분 기 보 고 서 (제 18 기) 사업연도 2012년 01월 01일 2012년 03월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2012년 05월 15일 회 사 명 : (주)에스.엠.엔터테인먼트 대 표 이 사 : 김 영 민 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 압구정2동 521 (전 화)6240-9800 (홈페이지) http://www.smtown.com 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)한 세 민 (전 화)6240-9800 대표이사 등의 확인
대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 에스.엠.엔터테인먼트"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "S.M. Entertainment Co., Ltd"입니다. 나. 설립일자 당사는 1995년 2월 14일에 에스.엠.엔터테인먼트로 설립되었으며, 2000년 4월 27일 한 국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울시 강남구 압구정동 521번지 전화번호 : 02-6240-9800 홈페이지 : http://www.smtown.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습 니다. 마. 주요사업의 내용 S.M.Entertainment는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment 법인입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사에 관한 사항
바. 계열회사에 관한 사항 (2012.03.31 현재) 구 분 비상장사 13 회사수 회 사 명 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. (주)스타라이트 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트 DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited (주)에스엠어뮤즈먼트 (주)에스엠에프앤비 디벨롭먼트 (주)엠스튜디오씨티 (주)에스엠브랜드마케팅 SM ENTERTAINMENT USA Inc. (주)케이엠피홀딩스 (주)에스엠타운트래블, SM True Co.Ltd, 에스엠크라제(주) 사. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음. 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 1995. 02.14 법인설립 자본금5천만원 1996. 01 공중파방송물(한국방송공사,서울방송) 및 케이블방송물 (HBS,K-MTV,M-NET)제작납품, 녹음실부지매입 1997. 01 녹음실건물 완성 가동 1997. 04 경기도 파주시 교하면 야당리로 본점 이전 1999. 08 주식 유상증자 2천5백만원(5,000주) 주식 무상증자 11억2천5백만원(225,000주) 1999. 11 서울시 강남구 압구정동 지점 설치 2000. 01 주식 액면분할 결의 1주당 발행가액 (5000원 500원) 2000. 02 H.O.T. 중국 북경 단독 콘서트 2000. 04. 코스닥 등록 승인 및 매매개시 2000. 11 (주)AVEX와 음반라이센싱 및 아시아 에이젼시 계약 체결 2000. 12 계열회사 (주)판당고 코리아 설립 2001. 01 해외합작법인 (주)에스.엠.엔터테인먼트 재팬 설립 2001. 05 100억원 규모 국내최초 음반투자 펀드 결성 2001. 12 S.M. Live in China 콘서트 개최(북경, 상해) H.O.T. China, S.E.S. China 오디션 개최(북경, 상해) 2002. 03 BoA 일본 1집 "Listen to my heart" 오리콘 챠트 1위 (주)월드뮤직엔터테인먼트와 음반 유통계약 체결 2002. 04 (주)포엠이 흡수합병(합병신주 1,341,180주 발행) 2002. 05 제3자 배정 유상증자(신주 61,048주 발행) 2002. 11 2002 문화콘텐츠 수출대상 문화관광부 장관상 수상(음악분야) 계열회사 스타라이트 설립 2003. 01 BoA 일본 2집 "VALENTI" 오리콘 챠트 1위 2003. 05 BoA 일본 싱글 "Shine We Are!" 오리콘 챠트 1위 2003. 12 2003년 대한민국 문화콘텐츠 음악부문 우수상 선정 2004. 01 BoA 일본 3집 "Love & Honesty" 오리콘 차트 1위 2004. 02 제3자 배정 유상증자(신주 271,428주 발행) 2004. 03 BoA 일본 음반 및 가수활동에 대한 3년 연장계약 체결 2004. 04 경기도 파주시에서 서울시 강남구 압구정동으로 본점 이전 2004. 05 계열회사 (주)씨큐브엔터테인먼트 설립 2004. 12 2004년 대한민국 문화콘텐츠 음악부문 우수상 선정 2005. 02 BoA 첫 BEST 앨범 "BEST OF SOUL" 오리콘 차트 1위 2005. 03 주식매수선택권 행사로 발행주식 증가(34,000주) KMMB 주식회사 10억원 투자 2005. 05 대표이사 변경 2005. 07 무상증자 실시(1주당 1.1241993주) 제3자 배정 유상증자(신주 20,000주) 2005. 08 제3자 배정 유상증자(신주 588,607주) 2005. 09 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 2,000주) 2005. 10 제3자 배정 유상증자(신주 37,000주) 계열회사 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트 추가 2005. 11 주주배정 유상증자(신주 2,000,000주) 2006. 02 계열회사 에이전시칸(주) 추가 동방신기 단독콘서트 공연 2006. 05 계열회사 자크르데이타베이스시스템즈(주) 추가 2006. 08 계열회사 (주)판당고코리아 합병, 계열회사 제외 2006. 09 계열회사 (주)에스.엠.엔터테인먼트 아시아 추가 2006. 11 계열회사 비트윈(주) 추가 계열회사 (주)다모임 추가 2006. 12 계열회사 (주)에스.엠.브라보 추가 2007.01 제3자배정 유상증자(신주 2,500,000주)
2007.06 계열회사 (주)에스.엠.온라인이 자크르데이타베이스시스템즈(주) 흡수합병 2007.07 계열회사 자크르데이타베이스시스템즈(주) 합병으로 인한 계열회사 제외 2007.12 계열회사 (주)에스엠온라인 주식양도로 인한 계열회사 제외 2008.01 계열회사 (주)에스엠어뮤즈먼트, (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 추가 2008.05 계열회사 (주)엠스튜디오씨티 추가 2008.07 계열회사 (주)에스엠픽쳐스 주식양도로 인한 계열회사 제외 2008.08 계열회사 (주)에스엠브랜드마케팅추가 계열회사 (주)SM ENTERTAINMENT USA Inc. 추가 2008.11 계열회사 (주)에스엠루더스 추가 2010.03 계열회사 (주)케이엠피홀딩스 추가 2010.05 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 256,000주) 2011.04 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 125,000주) 2011.05 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 22,000주) 2011.05 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 60,000주) 2011.07 계열회사 SM True Co.Ltd 추가 2011.08 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 30,000주) 2011.12 계열회사 (주)에스엠타운트레블 추가 2012.03 계열회사 에스엠크라제(주) 추가 2012.03 유상증자 (신주 1,600,000주) 2012.03 무상증자 (신주 1,817,104주) 2012.04 3자배정유상증자(소액공모, 신주 22,120주) 2012.04 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 402,500주) 2012.05 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 14,000주) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 주식의 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 2010년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 256,000 500 5,727-2011년 04월 13일 주식매수선택권행사 보통주 125,000 500 2,510-2011년 05월 18일 주식매수선택권행사 보통주 22,000 500 2,510-2011년 05월 20일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 2,510-2011년 08월 23일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 2,510-2012년 03월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 1,600,000 500 40,200-2012년 03월 19일 무상증자 보통주 1,817,074 500 - - 2012년 04월 12일 주식매수선택권행사 보통주 336,500 500 1,710-2012년 04월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 22,120 500 44,550-2012년 04월 18일 주식매수선택권행사 보통주 64,000 500 1,710-2012년 04월 25일 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 1,710-2012년 05월 02일 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 1,710 - * 당사는 2012년 2분기 중 3자배정 유상증자(22,120주) 및 주식매수선택권(416,500주)을 행사하였습니다. 실수 후 총 발행 주식수는 20,426,764 주이며, 자본금은 10,213,382,000원 입니다. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000-40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 19,988,144-19,988,144 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0-0 - 1. 감자 0-0 - 2. 이익소각 0-0 - 3. 상환주식의 상환 0-0 - 4. 기타 0-0 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 19,988,144-19,988,144 - Ⅴ. 자기주식수 0-0 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,988,144-19,988,144 - * 당사는 2분기 중 3자배정 유상증자 및 주식매수 선택권 행사를 실시하여, 당 보고서 제 출일 현재 총 발행 주식수는 20,426,764주이며, 자본금은 10,213,382,000원 입니다.
5. 의결권 현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 발행주식총수(A) 주식수 비고 보통주 19,988,144 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식 수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 0 - 우선주 - - 보통주 0 - 우선주 - - 보통주 0 - 우선주 - - 보통주 0 - 우선주 - - 보통주 19,988,144 - 우선주 - - * 당사는 2분기 중 3자배정 유상증자 및 주식매수 선택권 행사를 실시하여, 증자 후 총 발행 주식수는 20,426,764주이며, 자본금은 10,213,382,000원 입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제18기 1분기 제17기 제16기 주당액면가액 (원) 500 500 500 당기순이익 (백만원) 9,400 16,487 24,440 주당순이익 (원) 507 1,000 1,504 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 음반은 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품 입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대 부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소 비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입 국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정 부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. (2) 산업의 연혁 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국 내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습 니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이 하게 되었습니다. 음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을
음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로써 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습 니다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지 하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반 제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. (5) 향후 전망 음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제 공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡( 樂 曲 )을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새 롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있습니다. 이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문 화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었 습니다. 세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축 으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규 매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다. 국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다. 정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있습니다. 소 극적으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세 계에 알리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1995년 설립초기에 TV Program 제작물을 공중파 방송 및 케이블 방송에 납 품하는 외주 프로그램 제작과 함께 신인 발굴 및 음반기획을 병행하였으며, 1996년당사 에서 발굴, 기획, 프로듀싱한 남성 5인조 그룹 H.O.T.의 음반을 발표하였습니다. H.O.T.는 1집의 성공에 이어 2000년 10월 5집 음반까지 밀리언셀러를 기록하며 음반시 장을 주도하였으며, 국내 음반산업 및 연예산업 전반에서 청소년의 대중문화를 이끄는 새 로운 흐름을 개척하였습니다. 또한 1997년 데뷔한 여성3인조 그룹인 S.E.S.는 2002년까지 5장의 정규음반을 출시하며 국내 최고의 여성그룹으로 평가받았고, 1998년에는 6인조 남성 그룹 신화의 음반을 발매 하면서, 단순한 스타시스템에 의존한 앨범이 아닌 철저한 Marketing Research, 캐스팅, 트 레이닝, 프로듀싱에 의한 음반 제작 시스템으로 음반업계에서 독보적인 입지를 확고히 다 지게 되었습니다. 그리고 1999년 12월 발매한 남성 R&B Hip Hop Duo인 FlytotheSky 음반에서도 기획력과 음악성을 인정받았으며, 2000년 8월에는 아시아 및 세계시장 진출을 겨냥하여 장기간의 트레이닝을 거친 여성 솔로 가수 BoA가 데뷔하였습니다. 이후 BoA는 2001년 일본시장에 진출하여 2002년 3월 발매한 1집 정규음반과 2003년 1 월에 발매한 2집 정규앨범이 모두 일본최고 권위의 음반판매챠트인 오리콘 챠트 정상에 오르면서 일본 최정상의 가수로 발돋움하였습니다. 2004년에는 아카펠라 댄스그룹인 동방신기가 데뷔하여 새로운 세대교체를 하였고, 국내 및 일본 시장에서 활발한 활동을 펼치고 있습니다. 2005년에는 13인조 남성그룹 슈퍼주니 어를 데뷔시킴으로써 국내는 물론 아시아 전역에서 활발한 활동을 펼치고 있고, Super Junior-M, Super Junior-T 등의 unit 활동 및 개별활동에도 두각을 드러내었습니다. 2007년에 데뷔한 9인조 여성그룹 소녀시대는 데뷔 6개월도 되지 않아 빅스타급으로성장 하였고, 국내의 남성가수 중심이었던 음반시장에 새로운 변화를 일으키며 시장의 전체
하였고, 국내의 남성가수 중심이었던 음반시장에 새로운 변화를 일으키며 시장의 전체 적인 흐름을 바꾸어놓았고, 2008년에 데뷔한 샤이니와 2009년 데뷔한 f(x) 역시 성장성을 인정받고 있으며, 2012년 EXO-K와 EXO-M이 한국과 중국에서 동시에 같은 곡으로 데뷔 하였으며, 앞으로 음반 시장을 이끌어가는 주축으로 성장할 것입니다. 현재, 당사의 소속가수인 강타, 보아, 동방신기, 소녀시대, 슈퍼주니어, 샤이니, F(x),EXO-K, EXO-M 등은 일본 뿐만 아니라 전세계적으로 선풍적인 인기를 얻고 있으며, 당사는 한국 대중문화의 한류 선두기업으로 인식되고 있습니다. 또한, 최근 언론보도 등을 통해 화제가 되었던 당사 소속가수들의 파리공연은 단지 아시아시장 뿐만 아니라 Global 시장에서의 가능성을 보여주는 사례가 되었고, SM TOWN의 뉴욕 및 도쿄돔 공연, 유튜브, 페이스북등 다양한 경로를 통한 공연요청으로 남미등 기존엔 생각지도 못했던 국가에서의 공연등 더욱 넓은 지역의 팬층과 다양한 사업 기회를 가질 수 있게 될 것으로 기대하고 있 습니다. 당사는 H.O.T. 음반의 성공과 함께 S.E.S., 신화, FlytotheSky, BoA, 동방신기, 슈퍼주 니어, 소녀시대, 샤이니, f(x), EXO-K, EXO-M 의 연속적인 성공, 지속적인 문화 Contents와 신인 엔터테이너의 발굴, 캐스팅, 트레이닝, 프로듀싱까지의 독창적인 음반 제작 시스템, 선진화된 On-Line Marketing 시스템을 통하여 음반 기획, 제작, 유통을 망라 하는 대형 종합음반사로서의 입지를 확고히 다지고 있으며, 특히 국내 음반시장의 주도 적인 소비층인 청소년층에게 획득하고 있는 절대적인 인지도는 연예관련 신규사업과 스타 마케팅 사업에 있어 중요한 요소를 차지하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 연예인의 초 상권과 음원들은 음반관련 사업과 온라인/Mobile 사업들에 있어서 핵심적인 요소라 할 수 있습니다. (2) 공시대상 사업부문의 - 해당사항 없음. 다. 시장점유율 등 (1) 2011년 음반(가요) 시장점유율(상위 100위 기준) 순위 기획사 백분율 1 SM 엔터테인먼트 30.4% 2 YG엔터테인먼트 8.9% 3 에프엔씨뮤직 6.6% 4 씨제스엔터테인먼트 6.2% 5 큐브엔터테인먼트 5.2% 6 키이스트 4.3% 7 JYP엔터테인먼트 3.6% 8 로엔엔터테인먼트 3.6% 9 기 타 31.1% 총 계 100.0% (2) 2011년 총 결산 디지털 종합 순위(상위 100위 기준) - 순위 집계 : 스트리밍 + 다운로드 + BGM 판매량 + 모바일 판매량 순위 기획사 백분율 1 YG Entertainment 13.2% 2 아이엠비씨 10.9% 3 큐브엔터테인먼트 7.9% 4 코어컨텐츠미디어 4.6% 5 SM E ntertainm ent 4.4% 6 TS엔터테인먼트 4.3% 7 스타쉽엔터테인먼트 3.9% 8 로엔엔터테인먼트 3.7% 9 기 타 47.1% 총 계 100.0% * 자료원 : 가온차트 제공 - 2011년 총 결산 앨범 차트, 디지털 종합 차트 (자료 집계를 토대로 당사가 재구성한 것임) 주1) 동자료의 내용은 상위 100위 까지의 자료를 근거로 작성됨. (상위 100위 이외의 판매량은 포함되지 않음.) (3) 시장의 특성 음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환 으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후 되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었습니다 한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와
한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기 술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었 으나 음반소매상점은 급속히 줄어들게 되었습니다. 컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰습니다. 2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악 편지, 컬러링 등 기존 오프라인 음악시장을 대체하는 신규 음악서비스로 대체 되었고 음악 산업은 새로운 부가가치를 창출였습니다. 현재 음악시장은 소유(Music Ownership)에서 접근(Music Access)방식으로 변하는 온라인 시장을 중심으로 변하고 있으며, 새로운 비즈니스 모델의 등장으로(광고 기반 무료 스트 리밍 서비스, 클라우드 기반 스트리밍 서비스 등) 기존 음악시장과 더불어 다양한 수익 모 델을 창출하여 중 장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다. 라. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음. 마. 조직도 대표이사 인사/감사팀 매니지먼트사업부 인사/감사팀 매니지먼트1팀 매니지먼트2팀 매니지먼트3팀 매니지먼트4팀 매니지먼트5팀 국내PR팀 중국PR팀 미디어기획부 공연팀 언론홍보팀 팬클럽팀 기획팀 컨텐츠팀 뉴미디어사업부 디자인팀 개발팀 재무회계팀 영업팀 경영지원부 총무팀 자금정산팀 전략기획팀 경영기획팀 기획조정실 경영관리팀 법무팀 A&R팀 퍼블리싱팀 스튜디오 비주얼디렉팅팀 프로듀싱실 영상팀 포토팀 모니터링팀 아티스트기획팀 비서팀 마케팅팀 International Agency팀 International Marketing팀
Marketing&Coms실 드라마제작팀 패션사업팀 프로젝트개발팀 뮤지컬제작팀 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 ( %) 음반사업 음반/음원 음반/음원 음악청취용 로열티 - S.M. 5,063,780 13.16% 5,977,444 15.54% 소계 11,041,224 28.70% 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 로열티 등 소계 소속아티스트 14,787,115 38.43% 12,647,913 32.87% 27,435,028 71.30% 합계 38,476,251 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 18기 1분기 제 17기 연간 제16기 연간 CD(Album) 8,400 8,400 8,400 CD(Single) 5,000 5,000 5,000 CD(mini) 6,400 6,400 6,000 * 산출기준 동 기간중 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산출하였음. 제18기 중 당사에서 각 도매상으로 판매하는 출고가(PPD) 기준임. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음. 마. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없음. 바. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 - 해당사항 없음. (나) 평균가동시간 - 해당사항 없음. 사. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 - 해당사항 없음.
(2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 3. 생산설비의 현황 등 가. 생산설비의 현황 [ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 녹음실 자가 서울 강남 압구정 521 DAT외 661,389 32,403-37,986 655,806 - 비고 합 계 661,389 32,403 0 37,986 655,806 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 당기증감 증가 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 카니발외 151,724 5,002-15,597 141,128 - 합 계 151,724 5,002 0 15,597 141,128 - [ 자산항목 : 집기비품 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 본점외 자가 서울 강남 압구정 521 외 PC외 2,114,667 68,303 779 260,399 1,921,792 - 합 계 2,114,667 68,303 779 260,399 1,921,792 - 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 - 해당사항 없음. (2) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 사업부문 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제18기1분기 제17기1분기 제17기 음반 수 출 157,083 322,428 1,955,713 내 수 3,015,962 5,360,593 19,164,385 합 계 3,173,045 5,683,021 21,120,098 수 출 278,257 255,867 557,846 음원 내 수 1,612,478 1,407,780 6,171,893 합 계 1,890,735 1,663,647 6,729,740 음반사업 음반/음원 매출 로열티 수 출 5,942,871 2,206,359 9,824,576 내 수 34,573 117,175 436,736 합 계 5,977,444 2,323,533 10,261,312 수 출 6,378,210 2,784,654 12,338,135 내 수 4,663,013 6,885,548 25,773,014 소계 합 계 11,041,224 9,670,202 38,111,149 수 출 7,903,460 951,957 19,844,026 출연료 내 수 1,245,276 3,193,438 11,998,416 합 계 9,148,737 4,145,395 31,842,442 수 출 1,636,287 92,398 3,309,182 광고 내 수 4,002,091 2,943,414 12,766,512 합 계 5,638,378 3,035,812 16,075,694
매니지먼트 사업 용역매출 초상, 기타 용역 등 수 출 10,769,673 1,485,516 12,534,236 내 수 1,878,240 1,015,467 11,372,653 합 계 12,647,913 2,500,983 23,906,888 소계 수 출 20,309,420 2,529,870 35,687,444 내 수 7,125,607 7,152,320 36,137,581 합 계 27,435,028 9,682,190 71,825,025 합 계 수 출 26,687,631 5,314,524 48,025,579 내 수 11,788,621 14,037,868 61,910,595 합 계 38,476,251 19,352,392 109,936,174 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 경영관리부문 이사 : 이 종 인 유통대행사 : (주)케이엠피홀딩스 (2) 판매경로 (주)에스.엠.엔터테인먼트 - 제작 유통대행업체 <(주) 케이엠피홀딩스> 소 매 상 도 매 상 소 비 자 (3) 판매방법 및 조건 - 매월말 마감후 익월 25일 현금결제 (4) 판매전략 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활 동, 당사 홈페이지를 통한 신규음반 홍보활동으로 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용하며, 이러한 판매전략은 신인가수들의 데뷔앨범에도 이용함. 5. 수주상황 - 해당사항 없음. 6. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변 동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가. 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출 되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습 니다.
나. 이자율위험 당사의 이자율위험은 차입금 등의 계약으로부터 발생하며 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음. 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음. 8. 경영상의 주요계약 등 가. 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 안 칠 현 강 타 - 권 보 아 BoA - 김 준 수 동방신기 - 정 윤 호 동방신기 - 김 재 중 동방신기 - 박 유 천 동방신기 - 심 창 민 동방신기 - 김 영 덕 THE TRAX - 김 정 모 THE TRAX - 노 민 우 THE TRAX - 김 이 삭 이 삭 아 유 미 아 유 미 홍 성 미 천상지희 - 진 보 라 천상지희 - 이 지 연 천상지희 - 김 보 경 천상지희 - 이 연 희 이 연 희 - 고 아 라 고 아 라 - ZHANG LIYIN 장 리 인 - 박 정 수 슈퍼주니어 - 김 희 철 슈퍼주니어 - 최 시 원 슈퍼주니어 - 김 기 범 슈퍼주니어 - 김 려 욱 슈퍼주니어 - 김 영 운 슈퍼주니어 - 김 종 운 슈퍼주니어 - 신 동 희 슈퍼주니어 - 이 동 해 슈퍼주니어 - 이 성 민 슈퍼주니어 - 이 혁 재 슈퍼주니어 - HAN GENG 슈퍼주니어 - 조 규 현 슈퍼주니어 - ZHOU MI 슈퍼주니어 M - LAU HENRY 슈퍼주니어 M - 김 경 식 김 경 식 - 홍 록 기 홍 록 기 - 이 동 우 김 동 우 - 남 광 우 윤 다 훈 - 김 민 종 김 민 종 - 김 태 연 소녀시대 - 김 효 연 소녀시대 - 임 윤 아 소녀시대 - 권 유 리 소녀시대 - 최 수 영 소녀시대 - 서 주 현 소녀시대 - 이 순 규 소녀시대 - JUNG JESSICA 소녀시대 - HWANG STEPH- ANIE YOUNG 소녀시대 - 김 기 범 샤이니 - 최 민 호 샤이니 -
김 종 현 샤이니 - 이 태 민 샤이니 - 이 진 기 샤이니 - 박 선 영 f(x) - SONG QIAN f(x) - LIU AMBER JOSEPHINE f(x) - 정 수 정 f(x) - 최 진 리 f(x) - 최 종 윤 최 종 윤 - 오 지 민 오 지 민 - 이 창 수 루 - WU YI FAN EXO-M - 김 민 석 EXO-M - LU HAN EXO-M - ZHANG YIXING EXO-M - 김 종 대 EXO-M - HUANG ZITAO EXO-M - 김 종 민 EXO-K - 오 세 훈 EXO-K - 도 경 수 EXO-K - 변 백 현 EXO-K - 김 준 면 EXO-K - 박 찬 열 EXO-K - 이 재 룡 이 재 룡 - 유 호 정 유 호 정 - 나. 국내음반의 해외 라이센싱 계약건 (1) AVEX HONGKONG : 아시아 전역(태국 제외)에 샤이니, 보아, 동방신기, F(x), 슈퍼주 니어의 국내음반 라이센싱(음반공급) 계약 (2) AVEX TAIWAN : 대만지역에 샤이니, 보아, 동방신기, F(x), 슈퍼주니어의 국내음원 라 이센싱(음원공급) 계약 (3) UNIVERSAL : 소녀시대 전 세계 라이센싱 계약(태국 제외) (4) East Asia Media : 중국, 홍콩, 마카오 지역 슈퍼주니어 라이센싱 계약 (5) SM True : 당사 소속가수의 태국지역 라이센싱 계약. (6) AVEX : 보아, 동방신기, F(x), 슈퍼주니니어의 일본지역 라이센싱 계약 (7) EMI : 샤이니 일본 라이센싱 계약 다. 해외음반의 국내라이센싱 계약건 (1) 일본 TV-ASAHI MUSIC(일본공중파 방송국 TV-ASAHI를 모체로 하는 대표적 음악출 판사) : 하청출판 계약 체결 (2) J Storm Inc. (일본) ARASHI 관련 원반 사용 허락(타이틀 별로 계약 체결/ 계약기간 1 년씩)에 의한 음반의 국내 복제, 배포에 대한 계약 (3) AVEX JAPAN : AVEX 소속 아티스트 및 권리 앨범 라이센스 (4) UNIVERSAL JAPAN : 소녀시대 J-POP 라이센스 (5) EMI JAPAN : 샤이니 J-POP 라이센스 라. 관계회사 계약건 (1) 라이크기획 : 당사 소속가수 음반과 당사에서 제작하는 음반의 음악자문 및 프로듀싱 업무를 담 당 하고 당사는 라이크기획에 음반매출액의 최대 15%를 인세를 지급한다.(라이센스 음반에 대하여는 매출액의 5%를 인세로 지급) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 경우 신인가수를 캐스팅하여 트레이닝 시키는 것이 향후 매출액 증가를 유지 하는 활동이지만 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2012년 03월 31일 현재 없음. (2) 연구개발비용
해당사항 없음. 나. 연구개발 실적 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 * 당기 보고서는 연결대상이 없는 별도재무제표 기준으로 작성이 됨에 따라 요약연결재무 제표는 제외하였습니다. * 당사의 제18기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외 부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 비교표시된 제17기 기말 재무제표와 제16기 기말 재 무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 제17기 기말재무제표는 외부 감사인의 감사를 받았고, K-IFRS기준으로 재작성된 제16기 기말 재무제표는 외부감사 인의 감사를 받지 않았습니다. 1. 요약재무정보(K-IFRS 적용) 구 분 제18기1분기 제 17 기 제 16 기 (단위 : 천원) [유동자산] 142,852,707 83,346,428 73,107,383 [비유동자산] 79,486,283 70,973,598 46,921,708 자산총계 222,338,990 154,320,026 120,029,091 [유동부채] 35,538,597 43,899,894 27,584,049 [비유동부채] 1,651,495 2,028,729 1,093,380 부채총계 37,190,091 45,928,624 28,677,430 ㆍ자본금 9,994,072 8,285,520 8,167,020 ㆍ자본잉여금 116,986,982 55,272,244 54,580,563 ㆍ기타자본항목 840,006 668,203 563,257 ㆍ적립금 3,170,715-610,195-329,104 ㆍ 이익잉여금 54,157,124 44,755,630 28,369,925 자본총계 185,148,898 108,391,403 91,351,661 매출액 38,476,251 109,936,174 86,400,963 영업이익 11,721,810 20,778,429 25,710,565 법인세비용차감전순이익 12,062,548 20,573,518 25,291,489 당기순이익 9,400,843 16,487,446 24,440,852 총포괄이익 13,182,403 16,104,615 24,466,508 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 2011년 12월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화
(3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적 용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최 선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합 니다. 5. 영업부문 당사는 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지 먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 당사의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매 출에 대한 정보는 XI. 재무제표등 에 기재되어 있습니다.. 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 감사인 IV. 감사인의 감사의견 등 제18기 1분기 제17기 1분기 제 16 기 제 15 기 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 나. 감사(또는 검토)의견 사 업 연 도 감사( 또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제 18 기 1분기 - - 제 17기 1분기 - - 제 17 기 연간 적정 - 제 16 기 연간 적정 - 다. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 (단위 : 천원) 총소요시간 제18기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 120,000 - 제17기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 120,000 1,930 제16기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 95,000 1,031 라. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고
제18기 - 세무조정,내부회계관리,컨설팅 2012년 47,000 - 제17기 - 세무조정,내부회계관리,컨설팅 2011년 95,776 - 제16기 - 세무조정,내부회계관리제도 2010년 130,075-2. 회계감사인의 변경 해당사항 없음. 3. 내부회계관리제도 제17기, 제16기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단 하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로, 4명의 사내이사와 2명의 사외이 사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후 보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 이강복 채희만 유/무상증자 결의 가결 불참 참석 이사의 자기거래 관련 기존 계약의 포괄적 추인의 건 가결 불참 참석 1 2012.01.18 2011년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 불참 참석 2011년 내부회계관리제도 설계 및 운영 실태 평가보고서 검토의 건 가결 불참 참석 SM ASIA ENTERTAINMENT Limited 유상증자 참여의 건 가결 불참 참석 2 2012.02.16 (주)SM타운트래블 유상증자 참여의 건 가결 불참 참석 (주)SM에프앤비디벨롭먼트 유상증자 참여의 건 가결 불참 참석 2011년 재무제표 확정의 건 가결 불참 참석 제17기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 불참 참석 3 2012.03.15 에스엠크라제(주) 설립의 건 가결 불참 참석 SM China 설립의 건 가결 불참 참석 4 2012.03.26 3자배정 유상증자(소액공모)결의의 건 가결 불참 참석 다. 이사의 독립성 (1) 이사 선출의 독립성 및 그 기준 이사 선출에 있어 사내이사의 경우는 이사회의 추천을 통해 이사 전원 동의하에 추천을 받고 있으며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 관련 법규에 따라 주주총회 전 공시를 통해 주주와 이해관계자에게 성실히 알리는 등 책임있는 경영을 하고 있습니다. (2) 이사 선임 및 구성현황 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 김영민 이사회 업무총괄 사내 이사 한세민 이사회 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 총괄 이종인 이사회 재무이사 남소영 이사회 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.총괄 해당없음 해당없음 사외 이사 채희만 이사회 경영자문 이강복 이사회 경영자문
2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 한지섭 ㆍ 現 ) (주)지오마린 부사장 ㆍ비앤비코리아 부사장 ㆍ(주)한섬CND대표이사 상근 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임 직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2011.01.18 유/무상증자 결의 가결 - 이사의 자기거래 관련 기존 계약의 포괄적 추인의 건 가결 - 2011년도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 - 2011년 내부회계관리제도 설계 및 운영 실태 평가보고서 검토의 건 가결 - 비 고 SM ASIA ENTERTAINMENT Limited 유상증자 참여의 건 가결 - 2 2012.02.16 (주)SM타운트래블 유상증자 참여의 건 가결 - (주)SM에프앤비디벨롭먼트 유상증자 참여의 건 가결 - 2011년 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2012.03.15 제17기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 - 에스엠크라제(주) 설립의 건 가결 - SM China 설립의 건 가결 - 4 2012.03.26 3자배정 유상증자(소액공모)결의의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 회사가 속해있는 기업집단 : 에스.엠.엔터테인먼트 나. 기업집단에 소속된 회사 (2012.03.31 현재) 구 분 비상장사 13 회사수 회 사 명 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. (주)스타라이트 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트 (주)SM ENTERTAINMENT ASIA Co., Ltd (주)에스엠어뮤즈먼트 (주)에스엠에프앤비디 벨롭먼트 (주)엠스튜디오씨티 (주)에스엠브랜드마케팅 SM ENTERTAINMENT USA Inc. (주)케이엠피홀딩스, (주)에스엠타운트래블, SM True Co.Ltd, 에스엠크라제(주) -. 계열회사간 계통도
계통도 다. 계열회사간 지배, 종속 및 출자 현황 해당사항 없음. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당해 법인 임원이 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다. 상 호 김영민 한세민 상근 남소영 이종인 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 이사 이사 대표이사 - DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited 대표이사 이사 이사 - SM ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 - - (주)에스엠어뮤즈먼트 이사 이사 - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 이사 이사 - 감사 (주)엠스튜디오씨티 이사 이사 - - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 - 감사 (주)케이엠피홀딩스 이사 감사 - - (주)스타라이트 - - - 감사 (주)에스엠타운트래블 이사 이사 이사 이사 SM True Co.Ltd 대표이사 이사 - - 에스엠크라제(주) 이사 이사 - - 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2011년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 최초취득 금액 수량 기초잔액 지분 율 장부 가액 취득( 처분) 수량 증가( 감소) 금액 평가 손익 수량 기말잔액 지분 율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 BTIC제1호 투자조합 (비상장) 유원미디어(주) (비상장) (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트( 비상장) 베니카(주) (비상장) DREAM MAKER ENTERTAINMENT Limited (비상장) (주)아시아인베스트먼트 (비상장) (주)소리바다 (코스닥상장) 2001.05.14 1,000,000 100 10 569,383 - - - 100 10 569,383 - - 2005.04.29 1,000,000 200,000 2.8 323,411 - - -60,011 200,000 2.8 263,400 263,400-1,059,154 2005.11.14 100,000 20,000 40 68,674 - - -39,305 20,000 40 107,979 346,397 98,261 2006.02.21 188,500 75,400 6.3 188,500 - - - 75,400 6.3 188,500 1,698,877 35,187 2006.09.11 835,132 680 85 - - - - 680 85-261,683-5,524 2007.09.18 100,000 20,000 1.4 100,000 - - - 20,000 1.4 100,000 5,998,753-245,012 2007.12.18 8,776,485 3,510,594 2.6 1,263,814 - - -393,186 3,510,594 2.6 870,628 - -
S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(비상장) (주)스타라이트 (비상장) (주)씨큐브엔터테인먼트 (비상장) (주)에스엠어뮤즈먼트 (비상장) (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트( 비상장) 2001.01.02 629,823 935 93.5 2,343,541 - - - 935 93.5 2,343,541 22,446,845 4,992,234 2003.01.20 225,000 45,000 75 435,660 - - - 45,000 75 435,660 836,294 145,809 2004.05.27 22,500 4,500 45 - - - - 4,500 45 - - - 2006.12.20 12,670,119 1,235,030 63.8 6,010,608 - - 30,004 1,235,030 63.8 6,010,608 713,808-197,096 2008.01.21 200,000 40,000 100-940,000 4,700,000 4,700,000 980,000 100 4,700,000 3,706,346-597,503 SM ENTERTAINMENT USA Inc. (비상장) 2008.08.29 3,219,660 1,000 100 2,105,902 3,000 7,954,720 7,954,720 4,000 100 10,060,622 9,660,590-482,625 (주)에스엠브랜드 마케팅(비상장) (주)에스엠루더스 (비상장) (주)엠스튜디오씨티 (비상장) (주)케이엠피홀딩스 (비상장) (주)아렐 (비상장) 2008.08.14 180,000 36,000 32 37,057 - - - 36,000 32 37,057 346,721-184,973 2008.11.03 900,000 180,000 38.2 - - - - 180,000 38.2 - - - 2008.05.19 1,450,000 90,000 25.9 1,366,072 - - - 90,000 25.9 1,505,238 4,952,124 538,110 2010.03.15 505,120 101,024 23 436,664 - - - 101,024 23 513,393 4,602,848 334,328 2010.12.16 245,000 49,000 49 245,000 - - - 49,000 49 245,000 504,189-364,686 라이브톤(비상장) 2000.08.29 6,255 1,251 1.1 89,625 - - - 1,251 1.1 89,625 412,353 1,298,416 SM TRUE Co., Ltd. (비상장) 일신뉴웨이브투자조합 (비상장) 2011.07.28 349,860 - - - - - 88,007 98,000 49.0 437,867 713,808-196,934 2011.06.02 900,000 - - - - - 900,000 9,131,639-175,148 (주)유에이엠(비상장) 2011.06.15 50,000 - - - - - - 10,000 16.7 50,000 239,568-60,432 합 계 - - 15,581,622 - - - - - 29,428,501 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 등 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 소유주식수 및 지분율 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 지분율 주식수 기 말 지분율 비고 이수만 본인 보통주 4,041,465 24.39 4,392,368 21.97 - 계 우선주 - - - - - 보통주 4,041,465 24.39 4,392,368 21.97 - - 상기 최대주주는 2012년 1월 27일 청약 자금 확보등의 목적으로 보유 지분 40만주를 시 간외 대량매매방식으로 매각하였습니다. 이에 최대주주 이수만 氏 지분율은 24.39%(4,041,465주)에서 21.97%(3,641,465)로 감소 하였습니다. 그리고 유무상증자 참 여(유상 351,597주, 무상 399,306주)로 보유주식은 4,392,368주(21.97%)로 변경되었습 니다. 나. 최대주주에 관한 사항 성명 이수만 학력 캘리포니아 주립대학원 COMPUTER ENGINEERING 석사학위 취득 내 용 (주)에스.엠.엔터테인먼트 프로듀서 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 주) 5% 이상 주주 주주명 소유주식수 지분율 비고 이수만 4,392,368 21.97% - 국민연금공단 1,530,183 7.66% - 파트너스엠앤에이투자조합 1,226,864 6.14% - 우리사주조합 - - -
소액주주현황 (기준일 : 2011년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비 고 소액주주 26,182 99.96% 9,333,548 56.32% 3. 주식사무 제10조(신주인수권) 1이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 정관상 신주인수권의 내용 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 3주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 주권의 종류 1월1일부터 1월31일까지 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원.주) 보통주 종 류 2011년 10월 11월 12월 2012년 1월 2월 3월 주가 거래량 최 고 55,100 60,100 49,800 53,600 58,200 57,700 최 저 43,600 44,300 42,650 45,650 53,500 46,100 평균 49,923 50,509 45,526 48,070 55,229 50,788 최고 2,593,437 3,308,191 1,285,268 1,771,610 130,391 620,308 최저 591,139 278,483 160,660 137,508 939,201 87,612 월간 27,707,785 20,625,273 10,695,122 11,372,758 7,314,797 4,872,217 1. 임원 및 직원의 현황 가. 직원의 현황 (1) 임원 현황 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 (기준일 : 2012.03.31 ) (단위 : 주) 소유주식수
성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기간 임기 만료일 김영민 1970.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)판당고코리아 대표이사 - - 13.1 2014년 03월 24일 이종인 1966.11 이사 등기임원 상근 CFO (주)에스엠엔터테인먼트 재무이사 - - 7.5 2014년 03월 24일 한세민 1973.10 이사 등기임원 상근 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 총괄 판당고코리아 이사 - - 10.6 2014년 03월 24일 남소영 1967.08 이사 등기임원 비상근 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.총괄 에스엠재팬 대표이사 - - 5.7 2014년 03월 24일 이강복 1952.08 이사 등기임원 비상근 경영자문 CJ엔터테인먼트(주) 대표이사 - - 3.3 2015년 03월 30일 채희만 1953.02 이사 등기임원 비상근 경영자문 금호전기(주) 경영전략본부 본부장 - - 3.3 2015년 03월 30일 한지섭 1953.03 감사 등기임원 상근 감사 現 ) (주)지오마린 부사장 (주)한섬CND대표이사 - - 1.3 2014년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 정규직 직 원 수 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 에스엠엔터테인먼트 남 90 27 0 117 3.8 2,286,501 19,543 - 에스엠엔터테인먼트 녀 53 27 4 84 3.8 1,401,404 16,683 - 합 계 143 54 4 201 3,687,904 18,348-2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수 현황 등 (1) 주총승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주총승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 6 1,500,000 - 감사 1 50,000 - (2) 지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지급액 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 359,440 89,860 46,157 - 사외이사 2 4,000 2,000 - - 감사 1 2,000 2,000 - - 계 7 365,440 93,860 24,241 - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여 받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의 종류 부여 변동수량 행사 취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 김영민외 3 등기임원 2008년 03월 29일 신주교부 보통주 90,000 90,000 - - 2011.03.28~2012.03.27 2,510 정창환외 47 직원 2008년 03월 28일 신주교부 보통주 198,000 147,000 51,000-2011.03.28~2012.03.27 2,510 김영민외 3 등기임원 2009년 03월 27일 신주교부 보통주 140,000 - - 140,000 2012.03.27~2013.03.26 1,880 정창환외 79 직원 2009년 03월 27일 신주교부 보통주 345,500-69,000 276,500 2012.03.27~2013.03.26 1,880 김영민외 3 등기임원 2010년 03월 26일 신주교부 보통주 55,000 - - 55,000 2013.03.26~2014.03.25 5,635 정창환외 77 직원 2010년 03월 26일 신주교부 보통주 177,500-11,000 166,500 2013.03.26~2014.03.25 5,635 * 당사는 2분기 중 주식매수선택권을 행사하여 총 부여주식 485,500주 중 416,500주를 행 사하였고, 취소수량은 69,000주 입니다. 당기 미 행사 수량은 없습니다.
IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 기초 증가 변 동 내 역 감소 기말 미수 이자 비고 (주)에스엠재팬 계열회사 대여금 2,227,740 0 156,630 2,071,110 16,491 - 합 계 - 2,227,740 0 156,630 2,071,110 16,491 - *(주)에스엠재팬 대여금 금액은 JPY150,000,000으로 3/31 기준환율 13.8074 용한 금액임. 원 적 2. 담보제공 내역 해당사항 없음. 3. 채무보증 내역 해당사항 없음. 4. 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없음. 5. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음. 6. 부동산 매매 내역 해당사항 없음. 7. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음. 8. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음. 9. 장기공급계약 등의 내역 당사는 라이크 기획과 프로듀서 용역 계약 만료에 따라 2014년 12월 31일까지 연장 계약 하였음. 10. 주주(최대주주 등 제외), 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 당사는 2012년 3월 31일 현재 임원 및 직원에 대해 단기대여금 146,820,104원, 장기대 여금 60,000,000원의 대여금이 있으며 미수수익 37,076,720 원을 계상하였음 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 - 기 신고한 주요 공시사항의 진행 및 변경 사항에 해당하는 사항이 없음. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 15기 제 1 호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 -
주주총회 (2010.03.26 AM 10:00) 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 1 호 의안 : 제 16기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제16기 주주총회 (2011.03.24 AM 10:00) 제 2 호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 3 호 의안 : 감사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 1 호 의안 : 제 17기 재무제표 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 2 호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 - 제17기 주주총회 (2012.03.30 AM 10:00) 제 3 호 의안 : 감사 근무 전환의 건 - 원안대로 승인 - 제 4 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 원안대로 승인 - 제 5 호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 제 6 호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 계류법원 당사가 원고인 사건 원고 피고 사건내용 ( *) 소송가액 진행상황 서울중앙지법 당사 김재중 외 2인 전속계약존재확인 등 2,200,000 1심 계류중 서울고등법원 당사 공정거래위원회 시정명령 및 과징금 납부 명령 취소의 소 129,000 2심 계류중 당사가 피고인 사건 서울중앙지법 김재중 외 2인 당사 전속계약효력부존재확인 등 3,020,000 1심 계류중 서울중앙지법 조셉에드워드테드릭 당사 손해배상 10,000 2심 항소중 (*) 상기 소송사건은 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반 영하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항업음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 (주)비티앤아이여행그룹의 주식을 취득하는 계약을 체결하였으며, 기타 세부사 항은 관련공시 타법인주식및출자증권취득결정(2012.04.16)을 확인해 주시기 바랍니다. 1. 취득주식 수 - 구주 : 3,174,010주 - 신주 : 21,750,000주 2. 취득금액 - 구주 : 4,364,263,750원 - 신주 : 20,031,750,000원 3. 신주인수권 : 1,300,000주(520,000,000원) 다. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표 라. 공모자금 사용내역 (기준일 : 2012년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 주주배정 유상증자 2012.03.16 64,320,000 (*) - (*) 신고서상 자금사용 계획 (단위 : 천원) 구 분 금 액 중국 신규 법인설립 및 운영자금 4,000,000 해외사업 일본, 홍콩 등 아시아 지역 계열법인 투자금 5,000,000 미국 등 계열법인 투자금 3,000,000 영상 컨텐츠 제작사업 (드라마, 방송 프로그램, 뮤지컬, 영화 등) (*) 뉴미디어, 모바일, 온라인사업 외식사업 컨텐츠 제작 관련사 투자금 31,000,000 모바일 관련 투자금 5,000,000 온라인, 뉴미디어 개발 및 사업확대를 위한 투자 6,000,000 SM F&B 디벨롭먼트 투자금 1,500,000 해외 법인 설립 등 3,000,000 머천다이징 등 신규사업 Merchandising사업, 외식사업 등 신규사업 투자금 5,820,000 합 계 64,320,000 (*) 당사는 2분기 중 (주)비티앤아이여행그룹의 주식을 취득하는 계약을 체결(취득금액 24,916,013,750원)하였습니다. - 관련공시 : 타법인주식 및 출자증권취득결정(2012.04.16) 마. 외국지주회사의 자회사 현황
마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부 해당사항 없음. 자. 합병 등의 사후정보 해당사항 없음. 차. 녹색경열 해당사항 없음. XI. 재무제표 등 당사의 제18기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외 부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 비교표시된 제17기 기말 재무제표와 제16기 기말 재 무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 제17기 기말재무제표는 외부 감사인의 감사를 받았고, K-IFRS기준으로 재작성된 제16기 기말 재무제표는 외부감사 인의 감사를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 18 기 1분기말 2012.03.31 현재 제 17 기말 2011.12.31 현재 제 16 기말 2010.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 142,852,706,666 83,346,428,328 73,107,383,007 현금및현금성자산 52,772,409,405 12,717,135,424 9,709,139,910 금융기관예치금 45,500,000,000 35,500,000,000 39,500,000,000 매출채권 22,202,505,220 14,348,228,583 5,903,331,551 기타유동채권 3,755,084,240 3,724,071,868 5,135,839,182
선급금 15,341,147,551 13,568,362,272 9,850,519,079 미수법인세환급액 244,235,850 224,175,170 176,863,550 재고자산 1,345,201,942 1,538,772,490 2,142,316,716 기타유동자산 1,692,122,458 1,725,682,521 689,373,019 비유동자산 79,486,283,226 70,973,597,990 46,921,707,767 매도가능금융자산 8,361,112,243 3,903,430,705 3,406,627,957 종속기업 및 관계기업투자주식 29,670,121,509 26,220,121,509 13,185,537,759 기타비유동금융자산 18,330,544,811 17,881,844,413 12,170,626,002 유형자산 4,182,155,240 4,391,209,950 3,949,984,785 무형자산 6,214,814,144 5,611,672,095 5,183,367,280 기타비유동채권 301,695,861 300,663,697 159,533,098 비유동선급금 2,985,936,055 2,963,199,988 2,149,999,992 이연법인세자산 8,827,006,879 8,827,006,879 6,716,030,894 기타비유동자산 612,896,484 874,448,754 자산총계 222,338,989,892 154,320,026,318 120,029,090,774 부채 유동부채 35,538,596,600 43,899,894,147 27,584,049,471 매입채무 16,233,289,653 20,444,176,835 12,761,517,024 기타비유동채무 4,740,026,399 7,973,913,695 3,126,919,522 차입금 2,686,198,570 2,686,198,570 2,686,198,570 기타유동부채 1,005,530,002 1,045,075,160 718,545,428 선수금 7,936,091,227 8,740,004,412 7,169,431,724 충당부채 938,270,551 1,019,778,777 755,164,528 선수수익 1,999,190,198 1,990,746,698 366,272,675
비유동부채 1,651,494,804 2,028,729,427 1,093,380,252 확정급여채무 353,895,318 228,387,551 113,515,156 기타비유동채무 844,118 7,263,358 531,238,400 비유동선수수익 1,296,755,368 1,793,078,518 448,626,696 부채총계 37,190,091,404 45,928,623,574 28,677,429,723 자본 자본금 9,994,072,000 8,285,520,000 8,167,020,000 자본잉여금 116,986,982,020 55,272,243,960 54,580,563,249 적립금 3,170,714,600 (610,195,138) (329,104,206) 기타자본항목 840,006,317 688,203,492 563,257,494 이익잉여금 54,157,123,551 44,755,630,430 28,369,924,514 자본총계 185,148,898,488 108,391,402,744 91,351,661,051 부채및자본총계 222,338,989,892 154,320,026,318 120,029,090,774 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2012.01.01 부터 2012.03.31 까지 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,476,251,226 38,476,251,226 19,352,391,560 19,352,391,560 109,936,173,878 86,400,963,324 매출원가 (22,860,389,176) (22,860,389,176) (12,649,426,732) (12,649,426,732) (73,076,886,817) (48,771,165,255) 매출총이익 15,615,862,050 15,615,862,050 6,702,964,828 6,702,964,828 36,859,287,061 37,629,798,069 기타수익 195,815,771 195,815,771 150,721,139 150,721,139 1,483,525,748 1,870,799,671
판매비와관리비 (3,837,161,586) (3,837,161,586) (4,324,091,840) (4,324,091,840) (16,358,481,549) (12,376,303,293) 기타비용 (252,706,236) (252,706,236) (77,043,756) (77,043,756) (1,205,902,298) (1,413,729,664) 영업이익 11,721,809,999 11,721,809,999 2,452,550,371 2,452,550,371 20,778,428,962 25,710,564,783 금융수익 558,388,876 558,388,876 379,796,435 379,796,435 2,328,219,293 2,474,393,304 금융비용 (190,609,709) (190,609,709) (172,859,601) (172,859,601) (1,206,025,187) (1,976,099,300) 기타영업외수익 12,977,984 12,977,984 0 0 145,388,118 300,000,000 기타영업외비용 (40,019,053) (40,019,053) (929,652,000) (929,652,000) (1,472,492,971) (1,217,369,291) 법인세비용차감전순이익- 12,062,548,097 12,062,548,097 1,729,835,205 1,729,835,205 20,573,518,215 25,291,489,496 법인세비용 (2,661,704,659) (2,661,704,659) (666,797,199) (666,797,199) (4,086,071,922) (850,637,017) 분기순이익 9,400,843,438 9,400,843,438 1,063,038,006 1,063,038,006 16,487,446,293 24,440,852,479 기타포괄손익 3,781,559,421 3,781,559,421 (152,453,069) (152,453,069) (382,831,309) 25,655,345 매도가능증권평가손익 3,780,909,738 3,780,909,738 (154,466,136) (154,466,136) (453,197,252) 0 보험수리적손익 649,683 649,683 2,013,067 2,013,067 (130,436,381) 32,891,468 기타포괄손익관련 법인세효과 0 0 0 0 200,802,324 (7,236,123) 총포괄이익 13,182,402,859 13,182,402,859 910,584,937 910,584,937 16,104,614,984 24,466,507,824 주당이익 기본주당이익 507 507 65 65 1,000 1,504 희석주당이익 491 491 62 62 964 1,449 자본변동표 제 18 기 1분기 2012.01.01 부터 2012.03.31 까지 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 적립금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2010.01.01 (기초자본) 8,039,020,000 51,464,103,868 (329,104,206) 1,992,057,595 3,903,416,690 65,069,493,947 당기순이익 24,440,852,479 24,440,852,479 총포괄손익 보험수리적손익 25,655,345 25,655,345 매도가능증권평가손익 유상증자 무상증자 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 351,754,680 351,754,680 주식선택권의 만료 1,119,661,269 (1,119,661,269) 주식선택권의 행사 128,000,000 1,996,798,112 (660,893,512) 1,463,904,600 2010.12.31 (기말자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (329,104,206) 563,257,494 28,369,924,514 91,351,661,051 2011.01.01 (기초자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (329,104,206) 563,257,494 28,369,924,514 91,351,661,051 당기순이익 16,487,446,293 16,487,446,293 총포괄손익 보험수리적손익 (101,740,377) (101,740,377) 매도가능증권평가손익 (281,090,932) (281,090,932) 유상증자 무상증자 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 342,569,709 342,569,709 주식선택권의 만료 18,122,521 (18,122,521) 주식선택권의 행사 118,500,000 673,558,190 (199,501,190) 592,557,000 2011.12.31 (기말자본) 8,285,520,000 55,272,243,960 (610,195,138) 688,203,492 44,755,630,430 108,391,402,744 2011.01.01 (기초자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (329,104,206) 563,257,494 28,369,924,514 91,351,661,051 당기순이익 1,063,038,006 1,063,038,006
총포괄손익 보험수리적손익 2,013,067 2,013,067 매도가능증권평가손익 (154,466,136) (154,466,136) 유상증자 무상증자 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 96,295,570 96,295,570 주식선택권의 만료 주식선택권의 행사 2011.03.31 (기말자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (483,570,342) 659,553,064 29,434,975,587 92,358,541,558 2012.01.01 (기초자본) 8,285,520,000 55,272,243,960 (610,195,138) 688,203,492 44,755,630,430 108,391,402,744 당기순이익 9,400,843,438 9,400,843,438 총포괄손익 보험수리적손익 649,683 649,683 매도가능증권평가손익 3,780,909,738 3,780,909,738 유상증자 800,000,000 62,623,290,060 63,423,290,060 무상증자 908,552,000 (908,552,000) 0 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 주식보상비용의 인식 151,802,825 151,802,825 주식선택권의 만료 0 주식선택권의 행사 0 2012.03.31 (기말자본) 9,994,072,000 116,986,982,020 3,170,714,600 840,006,317 54,157,123,551 185,148,898,488 현금흐름표 제 18 기 1분기 2012.01.01 부터 2012.03.31 까지 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 17 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지 제 16 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지 (단위 : 원)
제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로부터의 현금흐름 (8,092,909,543) (6,162,313,848) 22,836,941,993 24,267,981,364 영업에서 창출된 현금 (5,554,501,330) (4,812,121,209) 27,294,948,074 28,682,217,278 분기순이익 9,400,843,438 1,063,038,006 16,487,446,293 24,440,852,479 조정사항 3,234,327,200 1,227,664,300 9,363,525,943 3,216,838,162 법인세비용 2,661,704,659 666,797,199 4,086,071,922 850,637,017 감가상각비 313,984,516 260,078,899 1,085,869,347 1,019,915,983 무형자산상각비 355,422,897 329,825,221 3,905,013,041 1,312,011,022 외화환산이익 (78,166,808) (9,466,212) (224,751,263) (224,693,854) 외화환산손실 224,638,227 163,469,405 25,971,786 7,968,167 유형자산처분이익 (170,629,663) (48,217,558) 유형자산처분손실 4,252,715 30,864,104 2,909,257 유형자산폐기손실 3,154,303 65,940,984 금융수익 (532,442,952) (365,035,833) (1,930,908,930) (2,140,013,110) 금융비용 1,021,051 32,078,879 1,366,468,715 확정급여제도와관련된 비용 132,110,070 107,056,625 467,162,420 427,396,540 주식보상비용 151,802,825 96,295,570 342,569,709 351,754,680 기타수익 (24,510,878) (455,977,983) (1,627,264,709) 기타비용 3,154,304 2,167,038,271 1,852,025,028 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (18,189,671,968) (7,102,823,515) 1,443,975,838 1,024,526,637 매출채권의 감소(증가) (7,884,137,805) (308,410,856) (8,610,401,666) 453,815,008 미수금의 감소(증가) 111,376,367 (4,353,120,233) (260,355,316) (1,253,470,484) 미수수익의 감소(증가) (61,720,118) (30,677,379) 선급금의 감소(증가) (1,991,040,471) (7,277,969,567) (5,265,412,947) (1,003,220,440) 기타유동자산의 감소(증가) (19,860,140) (336,720,937) (154,172,071) (2,891,264)
재고자산의 감소(증가) 193,570,548 756,519,326 603,544,226 (38,247,598) 비유동선급금의 감소(증가) (22,736,067) (1,839,991,265) (955,686,309) 기타비유동채권의 감소(증가) (32,988,936) 165,718,775 30,677,379 기타비유동자산의 감소(증가) 261,552,270 220,669,499 매입채무의 증가(감소) (4,211,778,503) (3,342,637,958) 7,682,474,922 2,648,506,056 미지급금의 증가(감소) (3,161,360,153) 56,500,595 4,762,687,752 844,998,260 미지급비용의 증가(감소) (40,039,935) 76,992,981 312,467,146 선수금의 증가(감소) (803,913,185) 2,392,326,783 1,570,572,688 1,335,595,509 기타유동부채의 증가(감소) (112,609,884) 681,046,058 2,215,618,004 279,095,595 비유동선수수익의 증가(감소) (496,323,150) 4,673,170,210 1,344,451,822 (214,893,364) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,419,240) (5,747,750) (523,975,042) 30,394,282 퇴직금의 지급 (5,952,620) (4,790,250) (78,025,620) (254,629,490) 사외적립자산의 증가 (404,700,786) (1,157,306,270) 법인세의 환급 176,863,560 152,121,060 법인세의 납부 (2,681,765,339) (1,640,820,291) (6,220,420,763) (6,461,599,058) 이자의 수령 144,147,726 290,627,652 1,612,016,874 1,899,628,820 이자의 지급 (790,600) (26,465,752) (4,386,736) 투자활동으로부터의현금흐름 (15,281,938,075) 46,081,815 (20,485,607,782) (23,507,091,773) 금융기관예치금의 감소 11,000,000,000 39,500,000,000 금융기관예치금의 증가 (21,000,000,000) (35,500,000,000) (15,500,000,000) 매도가능금융자산의취득 (676,771,800) (950,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (5,000,000,000) 기타유동금융자산의처분 9,000,000,000 투자주식의취득 (3,450,000,000) (6,870,123,750) (13,034,583,750) (4,500,120,000) 유형자산의취득 (127,182,522) (161,820,591) (1,665,252,352) (1,694,844,615)
유형자산의처분 18,000,001 274,769,096 55,358,678 무형자산의 취득 (740,309,754) (712,732,844) (4,319,904,976) (1,997,722,125) 보증금의 감소 79,364,000 326,900,000 1,161,351,500 4,081,421,753 보증금의 증가 (355,038,000) (1,539,141,000) (2,527,638,300) (4,137,771,610) 단기대여금의증가 (30,000,000) (1,277,270,000) 단기대여금의감소 3,000,000 1,248,000,000 1,374,226,146 장기대여금의감소 (582,611,000) 장기미수금의감소 327,651,000 672,241,000 재무활동으로부터의현금흐름 63,423,290,060 4,500,000,000 592,557,000 1,463,904,600 유상증자 63,423,290,060 주식선택권의행사 592,557,000 1,463,904,600 단기차입금의 증가 4,500,000,000 6,500,000,000 단기차입금의 감소 (6,500,000,000) 현금및현금성자산의증가 40,048,442,442 (1,616,232,033) 2,943,891,211 2,224,794,191 기초의 현금및현금성자산 12,717,135,424 9,709,139,910 9,709,139,910 7,482,205,179 현금및현금성자산에대한환율변동효과 6,831,539 (34,283,794) 64,104,303 2,140,540 기말의 현금및현금성자산 52,772,409,405 8,058,624,083 12,717,135,424 9,709,139,910 1.회사의 개요 주식회사 에스.엠.엔터테인먼트(이하 '당사')는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로 설 립되었으며, 서울특별시 강남구 압구정동에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램 제작업을 목적으로 설립되었으나, 현재는 라이크기획 등 관계회사와 함께 음반기획, 레코 딩사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 포 엠이 및 판당고코리아와의 합병을 거쳐 2012년 3월 31일 현재 납입자본금은 9,994백만 원이며, 2000년 4월 25일 주식을 한국협회중개시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 2012년 3월 31일 현재 당사의 주요주주는 이수만(21.97%), 국민연금공단(7.66%), 파트너스엠에 이투자조합(6.14%) 등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었 으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 2011년 12월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. (2) 측정기준
(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적 용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최 선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2011년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융위험 관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합 니다. 5. 영업부문 당사는 현재 주된 영업부문으로 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지 먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 당사의 각 영업단위별 매출 및 지역별 매 출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업단위별 매출 당분기 전분기 음반 및 음원 사업 11,041,223 9,670,202 매니지먼트 사업 27,435,028 9,682,190 합계 38,476,251 19,352,392 당사의 주된 매출은 음반, 디지털 음원, 해외 로열티 및 음반수출, 매니지먼트 등으로구성 되어 있으며, 당분기 중 음반, 음원, 로열티 등이 포함된 사업부문에서 28.17%의 매출이 발생하였습니다. (2) 지역별 매출 당분기 전분기 국내 11,788,621 14,395,519 일본 17,542,425 3,936,490 기타 국외 9,145,205 1,020,383 합계 38,476,251 19,352,392
6. 재고자산 과 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 36,063-36,063 36,140-36,140 제품 2,185,412 (1,572,776) 612,636 2,475,159 (1,572,776) 902,383 재공품 727,370 (30,867) 696,503 631,116 (30,867) 600,249 합계 2,948,845 (1,603,643) 1,345,202 3,142,415 (1,603,643) 1,538,772 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. 매출원가: 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - 268,489 7. 유형자산 (1) 과 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 취득원가 11,622,532 11,544,846 상각누계액과 손상차손누계액 (7,440,377) (7,153,636) 장부가액 4,182,155 4,391,210 (2) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 기초 취득원가 1,030,785 705,244 8,345,388 1,463,429 11,544,846 기초 감가상각누계액 (369,396) (553,520) (6,230,720) - (7,153,636) 기초 장부가액 661,389 151,724 2,114,668 1,463,429 4,391,210 취득 32,404 26,475 68,304-127,183 감가상각 (37,987) (15,598) (260,400) - (313,985) 매각/폐기(주1) - (21,473) (780) - (22,253) 기말 취득원가 1,063,189 710,247 8,385,667 1,463,429 11,622,532 기말 감가상각누계액 (407,383) (569,118) (6,463,876) - (7,440,377) 기말 장부가액 655,806 141,129 1,921,791 1,463,429 4,182,155 합계 (주1) 당분기 중 유형자산 22,253천원이 처분되었습 4,253천원이 기타비용으로 계상되어 있습니다. 니다. 이로 인해 유형자산처분손실 (3) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 기초 취득원가 322,042 705,245 8,103,470 1,463,429 10,594,186 기초 감가상각누계액 (305,914) (492,380) (5,845,907) - (6,644,201) 기초 장부가액 16,128 212,865 2,257,563 1,463,429 3,949,985 취득 708,742 105,633 850,877-1,665,252 감가상각 (63,481) (61,141) (961,247) - (1,085,869) 매각/폐기(주1) - (105,633) (32,525) - (138,158) 기말 취득원가 1,030,785 705,244 8,345,388 1,463,429 11,544,846 기말 감가상각누계액 (369,396) (553,520) (6,230,720) - (7,153,636) 기말 장부가액 661,389 151,724 2,114,668 1,463,429 4,391,210 합계 (주1) 전기 중 유형자산 138,158천원이 처분되었습니다. 이로 인해 유형자산처분이익 170,630천원이 기타수익으로 계상되어 있으며, 유형자산처분손실 30,864천원과 유형자산 폐기손실 3,154천원이 각각 기타비용으로 계상되어 있습니다. 8. 무형자산
8. 무형자산 (1) 과 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 취득원가 17,799,004 16,840,439 상각누계액과 손상차손누계액 (11,584,190) (11,228,767) 장부가액 6,214,814 5,611,672 (2) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 취득원가: 영업권 상표권 전속계약권 기타의무형자산 기초금액 328,062 140,956 9,515,510 6,855,911 16,840,439 취득금액 - - 620,000 120,310 740,310 기타증감액 - 22,821-195,434 218,255 기말금액 328,062 163,777 10,135,510 7,171,655 17,799,004 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (103,271) (6,308,496) (4,817,000) (11,228,767) 무형자산상각비 - (5,309) (194,283) (155,831) (355,423) 기말금액 - (108,580) (6,502,779) (4,972,831) (11,584,190) 합계 (3) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 취득원가: 영업권 상표권 전속계약권 기타의무형자산 기초금액 328,062 127,543 8,495,510 3,556,006 12,507,121 취득금액 - - 1,020,000 3,299,905 4,319,905 기타증감액 - 13,413 - - 13,413 기말금액 328,062 140,956 9,515,510 6,855,911 16,840,439 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (85,276) (5,452,585) (1,785,893) (7,323,754) 무형자산상각비 - (17,995) (855,911) (3,031,107) (3,905,013) 기말금액 - (103,271) (6,308,496) (4,817,000) (11,228,767) 합계 9. 기타채권과 기타자산 (1) 과 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 유동자산 단기대여금 2,608,855 2,735,485 대손충당금 (350,000) (350,000) 미수금 1,459,198 1,569,212 대손충당금 (450,847) (450,847) 미수수익 532,878 265,222 대손충당금 (45,000) (45,000) 비유동자산 계 3,755,084 3,724,072 장기대여금 60,000 60,000 대손충당금 - - 장기미수금 1,378,343 1,378,343 대손충당금 (1,138,343) (1,138,343) 장기미수수익 1,696 664 계 301,696 300,664 (2) 과 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 유동자산 선급비용 1,166,794 1,146,935 선급임차료 525,328 578,748 비유동자산 계 1,692,122 1,725,683 장기선급비용 612,896 874,449
10. 자본금 및 자본잉여금 (1) 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각 각40,000,000주, 19,988,144주 및 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 내 역 주식수( 주) 당분기 자본금 주식발행초과금 주식수( 주) 전기 자본금 주식발행초과금 기초잔액 16,571,040 8,285,520 53,298,058 16,334,040 8,167,020 52,624,500 주식선택권의 행사 - - - 237,000 118,500 673,558 유상증자 1,600,000 800,000 62,623,290 - - - 무상증자 1,817,104 908,552 (908,552) - - - 기말잔액 19,988,144 9,994,072 115,012,796 16,571,040 8,285,520 53,298,058 (3) 기타자본잉여금 과 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식발행초과금 115,012,796 53,298,058 기타자본잉여금 1,974,186 1,974,186 합계 116,986,982 55,272,244 11. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초금액 44,755,630 28,369,925 당기순이익 9,400,843 16,487,446 보험수리적손익(법인세효과 차감후) 650 (101,741) 기말금액 54,157,123 44,755,630 12. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 당분기 전분기 ( 단위:원,주) 보통주분기순이익 9,400,843,438 1,063,038,006 가중평균유통주식수(*1) 18,537,595 16,334,040 기본주당순이익 507 65 (*1) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. ( 단위:주) 주식수 당분기 가중치 가중평균유통주식수 주식수 가중치 전분기 가중평균유통주식수 기초 16,571,040 91/91 16,571,040 16,334,040 90/90 16,334,040 유상증자 1,600,000 16/91 281,319 - - - 무상증자1 1,657,104 91/91 1,657,104 - - - 무상증자2 160,000 16/91 28,132 - - - 가중평균유통보통주식수 18,537,595 16,334,040 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 ( 단위:원,주) 보통주분기순이익 9,400,843,438 1,063,038,006 보통주희석분기순이익 9,400,843,438 1,063,038,006
희석증권주식수(*1) 19,135,209 17,070,097 희석주당이익 491 62 (*1) 희석증권주식수의 산정내역 구 분 당분기 전분기 ( 단위:주) 가중평균보통주식수 18,537,595 16,334,040 주식선택권(*2) 597,614 736,057 19,135,209 17,070,097 (*2) 주식선택권 관련 희석주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 원,주) 당기 구 분 주식선택권수 조정행사가격 평균 시장가격 잠재적보통주식수 가중치 가중평균주식수 미전환 6차주식선택권 416,500 1,710 51,415 402,648 91/91 402,648 미전환 7차주식선택권 223,500 6,564 51,415 194,966 91/91 194,966 합 계 597,614 미전환 5차주식선택권 251,000 2,510 19,807 219,193 90/90 219,193 미전환 6차주식선택권 424,500 2,140 19,807 378,636 90/90 378,636 전기 미전환 7차주식선택권 223,500 7,557 19,807 138,228 90/90 138,228 합 계 736,057 13. 차입금 (1) 과 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입처 이자율 ( %) 포이보스창업투자(*) - 2,175,000 2,175,000 에스엠아트컴퍼니 3.00% 30,896 30,896 합계 2,205,896 2,205,896 (*) 당사는 포이보스창업투자의 BTIC 제1호 투자조합 및 월드뮤직엔터테인먼트와 2002년 3월 7일에 2년간 3자간 음반유통대행계약(프로젝트 투자)을 체결하고, BTIC 제1호 투자조합으로부터 40억원을 지급받아 조건부장기차입금으로 계상하고,동 금액을 월드 뮤직엔터테인먼트에 재투자하였습니다. 그러나, 월드뮤직엔터테인먼트는 자금사정의 악화로 2003년 2월 4일자로 부도발생하였으며, 이러한 사실은 계약해지사유에 해당합 니다. 이로 인하여 즉시 상환의무가 발생한 조건부장기차입금은 전액 2002년말에 단기차 입금으로 계정 재분류되었으며, 현재의 잔액은 2,175백만원입니다. (2) 유동성장기차입금 차입처 이자율 ( %) 포이보스창업투자(*) - 480,303 480,303 (*) 당사는 포이보스창업투자의 BTIC 제1호 투자조합의 100억원 펀드에 10%의 지분 으로 참가하였으며, BTIC 제1호 투자조합으로부터 음반제작 투자금을 지원받는 계약을 체 결하였습니다. 동 계약에 의해 음반판매대금의 총수입에서 임가공비, 인쇄비, 유통대행비, 가수 인세, 프로듀스 인세, 매니지먼트 인세 등을 공제한 금액을 투자 인세로 BTIC 제1호 투자조합에 지급해야 하며, 계약기간 내에 투자금을 전액 반환하지 못할 경우 투자손실 금의 40%까지는 정산해야 하는 의무가 있습니다. 이러한 조건에 따라 당사가 부담해야 할 금액을 유동성장기차입금으로 계상하였습니다. 14. 주식기준보상 (1) 주식선택권 당사는 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 현재 잔여주 식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 부여일 잔여수량 가득조건 행사가격 행사가능기간 2009년 3월 27일(6차) 415,500 주 용역제공조건 : 3년 1,710원 2012.3.27 ~ 2013.3.26 2010년 3월 26일(7차) 223,500 주 용역제공조건 : 3년 5,123원 2013.3.26 ~ 2014.3.25
주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선 택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. (2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습 니다. 주식매입선택권 2009년 ( 6차) 6 2010년 ( 7차) 7 부여일 현재 공정가치 792원 2,911원 부여일 현재 주가 1,820원 6,180원 행사가격(*1) 1,710원 5,123원 기대주가변동성(*2) 56.97% 56.53% 기대존속기간(*3) 3.5년 3.5년 기대 배당수익률 0% 0% 무위험이자율 (*4) 3.74% 3.84% (*1) 당분기 중 10%의 무상증자로 인하여 행사가격이 조정되었습니다. (*2) 기대주가변동성은 당사의 주가변동성을 이용하여 산정하였습니다. (*3) 기대존속기간은 가득조건을 고려한 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정하였습니다. (*4) 무위험이자율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채 유통수익율입니다. (3) 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습 니다. 구 분 2009년 ( 6차) 6 2010년 ( 7차) 7 최초부여수량 485,500주 232,500주 누적 소멸 수량 69,000주 9,000주 기초 416,500주 223,500주 416,500주 223,500주 현재 행사가능 416,500주 - (4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이 후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. 구 분 2009년 ( 6차) 6 2010년 ( 7차) 7 총보상원가 408,408 760,079 현재누적인식분 310,678 383,863 당기인식된보상원가 97,729 54,074 당기누적보상원가 408,407 437,937 잔여보상원가 - 322,142 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 총보상원가 151,803 96,296 1 판매비와관리비 89,138 55,326 2 용역원가 32,889 22,245 3 제조원가 29,776 18,725 15. 종업원급여 (1) 과 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 확정급여채무의 현재가치 1,987,405 1,840,899 사외적립자산의 공정가치 (1,633,510) (1,612,512) 재무상태표상 확정급여부채 353,895 228,387 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 당분기 전기 확정급여채무 기초잔액 1,840,899 1,270,821 당기근무원가 132,464 453,078
이자원가 19,994 68,738 보험수리적손익(법인세효과 차감전) - 126,288 퇴직급여 지급액 (5,952) (78,026) 확정급여채무 기말잔액 1,987,405 1,840,899 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 당분기 전기 사외적립자산 기초잔액 1,612,512 1,157,306 사외적립자산의 기대수익 20,348 54,654 보험수리적손익(법인세효과 차감전) 650 (4,149) 사외적립자산 납입액 - 444,895 사외적립자산으로부터의 퇴직급여 지급액 - (40,194) 사외적립자산 기말잔액 1,633,510 1,612,512 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습 니다. 당분기 전분기 당기근무원가 132,464 103,923 이자원가 19,994 15,575 사외적립자산의 기대수익 (20,348) (12,441) 합계 132,110 107,057 (5) 당분기 및 전기에 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. 당분기 전기 기초 누적금액 (76,086) 25,655 당기 변동액 650 (130,437) 당기 변동에 대한 법인세효과 - 28,696 기말 누적금액 (75,436) (76,086) (6) 보험수리적가정 과 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 할인율 5.04% 5.04% 기초 사외적립자산 기대수익률 5.02% 5.02% 미래임금상승률 3.00% + 승급률 3.00% + 승급률 16. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 계정 당분기 전분기 급여 903,928 725,649 확정급여제도와 관련된 비용 58,529 67,697 복리후생비 149,105 216,832 주식보상비용 89,138 55,326 운반비 233,331 359,998 지급임차료 372,618 326,129 지급수수료 658,739 567,842 감가상각비 192,393 165,216 무형자산상각비 21,264 77,639 광고선전비 496,561 1,287,478 여비교통비 366,201 149,845 기타 295,355 324,441 합계 3,837,162 4,324,092 17. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
당분기 전분기 이자수익 532,443 365,036 외환이익 25,946 14,760 금융수익 합계 558,389 379,796 이자비용 1,021 9,388 외환손실 189,589 163,472 금융비용 합계 190,610 172,860 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세 율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 22.4%(전분기: 38.5%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비 과세수익, 비공제 비용, 세액공제 등의 원인에 기인합니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당분기 전분기 재고자산의 변동 193,571 756,519 감가상각비 및 무형자산상각비 669,408 589,904 인건비 2,720,052 2,314,508 소모품비 140,721 172,797 외주가공비 등 2,790,296 2,209,455 운반비 249,973 279,546 지급수수료 3,353,861 1,528,267 지급인세 1,975,010 2,403,381 지급출연료 10,181,366 3,130,001 지급임차료 583,687 675,950 광고선전비 496,561 496,561 기타비용 3,595,751 2,493,674 합계(*) 26,950,257 17,050,563 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계액입니다. 20. 금융상품의 범주별 분류 (1) 과 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기손익인식금융자산 19,010 19,010 매도가능금융자산 8,361,112 3,903,431 대여금및수취채권 현금및현금성자산 52,772,409 12,717,135 금융기관예치금 45,500,000 35,500,000 매출채권 22,202,505 14,348,229 기타채권 4,056,780 4,024,736 보증금 13,946,779 13,617,685 기타금융자산 4,364,756 4,245,150 대여금 및 수취채권 소계 142,843,229 84,452,935 상각후원가측정금융부채 매입채무 16,233,290 20,444,177 차입금 2,686,199 2,686,199 기타채무 4,740,871 7,981,177 상각후원가측정금융부채 소계 23,660,360 31,111,553 (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 순손익 전분기 당분기 기타포괄손익 전분기 이자수익( 비용) 당분기 전분기 당분기 기타손익 ( *) 전분기 매도가능금융자산 3,170,715 (610,195) 3,170,715 (610,195) - - - - 대여금및수취채권 - - - - 532,443 365,036 (178,298) (163,468) 상각후원가측정금융부채 - - - - (1,021) (9,388) 31,826 9,464 합 계 3,170,715 (610,195) 3,170,715 (610,195) 523,055 364,015 (146,472) (154,004)
(*) 기타손익은 외화환산손익, 손상차손이 포함되어 있습니다. 21. 금융상품의 위험 (1) 신용위험 1 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 과 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 52,772,409 12,717,135 금융기관예치금 45,500,000 35,500,000 매출채권 22,202,505 14,348,229 기타채권 4,056,780 4,024,736 보증금 13,946,779 13,617,685 기타금융자산 4,364,756 4,245,150 합계 142,843,229 84,452,935 과 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정 도는 다음과 같습니다. 국내 121,552,418 74,932,765 일본 15,146,506 7,507,800 기타 6,144,305 2,012,370 합계 142,843,229 84,452,935 2 손상차손 과 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다 음과 같습니다. 발생시점일 로부터 경과일 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 9,671,052 229 10,388,295 184,473 31일 ~ 180일 67,369,972 505,341 20,337,952 366,098 181일 ~ 365일 48,257,540 259,995 36,179,586 259,995 365일 초과 20,306,616 1,996,386 20,309,052 1,951,385 합계 145,605,180 2,761,951 87,214,885 2,761,951 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 전기 기초잔액 2,761,951 2,468,218 손상차손(환입) - 293,733 기말 잔액 2,761,951 2,761,951 (2) 유동성위험 1 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지 급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월 ~ 12개월 12개월초과 단기차입금 2,205,896 2,561,844 2,561,844 유동성장기차입금 480,303 480,303-480,303 - 매입채무 16,233,290 16,233,290 16,233,290 - - 미지급금 4,740,871 4,740,871 4,740,027-844
합계 23,660,360 24,016,308 20,973,317 3,042,147 844 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것 으로 기대하지 않습니다. 2 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급 액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월 ~ 12개월 12개월초과 단기차입금 2,205,896 2,561,844-2,561,844 - 유동성장기차입금 480,303 480,303-480,303 - 매입채무 20,444,177 20,444,177 3,724,324 16,719,853 - 미지급금 7,981,177 7,981,177 7,973,914-7,263 합계 31,111,553 31,467,501 11,698,238 19,762,000 7,263 (3) 환위험 1 환위험에 대한 노출 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. USD JPY CN Y 현금및현금성자산 2,741,214 103,662,451-352,911 - - 0.02 HKD N T D T HB E UR ( 단위: 외화) 매출채권 2,174,047 611,044,192 1,331,736-1,941,634 594 85,591 - 미수금 2,537 44,262 315 11,430-7,440 113 1,340 단기대여금 - 150,000,000 - - - - - - 미수수익 - 1,194,384 - - - - - - 매입채무 (36,306) (1,744,650) (6,000) - - - - - 미지급금 (24,914) (61,681,001) - - - - (4,039) - 재무상태표상총액 4,856,578 802,519,638 1,326,051 364,341 1,941,634 8,034 81,665 1,340 GBP 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. USD JPY CN Y HKD N T D T HB E UR ( 단위: 외화) 현금및현금성자산 1,566,267 33,809,898 1,830,108 353,949 - - 0.02 - 매출채권 787,974 259,458,170 373,236 30,970 1,030,275 594 85,591 - 미수금 1,287-315 - 9,028 - - - 단기대여금 - 150,000,000 - - - - - - 미수수익 - 820,412 - - - - - - 매입채무 (18,205) (1,270) - - - - - - 미지급금 (185,271) (92,263,599) - - - - (5,968) (1,835) 재무상태표상총액 2,152,052 351,823,611 2,203,659 384,919 1,039,303 594 79,623 (1,835) GBP 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 당분기 평균환율 전분기 기말 환율 USD 1,131.5 1,120.4 1,137.8 1,153.3 JPY 14.3 13,6 13.8 14.9 CNY 179.3 170.3 180.4 182.5 HKD 145.8 143.9 146.6 148.4 NTD 38.1 38.3 38.5 38.1 THB 36.5 36.7 36.9 36.3 EUR 1,483.6 1,532.0 1,513.4 1,494.1 GBP 1,777.5 1,793.7 1,815.4 1,777.2 2 민감도분석 과 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입 니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.
자본 당분기 손익 자본 전분기 손익 USD(10% 상승시) 552,581 552,581 206,680 206,680 JPY(10% 상승시) 1,107,477 1,107,477 919,000 919,000 CNY(10% 상승시) 23,927 23,927 38,066 38,066 HKD(10% 상승시) 5,339 5,339 2,371 2,371 NTD(10% 상승시) 7,475 7,475 (118) (118) THB(10% 상승시) 30 30 (1,199) (1,199) EUR(10% 상승시) 12,359 12,359 - - GBP(10% 상승시) 243 243 - - 과 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. ( 4) 이자율위험 1 과 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 고정이자율 금융자산 98,272,409 48,217,135 금융부채 2,686,199 2,686,199 2 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 5) 공정가치 1 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 공정가치로 인식된 자산 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 8,361,112 8,361,112 3,903,431 3,903,431 파생상품자산(*) 19,010 19,010 19,010 19,010 상각후원가로 인식된 자산 합계 8,380,122 8,380,122 3,922,441 3,922,441 현금및현금성자산 52,772,409 52,772,409 12,717,135 12,717,135 금융기관예치금 45,500,000 45,500,000 35,500,000 35,500,000 매출채권 22,202,505 22,202,505 14,348,229 14,348,229 기타채권 4,056,780 4,056,780 4,024,736 4,024,736 보증금 13,946,779 13,311,217 13,617,685 12,995,332 기타금융자산(*) 4,364,756 4,364,756 4,245,150 4,245,150 상각후원가로 인식된 부채 합계 142,843,229 142,207,667 84,452,935 83,830,582 차입금 2,686,199 2,686,199 2,686,199 2,686,199 매입채무 16,233,290 16,233,290 20,444,177 20,444,177 기타채무 4,740,871 4,740,871 7,981,177 7,981,177 합계 23,660,360 23,660,360 31,111,553 31,111,553 (*) 전기 7월 6일에 당사는 (주)에스엠어뮤즈먼트 전환사채를 50억원에 취득하였으며, 전 환권대가와 일반사채를 분리하여 독립적인 외부평가기관을 통한 공정가치 평가를 수행하 였습니다. 취득시점에 발생한 기타금융자산평가손실 975,951천원을 금융비용으로 계상하 였으며, 전환권대가와 일반사채의 공정가치를 각각 당기손익인식금융자산(취득시점 60 천원, 19,010천원), 대여금및수취채권(취득시점 4,023,989천원, 4,364,756천원)으로 계상하였습니다. 2 공정가치 결정에 사용된 이자율 유동성자산과 부채는 공정가치가 장부금액에 근사하며 비유동성 자산에 대하여는 거래상 대방의 증분차입이자율을 추정하여 산정하였으며 비유동성 부채에 대하여는 당사의 예상 증분차입이자율을 추정하여 산정하였습니다. 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자 율은 다음과 같습니다.
보증금 8.14% 7.90% 기타의 투자자산 11.27% 11.27% 3 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치 는 다음과 같습 니다. 자산 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,651,537-3,709,575 8,361,112 파생상품자산 - - 19,010 19,010 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치 는 다음과 같습 니다. 자산 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 870,627-3,032,804 3,903,431 파생상품자산 - - 19,010 19,010 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 취득/ 처분 등 실현/ 미실현 순액 당기손익 기타포괄 손익누계액 다른수준으로 분류 자산 매도가능금융자산 3,032,804 676,772 - - - 3,709,576 파생상품자산 19,010 - - - - 19,010 합계 3,051,814 676,772 - - - 3,728,586 (6) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지 하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재 무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채 총계 37,190,091 45,928,624 자본 총계 185,148,898 108,391,403 유동자산 142,852,707 83,346,428 유동부채 35,538,597 43,899,894 부채비율 20% 42% 유동비율 402% 190% 22. 우발부채와 약정사항 (1) 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 계류법원 당사가 원고인 사건 원고 피고 사건내용 ( *) 소송가액 진행상황 서울중앙지법 당사 김재중 외 2인 전속계약존재확인 등 2,200,000 1심 계류중 서울고등법원 당사 공정거래위원회 시정명령 및 과징금 납부 명령 취소의 소 129,000 2심 계류중
당사가 피고인 사건 서울중앙지법 김재중 외 2인 당사 전속계약효력부존재확인 등 3,020,000 1심 계류중 서울중앙지법 조셉에드워드테드릭 당사 손해배상 10,000 2심 항소중 (*) 상기 소송사건은 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반 영하지 않았습니다. (2) 당사는 라이크기획과의 음반지분계약에 의해 매니징과 프로듀싱에 대한 대가 로서 매출액의 일정 비율을 라이크기획에 지급하고 있으며, 당분기와 전분기 중 각각 1,300백만원과 1,012백만원을 매출원가의 외주기획료로 계상하였습니다. (3) 현재 당사는 소속가수 등에 대해 현대해상화재보험 등 보험에 가입하고 있 으며, 부보금액은 60,700백만원입니다. (4) 현재 당사는 건설중인자산과 관련하여 기업은행에 대하여 61.1억원의 조합 원연대채무를 부담하고 있습니다. (5) 현재 당사는 서울보증보험으로부터 8백만원의 이행지급보증을 제공받고 있 습니다. 23. 특수관계자 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 매출 등 당분기 매입 등 매출 등 전분기 매입 등 SM ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 13,189,660 937,685 2,126,013 179,176 에스엠어뮤즈먼트 205,666 18,309 129,375 29,782 에스엠에프앤비디벨롭먼트 - 20,497 17,453 40,885 종속기업 SM ENTERTAINMENT USA Inc. - - - 6,615 모아엘앤비 인터내셔널 1,200 - - - 에스엠타운트래블 - 23,177 - - 에스엠브랜드마케팅 3,720-3,720 - 아렐 6,913 55,758 11,813 - 관계기업 갈갈이패밀리엔터테인먼트 21,150-21,150 - KMP홀딩스 3,799,140 165,344 - - SM True Co, Ltd 1,592,067 - - - 라이크기획 - 1,299,564-1,011,541 Avex Group Holdings Inc. - 715 - - 기타 에스엠아트컴퍼니 - 230 - - 주주, 임원 3,111-2,842 - 합계 18,822,627 2,521,279 2,312,366 1,267,999 (2) 과 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계 특수관계자명 채권 ( *2) 채무 채권 채무 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(*1) 13,122,806 4,139,119 6,156,203 3,139,624 에스엠어뮤즈먼트 1,797,665 28,052 5,873,964 20,552 에스엠에프앤비디벨롭먼트 11,079 3,227 24,432 19,127 종속기업 S.M. ENTERTAINMENT USA Inc. 52,276 29,219 232,129 213,673 모아엘앤비 인터내셔널 440-440 - 에스엠타운트래블 - 6,766 - - 에스엠브랜드마케팅 1,364-1,364 - 아렐 25,546-55,342 - 관계기업 KMP홀딩스 1,762,319 117,961 1,688,541 85,056
SM True Co, Ltd 1,181,961 - - - 라이크기획 - 1,429,520-1,616,203 Avex Group Holdings Inc. - 690 - - 기타 에스엠아트컴퍼니 - 34,605-34,375 주주, 임원 243,897 4,579,180 4,789,966 - 합계 18,199,353 10,368,339 18,822,381 5,128,610 (*1) 과 현재 해당 특수관계자들에 대한 대여금 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 이자율 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 1% 2,071,110 2,227,740 합계 2,071,110 2,227,740 (*2) 현재 당사는 해당 특수관계자들에 대한 채권에 대해 대손충당금 1,276,526 천원을 설정하고 있습니다. (3) 중요한 경영진에 대한 보상 중요한 경영진에 대한 내역의 구성은 다음과 같습니다. 당분기 전분기 단기종업원급여 359,440 180,400 주식기준보상 46,157 27,733 합계 405,597 208,133 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 당사의 등기이사입니다. 24. 지분법 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고' 문단 한16A.1에 따라 종속기업 및 관계기업의 투자에 대하여 지분법으로 평가한 재무정보를 공시합니다. 다만, 현재 당사는 관계기업 및 종속기업의 신뢰성있는 재무제표 입수가 어려워 지분법 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 재무제표를 이용하여 당사가 관계기업 및 종속기업 지 분에 대하여 지분법을 적용하였을 경우의 요약 재무상태표 및 요약 포괄손익계산서는 다 음과 같습니다. 1 요약재무상태표 자산 222,338,990 154,320,026 부채 37,190,091 45,928,624 자본 185,148,899 108,391,402 2 요약포괄손익계산서 당분기 전분기 매출액 38,476,251 19,352,392 분기순이익 9,400,843 1,063,038 25. 관계기업투자 과 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 씨큐브엔터테인먼트 국내 에이전트 사업 45.00% - 45.00% - 에스엠브랜드마케팅 국내 기획 및 컨설팅 등 31.58% 48,750 31.58% 48,750 에스엠루더스 국내 게임소프트웨어 제작 등 38.16% - 38.16% - 엠스튜디오시티 국내 영상물 제작 25.86% 1,411,486 25.86% 1,411,486 갈갈이패밀리엔터테인먼트 국내 매니지먼트 등 40.00% 109,475 40.00% 109,475 KMP홀딩스 국내 방송프로그램 제작업 등 22.96% 505,120 22.96% 505,120 아렐 국내 의류 제작업 49.00% 245,000 49.00% 245,000 SM True Co, Ltd 태국 방송프로그램 제작업 등 49.00% 349,860 49.00% 349,860 합계 2,669,691 2,669,691
26. 종속기업 투자 과 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SM ENTERTAINMENT JAPAN Inc.(*) 일본 일본지역 매니지먼트 100.00% 2,343,541 100.00% 2,343,541 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 미국 미국지역 매니지먼트 100.00% 10,060,622 100.00% 2,105,902 에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 외식 및 외식프랜차이즈 사업 100.00% 6,000,000 100.00% - 스타라이트 국내 학원운영 사업 75.00% 435,660 75.00% 435,660 에스엠어뮤즈먼트 (구,(주)에스엠브라보) 국내 노래방 기기 제조 및 노래방 운영 64.01% 6,010,608 63.76% 5,980,604 S.M. ENTERTAINMENT Asia Limited 홍콩 홍콩지역 매니지먼트 85.00% - 85.00% - 에스엠타운트라블 국내 여행 및 관광 사업 85.00% 850,000 - - 에스엠크라제 국내 외식 및 외식프랜차이즈 사업 65.00% 1,300,000 - - 합계 27,000,431 10,865,707 (*) 자기주식 취득분을 제외한 지분율입니다. 과 현재 종속회사가 보유한 하위 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 손자기업명 통화 소유지분율 장부금액 ( 단위 : JPY, USD, 천원) 소유지분율 장부금액 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN Inc. 일본 S.M.F&B DEVELOPMENT JAPAN INC JPY 100% 50,000,000 100% 50,000,000 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 미국 S.M.Innovative Holdings LLC USD 100% 7,200,000 100% 7,200,000 미국 Creative Space Entertainment Inc USD 50% 2,000,000 50% 2,000,000 미국 Creative Space Innovation Inc USD 50% 3,900,000 50% 3,900,000 미국 S.M. Innovative amusement LLC USD 100% 4,950,000 100% 4,950,000 에스엠에프앤비디벨롭먼트 국내 모아엘앤비 인터내셔널 KRW 100% 1,000,000 100% 1,000,000 27. 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 매출채권 22,980,266 777,761 3.38% 미수금 1,459,198 450,847 30.90% 장기미수금 1,378,343 1,138,343 82.59% 선급금 17,215,222 1,874,075 10.89% 장기선급금 8,772,690 5,786,754 65.96% 미수수익 532,878 45,000 8.44% 단기대여금 2,608,855 350,000 13.42% 장기대여금 60,000 0 0.00% 55,007,452 10,422,779 18.95% 합 계 구 분 제18기 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,422,779 11,577,516 14,820,647 13,731,117 2. 순대손처리액(1-2±3) 1,454,913 2,704,462 0 1 대손처리액(상각채권액) 1,454,913 2,704,462 2 상각채권회수액 3 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 300,176-538,669 1,089,530 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,422,779 10,422,779 11,577,516 14,820,647 28. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 금액 구 분 6개월미만 12개월 미만 18개월 미만 18개월이상 계 일반 8,895,557 54,917 34,374 601,365 9,586,213 특수관계자 13,059,680 119,538 78,437 136,398 13,394,053 계 21,955,237 174,455 112,811 737,763 22,980,266 구성비율 95.54% 0.76% 0.49% 3.21% 100%
29. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1). 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 계정과목 제18기 제17기 제16기 상품 36,062 36,140 36,181 음반사업 제품 612,636 902,383 861,053 재공품 696,503 600,249 1,245,083 소계 1,345,201 1,538,772 2,142,317 매니지먼트사업 소계 - - 총계 1,345,201 1,538,772 2,142,317 총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산/기말자산총계*100) 재고자산회전율(회수) ((연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 0.61% 1.00% 1.78% 10.1회 10.3회 6.4회 (2). 재고자산의 실사내역 등 1 실사일정 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (감사인은 12월말 기준 년 1회 실사) 1. 공정가치평가 절차 요약 XII. 부속명세서 연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 당사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대 해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. (1) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (2) 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자 율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정 가액 평가 결과나 원가법에 의하여 산정하고 있습니다. (4) 비파생금융부채 연결실체가 보유한 비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금 흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (5) 주식기준보상거래 종업원의 주가차액보상권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정됩니다. 측정 시 에는 기초자산인 주식의 측정일 현재의 가격, 주식선택권의 행사가격, 공식적으로 이용가 능한 정보에 의해 조정된 과거의 가중평균 변동성을 고려한 기대주가변동성, 과거의 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 성향을 기초로 한 주식선택권의 존속기간, 기대배당금, 국공 채를 기초로 한 무위험이자율이 고려됩니다. 거래와 관련하여 근무조건과 시장조건이 아닌 성과조건은 공정가치 결정 시 고려되지 않습니다. 2. 당기말 및 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 1 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
유동성자산과 부채는 공정가치가 장부금액에 근사하며 비유동성 자산에 대하여는 거래상 대방의 증분차입이자율을 추정하여 산정하였으며 비유동성 부채에 대하여는 당사의 예상 증분차입이자율을 추정하여 산정하였습니다. 공정가치 산정을 위해 당사가 적용한 이자 율은 다음과 같습니다. 보증금 8.14% 7.90% 기타의 투자자산 11.27% 11.27% 3 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치 는 다음과 같습 니다. 자산 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 4,651,537-3,709,575 8,361,112 파생상품자산 - - 19,010 19,010 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치 는 다음과 같습 니다. 자산 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 870,627-3,032,804 3,903,431 파생상품자산 - - 19,010 19,010 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 취득/ 처분 등 실현/ 미실현 순액 당기손익 기타포괄 손익누계액 다른수준으로 분류 자산 매도가능금융자산 3,032,804 676,772 - - - 3,709,576 파생상품자산 19,010 - - - - 19,010 합계 3,051,814 676,772 - - - 3,728,586 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음. 전문가의 확인