목 반 기 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요...3 1. 회사의 개요...3 2. 회사의 연혁...7 3. 자본금 변동사항...7 4. 주식의 총수 등...8 5. 의결권 현황...8 6. 배당에 관한 사항 등...9 II. 사업의 내용...10 III. 재무에 관한 사항...26 1. 요약재무정보...26 2. 연결재무제표...29 3. 연결재무제표 주석...35 4. 재무제표...69 5. 재무제표 주석...73 6. 기타 재무에 관한 사항...92 IV. 감사인의 감사의견 등...102 V. 이사의 경영진단 및 분석의견...105 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항...106 1. 이사회에 관한 사항...106 2. 감사제도에 관한 사항...106 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항...106 VII. 주주에 관한 사항...108 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항...111 1. 임원 및 직원의 현황...111 2. 임원의 보수 등...111 IX. 계열회사 등에 관한 사항...113 X. 이해관계자와의 거래내용...116 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항...117 전문가의 확인...123 1. 전문가의 확인...123 2. 전문가와의 이해관계...123 차
반 기 보 고 서 (제 13 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 06월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2015년 8월 17일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : (주)농심홀딩스 대 표 이 사 : 신동원 본 점 소 재 지 : 서울특별시 동작구 여의대방로 112 (신대방동) (전 화) 02-820-7820 (홈페이지)http://www.nongshimholdings.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 업무책임 (성 명) 변재석 (전 화) 02-820-7813 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반 기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 태경농산 1979.11.14 서울 동작 여의대방로 112 (신대방동) 농수축산물 가공 판매 219,518 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호13) 해당 (자산총액 750억이상) 농심엔지니어링 1997.07.24 서울 동작 여의대방로 112 (신대방동) 산업기계 기구 제조 판매 30,598 상동 해당없음 농심개발 1989.04.14 경기 포천 일동면 화동로 738 체육시설 운영 138,301 상동 해당 (자산총액 750억이상) 연결실체 관련 공시정보 항목 연결실체 포함 여부 지배기업 최상위 지배기업 종속기업수 국내 및 해외 종속기업수 내용 당사 및 종속회사 포함 당사 당사 3개사 국내 3개사 (해외종속기업 없음) 국내상장 종속기업수 - 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규 연결 연결 제외 - - - - - - - - 연결대상회사의 변동내용 사업년도 연결에 포함된 회사 전기 대비 연결에 추가된 회사명 전기 대비 연결에 제외된 회사명 농심홀딩스 제13기 반기 태경농산 농심엔지니어링 - - 농심개발 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
제12기 제11기 농심홀딩스 태경농산 농심엔지니어링 농심개발 농심홀딩스 태경농산 농심엔지니어링 농심개발 - - 농심기획 - NONGSHIM COMMUNICATIONS USA INC - 제11기에는 (주)농심기획 주식매각에 따라 연결회사(NONGSHIM COMMUNICATIONS USA INC는 농심기획이 출자한 회사)가 변동되었습니다. 나. 회사의 개요 구분 내용 비고 회사의 명칭 주식회사 농심홀딩스 설립일자 2003년 7월 1일 2003년 7월 10일 설립등기 주소 서울특별시 동작구 여의대방로 112 (신대방동) 전화번호 02-820-7820 홈페이지 http://www.nongshimholdings.co.kr 다. 주요 사업의 내용 당사는 주식회사 농심을 인적분할하여 설립되었으며, 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사입니다. 지주사업외 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회 사입니다. 당사를 비롯한 당사의 주요자회사 및 주요종속회사의 자세한 사업의 내용은 'II. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다. '주요자회사'란 지주회사의 최근 사업연도말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으 로 그 가액이 큰 순서대로 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 말합니다. 당사의 주요자회사는 (주)농심, 율촌화학(주) 입니다. '주요종속회사'란 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 말합니다. 당사의 주요종속회사는 태경농산(주), 농 심개발(주) 입니다. 라. 계열회사 현황 (2015.06.30. 현재) 구 분 회사명 주요업종 상장 (2개사) 비상장 (15개사) (주)농심 라면, 스낵 제조 판매 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 태경농산(주) 농수축산물 가공 판매 농심엔지니어링(주) 산업기계 기구 제조 판매 농심개발(주) 체육시설 운영 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
해외법인 (14개사) (주)농심기획 광고물제작, 광고대행업 (주)농심백산수 천연광천수 판매업 (주)메가마트 서비스 도소매 (주)엔디에스 전산관련 서비스 (주)호텔농심 관광호텔 (주)농심캐피탈 서비스 (주)농심미분 쌀가루 제조판매 (주)뉴테라넥스 도소매 (주)이스턴웰스 농수축산물 가공제조 판매 (주)캐처스 방역약품 제조 및 판매, 세탁업 언양농림개발(주) 부동산 임대 (주)평창고랭지 냉장보관 및 창고업 NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. 지주회사업 NONGSHIM AMERICA, INC. 라면, 스낵 제조 판매 NONGSHIM(HONGKONG), LTD. 지주회사업 SHANGHAI NONGSHIM FOODS CO., LTD. 라면, 스낵 제조 판매 QINGDAO NONGSHIM FOODS CO., LTD. 스프, 원재료 제조 판매 SHENYANG NONGSHIM FOODS CO., LTD. 라면, 스낵 제조 판매 NONGSHIM JAPAN, INC. 식품판매 NONGSHIM AUSTRALIA PTY, LTD. 식품판매 NONGSHIM COMMUNICATIONS USA, INC. 광고물제작, 광고대행업 SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD. 광고물제작, 광고대행업 YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. 천연광천수 제조 및 판매업 YOULCHON VINA PLASTIC JSC BOPP필름 생산 및 판매 MEGAMART, INC. 도소매 CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD. 서비스 도소매 계열회사 총수 : 32개사 (당사 및 해외법인 포함) 마. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용평가 내역 평가일 평가대상 평가대상 유가증권의 유가증권 등 신용등급 2013년 06월 18일 제3회 무보증사채 AA 2013년 06월 25일 제3회 무보증사채 AA 2014년 02월 11일 제4회 무보증사채 AA 2014년 02월 11일 제4회 무보증사채 AA 평가회사 (신용평가등급범위) 한국기업평가(주) (AAA~D) NICE신용평가(주) (AAA~D) 한국신용평가(주) (AAA~D) NICE신용평가(주) (AAA~D) 평가구분 정기평가 정기평가 본평가 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
2014년 06월 24일 제4회 무보증사채 AA 2014년 06월 25일 제4회 무보증사채 AA 2015년 06월 01일 제4회 무보증사채 AA 2015년 06월 16일 제4회 무보증사채 AA NICE신용평가(주) (AAA~D) 한국신용평가(주) (AAA~D) 한국신용평가(주) (AAA~D) NICE신용평가(주) (AAA~D) 정기평가 정기평가 정기평가 정기평가 (2) 신용등급 체계 - 한국신용평가(주) 회사채 신용평가 등급정의 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면 A 이 있음. 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 BBB 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 BB 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. - 한국기업평가(주) 회사채 신용평가 등급정의 신용등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의 정의 원리금 지급확실성이 최고 수준이다. 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다. 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다. 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다. 원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다. 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다. 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다. 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다. 현재 채무불이행 상태에 있다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있다. - NICE신용평가(주) 회사채 신용평가 등급정의 신용등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의 정의 원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화 에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. 원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음. 원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음. 원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없 음. 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음. 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단 됨. 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음. 주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다. 2. 회사의 연혁 가. 농심홀딩스(당사) (1) 본점소재지 : 서울특별시 동작구 여의대방로 112 (신대방동) (2) 경영진의 중요한 변동 - 2009년 03월 : 이사수 2명 증가(4명 6명) - 2010년 03월 : 대표이사 변경(이상윤 신동원) (3) 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 - 해당사항이 없습니다. 나. 주요자회사 최근 5개사업년도내에 상호의 변경, 합병, 분할, 주된 사업의 변화 등 회사의 경영활동과 관 련된 중요한 사항이 발생한 내용이 없습니다. 다. 주요종속회사 최근 5개사업년도내에 상호의 변경, 합병, 분할, 주된 사업의 변화 등 회사의 경영활동과 관 련된 중요한 사항이 발생한 내용이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 발행(감소)한 주식의 내용 주식발행 발행(감소) 주식의 종 주당 주당발행 (감소)일자 형태 수량 류 액면가액 (감소)가액 - - - - - - - 비고 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 15,000,000-15,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 4,637,790-4,637,790 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0-0 - 1. 감자 0-0 - 2. 이익소각 0-0 - 3. 상환주식의 상환 0-0 - 4. 기타 0-0 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 4,637,790-4,637,790 - Ⅴ. 자기주식수 0-0 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4,637,790-4,637,790-5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,637,790 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 26 회사설립시 단주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 보통주 - - 주식수(C) - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - - - - 보통주 - - - - - 보통주 4,637,764 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 제한사항은 없으며, 최근 3사업연도 배당에 관한 사항은 다음과 같습니 다. 구 분 주식의 종류 제13기 반기 제12기 제11기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 23,897 25,649 48,769 주당순이익 (원) 5,153 5,530 10,516 현금배당금총액 (백만원) - 9,275 9,275 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 36.16 19.02 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 - 1.84 2.56 - - - - 보통주 - - - - - - - 보통주 - 2,000 2,000 - - - - 보통주 - - - - - - - - (연결)당기순이익과 주당순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익 및 그에 대한 주당순이익입니다. - (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금총액의 비율입니다. - 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
II. 사업의 내용 1. 사업의 내용 가. 회사의 현황 지주회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하 는 회사로서 법규상 일반지주회사와 금융지주회사로 구분됩니다. 일반지주회사는 이론적으 로 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 회사의 주식 을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다 른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 기업의 지배구조의 투명성을 제고하고 구조조정의 촉진을 위해 1999년 공정거래법을 개정 하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용한 이후로 최근까지 지주회사로 전환하거나 설립한 회 사가 늘어나고 있습니다. 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상, 외국인 주식보유 확대 등 여러 가지 이점을 기대할 수 있습니다. 당사는 순수지주회사로서 (주)농심을 인적분할하여 설립되었으며, (주)농심, 율촌화학(주), 태경농산(주) 등 5개 회사를 자회사로 두고 있습니다. 자산총액 중 자회사 주식가액의 합계 액이 차지하는 비율이 2014년 12월말 현재 99.7%이며, 영업수익은 자회사로부터의 수령한 배당금입니다. 자회사 및 수입 배당금(2015년) 현황 구분 회사명 주요업종 보유주식수(주) 지분율(%) 배당금(백만원) 상장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72 7,960 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 10,000,000 40.32 5,000 태경농산(주) 농수축산물 가공 판매 1,240,000 100.00 3,100 비상장 농심엔지니어링(주) 산업기계 기구 제조 판매 390,000 100.00 975 농심개발(주) 체육시설 운영 5,621,364 96.92 - 합계 17,035 당사는 자회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략을 개발하여 자회사간의 시너지효과와 경영 효율을 극대화하고, 한편으로는 경영리스크를 최소화해 나아가며 신규사업을 검토하는 업무 를 수행하여 지속성장 가능한 기업이 되도록 노력할 것입니다. 나. 주요 시장위험 및 위험관리 1 자본위험관리 연결기업의 주된 자본관리 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기 중 자본관리 의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 기타채무 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 136,801,001 139,488,984 차입금및사채 159,510,993 126,003,958 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (8,941,055) (6,954,078) 순부채 287,370,939 258,538,864 자기자본 756,748,904 740,193,423 부채비율 38.0% 34.9% 2 금융위험관리 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 여부를 계속적ㆍ주기적으로 검토하고 있으며, 투기 목 적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 2-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위 험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있 습니다. 2-1-1 환위험 연결기업은 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며 내부 적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 5% 상승시 5% 하락시 USD (193,579) 193,579 CNY (76,902) 76,902 JPY 15,789 (15,789) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
2-1-2 이자율위험 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내 부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순 자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 1% 상승시 1% 하락시 장단기차입금 (797,555) 797,555 2-1-3 가격위험 연결기업은 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 9,925,146천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 774,161천원(법인 세효과 차감 후)입니다. 34-2-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 중요한 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위 험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있 으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하 여 거래처의 신용도를 평가하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니 다. 또한 회사가 지연 되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,926,055 6,954,078 장ㆍ단기금융상품 3,020,000 20,000 매출채권및기타채권 111,684,555 76,125,249 기타금융자산 14,616,463 14,571,695 합 계 135,247,073 97,671,022 2-3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
못할 위험입니다. 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하 고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. <당반기말> 구 분 3개월 이내 3개월~1년미만 1년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 106,074,990 24,131,260 6,594,751 136,801,001 차입금및사채 24,673,929 43,330,952 91,506,112 159,510,993 합 계 130,748,919 67,462,212 98,100,863 296,311,994 <전기말> 구 분 3개월 이내 3개월~1년미만 1년이상 5년미만 합계 매입채무및기타채무 48,193,718 6,168,016 85,127,250 139,488,984 차입금및사채 62,518,370 21,243,200 42,242,388 126,003,958 합 계 110,712,088 27,411,216 127,369,638 265,492,942 상기 만기분석은 금융부채의 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만 기일에 근거하여 작성되었습니다. 3 공정가치 3-1 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : ㆍ수준2 : ㆍ수준3 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가 격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능 한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 3-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습 니다. <당반기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
금융자산: 매도가능금융자산 - - 9,925,146 9,925,146 합 계 - - 9,925,146 9,925,146 <전기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 - - 9,925,146 9,925,146 합 계 - - 9,925,146 9,925,146 3-3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여 외부평가기관의 공정가액 평가 결과에 의해 산정하고 있습니다. 평가방법은 현금흐름할인모형과 유사기업비교법을 고려한 금액으로 산 정하고 있으며, 투입변수로는 할인율과 주가배수 등이 있습니다. 3-4 수준3으로 분류된 금융상품의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(처분) 손익 기타포괄손익 기말금액 당반기 9,925,146 - - - 9,925,146 전기 9,259,173 - - 665,973 9,925,146 다. 부문정보 1 관리목적상 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제 공되는 수준으로 3개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결기업의 주된 부문정보를 보 고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정 책과 동일합니다. 부 문 주요사업 지주회사 투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 농수산물 가공 및 스프제조, 엔지니어링, 식품가공설비 및 기기의 제조 등 레저 골프장 등 체육시설업 2 부문별 영업수익 및 법인세차감전 순이익 보고부문 영업부문 매출(주1) 법인세차감전순손익(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
(주1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (주2) 보고부문별 법인세차감전순손익은 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. (주3) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가금액 입니다. 3 부문자산 및 부문부채 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 농심홀딩스 지주회사투자 - 17,035,280-20,135,280 (1,290,101) 14,471,948 (1,218,730) 17,555,644 태경농산 제조 73,686,025 144,408,240 65,266,160 134,014,057 2,016,792 4,346,533 1,414,259 4,307,699 농심엔지니어링 제조 29,722,405 50,441,335 25,832,414 45,829,205 863,574 632,044 1,916,990 2,673,243 농심개발 레저 3,418,831 4,461,227 3,603,953 4,932,058 859,977 (438,144) 728,103 (496,133) 소 계 106,827,261 216,346,082 94,702,527 204,910,600 2,450,242 19,012,381 2,840,622 24,040,453 연결조정 효과(주3) 13,236,188 4,658,225 1,788,648 (13,887,308) 13,868,128 6,621,245 4,696,159 (4,501,613) 합 계 120,063,449 221,004,307 96,491,175 191,023,292 16,318,370 25,633,626 7,536,781 19,538,840 보고부문 영업부문 (주1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산과 부채에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가금액 입니다 2. 주요자회사 및 주요종속회사의 사업개요 당반기말 (주)농심의 사업개요 가. 라면류 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 전기말 자산 부채 자산 부채 농심홀딩스 지주회사투자 571,684,625 40,270,377 566,805,829 40,596,414 태경농산 제조 251,521,381 159,574,450 219,517,829 127,815,869 농심엔지니어링 제조 35,393,320 24,805,543 30,598,182 19,550,399 농심개발 레저 138,321,904 100,934,774 138,300,993 100,489,728 소 계 996,921,230 325,585,144 955,222,833 288,452,410 연결조정 효과(주1) 93,722,012 8,309,194 79,232,750 5,809,749 합 계 1,090,643,242 333,894,338 1,034,455,583 294,262,159 가) 산업의 특성 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적이나, 정부의 물가안정 정책, 공정거래 관련 규제의 강화, 동반성장 관련 사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈 등 가공식품 에 대한 식품안전 관련 소비자 불신 확대 등의 Risk가 큰 고려 요소로 작용하고 있습니다. 나) 산업의 성장성 최근의 인구 구조 및 생활패턴의 변화로 인해 국내 면 시장 전반이 양적으로는 저성장 추세 를 보이고 있지만, 소비자들의 편리성 강화 및 고급화, 개성 추구 트렌드가 지속되고 있음은 질적 성장이 가능함을 보여주고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
지속적인 성장을 유지하기 위해 고객중심적 제품 개발 및 공급, 철저한 브랜드 관리,차별적 신기술 확보, 생산체계 효율성 극대화, 원료공급체계의 선진화, 식품안전성을 위한 품질보증 체계 구축, 환경 이슈에 대한 선도적 대응능력 제고 등에 최선을 다 하고 있습니다. 아울러, 국내 수요의 한계를 극복하기 위해 해외사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 전략거점인 미국/중국/일본/오세아니아 지역의 경우, 지속적인 신규지역 개척과 辛 브랜드 및 프리미엄 제품을 집중 육성하고, 유럽/동남아 지역은 각 국가별 특성에 적합한 효율적인 프로모션 활 동을 전개함으로써 매출 성장을 이끌어 나갈 계획입니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화에 의한 총 수요의 양적 변화는 미약하나, 소비자 욕구의 질 적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으로 인한 매출 규모 및 수익 구조의 변화가이루어지고 있 습니다. 계절적으로는 동절기에 성수기가 형성되고 있으나, 최근 몇 년간 그러한 추세는 약화 되고 있으며 휴가철 용기면류 판매 증대 현상이나 동남아의 볶음면/국물없는 면류타입 제품 판매 증대 등 기후의 변동이 미치는 영향이 커지고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 가) 국내 시장의 안정성 및 경쟁상황 물가 정책 및 식품안전, 에너지, 환경 분야 등에 대한 정부의 규제 확대 경향과 경쟁사간 판 매경쟁이 수익성에 지대한 영향을 주고 있습니다. 또한 가격에 의한 수요 탄력성은 낮은 편 이나, 웰빙 트렌드 등 소비자의 기호변화에 따른 대체재의 수요 증가 및 저출산 고령화에 따 른 인구 구조 변화에 의한 주 소비층의 감소는 수요 시장의 감소 요인이 되고 있습니다. 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프 로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 국제화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및건강에 대한 인식의 확 대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까지 경쟁의 범위가 넓어지 는 추세가 이어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 '태풍냉면', '육개장라면', '볶음쌀면', '우육탕면', '짜왕'과 같이 소비자 니즈에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며, 철저한 식품안전성 확 보 조치를 통해 고객들에게 '건강'과 '행복'이라는 가치를 지속적으로 제공함으로써 현 시장 에서의 선도자 위치를 안정적으로 유지하고 있으며, 신성장 동력 확보를 위해 건면류 등의 신규 카테고리 개척 활동에도 적극적으로 임하고 있습니다. 나) 해외 시장의 안정성 및 경쟁상황 세계경제는 완만한 회복세에 접어들었으나, 선진국의 출구전략 및 신흥국의 금융불안 등의 불확실성으로 인해 회복이 느리게 진행되는 상황입니다. 당사는 현지 경쟁자들과 높은 차별성을 가진 ' 辛 '브랜드를 필두로 한 프리미엄 브랜드의 집 중 육성과 전략 거점 국가의 개척지역 확대 및 현지 인력 활용을 통한 소매시장 공략, 유럽지 역 대형 유통채널 진입 확대, 신흥국 국가별 특성에 적합한 프로모션 활동 등을 통해 매출 성 장세를 유지하고, 관리시스템 및 영업조직의 재정비, 원/부자재의 구매 체계 선진화를 통해 서 지속적인 수익을 달성하고자 합니다. 다) 국내 시장점유율 추이 1) 개요 국내 라면 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 과반 이상의 높은 시장점 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
유율을 유지하고 있습니다. 2) 연도별 라면류 주요 회사별 시장점유율 (년간기준) (금액기준%) 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정 치로써 참고목적으로 기재한 것임. 3) 회사의 경쟁상 강점과 단점 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으 로 한 원가우위 등이 있습니다. 나. 스낵류 기간 구분 농심 기타 비고 2015년 반기 라면 62.3 37.7 2014년 라면 64.3 35.7 2013년 라면 68.9 31.1 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 가) 산업의 특성 스낵 산업은 아동/청소년층을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호품 사업으로수요가 안정되어 있으나, 품목에 따라 소비자 수요의 변동과 판촉비의 변동에 따라 채산성이 좌우된 다는 특성이 있습니다. 나) 산업의 성장성 저출산 고령화 현상으로 인해 주 소비층인 아동/청소년층 인구가 지속적으로 감소하고 있 어 수량 측면에서는 스낵 시장 전반적으로 정체 또는 저성장 추세를 보이고 있으나, 소비자 들이 고급화된 가치를 추구하고 있어 고부가가치 제품 및 기능성 제품등을 통해 스낵 시장의 지속적인 질적 성장이 가능할 것으로 보입니다. 다) 경기변동의 특성 및 계절성 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적 측면에서 의미 있는 수준 의 영향을 받고 있지는 않습니다. 다만 소비자 욕구의 질적 변화 및 국제 원자재 시세 변동으 로 인한 총 매출 규모 및 수익 구조의 변화가 이루어지고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 가) 시장의 안정성 스낵 시장은 성숙시장이자 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여 주는 시장입니다. 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. 나) 경쟁상황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
다수의 경쟁자가 시장 내에서 경쟁을 벌이고 있으나, 마케팅 및 기술력에서 강점을 가진 상 위 5개 업체가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다. 성숙시장에서의 고객 니즈 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 신제품 출시/품질 개선/기존 제품 리프레싱/프로모션/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 대형 유통채널의 증가는 이를 더욱 심화시키고 있습니다. 아 울러, 식품에 대한 수요가 고급화/다양화됨에 따라 해외 브랜드 및 외식업체 등의 타 업계로 까지 경쟁의 범위가 넓어지고 있습니다. 당사는 차별적인 기술력을 이용해 변화하는 고객 니즈에 부합하는 '입친구', '매운 꿀꽈배기', '통밀콘', '수미칩 허니머스타드', '벌집와플' 등의 프리미엄 신제품의 지속적인 출시, 기존 제 품들을 주기적으로 리프레싱하여 고객들에게 늘 새로운 가치를 제공함으로써 스낵 시장 1위 위치를 지키고 있으며, 고품질 쌀과자 등의 신규 카테고리 개척을 통한 시장 확대에도 심혈 을 기울이고 있습니다. 다) 국내 시장점유율 추이 1) 개요 국내 스낵 시장에서 주력 제품군의 강력한 브랜드 파워에 힘입어 시장점유율 1위를 유지 하고 있습니다. 2) 연도별 스낵류 주요 회사별 시장점유율 (년간기준) (금액기준%) 주) 본 시장점유율은 A.C Nielson 자료를 기준으로 금액기준 백분율로 작성한 당사 추정 치로써 참고목적으로 기재한 것임. 3) 회사의 경쟁상 강점과 단점 회사의 시장 내 경쟁우위 요소로는 주력제품군의 강력한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으 로 한 원가우위 등이 있습니다. 다. 음료류 기간 구분 농심 기타 비고 2015년 반기 스낵 29.7 70.3 2014년 스낵 33.0 67.0 2013년 스낵 31.9 68.1 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 가) 산업의 특성 음료 산업은 다양한 소비자 유형을 가진 사업으로, 매출이 경기변동의 영향을 크게 받지 않 으며, 유행이 빠르고 업체들 간 경쟁이 매우 치열하다는 특성이 있습니다. 나) 산업의 성장성 음료시장은 전반적으로 완만한 성장세를 지속하고 있습니다. 주스 및 스포츠음료 카테고리 는 매출이 감소하였으나, 생수와 커피, 탄산음료 카테고리가 전체 시장의 성장을 주도하고 있 으며, 특히 생수 시장은 타 카테고리의 수요를 흡수하면서 지속성장하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
다) 경기변동의 특성 및 계절성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 동절기보다 하절기의 매출이 높게 나타나는 특성을 보입니다. (2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이, 경쟁우위 요소) 음료 산업은 총 수요는 안정적이나 유행이 매우 빠르고 신규 진입장벽이 낮아 경쟁이 대단 히 치열한 시장입니다. 성장 중인 기능성 음료 카테고리를 앞세운 제약업체/유업체 등의 음 료 시장 진출이 계속 확대될 것으로 보이고, 아울러 업체들 간의 M&A를 통한 규모 확대 역시 계속될 것으로 판단되며, 대형 유통업체의 교섭력 강화로 인한 제조업체 납품가 인하 및 저가 기획제품 요구는 음료업계 간 경쟁을 더욱 격화시키고 있습니다. 당사는 전국에 걸친 영업망을 구축해 둔 상태이며, '백산수'를 출시하여 수위권 브랜드로 육 성중이고, 국내외 수요 확대에 대비해 생산능력 확대를 진행하고 있습니다.이를 기반으로 생 수 및 주스 카테고리에서의 점유율을 확대하고, 고성장 카테고리인 RTD 음료와 기능성 음료 신제품 및 유통대응형 제품을 통해 매출을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 가격구조 개선 및 생산성 향상을 통해 수익성을 증대시킬 것입니다. 라. 기타 (1) 사업의 개요 해외브랜드 수입/판매사업은 세계적인 식품기업들과 당사 간의 전략적 제휴를 통해 이 루어지고 있으며, 이는 세계화 전략을 추진하는 데 있어 글로벌 네트워크 기반 확대에도 크게 기여하고 있습니다. 보유한 해외브랜드의 판매는 지속적으로 양호한 성장세를 이어가고 있으며, 가격조정 및 마케팅 비용의 효율적 관리에 힘입어 수익성도 차츰 개선되고 있습니다. 매출 확대를 위해 소비자 유형별 맞춤 마케팅 활동을 확대하고 신규 수요처 발굴을 지속할 계획입니다. 또한 새로운 신상품의 도입 역시 지속적으로 추진하고 있습니다. 환율 및 FTA로 인한 관세 변화에 대한 시뮬레이션 및 가격조정, 적정재고 관리를 통해 수익성 향상 을 해 나갈 계획입니다. 율촌화학(주)의 사업개요 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 - 포장사업부문 포장사업부문은 대표적인 소비재 사업으로써 주요 제품은 Polypropylene을 주 원료로 사용 하여 용융 압출 및 냉각 과정을 거쳐 생산되는 OPP, CPP, Shrink Film과 이를 원재료로 생 산되는 식품포장용 포장, 세제류 및 화장품의 리필팩, 의약품 및 산업용 포장지, 치약 등의 포 장용 튜브와 같은 생활 전반에 널리 쓰이는 필름기반 포장재가 있습니다. 또한 원지에 콜게 이트 가공을 거쳐 인쇄, 타발 공정을 통해 생산되는 판지 역시 포장사업의 사업영역입니다. - 전자소재사업부문 광학 PET Film, 종이 등의 기초 소재에 Silicone, 점착제, 접착제 등을 박막으로 코팅하여 IT, 자동차, 건축산업 등에 사용되는 광학 Film류, 보호 Film류, 이형 Film류 생산과 휴대폰 의 리튬폴리머 밧데리를 포장하는 Cell Pouch 등을 생산 및 판매 합니다. 사업부의 변화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
- 제 42기부터 당사의 사업부는 다음과 같이 변경 되었습니다. 변경 전 포장사업부문 필름사업부문 판지사업부문 전자소재사업부문 변경 후 포장사업부문 전자소재사업부문 (2) 산업의 성장성 (매출액 - 단위 : 백만원) 구분 제 42기 제 41기 제 40기 제 39기 제 38기 포장사업부문 321,262 320,322 308,648 303,203 275,756 전자소재사업부문 130,673 120,331 97,054 73,432 66,927 총계 451,935 440,653 405,702 376,635 342,683 사업부의 변화 - 제 42기부터 기존 포장, 필름, 판지 사업부문은 포장사업부문으로 개편되었습니다. (3) 경기변동의 특성 포장산업은 식품산업의 경기변동에 크게 영향을 받으며 식품산업은 국내 소비경제의상황과 경기전반에 따라 영향을 받습니다. 즉, 당사가 영위하는 포장산업은 국민생활과 밀접한 관계 를 지니고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 당사의 포장, Film, 판지등 포장재 및 포장관련 소재사업의 국내 시장점유율은 농심을 비 롯한 국내 대표 우량기업과의 긴밀한 협력관계를 유지하며 시장점유율 1위 수준을 유지하고 있으며, 이형지, 점착소재등 전자소재사업 역시 짧은 업력에도 불구하고 비약적인 성장을 거 듭하여, 국내 관련 업계의 상위권의 시장점유율을 보이고 있습니다. 하지만 당사가 영위하고 있는 산업 전반에 대해 그 소재의 종류와 분야가 다양하여 정확한 국내 시장 점유율은 추정 하기 힘듭니다. (2) 시장의 특성 - 포장사업부문 식품 및 생활용품 등 소비재 관련 시장에 집중되던 포장시장은 점차 건축과 의료, 전기 전자 관련 산업재 시장으로 그 영역을 확대시켜나가고 있습니다. 따라서 포장 시장은 내수 경기의 변동과 밀접하게 연동되고 있으며 제품에 따라 계절적 수요변동이 큰 양상을 보이고 있습니 다. 포장의 원재료가 되는 필름과 원지 시장은 주요 원 재료인 P.P Resin 또는 원지가 국제 유가변동과 국제수급 변화에 많은 영향을 받는 바, 시장 변화에 민감한 품목이라고 할 수 있 습니다. 포장 시장은 많은 변화를 거치고 있습니다. 우선 친 환경에 대한 사회적인 요구가 높아짐에 따라 포장의 패러다임이 근본적으로 바뀌고 있으며 이로인해 친환경 및 포장 간소화가 이루 어지고 있습니다. 개인용 소분포장이 많아짐에 따라 포장과 판지의 생산 단위도 소포장의 비 중이 늘어나는 추세입니다. 따라서 포장시장은 경량화와 슬림화를 모토로 변화하는 중이며 저희 포장사업부문의 제품들도 이러한 변화에 대응하기 위해 제조설비 고도화와 고부가 신 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
저희 율촌화학은 범용성 포장의 기술적 고도화와 품질향상, 생산 효율화를 무기로 하여 이러 한 변화에 역동적으로 대응하고 있으며 현재의 국내시장에서의 우위를 유지함은 물론, 국제 시장 점유율 증대에 더욱 매진할 것입니다. - 전자소재사업부문 세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재 의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소 재로써 고 정밀, 무 결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한 신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다. 따라서 당사에서는 시장의 요구와 기술적 특성을 제고하기 위 하여 R&D 분야에 대한 투자와 개발역량 제고에 최고의 노력을 다하고 있습니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 최근 포장산업 전반에 걸친 국제 경쟁력은 범용 제품의 가격경쟁력과 고부가 기능성 포장재 의 설비 및 기술적 차별화와 포장재 관련 소재의 차별화가 중요시 되고 있습니다. 따라서 포 장재의 제품 보호와 유통성의 기본적 기능은 국가 간, 관련 제조업체 간품질평준화로 인하여 핵심 경쟁요소가 아니게 되었으며 포장재의 편의성, 기능적 차별성 및 친환경포장소재 및 선 도유지 포장소재 개발 등과 그 제조 기술이 시장의 경쟁력을 결정한다고 할 수 있습니다. 더구나 중국 및 동남아 지역의 포장재 제조기업의 설비 개체와 품질 수준 업그레이드로 인하 여 국제 경쟁이 더욱 치열해 지고 있습니다. 이에 당사는 오랜 포장재 제조 경험과 축적된 기 술을 당사의 BOPP등 포장소재의 제조 기술과 접목하여 고품질의 기능성 포장소재의 개발과 이를 바탕으로 한 차별화된 포장재 경쟁력을 확보하기 위한 노력을 경주하고 있으며 고객 만 족을 위한 서비스 경쟁력을 높이기 위한 납기와 품질관리 수준을 제고하고, 가격경쟁력 확보 를 위한 지속적이고 과감한 원가혁신 노력을 전개하고 있습니다. 당사의 미래 사업으로 집중 육성하고 있는 전자산업소재산업은 첨단 디스플레이 분야 및 전 자 소재분야의 주요 소재로써 매우 높은 수준의 품질관리와 제조 생산 라인 운영능력을 필요 로하고 있습니다. 우리나라의 디스플레이 산업 수준은 TV는 물론 스마트폰 시장의 급 성장 과 함께 명실공히 세계 최대의 생산능력과 최고수준의 품질로써 국내 경제성장을 리드하고 있습니다. 이와 관련한 소재 역시 정밀가공과 섬세한 관리 기술을 요함은 물론 고도의 청결제조설비의 보유 및 운영능력을 필요로 합니다.이런 시 장상황에발맞춘 관련산업의 비약적인 발전과 신제품 개발에 대응하는 신속한 신제품 개발 역량이 전자소재분야의 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 태경농산(주)의 사업개요 당사는 농축수산물 가공 및 스프 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 주력 제품인 분말 스프, 시즈닝 등은 농심의 라면 및 스낵 제품 생산의 필수재로서, 2014년 매출액의 67.98%가 농심에 대한 매출액으로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 기존 사업의 안정성에 신규사업의 성장성을 더하기 위해 2013년부터 농축수산물 신선식재료 유통업으로 사업 영 역을 확대하였습니다. 이러한 신선식재료 유통 및 당사의 온라인쇼핑몰(오테이스트몰, www.otastemall.com) 사업을 포함한 당사의 유통업은 2014년 전체 매출액의 26.5%를 차 지하고 있습니다. 당사는 별도의 사업부문 구분을 두고 있지 않으나, 스프류 등 제조 및 판매 사업과 유통 사업은 그 사업의 내용이 서로 상이하여, 그 내용을 별도로 구분하였습니다. 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
(1) 산업의 특성 - 제조 및 판매 사업 당사의 제품 및 상품은 주요 매출처인 농심의 제품 구성에 따라 변동되는 특성을 가지고 있습니다. 면 사업은 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 사업으로 수요가 안정되어 있어 내수 경기변동에 대해 비교적 비탄력적이나, 정부의 물가안정 정책, 공정거래 관련 규제 의 강화, 동반성장 관련 사항 등이 사업상 영향을 주고 있으며 그 외에 식품첨가물 이슈나 방 사능 이슈 등 가공식품에 대한 식품안전 관련 소비자 불신 확대 등의 위험이 큰 고려 요소로 작용하고 있습니다. 스낵 시장은 성숙시장이자 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 안정적인 매출 추이를 보여주는 시장입니다. 대체재의 증가 및 인구 구조 변화로 인한 주 소비층의 감 소는 양적 성장의 주된 정체 요인으로 작용하고 있습니다. - 유통 사업 당사가 영위하고 있는 농축수산물 신선식자재 유통사업은 농축수산물을 시장의 수급에 따라 대량으로 수입하여 냉장, 냉동 보관하여 도매 및 소매업체에 공급하는 사업으로, 물품수입, 보관, 판매에 대한 경쟁력이 사업의 핵심적인 요소입니다. 또한, 온라인쇼핑몰 사업은 인터넷 을 통해 상품정보가 직접 소비자에게 전달되는 사업형태입니다. 소비자가 저렴한 가격으로 다양한 상품을 손쉽게 구입할 수 있어 편의성이 높으며, 고객접점에서 다양한 장점을 보이는 사업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 제조 및 판매 사업 경기 침체에 따른 소비 악화와 대형 마트의 영업 규제, 가정간편식(HMR)으로 대표되는 대체 편의식의 증가로 국내 라면시장 성장은 정체해 있습니다. 당사는 농심의 라면류 소재 매출 이 큰 비중을 차지하기 떄문에 라면 소재 제조 및 판매사업의 성장성은 높지 않을 것으로 예 상됩니다. 그러나 당사는 고객 요구에 대응하여 신규 성장사업으로서 컵밥, 컵떡볶이, 컵국 등 즉석편의식, 천연의 맛과 영양을 살린 고춧가루 및 소스 양념장을 제조 및 판매하고 있으 며, 렌팅콩, 병아리콩 등 건강 지향 기능성곡물을 수입 및 판매하고 있습니다. 현재 지속적인 성장을 하고 있으며, 당사는 앞으로도 높은 성장성과 경쟁력이 있는 사업으로 판단되어 집중 적으로 사업 육성을 추진하고 있습니다. - 유통 사업 국내 수입 농축수산물 유통시장의 경우 상대적으로 복잡한 유통구조 및 높은 경쟁강도에 따 른 낮은 산업생산성으로 소규모 도매업체가 주류를 이루고 있어 중소회사 위주로의 시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 2000년대 중반 이후 식품유통에 관한 안전성 및 거래투명성 강화를 위한 정부정책, 주요 대기업의 적극적인 시장진입 및 경기불황에 따른 영세 업체의 경쟁력 상실, 기업형 외식산업의 성장 및 중소 가공식품 업체 증가와 시대적 상황 등의 요인 으로 대기업 계열의 회사들도 사업 진입 및 철수가 빈번한 추세입니다. 온라인쇼핑몰은 지속 적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리함으로 소매시장의 성장 을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷 쇼핑몰에 더불어 모바일쇼핑 부분이 큰 폭으로 성 장하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
- 제조 및 판매 사업 당사가 부재료를 공급하는 라면류 및 스낵류 산업은 경제성장이나 소득수준의 변화, 계절의 변화에 의해 수요가 양적 측면에서 의미 있는 수준의 영향을 받고 있지는 않습니다. 다만 소 비자 욕구의 질적 변화 및 국제원자재 시세 변동으로 인한 총 매출 규모 및 수익 구조의 변화 가 이루어지고 있습니다. - 유통 사업 신선식재료 유통업은 그 대상이 되는 농축수산물이 공산품과는 달리 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하므로, 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급하여야 합니다. 당사가 주로 취급하고 있는 수산물의 경우 조황이 좋은 가을철에 대량으로 수입한 후 냉동 보관하여 생물의 공급이 부족한 봄철부터 수요가 감소하는 여름철 이전에 판매를 하 고 있어, 이상 고온 등 사업 계절성이 있다고 할 수 있겠습니다. 축산물의 경우 당사가 수입하 여 판매하는 돈육 및 우육의 경우, 구제역, 광우병 발생 등의 경우 그 수요가 급감하기도 하지 만, 대체 식품인 수산물에 대한 수요는 증가하는 경향을 보이고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 최 근의 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체에도 불구하고, 1인 가구의 증가, 고령화 등 으로 인한 소량, 근린형 소비패턴의 확대, 인터넷 등의 보급 확대 등의 환경 변화로 인하여 지 속적인 성장세를 나타내고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 (1) 시장점유율 - 제조 및 판매 사업 대부분의 라면류 및 스낵류의 부재료는 자사 또는 계열 라면류 및 스낵류 제조 회사에 공급 이 되기 때문에, 시장 점유율이 큰 의미를 가지지 않으며, 추정하기가 힘듭니다. - 유통 사업 국내 식자재 유통시장은 그 대상이 공산품과는 달리 직접 추출하는 소재중심형 생산물이기 때문에 등급화, 규격화, 표준화가 어렵고, 또한 계절적, 지역적 생산의 특수성으로 인하여, 다 양한 시장 참여자의 시장점유율을 추정하기가 힘듭니다. 또한, 당사의 온라인쇼핑몰은 주로 당사 및 관계회사의 식품 관련 상품을 취급하는 사업의 형태에 따라, 다양한 품목을 판매하 는 여타 온라인쇼핑몰과의 점유율 비교가 큰 의미를 가지지 않습니다. (2) 시장의 특성 - 제조 및 판매 사업 당사가 사업을 영위하는 시장은 전방(upstream) 산업인 면 사업 및 스낵 사업과 밀접하게 연 관되어 있습니다. 면 사업은 성숙된 시장을 형성하고 있는 면 사업의 고객 요구 충족을 통한 시장점유율 제고를 위해 프로모션/신제품 출시/품질 개선/서비스 경쟁이 더욱 치열해지고 있 으며, 국제화 진전과 함께 다양한 형태의 식품이 등장하고 서구문화에 익숙해진 세대의 증가 및 건강에 대한 인식의 확대로 인해 제품간 동종업계와의 경쟁에서 대체식품 및 타 업계로까 지 경쟁의 범위가 넓어지는 추세가 이어지고 있습니다. 아울러, 스낵 산업은 아동/청소년층 을 주 소비자로 가진 전형적인 소비재/기호품 사업으로 수요가 안정되어 있으나, 품목에 따 라 소비자 수요의 변동과 판촉비의 변동에 따라 채산성이 좌우된다는 특성이 있습니다. - 유통 사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
국내 식자재 유통시장의 경우 과거 복잡한 유통구조 및 높은 경쟁강도에 따른 낮은 산업생산 성으로 소규모 도매업체가 주류를 이루고 있었으나, 2000년대 중반 이후 식품유통에 관한 안전성 및 거래투명성 강화를 위한 정부정책, 주요 대기업의 적극적인 시장진입 및 경기불황 에 따른 영세 업체의 경쟁력 상실, 기업형 외식산업의 성장 및 중소 가공식품 업체 증가와 시 대적 상황 등의 요인으로 유통망과 자본력을 지닌 대기업 계열 회사들도 사업의 진입과 철수 가 빈번한 추세입니다. 온라인쇼핑몰은 소비패턴의 확대, 인터넷 등의 보급 확대 등의 환경 변화로 인하여 지속적인 성장세를 나타내고 있습니다. 대형마트, 홈쇼핑, 전업 온라인쇼핑몰 등이 운영하는 온라인쇼핑몰은 의식주 전반에 걸친 다양한 상품을 판매하는 반면, 당사와 같 이 자사 또는 관계사의 식품, 의류 등 특정 품목을 판매하는 전문 온라인쇼핑몰도 있습니다. 한국온라인쇼핑협회 자료에 의하면 2011년 온라인쇼핑몰의 매출액은 39.4조원으로 전 소매 유통 채널 중 마트(36.9조원)를 제치고 1위에 올라섰습니다. 이는 2007년 대비 97% 성장한 것으로 같은 기간 백화점의 41.7%, 대형마트의 27.7% 성장보다 월등한 수준입니다. 3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 제조 및 판매 사업 당사의 시장에서의 경쟁력은 소비자에게 최종적으로 판매되는 제품(면류 및 스낵류)의 시장 에서의 경쟁력과 밀접하게 연결됩니다. 당사의 주요 매출처인 농심은 주력제품군의 강력 한 브랜드 파워, 차별적 신제품 개발 능력, 품질 우위, 전국적으로 구축되어 있는 유통망, 규 모의 경제와 첨단 생산기술을 바탕으로 한 원가우위 등의 경쟁우위 요소를 가지고 있습니다. 당사는 농심 이외의 매출처 개발을 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 대부분의 면류 및 스낵류 제조회사의 경우 자사 제품 또는 계열사 제품을 부재료로 사용하기 때문에 의미 있는 매출 비중 및 성장세를 보이기 힘든 상황입니다. - 유통 사업 식자재 유통사업은 대규모 구매를 통한 규모의 경제 실현, 위생적인 보관을 통한 적정 재고 의 유지 및 안정적인 수요처 확보가 사업 성패를 좌우하는 요소입니다. 당사는 투자 여력을 기반으로 구매력을 강화하고, 다양한 수요처를 확보하여, 점진적인 신선식재료 유통 사업의 확대를 계획하고 있습니다만, 지속적인 모니터링을 통해 회사의 수익에 반하는 경우 사업의 철수가 있을 수도 있습니다. 온라인쇼핑몰은 소비패턴의 확대, 인터넷 등의 보급 확대 등의 환경 변화로 인하여 지속적인 성장세를 나타내고 있으나, 온라인쇼핑몰 간의 경쟁뿐만 아니 라, 백화점, 대형마트, 홈쇼핑 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계도 치열해 지고 있는 것이 현실 입니다. 당사의 경우 의식주 전반에 걸친 다양한 품목을 판매하는 형태가 아닌, 당사 및 농심 그룹 관계사들이 생산하는 식품의 판매에 주력하는 농심그룹 공식 온라인쇼핑몰인 오테이스 트몰(www.otastemall.com)을 운영하고 있어, 농심그룹 상품의 우수한 품질 및 브랜드 인지 도를 바탕으로 사업을 지속 확대할 계획을 가지고 있습니다. 농심엔지니어링(주)의 사업개요 1. 사업의 개요 엔지니어링, 식품가공설비 및 기기등의 제조 및 관련 서비스업을 주요 사업내용으로 영위하 고 있습니다. 2. 매출현황 구분 2015년 2분기 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
금액(백만원) 구성비(%) 용역매출액 47,521 94.21 수입수수료 23 0.05 상품매출액 2,001 3.97 기타매출액 897 1.78 계 50,441 100.00 농심개발(주)의 사업개요 1. 사업의 개요 경기 포천시 일동면에 소재하고 있는 일동레이크골프클럽(회원제18홀, 대중제9홀) 운영을 주요사업으로 하고 조경관리 용역사업을 하고 있습니다. 2. 매출현황 구분 2015년 2분기 금액(백만원) 구성비(%) 주요제품 입장료 2,674 59.9 대여수입 345 7.7 골프카, 대여채 식음료수입 466 10.4 식당매출 상품수입 98 2.2 골프용품, 시상품 용역수입 478 10.7 조경관리, 코스관리 기타수입 400 9.0 연회비, 수수료 계 4,461 100.0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
1. 요약재무정보 III. 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표에 관한 사항 가. 요약연결재무정보 (단위 :백만원) 사업연도 제13기 반기 제12기 제11기 구 분 (2015년 6월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 181,342 137,872 163,901 ㆍ현금및현금성자산 5,926 6,954 11,189 ㆍ매출채권및기타채권 109,100 73,760 105,968 ㆍ재고자산 54,450 52,645 44,618 ㆍ기타유동자산 11,866 4,513 2,126 [비유동자산] 909,301 896,584 863,416 ㆍ관계기업투자 664,363 651,719 641,406 ㆍ유형자산 221,181 222,321 204,503 ㆍ무형자산 5,644 5,542 1,177 ㆍ기타비유동자산 18,113 17,002 16,330 자산총계 1,090,643 1,034,456 1,027,317 [유동부채] 206,636 221,222 269,643 [비유동부채] 127,258 73,040 29,714 부채총계 333,894 294,262 299,357 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [연결자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [연결기타포괄손익누계액] 3,631 1,628 (518) [연결이익잉여금] 465,074 450,509 440,423 [비지배주주지분] 1,152 1,165 1,163 자본총계 756,749 740,194 727,960 (2015.1.1-2015.6.30) (2014.1.1-2014.12.31) (2013.1.1-2013.12.31) 매출액 221,004 387,375 357,018 영업이익 27,138 31,699 52,689 법인세비용차감전순이익 25,634 27,569 49,943 계속사업이익 23,884 25,646 46,713 당기순이익 23,884 25,646 48,857 지배주주지분순이익 23,897 25,648 48,769 비지배주주지분순이익 (13) (2) 88 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
총포괄손익 25,831 21,509 46,529 주당손익 5,153원 5,530원 10,516원 연결에 포함된 회사수 4 4 4 비교표시된 연결재무정보는 중단사업손익에 따라 계속사업이익을 별도로 기록하였습니 다. 포괄손익계산서는 기능별분류에 의하여 작성하였으며, 성격별분류는 주석에 별도로 기재 하였습니다. 단, 기타포괄손익은 분류별 차이가 없습니다. 2. 재무제표에 관한 사항 가. 요약재무정보 [(수치)는 부(-)의 수치임] (단위 :백만원) 사업년도 제13기 반기 제12기 제11기 구 분 (2015년 6월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 5,014 125 4,974 ㆍ현금및현금성자산 1,997 103 4,945 ㆍ기타유동자산 3,017 22 29 [비유동자산] 566,798 566,681 566,671 ㆍ투자자산 565,075 565,075 565,075 ㆍ유형자산 - - 2 ㆍ무형자산 756 761 792 ㆍ기타비유동자산 967 845 802 자산총계 571,812 566,806 571,645 [유동부채] 471 495 50,349 [비유동부채] 39,927 40,102 346 부채총계 40,398 40,597 50,695 [자본금] 23,189 23,189 23,189 [자본잉여금] 263,703 263,703 263,703 [이익잉여금] 244,522 239,317 234,058 자본총계 531,414 526,209 520,950 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.1.1-2015.6.30) (2014.1.1-2014.12.31) (2013.1.1-2013.12.31) 매출액 17,035 20,135 19,995 영업이익 15,105 16,287 16,426 당기순이익 14,470 14,758 16,263 주당순이익 3,120원 3,182원 3,507원 [(수치)는 부(-)의 수치임] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
요약재무정보의 매출액은 배당금 수입입니다. 포괄손익계산서는 기능별분류에 의하여 작성하였으며, 당기손익 및 기타포괄손익 모두 성격별분류와 차이가 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 반기말 2015.06.30 현재 제 12 기말 2014.12.31 현재 제 11 기말 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 제 11 기말 자산 유동자산 181,342,639,949 137,871,780,524 163,901,226,173 현금및현금성자산 5,926,055,288 6,954,078,363 11,189,361,998 단기금융상품 3,015,000,000 15,000,000 15,000,000 매출채권및기타채권 109,100,357,223 73,760,395,170 105,967,842,576 기타금융자산 0 0 6,075,000 기타유동자산 8,849,823,852 4,060,800,346 2,105,095,443 당기법인세자산 781,540 436,866,711 0 재고자산 54,450,622,046 52,644,639,934 44,617,851,156 비유동자산 909,300,602,033 896,583,802,389 863,415,523,614 기타채권 2,584,197,567 2,364,853,659 2,482,117,237 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타비유동금융자산 14,616,463,085 14,571,694,781 13,833,978,236 관계기업투자 664,362,518,691 651,719,111,477 641,406,080,938 기타비유동자산 46,106,481 60,925,506 7,877,398 유형자산 221,180,688,453 222,320,658,283 204,503,307,055 무형자산 5,644,160,794 5,541,558,683 1,177,162,750 이연법인세자산 861,466,962 0 0 자산총계 1,090,643,241,982 1,034,455,582,913 1,027,316,749,787 부채 유동부채 206,636,311,246 221,222,443,153 269,642,811,909 매입채무및기타채무 126,666,250,604 131,205,033,699 140,892,157,595 단기차입금 68,004,880,954 83,761,569,827 124,163,416,231 당기법인세부채 803,821,793 657,446,590 866,492,645 기타유동부채 11,123,099,733 5,570,415,152 3,720,745,438 충당부채 38,258,162 27,977,885 0 비유동부채 127,258,026,600 73,039,716,274 29,714,264,548 장기매입채무및기타채무 10,134,750,670 8,283,950,000 9,397,233,801 사채 91,506,112,360 42,242,387,780 205,200,000 순확정급여부채 4,872,230,315 3,723,082,825 1,487,336,106 기타비유동부채 9,199,330 0 6,716,199 기타장기종업원급여부채 1,823,638,698 1,673,736,342 1,772,810,958 이연법인세부채 18,912,095,227 17,116,559,327 16,844,967,484 부채총계 333,894,337,846 294,262,159,427 299,357,076,457 자본 자본금 23,188,950,000 23,188,950,000 23,188,950,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
기타불입자본 263,703,383,082 263,703,383,082 263,703,383,082 기타포괄손익누계액 3,631,342,386 1,628,129,549 (518,535,489) 이익잉여금 465,073,730,838 450,508,399,982 440,422,426,333 비지배지분 1,151,497,830 1,164,560,873 1,163,449,404 자본총계 756,748,904,136 740,193,423,486 727,959,673,330 부채 및 자본총계 1,090,643,241,982 1,034,455,582,913 1,027,316,749,787 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
연결 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 12 기 반기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지 제 12 기 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제 12 기 제 11 기 매출액 120,063,449,224 221,004,306,596 96,491,174,925 191,023,291,972 387,375,241,476 357,018,440,882 매출원가 92,750,269,661 173,716,956,308 78,734,453,448 151,219,429,126 315,866,368,868 271,323,547,774 매출총이익 27,313,179,563 47,287,350,288 17,756,721,477 39,803,862,846 71,508,872,608 85,694,893,108 영업비용 10,259,315,324 20,149,265,748 9,843,620,056 18,764,788,555 39,810,097,877 33,005,589,084 영업이익(손실) 17,053,864,239 27,138,084,540 7,913,101,421 21,039,074,291 31,698,774,731 52,689,304,024 금융수익 209,628,025 226,241,379 55,283,022 168,595,998 280,080,864 245,486,750 금융비용 980,178,913 1,994,967,993 1,040,874,784 2,250,960,292 4,608,254,067 3,786,069,132 기타영업외수익 403,207,045 763,910,019 432,631,894 777,392,601 2,023,504,216 2,484,108,058 기타영업외비용 368,150,232 499,641,668 (176,639,299) 195,262,690 1,825,023,524 1,689,537,993 법인세비용차감전순이익 16,318,370,164 25,633,626,277 7,536,780,852 19,538,839,908 27,569,082,220 49,943,291,707 법인세비용(이익) 1,177,579,446 1,749,197,959 618,291,381 1,865,699,281 1,922,799,416 3,229,398,221 계속영업이익(손실) 15,140,790,718 23,884,428,318 6,918,489,471 17,673,140,627 25,646,282,804 46,713,893,486 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 2,143,213,286 당기순이익 15,140,790,718 23,884,428,318 6,918,489,471 17,673,140,627 25,646,282,804 48,857,106,772 당기순이익의 귀속 지배주주지분순이익(손실) 15,114,149,030 23,897,491,361 6,894,950,263 17,698,147,513 25,648,567,528 48,769,018,724 비지배주주지분순이익(손실) 26,641,688 (13,063,043) 23,539,208 (25,006,886) (2,284,724) 88,088,048 기타포괄손익 2,009,518,515 1,946,580,332 (4,194,568,298) (4,539,289,423) (4,137,002,648) (2,327,841,757) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (46,118,272) (56,632,505) (60,989,025) (91,368,159) (6,290,518,548) (1,077,816,639) 지분법이익잉여금 (41,338,348) (30,509,531) (35,814,693) (36,566,586) (4,400,257,812) (1,139,778,126) 확정급여제도의 재측정요소 (6,128,107) (33,490,992) (32,274,785) (70,258,427) (2,423,411,200) 79,437,805 법인세효과 1,348,183 7,368,018 7,100,453 15,456,854 533,150,464 (17,476,318) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될수 있는 항목 2,055,636,787 2,003,212,837 (4,133,579,273) (4,447,921,264) 2,153,515,900 (1,250,025,118) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 665,973,000 193,347,000 법인세효과 0 0 0 0 (146,514,060) (42,536,340) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 6,668,837 지분법자본변동 2,055,636,787 2,003,212,837 (4,133,579,273) (4,447,921,264) 1,634,056,960 (1,407,504,615) 총포괄손익 17,150,309,233 25,831,008,650 2,723,921,173 13,133,851,204 21,509,280,156 46,529,265,015 총포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄이익(손실) 17,123,667,545 25,844,071,693 2,700,381,965 13,158,858,090 21,508,168,687 46,430,591,137 비지배주주지분포괄이익(손실) 26,641,688 (13,063,043) 23,539,208 (25,006,886) 1,111,469 98,673,878 주당이익 기본 및 희석주당이익 계속및중단영업주당이익(손실) 3,259 5,153 1,487 3,816 5,530 10,516 계속영업주당이익(손실) 3,259 5,153 1,487 3,816 5,530 10,070 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
연결 자본변동표 제 13 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 12 기 반기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지 제 12 기 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누 계액 이익잉여금 지배기업 소유 주지분 합계 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 736,134,493 402,012,695,2 14 689,641,162,7 89 5,237,023,668 694,878,186,4 57 당기순이익 48,769,018,72 4 48,769,018,72 4 88,088,048 48,857,106,77 2 매도가능금융자산평가손익 146,165,796 146,165,796 4,644,864 150,810,660 해외사업환산손익 6,668,837 6,668,837 6,668,837 지분법자본변동 (1,407,504,61 5) (1,407,504,615 ) (1,407,504,615 ) 자본의 변동 지분법이익잉여금 (1,139,778,126 ) (1,139,778,126 ) (1,139,778,126 ) 확정급여제도의 재측정요 소 56,020,521 56,020,521 5,940,966 61,961,487 연차배당 (9,275,530,000 ) (9,275,530,000 ) (250,000,000) (9,525,530,000 ) 종속기업처분으로 인한 감 (3,922,248,14 (3,922,248,142 소 2) ) 2013.12.31 (기말자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 (518,535,489) 440,422,426,3 33 726,796,223,9 26 1,163,449,404 727,959,673,3 30 2014.01.01 (기초자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 (518,535,489) 440,422,426,3 33 726,796,223,9 26 1,163,449,404 727,959,673,3 30 당기순이익 25,648,567,52 8 25,648,567,52 8 (2,284,724) 25,646,282,80 4 매도가능금융자산평가손익 512,608,078 512,608,078 6,850,862 519,458,940 해외사업환산손익 지분법자본변동 1,634,056,960 1,634,056,960 1,634,056,960 자본의 변동 지분법이익잉여금 확정급여제도의 재측정요 소 (4,400,257,812 ) (1,886,806,067 ) (4,400,257,812 ) (1,886,806,067 ) (3,454,669) (4,400,257,812 ) (1,890,260,736 ) 연차배당 (9,275,530,000 ) (9,275,530,000 ) (9,275,530,000 ) 종속기업처분으로 인한 감 소 2014.12.31 (기말자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 1,628,129,549 450,508,399,9 82 739,028,862,6 13 1,164,560,873 740,193,423,4 86 2014.01.01 (기초자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 (518,535,489) 440,422,426,3 33 726,796,223,9 26 1,163,449,404 727,959,673,3 30 자본의 당기순이익 17,698,147,51 17,698,147,51 (25,006,886) 17,673,140,62 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
3 3 7 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 (4,447,921,26 4) (4,447,921,264 ) (4,447,921,264 ) 변동 지분법이익잉여금 (36,566,586) (36,566,586) (36,566,586) 확정급여제도의 재측정요 (54,801,573) (54,801,573) (54,801,573) 소 연차배당 (9,275,530,000 ) (9,275,530,000 ) (9,275,530,000 ) 종속기업처분으로 인한 감 소 2014.06.30 (기말자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 (4,966,456,75 3) 448,753,675,6 87 730,679,552,0 16 1,138,442,518 731,817,994,5 34 2015.01.01 (기초자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 1,628,129,549 450,508,399,9 82 739,028,862,6 13 1,164,560,873 740,193,423,4 86 당기순이익 23,897,491,36 1 23,897,491,36 1 (13,063,043) 23,884,428,31 8 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 지분법자본변동 2,003,212,837 2,003,212,837 2,003,212,837 자본의 지분법이익잉여금 (30,509,531) (30,509,531) (30,509,531) 변동 확정급여제도의 재측정요 소 (26,122,974) (26,122,974) (26,122,974) 연차배당 (9,275,528,000 ) (9,275,528,000 ) (9,275,528,000 ) 종속기업처분으로 인한 감 소 2015.06.30 (기말자본) 23,188,950,00 0 263,703,383,08 2 3,631,342,386 465,073,730,8 38 755,597,406,3 06 1,151,497,830 756,748,904,1 36 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
연결 현금흐름표 제 13 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 12 기 반기 2014.01.01 부터 2014.06.30 까지 제 12 기 제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 제 12 기 제 11 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (19,509,052,546) 16,757,254,640 34,813,003,667 (5,750,397,603) 당기순이익 23,884,428,318 17,673,140,627 25,646,282,804 48,857,106,772 조정사항 (12,609,083,514) (6,180,306,162) (5,580,029,291) (25,524,814,013) 운전자본의 변동 (41,126,653,723) (3,575,554,055) 7,705,437,433 (35,985,498,000) 이자의 수취 49,052,781 148,697,776 206,884,243 346,616,640 배당금수취 12,962,318,187 12,964,427,000 12,964,427,000 12,962,092,600 이자의 지급 (2,021,705,786) (3,400,860,906) (4,502,829,005) (3,754,526,701) 법인세납부(환급) (647,408,809) (872,289,640) (1,627,169,517) (2,651,374,901) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,712,147,405) (22,767,001,630) (30,930,112,875) (14,722,977,924) 유동금융자산의 감소 0 2,290,000,000 2,290,980,825 33,307,416,733 매도가능금융자산의 처분 0 0 6,125,000 0 종속기업주식의 처분 0 0 0 3,593,783,760 유형자산의 처분 5,678,400 4,964,300 20,803,091 33,777,600 대여금의 회수 50,000,000 0 50,000,000 102,260,000 보증금의 회수 2,520,500,000 38,000,000 79,040,000 9,153,333,186 유동금융자산의 취득 0 (2,289,057,105) (2,290,980,825) (31,522,416,733) 비유동금융자산의 취득 (2,038,187) (1,923,720) 0 (1,812,600) 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 0 0 유형자산의 취득 (4,257,986,574) (22,632,193,705) (27,366,943,114) (29,290,783,970) 무형자산의 취득 (267,801,044) (48,374,400) (3,607,307,338) (98,535,900) 보증금의 증가 (660,500,000) (128,417,000) (111,830,514) 0 대여금의 증가 (100,000,000) 0 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 24,192,583,127 4,376,496,506 (8,118,174,427) 24,441,021,068 단기차입금의 차입 5,372,026,444 30,461,826,506 14,588,755,573 48,466,551,068 사채의 발행 49,846,400,000 39,850,200,000 39,850,200,000 0 장기차입금의 차입 0 0 3,600,000,000 0 단기차입금의 상환 (21,128,715,317) (6,660,000,000) (6,660,000,000) (14,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (621,600,000) 0 (21,600,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 (200,000,000) 0 사채의 상환 0 (50,000,000,000) (50,000,000,000) 0 배당금 지급 (9,275,528,000) (9,275,530,000) (9,275,530,000) (9,525,530,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,028,616,824) (1,633,250,484) (4,235,283,635) 3,967,645,541 기초의 현금및현금성자산 6,954,078,363 11,189,361,998 11,189,361,998 7,221,716,457 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 593,749 (527,293) 0 0 기말의 현금및현금성자산 5,926,055,288 9,555,584,221 6,954,078,363 11,189,361,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
3. 연결재무제표 주석 제 13 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제 13 기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 제 12 기 2분기 2014년 4월 1일부터 2014년 6월 30일까지 제 12 기 반 기 2014년 1월 1일부터 2014년 6월 30일까지 주식회사 농심홀딩스와 그 종속기업 1. 일반 사항 1-1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 농심홀딩스 (이하 "지배기업")는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심의 투자사업부문이 인적분할 방식으로 분할 되어 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 설립되었으며, 2003년 7월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 재상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울시 동작구 여의대방로에 위치하고 있으며, 대표이사는 신동 원입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 23,189백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습 니다. 주 주 보유주식수(주) 지분율(%) 신동원 1,710,500 36.88 신동윤 912,984 19.69 기타대주주 465,435 10.03 기타 1,548,871 33.40 합계 4,637,790 100.00 1-2 종속기업현황 보고기간종료일 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 주요재무현황 종속기업 주요영업활동 소재지 지분율 자산총계 부채총계 반기순손익 태경농산 농수축산물 가공 판매 한국 100.00% 251,521,381 159,574,450 3,381,546 농심엔지니어링 산업기계 기구 제조 판매 한국 100.00% 35,393,320 24,805,543 514,994 농심개발 체육시설 운영 한국 96.92% 138,321,904 100,934,774 (424,134) 2. 중요한 회계정책 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적 용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연 차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려 하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. (2) 2010-2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당반기 부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결기업의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결기업이 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므 로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
ㆍ기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조 건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 연결기 업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판 단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경 제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정 자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업 의사결정자의 의사결정 목적상 부문자산의 전체 자산으로의 조정이 보고되므로 재무제표에 대한 주석 4에서와 같이 전반기와 당반기에 해당 조정내역을 표시하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가 와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당반기에 재평가 조정을 수행하지 않았습니다. ㆍ기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므 로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. (3) 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당반기 부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제 외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업과 종속기업에 관련이 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트 폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ㆍ기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유 형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 만 일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사 항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들 을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회 계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 4-1 관리목적상 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 3개의 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결기업의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계 정책과 동일합니다. 부 문 주요사업 지주회사 투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 농수산물 가공 및 스프제조, 엔지니어링, 식품가공설비 및 기기의 제조 등 레저 골프장 등 체육시설업 4-2 부분별 영업수익 및 법인세차감전 순이익 매출(주1) 법인세차감전순손익(주2) 보고부문 영업부문 당반기 전반기 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 농심홀딩스 지주회사투자 - 17,035,280-20,135,280 (1,290,101) 14,471,948 (1,218,730) 17,555,644 태경농산 제조 73,686,025 144,408,240 65,266,160 134,014,057 2,016,792 4,346,533 1,414,259 4,307,699 농심엔지니어링 제조 29,722,405 50,441,335 25,832,414 45,829,205 863,574 632,044 1,916,990 2,673,243 농심개발 레저 3,418,831 4,461,227 3,603,953 4,932,058 859,977 (438,144) 728,103 (496,133) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
소 계 106,827,261 216,346,082 94,702,527 204,910,600 2,450,242 19,012,381 2,840,622 24,040,453 연결조정 효과(주3) 13,236,188 4,658,225 1,788,648 (13,887,308) 13,868,128 6,621,245 4,696,159 (4,501,613) 합 계 120,063,449 221,004,307 96,491,175 191,023,292 16,318,370 25,633,626 7,536,781 19,538,840 (주1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (주2) 보고부문별 법인세차감전순손익은 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. (주3) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가금액 입니다. 4-3 부문자산 및 부문부채 보고부문 영업부문 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 농심홀딩스 지주회사투자 571,684,625 40,270,377 566,805,829 40,596,414 태경농산 제조 251,521,381 159,574,450 219,517,829 127,815,869 농심엔지니어링 제조 35,393,320 24,805,543 30,598,182 19,550,399 농심개발 레저 138,321,904 100,934,774 138,300,993 100,489,728 소 계 996,921,230 325,585,144 955,222,833 288,452,410 연결조정 효과(주1) 93,722,012 8,309,194 79,232,750 5,809,749 합 계 1,090,643,242 333,894,338 1,034,455,583 294,262,159 (주1) 연결조정 효과는 보고부문별 자산과 부채에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가금액 입니다 5. 금융상품 5-1 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융상품은 다음과 같습니다. <당반기말> 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 5,926,055 - - - 5,926,055 단기금융상품 - 3,015,000 - - 3,015,000 매출채권및기타채권 - 111,684,555 - - 111,684,555 기타금융자산 - 139,914 14,476,549-14,616,463 장기금융상품 - 5,000 - - 5,000 합 계 5,926,055 114,844,469 14,476,549-135,247,073 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 136,801,001 136,801,001 차입금및사채 - - - 159,510,993 159,510,993 합 계 - - - 296,311,994 296,311,994 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
<전기말> 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 6,954,078 - - - 6,954,078 단기금융상품 - 15,000 - - 15,000 매출채권및기타채권 - 76,125,249 - - 76,125,249 기타금융자산 - 97,184 14,474,511-14,571,695 장기금융상품 - 5,000 - - 5,000 합 계 6,954,078 76,242,433 14,474,511-97,671,022 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 139,488,984 139,488,984 차입금및사채 - - - 126,003,958 126,003,958 합 계 - - - 265,492,942 265,492,942 5-2 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 현금및현금성자산 36,358 - - - 대여금및수취채권 23,964-38,015 - 매도가능금융자산 - - 124,510 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 1,993,358-2,246,883 합 계 60,322 1,993,358 162,525 2,246,883 6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 15,000 15,000 장기금융상품 5,000 5,000 합 계 20,000 20,000 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
구 분 당반기말 전기말 현금 20,617 17,420 당좌예금 242,287 65,697 보통예금 4,160,356 6,787,924 기타예금 1,502,795 83,037 합 계 5,926,055 6,954,078 8. 매출채권 및 기타채권 8-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 106,176,843-68,139,564 - 차감: 대손충당금 (346,550) - (346,550) - 매출채권(순액) 105,830,293-67,793,014 - 미수금 3,253,367-5,956,333 - 미수수익 16,697-11,048 - 임차보증금 - 2,620,218-2,422,964 차감 : 현재가치할인차금 - (36,020) - (58,110) 합 계 109,100,357 2,584,198 73,760,395 2,364,854 8-2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권(임차보증금 제외)의 연령분석은 다음과 같 습니다. <당반기말> 손상 및 연체 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 구 분 되지 않은 채권 3개월 이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년 초과 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 101,527,062 2,367,384 1,520,664 48,445 20,188 - - - 693,100 106,176,843 미수금 3,241,675 11,692 - - - - - - - 3,253,367 미수수익 16,697 - - - - - - - - 16,697 <전기말> 손상 및 연체 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 구 분 되지 않은 채권 3개월 이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년 초과 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 64,847,907 662,721 1,465,434 470,402 - - - 693,100-68,139,564 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
미수금 5,956,333 - - - - - - - - 5,956,333 미수수익 11,048 - - - - - - - - 11,048 8-3 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같 습니다. 구 분 당반기 전반기 기초 346,550 - 전입 - - 환입 - - 제각 - - 기말 346,550-9. 기타금융자산 9-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매도가능금융자산 - 14,476,549-14,474,511 대여금 - 150,000-100,000 차감 : 현재가치할인차금 - (10,086) - (2,816) 합 계 - 14,616,463-14,571,695 9-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가차액 장부가액 취득원가 평가차액 장부가액 채무상품 38,490-38,490 38,490-38,490 지분상품 9,883,663 4,554,396 14,438,059 9,881,625 4,554,396 14,436,021 합 계 9,922,153 4,554,396 14,476,549 9,920,115 4,554,396 14,474,511 9-3 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 전기말 회사명 지분율/출자수 취득원가 장부가액 미실현손익 누계액 취득원가 장부가액 미실현손익 누계액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
NongShim(HongKong),Ltd 3.3% 3,815,109 3,815,109-3,815,109 3,815,109 - 남여주레저개발 10.5% 5,370,750 9,925,146 4,554,396 5,370,750 9,925,147 4,554,396 냉동물제조수산업협동조합 0.55%/3,637좌 36,372 36,372-34,333 34,333 - 건설공제조합 457좌 546,624 546,624-546,624 546,624 - 대한설비공제조합 48좌 44,808 44,808-44,808 44,808 - 전기공사공제조합 200좌 50,000 50,000-50,000 50,000 - 소방산업공제조합 - 20,000 20,000-20,000 20,000 - 합 계 9,883,663 14,438,059 4,554,396 9,881,625 14,436,021 4,554,396 9-4 당반기와 전기 중 매도가능금융자산 중 지분증권의 변동내용은 다음과 같습니 다. 구 분 기 초 취 득 처 분 기타포괄손익 기 말 당반기 14,436,021 2,038 - - 14,438,059 전기 13,653,315 116,733-665,973 14,436,021 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,888,732-3,208,994 - 선급비용 896,586 46,106 510,831 60,926 예치금 50,971-50,971 - 전도금 13,535 - - - 부가세대급금 - - 290,004 - 합 계 8,849,824 46,106 4,060,800 60,926 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 7,623,626-7,623,626 7,317,488-7,317,488 상품 11,052,207 (244,282) 10,807,925 10,467,139 (244,282) 10,222,857 반제품 8,012,322-8,012,322 8,151,951-8,151,951 원재료 21,538,742-21,538,742 19,141,891-19,141,891 부재료 967,680-967,680 836,688-836,688 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43