목 분기보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...6 3. 자본금변동사항...8 4. 주식의총수등...8 5. 의결권현황...10 6. 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...12 III. 재무에관한사항...29 1. 요약재무정보...29 2. 연결재무제표...32 3. 연결재무제표주석...38 4. 재무제표...86 5. 재무제표주석...92 6. 기타재무에관한사항...141 IV. 감사인의감사의견등...149 V. 이사의경영진단및분석의견...151 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...152 1. 이사회에관한사항...152 2. 감사제도에관한사항...154 3. 주주의의결권행사에관한사항...156 VII. 주주에관한사항...157 VIII. 임원및직원등에관한사항...165 1. 임원및직원의현황...165 2. 임원의보수등...168 IX. 계열회사등에관한사항...169 X. 이해관계자와의거래내용...171 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...172 전문가의확인...175 1. 전문가의확인...175 2. 전문가와의이해관계...175 차
분기보고서 ( 제 6 기 ) 사업연도 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 03 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2018 년 5 월 15 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : ( 주 ) 종근당 대표 이사 : 김영주 본점소재지 : 서울시서대문구충정로 8( 충정로 3가 ) ( 전화 ) 02-2194-0300 ( 홈페이지 ) http://www.ckdpharm.com 작성책임자 : ( 직책 ) 경영관리본부장 ( 성명 ) 정인화 ( 전화 ) 02-2194-0300 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 인도네시아 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 자카르타 2015-09-14 의약품수입 및제조업 16,450 의결권의과반수 이상소유 해당없음 1) 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - - - - - 나. 회사의법적, 상업적명칭 당사의명칭은주식회사종근당이라고표기합니다. 영문으로는 Chong Kun Dang Pharmaceutical Corp. ( 약호 CKD Pharm) 라표기합니다. 다. 설립일자및존속기간 설립일자 : 2013년 11월 5일 ( 설립등기일기준 ) ( 주 ) 종근당은 2013년 11월 2일을분할기준일로투자사업부문을담당하는존속법인 ( 주 ) 종근당홀딩스와의약품사업부문을담당하는신설회사인 ( 주 ) 종근당으로인적분할되어설립되었으며, 2013년 12월 6일에한국거래소유가증권시장에재상장되었습니다. 라. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 주소 : 서울시서대문구충정로 8( 충정로 3 가 ) 전화번호 : 02-2194-0300 홈페이지 : http://www.ckdpharm.com 마. 중소기업해당여부 당사는중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
바. 주요사업의내용 정관에나와있는주요목적사업으로는다음과같습니다. 1. 의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품, 농예약품등의제조및판매업 2. 식료품, 식품첨가물, 인삼제품, 청량음료. 건강식품등의제조및판매업 3. 의약품, 수의약품등의소분업 4. 의료공구, 위생용품등의제조및판매업 5. 무역업 6. 무역대리업 7. 부동산업 ( 매매및임대 ) 8. 건설업 9. 유통업및물류관련사업 10. 통신, 정보처리및기타컴퓨터운용관련업 11. 환경사업 12. 금융및보험업 13. 보건및사회복지사업 14. 오락, 문화및운동관련사업 15. 출판, 인쇄및기록매체복제업 16. 인터넷전자상거래업 17. 전각호에부대되는사업 사. 계열회사에관한사항보고서제출일현재당사를포함하여종근당계열현황은다음과같습니다. 회사명 업종 상장여부 비고 1 ( 주 ) 종근당홀딩스 지주회사 상장 ( 유가증권시장 ) '13.12.06 재상장 2 ( 주 ) 종근당 의약품제조업 상장 ( 유가증권시장 ) '13.12.06 신규상장 3 ( 주 ) 경보제약 원료의약품제조 상장 ( 유가증권시장 ) '15.06.29 상장 4 ( 주 ) 종근당바이오 원료의약품제조 상장 ( 유가증권시장 ) '01.12.11 상장 5 종근당건강 ( 주 ) 건강식품 비상장 - 6 ( 주 ) 벨이앤씨 건설, 엔지니어링 비상장 - 7 종근당산업 ( 주 ) 부동산임대 비상장 - 8 ( 주 ) 벨커뮤니케이션즈 광고 비상장 - 9 씨케이디창업투자 ( 주 ) 금융 비상장 - 10 ( 주 ) 벨에스엠 시설관리 비상장 - 11 ( 주 ) 벨아이앤에스 정보통신 비상장 - 12 ( 주 ) 텔라이프 전화권유판매업 비상장 - 13 Bardia Farma SPA 원료의약품 비상장 해외법인 14 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 의약품제조업비상장해외법인 주 ) Bardia Farma SPA 는현재파산절차및법원에의한주요자산매각절차가진행되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
아. 신용평가에관한사항당사는최근 3 년내신용등급평가를받은사실이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
2. 회사의연혁 1) 회사의본점소재지및그변경회사명 : 주식회사종근당 ( 분할신설회사 ) 본점소재지 : 서울특별시서대문구충정로 8( 충정로 3가 ) 당사는 2013년 11월 2일을분할기일로하여 ( 주 ) 종근당으로부터의약품제조및판매사업부문을인적분할하여신설된법인으로서, 설립후본점소재지의변경이없습니다. 2) 경영진의중요한변동 2013년 11월 2일을분할기일로하여 ( 주 ) 종근당으로부터의약품제조및판매사업부문을인적분할하여신설되었으며김정우부회장과김규돈부사장이공동대표이사로선임되었습니다. 2015년 3월 20일김정우부회장과김규돈부사장이대표이사직을사임하고, 김영주사내이사가대표이사로선임되어현재에이르고있습니다. 3) 최대주주의변동 ( 주 ) 종근당홀딩스가 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 상자회사주식소유요건충족을위해 ( 주 ) 종 근당주식을공개매수한결과최대주주가변경되었습니다. 변경전 변경후 변경일 최대주주 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 최대주주 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 2015 년 5 월 15 일이장한외 9 인 2,617,116 27.81 ( 주 ) 종근당홀딩스외 5 인 2,851,930 30.31 4) 상호의변경 당사는 2013 년 11 월 2 일을분할기일로하여 ( 주 ) 종근당으로부터의약품제조및판매사업부문을 인적분할하여신설된법인으로서, 설립이후상호변경을하지않았습니다. 5) 회사의합병관련내용 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
6) 주요연혁 회사명 구분 주요내용 2월 당뇨병신약 ' 듀비에 ' 출시 2014년 2월당뇨병신약 ' 듀비에 ' 제15회대한민국신약개발상대상수상 ( 한국신약개발연구조합 ) 7월 당뇨병신약 ' 듀비에 ' '2014 국가연구개발우수성과 100선 ' 선정 2015년 3월 4월 6월 대표이사김영주취임인도네시아제약사오토 (OTTO) 社와합작회사 'CKD-OTTO' 설립범부처신약개발사업단과류머티즘관절염치료제 'CKD-506' 의연구 종근당 개발협약체결 12월 '2015년혁신형제약기업보건복지부장관표창 ' 수상 2016년 2월 빈혈치료제 'CKD-11101' 제17회대한민국신약개발상기술수출상수상 ( 한국신약개발연구조합 ) 2017년 1월 2월 12월 2016 공정거래자율준수프로그램 (CP) 등급평가국내최고등급 'AA' 획득당뇨병치료복합제듀비메트, 제18회대한민국신약개발상 ' 기술상 ' 수상소비자중심경영 (CCM) 인증획득 2018년 2월 고혈압복합제 ' 텔미누보 ' IR25장영실상수상 ( 주 ) 종근당의분할설립에관한사항 분할전 ( 주 ) 종근당은 2013년 7월 1일이사회에서회사분할이결정되었으며, 2013년 10월1일임시주주총회를 개최하여분할계획서승인의건 ( 정관변경포함 ) 을승인받았습니다. 이에따라 2013년 11월 2일을분할기준일 로하여투자사업부문을담당하는존속법인 ( 주 ) 종근당홀딩스와의약품사업부문을담당하는인적분할신설회 사인 ( 주 ) 종근당으로분할하였습니다. 보다구체적인분할관련내용은 ( 주 ) 종근당홀딩스를통해기공시된당사 분할관련자료를참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 2018 년 02 월 06 일무상증자보통주 470,186 2,500 2,500 1 주당 0.05 주 나. 전환사채및신주인수권부사채등발행현황 - 해당사항없음 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 40,000,000-40,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,879,236-9,879,236 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,879,236-9,879,236 - Ⅴ. 자기주식수 58,156-58,156 자사주취득, 무상증자 에따른단주인수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,821,080-9,821,080 - 나. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 배당직접장내보통주 - 49,300 - - 49,300 자사주취득 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
직접취득우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접취득 우선주 - - - - - - 가능 취득 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 이익범위 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 이내취득 신탁 수탁자보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 계약에의한 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 취득 소계 (b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 5,328 3,528 - - 8,856 무상증자단주매입 우선주 - - - - - - 보통주 5,328 52,828 - - 58,156 - 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 은 2013 년 11 월 2 일회사분할에따라발생한단주 5,328 주, 2018 년 2 월 6 일무상증자에따라 발생한단주 3,528 주를매입한수량입니다. 다. 종류주식발행현황 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
5. 의결권현황 당사가발행한총발행주식수는 9,879,236 주입니다. 그중의결권을행사할수있는주식수는총 9,821,080 주이며, 이는자사주 58,156 주를제외한수치입니다. ( 기준일 : 2018 년 03 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 9,879,236 - 우선주 - - 보통주 58,156 자사주 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 9,821,080 - 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
6. 배당에관한사항등 당사는정관에의거이사회결의및주주총회결의를통하여배당을실시하고있습니다. 배당가능이 익범위내에서회사의지속적성장을위한투자및주주가치제고, 경영환경등을고려하여적정수준 의배당율을결정하고있습니다. [ 당사정관기재사항 ] 제 7 조의 2 ( 신주의배당기산일 ) 회사가유상증자, 무상증자및주식배당에의하여신주를발행하는경우신주에대한이익의배당에관하여는신주를발행한때가속하는영업연도의직전영업연도말에발행된것으로본다. 제 42 조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전, 주식및기타의재산으로할수있다. 2 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 3 이익의배당을주식으로하는경우회사가종류주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로할수있다. 제 43 조 ( 배당금지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성된다. 2 제 1항의시효의완성으로인한배당금은이회사에귀속한다. [ 최근 3 사업연도배당에관한사항 ] 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 6 기 1 분기제 5 기제 4 기 주당액면가액 ( 원 ) 2,500 2,500 2,500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,832 53,807 - ( 별도 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 3,010 53,637 40,946 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 287 5,722 4,354 현금배당금총액 ( 백만원 ) - 8,463 8,463 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - 15.7 20.7 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - 0.7 0.9 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - 900 900 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 주 1) 현금배당성향 (%) : 현금배당총액 / 당기순이익 *100 주 2) 현금배당수익률 (%) : 1 주당현금배당금 / 과거 1 주일간배당부종가의평균 *100 주 3) 제 4 기 ( 연결 ) 현금배당성향및 ( 연결 ) 주당순이익은별도당기순이익기준으로계산되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 (1) 산업의특성의약품산업이란각종질병의진단, 치료, 경감, 처치, 예방등을목적으로하는의약품을연구하고제조하는산업을의미합니다. 이러한의약품산업은인간의생명과보건에관련된제품을생산하는정밀화학사업으로국민건강증진및건강권확보와직결된산업입니다. 따라서의약품허가 제조 유통등의안정성및유효성확보, 약가규제, 지적재산권보장등타산업에비해정부의엄격한규제를받고있습니다. 의약품산업은첨단기술이집약되어특허기술의보호장벽이높고신의약품개발이어렵기때문에기술우위에따른독점력이강하고부가가치가매우높습니다. 또한의약품산업은과학기반산업으로서기초과학연구결과가곧바로산업적성과와긴밀하게연결되는특징을가지고있으며, 새로운신약개발을위한연구가곧산업의경쟁력으로서타산업에비해연구개발비중이높은특성을보유하고있습니다. (2) 산업의성장성현재국내제약시장은빠르게진행되고있는인구고령화, 경제성장으로인한평균수명증가에도불구하고내수소비둔화와약가규제지속으로인해이전만큼빠른성장세를보이지못하고있습니다. 다수제약사들은성장정체를극복하고신성장동력을창출하기위해신약개발에힘쓰고있으며, 확보한원천기술과우수한완제의약품개발능력을바탕으로해외시장에진출하려는노력도활발해지고있습니다. 제약시장은앞으로바이오의약품의성장, 외자사와의전략적제휴, 개별종목들의연구성과나수출계약등이지속적으로부각되며향후경제성장을이끌주력산업으로성장할것으로예상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
국내제약시장규모 ( 단위 : 십억원 ) 구분 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 전문의약품 14,979 14,039 13,111 12,445 11,770 11,756 12,099 일반의약품 2,151 2,097 2,007 1,940 1,852 1,866 1,968 합계 17,130 16,136 15,117 14,385 13,622 13,622 14,067 성장률 6.2% 6.7% 5.1% 5.6% 0.0% -3.2% 5.2% 출처 : IMS Health Data (3) 경기변동의특성제약업은내수처방의약품시장위주로여타다른업종에비해경기변동에영향을받지않는안정적인모습을보여주고있습니다. 한편상대적으로계절적요인및경기변동요인에영향을크게받을수있는일반의약품에비해, 전문의약품은계절적, 경기변동등의요인보다는정책적요인등에더큰영향을받을수있습니다. (4) 경쟁요소지금까지제휴관계에있던다국적기업들이국내시장에서의제품지명도를바탕으로자사브랜드를회수, 직접진출을시도함에따라신규경쟁사로등장하였고, 국내대기업들의제약업계진출, cgmp투자에따른업체간경쟁강도는보다심화되고있습니다. 또한 2000년의약분업이후처방의약품시장이급성장하고, 대형오리지널제품의제네릭의약품출시와함께영업력확대를위한제약업체들의지속적투자로제약업체간의경쟁은더욱격화되고있습니다. (5) 시장에서경쟁력을좌우하는요인및회사의장단점당사는신약및개량신약, 제네릭의약품에대한우수한개발능력을보유하고있으며, 연간매출액대비 10% 이상의 R&D 투자를집행하고있습니다. 이와더불어연구인력및 R&D 투자비용을점차증가시켜나아갈예정입니다. 당사의신약개발성과로는 2004년국내신약제8호항암제 ' 캄토벨 ' 을출시하였으며, 당뇨병치료제 ( 듀비에정 ) 는 2013년 7월 4일부로국내 20번째신약으로허가받아 2014년출시하였습니다. 연구개발진행상황으로는표적항암제 (CKD-581, 516), 자가면역질환치료제 (CKD-506), 바이오시밀러 (CKD-11101), 헌팅턴치료제 (CKD-504) 등다양한신약개발임상을진행하고있습니다. 또한텔미누보, 타크로벨등다양한질환군들을기반으로하는기존제품성장과더불어 2017년도에출시한센글라와프롤리아, 프리베나등은회사의성장에많은기여를하고있습니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황최근수년간제약업계는내수성장둔화와정부규제등으로성장세가약화되어왔으며, 특히최근신약개발중단및기술계약해지이슈등으로경영환경이악화되는등저성장국면이지속되어왔습니다. 당사는이러한상황속에서도우수한위기관리능력을바탕으로자율준수프로그램을채택하는등급변하는영업환경에빠르게적응해나가고있으며, 우수한인재를확보 육성하여미래성장을위한핵심역량을강화하고있습니다. 또한정체된국내시장에서벗어나신규해외시장발굴에노력을기울여중동과남미에면역억제제와 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
항암제를공급하는수출계약을맺었으며, 이에그치지않고베트남, 인도네시아등주요국가에거점 을확보하여전문의약품및건강기능식품등의수출을확대해나갈계획입니다. 앞으로는연구개발에역량을집중해철저한시장조사와정밀한분석을바탕으로 First in class 신약 후보물질을도출하고개량신약개발을확대하여지속적인성장동력을확보하겠으며, 핵심원천기술 개발및기술수출을통해지속성장기반을구축해나가겠습니다. (2) 시장점유율 ( 주 ) 종근당의매출은전체의약품시장약 5% 내외의매출실적을점유하고있습니다. ( 단위 : 억원 ) 구분 매출액 2017 년 2016 년 2015 년 유한양행 14,520 13,120 11,209 녹십자 10,985 10,331 9,129 종근당 8,843 8,320 5,925 대웅제약 8,668 7,940 8,005 한미약품 7,026 6,878 11,132 주 ) 상기매출액은각사의별도재무제표기준입니다. (3) 시장의특성제약산업은국민건강과직결되는의약품을취급하는산업의특성상개발, 유통, 판매등전과정에서타사업에비해정부의엄격한규제를받고있습니다. 약제비절감을위하여정부는의약품보험등재제도를 Negative List 시스템에서 Positive List 시스템으로전환하는한편, 일괄약가인하제도, 약가재평가제도, 가격-수량연동제, 기등재의약품경제성평가, 사용량-약가연동제등다양한약가관련정책들을시행하고있습니다. (4) 신규사업등의내용및전망 - 해당사항없음 다. 수주상황 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
2. 주요제품등에관한사항 가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업 부문 매출 유형 품목 구체적용도 매출현황매출액비율 완제및 원료 의약품 제품 및 상품 자누비아 당뇨병치료제 27,836 12.74% 글리아티린 뇌혈관질환치료제 10,566 4.83% 딜라트렌 고혈압치료제 ( 베타차단제 ) 10,557 4.83% 리피로우 고지혈증치료제 9,243 4.23% 프리베나 폐렴구균백신 9,008 4.12% 기타 - 151,330 69.25% 합계 - - - 218,540 100.00% 나. 주요제품등의가격변동추이 ( 단위 : 원 ) 사업부문 품목 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 리피로우정10mg 661 662 662 딜라트렌 25mg 416 419 419 타미플루캅셀 75mg 2,172 2,172 2,586 완제 의약품 타크로벨캡슐 0.5 mg 1,936 2,015 2,015 사이폴엔 25 mg 1,021 1,036 1,036 텔미누보 40/2.5mg 707 707 707 칸데모어 8mg 475 476 476 이모튼 412 412 412 주 ) 완제의약품의가격 : 보험약가기준 가격주요변동원인 : 약가재평가, 기등재의약품경제성평가등정부규제영향등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
3. 주요원재료등에관한사항 가. 주요원재료매입현황 ( 단위 : 백만원, %) 매입현황 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 주요매입처 콜린알포세레이트 종근당글리아티린원료 5,017 12.7% CHEMI S.P.A 카르베딜롤 딜라트렌원료 2,985 7.6% CHEPLAPHARM 완제의약품 원재료 아토르바스타틴칼슘 리피로우원료 1,813 4.6% ( 주 ) 경보제약 타크로리무스 타크로벨원료 1,908 4.8% ( 주 ) 종근당바이오 기타 - 27,742 70.3% - 합계 - - - 39,465 100.0% - 나. 주요원재료가격변동현황 ( 단위 : 원 ) 사업부문품목제 6 기 1 분기제 5 기제 4 기 완제 의약품 콜린알포세레이트 (KG) 394,277 339,932 353,416 카르베딜롤 (KG) 2,985,367 3,146,218 3,228,385 사이클로스포린 A(KG) 3,600,000 3,800,000 4,000,000 타크로리무스 (G) 380,000 380,000 385,705 아토르바스타틴칼슘 (KG) 3,793,004 4,444,677 4,614,880 주 ) 산출기준 - 수입 : INVOICE 금액 + 통관및제수수료금액 / 국내 : 세금계산서발행금액가격주요변동원인 - 원재료비의상승및환율변동에따른가격변동 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
4. 생산및설비 가. 생산능력및생산능력의산출근거 [ 생산능력 ] ( 단위 : 천개, 백만원 ) 사업부문품목사업소 정제 제 6 기 1 분기제 5 기제 4 기 수량금액수량금액수량금액 236,222 75,840 1,002,701 295,078 999,566 290,929 의약품 제조업 주사제 천안 5,390 14,456 24,348 57,735 19,760 48,820 수액제 공장 554 2,032 1,700 7,203 1,591 6,597 기타 - 64,240-215,618-200,440 합계 - 156,567-575,634-546,786 [ 산출근거 ] ( 가 ) 산출방법등 (1) 산출기준 - 생산능력 : 근무일수 * 근무시간시생산가능수량및금액 (2) 산출방법 : 생산실적 / 가동률 ( 나 ) 평균가동시간 - 1일평균가동시간 : 8시간 / 월평균가동일수 : 20일 - 분기간가동일수및시간 : 가동일수 61일, 가동시간 488시간 나. 생산실적및가동률 [ 생산실적 ] ( 단위 : 천개, 백만원 ) 사업부문품목사업소 정제 제 6 기 1 분기제 5 기제 4 기 수량금액수량금액수량금액 267,276 85,810 1,190,042 350,210 1,161,872 341,037 의약품 제조업 주사제 천안 6,099 16,356 28,897 68,522 22,968 57,228 수액제 공장 626 2,299 2,018 8,549 1,849 7,734 기타 - 72,685-255,903-234,962 합계 - 177,149-683,183-640,961 주 ) 상기금액은출하가기준입니다. [ 가동률 ] ( 단위 : 시간, %) 사업소 ( 사업부문 ) 연간가동가능시간연간실제가동시간평균가동률 천안공장 ( 완제의약품 ) 488 552 113.1 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
다. 생산설비의현황등 (1) 생산설비의현황 [ 자산항목 : 토지 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 234,412 34,429 107,972-50 - (473) 107,449 - 주 ) 기타증감은건설중인자산및선급금의대체, 투자부동산과유형자산의계정재분류등에따른 변동액을말함 [ 자산항목 : 건물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 97,738-28 1,008 (36) 96,666 - [ 자산항목 : 구축물 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 134 - - 2-132 - [ 자산항목 : 기계장치 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 28,110 103-3,502 1,535 26,246 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 116 - - 17-99 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
[ 자산항목 : 공구와기구 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 376 81-48 - 409 - [ 자산항목 : 집기비품 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 1,572 228-173 36 1,663 - [ 자산항목 : 건설중인자산 ] ( 단위 : 백만원 ) 사업소 소유 형태 소재지 구분 ( m2 ) 기초장부 가액 당분기증감 증가 감소 당분기 상각 기타 증감 당분기말 장부가액 비고 천안공장 본사, 지점등 자가천안성거읍 서울외 - 16,358 6,818 - - (1,821) 21,355 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
5. 매출 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목자누비아글리아티린딜라트렌제품의약품및등상품리피로우프리베나기타합계 판매 금 액 구분 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 내수 27,836 118,795 106,177 수출 - - - 계 27,836 118,795 106,177 내수 10,566 49,144 29,534 수출 - - - 계 10,566 49,144 29,534 내수 10,557 42,791 39,665 수출 - - - 계 10,557 42,791 39,665 내수 9,243 41,635 38,765 수출 - 7 - 계 9,243 41,642 38,765 내수 9,008 4,293 - 수출 - - - 계 9,008 4,293 - 내수 141,405 579,922 574,901 수출 9,925 47,776 42,944 계 151,330 627,698 617,845 내수 208,615 836,580 789,042 수출 9,925 47,783 42,944 계 218,540 884,363 831,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
[ 지역별매출액 ] ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 한 국 208,516 836,494 789,042 일 본 9,411 40,448 35,125 기 타 613 7,421 7,819 합 계 218,540 884,363 831,986 주 ) 당분기중매출액의 10% 이상을차지하는주요고객은없음 나. 중요한판매경로, 방법및전략등 1 판매경로 국내회사 도매상 소매상 소비자 병의원 해외 ( 수출 ) 회사 국내로컬업체 해외거래상 2 판매방법및조건 판매방법 : 의약품도매상및병원 약국의주문에의한현금, 외상판매 판매조건 : 현금, 카드, 어음결제등 3 판매전략 병원시장확대노력, 의원, 약국시장 Cover 율증대추진등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
6. 시장위험과위험관리 가. 주요시장위험내용 1 환위험 연결기업은제품의수출과원재료수입등정상적인거래활동에서야기되는환율변동위험에노출되 어있으며, 주요노출통화로는미국달러, 일본엔, 유로등이있습니다. 환율위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익영향력을최소화하여안정적이고지속 적인성과를창출하는데있습니다. 연결기업은환율변동위험을최소화시키기위하여수취통화와지급통화를가능한일치시키는방법을 통해환포지션발생을억제하고있습니다. 당분기말현재연결기업의기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의금액은아래와같 습니다. 구분 외화 원화 자산 : USD 61,203 65,272 JPY 35,000 351 현금및현금성자산 EUR 580 761 CNY 20,640 3,502 VND 2,334,073,267 109,235 IDR 304,997,088 23,637 USD 2,522,381 2,690,120 매출채권등 JPY 482,077,789 4,827,816 IDR 2,076,889,588 160,959 보증금 VND 516,752,000 24,184 IDR 690,427,186 53,508 자산합계 - - 7,959,345 부채 : JPY 74,757,600 748,667 USD 4,766,618 5,083,598 EUR 1,325,080 1,738,438 매입채무 AUD 10,431 8,545 GBP 6,500 9,729 VND 14,615,000 684 IDR 1,348,446,620 104,505 부채합계 - - 7,694,166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
당분기말현재각외화에대한원화환율 10% 변동시환율변동이당기손익에미치는영향은다음과 같습니다. 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (232,821) 232,821 JPY 407,950 (407,950) EUR (173,768) 173,768 CNY 350 (350) VND 13,273 (13,273) GBP (973) 973 IDR 13,360 (13,360) AUD (855) 855 합계 26,518 (26,518) 상기민감도분석은보고기간말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으 로하였습니다. 2 가격위험제약산업은국민건강과직결되는의약품을취급하는산업의특성상개발, 유통, 판매등전과정에서타사업에비해정부의엄격한규제를받고있습니다. 약제비절감을위하여정부는의약품보험등재제도를 Negative List 시스템에서 Positive List 시스템으로전환하는한편, 일괄약가인하제도, 약가재평가제도, 가격- 수량연동제등의다양한약가인하제도를실시하고있으며, 이러한약가인하는연결기업의매출변동에직접적인영향을미치고있니다. 한편, 이러한약가의정책규제리스크는앞으로도지속될것으로예상되고있습니다. 연결기업은전략적목적등으로상장및비상장주식에투자하고있습니다. 이를위하여직접적또는 간접적투자수단을이용하고있으며, 당분기현재지분증권및채무상품의장부가치는 14,395,229 천 원 ( 전기말 : 13,193,190 천원 ) 입니다. 당분기말현재시장성있는지분증권의주가가약 1% 증가및감소할경우당분기기타포괄손익 ( 법인 세효과반영전 ) 의변동금액은 38,586 천원 ( 전분기 : 37,892 천원 ) 입니다. 3 금리위험동위험은시장이자율의변동으로인하여연결기업의투자및재무활동에서발생하는이자수익과이 자비용이변동될위험을의미합니다. 연결기업의이자율변동위험은주로예치금및변동금리부차입 금에서발생하고있습니다. 연결기업은이자율변동으로인한불확실성제거와금융비용최소화를위해, 주기적인금리동향모니 터링과적절한대응방안수립및운용하고있습니다. 당분기말현재시장이자율이 1% 변동시이자수익과이자비용에미치는영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (258,219) 258,219 이자수익 88,218 (88,218) 나. 위험관리정책 1 환위험당사는해외에서도입하는오리지널의약품및원부재료매입시 leading and lagging 등을통해환율변동에의한리스크를최소화하여재무구조의건전성및예측가능경영을통한경영의안정성실현을목표로환리스크관리에만전을기하고있습니다. 한편, 환위험관리를위해외환관련업무담당자에대한전문적인교육이수및지속적인교육을추진해오고있습니다. ( 리스크관리조직 : 재경팀 ) 2 가격위험당사는수출의확대및해외사와의약품위탁생산 (CMO) 계약강화, 개량신약및신약개발등으로가격위험의영향을최소화하고자노력하고있습니다. 3 금리위험 당사는이자율변동으로인한불확실성제거와금융비용최소화를위해, 주기적인금리동향모니터링 과적절한대응방안수립및운용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
7. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직 연구기획실 효종연구소 연구지원팀 신약연구소 바이오연구소 약리연구실비임상연구실의약화학실공정개발실바이오의약실바이오분석실바이오공정실바이오공학실 기술연구소 천연물연구실제제기술실 DDS연구실합성연구실제제연구실 나. 연구개발비용 - 회사의최근 3 년간연구개발비용은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 연구개발비용계 22,957 98,901 102,178 ( 정부보조금 ) - 2,379 671 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 10.51% 11.18% 12.28% 비율은정부보조금차감전연구개발비용지출총액을기준으로산정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
다. 연구개발실적 연구과제 개발단계 ( 진행상황 ) 연구결과 연구기관 ( 협력기관 ) CKD-516( 경구 ) 임상 1/2a 상진행이중작용기전의표적항암제항암신약개발사업단 CKD-581 임상 1 상진행표적항암제 - CKD-519 해외임상 2 상 결과분석완료 이상지질혈증 - CKD-506 해외임상 1 상완료 해외임상 2 상준비중 자가면역질환 범부처신약개발사업단 CKD-504 해외임상 1 상준비 국내임상 1 상 IND 승인 헌팅턴증후군 - CKD-11101 국내품목허가신청 유럽비임상완료 빈혈 (2 세대 EPO 바이오시밀러 ) - CKD-391 임상 3 상완료고지혈증 - CKD-396 임상 3 상진행당뇨 - CKD-398 임상 3 상진행당뇨 - CKD-841 임상 1 상진행 암, 사춘기조숙증 (Liquid Crystal 원천기술 ) - CKD-333 임상3상진행 고혈압 / 고지혈증 - CKD-351 임상2상완료 녹내장 - CKD-497 임상2상진행 진해거담제 - CKD-495 임상2상진행 급만성위염치료제 - CKD-508 비임상진행 이상지질혈증 - CKD-509 비임상진행 혈액암치료제 - CKD-701 비임상완료 황반변성 (Lucentis 바이오시밀러 ) - CKD-702 비임상진행 폐암등 ( 항암이중항체신약 ) - CKD-385 임상 1 상진행고혈압, 고지혈복합제 - CKD-386 임상 1 상진행고혈압, 고지혈복합제 - 라. 신제품개발실적 제품명효능 / 효과발매월 레날로마캡슐올로벨라 0.2SD 타크로벨서방캡슐알리포산정 다발성골수종안과항히스타민 ( 알러지성결막염 ) 면역억제제당뇨병성다발성신경염 '18 년 1 월 '18 년 3 월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
8. 그밖에투자의사결정에필요한사항 가. 법규, 정부규제에관한사항 1 관계법령 : 약사법, 마약류관리에관한법률, KGSP( 우수의약품유통관리기준 ), 우수의약품제조및품질관리기준, 국민건강보험법등 2 정부의규제및지원 - 규제 : 보험약가 ( 신제품가격책정및약가사후관리시 ), 기등재의약품경제성평가, 일괄약가인하, 약가재평가제도, 가격 - 수량연동제, 허가특허연계제등 - 지원 : G7 프로젝트 ( 선도기술개발사업 ) 추진, 원료자체합성시가격우대정책 혁신형제약사인증등 나. 환경물질배출또는환경보호와관련된사항당사는 ' 저탄소녹색성장기본법제 42 조제 5 항 ' 에따른관리업체에해당사항이없고녹색기업인증 을받은바는없으며, 친환경기업으로서의사회적책임을다하기위해다음의노력을기울이고있습 니다. 에너지절감노력 1) 전력모니터링시스템구성 : 천안시와 종근당의기후변화대응을위해 2012년 5월 31일 온실가스감축을위한협약서 를작성하고협약을맺어정부에서실시한전력사용량 10% 절감에적극동참 ( 피크시간대생산및작업시간조정 ) 2) 실천방안 - 실내온도조정 ( 동절기 : 18, 하절기 : 26 ) - 조명 : 자연채광을이용하여전등소등 - 점심시간 : 사용하지않는컴퓨터 OFF( 컴퓨터대기전력절전프로그램 ( 무료 ) 인 그린터치(www.greentouch.kr) 설치) 및실내조명소등 - 외등시간타이머설치운영 - 고효율보일러교체계획 - Compressor Inverter 채용절전운전 - 상수, 연수, 온수, 냉각수Pump Inverter 채용절전운전 - 사내 LED전등교체로절전 - 최대전력수요제어장치설치로 Peak Control - 잉여열 ( 폐스팀 ) 사용 - 사내공조기 Inverter 채용절전운전 - 고효율절전용터보블로워사용 수질환경개선노력 1) 수질환경개선을위하여공장내발생되는폐수를 1차생물학적처리처리, 2차화학적처리, 3차물리적처리후최종 4차고도처리를하여법적배출허용기준이내로방류 2) 하천및주변도로에지속적이고깨끗한환경을조성하고자천안시시책사업인 "1 하천정화활동 " 및 " 행복홀씨입양사업 " 을통한환경정화활동에적극동참 ( 천안시와협약식조인 ) 3) 처리시설 (3 종사업장 : 200 ~ 700 m3 / day) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
- 현재최대처리량 : 400~500 m3 / day 최적의환경조성과고도처리를통한처리효율극대화함. 3) 매월당사품질관리팀과외부전문기관에자가측정의뢰하여 Data 관리 폐기물관리 1) 생산시발생되는일반과지정및의료폐기물분리배출처리 2) 일반폐기물인폐합성수지처리시전문위탁업체에의뢰하여처리 ( 소각 ) 3) 지정폐기물 ( 기계유 작동유 ( 액상, 고상 ), 그밖의폐유기용제, 연구검사용폐시약 ) 및의료폐기물은전문위탁업체에의뢰하여처리 ( 소각 ) 4) 재활용가능폐기물을분리배출하여전문업체위탁처리 ( 재활용 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 [ 유동자산 ] 364,504 366,904 338,757 ㆍ현금및현금성자산 44,851 45,471 21,721 ㆍ매출채권 180,213 192,431 196,506 ㆍ미수금 17,444 17,532 12,928 ㆍ재고자산 114,011 104,339 98,261 ㆍ기타 7,985 7,131 9,341 [ 비유동자산 ] 312,449 310,301 302,941 ㆍ장기금융상품 4,933 4,646 3,499 ㆍ매도가능금융자산 14,395 13,193 9,941 ㆍ공동기업투자 - - 5,074 ㆍ유형자산 254,020 252,377 244,675 ㆍ투자부동산 21,497 21,032 22,004 ㆍ무형자산 14,058 14,334 14,858 ㆍ기타 3,546 4,719 2,890 자산총계 676,953 677,205 641,698 [ 유동부채 ] 238,012 224,047 211,442 [ 비유동부채 ] 50,299 49,863 76,006 부채총계 288,311 273,910 287,448 [ 지배기업의소유주에게 귀속되는자본 ] 387,216 401,715 354,250 ㆍ자본금 24,698 23,523 23,523 ㆍ기타불입자본 262,873 270,999 270,999 ㆍ기타자본 (1,411) 1,162 840 ㆍ이익잉여금 101,056 106,031 58,889 [ 비지배지분 ] 1,426 1,580 - 자본총계 388,642 403,295 354,250 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 지분법지분법지분법 매출액 218,540 884,363 831,986 영업이익 18,801 77,765 61,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
법인세비용차감전순이익 12,259 74,599 56,788 당기순이익 ( 손실 ) 2,705 53,728 40,946 ㆍ지배기업의소유주 2,832 53,807 40,946 ㆍ비지배지분 (127) (79) - 기본및희석주당이익 ( 원 ) 287 5,722 4,354 기타포괄손익 1,014 2,001 4,385 총포괄이익 ( 손실 ) 3,719 55,730 45,332 ㆍ지배기업의소유주 3,873 55,928 45,332 ㆍ비지배지분 (154) (198) - 연결에포함된회사수 1 1 - 나. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 [ 유동자산 ] 363,218 365,752 338,757 ㆍ현금및현금성자산 44,824 45,398 21,721 ㆍ매출채권 180,138 192,431 196,506 ㆍ미수금 17,478 17,552 12,928 ㆍ재고자산 114,011 104,339 98,261 ㆍ기타 6,767 6,032 9,341 [ 비유동자산 ] 299,630 299,029 302,941 ㆍ장기금융상품 4,933 4,646 3,499 ㆍ매도가능금융자산 14,395 13,193 9,941 ㆍ종속기업투자 3,327 3,528 5,074 ㆍ유형자산 237,791 237,158 244,675 ㆍ투자부동산 21,497 21,032 22,004 ㆍ무형자산 14,058 14,334 14,858 ㆍ기타 3,629 5,138 2,890 자산총계 662,848 664,781 641,698 [ 유동부채 ] 237,644 223,223 211,442 [ 비유동부채 ] 37,979 40,002 76,006 부채총계 275,623 263,225 287,448 [ 자본금 ] 24,698 23,523 23,523 [ 기타불입자본 ] 262,873 270,999 270,999 [ 기타자본 ] (1,411) 1,173 840 [ 이익잉여금 ] 101,065 105,861 58,889 자본총계 387,225 401,556 354,250 매출액 218,440 884,277 831,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
영업이익 19,219 78,117 61,250 법인세비용차감전순이익 12,563 74,507 56,788 당기순이익 3,010 53,637 40,946 기본및희석주당이익 305 5,704 4,354 기타포괄손익 1,031 2,132 4,385 총포괄이익 4,041 55,769 45,332 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
2. 연결재무제표 연결재무상태표제 6 기 1분기말 2018.03.31 현재제 5 기말 2017.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산유동자산 364,503,905,202 366,904,199,981 현금및현금성자산 44,851,445,332 45,471,208,236 매출채권 180,212,718,868 192,430,634,850 미수금 17,444,449,722 17,531,650,065 보증금 4,081,381,024 3,443,799,630 선급금 2,267,291,597 1,724,668,585 선급비용 1,125,791,611 1,446,586,862 미수수익 373,780,227 335,649,317 재고자산 114,010,860,484 104,338,653,646 기타유동자산 136,186,337 181,348,790 비유동자산 312,449,392,022 310,301,134,920 장기금융상품 4,933,026,350 4,646,113,325 기타금융자산 14,395,228,855 13,193,190,071 보증금 3,427,181,611 4,600,114,287 유형자산 254,020,404,078 252,376,703,536 투자부동산 21,497,141,950 21,032,466,774 무형자산 14,057,705,650 14,333,843,399 기타투자자산 118,703,528 118,703,528 자산총계 676,953,297,224 677,205,334,901 부채유동부채 238,011,994,109 224,047,683,080 매입채무 68,339,005,469 71,181,366,065 미지급금 26,556,334,529 24,688,143,065 차입금 81,239,500,000 81,100,000,000 선수금 15,762,469 623,029 선수수익 3,639,883,326 7,652,183 예수금 1,487,799,003 2,527,484,616 부가세예수금 6,151,022,617 8,885,532,505 보증금 1,095,166,761 1,106,429,309 미지급비용 15,277,287,729 13,161,342,686 당기법인세부채 19,187,855,418 15,286,691,969 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
금융보증부채 2,493,151 4,958,904 환불부채 6,556,533,837 6,097,458,749 미지급배당금 8,463,349,800 비유동부채 50,298,975,922 49,862,679,854 차입금 23,482,826,885 21,358,187,700 장기미지급금 8,316,608,512 7,690,334,269 보증금 158,378,819 145,734,933 이연법인세부채 2,324,153,530 2,277,026,503 순확정급여부채 16,017,008,176 18,391,396,449 부채총계 288,310,970,031 273,910,362,934 자본지배기업의소유주에게귀속되는자본 387,216,609,605 401,714,895,971 자본금 24,698,090,000 23,522,625,000 기타불입자본 262,873,381,153 270,999,055,015 기타자본 (1,411,175,056) 1,162,083,199 이익잉여금 101,056,313,508 106,031,132,757 비지배지분 1,425,717,588 1,580,075,996 자본총계 388,642,327,193 403,294,971,967 자본과부채총계 676,953,297,224 677,205,334,901 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
연결손익계산서 제 6 기 1 분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1 분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 218,540,427,112 218,540,427,112 209,698,959,606 209,698,959,606 매출원가 133,109,646,500 133,109,646,500 125,321,014,959 125,321,014,959 매출총이익 85,430,780,612 85,430,780,612 84,377,944,647 84,377,944,647 판매비와관리비 51,075,024,542 51,075,024,542 51,712,528,319 51,712,528,319 경상연구개발비 15,554,496,642 15,554,496,642 15,903,919,730 15,903,919,730 영업이익 18,801,259,428 18,801,259,428 16,761,496,598 16,761,496,598 금융수익 201,127,760 201,127,760 165,825,413 165,825,413 금융비용 1,544,066,563 1,544,066,563 1,038,346,738 1,038,346,738 지분법손실 191,910,791 191,910,791 기타영업외수익 1,297,129,297 1,297,129,297 845,437,136 845,437,136 기타영업외비용 6,496,250,372 6,496,250,372 657,144,448 657,144,448 법인세비용차감전순이익 12,259,199,550 12,259,199,550 15,885,357,170 15,885,357,170 법인세비용 9,554,311,765 9,554,311,765 4,450,552,082 4,450,552,082 당기순이익 ( 손실 ) 2,704,887,785 2,704,887,785 11,434,805,088 11,434,805,088 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업의소유주 2,831,651,660 2,831,651,660 11,434,805,088 11,434,805,088 비지배지분 (126,763,875) (126,763,875) 주당이익기본및희석주당이익 ( 단위 : 원 ) 287 287 1,158 1,158 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
연결포괄손익계산서 제 6 기 1 분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1 분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 ( 손실 ) 2,704,887,785 2,704,887,785 11,434,805,088 11,434,805,088 기타포괄손익 1,014,231,809 1,014,231,809 2,205,949,155 2,205,949,155 후속적으로당기손익으로재분류되는항목해외사업환산손익 (91,981,780) (91,981,780) 매도가능금융자산평가손익 1,415,916,861 1,415,916,861 지분법자본변동 (333,019,376) (333,019,376) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 1,123,316,053 1,123,316,053 순확정급여부채의재측정요소 (17,102,464) (17,102,464) 1,123,051,670 1,123,051,670 총포괄손익 3,719,119,594 3,719,119,594 13,640,754,243 13,640,754,243 총포괄손익의귀속지배기업의소유주 3,873,478,002 3,873,478,002 13,640,754,243 13,640,754,243 비지배지분 (154,358,408) (154,358,408) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
연결자본변동표 제 6 기 1 분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1 분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 기타불입자본 지배기업의소유주에 비지배지분 자본합계 자본금 기타자본 이익잉여금 게귀속되는자본합 주식발행초과금자기주식기타불입자본합계 계 2017.01.01 ( 기초자본 ) 23,522,625,000 271,382,671,015 (383,616,000) 270,999,055,015 839,804,318 58,888,897,108 354,250,381,441 회계정책의변경 기초자본 ( 조정후금액 ) 당기순이익 ( 손실 ) 11,434,805,088 11,434,805,088 매도가능금융자산평가 손익 1,415,916,861 1,415,916,861 기타포괄손익 - 공정가 치측정지분상품평가 기타포괄손익 손익 지분법자본변동 (333,019,376) (333,019,376) 순확정급여부채의재 측정요소 1,123,051,670 1,123,051,670 해외사업환산손익 총포괄손익 1,082,897,485 12,557,856,758 13,640,754,243 자본에직접인식된주 무상증자 자기주식의취득 주와의거래 : 연차배당 (8,463,349,800) (8,463,349,800) 2017.03.31 ( 기말자본 ) 23,522,625,000 271,382,671,015 (383,616,000) 270,999,055,015 1,922,701,803 62,983,404,066 359,427,785,884 2018.01.01 ( 기초자본 ) 23,522,625,000 271,382,671,015 (383,616,000) 270,999,055,015 1,162,083,199 106,031,132,757 401,714,895,971 1,580,075,996 403,294,971,967 회계정책의변경 (3,632,187,061) 673,981,355 (2,958,205,706) (2,958,205,706) 기초자본 ( 조정후금액 ) 23,522,625,000 271,382,671,015 (383,616,000) 270,999,055,015 (2,470,103,862) 106,705,114,112 398,756,690,265 1,580,075,996 400,336,766,261 당기순이익 ( 손실 ) 2,831,651,660 2,831,651,660 (126,763,875) 2,704,887,785 매도가능금융자산평가 손익 기타포괄손익 - 공정가 치측정지분상품평가 1,123,316,053 1,123,316,053 1,123,316,053 기타포괄손익 손익 지분법자본변동 순확정급여부채의재 (17,102,464) (17,102,464) (17,102,464) 측정요소 해외사업환산손익 (64,387,247) (64,387,247) (27,594,533) (91,981,780) 총포괄손익 1,058,928,806 2,814,549,196 3,873,478,002 (154,358,408) 3,719,119,594 자본에직접인식된주 무상증자 1,175,465,000 (1,175,465,000) 자기주식의취득 (6,950,208,862) (6,950,208,862) (6,950,208,862) 주와의거래 : 연차배당 (8,463,349,800) (8,463,349,800) (8,463,349,800) 2018.03.31 ( 기말자본 ) 24,698,090,000 270,207,206,015 (7,333,824,862) 262,873,381,153 (1,411,175,056) 101,056,313,508 387,216,609,605 1,425,717,588 388,642,327,193 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
연결현금흐름표 제 6 기 1 분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 5 기 1 분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 9,876,485,157 26,179,705,329 영업으로부터창출된현금 16,052,124,671 31,735,306,464 당기순이익 2,704,887,785 11,434,805,088 비현금항목의조정 21,629,240,816 17,184,348,845 순운전자본의변동 (8,282,003,930) 3,116,152,531 이자의수취 137,272,256 110,887,459 이자의지급 (643,801,176) (905,777,154) 배당금의수취 19,770,500 24,162,500 법인세의납부 (5,688,881,094) (4,784,873,940) 투자활동현금흐름 (6,051,431,291) (3,087,299,971) 투자활동으로인한현금유입액 190,000,000 500,000 유형자산의처분 190,000,000 장기금융상품의감소 500,000 투자활동으로인한현금유출액 (6,241,431,291) (3,087,799,971) 장기금융상품의증가 (286,913,025) (286,917,750) 기타금융자산의취득 (597,992,009) 유형자산의취득 (5,179,238,574) (2,663,250,326) 무형자산의취득 (177,287,683) (137,631,895) 재무활동현금흐름 (4,441,766,576) (1,867,000,000) 재무활동으로인한현금유입액 2,508,442,286 차입금의증가 2,508,442,286 재무활동으로인한현금유출액 (6,950,208,862) (1,867,000,000) 차입금의상환 (1,867,000,000) 자기주식의취득 (6,950,208,862) 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (616,712,710) 21,225,405,358 기초현금및현금성자산 45,471,208,236 21,720,834,233 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (3,050,194) (130,802,444) 기말의현금및현금성자산 44,851,445,332 42,815,437,147 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
3. 연결재무제표주석 주식회사종근당과그종속기업 제 6 기 1 분기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 3 월 31 일까지 제 5 기 1 분기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 3 월 31 일까지 1. 회사의개요 주식회사종근당 ( 이하 " 지배기업 ") 은 2013년 11월 2일을분할기일로하여주식회사종근당홀딩스 ( 구, 주식회사종근당 ) 의제약사업부문이인적분할되어신설된법인으로서, 2013년 12월 6일에한국거래소가개설한 KRX 유가증권시장에주식을상장하였으며, 의약품제조및판매업을주된영업으로하고있습니다. 한편, 당분기말현재지배기업의자본금은 24,698 백만원이며주요주주의현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 종근당홀딩스 2,092,178 21.18 최대주주의특수관계인 1,315,378 13.31 자기주식 58,156 0.59 기타 6,413,524 64.92 합 계 9,879,236 100.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
1.2 종속기업의개요 (1) 당분기말현재종속기업의현황은다음과같습니다. 회사명 법인설립및 영업소재지 주요영업활동결산월 연결기업내기업이소유한 지분율및의결권비율 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 인도네시아자카르타의약품수입및제조업 12 월 70% (2) 당분기말현재종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. 구분자산부채자본매출당기순손실 PT CKD OTTO PHARMACEUTICALS 17,603,323 12,850,931 4,752,392 100,353 (422,546) 2. 재무제표작성기준 지배기업및종속기업 ( 이하 " 연결기업 ") 의분기연결재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에 따라제정된한국채택국제회계기준기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었습니 다. 중간연결재무제표는연차연결재무제표에기재할것으로요구되는모든정보및주석사항을포함하고 있지아니하므로, 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계기간에대한연차연결재무제표의정보도함께 참고하여야합니다. 3. 회계정책및공시사항의변경 3.1 제ㆍ개정된기준서의적용중간재무제표를작성하기위하여채택한중요한회계정책은다음의회계정책변경사항을제외하고는 2017년 12월 31일로종료되는회계기간에대한연차연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 제ㆍ개정된기준서의내용및동기준서의적용으로인한연결재무제표의영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
(1) 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 기업회계기준서제1115호는기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ', 제1018호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 해당계약들이다른기준서의적용범위에해당하지않는다면고객과의계약에서발생하는모든수익에대하여적용됩니다. 새로운기준서는고객과의계약에서생기는수익을회계처리하기위해 5단계법을확립하였습니다. 기업회계기준서제 1115호에서는재화나용역을고객에게이전하는것과교환하여기업이권리를갖게될것으로예상되는대가를반영한금액을수익으로인식합니다. 이기준서는연결기업이고객과의계약에 5 단계법을적용함에있어관련된모든사실과정황을고려 하여판단할것을요구합니다. 또한이기준서는계약을체결하기위해들인원가와계약을이행할때 드는원가에대한회계처리를구체적으로명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을최초적용일로하여기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 연결기업은누적효과일괄조정법을사용하여기준서제1115호를적용하였으며, 기준서제1115호의최초적용누적효과를2018년 1월 1일기초자본에서조정하였습니다. 그러므로비교표시기간의정보는재작성되지않았으며, 기준서제1011호 ' 건설계약 ' 과기준서제 1018호 ' 수익 ' 및관련해석서에따라작성되었습니다. 동기준서의도입으로연결기업의연결재무제표에미치는주요영향은다음과같습니다. 1) 수익인식시점의변경 연결기업은기업회계기준서제 1115 호적용시라이선스매출에대해서는식별되는수행의무는 " 라이 선스의제공 " 과 " 그후속적용역제공 " 으로구분하고기간에따라수익을인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
2) 변동대가연결기업은매출채권에대해조기회수할경우회수일에따라수금할인을부여하고있습니다. 기업회계기준서제1115호적용시수금할인은변동대가로보아익월및향후수금할인액을추정하여매출액에서차감하였습니다. 2018 년 1 월 1 일현재완료되지않은계약과관련한최초적용누적효과로인하여연결기업의기초 이익잉여금이 3,229 백만원감소하였습니다. 또한, 종전의회계처리기준과비교해서 2018 년 3 월 31 일의연결재무상태표에미치는영향은매출채 권 268 백만원감소, 2018 년 3 월 31 일 3 개월연결손익계산서에미치는영향은매출액 831 백만원증 가, 영업이익 941 백만원증가및당기순이익 715 백만원증가입니다. (2) 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후부터개시하는연차기간에대해기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 금융상품회계처리의세가지측면인분류및측정, 손상, 위험회피회계를모두포함합니다. 연결기업이전진적으로적용할위험회피회계의예외사항을제외하고연결기업은기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을최초적용일로하고기준서제1109호의최초적용누적효과를 2018년 1월 1일기초자본에서조정하였습니다. 이에따라 2018년 1월 1일기초자본에서이익잉여금 3,632백만원증가및기타포괄손익누계액3,632백만원감소의조정이발생하였습니다. 1) 분류및측정 특정매출채권을제외하고, 기업회계기준서제 1109 호하에서연결기업은당기손익 - 공정가치로측정 하지아니하는금융자산의거래원가는최초인식시점의공정가치에포함합니다. 기업회계기준서제1109호하에서채무상품은후속적으로당기손익-공정가치 (FVPL) 상각후원가, 또는기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 로측정됩니다. 분류는연결기업의금융자산관리방식에대한사업모형과금융상품이 ' 원금과원금에대한이자 ' 만으로구성되어있는지여부를나타내는계약상현금흐름특성 (SPPI 기준 ) 의두가지기준에근거합니다. 연결기업의채무상품에대한새로운분류및측정결과는다음과같습니다. - SPPI 기준을충족하며계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형에서보유하고있는상각후원가로측정하는채무상품. 이범주는연결기업의매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산에포함되는대여금을포함합니다. - 제거손익이당기손익으로재분류되는기타포괄손익-공정가치측정채무상품. 이범주내의금융자산은계약상현금흐름의수취및매도를목적으로하는사업모형하에서 SPPI 기준을충족하는연결기업의채무상품이포함됩니다. 기타금융자산은다음과같이분류되고후속적으로측정됩니다. - 제거손익이당기손익으로재순환되지않는기타포괄손익-공정가치측정지분상품이범주는연결기업이예상되는미래기간까지보유할의도를가지고있고최초인식또는거래시취소할수없는선택을한지분상품만포함합니다. 연결기업은지분상품을기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은기업회계기준서제1109호하에서손상평가를수행하지않습니다. 기업회계기준서제1039호하에서, 연결기업의해당지분상품은매도가능금융자 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
산으로분류되었습니다. 지분상품과관련하여이전기간에이익잉여금으로인식되었던매도가능금융자산손상차손은기타포괄손익누계액으로재분류되었습니다 ( 주석10참조 ). - 파생상품과최초인식시점에 FVOCI로분류하는취소할수없는선택을하지않은상장지분상품으로구성된당기손익-공정가치측정금융자산. 이범주는현금흐름특성이 SPPI 기준을충족하지못하거나계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형또는계약상현금흐름의수취및매도를목적으로하는사업모형에서보유하는것이아닌채무상품을포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
연결기업의사업모형은개시일인 2018 년 1 월 1 일에평가되어야하며, 개시일이전에제거되지않은 금융자산에적용되어야합니다. 채무상품의계약상현금흐름이원금과원금에대한이자지급으로구 성되어있는지에대한평가는자산의최초인식시점의사실과상황에기초하여야합니다. 연결기업의금융부채에대한회계처리는기업회계기준서제1039호하의회계처리와대부분일치합니다. 기업회계기준서제1039호의요구사항과유사하게, 기업회계기준서제1109호는조건부대가를공정가치의변동이포괄손익계산서에서인식되는공정가치로측정되는금융상품으로회계처리하도록요구합니다. 기업회계기준서제 1109 호하에서, 내재파생상품은더이상주계약에서분리되지않습니다. 그대신에, 금융자산은계약상정의와연결기업의사업모형에근거하여분류됩니다. 금융부채와비금융주계약에내재된파생상품에대한회계처리는기업회계기준서제 1039 호의요구사 항에서변경되지않았습니다. 2) 손상기업회계기준서제1109호의적용은금융자산에대한기업회계기준서제1039호의발생손실접근법을미래의기대신용손실 (ECL) 접근법으로대체함으로써연결기업의손상에대한회계처리를근본적으로변경시켰습니다. 기업회계기준서제 1109 호는연결기업이대여금과당기손익 - 공정가치로측정되지않는기타채무상 품의기대신용손실에대한충당금을인식할것을요구합니다. 기대신용손실은계약상수취하기로한현금흐름과연결기업이수취할것으로예상되는모든현금흐 름의차이를기초로합니다. 현금부족액은자산의최초유효이자율로할인하여측정합니다. 계약자산과매출채권및기타수취채권의경우, 연결기업은간편법을적용하고신용손실이예상되는 기대존속기간에근거하여기대신용손실을산출합니다. 연결기업은차입자특유의미래예상요인과 경제적환경을반영하여조정한과거신용손실경험을근거로충당금설정률표를설계합니다. 연결기업은계약상지급이만기일이후 90일이경과된경우에금융자산을채무불이행으로간주합니다. 그러나, 특정한경우에, 연결기업은신용보강을고려하기전에내부또는외부정보가연결기업이계약상의원금전액을수취하지못할것으로나타내는경우금융자산을채무불이행으로간주할수있습니다. 3) 위험회피회계새로운기업회계기준서제1109호에서는이전기업회계기준서제1039호에서정한위험회피회계의체계 (mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제1039호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125%) 가있는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화되었습니다. 4) 기타조정사항 위에서기술한조정사항뿐만아니라, 기업회계기준서제 1109 호를적용함에있어이연법인세, 매각 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
예정자산과그와직접관련된부채, 관계기업과공동기업의투자 ( 이들기업이보유한금융상품에서발생 ), 법인세, 이익잉여금과해외사업장의환산차이와같은재무제표의다른항목들이영향을받을것이며, 필요한경우조정되었습니다. 매각예정자산과그와직접관련된부채의조정사항은기초자산에대한기업회계기준서제1109호의이연법인세효과와관련이있습니다. (3) 기업회계기준해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급, 선수취대가 ' ( 제정 ) 해석서는대가를외화로선지급하거나선수취하여발생한비화폐성자산이나비화폐성부채를제거하면서관련자산, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 를최초인식할때적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날이라는점을명확히하였습니다. 선지급이나선수취가여러차례에걸쳐이루어지는경우대가의선지급이나선수취로인한거래일을각각결정하여야합니다. (4) 기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' ( 개정 ) - 투자부동산계정대체 이개정사항은투자부동산의개발또는건설에대해계정대체시점을명확히합니다. 이개정사항은투자부동산으로 ( 에서 ) 용도변경과투자부동산정의를충족하게되거나중지되는시점에용도변경에대해기술합니다. 부동산에대한경영진의의도변경만으로는용도변경의증거가되지않습니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는중요한영향은없습니다. (5) 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 '( 개정 ) - 주식기준보상거래의분류와측정 기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 의개정은가득조건이현금결제형주식기준보상의측정에미치는영향, 세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래, 현금결제형에서주식결제형주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경에대해다루고있습니다. 동개정사항은전진적으로적용되며, 모든개정사항을적용하는때에는소급적용할수있습니다. 연결기업은세금원천징수의무로인한순결제특성이있는주식기준보상거래및주식기준보상거래로분류를바꾸는조건변경이없으므로개정기준서가연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. (6) 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' ( 개정 ) - 개별기준에따라당기손 익 - 공정가치측정항목으로선택할수있음을명확히함 개정기준서는벤처캐피탈투자기구나이와유사한기업은관계기업이나공동기업에대한투자를최초인식할때각각의관계기업이나공동기업에대하여개별적으로선택하여그투자를당기손익-공정가치측정항목으로선택할수있음을명확히하였습니다. 만약, 그자체가투자기업이아닌기업이투자기업인관계기업또는공동기업에대한지분을보유하고있다면, 그기업이지분법을적용하는경우에투자기업인관계기업또는공동기업이보유한종속기업의지분에대하여투자기업인관계기업이나공동기업이적용한공정가치측정을그대로적용하는것을선택할수있습니다. 이선택은 (1) 투자기업인관계기업이나공동기업을최초로인식하는시점, (2) 관계기업이나공동기업이투자기업이되는시점, (3) 투자기업인관계기업이나공동기업이최초로지배기업이되는시점중가장나중의시점에각각의투자기업인관계기업이나공동기업에대해개별적으로합니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는영향은없습니다. (7) 기업회계기준서제 1101 호한국채택국제회계기준의최초채택 - 최초채택기업의단기면제규정 삭제 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
문단 E3~E7 의최초채택기업의단기면제규정은의도된목적이달성되었기때문에삭제되었으며해 당규정은더이상유효하지않습니다. 동개정사항이연결기업의연결재무제표에미치는영향은없 습니다. 3.2 공표되었으나아직시행되지않은회계기준 공표되었으나아직시행되지않아연결기업이채택하지않은한국채택국제회계기준의기준서및해 석서의제ㆍ개정내역은다음과같습니다. (1) 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 기업회계기준서제1116호 ' 리스 ' 는기업회계기준서제1017호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제2104호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제2027호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체합니다. 기업회계기준서제1116호는리스의인식, 측정, 표시, 공시원칙을제시하였으며, 리스이용자로하여금모든리스를기업회계기준서제1017호에서의금융리스회계처리와유사한단일모델로회계처리할것을요구합니다. 동기준서는리스이용자에대해소액자산리스 ( 예 : 개인컴퓨터 ), 단기리스 ( 리스기간이 12개월이하인리스 ) 의두가지인식면제규정을포함합니다. 리스개시일에리스이용자는리스료지급에대한부채 ( 리스부채 ) 를인식하여야하며, 기초자산에대한리스기간동안의사용권을나타내는자산 ( 사용권자산 ) 을인식할것입니다. 리스이용자는리스부채의이자비용과사용권자산의감가상각비를개별적으로인식하여야합니다. 또한리스이용자는특정사건 ( 즉, 리스기간의변동, 리스료를산정할때사용한지수나요율의변동으로생기는미래리스료의변동 ) 이발생하면리스부채를재측정해야합니다. 리스이용자는일반적으로사용권자산을조정함으로써리스부채의재측정금액을인식할것입니다. 기업회계기준서제 1116호에서의리스제공자회계처리는기업회계기준서제1017호의현행회계처리와비교하여실질적으로변동되지않았습니다. 리스제공자는모든리스를기업회계기준서제1017호와동일한분류원칙을사용하여운용리스와금융리스를구분할것입니다. 기업회계기준서제 1116 호는리스이용자와리스제공자에게기업회계기준서제 1017 호보다광범위한 공시를요구합니다. 동기준서는 2019년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용되며조기적용이허용됩니다. 리스이용자는완전소급법과누적효과일괄조정경과조치중하나를사용하여동기준서를적용할수있으며, 동기준서상경과규정은몇가지실무적간편법을허용합니다. 연결기업은연결재무제표에미치는영향을구체적으로분석중에있으며, 정해진시행일에제정기준서를적용할계획입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
4. 부문정보 연결기업의기업회계기준서제 1108 호 ' 영업부문 ' 에따른보고부문은단일부문으로기업전체수준에 서의제품별, 지역별정보는다음과같습니다. (1) 당분기및전분기중제품별매출내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 자누비아 27,835,831 27,956,748 글리아티린 10,566,309 8,985,137 딜라트렌 10,556,807 10,186,093 리피로우 9,242,899 10,170,252 프리베나 9,007,880 - 기타 151,330,701 152,400,730 합계 218,540,427 209,698,960 (2) 당분기및전분기중각지역별매출액은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 한국 208,515,512 198,530,616 일본 9,411,069 9,652,664 파키스탄 200,921 318,306 기타 412,925 1,197,374 합계 218,540,427 209,698,960 (3) 수익인식시기 구분 당분기 전분기 한시점에인식 218,540,427 209,698,960 기간에걸쳐인식 - - 합계 218,540,427 209,698,960 (4) 당분기중연결기업매출액의 10% 이상을차지하는주요고객은없습니다. 5. 사용제한예금 보고기간종료일현재사용이제한된금융자산의내역은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
구분은행명당분기말전기말제한내용 현금및현금성자산우리은행 96,581 96,561 연구개발과제 (*) 신한은행 3,392,649 1,237,711 장기금융상품우리은행외 7,500 7,500 당좌개설보증금 합계 3,496,730 1,341,772 (*) 상기현금및현금성자산은국책연구개발과제와관련한금액으로사용이제한되어있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보유현금 505,349 280,537 원화예금 44,319,441 42,839,866 외화예금 26,655 2,350,805 합계 44,851,445 45,471,208 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
7. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일현재금융자산의내역은다음과같습니다. 1 당분기말 구분 상각후원가로기타포괄손익-공정당기손익-공정가치측정하는금융자산가치측정금융자산측정금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 44,851,445 - - 44,851,445 매출채권및기타채권 : 매출채권 180,212,719 - - 180,212,719 미수금 17,444,450 - - 17,444,450 미수수익 373,780 - - 373,780 보증금 4,081,381 - - 4,081,381 소계 246,963,775 - - 246,963,775 비유동자산기타금융자산 - 9,466,957 4,928,272 14,395,229 기타비유동금융자산 : 보증금 3,427,182 - - 3,427,182 장기금융상품 4,933,026 - - 4,933,026 소계 8,360,208 9,466,957 4,928,272 22,755,437 합계 255,323,983 9,466,957 4,928,272 269,719,212 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
2 전기말 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동자산현금및현금성자산 45,471,208-45,471,208 매출채권및기타채권 : 매출채권 192,430,635-192,430,635 미수금 17,531,650-17,531,650 미수수익 335,649-335,649 보증금 3,443,800-3,443,800 소계 259,212,942-259,212,942 비유동자산매도가능금융자산 - 13,193,190 13,193,190 기타비유동금융자산 : 보증금 4,600,114-4,600,114 장기금융상품 4,646,113-4,646,113 소계 9,246,227 13,193,190 22,439,417 합계 268,459,169 13,193,190 281,652,359 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(2) 금융부채 보고기간종료일현재금융부채의내역은다음과같습니다. 구분 상각후원가로측정하는금융부채당분기말전기말 유동부채매입채무및기타채무 : 매입채무 68,339,005 71,181,366 미지급금 26,556,335 24,688,143 미지급비용 15,277,288 13,161,343 보증금 1,095,167 1,106,429 금융보증부채 2,493 4,959 단기차입금 41,239,500 41,100,000 유동성장기부채 40,000,000 40,000,000 소계 192,509,788 191,242,240 비유동부채장기차입금 23,482,827 21,358,188 장기미지급금 8,316,609 7,690,334 보증금 158,379 145,735 소계 31,957,815 29,194,257 합계 224,467,603 220,436,497 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
(3) 금융상품범주별손익 당분기및전분기중금융상품의범주별손익은다음과같습니다. 1 당분기 금융자산 금융부채 구분 상각후원가로 기타포괄손익 - 공정 당기손익 - 공정가치 상각후원가로측 합계 측정하는금융자산 가치측정금융자산 측정금융자산 정하는금융부채 이자수익 175,464 - - - 175,464 이자비용 - - - (654,594) (654,594) 배당금수익 - 19,771 - - 19,771 외환차익 ( 차손 ) 277,111 - - (69,551) 207,560 외화환산이익 ( 손실 ) (40,533) - - 47,583 7,050 대손상각비 99,556 - - - 99,556 당기손익인식금융자 산평가손익 - - (877,901) - (877,901) 합계 511,598 19,771 (877,901) (676,562) (1,023,094) 2 전분기 금융자산 금융부채 구분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 기타금융부채 합계 이자수익 141,661 - - 141,661 이자비용 - - (907,544) (907,544) 배당금수익 - 24,163-24,163 외환차익 ( 차손 ) (257,522) - 220,148 (37,374) 외화환산이익 ( 손실 ) (241,141) - 97,274 (143,867) 대손충당금환입 195,389 - - 195,389 합계 (161,613) 24,163 (590,122) (727,572) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말유동비유동유동비유동 매출채권 181,138,487-193,251,207 - 차감 : 대손충당금 (925,768) - (820,572) - 미수금 17,846,004-17,933,204 - 차감 : 대손충당금 (401,554) - (401,554) - 미수수익 373,780-335,649 - 보증금 4,081,381 3,427,182 3,443,800 4,600,114 합계 202,112,330 3,427,182 213,741,734 4,600,114 (2) 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의세부내역은다음과같습니다. 1 당분기말 구분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합계 연체및손상되지않은채권 155,974,681 17,444,450 373,780 7,508,563 181,301,474 연체되었으나손상되지않은채권 24,592,925 - - - 24,592,925 손상채권 570,880 401,554 - - 972,434 합계 181,138,486 17,846,004 373,780 7,508,563 206,866,833 2 전기말 구분 매출채권 미수금 미수수익 보증금 합계 연체및손상되지않은채권 174,922,039 17,531,650 335,649 8,043,914 200,833,252 연체되었으나손상되지않은채권 17,812,987 - - - 17,812,987 손상채권 516,181 401,554 - - 917,735 합계 193,251,207 17,933,204 335,649 8,043,914 219,563,974 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
연결기업은채권발생일로부터정상회수기일 (60일 ~150일 ) 이하의채권중손상되지않은채권은정상채권으로, 정상회수기일초과의채권은연체채권으로분류하고있으며, 채권연체기간에따라과거대손경험율을적용하여손상차손을인식하고있습니다. 또한연결기업은과거경험상정상회수기일이후 18개월이상경과한채권은일반적으로회수되지않으므로전액손상채권으로분류하고있습니다. (3) 보고기간종료일현재연체되었으나손상되지않은매출채권의연령분석내역은다음과같습니다. 1 당분기말 구분 만기경과후 6 개월이하 만기경과후 7~12 개월 만기경과후 13~17 개월 합계 매출채권 22,413,164 1,529,802 649,959 24,592,925 2 전기말 구분 만기경과후 6 개월이하 만기경과후 7~12 개월 만기경과후 13~17 개월 합계 매출채권 16,093,176 1,086,940 632,871 17,812,987 (4) 당분기및전분기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분 매출채권 미수금 기초금액 820,572 401,554 손상차손 99,556 - 제각채권회수 5,640 - 기말금액 925,768 401,554 2 전분기 구분 매출채권 미수금 기초금액 2,255,422 380,648 손상차손 ( 환입액 ) (219,726) 24,336 제각 - (3,430) 제각채권회수 94 - 기말금액 2,035,790 401,554 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
9. 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 23,408,178 (996,944) 22,411,234 26,247,620 (748,610) 25,499,010 제품 44,167,038 (3,512,813) 40,654,225 41,421,732 (3,261,854) 38,159,878 재공품 19,941,067 (3,364,324) 16,576,743 18,951,939 (4,112,834) 14,839,104 원재료 30,160,505 (387,755) 29,772,750 22,404,710 (509,136) 21,895,574 포장재료 2,335,492 (38,389) 2,297,103 1,872,819 (52,050) 1,820,769 저장품 83,701-83,701 68,222-68,222 미착품 2,215,104-2,215,104 2,056,096-2,056,096 합계 122,311,085 (8,300,225) 114,010,860 113,023,138 (8,684,484) 104,338,654 한편, 당분기중매출원가및경상연구개발비에가산된재고자산평가손실액은 2,121,866 천원 ( 전분 기 : 2,914,657 천원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
10. 기타금융자산 (1) 기타금융자산내역 보고기간종료일현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 1 당분기말 구분취득원가공정가치 (*1) 장부금액 기타포괄손익 누적평가손익 (*2) 당기손익 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품 활성시장에서거래되는지분증권 6,261,457 3,858,556 3,858,556 (2,402,901) - 활성시장에서거래되지않는지분증 권 4,495,374 5,608,401 5,608,401 1,113,623 (596) 소계 10,756,831 9,466,957 9,466,957 (1,289,278) (596) 당기손익 - 공정가치측정채무상품 수익증권 2,000,000 2,957,952 2,957,952-957,952 활성시장에서거래되지않는채무상 품 2,689,184 1,970,320 1,970,320 - (718,864) 소계 4,689,184 4,928,272 4,928,272-239,088 합계 15,446,015 14,395,229 14,395,229 (1,289,278) 238,492 (*1) 연결기업은활성시장에서거래되지않는지분증권및채무상품에대하여보고기간말순자산가 치를공정가치로추정하였습니다. (*2) 회계정책변경으로인하여당분기이전에인식하였던손상차손을미실현보유손익 ( 법인세반영 전 ) 으로대체하였습니다. 2 전기말 구분취득원가공정가치장부금액미실현보유손익누적손상차손 활성시장에서거래되는지분증권 5,759,719 3,058,696 3,058,696 902,993 (3,604,016) 활성시장에서거래되지않는지분증 권 7,088,304 (*) 7,017,506 - (70,798) 수익증권 2,000,000 3,116,989 3,116,989 1,116,989 - 합계 14,848,023-13,193,190 2,019,981 (3,674,815) (*) 연결기업은활성시장이존재하지않고공정가치를신뢰성있게측정할수없거나공정가치와취득 원가의차이가중요하지않은매도가능금융자산은손상차손반영후취득원가를장부금액으로인식하 였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
(2) 기타금융자산변동내역 당분기및전분기중기타금융자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초 13,193,190 9,941,002 취득 597,992 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가 ( 법인세효과반영전 ) 1,481,947 1,867,965 당기손익-공정가치측정채무상품평가 ( 법인세효과반영전 ) (877,900) - 기말 14,395,229 11,808,967 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말취득원가감가상각누계액장부금액취득원가감가상각누계액장부금액 토지 107,448,925-107,448,925 107,972,311-107,972,311 건물 137,690,089 (41,023,625) 96,666,464 137,818,728 (40,080,960) 97,737,768 구축물 8,948,919 (8,816,671) 132,248 8,948,919 (8,814,731) 134,188 기계장치 161,519,771 (135,273,751) 26,246,020 159,881,503 (131,771,779) 28,109,724 차량운반구 322,238 (223,276) 98,962 322,238 (205,983) 116,255 공구와기구 1,416,369 (1,007,119) 409,250 1,335,370 (958,913) 376,457 집기비품 14,386,666 (12,723,461) 1,663,205 14,122,843 (12,550,557) 1,572,286 건설중인자산 21,355,329-21,355,329 16,357,715-16,357,715 합계 453,088,306 (199,067,903) 254,020,403 446,759,627 (194,382,923) 252,376,704 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
(2) 당분기및전분기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분기초잔액취득처분감가상각비 대체및환차이 (*) 기말잔액 토지 107,972,311 - (50,238) - (473,148) 107,448,925 건물 97,737,768 - (27,974) (1,007,531) (35,799) 96,666,464 구축물 134,188 - - (1,940) - 132,248 기계장치 28,109,723 102,500 - (3,501,972) 1,535,769 26,246,020 차량운반구 116,255 - - (17,293) - 98,962 공구와기구 376,457 81,000 - (48,207) - 409,250 집기비품 1,572,285 228,162 - (173,108) 35,866 1,663,205 건설중인자산 16,357,715 6,818,480 - - (1,820,866) 21,355,329 합계 252,376,702 7,230,142 (78,212) (4,750,051) (758,178) 254,020,403 (*) 투자부동산으로대체된금액 485,694 천원과무형자산으로대체된금액 19,853 천원, 무형자산에 서대체된금액 36,300 천원이포함되어있습니다. 2 전분기 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 대체 (*) 기말잔액 토지 105,050,428 - - - 407,900 105,458,328 건물 100,184,953 - - (998,827) 52,928 99,239,054 구축물 141,949 - - (1,940) - 140,009 기계장치 36,452,826 - (1) (4,097,296) 1,844,116 34,199,645 차량운반구 185,427 - - (17,293) - 168,134 공구와기구 379,865 82,000 - (40,058) - 421,807 집기비품 1,097,939 36,103 - (142,356) 4,200 995,886 건설중인자산 1,182,148 2,503,948 - - (1,848,316) 1,837,780 합계 244,675,535 2,622,051 (1) (5,297,770) 460,828 242,460,643 (*) 투자부동산에서대체된금액 460,828 천원이포함되어있습니다. 한편, 당분기보고기간종료일현재연결기업의토지와건물이차입금등과관련하여담보로제공되어 있습니다 ( 주석 33 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일현재투자부동산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말취득원가감가상각누계액장부금액취득원가감가상각누계액장부금액 토지 19,021,796-19,021,796 18,589,901-18,589,901 건물 4,087,099 (1,611,753) 2,475,346 3,997,413 (1,554,848) 2,442,566 합계 23,108,895 (1,611,753) 21,497,142 22,587,314 (1,554,848) 21,032,467 (2) 당분기및전분기중투자부동산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분 기초잔액 감가상각비 대체 기말잔액 토지 18,589,901-431,895 19,021,796 건물 2,442,566 (21,019) 53,799 2,475,346 합계 21,032,467 (21,019) 485,694 21,497,142 2 전분기 구분 기초잔액 감가상각비 대체 기말잔액 토지 19,389,507 - (407,900) 18,981,607 건물 2,614,271 (20,885) (52,928) 2,540,458 합계 22,003,778 (20,885) (460,828) 21,522,065 (3) 당분기및전분기중투자부동산에서발생한손익의내역은다음과같습니다. 구분당분기전분기 수입임대료 91,874 87,854 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
(4) 투자부동산에대한공정가치 연결기업의투자부동산은주변시장거래의발생빈도가매우낮고, 향후예상되는현금흐름등이신뢰 성있게예측가능하지아니하여대체적인추정방법을적용하는것이가능하지아니한바, 당분기보 고기간종료일현재투자부동산의공정가치를평가하지아니하였습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가상각누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액 특허권 6,214,598 (3,262,646) 2,951,952 6,124,501 (3,158,867) 2,965,634 상표권 5,130,244 (419,448) 4,710,796 5,125,155 (411,423) 4,713,732 기타의무형자산 (*) 22,602,966 (16,808,708) 5,794,258 22,497,190 (16,498,110) 5,999,080 건설중인무형자산 600,700-600,700 655,398-655,398 합계 34,548,508 (20,490,802) 14,057,706 34,402,244 (20,068,400) 14,333,844 (*) 기타의무형자산에는회원권등이포함되어있습니다. (2) 당분기및전분기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 1 당분기 구분 기초잔액 취득 상각 대체 (*) 기말잔액 특허권 2,965,634 - (103,779) 90,097 2,951,952 상표권 4,713,732 457 (8,025) 4,632 4,710,796 기타의무형자산 5,999,080 - (310,598) 105,776 5,794,258 건설중인무형자산 655,399 176,831 - (231,530) 600,700 합계 14,333,845 177,288 (422,402) (31,025) 14,057,706 (*) 보증금으로대체된 14,578천원과건설중인자산 ( 유형자산 ) 에서대체된 19,853천원, 집기비품 ( 유 형자산 ) 으로대체된 36,300천원이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
2 전분기 구분 기초잔액 취득 상각 대체 (*) 기말잔액 특허권 2,580,272 - (89,085) 133,596 2,624,783 상표권 4,733,016 - (8,077) 4,035 4,728,974 기타의무형자산 7,545,033 - (368,787) (13,836) 7,162,410 건설중인무형자산 - 137,631 - (137,631) - 합계 14,858,321 137,631 (465,949) (13,836) 14,516,167 (*) 보증금으로대체된 13,836천원이포함되어있습니다. 14. 차입금 (1) 보고기간종료일현재차입금의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말유동비유동유동비유동 단기차입금 41,239,500-41,100,000 - 유동성장기부채 40,000,000-40,000,000 - 장기차입금 - 23,482,827-21,358,188 합계 81,239,500 23,482,827 81,100,000 21,358,188 (2) 보고기간종료일현재단기차입금의내용은다음과같습니다. 차입금종류 차입처 이자율 (%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행외 2.95~2.99 41,100,000 41,100,000 운영자금대출 BANK WOORI SAUDARA 8.16 139,500 - 합계 41,239,500 41,100,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
(3) 보고기간종료일현재장기차입금의내용은다음과같습니다. 차입금종류 차입처 이자율 (%) 당분기말 전기말 시설자금대출 한국산업은행 2.74 10,000,000 10,000,000 운영자금대출 한국산업은행 2.94~3.00 30,000,000 30,000,000 운영자금대출 수출입은행 2.90 11,000,000 11,000,000 시설자금대출 BANK WOORI SAUDARA 8.16 6,282,827 6,015,850 시설자금대출 BANK WOORI SAUDARA 4.3 6,200,000 4,342,338 총계 63,482,827 61,358,188 차감 : 1년이내도래분 (40,000,000) (40,000,000) 차감계 23,482,827 21,358,188 (4) 당분기보고기간종료일현재장기차입금의상환계획은다음과같습니다. 기간 금액 2018.4.1 ~ 2019.3.31 40,000,000 2019.4.1 이후 23,482,827 합계 63,482,827 (5) 상기차입금과관련하여연결기업의토지, 건물등이한국산업은행및 BANK WOORISAUDARA 등에 122,090,000 천원을채권최고액으로하여담보로제공되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
15. 퇴직급여제도 연결기업은확정기여형퇴직급여제도와확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 각제도별세부 내역은다음과같습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도 연결기업은자격을갖춘종업원들을위해확정기여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 사외적립자산은수탁자의관리하에서기금형태로연결기업의자산들로부터독립적으로운용되고있습니다. 종업원들이확정기여형의가득조건을충족하기전에퇴사하는경우에연결기업이지불해야할기여금은상실되는기여금만큼감소하게됩니다. 확정기여형퇴직급여제도와관련하여손익계산서에당분기중인식된총비용 1,576,449 천원 ( 전분기 : 1,293,842 천원 ) 은퇴직급여제도에서규정하고있는비율에따라연결기업이퇴직급여제도에납입 할기여금을나타내고있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 순확정급여부채의내역 보고기간종료일현재순확정급여부채의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 기금이적립되는확정급여채무의현재가치 30,783,597 34,139,316 사외적립자산의공정가치 (14,766,589) (15,747,920) 합계 16,017,008 18,391,396 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
2) 순확정급여채무관련손익인식사항 당분기및전분기중퇴직급여채무와관련하여인식된손익은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,739,289 1,712,046 순확정급여부채의순이자 125,874 146,538 합계 1,865,163 1,858,584 한편, 당분기의확정기여형및확정급여형퇴직급여제도에서발생한총비용은 3,441,612 천원 ( 전분 기 : 3,152,426 천원 ) 이며, 이중 2,064,220 천원 ( 전분기 : 1,849,158 천원 ) 은판매비와관리비에포함되 어있으며, 1,377,393 천원 ( 전분기 : 1,303,268 천원 ) 은매출원가에포함되어있습니다. 16. 환불부채 (1) 보고기간종료일현재환불부채의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 환불부채 6,556,534 6,097,459 (2) 당분기및전분기중환불부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,097,459 5,588,891 환불부채설정액 2,484,661 2,462,895 환불부채사용액 (2,025,586) (1,887,496) 기말잔액 6,556,534 6,164,290 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
17. 자본금 보고기간종료일현재지배기업의자본금구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당액면금액 2,500원 2,500원 발행한주식의수 9,879,236주 9,409,050주 보통주자본금 24,698,090천원 23,522,625천원 18. 기타불입자본 보고기간종료일현재기타불입자본의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 270,207,206 271,382,671 자기주식 (7,333,825) (383,616) 합계 262,873,381 270,999,055 19. 기타자본 (1) 보고기간종료일현재기타자본의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 1,531,146 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (977,725) - 해외사업환산손익 (433,450) (369,063) 합계 (1,411,175) 1,162,083 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
(2) 당분기및전분기중기타포괄손익 - 공정가치금융상품평가손익 ( 전분기 : 매도가능금융자산평가 손익 ) 의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,531,146 652,739 회계변경효과 (3,632,187) - 재평가로인한순평가차익 1,481,947 1,867,965 순평가차익관련법인세효과 (358,631) (452,048) 기말잔액 (977,725) 2,068,656 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일현재이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 법정적립금 3,500,000 2,600,000 임의적립금 93,000,000 47,000,000 미처분이익잉여금 4,556,314 56,431,133 합계 101,056,314 106,031,133 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
21. 수익 당분기및전분기중기타영업외수익및금융수익을제외한연결기업의영업으로부터발생한수익의 내용은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 제품매출액 132,693,640 132,151,792 상품매출액 81,860,132 75,592,066 기타매출액 3,986,655 1,955,102 합계 218,540,427 209,698,960 22. 판매비와관리비 당분기및전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전분기 급여 17,477,866 16,250,025 퇴직급여 2,064,220 1,849,158 복리후생비 4,462,763 6,270,869 광고선전비 7,739,650 8,508,776 판매촉진비 5,489,978 5,435,325 여비교통비 3,253,824 4,004,511 지급수수료 5,166,145 4,326,164 대손상각비 ( 환입 ) 99,556 (195,389) 세금과공과 1,490,882 1,125,024 지급임차료 967,886 787,317 감가상각비 139,593 106,435 무형자산상각비 422,402 465,949 교육훈련비 365,827 275,083 기타 1,934,433 2,503,281 합계 51,075,025 51,712,528 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66