968) 하. 예수금의증가 ( 감소 ) (38,473,707) 29,766,500 거. 미지급배당금의증가 ( 감소 ) - - 너. 미지급법인세의증가 ( 감소 ) (9,569,320) 1,417,560 더. 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) 177,554 (274,385) 러. 퇴직금의지급 ( 주석 10) - (22,415,170) Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (5,769,581,940) (7,389,188,587) 1. 투자활동으로인한현금유입액 118,975,248 28,499,000-9 -
과 목 제 41( 당 ) 기 제 40( 전 ) 기 가. 만기보유증권의처분 84,398,238 28,499,000 나. 유형자산의처분 34,577,010-2. 투자활동으로인한현금유출액 5,888,557,188 7,417,687,587 가. 매도가능증권의취득 5,502,074,138 7,369,127,587 나. 유형자산의취득 - 17,435,000 다. 투자자산의취득 11,538,900 11,215,000 라. 무형자산의취득 9,264,000 8,010,000 마. 비업무용자산의취득 341,580,150 - 바. 보증금의지급 24,100,000 11,900,000 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 3,967,622,077 1,089,504,616 1. 재무활동으로인한현금유입액 4,472,073,839 1,602,319,506 가. 출자금의수령 4,472,073,839 1,602,319,506 2. 재무활동으로인한현금유출액 504,451,762 512,814,890 가. 임대보증금의반환 - 2,000,000 나. 배당금의지급 504,451,762 510,814,890 Ⅳ. 현금및예치금의증가 ( 감소 )(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (3,764,058,443) 26,967,193,399 Ⅴ. 기초의현금및예치금 60,944,430,073 33,977,236,674 Ⅵ. 기말의현금및예치금 57,180,371,630 60,944,430,073 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 10 -
재무제표에대한주석 제 41( 당 ) 기 2013년 12월 31일종료회계연도제 40( 전 ) 기 2012년 12월 31일종료회계연도부산진신용협동조합 1. 일반사항 부산진신용협동조합 ( 이하 " 조합 ") 은조합원에게금융및생활의편의를제공함으로써조합원의복지향상과지역경제의균형있는발전에기여함을목적으로 1972년 12 월 30일에설립되어조합원을대상으로한여신및수신등의업무를주된사업으로하고있습니다. (1) 사업장 구 분 소재지 본 점 부산시부산진구부전로 156 중앙지점 부산시부산진구중앙번영로 20번길 23 가야지점 부산시부산진구가야대로 586 백양지점 부산시부산진구동평로 105-1 (2) 공동유대 : 지역 ( 부산진구 ) (3) 출자금현황 ( 단위 : 천원 ) 조합원 1 좌의금액당기말출자금 도종찬외 16,691 인 30,000 원 17,868,862-11 -
2. 중요한회계정책 조합의회계처리는대한민국의 " 상호금융기관의신용사업회계처리기준 " 과일반기업 회계기준에따라작성되었으며, 조합이채택하고있는중요한회계정책은다음과같 습니다. (1) 재무상태표의작성기준 재무상태표의과목배열은대분류과목의경우일반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류과목내계정과목의배열은업무의특성과중요도등을감안하여배열하고있습니다. 또한자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해기관의법적성격에따라신용사업또는비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표에는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. (2) 수익의인식 조합은예치금, 대출채권및유가증권등과관련한이자수익은기간의경과에따라 인식함을원칙으로하고있습니다. 다만, 회수불가능채권에서발생하는이자수익은 실현가능성이낮으므로미수수익을인식하지않습니다. (3) 예치금 조합은상호금융예수금의지급준비를위하여신용협동조합법제43조에의거하여전월말일현재의예탁금및적금잔액의 100분이 10 이상을신협중앙회상호금융특별회계에상환준비금으로예치하고있습니다. 또한, 신용협동조합법제44조에의하여조합의여유자금을중앙회또는특정금융기관에예치하거나국공채및특정유가증권을매입할수있으며, 예치시그하한비율또는금액은여유자금의건전한운용을저해하지아니하는범위안에서신협중앙회의이사회가정하고있습니다. - 12 -
(4) 유가증권 조합은단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니한유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는그취득을위하여제공한대가의공정가치에취득부대비용을 포함한가액으로산정하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하며, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장가격이없는채무증권은공신력있는독립된신용평가기관에의한신용평가등급등을적절히감안한할인율로평가한미래현금흐름을공정가액으로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 만기보유증권은상각후원가로평가하여취득원가와액면가액의차이를상환기간에 걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니다. 유가증권의회수가능가액이채무증권의상각후원가또는지분증권의취득원가보다 작은경우에는손상차손을인식하고당기손익에반영하고있습니다. - 13 -
(5) 대손충당금 조합은보고기간종료일현재대손충당금설정대상채권에대하여상호금융업감독규정및상호금융업감독업무시행세칙에의한자산건전성분류결과에따라정상분류채권의 0.65%, 요주의분류채권의 4%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 7 5%, 추정손실분류채권의 100% 상당액을대손충당금으로설정하고있습니다. (6) 유형자산 조합은유형자산을구입또는제작원가와경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출을취득원가 ( 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치 ) 로산정하고있습니다. 취득원가에는경제적사용이종료된후에원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치를포함하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용연수를고려하여합리적으로정한내용연수에따라건물및구축물은정액법, 기타유형자산은정률법에의해상각하고있으며, 유형자산의취득원가에서감가상각누계액을차감하는형식으로재무상태표에표시하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. (7) 무형자산 무형자산은당해자산의구입또는제작원가에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산이사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고있으며무형자산의취득원가에서상각누계액을차감한순액을재무상태표에표시하고있습니다. - 14 -
(8) 자산손상차손 조합은공정가치로평가되는자산이외에투자, 유형및무형자산등이진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여당해자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달하는경우그미달액을자산손상차손의과목으로기간손익에반영하고있습니다. 차기이후에손상차손을인식하였던자산의회수가능가액이장부금액을초과하는경우에는그자산의손상차손을인식하기전장부금액의 ( 감가 ) 상각후잔액을한도로하여손상차손환입을인식하고있습니다. 다만, 매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을손상차손환입으로인식하고있습니다. (9) 비업무용자산 조합은대출금정리를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용자산으 로계상하고있습니다. 동비업무용자산은취득원가로평가하고, 이에대한감가상각 비는계상하지않고있습니다. (10) 퇴직급여 조합은임직원퇴직금지급규정에따라보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임 직원이일시에퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로 설정하고있습니다. (11) 이익잉여금처분계산서 조합은일반기업회계기준 ' 재무제표의작성과표시 ' 에따라과거기업회계기준에따 라작성하였던이익잉여금처분계산서를재무제표에대한주석으로공시하였습니다. - 15 -
3. 예치금 (1) 당기와전기말현재타금융기관에예치한금액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금융기관 당 기 전 기 내 역 상환준비금 신협중앙회 8,836,533 8,941,559 상환준비금 대내예치금 신협중앙회 45,008,509 46,760,912 신용예탁금등 대외예치금 부산은행등 2,669,147 4,592,196 보통예금등 계 56,514,189 60,294,667 (2) 당기와전기말현재사용제한예치금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금융기관 예치금종류 당 기 전 기 제한사유 상환준비금 신협중앙회 상환준비금 8,836,533 8,941,559 (*) 대내예치금 신협중앙회 환담보예탁금등 2,228,000 2,234,000 질권설정 계 11,064,533 11,175,559 (*) 신용협동조합법에근거하여신협중앙회에예치하는금액으로서사용에법규상 제한이있으며, 동예치금중 3,500,000 천원은질권이설정되어있습니다. 4. 매도가능증권 당기와전기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 종 류 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 7,000,000 7,125,810 7,125,810 국공채 4,535,946 4,355,919 4,355,919 회사채 27,114,395 27,247,625 27,247,625 기타유가증권 37,137 37,137 37,137 계 38,687,478 38,766,491 38,766,491-16 -
(2) 전기 종 류 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 5,000,000 5,122,200 5,122,200 국공채 7,314,191 7,235,818 7,235,818 회사채 20,732,047 21,284,816 21,284,816 계 33,046,238 33,642,834 33,642,834 5. 만기보유증권 당기와전기말현재만기보유증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회계연도액면금액취득원가 상각후취득원가 장부금액 당기 323,400 346,802 311,727 311,727 전기 554,833 654,420 394,162 394,162 6. 대출채권 (1) 당기와전기말현재대출채권종류별건전성분류및대손충당금설정내역은다 음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종 류 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합 계 일반대출금 91,125,269 4,435,245 6,837,740 11,940 30,807 102,441,001 적금관계대출금 288,540 - - - - 288,540 예탁금대월 2,132,314 - - 11,557-2,143,871 범위내대출금 1,850,495 - - - - 1,850,495 기타대출금 229,510 - - - - 229,510 계 95,626,128 4,435,245 6,837,740 23,497 30,807 106,953,417 대손충당금비율 0.65% 4% 20% 75% 100% 대손충당금적립액 621,570 179,489 1,367,548 17,623 30,807 2,217,037-17 -
2) 전기 종 류 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합 계 일반대출금 96,364,101 2,984,507 2,411,991 6,966 137,928 101,905,493 적금관계대출금 210,080 - - - - 210,080 예탁금대월 2,480,695 - - - 4,416 4,416,141 범위내대출금 1,793,370 - - - - 1,793,370 기타대출금 153,350 - - - - 153,350 계 101,001,596 2,984,507 2,411,991 6,966 142,344 106,547,404 대손충당금비율 0.65% 4% 20% 75% 100% 대손충당금적립액 656,509 119,380 482,398 5,225 142,344 1,405,858 (2) 최근 3 년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 전전기 대출채권총액 106,953,417 106,547,404 100,609,820 대손충당금 2,217,037 1,405,858 1,658,953 설정비율 (%) 2.07 1.31 1.65 (3) 당기와전기말현재자금용도별대출현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 자금용도 당 기 전 기 상공업자금 8,493,264 9,209,593 영농 ( 어 ) 자금 111,330 149,230 주택임차자금 256,270 213,300 부채상환자금 33,362,978 32,263,917 서비스구입자금 1,539,000 1,491,000 자동차구입자금 62,030 14,960 주택신축구입자금 29,634,107 28,315,378 중소기업대출 24,166,405 27,655,006 기타 9,328,033 7,235,020 계 106,953,417 106,547,404-18 -
7. 유형자산 (1) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 구 분 기 초 취득처분자본적지출대체 감가상각 기 말 토지 2,290,000 - - - 2,290,000 건물 430,443 - - 16,642 413,801 구축물 8,326 - - 900 7,426 임차점포시설물 61,200 - - 34,982 26,218 비품및집기 66,366 6,423-38,294 34,495 차량운반구 - - - - - 계 2,856,335 6,423-90,818 2,771,940 2) 전기 구 분 기 초 취득처분자본적지출대체 감가상각 기 말 토지 2,290,000 - - - 2,290,000 건물 447,085 - - 16,642 430,443 구축물 9,226 - - 900 8,326 임차점포시설물 100,320 - - 39,120 61,200 비품및집기 101,072 17,435-52,141 66,366 차량운반구 94 - - 94 - 계 2,947,797 17,435-108,897 2,856,335-19 -
(2) 보유토지의공시지가 당기와전기말현재보유토지의공시지가는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 소재지 면적 ( m2 ) 장부금액 공시지가당기전기 본 점 부산시부산진구부전로 156 253.5 940,000 742,755 735,150 중앙지점 부산시부산진구중앙번영로 20 번길 23 592.1 1,350,000 1,752,616 1,705,248 계 2,290,000 2,495,371 2,440,398 8. 무형자산 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). (1) 당기 과 목 기 초 취 득 상 각 기 말 개발비 10,016 9,264 13,876 5,404 기타무형자산 10,667-4,000 6,667 계 20,683 9,264 17,876 12,071 (2) 전기 과 목 기 초 취 득 상 각 기 말 개발비 15,528 8,010 13,522 10,016 기타무형자산 14,667-4,000 10,667 계 30,195 8,010 17,522 20,683-20 -
9. 비업무용자산 당기중비업무용자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류기초취득처분평가감기말 공동주택 - 341,580 - - 341,580 10. 퇴직급여충당부채 당기와전기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회계연도기초증가감소기말 당기 467,175 125,677-592,852 전기 343,349 146,241 22,415 467,175 11. 출자금 당기와전기중출자금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ) 회계연도기초증가감소기말 당기 13,396,789 15,840,747 11,368,674 17,868,862 전기 11,794,469 8,643,711 7,041,391 13,396,789 12. 이익잉여금 (1) 법정적립금 조합은신용협동조합법에의거매사업연도이익금의 100 분의 10 이상을납입출자 금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하여야하며, 동적립금은조합의 분할또는해산외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. - 21 -
(2) 특별적립금 조합은정관이정하는바에따라결손의보전및도난, 피탈및화재등의불가항력에 의한회계사고에충당하기위한준비금으로써매사업연도마다이익금의 100 분의 30 의범위안에서특별적립금을적립할수있습니다. (3) 임의적립금 조합은조합원을위한교육의실시, 복지사업의실시등을위한준비금으로서매사 업연도마다이익금의일부를임의적립금으로적립할수있습니다. 동적립금은적립 목적에따라사업확장적립금, 배당평균적립금및기타임의적립금으로구분됩니다. (4) 이익잉여금처분계산서 당기와전기의이익잉여금처분내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 1,002,843 1,917,515 1. 전기이월미처분이익잉여금 205,029 95,169 2. 당기순이익 797,814 1,822,346 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 706,220 1,712,486 1. 법정적립금 100,285 191,751 2. 특별적립금 50,142 383,503 3. 임의적립금 50,142 632,780 4. 배당금 505,651 504,452 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 296,623 205,029-22 -
(5) 배당금 당기와전기의배당금산정내역은다음과같습니다. 구 분 당 기 전 기 총배당금 505,651 천원 504,452 천원 가중평균출자좌수 526,720 좌 420,376 좌 1좌당배당금액 960 원 1,200 원 배당률 3.20% 4.00% 13. 포괄손익계산서 당기와전기의포괄손익의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당 기 전 기 I. 당기순이익 797,814 1,822,346 Ⅱ. 기타포괄손익 (515,448) 161,687 1. 매도가능증권평가손익 (515,448) 161,687 Ⅲ. 포괄이익 282,366 1,984,033 14. 법인세비용 조합은조세특례제한법제72조의규정에의하여법인세차감전순이익에대하여 9.9 %( 지방소득세포함 ) 로과세되나, 법인세감면분에대한농어촌특별세와세무조정의영향으로인하여법인세차감전순이익에대한실제법인세부담율은 11.95% ( 전기 : 1 1.91%) 입니다. - 23 -
15. 자산및부채의잔존만기구조 (1) 당기와전기말현재대출채권의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - 60,000 6,316,839 9,083,671 86,980,491 102,441,001 적금관계대출금 133,500 20,500 99,000 33,000 2,540 288,540 예탁금대월 - 26,999 40,609 1,398,709 677,554 2,143,871 범위내대출금 606,765 574,260 496,870 172,600-1,850,495 기타대출금 - - - - 229,510 229,510 계 740,265 681,759 6,953,318 10,687,980 87,890,095 106,953,417 2) 전기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - - 11,052,379 7,980,073 82,873,040 101,905,492 적금관계대출금 79,500 67,700 11,700 38,200 12,981 210,081 예탁금대월 - 26,998 72,321 1,766,698 619,094 2,485,111 범위내대출금 273,510 542,430 740,410 237,020-1,793,370 기타대출금 - - - - 153,350 153,350 계 353,010 637,128 11,876,810 10,021,991 83,658,465 106,547,404-24 -
(2) 당기와전기말현재예수부채의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 1,074,269 - - - - 1,074,269 자립예탁금 9,705,118 - - - - 9,705,118 자유저축예탁금 2,672 - - - - 2,672 알찬자유예탁금 6,081 - - - - 6,081 기업자유예탁금 719 - - - - 719 불어나예탁금 323,328 - - - - 323,328 정기예탁금 1,577,739 1,994,140 117,175,172 38,316,700 1,208,027 160,271,778 한아름정기예탁금 - - 1,000 - - 1,000 파워정기예탁금 - - - - 128,855 128,855 정기적금 - - 4,156,992 1,291,981 1,936,880 7,385,853 자유적립적금 - - 695,056 161,557 58,084 914,697 장기주택마련저축 - - - - 220 220 재형저축 - - - - 13,370 13,370 계 12,689,926 1,994,140 122,028,220 39,770,238 3,345,436 179,827,960 2) 전기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 959,099 - - - - 959,099 자립예탁금 8,694,774 - - - - 8,694,774 자유저축예탁금 3,529 - - - - 3,529 알찬자유예탁금 47,028 - - - - 47,028 기업자유예탁금 4,054 - - - - 4,054 불어나예탁금 424,797 - - - - 424,797 정기예탁금 1,921,895 2,525,792 45,260,930 109,164,364 872,209 159,745,190 한아름정기예탁금 - - 1,000 - - 1,000 파워정기예탁금 - - - - 127,179 127,179 정기적금 - - 5,078,111 1,355,739 1,827,519 8,261,369 자유적립적금 - - 636,569 115,095 64,251 815,915 장기주택마련저축 - - - - 100 100 계 12,055,176 2,525,792 50,976,610 110,635,198 2,891,258 179,084,034-25 -
16. 보험가입자산 당기말현재보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 보험종류가입대상부보금액가입기관 화재보험유형자산 2,293,000 신협중앙회 도난보험현금및유가증권 1,200,000 신협중앙회 17. 부가가치의계산 당기및전기의부가가치계산을위하여필요한계정과목과금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계 정과 목 당 기 전 기 급 여 1,018,253 998,582 퇴 직급 여 125,676 146,242 복리후생비 360,866 346,293 감가상각비 90,818 108,897 무형자산상각비 17,876 17,522 제세공과금 801,843 759,217 합 계 2,415,332 2,376,753 18. 현금흐름표 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 거래내역당기전기 매도가능증권평가손익의변동 (515,448) 161,687-26 -
19. 특수관계자와의거래 당기말현재특수관계자에대한채권및채무는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 특수관계자계정과목채권채무대출채권 580,591 - 임직원예수부채 - 727,688 20. 한도거래및약정사항 당기말현재차입금과관련된한도거래및약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천 원 ). 금융기관약정종류한도금액차입금잔액범위내대출 20,000,000 - 신협중앙회환대월 500,000 - 계 20,500,000 - - 27 -