2014 년 3/4 분기 KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2014.1.1-2014.9.30 KDB 생명보험 ( 주 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - Ⅰ. 영업규모 1. 일반계정 2. 특별계정 3. 양계정합계 ( 일반계정 + 특별계정 Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 ( 또는당기순손실 2. 수익성비율 Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 2. 위험가중자산 3. 유가증권의공정가액및평가손익 Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 3. 최근 3개년도동안당해지표의주요변동요인 Ⅴ. Ⅵ. Ⅶ. 주식매수선택권부여내용 IFRS 관련주요공시사항사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 2. 분야별사회공헌활동세부내용 Ⅷ. 재무제표 1. 재무상태표 2. 손익계산서 - 2 -
Ⅰ. 영업규모 1. 일반계정 구분 2014 년 3/4 분기 전년동기 현금및예치금 7,070 대출채권 17,467 유가증권 89,667 부동산 828 비운용자산 8,814 책임준비금 110,955 ( 단위 : 억원 증감 자기자본 6,682 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. 2. 특별계정 구분 2014 년 3/4 분기 전년동기 현금및예치금 351 대출채권 467 유가증권 7,842 유형자산 - 기타자산주1 335 계약자적립금 8,780 ( 단위 : 억원 증감 주1 일반계정미수금이포함된금액 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. - 3 -
3. 양계정합계( 일반계정+특별계정 구분 2014 년 3/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원 증감 현금및예치금 7,421 대출채권 17,934 유가증권 97,509 유형자산주 1 828 기타자산주 2 9,149 책임준비금주 3 119,735 자기자본 6,682 주1 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함 을합한금액 주3 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. Ⅱ. 수익성 1. 당기순이익 구분 2014 년 3/4 분기 전년동기 ( 단위 : 억원 증감 당기순이익 ( 또는당기순손실 663 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. - 4 -
2. 수익성비율 구분 2014 년 3/4 분기 전년동기 영업이익률 2.19 ( 단위 : %, %p 증감 (%p 위험보험료對사망보험금비율 104.52 운용자산이익률 4.94 총자산수익률 ( 주 (ROA 자기자본수익률 ( 주 (ROE 0.69 15.21 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률 : 작성지침에따라직전1년간금액을기준으로작성 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당분기말총자산 / 2 ] (4/ 경과분기수 ROE=[ 당분기당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당분기말자기자본 / 2 ] (4/ 경과분기수 Ⅲ. 건전성 1. 가중부실자산 구분 2014 년 3/4 분기전년동기 가중부실자산 (A 652 자산건전성분류대상자산 (B 109,759 비율 (A/B 0.59 ( 단위 : 억원, %, %p 증감 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지 않습니다. - 5 -
2. 위험가중자산 구분 2014 년 3/4 분기전년동기 ( 단위 : 억원, %, %p 증감 위험가중자산 (A 33,778 총자산주 (B 119,982 비율 (A/B 28.15 주 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 * 주요변동요인 : 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨 에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않 습니다. 3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2014년 9월 30 일현재 ( 단위 : 억원 구분공정가액주 평가손익 일반계정 당기손익인식금융자산 6,970 78 매도가능금융자산 82,697 2,572 만기보유금융자산 - - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 89,667 2,650 특별계정소계 7,842 153 합계 97,509 2,803 주 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유 증권은원가법을기준으로산정함. * 주요변동요인 : 국고채금리전분기말대비하락(5년물 0.38%p 하락, 10년물 0.32%p 하락 등으로 매도가능증권평가익 14.6월말대비 713억증가 - 6 -
Ⅳ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 2014 년 3/4 분기 2014 년 2/4 분기구분 (2014. 9 월 (2014. 6 월 ( 단위 : 억원 2014 년 1/4 분기 (2014. 3 월 자본총계 6,682 5,996 5,139 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 - - - 이익잉여금 -904-1,188-1,538 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 1,504 1,102 595 * 주요변동요인 - 14.3월대비 14.6 월 : 이익잉여금 350 억증가( 당기순이익 350 억, 기타포괄손익누계액 507 억증가( 금리하락에따른매도가능증권평가익 869 억증가에기인 - 14.6월대비 14.9 월 : 이익잉여금 284 억증가( 당기순이익 284 억, 기타포괄손익누계액 402억증가( 금리하락에따른매도가능증권평가익 713 억증가에기인 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위: 억원, % 구분 2014 년 3/4 분기 2014 년 2/4 분기 2014 년 1/4 분기 (2014. 9 월 (2014. 6 월 (2014. 3 월 지급여력비율 (A/B 231.74 213.77 167.68 지급여력금액 (A 8,664 7,905 6,337 지급여력기준금액 (B 3,739 3,698 3,779 보험위험액 915 929 930 금리위험액 1,770 1,711 1,763 신용위험액 1,564 1,576 1,601 시장위험액 316 327 320 운영위험액 268 266 275-7 -
3. 최근 3개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위: 억원, % 구분 2014 년 3/4 분기 FY2013 FY2012 (2014. 9 월 (2013. 12 월 (2013. 3 월 지급여력비율 (A/B 231.74 171.54 182.05 지급여력금액 (A 8,664 6,623 6,983 지급여력기준금액 (B 3,739 3,861 3,836 * 주요변동요인 - 13.3월대비 13.12 월 : 가용자본 359억감소( 세전이익 485 억, 후순위채발행 1,000 억, 매도가능 증권평가익 1,994 억감소등, 요구자본 25억증가( 금리위험액 27 억증가, 신용위험액 12억증 가, 운영위험액 21 억감소등 - 13.12월대비 14.9 월 : 가용자본 2,041억증가( 세전이익 322 억, 후순위채발행 400 억, 후순위채 상각 450 억, 매도가능증권평가익 1,834 억증가, 차세대시스템구축관련무형자산신규등재 294 억발생등, 요구자본 34 억감소등 122억감소( 금리위험액 59 억감소, 신용위험액 34 억감소, 운영위험액 V. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 VI. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약와투자계약구분 계정 일반 특별 합계 ( 단위 : 억원 구분 * 당분기전분기 (2014.9.30 (2014.6.30 보험계약부채 110,955 108,156 투자계약부채 - - 소계 110,955 108,156 보험계약부채 7,258 7,164 투자계약부채 1,522 1,465 소계 8,780 8,629 보험계약부채 118,213 115,320 투자계약부채 1,522 1,465 합계 119,735 116,785 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2 장( 보험계약분류등 에따른구분 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 - 8 -
2. 재보험자산의손상 구분 당분기전분기 (2014.9.30 (2014.6.30 증감 재보험자산 192 191 1 손상차손 - - - 장부가액 ** 192 191 1 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액= 재보험자산- 손상차손 ( 단위 : 억원 손상사유 * 3. 금융상품현황 금융 자산 금융 부채 ( 단위 : 억원 구분 * 당분기 (2014.9.30 전분기 (2014.6.30 장부가액 공정가액 장부가액 공정가액 당기손익인식금융자산 6,970 6,970 7,153 7,153 매도가능금융자산 82,697 82,697 79,721 79,721 만기보유금융자산 - - - - 대여금및수취채권 25,108 25,064 23,552 23,420 합계 114,775 114,731 110,426 110,294 당기손익인식금융부채 - - - - 기타금융부채 1,160 1,160 1,434 1,434 합계 1,160 1,160 1,434 1,434 * 한국채택국제회계기준제1039 호( 금융상품 : 인식과측정 에따른금융상품분류 ( 파생상품은제외 ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미합니다. *** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. 4. 금융상품의공정가치서열체계 금융자산 금융부채 항목 공정가액서열체계 ( 단위 : 억원 레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 5 4,636 2,328 6,969 매도가능금융자산 32,154 49,604 366 82,124 합계 32,159 54,240 2,694 89,093 당기손익인식금융부채 - - - - * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 - 9 -
5. 대손준비금등적립구분전분기말전입환입당분기말 (2014.6.30 (2014.9.30 이익잉여금 -1,188-904 ( 단위 : 억원 대손준비금 - - - - * 보험업감독규정제7-4조에따라적립된금액 ** 당분기말 = 전분기말+ 전입-환입 2014 년 9 월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비금 (94 억원 을적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 (94 억원 을추가적립해야합니다. Ⅶ. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 ( 단위: 백만원, 명 구분 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원임직원설계사 봉사시간임직원설계사 인원수 임직원 설계사 당기순이익 KDB 생명 146 1 226 371 1,088 1,070 877 3,728 66,337 2. 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위: 백만원, 명 분야 주요사회공헌활동 자원봉사활동기부 ( 집행 임직원설계사금액인원시간인원시간 지역사회 공익 밥퍼후원, 장애우후원 25 221 1,003 371 1,070 문화예술스포츠 청소년문화후원 5 학술 교육장학금후원및캠프 116 5 85 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 * 2014년 3분기누적실적기준임 총계 146 146 226 1,088 371 1,070-10 -
Ⅷ. 재무제표 1. 재무상태표 ( 별도 1 총괄 재무상태표 제27기 3/4분기 2014년 9월 30일현재 제26기 2013년 12월 31일현재 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 3/4 분기 제 26( 전 기 I. 현금및현금성자산 128,068,977,286 106,970,730,578 ll. 당기손익인식금융자산 696,987,640,135 394,874,178,354 lll. 매도가능금융자산 8,269,754,226,484 7,946,046,677,756 lv. 만기보유금융자산 - - V. 대여금및수취채권 2,510,758,406,479 2,114,775,141,215 Vl. 파생상품자산 20,871,880,098 51,438,616,340 Vll. 재보험자산 19,186,164,035 19,356,856,193 Vlll. 미상각신계약비 563,222,104,221 565,853,342,603 lx. 유형자산 42,078,426,034 37,001,085,951 X. 무형자산 47,360,008,919 25,430,482,718 XI. 투자부동산 56,806,006,089 58,005,195,251 XII. 기타자산 29,545,635,410 56,744,669,371 XIII. 특별계정자산 878,266,351,539 839,576,005,029 자 산 총 계 13,262,905,826,729 12,216,072,981,359 l. 보험계약부채 11,095,507,550,496 10,397,382,449,212 ll. 계약자지분조정 61,236,832,228 18,651,968,405 lll. 차입부채 263,955,332,547 224,001,162,127 lv. 기타금융부채 115,996,578,585 92,470,828,574 V. 파생상품부채 23,477,097,066 10,152,490,866 Vl. 충당부채 4,490,319,607 3,037,657,537 Vll. 기타부채 139,707,013,280 109,161,726,560 Vlll. 특별계정부채 890,311,232,362 866,050,718,929 부 채 총 계 12,594,681,956,171 11,720,909,002,210 l. 자본금 613,121,845,000 613,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 150,396,108,428 43,673,064,119 lv. 결손금 -90,365,759,911-156,702,607,011 자 본 총 계 668,223,870,558 495,163,979,149 부채 및자본 총계 13,262,905,826,729 12,216,072,981,359-11 -
2 특별계정 재무상태표 제27기 3/4분기 2014년 9월 30일현재 제26기 2013년 12월 31일현재 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 3/4 분기 제 26( 전 기 Ⅰ. 현금과예치금 35,077,077,943 58,749,388,152 1. 보통예금 20,191,358,146 19,438,829,188 2. 기타예금 12,367,203,442 37,798,375,574 3. 증거금 2,518,516,355 1,512,183,390 Ⅱ. 유가증권 784,175,030,440 711,524,777,292 1. 주식 368,517,816,090 347,457,968,390 2. 채권 361,423,719,527 320,008,162,687 3. 수익증권 37,296,489,905 26,217,600,243 4. 외화유가증권 16,937,004,918 17,841,045,972 Ⅲ. 대출채권 46,661,153,092 56,563,327,219 ( 대손충당금 - - 1. 콜론 24,200,000,000 35,200,028,160 2. 보험약관대출금 22,461,153,092 21,363,299,059 I Ⅴ. 기타자산 12,353,090,064 12,738,512,366 1. 미수금 6,348,040,218 4,089,862,405 2. 미수이자 4,913,714,217 4,084,701,745 3. 미수배당금 3,867,839 3,587,616,116 4. 선급비용 3,169,500-5. 선급원천세 1,084,298,290 976,332,100 V. 일반계정미수금 21,189,441,936 34,592,730,455 자산총계 899,455,793,475 874,168,735,484 Ⅰ. 기타부채 12,282,222,479 10,242,684,405 1. 미지급금 5,412,519,882 3,585,649,250 2. 미지급비용 636,180,100 606,307,509 4. 예수금 3,833,530 3,833,530 5. 미지급원천세 152,694,640 143,270,930 6. 파생상품부채 - 2,250,000 7. 기타 6,076,994,327 5,901,373,186 Ⅱ. 일반계정미지급금 6,417,816,041 7,568,336,667 부채총계 18,700,038,520 17,811,021,072 Ⅲ. 계약자적립금 878,029,009,883 855,808,034,524 1. 보험계약부채 725,790,288,467 695,762,557,988 2. 투자계약부채 152,238,721,416 160,045,476,536 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 2,726,745,072 549,679,888 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 899,455,793,475 874,168,735,484-12 -
2. 손익계산서 ( 별도 1 총괄 손익계산서 제27기 3/4분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 3/4 분기 전년동기 l. 영업수익 2,388,478,276,555 1. 보험료수익 1,829,806,096,375 2. 재보험수익 28,613,704,319 3. 재보험자산변동 - 4. 수수료수익 1,214,778,425 5. 이자수익 276,876,439,882 6. 배당금수익 52,043,878,157 7. 금융상품투자수익 138,895,775,474 8. 외환거래이익 25,526,501,822 9. 기타수익 4,201,486,556 10. 특별계정수입수수료 27,552,706,935 11. 특별계정수익 3,746,908,610 ll. 영업비용 2,350,953,256,434 1. 보험계약부채전입액 698,337,507,602 2. 재보험자산변동 170,692,158 3. 보험금관련비용 1,139,894,790,423 4. 재보험비용 30,952,508,890 5. 사업비 161,494,827,216 6. 신계약상각비 202,580,440,276 7. 재산관리비 9,866,759,699 8. 금융상품손상차손 10,954,996,220 9. 금융상품투자손실 62,265,951,758 10. 외환거래손실 15,593,588,630 11. 기타비용 15,078,912,952 12. 특별계정지급수수료 15,372,000 13. 특별계정비용 3,746,908,610 III. 영업이익 37,525,020,121 IV. 영업외수익 1,642,958,883 V. 영업외비용 6,918,827,028 VI. 법인세비용차감전순이익 32,249,151,976 VII. 법인세비용 ( 수익 -34,087,695,124 VIII. 분기순이익 66,336,847,100 IX. 분기기타포괄손익 106,723,044,309 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 -47,504,879 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 105,120,333,778 2. 만기보유금융자산평가손익 - 3. 특별계정기타포괄손익 1,650,215,410 X. 분기총포괄손익 173,059,891,409 Xl. 주당손익 1. 기본주당이익및희석주당이익 541 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 13 -
2 특별계정 손익계산서 제27기 2/4분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지 KDB 생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 27( 당 기 3/4 분기 전년동기 1. 계약자적립금전입 33,576,594,307 2. 지급보험금 101,536,352,916 가. 보험금비용 1,318,255,446 나. 환급금비용 100,218,097,470 3. 최저보증비용 1,766,564,238 가. 최저연금적립금보증 1,505,425,456 나. 최저사망보험금보증 261,138,782 다. 기타 - 4. 특별계정운용수수료 26,062,805,352 가. 준비금비례사업비 69,892,472 나. 기타 25,992,912,880 5. 지급수수료 1,634,330,094 6. 세금과공과 24,003,261 7. 대손상각비 - 8. 유가증권처분손실 22,550,062,260 9. 유가증권평가손실 25,286,481,829 10. 외환차손실 803,135,756 11. 이자비용 139,312 12. 파생상품거래손실 396,114,502 13. 파생상품평가손실 6,479,668,917 14. 기타비용 1,754,696,249 비용합계 221,870,948,993 1. 보험료수익 142,871,387,143 개인보험료 142,871,387,143 2. 이자수익 11,013,165,594 예금이자 1,337,959,339 유가증권이자 8,601,725,811 대출채권이자 872,680,200 기타수익이자 200,800,244 3. 배당금수익 419,435,805 4. 수수료수익 817,652 5. 유가증권처분이익 19,969,575,618 6. 유가증권평가이익 37,868,499,655 7. 외환차이익 789,407,749 8. 파생상품거래이익 335,867,344 9. 파생상품평가이익 6,752,735,075 10. 기타수익 1,850,057,358 수익합계 221,870,948,993 * 관련법령개정으로 2013.4.1 부터보험회사장부폐쇄일이변경(3월31일 12월31 일 됨에따라 전년동기와당분기대상기간이상이하여전년동기실적( 증감률, 증감액포함 을별도표기하지않습니다. - 14 -