( 별지제 5 호서식 ) 재고감소분개장 계정과목 품목명 증가액 ( 대변 ) 감소원인 ( 차변 ) 일 자 적 요 증서 번호 신품 재용품 미완성공사건설가계정비용기타 공사번호 공사금액번호 금액계정명금액 1. 설치방법 : 재고자산의출고 ( 감소 ) 를그감소인별로기록하는장부로서계정과목별, 재고자산종류별로유지한다. 2. 기장방법 : 재고자산의감소가발생할때출고전표에의하여대변감소액란과동일한금액을차변의해당란에기입한다. 3. 마감 : 월말에마감하여이를재고회계분류원장에전기하고또한재고증가집계표에의하여시산정산표에이기한다. 품목은중분류를단위로한다.

( 별지제 6 호서식 ) 채무확정및원가분개장 일 자 적 요 증서번호 채무확정액 ( 대변 ) 채무확정내역 ( 차변 ) 보조사업기타기타미완성건설비용기타원미지미지공사가계정장급금급금계정명금액계정명금액 1. 설치방법 : 재고거래액이외의거래로인한채무확정액을기록, 정리하는장부이다. 2. 기장방법 : 채무가확정되는시점에서관련증빙서류에의거차, 대변을동시에기장한다. ( 대변 ) 가 ) 사업미지급금란 : 사업과관련한일반적상거래에서발생한미지급금액 ( 사업예산과목 ) 나 ) 기타미지급금란 : 일반적상거래이외에서발생한미지급채무액 ( 자산본예산및자금예산과목 ) 다 ) 기타란 : 가 ) 나 ) 이외의채무확정액 ( 차변 ) 라 ) 미완성공사란 : 주차장등공사에관련한미지급채무마 ) 건설가계정란 : 사업용 ( 임대주택등 ) 및영업용유형고정자산의건설공사에관련된미지급채무바 ) 비용란 : 건설사업을제외한사업비및판매비와일반관리영업외비용등제비용과관련한미지급채무 (7200, 7300, 8100, 8400, 8500 으로구분 ) 사 ) 기타란 : 라 )- 바 ) 이외의채무확정액 ( 보조원장 ) 보조원장은이장부에서표시할수없는세부내역및원가집계등의편의를위하여총계정원장서식에준하여계정과목표의세항및목별로설치할수있으며이장부에는동보조원장의계정과목번호를기록한다. 3. 마감 : 매월마감하여월간거래액을일반분개표에의하여시산정산표에이기한다.

( 별지제 7 호서식 ) 수입예산정리부 ( 항 ) ( 세항 ) ( 목 ) 예산액집행액결의서일자적요조정액수입액당초번호예산액증감액계건수금액건수금액 잔액 예산과집행과의차액 1. 설치방법 : 당해연도수입예산과목의정하는바에따라항, 세항, 목별로설치한다. 2. 기장방법가 ) 예산액 : 수입예산액의확정된예산액나 ) 조정액 : ( 수입 ) 조정결의서의조정건수및금액을기장다 ) 수입액 : 은행으로부터송부된영수필통지서에의거작성된수입조정결의서의수입건수및금액을기장 3. 마감 : 매월마감하여월간거래액을일반분개전표를통하여시산정산표에이기한다.

( 별지제 8 호서식 ) 지출예산통제원장 ( 항 ) ( 세항 ) ( 목 ) 일 자 적 요 증서 번호 당 초 예산액집행액예산잔액 개 정 계 (A) 집행승인 (B) 지출원인행위 (C) 채무확정 (D) 지출액 가용예산잔액 (A-B) 지출원인행위에대한잔액 (A-C) 채무확정액과의잔액 (A-D) 1. 설치방법 : 당해연도지출예산과목의정하는바에따라항, 세항, 목별로설치한다. 2. 기장방법 : 예산이성립되었을때당해과목란에기재한다. 가 ) 예산액 : 지출예산의확정된예산액나 ) 집행승인액 : 예산, 집행품의에의하여예산집행이결정된경우다 ) 지출원인행위액 : 물품의구입, 도급등의경우계약이체결되었을때, 인건비등의경우에는출장명령등관계원인이발생되었을때나채무확정시라 ) 채무확정액 : 물품의구입시는검수, 입고확인되었을때, 공사의경우에는준공조서가확정되었을때, 인건비, 기타경비는채무가확정되었을때마 ) 자출액 : 지출된금액 3. 마감 : 매월마감하여월간거래액을일반분개표를통하여시산정산표에이기한다.

( 별지제 9 호서식 ) 일반분개전표 결 재 계팀장이사장일자 : 년월일 장부 ( 표 ) 명 : 적요계정과목차변대변 1. 작성및유지가 ) 이전표는각거래담당부서에서특수분개장에기록되지아니하는거래를인식기록하기위하여작성하는원시기입장이다. 이경우월간모든분개전표를한책으로거래순위에따라편철하였을때일반분개장으로한다. 나 ) 특수분개장의월간거래액을시산정산표를전기할때에그전기에필요한분개표시및정산을위하여도사용된다. 이경우장부 ( 표 ) 명을기재한다. 다 ) 일반분개전표는거래의담당부서에서다른특수분개장과마찬가지로유지보존한다.

( 별지제 10 호서식 ) 재고회계분류원장 계정과목 품목별년월일 품명기초증가합계감소기말잔액비고 1. 이장부는재고자산을품목별 ( 중분류 ) 로그잔액을기록하기위하여유지하는 보조원장이다. 즉, 총괄계정으로서재고자산계정에대한품목별재고액을기록 유지한다. 장부의설치및유지책임은자산출납원에게있다. 2. 기록 매월말재고거래집계표 ( 증가, 감소 ) 에의하여그집계표의품목별증가또는 감소액을원장의해당란에기록한다.

( 별지제 11 호서식 ) 저장품대장 보관량최고량최저량 품명 규격 단위 연월일구입처 적요 입고출고잔액 수량단가금액수량단가금액수량단가금액 1. 설치방법 : 이장부는저장품을품명별, 규격별로기록유지하는장부이다. 2. 기록방법 : 현장으로직불된자재라도이장부에기록정리하여야한다. 3. 마감 : 매월말마감하여재고증감분개장및집계표와대사확인하여야한다.

( 별지제 12 호서식 ) 토지대장 자산명칭취득원가및면적 ( m2 ) 고정자산번호 취득처분차변대변현재액연월일적요총면적총가격총면적총가격총면적총가격 소 정리과목 속관 항세항목 경계표시 도면번호 정리번호 취득연월일 취득지명 구동번지 지목 등기 연월일 등기 번호 면적취득 공부면적 실제면적 단가 원소유자 주소 성명

( 별지제 13 호서식 ) 건물대장 자산명칭취득원가소재지고정자산번호 구조취득연월일.. 취득원가내역소속 규격내용연수년직노무비원정관 항리접재료비세항과능력연간상각률 % 비제경비목목 용 도 연간상각액 원 간접비계 공사번호 기 타 잔존가액 원 청부액지급재료비 청부업자 보험상황 도면번호 년월일 적요 장부원가감가상각충당금차변 ( 증가 ) 대변 ( 감소 ) 잔액차변대변잔액면적금액면적금액면적금액 장부가격 처 분 금액손익

( 별지제 14 호서식 ) 기계장치대장구축물대장 자산명칭취득원가소재지고정자산번호 구조취득연월일.. 취득원가내역소속 규격내용연수년직노무비원정관 항리접재료비세항과능력연간상각률 % 비제경비목목 용 도 연간상각액 원 간접비계 공사번호 기 타 잔존가액 원 청부액지급재료비 청부업자 도면번호 보험상황 연월일 적요 장부원가감가상각충당금차변 ( 증가 ) 대변 ( 감소 ) 잔액차변대변잔액면적금액면적금액면적금액 장부가격 처 분 금액손익

( 별지제 15 호서식 ) 공구기구및비품대장차량운반구대장 자산명칭 취득원가 고정자산번호 구 조 취득연월일.. 소 속 규 격 내용연수 년 관 능 력 연간상각률 % 정리 항 용 도 연간상각액 원 과목 세 항 기 타 잔존가액 원 보험상황 년월일 적요 장부원가감가상각충당금차변 ( 증가 ) 대변 ( 감소 ) 잔액차변대변잔액면적금액면적금액면적금액 장부가격 처 분 금액손익 후면은상기연월일, 적요, 장부원가, 감가상각충당금, 장부가격, 처분 란인쇄, 양면으로사용

( 별지제 16 호서식 ) 기채 상환대장 단체명차입처상환기간 사업명승인연월일번호상환방법 기채승인액이율연체이율상환재원 차입내역상환계획상환액상환누계 비 연월일금회차입액 차입누계 연월일원금이자계연월일원금이자연체이자 계원금이자연체이자 계 고

( 별지제 17 호서식 ) 수입지출외현금출납부 연월일적요 납입자 ( 채주 ) 성명 취급의뢰금액수입지출잔액비고 * 계리대상 : 입찰보증금, 계약보증금, 하자보수보증금, 기여금, 소득세, 주민세, 의료보험료등사업외수입및지출을기록유지하기위한장부이다.

( 별지제 18 호서식 ) 유가증권수급부 ( 수입지출외현금출납원용 ) 연월일번호 적요 수 구분 량 권면금액장수 수입지출잔고납입자성명 구분은증권명을기입한다.

( 별지제 19 호서식 ) 징수결의서 징수관 발의년월일 고지서발행년월일 분임징수관납입기한년월일 담 당 수입예산정리부등기 년월일 고지서번호제호 년도관 ) 항 ) 세항 ) 목 ) 합계금액 금 원정 NO. 납입자주소성명 적 요

( 별지제 20 호서식 ) 수입일계표 년도 ( 납기연장분 ) 월일 수입담당 영과 수목 금액 통지서매수 원 금 분임수입 담 당 현 년 이 자 개인별수납부 기발생이자 등 기 기발생연체이자 도 연체이자 팀 장 과 소원 계금 월일별수납부등기 이 자 년 기발생이자 계 도 기발생연체이자소계 대 조 총 계

( 별지제 21 호서식 ) 과오납금반환청구서 과 목 관항세항목 납기납입연월일 기납 부액 정당 요납 부액 과오 납금 반환가산금계산일수 반환 가산 금액 납입자 주소 성명 사유 위과오납금을반환하여주시기바랍니다. 년월일 주 소 청구자성명 인 계양구시설관리공단이사장귀하 위사실을확인함. 년월일 징수관 인 확인란에는결재란을만들어사용가능

( 별지제 22 호서식 ) 과오납금반환결의서 증제호 수입담당 발의년월일인 수입예산정리부등기년월일인 분임수입담당과오납금정리부등기년월일인 계 반환통지서발행년월일인 반환통지서발행번호년월일인 년도 ( 관 ) ( 항 ) ( 세항 ) ( 목 ) 일금 NO. 채 주 상기금액을영수하였음. 년월일 영수자성명 인 적 요

( 별지제 23 호서식 ) 과오납금반환통지서 원부과오납금반환통지과오납금반환명령과오납금반환필보고서 제호년도회계 세입담당제호년도회계 세입담당제호년도회계 세입담당제호년도회계 세입 담당 채주채주채주채주 일금일금일금일금 단단단단 상기금액의과오 상기금액을본통지 상기금액을채주에게 납입금반환통지 지참인에게지급하 반환하였음을보고함. 를발행함. 여주시기바람. 년월일발행 년월일년월일년월일년월일 시시시 계양구시설관리공단징수관 계양구시설관리공단징수관 출납취급금융기관 성명 인 성명 인 계 팀장징수관 계양구시설관리공단 출납취급금융기관귀하 계양구시설관리공단 귀하 관항세항목관항세항목관항세항목관항세항목

( 별지제 24 호서식 ) 지출결의서 증제호 담당자 분임경리관 경리관년도세출담당자지출원 세출과목 발의인관발의인 계약인지출예산항통제원장원인행위등기인등기검수인세자금지출부항물품출납부등기인등기 인 목 인 인 수표번호제호 금 액 금원 ( 금원 ) 공급가액 \ 부가가치세 \ 차변대변 계정과목금액계정과목금액 제예금 계 계 적 요 채 주 주소 : 상호 : 성명 : 거래은행 : 계좌번호 : 예금주 : 영 수 상기금액을영수함 년월일성명 ( 인 ) 비 고

( 별지제 24-1 호서식 ) 봉급지출결의서 증제 호 계팀장이사장년도지출계지출담당 세출과목 발의.. 인관발의.. 인 원인행위등기.. 인항 채무확정액등기.. 인세항 지출예산통제원장등기.. 인 자금지출부등기.. 인 채무확정및원가본개장등기.. 인목수표번호제호 합계원정 ( 원 ) 공제내역 소득세 학자금 구내식대 방위세 국민저축 주민세 재형저축 연금기여금 재 장려기금 의료보험금 새마을금고 생활자금 새 융자금 공제액계 적 요 봉급대장대조필 년 월분봉급 출근부대조필 위임장대조필 채주팀외명 영 비 수 고 상기금액을영수함. 년월일 성명 인

( 별지제 24-2 호서식 ) 구입과지출결의서 증제 호 담당자 분임경리관 경리관년도세출담당자지출원 세출과목 발의.. 인관발의.. 인 원인행위등기.. 인지출예산항통제원장주문.. 인등기 납품.. 인 검수.. 인 물품출납등기.. 인 세항 목 자금지출기록부등기 금액금원 ( 금원 ) 공급가액 \ 부가가치세 \.. 인.. 인 수표번호제호 차변대변 계정과목금액계정과목금액 제예금 계 계 본계약에있어이면기재사항을승낙함. 년 월 일 주 소 상 호 성명 인 상기금액을청구함. 년 월 일 상기금액을영수함. 년 월 일 성명 인 성명 인 적 요 송금거래은행계좌번호 성 명 비 고

물품명세서 품명규격단위수량단가금액비고 승낙사항 1. 년월일까지지정한장소에납품할것이며그납품중검사불합격품이있을때에는지정기일까지교환하겠음. 2. 납품기일내에완납치못할때에는그지연일수에대하여 1일당 1,000분의 ( ) 에상당하는지체상금을징수하여도이의가없음. 3. 납품기한또는교환기일경과후 10일까지완납하지못할때, 납품물품의사양서견본등과전합하지아니할때, 또는계약담당이계약이행에불가능하다고인정할때에는그계약을해제하여도이의신청기타의청구를하지않겠음. 4. 제3호의하여계약해제를할때에는손해배상으로서계약해제물품의대가에대하여납부기일내에 100분의 5, 납부기일후에는 100분의 10 에상당하는금액을납부하겠음. 5. 전각호에의하여납부하여야할금액은물품대금과상계하여도이의를제기하지않겠음.

( 별지제 24-3 호서식 ) 공사 ( 용역 ) 집행지출결의서 증제 담당자 분임경리관 호 경리관 20 년도세출담당자지출원 세출과목 발의인관발의인 원인행위부인지출예산등기항통제원장계약인등기자금지출부세항준공인등기 인 인 공사대장등기 인 목수표번호제호 금 액 금원 ( 금원 ) 공급가액 \ 부가가치세 \ 차변대변 계정과목금액계정과목금액 제예금 계 계 본계약에이면기재사항을승낙함. 20 년 월 일 주 소 상 호 성명 ( 인 ) 상기금액을청구함 상기금액을영수함 20 년 월 일 20 년 월 일 성명 ( 인 ) 성명 ( 인 ) 적요 송 금 거래은행 계좌번호 성 명

공사 ( 용역 ) 명세서 명칭품질규격용량단위칭호수량단가금액비고 승낙사항 1. 시방서및도면 ( 계약서, 과업지시서등 ) 에의하여 20 년월일착 공 ( 착수 ) 하고 20 년월일까지완전히준공할것. 2. 공단의형편에의하여일시공사 ( 용역 ) 를중지하거나또는공사 ( 용역 ) 의설계 ( 과업 ) 를변경하는일이있어이의또는하등의청구를못할것. 단, 설계 ( 과업 ) 변경으로인하여도급금액에증감이생길때에는공단에서상당하다고인정하는단가에의할것. 3. 기간내공사 ( 용역 ) 를완성치못할때에는지체일수 1일에대하여도급금액의 ( )% 에상당하는지체상금을청구금액에서공제하여도이의가없을것. 4. 도급금액은전공사 ( 용역 ) 준공검사후에지급할것. 5. 도급자는공사 ( 용역 ) 준공인도일로부터 ( ) 년간공작 ( 용역 ) 물의하자 에대하여담보책임을질것.

( 별지제 25 호서식 ) 통상지급통지서 AA001 원부 AA001 수표 번호사업연도지급금액 AA0001 년도 원 지급지 : 출납번호 AA001 사업연도년도 발행일수취인명 년월일금원 상기금액을이수표와교환하여지참인에게지급하여주시기바랍니다. 년월일 적 요발행인 인

( 별지제 25-1 호서식 ) 수표발행통지서 발행일자수표번호수표수취인수표금액기타필요사항 년월일 AA001 상동 AA002 합 계 상기와같이수표를발행하오니지급하여주시기바랍니다. 년월일 인 출납취급금융기관 은행 지점귀중 수표원부및수표발행통지서양식은현행지급명령서양식으로사용가능

( 별지제 26 호서식 ) 계좌대체의뢰서 년도 NO. 대체계좌시구동번지 은행 지점 예금계좌번호 대체목적 대체금액 대체연월일 상기와같이대체하여주시기바랍니다. 년월일 인 출납취급금융기관 은행 지점지점장귀하

( 별지제 27 호서식 ) 계좌대체통지서 년도 NO. 대체목적 대체지급금융기관 대체수취금융기관 출납취급금융기관 은행 지점 은행 지점 대체금액 상기와같이귀하의거래은행계좌에계좌대체하였음을알려드립니다. 년월일 인 시구동번지 귀하 계좌대체의뢰서및계좌대체통지서는현행서식사용가능

( 별지제 28 호서식 ) 여입결의서 증제 호 계팀장계약담당년도지출계지출담당 지출과목 발의.. 인관 발의.. 인 원인행위등기.. 인항 채무확정액등기.. 인세항 지출예산통제원장등기.. 인 채무확정및원가분개장등기.. 인목 자금지출 기록부등기.. 인 금 지출일자년월일인고지서발행년월일인 수표번호제호납기기한년월일 반환고지서번호 제호납부일년월일 반납자주소성명인 비고반납사유

( 별지제 29 호서식 ) 반납고지서 고 지 서 영수필통지서 영 수 증 제 호 년도 회계 제 호 년도 회계 제 호 년도 회계 장 ) 장 ) 장 ) 관 ) 항 ) 관 ) 항 ) 관 ) 항 ) 세항 ) 목 ) 세항 ) 목 ) 세항 ) 목 ) 일금원정일금원정일금원정 위금액을반납하시기 바랍니다. ( 건명 : ) 위금액을여입하였음. ( 건명 : ) 위금액을영수함. ( 건명 : ) 납입기한 년월일 년월일 년월일 납입장소 : 납입장소 : 출납취급금융기관 출납취급금융기관 인 출납취급금융기관 인 년월일 지출원성명 인 지출원 귀하 반납자귀하 귀하 반납자성명 1. 주서로인쇄 2. 과오지급과개산금의정산잔액반납시사용

( 별지제 30 호서식 ) 수입지출외현금 ( 일시보관유가증권 ) 납부서 원부위탁서납입통지서영수증 제 호 년도 제 호 년도 제 호 년도 제 호 년도 수입지출외현금 수입지출외현금 수입지출외현금 수입지출외현금 유가증권 유가증권 유가증권 유가증권 금금금금 정리구분 정리구분 정리구분 정리구분 건 명 건 명 건 명 건 명 현 금 현 금 현 금 현 금 증 권 증 권 증 권 증 권 증권명 증권명 증권명 증권명 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 상기와같이납부함. 년 월 일 납부자주소 성명 인 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 상기와같이납부함. 년 월 일 수입지출외현금출납원 인 원권매월 원권매월 원권매월 원권매월 납부자주소성명상기와같이납부하였기 통지함. 년월일 출납취급금융기관 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 원권 매 월 위와같이영수함. 년 월 일 출납취급금융기관 기장취급자 출납취급금융기관귀하 기장취급자 ( 납부자 ) 귀하

( 별지제 31 호서식 ) 반환청구서반환통지서반환필통지서 제호년도제호년도제호년도 수입지출회현금수입지출회현금수입지출회현금 유가증권유가증권유가증권 금금금 정리구분정리구분정리구분 건명건명건명 현금현금현금 증권증권증권 증권명증권명증권명 상기와같이청구함. 청구자주소 년월일 성명 ( 인 ) 수입지출외현금출납원귀하 납부자주소납부자주소성명성명 상기와같이반환하시기바람. 년월일 수입지출외현금출납원 ( 인 ) 금고 기장 취급자 출납원 상기와같이영수함. 년 월 일 영수자주소 성명 ( 인 ) 귀하 위와같이채주에게반환하였음. 년월일 금고 수입지출외현금출납원귀하

( 별지제 32 호서식 ) 수입지출원장 수입자금 수표 지출잔액 자금운용 연월일 수입과오납반환액 차감 (1) 교부액 (2) 발행액 지급액반환액과목경정액 차액 (3) (1)-(2) -(3)=(4) 예금등 (5) 환임 (6) 공금잔액 (4)-(5)+(6) 비고 예금등 : 대출, 정 기예금, 통지예금

( 별지제 33 호서식 ) 수입금내역장 연월일적요증서번호납입자성명금액누계

( 별지제 34 호서식 ) 지출금내역장 연월일 적요 수표및지급통지번호 채주 직접지급송금집합송급소계자료배정 합계

( 별지제 35 호서식 ) 수입지출외현금출납장 연월일적요납입자성명 수입지급잔액

( 별지제 36 호서식 ) 유가증권수급부 연월일번호적요 수량구분권면금액징수 수입지출잔고납입자성명

( 별지제 37 호서식 ) 계속비이월요구서 과 목 사 업 관 항 세항 목 명 계속비 총액 연도계속비지출예산현황지출액익년도 예산 계상액 전년도이월액계지출필액 금후 지출잔액이월액소요액 재원내역 이월 사유 비 고

( 별지제 38 호서식 ) 계속비정산보고서 과목사 연 전체계획실적비고 관항 세 항 목 업 명 도 연할액 지원내역 지출원인행위액 지원내역연할인액과지원내역지출원인행위액과의차 원원원원원원원원원원원

( 별지제 39 호서식 ) 예비비지출요구서 년도 과 목 관항세항목 예산액 (1) 기지출액 (2) 예산잔액 (1-2) 금후소요액 (3) 차감부족액 ( 예비비지출요구액 ) (3-1-2) 비고 예비비지출을필요로 하는사유 년월일 계양구시설관리공단이사장귀하 지출예정액산출내역서를별도첨부한다.

( 별지제 40 호서식 ) 재고증가집계표 계정과목년월일 중분류명 ( 품목명 ) 증가액 ( 차변 ) 증가원인 ( 대변 ) 신품재용품사업미기타미무상환입품발생품지급금지급금취득 기 계정명 타 금액 비고

( 별지제 41 호서식 ) 재고감소집계표 계정과목년월일 중분 류명 ( 품목명 ) 감소 ( 대변 ) 감소원인 ( 차변 ) 신품재용품 미완성공사건설가계정비용기타 공사번호 금액공사번호 금액계정명금액 비고

( 별지제 41-2 호서식 ) 재고감소집계표 품목별분류 감소액 ( 대변 ) 감소원인 ( 차변 ) 신품재용품건설가계정금액비용 비고

( 별지제 42 호서식 ) 일반분개정산표 년월일 계정과목 합계잔액 차변대변차변대변

( 별지제 43 호서식 ) 시산정산표 년월일 NO. 계정번호 계정과목 수입예산정리부 차변 대변 지출예산통제원장 차변 대변 자금지출기록부 차변 대변 재고거래집계표 차변 대변 채무확정및원가분개장 차변 대변 일반분개전표 차변 대변 월간총 거래액 차변 대변 원가분개 ( 수정분개 ) 차변 대변 수정후월간총거래액 차변 대변 기초잔액시산표 차변 대변 기말잔액시산표 차변 대변 손익 계산서 차변 대변 대차 대조표 차변 대변