GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한 검 토 보 고 서 제 45 기 1 분기 2011년 01월 01일 부터 2011년 03월 31일 까지 제 44 기 1 분기 2010년 01월 01일 부터 2010년 03월 31일 까지 삼정회계법인
목 차 I. 분기연결재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 II. 분기연결재무제표 분기연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4 분기연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6 분기연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7 분기연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8 분기연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 분기연결재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
분기재무제표 검토보고서 GS칼텍스주식회사 주주 및 이사회 귀중 2011년 4월 26일 검토대상 연결재무제표 본인은 별첨된 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습 니다. 동 연결재무제표는 2011년 3월 31일 현재의 연결재무상태표, 2011년과 2010 년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연 결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서 술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영자는 한국채택국제회계기준에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무 제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 검토인의 책임 본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의 해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한 적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알 게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니 합니다. - 1 -
검토의견 본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2010년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보 고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2011년1월 25일의 감 사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2010년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울시 강남구 역삼동 737 강남파이낸스센터 10층 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 이 검토보고서는 검토보고서일(2011년 4월 26일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토 보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 분기연결재 무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. - 2 -
분 기 재 무 제 표 제 45기 1 분기 2011년 01월 01일 부터 2011년 03월 31일 까지 제 44 기 1 분기 2010년 01월 01일 부터 2010년 03월 31일 까지 "첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." GS칼텍스주식회사 대표이사 허 동 수 - 3 -
"검토를 받은 분기연결재무제표" 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 45(당) 기 1분기 2011년 3월 31일 현재 제 44(전) 기 2010년 12월 31일 현재 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 과 목 주 석 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 자 산 유동자산 현금및현금성자산 4,5,27 1,299,206 760,976 매출채권 5,23,27 4,954,890 3,976,134 단기금융자산 5,27 996,806 873,036 재고자산 6 5,039,495 4,409,724 선급법인세 364 122 기타유동자산 25,26 547,585 393,158 유동자산 계 12,838,346 10,413,150 비유동자산 장기매출채권 5,27 2,310 2,651 장기금융자산 5,27 699,465 756,241 지분법적용투자자산 13 433,820 414,550 유형자산 3,7,12,25 11,046,304 11,088,490 투자부동산 3,8 24,926 25,135 무형자산 3,9,10 106,216 107,413 이연법인세자산 17 2,991 2,555 기타비유동자산 3,26 35,711 35,804 비유동자산 계 12,351,743 12,432,839 자 산 총 계 25,190,089 22,845,989 부 채 유동부채 매입채무 5,23,27 3,291,579 2,936,632 단기금융부채 5,23,27,28 7,297,631 5,931,864 미지급법인세 289,248 163,916 기타유동부채 26 23,976 48,010 유동부채 계 10,902,434 9,080,422 비유동부채 장기금융부채 5,25,27,28 5,346,240 5,260,262-4 -
과 목 주 석 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 확정급여부채 15 42,679 36,240 이연법인세부채 17 173,689 81,444 기타비유동부채 14,16,26 353,864 313,704 비유동부채 계 5,916,472 5,691,650 부 채 총 계 16,818,906 14,772,072 자 본 자본금 18 260,000 260,000 자본잉여금 66,270 66,270 자본조정 18 (49,665) (49,249) 기타포괄손익누계액 5,18 42,591 12,770 이익잉여금 8,048,842 7,779,401 지배기업 소유주지분 8,368,038 8,069,192 비지배지분 3,145 4,725 자 본 총 계 8,371,183 8,073,917 부 채 및 자 본 총 계 25,190,089 22,845,989 " 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." - 5 -
"검토를 받은 분기연결재무제표" 분 기 연 결 손 익 계 산 서 제 45(당) 기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2010년 1월 1일부터 2010년 3월 31일까지 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 과 목 주 석 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 매출액 3,19,23 11,495,928 8,258,366 기타영업수익 8,21 36,387 75,887 매출원가 15,22,23 (10,226,939) (7,840,211) 판매비와관리비 15,20,22 (300,154) (190,705) 기타영업비용 21 (178,219) (71,752) 영업이익 3 827,003 231,585 지분법이익 13 22,440 12,100 금융수익 5,23 390,787 435,154 금융비용 5 (398,897) (422,443) 기타영업외수익 359 272 법인세비용차감전순이익 841,692 256,668 법인세비용 17 (223,380) (53,525) 분기순이익 618,312 203,143 분기순이익의귀속: 지배기업 소유주지분 619,892 203,351 비지배지분 (1,580) (208) " 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." - 6 -
"검토를 받은 분기연결재무제표" 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 45(당) 기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2010년 1월 1일부터 2010년 3월 31일까지 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 과 목 주 석 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 분기순이익 618,312 203,143 기타포괄손익(법인세효과 차감 후): 매도가능금융자산평가손익 (617) (5,383) 지분법자본변동 12,801 (88) 현금흐름위험회피평가손익 5 22,922 30,425 보험수리적손익 15 (91) 54 해외사업환산손익 (5,285) (4,312) 분기총포괄이익 648,042 223,839 분기총포괄이익의 귀속: 지배기업 소유주지분 649,622 224,047 비지배지분 (1,580) (208) " 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." - 7 -
"검토를 받은 분기연결재무제표" 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제 45(당) 기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2010년 1월 1일부터 2010년 3월 31일까지 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 과 목 자본금 연결 자본잉여금 연결 자본조정 연결 기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총자본 2010년 1월 1일(전기초) 260,000 66,270 (35,643) (29,721) 7,029,026 7,289,932 1,300 7,291,232 총포괄이익 분기순이익 - - - - 203,351 203,351 (208) 203,143 기타포괄손익 - 매도가능금융자산평가손익 - - - (5,383) - (5,383) - (5,383) - 지분법자본변동 - - - (88) - (88) - (88) - 현금흐름위험회피평가손익 - - - 30,425-30,425-30,425 - 보험수리적손익 - - - - 54 54-54 - 해외사업환산손익 - - - (4,312) - (4,312) - (4,312) 기타포괄손익 합계 - - - 20,642 54 20,696-20,696 분기총포괄이익 - - - 20,642 203,405 224,047 (208) 223,839 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 현금배당 - - - - (200,000) (200,000) - (200,000) 종속기업주식의 취득 - - (694) - - (694) 732 38 기타 적립금 - - - - 4,260 4,260-4,260 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 - - (694) - (195,740) (196,434) 732 (195,702) 2010년 3월 31일(전분기말) 260,000 66,270 (36,337) (9,079) 7,036,691 7,317,545 1,824 7,319,369 2011년 1월 1일(당기초) 260,000 66,270 (49,249) 12,770 7,779,401 8,069,192 4,725 8,073,917 총포괄이익 분기순이익 - - - - 619,892 619,892 (1,580) 618,312 기타포괄손익 - 매도가능금융자산평가손익 - - - (617) - (617) - (617) - 지분법자본변동 - - - 12,801-12,801-12,801 - 현금흐름위험회피평가손익 - - - 22,922-22,922-22,922 - 보험수리적손익 - - - - (91) (91) - (91) - 해외사업환산손익 - - - (5,285) - (5,285) - (5,285) 기타포괄손익 합계 - - - 29,821 (91) 29,730-29,730 분기총포괄이익 - - - 29,821 619,801 649,622 (1,580) 648,042 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 현금배당 - - - - (346,000) (346,000) - (346,000) 기타 - - (416) - (4,360) (4,776) - (4,776) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계 - - (416) - (350,360) (350,776) - (350,776) 2011년 3월 31일(당분기말) 260,000 66,270 (49,665) 42,591 8,048,842 8,368,038 3,145 8,371,183 " 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." - 8 -
"검토를 받은 분기연결재무제표" 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제 45(당) 기 1분기 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2010년 1월 1일부터 2010년 3월 31일까지 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 과 목 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (381,259) (695,454) (1) 분기순이익 618,312 203,143 (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 689,248 414,121 감가상각비 138,610 99,944 무형자산상각비 4,955 4,524 대손상각비 23,156 - 퇴직급여 8,099 7,232 외화환산손실 73,512 84,655 이자비용 90,470 61,039 파생상품평가손실 126,792 102,580 유형자산처분손실 274 622 법인세비용 223,380 53,525 (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (260,692) (242,546) 지분법이익 22,440 12,100 외화환산이익 204,785 179,094 이자수익 19,844 21,609 배당금수익 1,458 1,368 대손충당금환입 - 1,528 파생상품평가이익 11,470 25,002 매도가능금융자산처분이익 55 365 매도가능금융자산손상차손환입 - 629 유형자산처분이익 138 24 기타 현금의 유입이 없는 수익 502 827 (4) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,428,127) (1,070,172) 매출채권의 감소(증가) (1,089,783) (236,470) 단기금융자산의 감소(증가) (18,446) 20,990 기타유동자산의 감소(증가) (157,255) 60,077 재고자산의 감소(증가) (629,636) (50,538) 장기금융자산의 감소(증가) (41,659) - 기타비유동자산의 감소(증가) 180 (482) 매입채무의 증가(감소) 455,609 167,723 단기금융부채의 증가(감소) 117,812 (973,744) 기타유동부채의 증가(감소) (24,031) 2,135 장기금융부채의 증가(감소) 7,295 (6,933) - 9 -
과 목 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 기타비유동부채의 증가(감소) 40,226 1,282 퇴직금의 지급 (1,775) (1,329) 기타 영업활동 관련 자산,부채의 변동 201 628 이자의 수취 8,869 19,351 이자의 지급 (93,709) (67,976) 배당금의 수취 4,545 3,896 법인세의 납부 (6,570) (8,782) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (117,159) (238,348) (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 126,861 177,639 단기금융자산의 감소 117,765 155,735 장기금융자산의 감소 7,313 21,350 유형자산의 처분 1,714 171 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 69 383 (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 (244,020) (415,987) 단기금융자산의 증가 66,046 55,358 장기금융자산의 증가 83,340 61,166 지분법적용투자자산의 취득 - 5,830 임차보증금의 증가 174 - 유형자산의 취득 93,670 293,569 무형자산의 취득 768 64 기타 투자활동으로 인한 현금유출액 22 - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,041,266 1,758,043 (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,447,174 2,177,152 단기금융부채의 증가 899,198 1,732,417 장기금융부채의 증가 547,976 444,735 (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 (405,908) (419,109) 단기금융부채의 감소 59,120 216,313 장기금융부채의 감소 375 2,796 배당금의 지급 346,000 200,000 기타 재무활동으로 인한 현금유출 413 - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 542,848 824,241 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 760,976 1,101,202 Ⅵ. 재무제표 환산으로 인한 현금의 감소 (4,618) (4,127) Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 1,299,206 1,921,316 " 첨부된 분기연결재무제표에 대한 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." - 10 -
분기재무제표에 대한 주석 제 45(당) 기 1 분기 2011년 3월 31일 현재 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 GS칼텍스주식회사(이하 "지배기업")는 석유류제품의 수입, 제조 및 판매를 영업목적 으로하여 Caltex Petroleum Corporation과 럭키화학(주)와의 합작투자법인으로 19 67년에 설립되었으며, 당분기말 현재 (주)GS가 50%, Chevron(Overseas) Holdings Ltd.가 40%, 그리고 Chevron Global Energy Inc.가 10%를 출자하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 역삼동에 본점을 두고 있습니다. 한편, Chevron Global Energy Inc.는 합작투자 수정계약에 따라 지배기업에 대하여 원유 및 기타제품 등을 공급하고 석유류제품의 수입, 제조 및 판매에 따른 기술용역 등을 제공하고 있습니다. 지배기업은 외국인투자촉진법에 의거하여 기획재정부에 외 국인투자기업으로 등록되어 있음에 따라 외국인주주에 대한 이익배당은 전액 송금가 능하며 투자액의 원본회수는 규정된 조건의 이행에 따라 가능하도록 보장되어 있습 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 GS칼텍스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법 률 제13조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하 여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용되나, 연결실체는 2010 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 조기적용하였습니다. 2011년과 2010년 3월 31일로 종료되는 당기 및 전기 1분기에 대한 본 연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성된 요약중간재무제표입니 다. 따라서 연차재무제표에 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 2010년 12월 31일로 종료되는 전기의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. - 11 -
한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결분기재무제표를 작 성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습 니다. 분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경 과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영 진의 판단은 2010년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다. 3. 영업부문 (1) 조직기준을 포함하여 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소 연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니 다. (2) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 5개의 부문(정유사업, 윤활유사업, 석유화학사업, 가스전력사업 및 기타) 으로 구성되어 있습니다. 정유사업 부문은 국민생활에 필수 불가결한 기초 에너지원인 석유류 제품 및 석유화 학 원료를 생산하고 있습니다. 윤활유사업부문은 윤활유의 원재료가 되는 기유와 윤활유를 생산하고 있습니다. 석유화학산업부문은 정유 공장에서 생산되는 납사와 가스오일 또는 천연가스를 원료로, 고온 분해 혹은 촉매 반응을 통하여 올레핀 제품 과 방향족 제품을 생산하고, 이들 제품을 기초 원료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 원료, 합성세제 그리고 화학공업 약품을 생산하고 있습니다. 가스전력사업부문은 도 시가스 및 가스용품의 판매와 기초에너지원인 전력을 생산하고 있습니다. 기타사업 부문은 석유제품 운송사업과 중ㆍ소형 발전 연료전지 연구개발 및 관련 제품과 플라 스틱 용기 생산 사업 등을 포함하고 있습니다. - 12 -
(3) 보고부문별 수익 및 성과 1 당분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 구 분 정유사업 윤활유사업 석유화학사업 가스전력사업 기타 총계 총매출액 16,271,201 363,622 1,534,944 518,851 1,459 18,690,077 내부매출액 (7,161,303) (1,863) (29,922) (17) (1,044) (7,194,149) 순매출액 9,109,898 361,759 1,505,022 518,834 415 11,495,928 영업이익 397,436 80,197 276,045 80,292 (6,967) 827,003 2 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 구 분 정유사업 윤활유사업 석유화학사업 가스전력사업 기타 총계 총매출액 11,153,315 283,572 1,049,875 461,829 25,393 12,973,984 내부매출액 (4,686,396) - (10,382) - (18,840) (4,715,618) 순매출액 6,466,919 283,572 1,039,493 461,829 6,553 8,258,366 영업이익 14,567 42,424 132,179 61,208 (18,793) 231,585 (4) 측정 영업부문들의 회계정책은 유의적 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 외환손익 등을 제외한 법인세차감전영업손익에 기초하여 부문의 성과를 평가합니다. (5) 지역별 정보 연결실체는 세 개의 주요지역 대한민국(지배기업 소재지 국가), 중국, 싱가포르에서 영업하고 있습니다. 지배기업 소재지 국가인 대한민국과 모든 외국에 소재하는 부문 의 외부고객으로부터의 수익과 자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. 부문별 자산에 는 금융상품, 관계기업투자, 이연법인세자산 등에서 발생하는 권리는 포함되지 아니 하였습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 국내사업장 8,667,515 11,182,380 6,780,261 10,758,877 해외사업장 2,828,413 30,777 1,478,105 28,383 합 계 11,495,928 11,213,157 8,258,366 10,787,260-13 -
4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 현 금 13,953 7,988 예금 등 1,285,253 752,988 합 계 1,299,206 760,976-14 -
5. 금융상품 (1) 금융자산 1 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 현금및 당기손익인식 대여금및 매도가능 위험회피회계 현금성자산 금융자산 수취채권 금융자산 금융자산 유동자산 현금및현금성자산 1,299,206 - - - - 매출채권 - - 5,011,821 - - 대손충당금 - - (56,931) - - 단기금융자산 당기손익인식금융자산 - 25,580 - - - 단기금융상품 - - 222,307 - - 단기매도가능금융자산 - - - 41,138 - 단기대여금 - - 6,530 - - 위험회피회계유동자산 - - - - 140 미수금 - - 543,899 - - 미수수익 - - 12,084 - - 예치금 - - 3,245 - - 유동성 장기대여금 - - 147,002 - - 소 계 - 25,580 935,067 41,138 140 대손충당금(손상차손누계액) - - (2,326) - - 현재가치할인차금 - - (2,793) - - 비유동자산 유동금융자산 소계 1,299,206 25,580 5,884,838 41,138 140 장기매출채권 - - 2,310 - - 장기금융자산 매도가능금융자산 - - - 77,768 - 장기금융상품 - - 88 - - 위험회피회계비유동자산 - - - - 147,465 장기대여금 - - 358,158 - - 임차보증금 - - 155,215 - - 예치보증금 - - 10,827 - - 장기미수금 - - 42,000 - - 소 계 - - 566,288 77,768 147,465 대손충당금(손상차손누계액) - - (26,731) (1,565) - 현재가치할인차금 - - (63,760) - - 비유동금융자산 소계 - - 478,107 76,203 147,465 합 계 1,299,206 25,580 6,392,945 117,341 147,605 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. - 15 -
2 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 현금및 당기손익인식 대여금및 매도가능 위험회피회계 현금성자산 금융자산 수취채권 금융자산 금융자산 유동자산 현금및현금성자산 760,976 - - - - 매출채권 - - 4,029,058 - - 대손충당금 - - (52,924) - - 단기금융자산 당기손익인식금융자산 - 28,680 - - - 단기금융상품 - - 155,713 - - 단기매도가능금융자산 - - - 49,762 - 단기대여금 - - 5,681 - - 위험회피회계유동자산 - - - - 3 미수금 - - 517,014 - - 미수수익 - - 8,531 - - 예치금 - - 505 - - 유동성 장기대여금 - - 112,815 - - 소 계 - 28,680 800,259 49,762 3 대손충당금(손상차손누계액) - - (2,236) - - 현재가치할인차금 - - (3,432) - - 비유동자산 유동금융자산 소계 760,976 28,680 4,770,725 49,762 3 장기매출채권 - - 2,651 - - 장기금융자산 매도가능금융자산 - - - 84,934 - 장기금융상품 - - 80 - - 위험회피회계비유동자산 - - - - 159,587 장기대여금 - - 407,605 - - 임차보증금 - - 158,261 - - 예치보증금 - - 3,385 - - 소 계 - - 569,331 84,934 159,587 대손충당금(손상차손누계액) - - (7,624) (1,565) - 현재가치할인차금 - - (48,422) - - 비유동금융자산 소계 - - 515,936 83,369 159,587 합 계 760,976 28,680 5,286,661 133,131 159,590 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 3 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습 니다. 구 분 예금의 종류 은행명 금 액 사용제한내용 단기금융자산 정기예금 (주)하나은행 3,243 차입금 담보제공 등 환매채 한국산업은행 10,000 에너지합리화자금 담보제공 - 16 -
(2) 금융부채 1 당분기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 유동부채 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 위험회피회계 금융부채 매입채무 - 3,291,579 - 단기금융부채 당기손익인식금융부채 96,061 - - 단기차입금 - 198,799 - 유전스차입금 - 3,048,839 - 위험회피회계유동부채 - - 339 예수보증금 - 1,012 - 미지급금 - 2,055,571 - 미지급비용 - 97,543 - 유동성사채 - 1,448,992 - 유동성장기차입금 - 351,740 - 소 계 96,061 7,202,496 339 현재가치할인차금(사채할인발행차금) - (1,265) - 비유동부채 장기금융부채 유동금융부채 소계 96,061 10,492,810 339 사채 - 4,552,960 - 원화장기차입금 - 289,015 - 외화장기차입금 - 495,691 - 위험회피회계비유동부채 - - 3,219 장기미지급금 - 7,144 - 장기예수보증금 - 21,545 - 지급보증채무 - 1,629 - 소 계 - 5,367,984 3,219 현재가치할인차금(사채할인발행차금) - (24,963) - 비유동금융부채 소계 - 5,343,021 3,219 합 계 96,061 15,835,831 3,558 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. - 17 -
2 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 유동부채 구 분 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 매입채무 - 2,936,632 단기금융부채 당기손익인식금융부채 40,986 - 단기차입금 - 117,792 유전스차입금 - 2,336,633 예수보증금 - 939 미지급금 - 1,921,093 미지급비용 - 99,781 유동성 사채 - 1,062,367 유동성 장기차입금 - 353,470 소 계 40,986 5,892,075 현재가치할인차금(사채할인발행차금) - (1,197) 비유동부채 장기금융부채 유동금융부채 소계 40,986 8,827,510 사채 - 4,468,130 원화장기차입금 - 290,795 외화장기차입금 - 503,356 장기미지급금 - 4,318 장기예수보증금 - 21,221 지급보증채무 - 1,826 소 계 - 5,289,646 현재가치할인차금(사채할인발행차금) - (29,384) 비유동금융부채 소계 - 5,260,262 합 계 40,986 14,087,772 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한차 이가 없습니다. - 18 -
(3) 금융수익 당분기 및 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 이자수익(*) 19,844 21,609 배당금수익 1,458 1,368 매도가능금융자산처분이익 55 365 매도가능금융자산손상차손환입 - 629 파생상품평가이익 101 - 파생상품거래이익 11,291 19,403 외환차익 153,249 212,686 외화환산이익 204,785 179,094 기타금융수익 4 - 합 계 390,787 435,154 (*) 이자수익 중 금융자산의 현재가치 평가로 인하여 인식한 수익은 당분기 및 전분기 중 각각 7,840백만원 및 8,329백만원입니다. - 19 -
(4) 금융비용 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 이자비용(*) 90,470 61,039 파생상품평가손실 78,032 77,598 파생상품거래손실 39,832 50,795 외환차손 116,333 148,106 외화환산손실 73,512 84,655 기타금융비용 718 250 합 계 398,897 422,443 (*) 이자비용 중 금융부채의 현재가치 평가로 인하여 인식한 비용은 당분기 및 전분기 중 각각 2,045백만원 및 43백만원입니다. (5) 파생상품 및 위험회피 1) 당분기말 현재 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정 가치(장부금액) 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 거래목적 파생상품 종류 장부금액 기타포괄손익 (*) 금융손익 기타영업손익 매매목적 상품스왑 (37,310) - - (37,310) 통화선도 및 통화스왑 (33,171) - (33,171) - 현금흐름위험회피 통화스왑 144,246 22,811 (44,760) - 통화선도 (199) 111 - - (*) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생상품의 공정가치 변동손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 당분기 중 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 22,922백만원(법인세효과 차감후 금액)입니다. - 20 -
2) 통화선도 및 통화스왑 1 당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화단기차입금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 2건의 통화선 도매입계약(계약금액: USD 3백만)과 1건의 통화선도매도계약(계약금액: USD 3백만 )을, 32건의 통화스왑매입계약(계약금액: USD 1,525백만)과 5건의 통화스왑매도계 약(계약금액: USD 419백만)을 체결하고 있습니다. 2 당사는 장기 자금조달을 위하여 발행한 외화사채와 외화장기차입금의 이자 및 원 금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외 화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름위험회피회계를 적용 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 계약금액 파생상품 종류 계약처 계약기간 매입 매도 Barclays Bank Plc. 2004.08.25 ~ 2014.08.25 USD 50,000 57,550 2004.08.25 ~ 2014.08.25 USD 100,000 110,800 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,470 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,470 Barclays Bank Plc. 외 5사 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,470 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,460 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,205 2007.04.24 ~ 2017.04.24 USD 50,000 46,205 한국산업은행 2007.09.10 ~ 2012.09.10 USD 300,000 281,340 2008.07.30 ~ 2011.07.30 USD 50,000 50,500 통화스왑 2008.07.30 ~ 2011.07.30 USD 50,000 50,535 HSBC 외 4사 2008.07.30 ~ 2011.07.30 USD 30,000 30,300 2008.07.30 ~ 2011.07.30 USD 30,000 30,279 2008.07.30 ~ 2011.07.30 USD 25,000 25,200 2008.07.02 ~ 2013.07.02 USD 100,000 115,200 2008.07.02 ~ 2013.07.02 USD 50,000 57,600 Calyon 외 2사 2008.07.02 ~ 2013.07.02 USD 50,000 57,750 2008.07.02 ~ 2013.07.02 USD 50,000 57,100 2008.07.02 ~ 2013.07.02 USD 50,000 56,500 MIZUHO 2010.11.09 ~ 2013.11.09 USD 100,000 112,000 BTMU 2011.03.08 ~ 2014.03.08 USD 100,000 113,120 통화스왑계약에 대해 현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 당분기 중 기타포괄손 익에서 당기손익으로 대체된 금액은 3,893백만원입니다. - 21 -
3) 상품스왑 당분기 중 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 석유제품의 가격변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 원유 및 석유제품에 대한 상품스 왑 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 1,020만 배럴에 대한 81건의 상품스왑 매 입계약과 900만 배럴에 대한 98건의 상품스왑 매도계약이 체결되어 있습니다. (6) 공정가치 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정 표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 파생상품과 단기금융자산 또는 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정되었습니다. 1 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 다만, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였습니다. 2 대여금및수취채권은 거래의 성격에 따라 내부수익률, 가중평균차입이자율, 국공 채이자율을 이용하여 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 만기가 1년 내에 도래하는 대여금및수취채권은 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 취득원가로 인식하고 있습니다. 2) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 위험조정할인율은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 장기대여금 6.50% 6.50% 임차보증금 2.91% ~ 5.19% 2.91% ~ 5.19% - 22 -
3) 공정가치 서열체계 1 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다 음과 같습니다. 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 장부금액 금융자산 당기손익인식금융자산 - 25,580-25,580 단기매도가능금융자산 39,073-2,065 41,138 매도가능금융자산 41,802 6,422 27,979 76,203 위험회피회계자산 - 147,605-147,605 금융자산 계 80,875 179,607 30,044 290,526 금융부채 당기손익인식금융부채 - 96,061-96,061 위험회피회계부채 - 3,558-3,558 금융부채 계 - 99,619-99,619 (*) 공정가치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며 당분기 중 공정가치 서열 체계 수준간의 유의적인 이동은 없었습니다. 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 - 23 -
2 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음 과 같습니다. 공정가치(*) 수준1 수준2 수준3 장부금액 금융자산 당기손익인식금융자산 - 28,680-28,680 단기매도가능금융자산 47,746-2,016 49,762 매도가능금융자산 42,034 10,208 31,127 83,369 위험회피회계금융자산 - 159,590-159,590 금융자산 계 89,780 198,478 33,143 321,401 금융부채 당기손익인식금융부채 - 40,986-40,986 (*) 공정가치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며 전기 중 공정가치 서열체 계 수준간의 유의적인 이동은 없었습니다. 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 - 24 -
6. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 상품 32,425 25,553 제품 1,326,360 1,144,116 재공품 507,715 420,016 원재료 690,827 245,845 저장품 140,165 127,987 미착품 2,343,205 2,449,167 기타재고자산 171 117 평가충당금(차감) (1,373) (3,077) 합 계 5,039,495 4,409,724 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 재고자산평가손실환입 1,704 47-25 -
7. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 발전및 기타의 공급설비 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 2,369,280 714,665 2,255,058 4,381,765 1,156,643 831,256 1,208,118 12,916,785 취득 37-54 1,471-7,576 84,532 93,670 처분 (141) (296) (420) (417) - (2,008) (1,360) (4,642) 사업결합으로 인한 증감 5,855 31 520 - - 116-6,522 기타 9,848 2,463 4,217 21,704 1,768 10,813 (52,747) (1,934) 기말금액 2,384,879 716,863 2,259,429 4,404,523 1,158,411 847,753 1,238,543 13,010,401 감가상각누계액 기초금액 - 184,289 250,064 417,561 390,577 585,804-1,828,295 감가상각비 - 5,504 32,616 68,734 13,703 18,042-138,599 처분 - (234) (280) (347) - (1,931) - (2,792) 사업결합으로 인한 증감 - 18 28 - - 90-136 기타 - (35) - (81) - (25) - (141) 기말금액 - 189,542 282,428 485,867 404,280 601,980-1,964,097 장부금액 기초금액 2,369,280 530,376 2,004,994 3,964,204 766,066 245,452 1,208,118 11,088,490 기말금액 2,384,879 527,321 1,977,001 3,918,656 754,131 245,773 1,238,543 11,046,304 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 과 목 토지 건물 구축물 기계장치 발전및 기타의 공급설비 유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 2,192,881 617,581 1,848,985 2,233,316 1,098,395 777,470 3,108,340 11,876,968 취득 2 472 42 3,149 40,359 58,001 1,010,347 1,112,372 처분 (32,468) (10,482) (10,453) (15,966) (2,342) (73,002) (472) (145,185) 사업결합으로 인한 증감 3,956 9,316 162 25,270-1,090 10,236 50,030 기타 204,909 97,778 416,322 2,135,996 20,231 67,697 (2,920,333) 22,600 기말금액 2,369,280 714,665 2,255,058 4,381,765 1,156,643 831,256 1,208,118 12,916,785 감가상각누계액 기초금액 - 166,784 135,680 235,140 344,865 583,735-1,466,204 감가상각비 - 20,597 119,329 184,771 46,786 67,744-439,227 자산손상 - - - 300 - - - 300 처분 - (4,616) (4,977) (13,081) (1,074) (66,309) - (90,057) 사업결합으로 인한 증감 - 1,560 26 11,037-641 - 13,264 기타 - (36) 6 (606) - (7) - (643) 기말금액 - 184,289 250,064 417,561 390,577 585,804-1,828,295 장부금액 기초금액 2,192,881 450,797 1,713,305 1,998,176 753,530 193,735 3,108,340 10,410,764 기말금액 2,369,280 530,376 2,004,994 3,964,204 766,066 245,452 1,208,118 11,088,490-26 -
(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 자가보유 유형자산이 다음과 같이 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거 나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 담보설정자산종류 담보 제공자 담보 설정액 채권 최고액 담보권자 토지, 건물 GS넥스테이션(주) 6,500 6,500 (주)하나은행 토지 3,300 (주)신한은행 서라벌도시가스(주) 5,367 건물 2,194 한국가스공사 토지, 건물 및 공급설비 등 (주)해양도시가스 50,218 1,700 (주)하나은행 등 토지, 건물 및 기계장치 (주) 비앤씨 6,107 7,647 (주)중소기업은행 등 토지, 건물 및 기계장치 등 (주)삼일폴리머 1,440 1,440 (주)중소기업은행 토지, 건물 GS플라텍(주) 2,831 2,831 (주)하나은행 등 합 계 72,463 25,612 (4) 차입원가 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다. 구분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 건설중인자산 8,336 32,587-27 -
8. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초금액 23,919 1,373 25,292 처분 (198) - (198) 기말금액 23,721 1,373 25,094 감가상각누계액 기초금액 - 157 157 감가상각비 - 11 11 기말금액 - 168 168 장부금액 기초금액 23,919 1,216 25,135 기말금액 23,721 1,205 24,926 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초금액 47,215 3,006 50,221 처분 (3,381) (795) (4,176) 유형자산으로 대체 (19,915) (838) (20,753) 기말금액 23,919 1,373 25,292 감가상각누계액 기초금액 - 515 515 감가상각비 - 90 90 처분 - (389) (389) 유형자산으로 대체 - (59) (59) 기말금액 - 157 157 장부금액 기초금액 47,215 2,491 49,706 기말금액 23,919 1,216 25,135-28 -
(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같 습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 투자부동산 임대료수익 141 21 투자부동산 운영비용 (152) (34) 합 계 (11) (13) (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 장부금액 24,926 25,135 공정가치 25,364 25,364-29 -
9. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다 과 목 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 취득원가 기초금액 27,079 141,054 70,444 238,577 취득 등 - 1,265 695 1,960 내부개발로 인한 증가 - - 293 293 사업결합을 통한 취득 1,629 - - 1,629 환율변동효과 - 10 (145) (135) 기말금액 28,708 142,329 71,287 242,324 감가상각누계액 기초금액 - 111,074 20,090 131,164 상각비 - 3,551 1,404 4,955 환율변동효과 - (2) (9) (11) 기말금액 - 114,623 21,485 136,108 장부금액 기초금액 27,079 29,980 50,354 107,413 기말금액 28,708 27,706 49,802 106,216-30 -
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 과 목 영업권 소프트웨어 기타의 무형자산 합 계 취득원가 기초금액 24,224 130,504 65,894 220,622 취득 등 - 14,167 3,168 17,335 내부개발로 인한 증가 - - 1,006 1,006 사업결합을 통한 취득 2,927 126 78 3,131 폐기 (72) (3,898) (1,273) (5,243) 환율변동효과 - 3 47 50 기타 - 152 1,524 1,676 기말금액 27,079 141,054 70,444 238,577 감가상각누계액 기초금액 - 99,717 15,771 115,488 상각비 또는 손상차손 - 15,233 4,918 20,151 폐기 - (3,877) (603) (4,480) 환율변동효과 - 1 4 5 기말금액 - 111,074 20,090 131,164 장부금액 기초금액 24,224 30,787 50,123 105,134 기말금액 27,079 29,980 50,354 107,413 (3) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비에 포함된 연구개발비는 10,181 백만원 및 8,846백만원 입니다. - 31 -
10. 영업권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된 영 업권의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 (주)해양도시가스 23,696 23,696 (주)삼일폴리머 2,903 2,903 기타 2,109 480 합 계 28,708 27,079 (1) (주)해양도시가스 지배기업의 종속기업인 (주)해양도시가스의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하 여 결정되고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진에 의해 승인되었던 15년을 추정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 10%의 할인율 을 사용하였습니다. 과거의 경험상 (주)해양도시가스 영업활동이 안정적이고 15년 동안의 합리적인 추정이 가능하다고 판단되어 15년을 추정기간으로 사용하였으며 15년을 초과하는 기간의 현금흐름은 성장률 영("0")%을 가정하여 현금흐름을 추정하 였습니다. 이러한 가정은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 당분기말 현 재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과하고 있습니다. (2) (주)삼일폴리머 지배기업의 종속기업인 (주)삼일폴리머의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진에 의해 승인되었던 5년을 추 정대상기간으로 하는 재무예산에 근거하여 현금흐름을 추정하였고 10%의 할인율을 사용하였습니다. 5년을 초과하는 기간의 현금흐름은 성장률 영("0")%을 가정하여 현 금흐름을 추정하였습니다. 이러한 가정은 시장의 장기평균성장률을 초과하지 않습니 다. 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액을 초과 하고 있습니다. - 32 -
(3) 기타 지배기업의 종속기업인 GS그린텍(주) 등의 영업인수 및 합병 등으로 인하여 발생한 영업권으로 당분기말 현재 영업권에 대한 손상검사 수행결과 회수가능액이 장부금액 을 초과하고 있습니다. (4) 사용가치 산정의 주요가정 연결실체는 판매단가, 매입단가, 판매량 등에 대한 가정에 근거하여 사용가치를 산정 하였으며, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상 평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다. 11. 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 소유지분율 의결권비율 주요 영업활동 GS파워(주) 경기도 안양시 100% 100% 전기, 증기 및 난방업 GS넥스테이션(주) 서울특별시 99.69% 99.69% 전자상거래업 등 (주)해양도시가스 광주광역시 100% 100% 가스제조 및 배관공급업 서라벌도시가스(주) 경상북도 경주시 100% 100% 가스제조 및 배관공급업 GS Caltex Singapore Pte., Ltd. 싱가포르 100% 100% 수출입 대행업 GS퓨얼셀(주) 서울특별시 94.68% 94.68% 전동기 및 발전기 제조업 GS칼텍스(랑방)소료유한공사 중국 100% 100% 복합폴리프로필렌 생산 및 판매업 GS칼텍스(청도)석유유한공사 중국 100% 100% 석유류제품 판매 및 주유소운영업 GS칼텍스(청도)능원유한공사 중국 100% 100% 석유류제품 판매 및 주유소운영업 (주)에이엠씨오 서울특별시 100% 100% 아스팔트 및 석유류제품 제조판매업 GS칼텍스(연대)능원유한공사 중국 100% 100% 석유류제품 판매 및 주유소운영업 GS칼텍스(제남)능원유한공사 중국 100% 100% 석유류제품 판매 및 주유소운영업 GS나노텍(주) 서울특별시 90.09% 90.09% 축전지 제조업 (주)비앤씨 충청북도 음성군 100% 100% 합성수지 용기 제조판매업 GS그린텍(주) 서울특별시 100% 100% 석유류제품 판매 등 (주)삼일폴리머 강원도 횡성군 100% 100% 합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업 GS Caltex Lube India Pte., Ltd. 인도 100% 100% 석유류제품 판매 등 상지해운(주) 전라남도 여수시 100% 100% 내항 화물 운송업 GS바이오(주) 서울특별시 50% 50% 석유대체연료 제조 및 수출입업 GS플라텍(주) 대전광역시 41.80% 41.80% 폐기물 에너지화 설비 사업 GS에코메탈(주) (구, 에코메탈(주)) 울산광역시 50% 50% 기타 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 GSC (Suzhou) Plastics Co., Ltd. 중국 100% 100% 복합폴리프로필렌 생산 및 판매업 - 33 -
12. 공동지배자산 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 참여중인 조인트벤처의 지분현황은 다음과 같 습니다. 조인트벤처 명 소재지 소유지분율 캄보디아 Block A 캄보디아 15.00% 태국육상광구 태국 30.00% 베트남 Block 122 베트남 15.00% 방글라데시 Block 7 방글라데시 45.00% 인도네시아 TUNA Block 7 인도네시아 15.00% 13. 관계기업투자 및 조인트벤처(공동지배기업) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동지배기업의 내역은 다 음과 같습니다. 관계기업 및 공동지배기업 명 지분율 제 45(당) 기 1분기 장부금액 제 44(전) 기 강남도시가스(주) 35.00% 62,936 64,996 경남에너지(주)(*) 19.00% 52,647 93,856 (주)대한송유관공사 26.72% 187,931 186,879 삼남석유화학(주) 20.00% 112,840 51,025 GS파크24(주) 50.00% 9,025 8,741 (주)파워카본테크놀로지 50.00% 8,441 9,053 합 계 433,820 414,550 (*) 경남에너지(주)는 한국거래소에 상장되어 있는 회사로 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식의 시가는 17,352백만원 및 17,664백만원 이며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하고 있으 므로 지분법을 적용하고 있습니다. - 34 -
(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 지분법이익은 각각 22,440백만원 및 12,100백만 원입니다. 2010년 1분기 중 연결실체는 관계기업인 강남도시가스(주) 및 경남에너지 (주)로부터 각각 1,890백만원 및 566백만원의 배당금을 수령하였으며, 2011년 1분기 중에는 강남도시가스(주) 및 경남에너지(주)로부터 각각 2,520백만원 및 566백만원 의 배당금을 수령하였습니다. (3) 연결실체의 관계기업 및 조인트벤처(공동지배기업)의 요약재무정보는 다음과 같 습니다. 관계기업 및 공동지배기업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 강남도시가스(주) 281,027 123,040 125,638 2,913 경남에너지(주) 485,762 241,532 240,830 14,565 (주)대한송유관공사 1,097,360 469,355 38,321 6,304 삼남석유화학(주) 1,118,107 549,829 694,672 97,581 GS파크24(주) 19,201 1,151 2,151 (55) (주)파워카본테크놀로지 46,681 29,801 590 (601) 14. 충당부채 (1) 복구충당부채 연결실체는 사업장의 토양오염을 예방하기 위하여 자체적으로 토양오염도 조사를 실 시함으로써 업계에서 선도적인 역할을 수행하고 있으며, 2002년 12월 26일 환경부 와 '토양오염 조사 및 복원을 위한 자발적 협약' 을 체결함으로써 공장, 저유소, 주유 소 부지에 대한 오염을 적기에 발견하고 오염토양을 신속히 복원하여 토양오염으로 인한 피해를 예방하고 있습니다. 이와 관련하여 당사는 당분기말 현재 토양오염 복원 에 소요되는 충당부채 57,764백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 포인트충당부채 당사는 영업정책의 일환으로 보너스카드 포인트 부여제도를 운영하고 있으며, 부여 된 포인트 중 당분기말 현재 누적된 미사용 특별포인트에 대해 향후에 발생가능한 추 정비용 8,260백만원을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. - 35 -
15. 퇴직급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도하에서, 종업원들은 58세(정년)에 도 달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 타워스 왓슨 보험계 리법인에 의하여 2011년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습 니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같 습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 할인율 4.50% ~ 6.30% 4.50% ~ 6.25% 사외적립자산의 기대수익률 3.70% ~ 4.90% 4.00% ~ 4.90% 미래임금상승률 2.00% ~ 7.00% 3.00% ~ 7.00% (*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식하는 확정급여부채의 내역 은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 확정급여채무의 현재가치 기말잔액 203,096 197,258 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 (160,417) (161,018) 분기연결재무상태표에 인식하는 확정급여부채 42,679 36,240-36 -
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 확정급여채무 현재가치 기초잔액 197,258 201,655 급여지급액 (3,846) (63,804) 당기근무원가 6,946 25,562 이자원가 2,684 12,414 보험수리적손익 (51) 21,955 사업결합 5 1,332 기타 100 (1,856) 확정급여채무 현재가치 기말잔액 203,096 197,258 (4) 당분기말과 전기말 현재사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 사외적립자산의 공정가치 기초잔액 161,018 160,661 기여금 78 33,418 급여지급액 (2,071) (40,995) 사외적립자산의 기대수익 1,531 7,438 보험수리적손익 (142) (168) 사업결합 - 509 기타 3 155 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 160,417 161,018-37 -
(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 지분증권 29,489 29,520 채무증권 38,385 39,407 기 타 92,543 92,091 합 계 160,417 161,018 사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균 한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월간의 시장예측분석에 근 거하여 기대수익률을 추정하였습니다. (6) 사외적립자산의 실제수익은 당분기 및 전분기에 각각 1,389백만원 및 1,951 백만원 입니다. (7) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 확정급여제도: 당기 근무원가 6,946 6,050 이자원가 2,684 3,079 사외적립자산의 기대수익 (1,531) (1,897) 소 계 8,099 7,232 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 9 - 합 계 8,108 7,232-38 -
(8) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서의 계정과목으로 인식 한 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 1분기 매출원가 3,985 3,008 판매비와관리비 4,112 3,718 기타 11 506 합 계 8,108 7,232 (9) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니 다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 기초 누적금액 (10,823) 11,320 당기 인식한 금액 (91) 54 분기말 누적금액 (10,914) 11,374-39 -
16. 이연수익 (1) 고객충성제도 연결실체는 GS&포인트제도 및 기타 포인트제도에 따라서 고객에게 포인트를 부여 하는 재화의 판매를 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 재화의 대가와 부여된 포인트에 안분 하고 있습니다. 포인트에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 이러한 공정가치는 제공된 포인트를 별도로 판매할 경우에 받을 수 있는 금액입니다. 이러한 포인트에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 포인트가 상환 되어 연결실체의 의무가 이행되었을 때 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 말 현재 연결재무상태표에 이연수익으로 인식한 금액은 62,779백만원 입니다. (2) 정부보조금 연결실체는 국책과제인 액체 연료를 이용한 고효율 2,3-부탄다이올 생산을 위한 발 효 및 분리공정개발과 관련하여 한국산업기술평가원과 개발협약을 체결하였습니다. 이 개발사업은 2010년 4월 1일부터 2015년 3월 31일까지 총 5개년도에 걸쳐 진행되 며, 과제 성공 시 정부관련 지원금 총액의 40%를 정액기술료로 납부하도록 되어 있 습니다. 연결실체는 당분기 중 국책과제와 관련하여 정부보조금으로 수령한 금액은 없으며, 당분기말 현재 연결재무상태표에 이연수익으로 인식한 금액은 5,915백만원 입니다. (3) 공사부담금 연결실체는 지역난방시설 및 도시가스공급설비 공사 시 수용가로부터 징수한 현금수 취액을 공사부담금으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 이연수익으로 인식한 공사 부담금 잔액은 177,147백만원입니다. - 40 -
17. 법인세 (1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 법인세부담액 115,867 44,816 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 24,671 13,554 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 91,809 (2,710) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,967) (2,135) 법인세비용 223,380 53,525 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 법인세비용차감전순이익 841,692 256,668 적용세율 24.2% 24.2% 적용세율에 따른 부담세액 203,690 62,114 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 효과 (2,507) (2,487) 세액공제 (4,489) (1,538) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 28,506 (718) 종속기업의 당기손순익 지분에 대한 법인세효과 (58) - 기타 (1,762) (3,846) 법인세비용 223,380 53,525 평균유효세율 26.54% 20.9% - 41 -
(3) 당분기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다. 1 제 45(당) 기 1분기 구 분 기초잔액 증감 당기손익 반영 자본에 가감 분기말잔액 미확정비용 35,285 (12,718) - 22,567 대손충당금 3,377 4,413-7,790 기타투자자산 25,579 (476) - 25,103 외화환산손익 99,686 (26,880) - 72,806 감가상각누계액 2,923 (867) - 2,056 지분법적용투자자산 (31,955) 8,343 18 (23,594) 미수수익/선급비용 (1,782) (1,061) - (2,843) 미지급비용/선수수익 185 (3,735) - (3,550) 기타충당부채 12 (12) - - 해외사업환산손익 470 - (470) - 매도가능금융자산평가손익 (5,367) 5,465 206 304 보험수리적손익 2,854 - (2,255) 599 확정급여부채 (546) 217 - (329) 복구충당부채 5,031 (463) - 4,568 파생상품평가손익 (857) 38,480 (6,466) 31,157 자산재평가잉여금 (298,612) 19,499 - (279,113) 재평가적립금 (38,296) 331 - (37,965) 종속기업 투자 (1,986) 58 - (1,928) 파생상품 (27,489) - - (27,489) 재고자산 (157,495) (60,135) - (217,630) 기타 28,798 (15,272) - 13,526 소 계 (360,185) (44,813) (8,967) (413,965) 이월세액공제 281,296 (38,029) - 243,267 합 계 (78,889) (82,842) (8,967) (170,698) - 42 -
2 제 44(전) 기 구 분 기초잔액 증감 당기손익 반영 자본에 가감 기말잔액 미확정비용 10,483 24,802-35,285 대손충당금 5,343 (1,966) - 3,377 기타투자자산 15,225 10,354-25,579 외화환산손익 73,064 26,622-99,686 감가상각누계액 (13,416) 16,339-2,923 지분법적용투자자산 (19,736) 3,648 (15,867) (31,955) 미수수익/선급비용 2,286 (4,068) - (1,782) 미지급비용/선수수익 185 - - 185 기타충당부채 12 - - 12 해외사업환산손익 (1,105) - 1,575 470 매도가능금융자산평가손익 (6,650) - 1,283 (5,367) 보험수리적손익 (1,304) - 4,158 2,854 확정급여부채 (546) - - (546) 복구충당부채 5,393 (362) - 5,031 파생상품평가손익 (9,096) - 8,239 (857) 자산재평가잉여금 (301,660) 3,048 - (298,612) 재평가적립금 (38,497) 201 - (38,296) 장기외화부채평가손익 31,296 - (31,296) - 종속기업 투자 (24,643) 22,657 - (1,986) 파생상품 (38,487) 10,998 - (27,489) 재고자산 (137,212) (20,283) - (157,495) 기타 40,293 (11,495) - 28,798 소 계 (408,772) 80,495 (31,908) (360,185) 이월세액공제 271,296 10,000-281,296 합 계 (137,476) 90,495 (31,908) (78,889) (4) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 항목의 내역은 다음과 같습니 다. 구 분 법인세 효과 세무상결손금 1,637 미사용세액공제 64 일시적차이 964 합 계 2,665-43 -
18. 자본 (1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주 당 금액은 각각 27,000,000주, 26,000,000주 및 10,000원입니다. (2) 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 매도가능금융자산평가손익 22,499 23,311 지분법자본변동 2,949 (12,812) 파생상품평가손익 33,284 3,896 해외사업환산손익 (4,094) 2,554 법인세효과 차감 전 기타포괄손익누계액 54,638 16,949 기타포괄손익 관련 법인세효과 (12,047) (4,179) 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액 42,591 12,770 (3) 자본조정 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득하면서 발생한 순자산 지분 변동액과 취득 대가와의 차액으로 차감할 자본잉여금이 부족하여 자본조정으로 처리하였습니다. 19. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 내수 수출 합계 내수 수출 합계 재화의 공급 4,659,565 6,825,460 11,485,025 4,168,984 4,089,176 8,258,160 용역의 제공 10,903-10,903 206-206 합 계 4,670,468 6,825,460 11,495,928 4,169,190 4,089,176 8,258,366-44 -
20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 급여 39,010 36,081 퇴직급여 4,112 3,718 복리후생비 19,025 8,268 외주용역비 35,264 20,074 지급임차료 17,501 14,834 운반비 35,756 25,667 광고선전비 23,972 16,656 감가상각비 21,159 19,393 제수수료 38,098 17,663 무형자산상각비 3,949 3,655 기타 62,308 24,696 합 계 300,154 190,705 21. 기타영업수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 파생상품이익: 상품스왑 18,596 65,479 유형자산처분이익 138 24 임대료수익 180 9 정부보조금수익 241 204 공사부담금수익 3,122 2,460 지급보증손실환입 196 195 기타 13,914 7,516 합 계 36,387 75,887-45 -
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 파생상품손실: 상품스왑 138,694 62,330 유형자산처분손실 274 622 기부금 33,287 5,291 기타영업비용 5,964 3,509 합 계 178,219 71,752 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 재화의 변동 9,855,370 7,573,323 종업원급여 110,590 96,381 감가상각비 및 무형자산상각비 143,565 104,468 운반비 61,349 54,615 광고선전비 24,061 16,674 외주용역비, 자재비 및 지급임차료 111,246 70,993 제수수료 39,622 18,757 제세공과 12,221 10,137 기타 169,069 85,568 합 계 10,527,093 8,030,916-46 -
23. 특수관계자거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 (주)GS 매입 등 14,018 3,680 배당금의 지급 173,000 100,000 공동지배기업 배당금의 지급 138,400 80,000 Chevron (Overseas) Holdings Ltd. 매입 등 10,210 - Chevron Global Energy Inc. 배당금의 지급 34,600 20,000 삼남석유화학(주) 매출 등 359,142 239,519 매입 등 864 449 관계기업 경남에너지(주) 배당금수익 566 566 강남도시가스(주) 배당금수익 2,520 1,890 (주)대한송유관공사 매입 등 5,829 5,938 조인트벤처 GS파크24(주) 매입 등 176 119 매출 등 30 28 파워카본테크놀로지(주) 매출 등 136 - Chevron U.S.A. Inc. 매출 등 437,181 362,123 매입 등 2,261,352 1,483,350 Chevron Global Marine Products LLC 매출 등 11,167 9,038 Chevron Products Company 매출 등 46,559 27,958 매입 등 14,452 18,244 Chevron Singapore Pte., Ltd. 매출 등 90,442 103,001 매입 등 48 6 Chevron Products UK Ltd. 매출 등 6,430 7,438 Chevron Oronite Pte., Ltd. 매입 등 7,373 5,564 기타 GS건설(주) 건설중인자산 등 27 45,415 (주)GS아이티엠 매입 등 9,499 2,808 (주)삼양인터내셔날 매출 등 31,054 27,368 매입 등 279 332 GS Aromatics Pte., Ltd. 매출 등 45,855 17,062 매입 등 55,049 3,329 GS Aromatics (Qingdao) Chemical Co., Ltd. 매출 등 6,022 11,067 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 매출 등 57,715 31,690 (주)GS글로벌 매출 등 15,229 - 매입 등 3,808 - - 47 -
(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 채권 채무 채권 채무 공동지배기업 (주)GS 9,717-9,227 - 관계기업 삼남석유화학(주) 356,409-308,622 709 (주)대한송유관공사 - - - 3,818 조인트벤처 GS파크24(주) 11-11 29 파워카본테크놀로지(주) 9,725-9,728 - Chevron U.S.A. Inc. 189,175 667,451 107,310 717,825 Chevron Global Marine Products LLC 6,470-7,643 - Chevron South Korea IP Holdings Ltd. 7-7 - Chevron Products Company 8,500-14,058 3,109 Chevron Singapore Pte., Ltd. 29,777-34,063 - Chevron Products UK Ltd. 2,293-2,397 - Chevron Oronite Pte., Ltd. - 619-438 기타 GS네오텍(주) - 107-814 GS건설(주) 26 1 53 12,885 (주)GS아이티엠 - 2,430-4,134 (주)삼양인터내셔날 28,458 134 22,274 - GS Aromatics Pte., Ltd. 13,393 17,810 15,900 6,913 GS Aromatics (Qingdao) Chemical Co., Ltd. 2,730-2,181 127 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 57,681 - - - (주)GS글로벌 923 1,788 358 396-48 -
(3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음 과 같습니다. 구 분 특수관계자 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 삼남석유화학(주) 3,564 478 3,086 756 조인트벤처 파워카본테크놀로지(주) 97-97 97 GS건설(주) - (1) 1 1 (주)삼양인터내셔날 285 62 223 39 (주)GS글로벌 9 5 4 4 Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd. 577 577 - (204) Chevron U.S.A. Inc. 1,892 819 1,073 (266) 기타 Chevron Global Marine Products LLC 65 (11) 76 8 Chevron Products Company 85 (56) 141 44 Chevron Products UK Ltd. 23 (1) 24 - Chevron Singapore Pte., Ltd. 298 (43) 341 37 GS Aromatics Pte., Ltd. 134 (25) 159 (18) GS Aromatics (Qingdao) Chemical Co., Ltd. 27 5 22 (4) (4) 당분기말 현재 종속기업인 GS파워(주)의 후순위차입금과 관련하여, 지배기업이 보유하고 있는 GS파워(주)의 주식 전부를 산은자산운용(주)등에 담보로 제공하기로 하는 질권설정계약을 체결하고 있습니다. - 49 -
24. 우발부채 (1) 당분기말 현재 지배기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다. 계류법원 소송상대방 내용 소송가액 진행 및 전망 대법원 국방부 국방부군납 46,500 진행중 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원) 금융기관 약정내용 제 44(당) 기 1분기 (주)SC제일은행 외 8개 은행 당좌차월약정 188,000 (주)신한은행 외 7개사 CP 약정 230,000 USD 1,000,000 (3) 종속기업의 우발부채 및 주요 약정내용 1) GS파워(주) 1 연결대상 종속기업인 GS파워(주)는 한국전력공사와 2000년 6월 22일자로 안양, 부천 열병합 발전소 및 지역난방시설이 위치하고 있는 안양, 부천의 한국전력공사 소 유 토지를 임차할 목적으로 "토지임대차 계약" 을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 임차기간은 2018년 8월 31일에 종료되며, 이후에 동 토지를 공정가치로 구매할 수 있는 옵션을 가지고 있습니다. 2 연결대상 종속기업인 GS파워(주)는 구입한 설비를 통해 생산된 전력을 한국전력 공사에 판매하기 위하여, 한국전력공사와 2000년 6월 22일자로 "전력수급계약" 을 체결하였습니다. 동 계약에 의하면 전력구매계약은 안양, 부천 소재 열병합 발전소 및 지역 난방시설 취득시점부터 18년간 유효합니다. 또한, 동사는 안양 열병합 발전 소의 폐열을 회수하여 지역난방의 열원으로 활용하고자 한국전력공사와 2004년 6월 15일자로 "열효율 개선사업 합의계약"을 체결하였습니다. - 50 -
3 연결대상 종속기업인 GS파워(주)는 안양, 부천 열병합 발전소의 운영에 필요한 천 연가스 구매를 위하여 한국가스공사와 2007년 12월 31일자로 "천연가스 매매계약" 을 체결하였습니다. 동 계약은 매년 562,000톤에서 650,000톤의 천연가스를 구매하 는 계약으로 2022년 12월 31일까지 유효하며, 상호 합의하에 기간연장이 가능합니 다. 4 연결대상 종속기업인 GS파워(주)는 안양, 부천지역 자산양수도 계약, 토지임대차 계약 그리고 천연가스 공급 및 구매계약 등을 포함한 제계약 및 장기차입금과 관련하 여 한국산업은행 등과 양도담보계약을 체결하고 있습니다. 2) 서라벌도시가스(주) 연결대상 종속기업인 서라벌도시가스(주)는 한국가스공사와 도시가스용 천연가스 장 기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 체결일로부터 2019년 12월 31일까지 이며, 계약기간은 계약기간 만료 5년 이전에 계약당사자 합의에 의하여 연장할 수 있 습니다. 3) (주)해양도시가스 1 연결대상 종속기업인 (주)해양도시가스는 한국가스공사와 도시가스용 천연가스 장기공급계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 체결일로부터 2015년 12월 31일까지 이며, 계약기간은 계약기간 만료 5년 이전에 계약당사자 합의에 의하여 연장할 수 있 습니다. 2 연결대상 종속기업인 (주)해양도시가스는 광주은행 등과 당좌차월약정 및 기업구 매카드 사용약정을 맺고 있는 바, 당분기말 현재 한도액은 12,000백만원입니다. 4) GS넥스테이션(주) 1 연결대상 종속기업인 GS넥스테이션(주)는 조이마트 및 오토오아시스 사업과 관련 하여 336여개의 가맹점과 프랜차이즈계약을 맺고 있으며, 이 계약에 따라 동사는 조 이마트 및 오토오아시스 가맹점으로부터 매출액의 일정비율을 프랜차이즈에 대한 대 가로 수령하고 있습니다. 동 프랜차이즈 계약과 관련하여 당분기에 계상한 매출액은 399백만원(전분기: 388백만원) 입니다. - 51 -
2 연결대상 종속기업인 GS넥스테이션(주)는 당분기말 현재 (주)하나은행, (주)광주 은행 및 (주)국민은행과 각각 3,500백만원, 3,000백만원 및 3,000백만원을 한도로 신 용대출 약정을 체결하고 있으며, (주)하나은행으로부터 1,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3 연결대상 종속기업인 GS넥스테이션(주)는 전기 중 발생한 고객의 개인정보 보안 유지 사안과 관련하여 당분기말 현재 39건의 피소사건은 원고 패소로 완료 되었으나 1건의 추가 피소사건과 원고 패소에 따른 6건의 항소(병합)사건이 발생하여 계류중 에 있습니다. 동 소송의 결과는 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 자원개발 (1) 당분기 및 전분기 중 석유와 가스의 탐사 및 평가 활동과 관련하여 연결실체가 당 기손익으로 인식하고 있는 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 탐사와 평가 관련 비용(수익) (856) 651 (2) 당분기 및 전분기 중 석유와 가스의 탐사와 평가 활동과 관련하여 발생한 현금흐 름의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 영업활동으로 인한 순현금유출액(유입액) (856) 26,429 투자활동으로 인한 순현금유출액 6,072 1,580 탐사와 평가 활동 관련 총현금흐름 5,216 28,009-52 -
(3) 당분기말 및 전기말 현재 석유와 가스의 탐사 및 평가 활동과 관련하여 자산과 부 채 금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 자산 기타유동자산 9,377 9,377 기타의유형자산 33,680 27,608 부채 외화장기차입금 55,256 56,838 26. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 기타유동자산 선급금 472,814 333,975 선급비용 74,771 59,183 소 계 547,585 393,158 기타비유동자산 장기선급비용 2,958 2,974 회원권 32,854 32,934 손상차손누계액 (101) (104) 소 계 35,711 35,804 합 계 583,296 428,962-53 -
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 기타유동부채 선수금 23,285 47,469 선수수익 514 541 기타유동부채 177 - 소 계 23,976 48,010 기타비유동부채 이연수익 245,841 244,669 충당부채 108,023 69,035 소 계 353,864 313,704 합 계 377,840 361,714 27. 위험관리 (1) 위험관리 원칙 연결실체는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험, 유가변동위험 포함), 신용위험, 유 동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있 습니다. 연결실체의 각 부문은 경영진에 의해 승인을 받은 위험관리 원칙과 절차를 운용하고 있습니다. 재무부서는 환율, 이자율, 유동성, 자금조달을 관리합니다. 신용위험과 거 래처는 여신관리부서에서 관리합니다. 원유부서는 정제마진 및 재고가격과 관련된 다양한 포지션에 대한 헷지를 관리합니다. 금융상품과 관련한 위험 관리의 목표는 손 익과 재무상태, 현금흐름에 대한 변동성을 줄이는 것입니다. 연결실체의 위험관리위원회는 재무위험의 관리 원칙과 절차, 위험의 한도 그리고 다 른 위험관리 활동을 정기적으로 검토하고 모니터링하고 있습니다. - 54 -
(2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미 칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으 로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 취하는 정책을 채 택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상으로 분류된 기업하고만 거래하고 있으 며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관에서 제공받고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니 다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증 보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험은 거래상대방이 계약상의 지급의무를 이행하지 못할 잠재적 가능성으로부 터 발생합니다. 신용위험의 정도는 거래상대방의 신용도에 따라 영향을 받습니다. 현재가치로 할인하지 않은 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출 정도를 반영 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 지역별 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니 다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 대한민국 5,264,661 3,872,800 중 국 799,556 680,029 싱가포르 1,492,884 1,629,778 기타지역 462,129 238,285 합 계 8,019,230 6,420,892 연결실체는 거래처의 신용 변화로 인하여 대여금및수취채권 등을 회수하지 못할 가 능성이 존재하므로 거래처의 신용도 관리, 거래처별 채권의 연령 분석 등을 수행하고 있습니다. - 55 -
당분기말 현재 연결실체의 대여금및수취채권 6,515,486백만원 중 회수기일이 미경 과된 6,423,774백만원을 제외한 자산의 연령별 손상은 다음과 같습니다. 구 분 30일 미만 30일에서 90일 이하 90일 초과 합계 대여금및수취채권 10,922 7,631 73,159 91,712 대손충당금 (86) (5,731) (48,450) (54,267) 합 계 10,836 1,900 24,709 37,445 (3) 유동성위험관리 유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받 게 되는 것을 의미합니다. 연결실체는 조달하는 자금의 만기를 분산시켜 유동성 위험 을 감소시키고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 구 분 1년 이내 1 ~ 5년 이내 5년 초과 합계 유동부채 매입채무 3,291,579 - - 3,291,579 단기금융부채 7,298,896 - - 7,298,896 유동금융부채소계 10,590,475 - - 10,590,475 비유동부채 장기금융부채 - 3,746,347 1,624,856 5,371,203 합 계 10,590,475 3,746,347 1,624,856 15,961,678 상기 상환금액에 이자금액은 제외하고 있습니다. - 56 -
(4) 시장위험관리 연결실체는 환율, 이자율, 유가의 변동으로 인한 위험을 관리하기 위해 파생상품계약 을 체결하고 있습니다. 1) 유가변동위험 원유, 기타공급원료, 석유제품의 시장가격은 세계 원유 시장의 수요와 공급을 결정하 는데 영향을 미치는 여러가지 요소들로 인해 크게 변동합니다. 이 요소들은 연결실체 의 최대 사업부문인 석유 및 석유화학사업의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칩니 다. 정제마진은 연결실체의 이익을 결정짓는 중요한 요소이므로 정제마진의 변동은 중요 한 위험에 해당합니다. 배럴당 최소한의 마진을 유지하기 위해 연결실체는 파생상품 을 이용한 헷지를 적용하고 있습니다. 미래기간에 대한 예측과 시장 상황에 대한 경 영진의 판단에 따라 헷지의 수준이 결정됩니다. 특정기간 동안 파생상품의 기초자산이 되는 원유와 정제제품의 품질 및 연결실체의 공급원료와 실제 품질이 상이하므로 위험회피에 어느 정도의 베이시스 위험이 발생 할 수 있습니다. 2) 환율변동위험 주요 거래처와의 계약에서 사용되는 결제통화가 미 달러화와 엔화이며 연결실체는 원화를 사용하여 보고서를 작성하므로 연결실체의 영업은 단기 및 장기적으로 환율 변동위험에 노출되고 있습니다. 환율의 변동으로 인하여 발생되는 미래 예상 현금흐 름, 손익 및 재무상태에 미치게 될 영향의 불확실성의 수준을 제한시키는 것이 환율 변동 위험관리의 목적이 됩니다. 연결실체는 외화로 결제될 매출채권의 환율변동위험을 감소시키기 위하여 외화로 자 금을 차입하였으며 외화로 상환하여야 할 사채의 환율변동위험은 통화스왑 계약을 체결하여 제거시키고 있습니다. - 57 -
3) 이자율변동위험 연결실체는 1년 이상의 변동금리부 장기차입금 및 외화사채를 보유하고 있으나, 예 상치 못한 이자율 변동 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 통한 원화고정금리 전환계약을 실행한 상태입니다. 연결실체는 통화스왑계약을 통해서 이자율 상승 위 험을 실질적으로 회피하고 있어, 현재 이자율 변동 위험에 노출된 차입금은 없는 상 태입니다. (5) 민감도분석 영업의 성격으로 인해 그룹의 재무성과는 시장위험에 민감할 수 밖에 없습니다. 시장 위험은 주로 환율과 유가의 변동에서 발생합니다. 연결실체는 금융상품으로 인해 발 생하는 시장위험을 측정하기 위하여 VaR(Value at Risk) 기법을 사용합니다. VaR는 주어진 보유기간 내에서 가정한 신뢰구간 및 확률분포의 전제 하에서 발생할 수 있는 최대손실예상액을 말합니다. 또한, VaR는 분산효과로 인한 위험의 감소를 반영하고 있습니다. 연결실체는 다음과 같은 가정을 적용하여 VaR를 측정합니다. 시장위험에 대한 노출 규모는 중요하게 변 동될 수 있기 때문에, 보고기간 말 기준으로 표시된 VaR는 보고기간의 평균적인 Va R 수준을 대표하지 못할 가능성이 있습니다. - 58 -
1) 민감도를 계산할때 적용된 주요 가정 1 VaR의 측정에 사용되는 상관관계는 이동평균 방식으로 산정하였습니다. 2 신뢰구간 설정은 단측 99% 수준으로 하였습니다. 3 최소 보유기간은 10일로 가정하였습니다. 4 VaR 산정의 기초가 되는 가격 관측 기간은 1년으로 하였으며, 매 분기마다 관측 자료를 갱신하였습니다. 5 손익에 미치는 영향과 자본에 미치는 영향을 구분하여 VaR를 계산하였으며, 자본 에 미치는 영향에는 손익계산서를 통해 자본에 영향을 미치는 사항은 포함시키지 않 았습니다. 6 환율변동위험이 있는 주요 통화는 USD와 JPY입니다. 7 유가 변동에 노출되는 대상이 되는 원유는 두바이유(Dubai), 제품은 Mogas, Naph tha, Kero, Gasoil, HSFO(180cst)으로 보아 유가변동위험을 측정하였습니다. 8 유가는 MOPS (Mean of Platts Singapore Price) 혹은 MOPJ(Mean of Platts Japan Price)가격을 사용하였습니다. 9 원유와 석유제품의 월물차(Calendar Spread)로 인한 원유 및 석유제품의 파생계 약의 민감도는 계산에서 배제하였습니다. 따라서 이러한 계약의 가격변동은 영("0") 으로 하였습니다. 10 다양한 원유 및 석유제품의 품질 차이로 인한 파생계약의 가격차이에 대한 민감도 는 계산에서 배제하였습니다. 따라서 이러한 계약의 가격변동은 영("0")으로 하였 습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체의 거래별 Value at Risk(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 금액 외환위험 224,722 유가변동위험 6,753-59 -
28. 사채 및 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 종 목 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기말 이자율 최종만기일 '01해외사채 (USD 300,000) 332,160 341,670 7.75% 2011.07.25 '04해외사채 (USD 300,000) 332,160 341,670 5.50% 2014.08.25 '05해외사채 (USD 300,000) 332,160 341,670 5.50% 2015.10.15 '06해외사채 (USD 200,000) 221,440 227,780 6.00% 2016.08.08 '07해외사채 (USD 500,000) 553,600 569,450 5.50% 2017.04.24 '08해외사채 (USD 300,000) 332,160 341,670 7.25% 2013.07.02 '08국내외화표시회사채 (USD 185,000) 204,832 210,697 LIBOR+2.00% 2011.07.30 '10국내외화표시회사채 (USD 100,000) 110,720 113,890 LIBOR+1.40% 2013.11.09 '11국내외화표시회사채 (USD 100,000) 110,720 - LIBOR+1.00% 2014.03.08 '00국내회사채 (KRW 100,000) 100,000 100,000 10.60% 2012.08.14 '08국내회사채 (KRW 160,000) 160,000 160,000 7.74% 2011.11.13 '08국내회사채 (KRW 100,000) 100,000 100,000 7.79% 2012.11.13 '08국내회사채 (KRW 300,000) 300,000 300,000 6.49% 2011.07.30 '09국내회사채 (KRW 400,000) 400,000 400,000 5.19% 2012.03.04 '09국내회사채 (KRW 100,000) 100,000 100,000 4.81% 2012.05.08 '09국내회사채 (KRW 200,000) 200,000 200,000 5.47% 2014.05.08 '09국내회사채 (KRW 300,000) 300,000 300,000 5.49% 2014.08.25 '09국내회사채 (KRW 220,000) 220,000 220,000 5.48% 2013.10.23 '09국내회사채 (KRW 180,000) 180,000 180,000 6.08% 2016.10.23 '10국내회사채 (KRW 230,000) 230,000 230,000 4.70% 2013.03.08 '10국내회사채 (KRW 200,000) 200,000 200,000 5.03% 2015.03.08 '10국내회사채 (KRW 150,000) 150,000 150,000 4.23% 2015.09.15 '10국내회사채 (KRW 150,000) 150,000 150,000 4.47% 2017.09.15 '10국내회사채 (KRW 150,000) 150,000 150,000 4.52% 2015.11.09 '10국내회사채 (KRW 100,000) 100,000 100,000 4.73% 2017.11.09 '10국내회사채 (KRW 1,000) 1,000 1,000 8.00% 2011.11.22 '11국내회사채 (KRW 100,000) 100,000-4.27% 2014.01.28 '11국내회사채 (KRW 200,000) 200,000-4.72% 2016.01.28 '11국내회사채 (KRW 130,000) 130,000-4.68% 2016.03.08 '09국내전환사채 (KRW 1,000) 1,000 1,000 1.00% 2012.05.17 합 계 6,001,952 5,530,497 차감: 유동성 대체 (1,448,992) (1,062,367) 차감: 사채할인발행차금 (23,713) (25,090) 차 감 계 4,529,247 4,443,040 상기 사채는 사채 발행 이후 연결실체의 자산을 담보로 하는 차입금 조달 시 담보제 공에 대한 제한사항과 판매 후 리스거래에 대한 제한사항을 포함하고 있습니다. - 60 -
(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1 단기차입금 차 입 처 내 역 이자율 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 (주)광주은행 운영자금 6.46% 1,900 2,500 (주)국민은행 일반자금 5.98%~7.05% 22,100 19,100 외화단기차입금 2.31% 2,354 - (주)중소기업은행 운영자금 4.53%~5.28% 905 1,439 중소기업자금대출 - - 200 (주)신한은행 일반자금 5.38%~5.56% 4,200 4,200 외화단기차입금 6M Libor +2% 1,646 - (주)한국외환은행 외화단기차입금 3M Libor+3.00% 3,322 3,427 외화단기차입금 - - 56,945 (주)우리은행 운영자금 5.75%~5.99% 1,045 - 외화단기차입금 3M Libor+2.95%~3.00% 16,609 10,282 (주)하나은행 운영자금 5.14%~6.58% 15,278 12,844 외화단기차입금 2.31% 1,760 - 한국수출입은행 외화단기차입금 6M Libor+1.73% 5,536 - SCB 외화단기차입금 - - 6,855 (주)신한은행 외 국내CP 3.35% 100,000 - (주)한국씨티은행 해외CP 1.15% 22,144 - JP모건 외 유전스차입금(USD) 1.14% ~ 1.69% 3,048,839 2,331,050 (주)SC제일은행 외 유전스차입금(KRW) - - 5,583 합 계 3,247,638 2,454,425-61 -
2 원화장기차입금 차 입 처 내 역 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 이자율 최종만기 (주)광주은행 가스안전관리기금 622 649 2.00% 2018 석유사업기금 917 917 3.25% 2019 (주)국민은행 주택기금대출 17 17 5.20% 2025 일반대출 300 300 2.00%~3.00% 2011 (주)중소기업은행 중소기업시설자금 1,628 1,749 3.78%~6.70% 2012~2016 산은자산운용(주) 외 후순위차입금 177,500 177,500 6.70% 2014 (주)신한은행 안전관리기금 259 289 2.00% 2016 가스안전관리기금 3,416 3,624 2.00% 2018 석유사업기금 3,561 3,707 3.25% 2018 (주)하나은행 에너지 합리화 자금 47,460 47,985 1.5%~2.75% 2015~2020 환경특별기금 508 508 3.22% 2017 시설대 30,700 30,700 5.70%~6.70% 2015~2016 시 설 자 금 300,000 300,000 5.49%~7.37% 2011 한국산업은행 에너지합리화자금 29,639 30,000 4.50% 2018 환경공사시설자금 1,492 1,492 3.69% 2020 합 계 598,019 599,437 차감: 유동성대체 (309,004) (308,642) 차 감 계 289,015 290,795 (3) 외화장기차입금 차 입 처 종 목 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 외 화 원 화 외 화 원 화 (외화단위 : 천USD, 천JPY, 원화단위 : 백만원) 이자율 최종만기일 한국석유공사 유전개발탐사 USD 49,906 55,256 USD 49,906 56,838 1.25% 3.75% 성공불차입금 USD 300,000 332,160 USD 300,000 341,670 3M LIBOR+0.40% 2012 한국산업은행 시설자금 2.425% JPY 10,723,710 142,828 JPY 10,723,710 149,819 2011 ~ 2014 6M LIBOR+2.20% 한국수출입은행 운영자금 USD 7,500 8,183 - - 6M LIBOR+2.16% 2014 합 계 538,427 548,327 차감: 유동성대체 (42,736) (44,828) 차감: 할인차금 (1,029) (1,179) 차 감 계 494,662 502,320-62 -
29. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같 습니다. 구 분 제 45(당) 기 1분기 제 44(전) 기 1분기 건설중인자산의 본계정 대체 52,273 24,476 장기대여금의 유동성 대체 145,152 79,364 사업결합으로 인한 자산부채의 변동 5,465 - 합 계 202,890 103,840-63 -