부산진신용협동조합 재무제표에대한감사보고서 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 동화공인회계사감사반
목 차 외부감사인의감사보고서 ------------------------------------ 1 재무제표 재무상태표 ---------------------------------------------- 4 손익계산서 ---------------------------------------------- 6 자본변동표 ---------------------------------------------- 8 현금흐름표 ---------------------------------------------- 9 재무제표에대한주석 ------------------------------------- 11
외부감사인의감사보고서 부산진신용협동조합 조합원및이사회귀중 2015 년 1 월 15 일 본감사인은부산진신용협동조합의 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은조합경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니다. 본감사인은대한민국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. - 1 -
본감사인의의견으로는상기재무제표는부산진신용협동조합의 2014년과 2013년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과및자본의변동과현금흐름의내용을대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 부산시동래구명륜로 69( 경보이리스힐상가 1001 호 ) 동화공인회계사감사반 공인회계사정연걸 공인회계사김원석 공인회계사김준호 본외부감사인의감사보고서는감사보고서일 (2015년 1월 15일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서, 감사보고서일후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된조합의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며, 이로인하여이외부감사인의감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
재무제표 부산진신용협동조합 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당신협이작성한것입니다." 부산진신용협동조합이사장도종찬 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 부산광역시진구부전로 156( 부전 1 동 ) ( 전화 ) 051-819-0821-3 -
재무상태표제 42 기 2014년 12월 31일현재제 41 기 2013년 12월 31일현재부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 59,414,799,737 57,180,371,630 1. 현금 570,292,862 666,182,568 2. 예치금 ( 주석2,3) 58,844,506,875 56,514,189,062 Ⅱ. 유가증권 37,099,597,024 39,078,218,266 1. 매도가능증권 ( 주석2,4) 37,087,869,527 38,766,490,769 2. 만기보유증권 ( 주석2,5) 11,727,497 311,727,497 Ⅲ. 대출채권 ( 주석2,6,13) 110,853,348,958 104,736,380,028 1. 일반대출금 108,270,386,314 102,441,001,259 2. 정책자금대출금 1,126,880,315-3. 적금관계대출금 124,040,000 288,540,000 4. 예탁금대월 2,638,362,326 2,143,870,863 5. 범위내대출금 1,656,032,785 1,850,495,000 6. 기타대출금 269,990,000 229,510,000 제대출금대손충당금 (3,232,342,782) (2,217,037,094) Ⅳ. 유형자산 ( 주석2,7) 2,758,426,702 2,771,940,264 1. 토지 2,290,000,000 2,290,000,000 2. 건물 750,112,722 750,112,722 감가상각누계액 (352,952,613) (336,310,922) 3. 구축물 162,943,000 156,139,500 감가상각누계액 (150,747,417) (148,713,500) 4. 임차점포시설물 195,600,000 195,600,000 감가상각누계액 (183,682,333) (169,382,333) 5. 비품및집기 535,948,590 512,769,520 감가상각누계액 (490,431,355) (478,274,723) 6. 차량운반구 5,770,000 4,070,000 감가상각누계액 (4,133,892) (4,070,000) Ⅴ. 기타자산 3,633,106,373 5,567,277,719 1. 투자자산 262,755,190 251,098,990 2. 무형자산 ( 주석2,8) 9,009,517 12,070,567 3. 비업무용자산 - 341,580,150 4. 미수이자 1,531,349,041 2,117,427,866 5. 미수채권 592,638,954 1,697,522,752 6. 가지급금 5,764,304 67,740,370 대손충당금 (1,186,691) (8,142,670) - 4 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 7. 선급비용 174,983,628 93,255,864 8. 보증금 916,374,000 902,874,000 9. 선급법인세 107,130,460 79,005,860 10. 상품권미수금 5,000,000 - 대손충당금 (40,000) - 11. 이연법인세자산 29,327,970 12,843,970 자 산 총 계 213,759,278,794 209,334,187,907 부 채 Ⅰ. 예수부채 ( 주석13) 183,367,453,959 179,827,959,593 1. 요구불예금 14,074,448,848 11,112,187,041 보통예탁금 1,924,399,751 1,074,268,516 자립예탁금 11,709,117,791 9,705,118,490 자유저축예탁금 2,248,978 2,671,593 알찬자유예탁금 46,231,509 6,080,773 기업자유예탁금 3,496,617 719,335 불어나예탁금 388,954,202 323,328,334 2. 기한부예금 169,293,005,111 168,715,772,552 정기예탁금 146,779,904,418 160,271,777,518 한아름정기예탁금 826,400,000 1,000,000 파워정기예탁금 13,198,525,150 128,854,923 선드림정기예탁금 53,460,000 - 정기적금 6,847,839,306 7,385,853,354 자유적립적금 1,556,326,237 914,696,757 장기주택마련저축 340,000 220,000 재형저축 30,210,000 13,370,000 Ⅱ. 기타부채 4,449,719,109 4,339,995,723 1. 미지급이자 2,783,563,193 3,005,368,407 2. 미지급금 548,923,440 539,774,560 3. 가수금 154,984,103 530,145 4. 선수수익 66,496,738 33,456,570 5. 퇴직급여충당부채 ( 주석2,9) 675,253,194 592,851,834 6. 임대보증금 93,000,000 93,000,000 7. 수입보증금 50,000 50,000 8. 연차수당충당부채 32,698,456-9. 예수금 81,989,643 63,919,323 10. 예수부가가치세 4,258,332 1,739,104 11. 미지급법인세 8,502,010 9,305,780 부 채 총 계 187,817,173,068 184,167,955,316 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석1,10) 18,069,312,730 17,868,862,389 1. 출자금 18,069,312,730 17,868,862,389-5 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 487,171,616 93,672,236 1. 매도가능증권평가이익 ( 주석4) 699,668,277 363,715,650 2. 매도가능증권평가손실 ( 주석4) (212,496,661) (270,043,414) Ⅲ. 이익잉여금 ( 주석2,11) 7,385,621,380 7,203,697,966 1. 법정적립금 1,477,768,112 1,377,483,834 2. 특별적립금 1,935,917,538 1,885,775,399 3. 임의적립금 2,987,738,091 2,937,595,952 4. 미처분이익잉여금 984,197,639 1,002,842,781 자 본 총 계 25,942,105,726 25,166,232,591 부채와자본총계 213,759,278,794 209,334,187,907 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 6 -
손익계산서제 42 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지제 41 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 영업수익 10,092,555,901 11,482,401,358 (1) 이자수익 ( 주석2) 8,894,894,659 9,564,033,219 1. 예치금이자 1,678,818,094 2,028,160,176 2. 매도가능증권이자 1,414,894,729 1,377,421,435 3. 만기보유증권이자 9,840,841 23,298,729 4. 대출채권이자 5,773,029,372 6,118,542,608 5. 기타이자수익 18,311,623 16,610,271 (2) 유가증권평가및처분이익 30,561,702 139,036,235 1. 매도가능증권처분이익 30,561,702 137,072,664 2. 만기보유증권처분이익 - 1,963,571 (3) 대출채권평가및처분이익 432,018,421 971,674,822 1. 제대출금대손충당금환입 432,018,421 971,674,822 (4) 수수료수익 529,120,164 481,182,480 1. 환수입수수료 75,744,095 77,973,372 2. 공제수입수수료 176,733,812 178,088,320 3. 카드수입수수료 5,545,040 5,063,093 4. VAN수입수수료 4,055,800 3,306,107 5. 수표수입수수료 126,250 192,420 6. 대출부대수입수수료 219,153,039 154,252,106 7. 상조수입수수료 21,114,361-8. 기타수입수수료 26,647,767 62,307,062 (4) 기타영업수익 205,960,955 326,474,602 1. 매도가능증권배당수익 199,004,976 315,422,887 2. 기타대손충당금환입 6,955,979 11,051,715 Ⅱ. 영업비용 9,398,733,568 10,675,640,857 (1) 이자비용 4,708,634,238 5,752,019,694 1. 예수부채이자 4,708,629,328 5,751,293,120 2. 차입부채이자 4,910 726,574 (2) 유가증권평가및처분손실 22,966 42,375 1. 매도가능증권처분손실 22,966 42,375 (3) 대출채권평가및처분손실 1,434,606,985 1,897,842,006 1. 제대출금대손상각비 1,434,606,985 1,897,842,006 (4) 수수료비용 126,788,397 83,799,253-7 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 1. 지급수수료 2,414,565 1,274,656 2. 카드지급수수료 229,950 450,600 3. 대출지급수수료 104,778,224 73,653,606 4. 기타지급수수료 19,365,658 8,420,391 (5) 기타영업비용 88,756,808 93,763,061 1. 기타대손상각비 40,000 7,748,087 2. 공제사업비 73,581,308 68,232,474 3. 복지사업비 14,100,000 17,050,000 4. 기타잡비용 1,035,500 732,500 (6) 판매비와관리비 3,039,924,174 2,848,174,468 1. 급여 ( 주석15) 1,146,195,993 1,018,253,236 2. 퇴직급여 ( 주석15) 222,000,000 125,676,459 3. 복리후생비 ( 주석15) 374,879,465 360,866,474 4. 여비 35,720,000 27,994,400 5. 회의비 64,259,260 59,465,050 6. 교육홍보비 107,610,900 121,077,284 7. 업무추진비 18,396,100 25,659,960 8. 사무비 69,679,000 71,029,005 9. 유지비 126,480,554 125,227,246 10. 감가상각비 ( 주석2,7,15) 57,463,370 90,817,739 11. 무형자산상각비 ( 주석2,8,15) 14,755,050 17,876,450 12. 보험료 2,182,230 2,388,050 13. 세금과공과 ( 주석15) 800,302,252 801,843,115 Ⅲ. 영업이익 693,822,333 806,760,501 Ⅳ. 영업외수익 92,261,586 126,685,261 1. 임대료 60,785,448 55,876,357 2. 유형자산처분이익 - 41,000,000 3. 기타자산처분이익 778,130-4. 전기오류수정이익 - 135,345 5. 자산수증이익 1,522,200-6. 기타영업외수익 29,175,808 29,673,559 Ⅴ. 영업외비용 4,688,620 27,364,856 1. 유형자산처분손실 685,492-2. 전기오류수정손실 35,452 23,328,592 3. 기부금 818,000 3,200,000 4. 기타영업외비용 3,149,676 836,264 Ⅵ. 신용사업법인세비용차감전순이익 781,395,299 906,080,906 Ⅶ. 법인세비용 ( 주석12) 93,820,850 108,267,080 Ⅷ. 당기순이익 687,574,449 797,813,826 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 8 -
자본변동표 제 42 기 2014 년 01 월 01 일부터 2014 년 12 월 31 일까지 제 41 기 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과목자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2013.01.01( 전기초 ) 13,396,788,550 609,120,321 6,910,335,902 20,916,244,773 1. 연차배당 - - (504,451,762) (504,451,762) 2. 출자금증감 4,472,073,839 - - 4,472,073,839 3. 당기순이익 ( 손실 ) - - 797,813,826 797,813,826 4. 매도가능증권평가손익 - (515,448,085) - (515,448,085) 2013.12.31( 전기말 ) 17,868,862,389 93,672,236 7,203,697,966 25,166,232,591 2014.01.01( 당기초 ) 17,868,862,389 93,672,236 7,203,697,966 25,166,232,591 1. 연차배당 - - (505,651,035) (505,651,035) 2. 출자금증감 200,450,341 - - 200,450,341 3. 당기순이익 - - 687,574,449 687,574,449 4. 매도가능증권평가손익 - 393,499,380-393,499,380 2014.12.31( 당기말 ) 18,069,312,730 487,171,616 7,385,621,380 25,942,105,726 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 9 -
현금흐름표제 42 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지제 41 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지부산진신용협동조합 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 2,278,756,021 (7,379,774,480) 1. 당기순이익 687,574,449 797,813,826 2. 현금의유출이없는비용등의가산 1,729,573,863 2,140,003,116 감가상각비 57,463,370 90,817,739 무형자산상각비 14,755,050 17,876,450 매도가능증권처분손실 22,966 42,375 제대출금대손상각비 1,434,606,985 1,897,842,006 대손상각비 40,000 7,748,087 퇴직급여 222,000,000 125,676,459 유형자산처분손실 685,492-3. 현금의유입이없는수익등의차감 470,314,232 1,162,762,772 매도가능증권처분이익 30,561,702 137,072,664 만기보유증권처분이익 - 1,963,571 제대출금대손충당금환입 - 971,674,822 기타대손충당금환입 438,974,400 11,051,715 유형자산처분이익 - 41,000,000 기타자산처분이익 778,130-4. 영업활동으로인한자산부채의변동 331,921,941 (9,154,828,650) 매도가능증권의감소 ( 증가 ) 2,102,659,358 (5,502,074,138) 만기보유증권의감소 ( 증가 ) 299,986,091 84,398,238 대출채권의감소 ( 증가 ) (7,119,557,494) (521,001,429) 미수이자의감소 ( 증가 ) 586,092,734 (791,494,437) 미수채권의감소 ( 증가 ) 1,104,883,798 (1,697,522,752) 가지급금의감소 ( 증가 ) 61,976,066 (300,585) 선급비용의감소 ( 증가 ) (81,727,764) (37,685,078) 선급법인세의감소 ( 증가 ) (28,124,600) (79,005,860) 상품권미수금의감소 ( 증가 ) (5,000,000) - 이연법인세자산의감소 ( 증가 ) (16,484,000) (12,843,970) 예수부채의증가 ( 감소 ) 3,539,494,366 743,925,741 미지급이자의증가 ( 감소 ) (221,805,214) (1,164,994,780) 미지급금의증가 ( 감소 ) 9,148,880 (139,724,030) 가수금의증가 ( 감소 ) 154,453,958 (294,855) 선수수익의증가 ( 감소 ) 33,040,168 11,654,758 연차수당충당부채의증가 ( 감소 ) 32,698,456 - 예수금의증가 ( 감소 ) 18,070,320 (38,473,707) - 10 -
과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 미지급법인세의증가 ( 감소 ) (803,770) (9,569,320) 예수부가가치세의증가 ( 감소 ) 2,519,228 177,554 퇴직금의지급 (139,598,640) - Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 260,872,780 (351,906,040) 1. 투자활동으로인한현금유입액 342,358,280 34,577,010 유형자산의감소 - 34,577,010 비업무용자산의감소 342,358,280-2. 투자활동으로인한현금유출액 81,485,500 386,483,050 유형자산의증가 44,635,300 - 무형자산의증가 11,694,000 9,264,000 보증금의증가 13,500,000 24,100,000 투자자산의증가 11,656,200 11,538,900 비업무용자산의증가 - 341,580,150 Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (305,200,694) 3,967,622,077 1. 재무활동으로인한현금유입액 6,974,375,062 4,472,073,839 출자금의증가 6,974,375,062 4,472,073,839 2. 재무활동으로인한현금유출액 7,279,575,756 504,451,762 출자금의감소 6,773,924,721 - 배당금의지급 505,651,035 504,451,762 Ⅳ. 현금및예치금의증가 ( 감소 ) 2,234,428,107 (3,764,058,443) Ⅴ. 기초의현금및예치금 57,180,371,630 60,944,430,073 Ⅵ. 기말의현금및예치금 59,414,799,737 57,180,371,630 " 별첨주석은동재무제표의일부입니다." - 11 -
주석 제 42( 당 ) 기 2014 년 12 월 31 일종료회계연도 제 41( 전 ) 기 2013 년 12 월 31 일종료회계연도 부산진신용협동조합 1. 일반사항 부산진신용협동조합 ( 이하 " 조합 ") 은조합원에게금융및생활의편의를제공함으로써조합원의복지향상과지역경제의균형있는발전에기여함을목적으로설립되어조합원으로부터예탁금, 적금의수납및조합원에대한대출등의업무를주된사업으로하고있습니다. (1) 사업장 구 분 소재지 본 점 부산시부산진구부전로 156 중앙지점 부산시부산진구중앙번영로 20 번길 23 가야지점 부산시부산진구가야대로 586 백양지점 부산시부산진구동평로 105-1 (2) 출자금현황 ( 단위 : 원 ) 조합원 1 좌의금액당기말출자금 도종찬외 19,381 인 30,000 18,069,312,730 2. 중요한회계정책 조합의회계처리는상호금융기관의신용사업회계처리기준과일반기업회계기준에 - 12 -
따라작성되었으며, 조합이채택하고있는중요한회계정책은다음과같습니다. (1) 재무상태표작성기준 재무상태표의과목배열은대부분일반적인성격에따라상대적으로유동성이높은순서대로배열함을원칙으로하고, 대분류과목내계정과목배열은업무의특성과중요도에등을감안하여배열하고있습니다. 또한자본은설립근거법률에명시된설립목적에비추어당해기관의법적성격에따라신용사업또는비신용사업으로전액구분하되, 신용사업의재무상태표표시상으로는전액신용사업의자본으로표시하고있습니다. (2) 수익의인식 조합은예치금, 대출채권및유가증권등과관련한이자수익은기간의경과에따라 인식함을원칙으로하고있습니다. 다만, 회수불가능채권에서발생하는이자수익은 실현가능성이낮으므로미수수익을계상하지아니하고있습니다. (3) 예치금 조합은상호금융예수금의지급준비를위하여전월말일현재의예탁금또는적금잔액의 10% 이상을상환준비금으로보유하여야하며, 다음달 5일까지동금액중 50 % 이상을신협중앙회에예치하여야합니다. 신협중앙회에예치한금액외의상환준비금은현금으로보유하거나법정금융기관에예치할수있으며, 또한국공채및법정유가증권에운용할수있습니다. - 13 -
(4) 유가증권 조합은단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가에취득부대비용을포함 한가액으로산정하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하며, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장가격이없는채무증권은공신력있는독립된신용평가기관에의한신용평가등급등을적절히감안한할인율로평가한미래현금흐름을공정가액으로평가하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로처리하며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 만기보유증권은상각후취득원가로평가하여취득원가와액면가액의차이를상환기 간에걸쳐유효이자율법에의하여상각하여취득원가와이자수익에가감하고있습니 다. 유가증권의회수가능가액이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가 보다작은경우에는손상차손을인식하고당기손익에반영하고있습니다. - 14 -
(5) 대손충당금 조합은보고기간종료일현재대출채권에대하여상호금융업규정및상호금융업감독업무시행세칙에따라대손충당금설정대상채권에대한자산건전성분류결과인정상분류채권의 0.8%, 요주의분류채권의 7%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 55%, 추정손실분류채권의 100% 보다보수적으로정상분류채권의 1%, 요주의분류채권의 7.5%, 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 75%, 추정손실분류채권의 100% 상당액을합계한금액을대손충당금으로설정하고있습니다. (6) 유형자산 조합은유형자산에대하여당해자산의구입또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출을취득원가로인식하고있습니다. 취득원가에는유형자산의경제적사용이종료된후에원상회복을위하여그자산을제거, 해체하거나또는부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치도포함시키고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용연수를고려하여합리적으로정한내용연수에따라건물및구축물은정액법, 기타유형자산은정률법에의해상각하고있으며, 유형자산의취득원가에서감가상각누계액을차감하는형식으로재무상태표에표시하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미 래경제적효익을증가시키는경우에는자본적지출로처리하고, 그렇지않은경우에 는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. - 15 -
또한, 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의미래경제적효익이장부가액에현저하게미달할가능성이있는경우에는손상의인식여부를검토하여장부가액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 다만, 차기이후에감액된자산의회수가능가액이장부가액을초과하는경우에는손상차손을인식하기전장부가액의감가상각후잔액을한도로하여그초과액을손상차손환입을인식하고있습니다. (7) 무형자산 무형자산은당해자산의구입또는제작원가에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산이사용가능한시점부터 5년간정액법으로상각하고있으며무형자산의취득원가에서상각누계액을차감한순액을재무상태표에표시하고있습니다. (8) 자산손상차손 조합은공정가치로평가되는자산이외에투자, 유형및무형자산등이진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여당해자산의회수가능가액이장부금액에중요하게미달하는경우그미달액을자산손상차손의과목으로기간손익에반영하고있습니다. 차기이후에손상차손을인식하였던자산의회수가능가액이장부금액을초과하는경우에는그자산의손상차손을인식하기전장부금액의 ( 감가 ) 상각후잔액을한도로하여손상차손환입을인식하고있습니다. 다만, 매도가능증권의경우에는이전에인식하였던손상차손금액을한도로하여회복된금액을손상차손환입으로인식하고있습니다. - 16 -
(9) 비업무용자산 조합은대출금정리를위한법적절차를통하여취득한유입물건을비업무용자산으로 계상하고있습니다. 동비업무용자산은취득원가로평가하고, 이에대한감가상각비 는계상하지않고있습니다. (10) 퇴직급여충당부채 조합은보고기간종료일현재 1 년이상근속한전임직원이일시에퇴직할경우에지 급하여야할퇴직금추계액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. (11) 이익잉여금처분계산서 ( 또는결손금처리계산서 ) 조합은일반기업회계기준의 ' 재무제표의작성과표시 ' 에따라과거기업회계기준에 따라작성하였던이익잉여금처분계산서 ( 또는결손금처리계산서 ) 를재무제표에대한 주석으로공시하였습니다. - 17 -
3. 예치금 (1) 당기와전기말현재금융기관에예치한금액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 금융기관 당기 전기 내역 상환준비금 신협중앙회 9,149,976 8,836,533 상환준비금 대내예치금 신협중앙회 47,740,443 45,008,509 신용예탁금 대외예치금 부산은행외 1,954,087 2,669,147 보통예금등 계 58,844,506 56,514,189 (2) 당기와전기말현재사용이제한된예치금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천 원 ). 계정과목 금융기관 당기 전기 제한사유 상환준비금 신협중앙회 9,149,976 8,836,533 (*) 대내예치금 신협중앙회 2,228,000 2,228,000 질권설정 계 11,377,976 11,064,533 (*) 신용협동조합법에근거하여신협중앙회에예치하는금액으로서사용에법규상 제한이있으며, 동예치금중 3,500,000천원은질권이설정되어있습니다. - 18 -
4. 매도가능증권 당기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류취득원가공정가치장부금액 미실현보유이익 ( 손실 ) 수익증권 7,500,000 7,645,797 7,645,797 145,797 국공채 1,070,902 1,016,458 1,016,458 (39,140) 회사채 28,024,786 28,388,478 28,388,478 380,515 기타유가증권 37,137 37,137 37,137 - 계 36,632,825 37,087,870 37,087,870 487,172 5. 만기보유증권 당기말현재만기보유증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종류 취득원가 상각후취득원가 장부금액 회사채 46,802 11,727 11,727-19 -
6. 대출채권 (1) 당기와전기말현재대출채권종류별건전성분류및대손충당금설정내역은다 음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종류 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 합계 일반대출금 88,431,014 16,232,615 3,203,254 10,184 393,319 108,270,386 정책자금대출금 1,094,901 17,211-3,206 11,562 1,126,880 적금관계대출금 124,040 - - - - 124,040 예탁금대월 2,607,220 11,997 7,977 80 11,089 2,638,363 범위내대출금 1,656,033 - - - - 1,656,033 기타대출금 269,990 - - - - 269,990 계 94,183,198 16,261,823 3,211,231 13,470 415,970 114,085,692 대손충당금비율 1.00% 7.50% 20.00% 75.00% 100.00% 대손충당금적립액 941,832 1,222,192 642,246 10,103 415,970 3,232,343 2) 전기 종 류 정 상 요주의 고 정 회수의문 추정손실 합 계 일반대출금 91,125,269 4,435,245 6,837,740 11,940 30,807 102,441,001 적금관계대출금 288,540 - - - - 288,540 예탁금대월 2,132,314 - - 11,557-2,143,871 범위내대출금 1,850,495 - - - - 1,850,495 기타대출금 229,510 - - - - 229,510 계 95,626,128 4,435,245 6,837,740 23,497 30,807 106,953,417 대손충당금비율 0.65% 4% 20% 75% 100% 대손충당금적립액 621,570 179,489 1,367,548 17,623 30,807 2,217,037-20 -
(2) 조합의최근 3 년간대출채권총액대비대손충당금설정비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 전전기 대손설정대상대출채권 114,085,692 106,953,417 106,547,404 대손충당금 3,232,343 2,217,037 1,405,858 설정비율 2.83% 2.07% 1.32% (3) 당기와전기말현재조합의자금용도별대출현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천 원 ). 자금용도 당기 전기 상공업자금 8,799,394 8,493,264 영농 ( 어 ) 자금 9,770 111,330 주택임차자금 425,344 256,270 부채상환자금 41,485,196 33,362,978 서비스구입자금 1,258,130 1,539,000 자동차구입자금 140,100 62,030 주택신축구입자금 32,533,567 29,634,107 중소기업대출 22,805,932 24,166,405 기타 6,623,619 9,328,033 주택개량자금 4,640 - 계 114,085,692 106,953,417-21 -
7. 유형자산 (1) 당기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 기초 취득및자본적지출 처분및대체 감가상각비 기말 토지 2,290,000 - - - 2,290,000 건물 413,802 - - 16,642 397,160 구축물 7,426 6,804-2,034 12,196 임차점포시설물 26,218 - - 14,300 11,918 비품및집기 34,494 36,131 685 24,423 45,517 차량운반구 - 1,700-64 1,636 계 2,771,940 44,635 685 57,463 2,758,427 (2) 보유토지의공시지가 당기말현재보유토지의공시지가는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 소재지 면적 ( m2 ) 장부금액 공시지가당기전기 본 점 부산시부산진구부전로 156 253.5 940,000 752,895 742,755 중앙지점 부산시부산진구중앙번영로20 번길 23 592.1 1,350,000 1,758,537 1,752,616 계 2,290,000 2,495,371 2,495,371 8. 무형자산 당기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목 기초 취득 상각 기말 개발비 5,404 11,694 (10,755) 6,343 기타의무형자산 6,667 - (4,000) 2,667 계 12,071 11,694 (14,755) 9,010-22 -
9. 퇴직급여충당부채 당기중퇴직급여충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목기초증가감소기말 퇴직급여충당부채 592,852 222,000 (139,599) 675,253 10. 출자금 당기중출자금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과목기초증가감소기말 출자금 17,868,863 6,974,375 (6,773,925) 18,069,313 11. 이익잉여금 (1) 법정적립금 조합은신용협동조합법에의거매년사업연도이익금의 100 분의 10 이상을납입출 자금총액의 2 배에달할때까지법정적립금으로적립하여야하며, 동적립금은조합 의분할또는해산의경우외에는사용하거나배당에충당할수없습니다. (2) 특별적립금 조합은정관이정하는바에따라결손의보전및도난, 피탈및화재등의불가항력에 의한회계사고에충당하기위한준비금으로써매사업연도마다이익금의 100 분의 30 의범위안에서특별적립금을적립할수있습니다. - 23 -
(3) 이익잉여금처분계산서 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 984,198 1,002,843 1. 전기이월미처분이익잉여금 296,624 205,029 2. 당기순이익 687,574 797,814 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 738,571 706,219 1. 법정적립금 98,420 100,284 2. 특별적립금 49,210 50,142 3. 임의적립금 49,210 50,142 4. 배당금 541,731 505,651 가. 현금배당금 541,731 505,651 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 245,627 296,624 (4) 배당금 당기와전기의배당금산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 내역 당기 전기 총배당금 541,731천원 505,651천원 가중평균출자좌수 601,932좌 526,720좌 1좌당배당금액 900원 960원 배당률 3.00% 3.20% 12. 법인세비용 조합은조세특례제한법제 72 조의규정에의하여세무조정후의법인세차감전순이익 에대하여 9.9%( 지방소득세포함 ) 로과세되며, 법인세비용차감전순이익에대한실제 법인세부담율은 12.01%( 전기 11.95%) 입니다. - 24 -
13. 자산및부채의잔존만기구조 (1) 당기와전기말현재대출채권의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - - 12,812,771 11,950,006 83,507,609 108,270,386 정책자금대출금 - - - - 1,126,880 1,126,880 적금관계대출금 19,000 38,000 20,840 8,000 38,200 124,040 예탁금대월 - - 84,524 1,419,442 1,134,397 2,638,363 범위내대출금 448,610 578,523 546,400 68,000 14,500 1,656,033 기타대출금 - - - - 269,990 269,990 계 467,610 616,523 13,464,535 13,445,448 86,091,576 114,085,692 2) 전기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 일반대출금 - 60,000 6,316,839 9,083,671 86,980,491 102,441,001 적금관계대출금 133,500 20,500 99,000 33,000 2,540 288,540 예탁금대월 - 26,999 40,609 1,398,709 677,554 2,143,871 범위내대출금 606,765 574,260 496,870 172,600-1,850,495 기타대출금 - - - - 229,510 229,510 계 740,265 681,759 6,953,318 10,687,980 87,890,095 106,953,417-25 -
(2) 당기와전기말현재예수부채의만기일까지의잔존기간별구성내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). 1) 당기 종류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 1,924,400 - - - - 1,924,400 자립예탁금 11,709,118 - - - - 11,709,118 자유저축예탁금 2,249 - - - - 2,249 알찬자유예탁금 46,232 - - - - 46,232 기업자유예탁금 3,497 - - - - 3,497 불어나예탁금 388,954 - - - - 388,954 정기예탁금 1,186,403 2,371,539 99,551,026 42,277,505 1,393,432 146,779,905 한아름정기예탁 - - 826,400 - - 826,400 파워정기예탁금 - - 10,506,292 2,067,599 624,634 13,198,525 선드림정기예탁 - - 53,460 - - 53,460 정기적금 - 500 3,869,039 1,093,494 1,884,806 6,847,839 자유적립적금 - - 1,178,329 220,730 157,267 1,556,326 장기주택마련저축 - - - - 340 340 재형저축 - - - - 30,210 30,210 계 15,260,853 2,372,039 115,984,546 45,659,328 4,090,689 183,367,455-26 -
2) 전기 종 류 3월이하 6월이하 1년이하 2년이하 2년초과 계 보통예탁금 1,074,269 - - - - 1,074,269 자립예탁금 9,705,118 - - - - 9,705,118 자유저축예탁금 2,672 - - - - 2,672 알찬자유예탁금 6,081 - - - - 6,081 기업자유예탁금 719 - - - - 719 불어나예탁금 323,328 - - - - 323,328 정기예탁금 1,577,739 1,994,140 117,175,172 38,316,700 1,208,027 160,271,778 한아름정기예탁금 - - 1,000 - - 1,000 파워정기예탁금 - - - - 128,855 128,855 정기적금 - - 4,156,992 1,291,981 1,936,880 7,385,853 자유적립적금 - - 695,056 161,557 58,084 914,697 장기주택마련저축 - - - - 220 220 재형저축 - - - - 13,370 13,370 계 12,689,926 1,994,140 122,028,220 39,770,238 3,345,436 179,827,960-27 -
14. 보험가입자산 당기말현재보험가입내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 보험종류자산부보금액보험회사 화재보험유형자산 2,293,000 신협중앙회 도난보험현금및유가증권 1,050,000 신협중앙회 15. 부가가치의계산 당기와전기에부가가치계산을위하여필요한계정과목과금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목 당 기 전 기 급여 1,146,196 1,018,253 퇴직급여 222,000 125,676 복리후생비 374,879 360,866 감가상각비 57,463 90,818 무형자산상각비 14,755 17,876 세금과공과 800,302 801,843 합계 2,615,595 2,415,332-28 -
16. 특수관계자와의거래 당기말현재특수관계자에대한채권및채무는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 특수관계자 계정과목 채권 채무 대출채권 1,057,084 - 임직원 예수부채 - 268,657 계 1,057,084 268,657 17. 한도거래및약정사항 당기말현재차입금과관련하여조합이체결한한도거래및약정사항은다음과같습 니다 ( 단위 : 천원 ). 금융기관약정종류한도금액차입금잔액 신협중앙회 범위내대출 20,000,000 - 환대월 500,000 - 계 20,500,000 - - 29 -
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