목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...8 3. 자본금변동사항...10 4. 주식의총수등...11 5. 의결권현황...12 6. 배당에관한사항등...12 II. 사업의내용...14 III. 재무에관한사항...19 1. 요약재무정보...19 2. 연결재무제표...22 3. 연결재무제표주석...29 4. 재무제표...83 5. 재무제표주석...86 6. 기타재무에관한사항...115 IV. 감사인의감사의견등...123 V. 이사의경영진단및분석의견...124 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...127 1. 이사회에관한사항...127 2. 감사제도에관한사항...128 3. 주주의의결권행사에관한사항...128 VII. 주주에관한사항...129 VIII. 임원및직원등에관한사항...132 1. 임원및직원의현황...132 2. 임원의보수등...134 IX. 계열회사등에관한사항...135 X. 이해관계자와의거래내용...136 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...137 전문가의확인...138 1. 전문가의확인...138 2. 전문가와의이해관계...138 차
사업보고서 ( 제 42 기 ) 사업연도 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : ( 주 ) 영원무역홀딩스대표이사 : 성래은본점소재지 : 서울특별시중구만리재로 159( 만리동2가 ) ( 전화 ) 02-390-6114 ( 홈페이지 ) http://www.youngone.co.kr 작성책임자 : ( 직책 ) 상무이사 ( 성명 ) 염종섭 ( 전화 ) 02-390-6203 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은주식회사영원무역홀딩스이며, 영문으로는 Youngone Holdings Co., Ltd. 로표기합니다. 나. 설립일자당사는아웃도어및스포츠의류제조및판매를목적으로 1974 년 6 월 5 일에설립되었으며, 1988 년 10 월 8 일에한국거래소유가증권시장에주식을상장하였습니다. 그후 2009 년 7 월 1 일에회사의인적분할을통해지주회사와사업회사로분할하면서, 순수지주회사로존속하였으며상호는 ( 주 ) 영원무역홀딩스로변경하였습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 - 주소 : 서울시중구만리재로 159 - 전화번호 : 02-390-6114 - 홈페이지 : http://www.youngone.com 라. 주요사업의내용당사정관상정하고있는사업목적의사항은아래와같으며, 상세한사업의내용에대해서는아래 II. 사업의내용을참조하시기바랍니다. 목적사업 1. 자회사의주식또는지분을취득, 소유함으로써자회사의제반사업내용을지배, 경영지도, 정리, 육성하는지주사업 2. 자회사에대한자금및업무지원사업 3. 자회사등에대한자금지원을위한자금조달업무 4. 자회사등과상품의공동개발, 판매및설비, 전산시스템등의공동활용등을위한사무지원업무 5. 기술연구및개발과기술정보의제공업 / 용역수탁업 6. 시장조사및경영자문및컨설팅업 7. 부동산업및임대업 / 창고업 / 개발업 / 분양업 8. 브랜드및상표권등지적재산권의라이센스업 9. 정보의운영및판매업 10. 수출입대행업, 무역대리업을포함한수출입사업 11. 신규사업관련투자, 관리, 운영사업 12. 회사가보유하고있는지식, 정보등무형자산의판매및용역사업 13. 국내외자원개발및판매업 14. 호텔업, 휴양콘도미니엄업등관광숙박업 15. 전각호의사업을수행하는데필요한일체의부대사업 마. 계열회사에관한사항당사는 2015 년 12 월 31 일본보고서작성기준일현재, 공정거래법기준총 65 개의계열회사를두고있습니다. 이중상장사는당사를포함하여 2 개사이며나머지는모두비상장사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
구분구분회사수계열회사명칭 지주회사 종속회사 상장사 2 비상장사 64 ( 주 ) 영원무역홀딩스, ( 주 ) 영원무역 ( 주 ) 영원아웃도어, ( 주 ) 스캇노스아시아 KEPZ, PBI, S13, PBL, QWETO, SCOTT JAPAN YCL, LSL, TSL, KSL, YHT,KSI, YSL, SSL, YPL, YGA SEL, SDF, YSF, STL, YSS, YSA, AAL, SWL,SLS YSP, GMC, QMS, YBP, YNL, SKL, YBL, YHL, YLS, ESL, YOA, YTL, DTL, AAI, SQA, MSH, OR, GREEN GROUND, LLBEAN-YOUNGONE,DTI, DTV, BPL SCOTT CORPORATION SA (SCOTT) SCOTT SPORTS SA, SCOTT SPORTS AB SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A.,SCOTT USA INC. DFG INC., SWC L.L.C., SCOTT USA LTD, SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD BERGAMONT Fahrrad Vertrieb GmbH International Retail Corporation SA TRANSA Backpacking AG 국내외계열회사에관련자세한사항은 IX. 계열회사등의사황을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
바. 연결대상종속회사개황 1. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 ( 주 ) 영원무역 2009.07.01 서울시중구만리재로 159 ( 만리동2가 ) 의류제조판매 1,074,778 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) ( 주 ) 영원아웃도어 1992.10.15 경기도성남시중원구광명로 293 의류판매유통 359,428 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) ( 주 ) 스캇노스아시아 2012.09.20 경기도성남시중원구사기막골로 169 자전거관련판매, 유통 12,941 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 PBI 2013.11.26 Givisiez Freiburg, Switzerland 의류유통 지주사 9,184 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 S13 2000.08.02 29 AVENUE DE SAINT MENE, 13011 MARSEILLE,FRANCE 의류제조 판매 6,624 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 Qweto 1996.02.29 WALDRIEDSTR.30 CH-3074 MURI-BERN, SWITZERLAND 의류도매 2,557 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 KEPZ 1999.10.31 PLOT NO.12-17,SECTOR NO.7, CEPZ,BANGLADESH 부동산개발 28,003 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YCL 1988.11.08 Plot No.11-16 Sector No.2 CEPZ,BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 201,246 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) LSL 1999.04.22 Plot No.7-20 Sector No.3 CEPZ, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 93,147 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) TSL 1999.04.22 Plot No.7-20 Sector No.3 CEPZ, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 197,454 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) KSL 1996.02.29 Plot No.18-20 Sector No.7 CEPZ, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 98,202 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) YHT 1993.05.12 Plot No.1-4,9-12 DHAKA, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 124,587 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) KSI 2009.10.23 Block G-1&G-2 KEPZ, Anowara Chittagong, BANGLADESH 아웃도어 / 스포츠의류및신발제조 145,657 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) YSL 1995.04.04 Plot No.3-6 Sector No.2 CEPZ, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 22,279 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SSL 1997.03.03 Plot No.1-4,9-12 DHAKA, BANGLADESH 아웃도어및스포츠의류제조 38,010 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YPL 1994.01.12 EPZ. SOUTH HALISHAHA, BANGLADESH 패딩및 NON- WOVEN 제조 18,426 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YGA 1993.05.26 Plot No.20-21,34-35 Sector No.2 CEPZ, BANGLADESH 의류부품제조 16,843 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SEL 2001.09.25 Plot 22,33 Sector No.2 CEPZ, BANGLADESH 부자재 / 접착제 6,984 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SDF 1995.05.04 Plot No.6-8, 14-16 CEPZ, BANGLADESH 원단가공 / 염색 17,234 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YSF 1993.05.15 Plot No.1-6 CEPZ, BANGLADESH 패딩및 NON- WOVEN 제조 16,077 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 STL 2007.08.27 Plot No.261-266 CEPZ, BANGLADESH 원단제직 10,626 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
YSS 1996.01.03 Plot No.7-20 Sector No.3 CEPZ,BANGLADESH 스포츠신발제조 62,830 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) YSA 1997.06.05 Plot No.12-17 Sector No.7 CEPZ, BANGLADESH 신발부품제조 23,789 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 AAL 2009.06.02 Road-7C, Sector 3, Uttara, Dhaka, BANGLADESH 항공임대 / 교육 5,241 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SWL 2012.11.01 Plot # 22, Sector -2 CEPZ, BANGLADESH 원단가공 2,381 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SLS 2013.05.21 KEPZ, Anowara Chittagong, BANGLADESH Backpack 제조 122 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YSP 2001.02.07 No.1 Road 3 JIMO Development Areas, QINGDAO. CHINA Backpack 및스포츠의류제조 43,184 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당 ( 지배회사자산총액의 10% 이상 ) GMC 1995.11.20 No.1 Road 3 JIMO Development Areas, QINGDAO. CHINA 아웃도어및스포츠의류제조 28,400 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 QMS 2003.09.23 No.1 road 3 JIMO Development Areas, QINGDAO. CHINA 아웃도어및스포츠의류제조 14,987 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YBP 2000.07.07 Rm 505 Furun Building Qingdao Free Trade Zone, CHINA 의류유통 7,303 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 YNL 2004.03.26 Hoa Xa Industrial Park, Namdinh VIETNAM 아웃도어및 스포츠의류제조 130,318 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) SKL 2008.09.23 Hoa Xa Industrial Park, Namdinh VIETNAM 화섬니트제조 17,856 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 YBL 2012.07.30 Dinh Tram Industrial Park Viet Yen District, Bac Giang VIETNAM 아웃도어및스포츠의류제조 10,237 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YHL 2013.03.05 Chinh Nghia Commune, Kim Dong District, Hung Yen VIETNAM 아웃도어및스포츠의류제조 10,460 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YLS 2001.06.18 KM 28 1/2 CARRETERAA COMAP LAPA LA PAZ, EL SALVADOR 아웃도어및스포츠의류제조 28,005 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 ESL 2001.12.18 Unit 9-10 24F Tower Lever Gain Plaza 88 Container Port Kwai,HK 원부자재 Sourcing 14,607 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 DTL 1999.02.26 6/F GreenTower 3556/14 Rama 4Rd. Klongton Klongtoey,THAILAND 원부자재 Sourcing 6,184 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 YOA 1993.03.23 10175 COLLINS AVE #201, MIAMI BEACH, FL, USA 33154 임대 / 무역 759 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 YTL 2003.12.03 VELIMESE MEVKII CORLU-TEKIRDAG, TURKEY 아웃도어및 스포츠의류제조 371 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 AAI 2012.02.15 Prospect Chambers. Prospect Hill, Douglas, IOMIM1 1ET, British Isles 항공임대업 56,655 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) SQA 2014.12.07 140119 Bldg #166A Usto Umar Jurakulov Street, Samarkand, Uzbek 아웃도어및스포츠의류제조 4,336 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 BPL 2015.10.16 9F No.139 SongJing RD. Taipei, Taiwan 원부자재 Sourcing 209 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 MSH 2014.03.25 1663 Harbor Avenue SW Seattle, WA 98126 USA OR 지주회사 24,149 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 OR 2014.04.04 2203 1st Ave South Seattle, WA 98134 USA 아웃도어 브랜드유통 54,206 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) SCOTT 2005.08.30 ROUTE DU CROCHET 17 CH-1762 GIVISIEZ, SWITZERLAND SCOTT 지주회사 68,894 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) SCOTT SPORTS 2005.09.06 ROUTE DU CROCHET 17 CH-1762 GIVISIEZ, SWITZERLAND 자전거 / 스포츠용품 브랜드유통 375,428 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
SCOTT Sports AB 1981.10.19 Uppsala, Sweden 자전거 / 스포츠용품 브랜드유통 9,056 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 SCOTT Italia 2011.08.03 Albino, Italy 자전거 / 스포츠용품 브랜드유통 21,186 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 S.P.F. S.p.A., 1984.03.22 Aosta, Italy 스포츠용품제조 2,012 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 BERGAMONT 2015.07.01 Hamburg, Germany 자전거 / 스포츠용품 브랜드유통 33,906 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당없음 SCOTT USA INC 1993.06.22 Sun Vally ID, USA 자전거 / 스포츠용품 브랜드유통 72,716 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110 호 ) 해당 ( 지배회사자산 총액의 10% 이상 ) DFG INC. 1977.03.31 Ogden Utah, USA 스포츠용품제조 3,885 SWC L.L.C. 2005.09.29 Sun Vally ID, USA 부동산투자사업 1,716 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 해당없음 SCOTT USA LTD 1996.06.18 Guernsey, UK 브랜드상표권 8,778 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SSG (EUROPE) 1995.11.22 Aubange, Belgium 자전거물류 6,170 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SCOTT AFRICA 1976.08.18 Port-Elisabeth, South Africa 자전거 / 스포츠용품브랜드유통 8,869 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 SCOTT INDIA 2009.09.17 Mumbai, India 자전거 / 스포츠용품브랜드유통 1,764 의결권의과반수소유 ( 기업회계기준서 1110호 ) 해당없음 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규 연결 SCOTT CORPORATION SA ( 주 ) 스캇노스아시아 SCOTT SPORTS SA SCOTT USA INC. SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV SCOTT USA LTD SCOTT ITALIA S.R.L. SPF S.P.A. SCOTT SPORTS AB SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD DFG INC. SWC L.L.C. BERGAMONT Fahrrad Vertrieb GmbH Broad Peak INTL LTD 당기중 SCOTT 과반수지분취득 SCOTT의과반수지분취득으로종속기업편입당기중 SCOTT이신규로인수당기중신규설립 연결 제외 - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
(1) ( 주 ) 영원무역 ( 가 ) 회사의법적, 상업적명칭회사의명칭은 ' 주식회사영원무역 ' 이며, 영문으로는 'Youngone Corporation' 으기합니다. ( 나 ) 설립일자회사는 2009년 7월 1일구 ( 주 ) 영원무역의인적분할을통해신설된사업회사로웃도어및스포츠의류의제조및유통업을영위하고있습니다. 로표 아 ( 다 ) 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 : 서울시중구만리재로 159 ( 만리동 2가 ) 전화번호 : 02-390-6114 홈페이지 : http://www.youngone.com ( 라 ) 주요사업의내용회사는방글라데시, 베트남, 중국및엘살바도르에주요생산기지를두고, 아웃도어의류, 신발및 Backpack을 OEM 방식으로생산하여전세계적으로수출하는기업입니다. (2) ( 주 ) 영원아웃도어 ( 구 ( 주 ) 골드윈코리아 ) ( 가 ) 회사의법적, 상업적명칭회사의명칭은 ' 주식회사영원아웃도어 ' 이며, 영문으로 'Youngone Outdoor Corporation' 으로표기합니다. ( 나 ) 설립일자회사는국내에아웃도어및스포츠의류의제조및판매를목적으로 1992년 10월외국인투자기업으로설립된비상장법인입니다. 15 일 ( 다 ) 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 : 경기도성남시중원구광명로 293 전화번호 : 02-940-1160 홈페이지 : http://www.thenorthfacekorea.co.kr ( 라 ) 주요사업의내용회사는국내에서 The North Face 브랜드의아웃도어및스포츠의류를백화점, 대리점및직영점채널을통한리테일사업을주된사업으로하면서추가로 Goldwin 브랜드로서스키의류를판매하고있습니다. 사. 신용평가에관한사항 - 해당사항이없습니다. 2. 회사의연혁 가. 회사의연혁 (1) ( 주 ) 영원무역홀딩스 일자 1974.06.05 주식회사영원무역설립 내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
1987.09.15 방글라데시치타공에 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 설립 1988.10.08 증권거래소주식상장 1992.06.08 일본골드윈사와합작회사 ( 주 ) 골드윈코리아설립 1992.06.29 스위스에해외사무소개설 1992.10.05 미국시애틀및이탈리아에해외사무소개설 1994.12.01 태국방콕에해외사무소개설 1995.11.20 중국청도에청도영원운동복장유한공사 (GMC) 설립 1998.12.01 홍콩에해외사무소개설 1999.10.31 방글라데시 KEPZ 공단기공식 2001.06.27 엘살바도르라파스 (La Paz) 지역에 YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A. DE C.V 현지법인 (YLS) 설립 2003.12.23 베트남남딘에 YOUNGONE NAMDINH CO., LTD. (YNL) 설립 2004.03.29 베트남하노이에해외사무소개설 2009.07.01 회사분할을통하여 ( 주 ) 영원무역 ( 신설법인 ) 을분할신설하면서, 존속법인으로서 지주회사체제로전환 2009.07.02 ( 주 ) 영원무역홀딩스로상호변경 2012.09.14 ( 주 ) 스캇노스아시아지분취득으로자회사편입 2012.12.20 ( 주 ) 스캇노스아시아가 100% 출자한 Scott Japan 설립 2013.11.26 스위스에 PB 브랜드지주사 PBI 설립 ( 경영진의중요한변동 ) 2016 년 3 월 19 일자로성기학대표이사에서성래은대표이사로변경되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
(2) ( 주 ) 영원무역 일자 내역 2009.07.01 ( 주 ) 영원무역홀딩스 ( 구, ( 주 ) 영원무역 ) 의인적분할을통해 ( 주 ) 영원무역을신설법인으로설립 2009.07.30 한국거래소주식재상장 2009.10.23 방글라데시치타공에 YSS 자회사로 KANAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. (KSI) 설립 2010.07.29 뉴질랜드소재 Merino Wool 원단제조업체인 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LIMITED (DTI) 를독일의 SUEDWOLLE사의자회사인 ISBE HOLDING AG사와공동으로인수 2011.04.20 베트남에 DTI의 100% 자회사 DESIGNER TEXTILES VIETNAM(DTV) 공장설립 2011.07.22 스위스 SCOTT사와합작으로 ( 주 ) 스캇코리아설립 2012.07.30 베트남에아웃도어의류공장인 Youngone Bac Giang Co., Ltd. 설립 2013.03.15 베트남에아웃도어의류공장인 Youngone Hung Yen Co., Ltd. 설립 2013.05.21 방글라데시에가방류제조공장인 Sungnam Leather and Sports Products Industries (BD) Ltd. 설립 2013.07.01 스위스소재 Bike 회사 SCOTT CORPORATION SA의신규유상증자참여 2014.01.16 우즈베키스탄사마르칸트에 Samarkand Apparel LLC 설립 2014.03.25 미국시애틀에 Mountain Summit Holdings Ltd. 설립 2014.04.04 Mountain Summit Holdings Ltd. 가 Outdoor Research LLC. 80% 지분인수 2015.03.17 SCOTT CORPORATION SA 지분 30.01% 를추가취득하여과반수지분확보 2015.06.30 스위스 SCOTT이독일 BIKE회사 BERGAMONT 인수 SCOTT CORPORATION SA 가 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA LIMITED와 SHEPPARD 2015.11.10 CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 신규법인을설립하여각각의지분 80% 확보 (3) ( 주 ) 영원아웃도어 일자 내역 1992.10 주식회사골드윈코리아설립 1992.10 GOLDWIN 브랜드스키의류제조및판매개시 1997.08 THE NORTH FACE 브랜드제품의제조및판매개시 2005.01 프랑스 AIGLE사와브랜드판매계약체결 2010.03 한국능률협회주관, The North Face 브랜드파워 4년연속 1위선정 2013.07 ( 주 ) 골드윈코리아에서 ( 주 ) 영원아웃도어로상호변경 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주식의종류수량주당주당발행비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
액면가액 ( 감소 ) 가액 2009년 07월 01일 유상감자 보통주 40,811,468 500 - 회사분할로감소 2009년 09월 02일 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 2,624,159 500 22,550 현물출자로증가 2012년 07월 31일 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 808,565 500 56,600 현물출자로증가 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황당사는 2015 년 12 월 31 일작성기준일현재정관상발행가능한주식의총수는 100,000,000 주이며발행한주식의총수는보통주 13,635,592 주입니다. 유통주식수는자사주 2,030,694 주를제외한보통주 11,604,898 주입니다. ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000,000-100,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 13,635,592-13,635,592 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 13,635,592-13,635,592 - Ⅴ. 자기주식수 2,030,694-2,030,694 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 11,604,898-11,604,898 - 나. 자기주식취득, 처분현황당사의 2015 년 12 월 31 일작성기준일현재자기주식총수는총 2,030,694 주입니다 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 직접취득 보통주 2,030,694 - - - 2,030,694 - 우선주 - - - - - - 배당가능이익범위이내취득 직접 취득 장외 직접취득 공개매수 소계 (a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 신탁 계약에 우선주 - - - - - - 수탁자보유물량 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
의한 취득 현물보유물량 소계 (b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 2,030,694 - - - 2,030,694 - 우선주 - - - - - - 5. 의결권현황 당사가발행한보통주식수는 13,635,592 주이며, 발행주식중회사가보유하고있는자기주식 2,030,694 주를제외할경우의결권행사가능한주식수는 11,604,898 주입니다. ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 13,635,592 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 2,030,694 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 11,604,898 - 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항당사는정관에의거이사회결의및주주총회의결의를통하여매년배당을실시하고있습니다. 향후에도당사는미래의성장과이익의주주환원을균형있게고려하여배당을실시할계획이며당사의배당과관련하여정관에규정된내용은아래와같습니다. * 회사정관상의배당에관한사항 : 정관제 45 조 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전, 주식및기타의재산으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총 로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 이익배당금은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자 한다. 회의결의 에게지급 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기제42기제41기제40기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 86,758 85,952 77,819 주당순이익 ( 원 ) 7,297 7,407 6,706 현금배당금총액 ( 백만원 ) 5,802 5,802 5,802 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 6.69 6.75 7.46 현금배당수익률 (%) 보통주 0.75 0.59 0.70 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 500 500 500 우선주 - - - 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 주 ) 상기배당성향은연결당기순이익중지배기업지분기준으로작성됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 영업부문별요약재무현황 ( 연결기준 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 42 기제 41기제 40기 (2015.1.1~12.31) (2014.1.1~12.31) (2013.1.1~12.31) 제조 OEM 매출액 2,242,981 2,198,354 2,065,794 영업이익 173,533 177,511 157,385 브렌드유통 / 매출액 821,680 650,899 599,652 기타 영업이익 56,950 63,870 63,224 연결조정 매출액 (1,184,173) (1,204,942) (1,135,376) 영업이익 391 (6,385) (616) 합계 매출액 1,880,488 1,644,311 1,530,070 영업이익 230,875 234,996 219,993 주 ) 회사내부업무처리상사업부문별자산구분은불가능하여생략합니다. 나. 사업의개요 (1) ( 주 ) 영원무역홀딩스당사는 2009 년 7 월 1 일회사분할을통해지주회사로서존속하게되었고, 사업회사인 ( 주 ) 영원무역을통해아웃도어및스포츠의류, 신발, Backpack 의제조, 수출및유통사업을영위하고, 사업회사인 ( 주 ) 영원아웃도어는국내에서노스페이스, 골드윈등브랜드리테일사업을영위하고있습니다. 또한방글라데시에서는사업회사 KEPZ 를통해 2012 년부터신발및의류등생산공장을건설하면서본격적으로공단개발을실행하고있습니다. 또한, 2012 년도에 ( 주 ) 스캇노스아시아설립에이어, 2013 년에는 Poivre Blanc 브랜드유통사업확대를목적으로 Poivre Blanc International AG (PBI) 를스위스에설립하였습니다. 당사는순수지주회사로다른회사의주식을소유함으로써다른회사를지배하는것을주된목적으로하며, 지배하는자회사들로부터받는배당금, 임대료, 및경영관리수수료를주수입원으로하고있습니다. (2) ( 주 ) 영원무역회사는약 40 여개의세계유명바이어들로부터아웃도어및스포츠의류, 신발, Backpack 등을수주받아당사종속회사인해외현지법인공장에서 OEM 방식으로제품을생산하여수출하는기업입니다. 최근에는화섬니트제품생산과메리노울원단생산및 R&D 까지사업의영업범위를확대하고있습니다. 회사는저임금만을경쟁력으로하는단순의류제조업체가아니라제품개발능력과기술력을겸비한업체로서방글라데시, 베트남, 중국및중남미지역공장별로다변화된생산기지와뛰어난재무구조를바탕으로경쟁력을유지하고있습니다. 또한회사는아웃도어의류제품생산이갖고있는계절성문제를해결하기위해지난수년간신발, Backpack, 기능성기능성니트의류및원단생산까지사업의범위를확대해왔습니다. 이중신발부문사업의증대를위해당사는 2009 년방글라데시치타공에있는 KEPZ 공단내에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. (KSI) 를설립하여수차례생산라인을증설하였으며, 여기에서는현재신발뿐만아니라의류도생산중에있습니다. 회사는 2013 년 7 월스위스소재프리미엄자전거브랜드회사인 Scott Corporation SA 의지분 20% 를취득하였고이어 2015 년 3 월 Scott 의지분 30.01% 추가취득하여경영권을확보함으로써, 글로벌시장에서스포츠브랜드유통및물류사업에시너지효과를극대화하여회사의지속적인성장을도모하고자합니다. 회사가인수한 SCOTT GROUP 은 1958 년에세계최초알류미늄 Ski Pole 개발을시작으로설립되어, 이후다양한스키용품개발및판매를통해유럽스키시장에서입지를다지다가, 1986 년첫 MTB 를출시하면서자전거시장에도진출하게되었습니다. 이후, 2007 년에는세계에서가장가벼운 Road Frame 을, 2011 년에는세계에서가장가벼운 MTB Carbon Frame 을개발하는등지속적인제품개발과투자를통해 SCOTT 은고가의프리미엄자전거브랜드로서의경쟁력을유지해왔습니다. 현재약 80% 의매출이자전거사업부에서발생하고있으며, SCOTT 은스키, Motor Sports, Winter Sports 등사업의다각화를통하여자전거사업이갖고있는계절성까지도어느정도해소하면서지속적으로성장하고있습니다. 또한 SCOTT 은혁신, 기술, 디자인 3 가지핵심요소를바탕으로세계적인프리미엄자전거회사로서의명성을유지하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 7 기 (2015.1.1~12.31) 제 6 기 (2014.1.1~12.31) 1. 매출액 1,584,939 1,246,336 2. 영업이익 196,819 185,502 (3) ( 주 ) 영원아웃도어건강과레저에대한관심고조로아웃도어시장은지난수년간의류산업중에서가장큰호황을누려왔습니다. 실제로 2001 년 5 천억원대이던국내아웃도어시장규모가올해는수조원대로신장해오다가최근 2-3 년전부터전체아웃도어시장의침체현상이나타나고있습니다. 최근에는공급과잉으로인한아웃도어의류업체간치열한가격경쟁이심화되고있으며또한시장세분화심화, 신규브랜드의부침현상, 새로운유통망개발과다양한마케팅수단이등장하는등시장성숙기및정체기에서볼수있는여러가지특징들이나타나고있습니다. 회사의주력브랜드인노스페이스 (The North Face) 는국내최고의아웃도어브랜드의성가를유지하고있습니다만시장포화에따른아웃도어업체간의경쟁은더욱치열해지고있으며, 사입점유통망의이월재고과도로인한신상품주문감소에따라매출역신장및가격경쟁심화로수익성저하가나타나고있습니다. 참고로회사는 2013 년 7 월 1 일부로 ( 주 ) 골드윈코리아를 ( 주 ) 영원아웃도어로상호변경을하였습니다. 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 24 기 (2015.1.1~12.31) 제 23 기 (2014.1.1~12.31) 1. 매출액 380,216 532,080 2. 영업이익 30,317 54,188 2. 주요원재료에관한사항당사는 2009 년 7 월 1 일인적분할전한국, 대만, 미국및기타아시아국가로부터제품생산에필요한원부자재를수입하였으나, 지주회사로의전환이후의관련내용은현 ( 주 ) 영원무역의사업보고서를참조하시기바랍니다. 3. 영업설비에관한사항 구분소재지토지건물합계종업원수비고 ( 단위 : 백만원, 명 ) 본사서울시중구만리재로 7,228 8,257 15,485 11 영원무역에일부임대 4. 시장위험과위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
(1) 외환위험 연결회사는외화차입금및기능통화와다른수입과지출로인해외화환포지션이발생하며, 환포지션이발생하는주요외화로는 USD 가있습니다. 또한연결회사는외화로표시된채권과채무에대한환노출위험을주기적으로평가, 관리및보고하고있습니다. 보고기간말현재기능통화이외의금융상품의주요통화별구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 373,827,232 96,861,256 CNY 7,207 5,623 EUR 886,378 1,483,525 HKD 4,987 5,118 JPY 10,192,881 5,123,419 합 계 384,918,685 103,478,941 단기금융상품 USD 24,709,346 19,963,614 매출채권및기타수취채권 USD 355,256,647 205,349,965 EUR 135,979 316,728 합 계 355,392,626 205,666,693 매입채무및기타지급채무 USD 213,025,251 65,751,512 EUR 330,408 473,261 CNY 817 5,877 JPY 7,415,022 - 합 계 220,771,498 66,230,650 차입금 USD 105,480,000 47,737,735 보고기간말현재다른변수가일정하고해당통화에대한기능통화의환율이 5% 절상및절하인경우법인세비용차감전순이익에영향을미치는환율효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말상승시하락시상승시하락시 USD 15,691,722 (15,691,722) 11,803,626 (11,803,626) CNY 320 (320) (13) 13 EUR 34,598 (34,598) 70,750 (70,750) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
HKD 249 (249) 256 (256) JPY 138,893 (138,893) 256,171 (256,171) 합계 15,865,782 (15,865,782) 12,130,790 (12,130,790) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 III. 재무에관한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 42기 제 41기 제 40 기 I. 유동자산 1,521,833 914,777 863,043 1. 현금및현금성자산 555,901 275,640 260,600 2. 단기금융상품 36,709 45,084 61,198 3. 파생상품자산 1,548 - - 4. 매출채권 345,286 264,646 252,413 5. 재고자산 504,104 262,085 227,825 6. 기타수취채권 38,832 31,889 27,312 7. 기타유동자산 34,728 34,872 33,694 8. 당기법인세자산 4,725 562 - II. 비유동자산 1,126,398 860,013 753,607 1. 장기금융상품 50 51 63 2. 매도가능금융자산 135,636 68,390 56,569 3. 관계기업및공동지배기업 9,015 59,435 59,007 4. 유형자산 719,588 668,103 585,013 5. 무형자산 200,603 20,421 6,133 6. 투자부동산 20,566 11,141 11,705 7. 기타수취채권 13,274 8,714 8,759 8. 기타비유동자산 2,993 3,040 3,855 9. 이연법인세자산 24,673 20,718 22,504 자산총계 2,648,231 1,774,790 1,616,650 [ 유동부채 ] 473,706 217,634 221,895 [ 비유동부채 ] 448,190 216,763 191,752 부채총계 921,896 434,397 413,647 지배기업지분 814,118 678,967 598,654 [ 자본금 ] 6,818 6,818 6,818 [ 주식발행초과금 ] 113,894 113,894 113,894 [ 이익잉여금 ] 618,694 539,816 459,667 [ 기타자본항목 ] 74,712 18,440 18,276 비지배지분 912,217 661,426 604,349 자본총계 1,726,335 1,340,393 1,203,003 부채및자본총계 2,648,231 1,774,790 1,616,650 매출액 1,880,488 1,644,311 1,530,070 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
영업이익 230,875 234,996 219,994 당기순이익 172,629 181,666 161,436 [ 지배기업지분 ] 84,680 85,952 77,819 [ 비지배지분 ] 87,949 95,714 83,617 기본주당순이익 ( 원 ) 7,297 7,407 6,706 연결에포함된회사수 59 42 39 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
나. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 42기 제 41기 제 40 기 [ 유동자산 ] 6,093 2,671 5,044 1. 현금및현금성자산 1,728 287 143 2. 기타수취채권 4,297 2,354 4,896 3. 기타유동자산 68 30 4 [ 비유동자산 ] 424,173 406,795 406,632 1. 매도가능금융자산 33,880 16,113 13,286 2. 종속기업투자주식 376,287 375,055 377,286 3. 공동지배기업투자주식 - 1,232 1,232 4. 유형자산 552 531 554 5. 무형자산 1 5 8 6. 투자부동산 13,452 13,859 14,266 자산총계 430,266 409,465 411,676 [ 유동부채 ] 2,323 6,028 22,477 [ 비유동부채 ] 11,491 9,576 9,417 부채총계 13,814 15,604 31,895 [ 자본금 ] 6,818 6,818 6,818 [ 주식발행초과금 ] 113,894 113,894 113,894 [ 이익잉여금 ] 199,468 191,249 177,517 [ 기타자본항목 ] 96,273 81,901 81,552 자본총계 416,452 393,861 379,781 부채및자본총계 430,266 409,465 411,676 종속, 관계, 공동기업 관계기업 : 지분법 관계기업 : 지분법 관계기업 : 지분법 투자주식의평가방법 종속기업 : 원가법 종속기업 : 원가법 종속기업 : 원가법 영업수익 18,448 27,005 24,310 영업이익 14,958 22,820 19,321 당기순이익 14,021 19,535 14,264 기본주당순이익 1,208 1,683 1,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 제 40 기 2013.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 42 기제 41 기제 40 기 자산 I. 유동자산 1,521,832,617,235 914,777,447,017 863,042,773,573 1. 현금및현금성자산 555,901,272,876 275,640,033,273 260,599,777,550 2. 단기금융상품 36,709,345,793 45,083,613,879 61,198,249,497 3. 파생상품자산 1,547,553,415 0 0 4. 매출채권 345,285,793,097 264,645,807,059 252,413,295,404 5. 재고자산 504,104,301,398 262,084,810,918 227,825,354,666 6. 기타수취채권 38,831,583,940 31,889,073,391 27,312,461,607 7. 기타유동자산 34,727,945,511 34,871,987,380 33,693,634,849 8. 당기법인세자산 4,724,821,205 562,121,117 0 II. 비유동자산 1,126,398,411,947 860,012,977,178 753,607,221,292 1. 장기금융상품 50,269,447 51,354,539 63,466,743 2. 매도가능금융자산 135,636,407,292 68,389,916,916 56,568,966,133 3. 관계기업및공동지배기업 9,014,775,369 59,435,067,410 59,007,111,580 4. 유형자산 719,588,418,696 668,102,815,664 585,012,575,563 5. 무형자산 200,603,176,781 20,421,018,610 6,132,665,391 6. 투자부동산 20,565,921,372 11,140,651,388 11,705,037,163 7. 기타수취채권 13,273,806,299 8,714,163,860 8,758,687,167 8. 기타비유동자산 2,992,999,836 3,039,623,667 3,855,114,455 9. 이연법인세자산 24,672,636,855 20,718,365,124 22,503,597,097 자산총계 2,648,231,029,182 1,774,790,424,195 1,616,649,994,865 부채 I. 유동부채 473,706,141,920 217,634,365,793 221,894,597,281 1. 매입채무 176,063,078,842 62,787,178,117 58,411,141,161 2. 단기차입금 171,531,228,330 46,742,248,642 50,624,658,579 3. 파생상품부채 2,455,391,380 0 0 4. 당기법인세부채 16,313,667,186 13,185,579,398 23,787,766,819 5. 기타충당부채 14,805,359,190 8,620,551,029 5,524,401,791 6. 기타지급채무 79,409,004,189 68,198,817,634 74,177,784,831 7. 기타유동부채 13,128,412,803 18,099,990,973 9,368,844,100 II. 비유동부채 448,189,670,936 216,762,948,674 191,752,344,270 1. 사채 99,752,963,885 49,879,433,518 49,832,915,703 2. 장기차입금 115,891,455,223 17,430,492,640 14,007,992,160 3. 순확정급여부채 12,529,803,425 5,542,167,426 4,041,371,393 4. 이연법인세부채 196,748,601,751 142,851,305,899 123,517,962,838 5. 기타지급채무 18,514,722,966 999,411,448 257,378,336 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
6. 기타충당부채 1,723,324,733 0 0 7. 기타비유동부채 3,028,798,953 60,137,743 94,723,840 부채총계 921,895,812,856 434,397,314,467 413,646,941,551 자본 I. 지배기업지분 814,118,155,293 678,967,461,287 598,654,248,873 1. 납입자본 120,711,575,001 120,711,575,001 120,711,575,001 자본금 6,817,796,000 6,817,796,000 6,817,796,000 주식발행초과금 113,893,779,001 113,893,779,001 113,893,779,001 2. 이익잉여금 618,694,097,937 539,816,241,798 459,666,905,391 3. 기타자본항목 74,712,482,355 18,439,644,488 18,275,768,481 II. 비지배지분 912,217,061,033 661,425,648,441 604,348,804,441 자본총계 1,726,335,216,326 1,340,393,109,728 1,203,003,053,314 부채및자본총계 2,648,231,029,182 1,774,790,424,195 1,616,649,994,865 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
연결손익계산서제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 수익 ( 매출액 ) 1,880,488,283,777 1,644,310,599,769 1,530,070,463,592 II. 매출원가 1,190,776,140,924 1,028,699,920,790 940,459,092,715 III. 매출총이익 689,712,142,853 615,610,678,979 589,611,370,877 판매비와관리비 458,836,705,264 380,614,933,376 369,617,783,237 IV. 영업이익 ( 손실 ) 230,875,437,589 234,995,745,603 219,993,587,640 기타수익 61,714,068,434 39,534,078,330 36,652,914,417 기타비용 58,560,665,881 43,409,799,355 40,054,792,104 금융수익 4,602,981,023 5,833,674,216 6,163,141,832 금융비용 9,181,403,710 4,777,130,274 3,796,150,361 관계회사및공동지배기업투자이익 1,778,786,742 6,018,040,249 3,192,959,941 관계회사및공동지배기업투자손실 2,562,971,043 2,501,164,251 1,640,238,512 V. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 228,666,233,154 235,693,444,518 220,511,422,853 법인세비용 56,036,795,433 54,027,489,780 59,075,433,636 VI. 당기순이익 ( 손실 ) 172,629,437,721 181,665,954,738 161,435,989,217 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업지분 ( 손실 ) 84,680,305,139 85,951,785,407 77,818,849,413 비지배지분 87,949,132,582 95,714,169,331 83,617,139,804 VII. 지배기업지분에대한주당이익기본및희석주당이익 ( 손실 ) 7,297 7,407 6,706 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
연결포괄손익계산서제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 당기순이익 ( 손실 ) 172,629,437,721 181,665,954,738 161,435,989,217 II. 세후기타포괄손익 100,843,973,456 23,814,410,019 (16,329,961,360) 당기손익으로재분류되지않는항목 (2,037,687,269) (4,264,108,234) (588,101,133) 1. 순확정급여부채의재측정요소 (2,037,687,269) (4,264,108,234) (588,101,133) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 102,881,660,725 28,078,518,253 (15,741,860,227) 1. 매도가능자산평가손익 53,553,715,208 9,022,480,831 (14,237,999,314) 2. 해외사업환산손익 54,703,174,066 22,144,957,590 337,057,000 3. 관계기업및공동지배기업기타포괄손익 5,196,456,811 (3,088,920,168) (1,840,917,913) 4. 파생상품평가손익 (10,571,685,360) 0 0 III. 당기총포괄손익 273,473,411,177 205,480,364,757 145,106,027,857 포괄손익의귀속지배기업지분 140,953,143,006 107,177,918,646 67,662,673,559 비지배지분 132,520,268,171 98,302,446,111 77,443,354,298 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
연결자본변동표제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유주에 자본금주식발행초과금이익잉여금기타자본항목 게귀속되는자본합 비지배지분 자본합계 계 2013.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 387,650,504,978 (3,071,990,444) 505,290,089,535 453,577,804,718 958,867,894,253 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 77,818,849,413 0 77,818,849,413 83,617,139,804 161,435,989,217 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (8,914,969,080) (8,914,969,080) (5,323,030,234) (14,237,999,314) 해외사업환산손익 0 0 0 11,758,767 11,758,767 325,298,233 337,057,000 1. 총포괄손익 관계기업및공동지배기업 기타포괄손익에대한지분 0 0 0 (972,064,972) (972,064,972) (868,852,941) (1,840,917,913) 자본의변동 순확정급여부채의재측정요 소 0 0 0 (280,900,569) (280,900,569) (307,200,564) (588,101,133) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) (12,419,016,648) (18,221,465,648) 2. 자본에직접인식 연결실체의변동 0 0 0 0 0 0 0 된주주와의거래 종속기업에대한소유주지분 의변동 0 0 0 31,503,934,779 31,503,934,779 85,746,662,073 117,250,596,852 2013.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 459,666,905,391 18,275,768,481 598,654,248,873 604,348,804,441 2014.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 459,666,905,391 18,275,768,481 598,654,248,873 604,348,804,441 1,203,003,053,31 4 1,203,003,053,31 4 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 85,951,785,407 0 85,951,785,407 95,714,169,331 181,665,954,738 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 5,649,328,663 5,649,328,663 3,373,152,168 9,022,480,831 해외사업환산손익 0 0 0 9,861,273,975 9,861,273,975 12,283,683,615 22,144,957,590 1. 총포괄손익 관계기업및공동지배기업 기타포괄손익에대한지분 0 0 0 (1,581,884,522) (1,581,884,522) (1,507,035,646) (3,088,920,168) 자본의변동 순확정급여부채의재측정요 소 0 0 0 (3,124,189,755) (3,124,189,755) (1,139,918,479) (4,264,108,234) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) (13,432,669,300) (19,235,118,300) 2. 자본에직접인식 연결실체의변동 0 0 0 0 0 2,399,634,167 2,399,634,167 된주주와의거래 종속기업에대한소유주지분 의변동 0 0 0 (10,640,652,354) (10,640,652,354) (40,614,171,856) (51,254,824,210) 2014.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 539,816,241,798 18,439,644,488 678,967,461,287 661,425,648,441 2015.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 539,816,241,798 18,439,644,488 678,967,461,287 661,425,648,441 1,340,393,109,72 8 1,340,393,109,72 8 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 84,680,305,139 0 84,680,305,139 87,949,132,582 172,629,437,721 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 33,912,468,318 33,912,468,318 19,641,246,890 53,553,715,208 해외사업환산손익 0 0 0 22,391,305,070 22,391,305,070 32,311,868,996 54,703,174,066 1. 총포괄손익 관계기업및공동지배기업 기타포괄손익에대한지분 0 0 0 2,688,645,276 2,688,645,276 2,507,811,535 5,196,456,811 자본의변동 순확정급여부채의재측정요 소 0 0 0 (48,638,993) (48,638,993) (1,989,048,276) (2,037,687,269) 파생상품평가손익 0 0 0 (2,670,941,804) (2,670,941,804) (7,900,743,556) (10,571,685,360) 2. 자본에직접인식 된주주와의거래 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) (9,586,133,600) (15,388,582,600) 연결실체의변동 0 0 0 0 0 127,857,278,021 127,857,278,021 종속기업에대한소유주지분 0 0 0 0 0 0 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
의변동 2015.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 618,694,097,937 74,712,482,355 814,118,155,293 912,217,061,033 1,726,335,216,32 6 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
연결현금흐름표제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 영업활동현금흐름 299,344,825,975 210,409,793,451 177,051,820,131 1. 영업으로부터창출된현금흐름 334,166,935,098 253,332,613,658 228,612,704,375 2. 이자의수취 4,976,343,620 4,628,400,708 4,525,867,418 3. 이자의지급 (9,090,789,550) (4,279,489,038) (3,767,878,199) 4. 배당금수입 1,058,937,360 928,836,801 827,631,485 5. 법인세의납부 ( 환급 ) (31,766,600,553) (44,200,568,678) (53,146,504,948) II. 투자활동현금흐름 (173,932,891,188) (76,437,692,352) (189,086,427,142) 1. 단기금융자산의순증감 7,893,288,761 16,114,635,618 (29,500,000,000) 2. 장기금융상품의순증감 (457,969) 8,462,861 42,106,603 3. 단기대여금의순증감 1,253,070,510 29,386,707,700 7,781,025,846 4. 장기대여금의증가 (4,353,200,000) 0 838,704,955 5. 유형자산의처분 11,458,497,302 13,510,550,126 3,380,669,492 6. 유형자산의취득 (64,284,424,129) (126,164,082,660) (122,514,836,960) 7. 무형자산의처분 115,889,991 12,561,947 0 8. 무형자산의취득 (3,284,922,340) (962,173,440) (948,884,782) 9. 투자부동산의처분 2,567,777,000 0 0 10. 매도가능금융자산의취득 (5,672,280) (789,690,000) (42,910,000) 11. 매도가능금융자산의처분 5,865,856,382 736,549,743 40,358,704 12. 종속기업투자주식의취득 (131,462,589,726) (8,762,879,697) 0 13. 관계회사투자주식의취득 (35,427,900) 0 (45,812,000,000) 14. 임차보증금의증가 (289,715,500) (1,192,771,104) (1,273,121,000) 15. 임차보증금의감소 629,138,710 1,664,436,554 869,100,000 16. 공동지배기업투자주식의취득 0 0 (1,182,390,000) 17. 파생품의정산 0 0 (764,250,000) III. 재무활동현금흐름 149,645,085,469 (121,090,157,448) 73,055,162,118 1. 단기차입금의순증감 29,894,370,059 (57,554,002,474) (27,019,520,107) 2. 장기차입금의순증감 85,331,698,010 6,953,787,536 0 3. 배당금지급 (15,388,582,600) (19,235,118,300) (18,221,465,648) 4. 사채의발행 49,807,600,000 0 0 5. 유상증자 0 0 120,202,273,826 6. 비지배지분의취득 0 (51,254,824,210) (1,906,125,953) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 275,057,020,256 12,881,943,651 61,020,555,107 IV. 외화환산으로인한현금의변동 5,204,219,347 2,158,312,072 (1,333,872,276) V. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 280,261,239,603 15,040,255,723 59,686,682,831 VI. 기초현금및현금성자산 275,640,033,273 260,599,777,550 200,913,094,719 VII. 기말현금및현금성자산 555,901,272,876 275,640,033,273 260,599,777,550 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
3. 연결재무제표주석 1. 일반적사항 주식회사영원무역홀딩스 ( 이하 " 회사 ") 는주식회사영원무역등 59 개종속기업 ( 이하주식회사영원무역홀딩스 및종속기업을 " 연결회사 ") 을연결대상으로하고, GREEN GROUND LTD. 등 3 개법인을지분법적용대상으로 하여연결재무제표를작성하였습니다. 1.1 회사의개요 회사는 1974 년 6 월 5 일설립되어서울특별시중구에본사를두고있으며 1988 년 11 월 7 일한국거래소에주식 을상장하였습니다. 회사는분할전인 2009년 6월 30일까지국내외수출입업및그대행업, 의류제조및판매업등을주업으로영위하고있었으며, 2009년 7월 1일을분할등기일로분할신설회사인주식회사영원무역 ( 신설분할법인 ) 에게사업부문을인적분할하였습니다. 이에회사는상호를주식회사영원무역에서주식회사영원무역홀딩스로변경하였으며, 종속기업지분출자를통한지주사업및임대사업부문을영위하는지주회사로전환하였습니다. 2015 년 12 월 31 일현재회사의자본금은 6,817,796 천원이며, 주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (%) 비고 ( 주 ) 와이엠에스에이 3,966,971 29.09 최대주주 성기학 2,309,745 16.94 대표이사 ( 주 ) 영원무역홀딩스 2,030,694 14.89 자기주식 기타 5,328,182 39.08 합계 13,635,592 100.00 1.2 종속기업의현황 2015 년 12 월 31 일현재연결회사가보유한종속기업투자의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종속기업 투자주식수 지배기업종속기업합계 지분율 (*45) 결산월소재지 ( 주 ) 영원무역 22,386,320-22,386,320 50.52% 12월 대한민국 ( 주 ) 영원아웃도어 355,814-355,814 59.30% 12월 대한민국 KEPZ(*1) 4,832,000-4,832,000 100.00% 12월 방글라데시 Qweto GmbH 18-18 51.42% 12월 스위스 PBI(*2) 600-600 100.00% 12월 스위스 ( 주 ) 스캇노스아시아 (*43) 180,000 120,000 300,000 100.00% 12월 대한민국 S-13(*3) - 12,000 12,000 100.00% 12월 프랑스 PBL(*4) - 1,000 1,000 100.00% 12월 벨기에 SCOTT JAPAN INC.(*43) - 8,001 8,001 100.00% 12월 일본 YCL(*5) - 1,782,011 1,782,011 91.61% 12월 방글라데시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
YSL(*6) - 867,960 867,960 90.79% 12월 방글라데시 LSL(*7) - 773,119 773,119 100.00% 12월 방글라데시 TSL(*8) - 821,439 821,439 100.00% 12월 방글라데시 KSL(*9) - 105,064 105,064 94.93% 12월 방글라데시 YHT(*10) - 316,214 316,214 73.00% 12월 방글라데시 SSL(*11) - 39,944 39,944 100.00% 12월 방글라데시 YPL(*12) - 514,684 514,684 100.00% 12월 방글라데시 YGA(*13) - 199,594 199,594 100.00% 12월 방글라데시 SEL(*14) - 346,802 346,802 100.00% 12월 방글라데시 SDF(*15) - 619,759 619,759 100.00% 12월 방글라데시 YSF(*16) - 453,722 453,722 100.00% 12월 방글라데시 STL(*17) - 1,706,256 1,706,256 100.00% 12월 방글라데시 YSS(*18) - 2,397,759 2,397,759 99.11% 12월 방글라데시 YSA(*19) - 853,980 853,980 100.00% 12월 방글라데시 AAL(*20) - 2,499,998 2,499,998 100.00% 12월 방글라데시 KSI(*21) - 99,998 99,998 100.00% 12월 방글라데시 SWL(*22) - 3 3 100.00% 12월 방글라데시 SLS(*23) - 771,000 771,000 100.00% 12월 방글라데시 YSP(*24)(*42) - - - 100.00% 12월 중국 GMC(*25)(*42) - - - 100.00% 12월 중국 QMS(*26)(*42) - - - 100.00% 12월 중국 YBP(*27)(*42) - - - 100.00% 12월 중국 YNL(*28)(*42) - - - 100.00% 12월 베트남 SKL(*29)(*42) - - - 100.00% 12월 베트남 YBL(*30)(*42) - - - 100.00% 12월 베트남 YHL(*31)(*42) - - - 100.00% 12월 베트남 YLS(*32) - 760,000 760,000 100.00% 12월 엘살바도르 ESL(*33) - 390,000 390,000 100.00% 12월 홍콩 DTL(*34) - 10,000 10,000 100.00% 12월 태국 YOA(*35) - 950,000 950,000 100.00% 12월 미국 MSH(*36) - 9,000,000 9,000,000 100.00% 12월 미국 OR(*37) - 800 800 80.00% 12월 미국 YTL(*38)(*42) - - - 100.00% 12월 터키 AAI(*39) - 50,000,000 50,000,000 94.60% 12월 영국 (IOM) SQA(*40)(*42)(*44) - - - 100.00% 12월 우즈베키스탄 SCOTT CORPORATION SA(*43) - 6,251,250 6,251,250 100.00% 9월 스위스 SCOTT SPORTS SA(*43) - 12,001 12,001 100.00% 9월 스위스 SCOTT USA INC.(*43) - 1 1 100.00% 9월 미국 SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV(*43) - 250 250 100.00% 9월 벨기에 SCOTT USA LTD.(*43) - 5 5 100.00% 9월 영국 SCOTT ITALIA S.R.L.(*43) - 100,000 100,000 81.00% 9월 이탈리아 SPF S.P.A.(*43) - 150,000 150,000 100.00% 9월 이탈리아 SCOTT SPORTS AB(*43) - 5,000 5,000 100.00% 9월 스웨덴 SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD(*43) - 100 100 50.01% 9월 남아공 SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD(*43) - 10,000 10,000 100.00% 9월 인도 DFG INC.(*43) - 4,438 4,438 100.00% 9월 미국 SWC L.L.C.(*42)(*43) - - - 67.00% 9월 미국 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*42)(*43) - - - 100.00% 9월 독일 BPL(*41)(*42)(*43) - - - 100.00% 12월 대만 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
(*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED (*2) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG. (*3) POIVRE BLANC S-13 (*4) POIVRE BLANC LOGISTICS (*5) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*6) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*7) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*8) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*9) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*10) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*11) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*12) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*13) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*14) SHINHAN EMULSION CO.,LTD. (*15) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD. (*16) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*17) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*18) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*19) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*20) ARIRANG AVIATION LTD. (*21) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. (*22) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO., LTD. (*23) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*24) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD. (*25) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD (*26) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*27) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*28) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*29) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD. (*30) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD. (*31) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD. (*32) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*33) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*34) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*35) YOUNGONE AMERICA INC. (*36) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*37) OUTDOOR RESEARCH, LLC. (*38) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*39) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD. (*40) SAMARKAND APPAREL LLC. (*41) BROAD PEAK INTL LTD. (*42) 상기법인은주권을미발행하였거나법인형태가주식회사가아니므로주식수가존재하지아니함. (*43) 당기중연결범위에편입됨. (*44) 당기중법인명변경함. ( 기존 YOUNGONE SAMARKAND LLC에서 SAMARKAND APPAREL LLC로변경 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
(*45) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 1.3 종속기업관련재무정보요약 연결대상종속기업의보고기간말현재요약재무상태표와동일로종료되는회계기간의요약포괄손익계산서는 다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 종속기업명자산부채자본매출액 당기순이익 ( 손실 ) 당기총포괄이익 ( 손실 ) ( 주 ) 영원무역 1,358,084,404 552,258,997 805,825,407 1,134,904,535 55,400,094 95,328,222 ( 주 ) 영원아웃도어 359,541,776 60,037,746 299,504,030 380,216,499 26,223,699 26,223,699 Qweto GmbH 5,031,975 3,558,779 1,473,196 594,051 6,093 97,678 PBI(*1) 7,480,672 3,998,867 3,481,805 7,810,047 (1,148,724) (1,379,888) KEPZ 30,325,320 32,760,510 (2,435,190) 2,598,040 (538,058) (665,465) ( 주 ) 스캇노스아시아 (*1) 14,729,407 11,523,751 3,205,656 14,029,366 237,670 102,922 YCL 201,246,151 69,948,600 131,297,551 190,294,407 23,473,521 30,502,931 YSL 22,278,820 48,922 22,229,898 - (60) 1,304,966 LSL 93,147,408 54,396,712 38,750,696 54,383,550 8,601,052 10,627,323 TSL 197,454,044 97,974,976 99,479,068 93,482,038 7,729,507 13,346,078 KSL 98,202,281 34,363,028 63,839,253 83,015,505 7,817,963 11,339,714 YHT 124,587,464 28,727,208 95,860,256 106,404,934 17,134,982 22,267,237 SSL 38,009,701 576,279 37,433,422 21,262,734 3,182,669 5,288,231 YPL 18,426,327 2,435,472 15,990,855 6,391,701 1,655,266 2,546,175 YGA 16,843,090 2,178,466 14,664,624 7,296,108 1,729,019 2,539,939 SEL 6,983,684 1,964,445 5,019,239 5,034,854 1,222,738 1,482,052 SDF 17,234,308 13,505,716 3,728,592 15,335,641 (318,009) (89,926) YSF 16,076,521 1,466,579 14,609,942 11,271,643 1,891,075 2,694,101 STL 10,625,752 6,970,740 3,655,012 5,506,829 479,348 680,062 YSS 62,830,332 28,693,621 34,136,711 79,030,862 3,303,481 5,212,014 YSA 23,789,000 2,705,522 21,083,478 16,563,721 3,568,804 4,703,368 AAL 5,241,370 1,342,503 3,898,867 685,753 3,128 231,924 KSI 145,657,414 162,949,779 (17,292,365) 85,769,162 (6,879,756) (7,696,054) SWL 2,380,826 910,613 1,470,213 419,386 54,332 139,072 SLS 121,802 6,815 114,987 - (242) 6,588 YSP 43,184,131 7,337,158 35,846,973 45,956,784 775,296 1,099,175 GMC 28,400,171 4,173,266 24,226,905 29,180,080 882,412 1,095,971 QMS 14,987,181 4,991,029 9,996,152 9,150,261 (2,871,777) (2,735,524) YBP 7,302,916 301,466 7,001,450 3,956,974 552,253 609,549 YNL 130,318,168 11,255,546 119,062,622 188,227,676 22,464,848 24,202,489 SKL 17,855,945 16,128,248 1,727,697 10,270,779 (3,120,842) (3,082,267) YBL 10,236,821 5,184,008 5,052,813 3,747,853 (932,549) (871,408) YHL 10,459,643 3,416,059 7,043,584 8,052,531 845,267 959,059 YLS 28,005,198 1,752,469 26,252,729 16,142,015 1,818,575 3,700,580 ESL 14,607,192 6,278,751 8,328,441 42,644,497 974,026 1,469,460 DTL 6,183,559 736,486 5,447,073 11,974,431 828,089 676,863 YOA 759,003 349,002 410,001-27,057 51,752 YTL 371,407-371,407 - - 23,070 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
AAI 56,655,094 143,181 56,511,913 3,281,321 (645,688) 2,883,035 MSH(*1) 52,598,865 32,605,267 19,993,598 72,783,272 2,515,041 6,083,933 SQA(*2) 4,336,400-4,336,400 - - 269,360 SCOTT(*1) 498,728,474 309,710,060 189,018,414 290,837,079 8,004,344 9,522,387 BPL 208,777 47,821 160,956 15,548 (52,031) (56,752) - 전기 종속기업명자산부채자본매출액 당기순이익 ( 손실 ) 당기총포괄이익 ( 손실 ) ( 주 ) 영원무역 1,074,777,685 355,418,265 719,359,420 1,140,086,346 44,023,361 49,017,233 ( 주 ) 영원아웃도어 359,428,417 73,426,147 286,002,270 532,080,437 42,602,637 42,018,523 Qweto GmbH 2,557,588 1,182,069 1,375,519 770,014 58,082 (35,633) PBI(*1) 9,183,846 4,322,153 4,861,693 10,710,349 20,083 3,057,837 KEPZ 28,002,871 29,772,596 (1,769,725) 2,087,356 (416,052) (473,996) YCL 155,074,464 54,279,843 100,794,621 173,359,325 22,242,461 25,533,005 YSL 20,967,797 42,864 20,924,933-104 652,619 LSL 76,937,819 48,814,446 28,123,373 63,446,450 8,136,087 9,066,995 TSL 165,605,771 79,472,781 86,132,990 84,150,788 9,510,651 12,259,615 KSL 76,555,094 24,055,554 52,499,540 92,572,674 9,520,816 11,221,037 YHT 96,483,774 22,890,754 73,593,020 127,857,377 19,297,276 21,720,059 SSL 32,781,878 636,687 32,145,191 30,090,802 6,249,253 7,293,071 YPL 15,211,183 1,766,503 13,444,680 5,380,798 1,249,852 1,677,388 YGA 13,566,791 1,442,106 12,124,685 6,918,476 1,363,566 1,750,694 SEL 5,051,858 1,514,671 3,537,187 3,787,730 474,570 588,017 SDF 14,831,507 11,012,988 3,818,519 15,867,853 559,197 681,978 YSF 12,857,406 941,565 11,915,841 9,574,224 1,384,861 1,765,617 STL 8,806,701 5,831,752 2,974,949 5,188,305 (250,077) (158,965) YSS 50,775,951 21,851,255 28,924,696 73,051,645 4,678,838 5,611,821 YSA 17,741,609 1,361,499 16,380,110 16,889,401 2,308,597 2,834,687 AAL 4,413,039 746,096 3,666,943 696,997 1,095 115,451 KSI 110,812,633 120,408,944 (9,596,311) 42,749,331 (2,804,635) (3,122,470) SWL 1,943,845 612,704 1,331,141 478,746 118,425 160,720 SLS 114,668 6,269 108,399 - (199) 3,180 YSP 49,091,671 14,343,872 34,747,799 56,671,850 2,672,305 3,256,259 GMC 27,225,791 4,094,857 23,130,934 33,378,118 1,743,692 2,131,768 QMS 16,683,596 3,951,920 12,731,676 12,831,056 (490,679) (303,889) YBP 6,710,398 318,497 6,391,901 1,788,373 295,748 399,635 YNL 119,252,066 24,391,933 94,860,133 171,802,165 19,646,975 22,204,286 SKL 16,240,238 11,430,274 4,809,964 4,575,670 (1,710,836) (1,468,938) YBL 6,057,134 3,436,512 2,620,622 2,686,437 (157,383) (92,369) YHL 8,044,174 3,621,799 4,422,375 4,600,925 (134,853) 25,587 YLS 23,169,862 617,713 22,552,149 14,159,870 4,166,798 5,075,718 ESL 10,843,488 3,984,507 6,858,981 39,331,696 837,701 1,110,918 DTL 5,288,862 518,652 4,770,210 14,919,127 846,912 1,024,783 YOA 685,013 326,764 358,249-27,850 42,213 YTL 348,336-348,336 - - 13,912 AAI 53,752,552 123,673 53,628,879 476,525 (209,685) 1,246,316 MSH(*1) 50,615,396 36,705,730 13,909,666 45,114,293 1,455,649 1,961,475 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
SQA(*2) 4,355,101 288,061 4,067,040 - - 76,335 (*1) 연결재무정보임. (*2) 당기중법인명변경함 ( 기존 YOUNGONE SAMARKAND LLC 에서 SAMARKAND APPAREL LLC 로변경 ). 1.4 연결대상범위의변동 당기에신규로연결재무제표에포함된종속기업과당기중연결재무제표의작성대상에서제외된종속기업의 현황은다음과같습니다. (1) 당기중신규로연결에포함된기업 기업명 SCOTT CORPORATION SA ( 주 ) 스캇노스아시아 SCOTT JAPAN INC. SCOTT SPORTS SA SCOTT USA INC. SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV SCOTT USA LTD SCOTT ITALIA S.R.L. SPF S.P.A. SCOTT SPORTS AB SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD DFG INC. SWC L.L.C. BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH BROAD PEAK INT'L LTD. 사유지분추가취득 SCOTT CORPORATION SA의지분취득으로종속기업편입신규설립 (2) 당기중연결에서제외된기업은존재하지않습니다. 2. 중요한회계정책 다음은재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계 기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계 기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에 있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정 및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용했습니다. - 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 개정기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 의개정에따라확정급여형퇴직급여제도를운영하는회사가종업원또는제3자로부터기여금을납입받는경우에실무적간편법에따른회계처리가허용됩니다. 상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정 : ' 가득조건 ', ' 성과조건 ', ' 용역조건 ' 의정의를명확히함. ㆍ기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 개정 : 조건부대가의분류및측정을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1108호 ' 영업부문 ' 개정 : 영업부문통합시경영진이내린판단을공시하고보고부문들의자산에서기업전체자산으로의조정내역을공시하도록함. ㆍ기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및제1038호 ' 무형자산 ' 개정 : 재평가모형을적용하는경우총장부금액과감가상각누계액의표시방법을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1024호 ' 특수관계자공시 ' 개정 : 보고기업또는보고기업의지배기업에주요경영서비스를제공하는기업을특수관계자에포함하도록함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 개정 : 공동약정의구성에대한회계처리는기준서제1103호가적용되지않음을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1113호 ' 공정가치측정 ' 개정 : 금융상품집합의공정가치를순포지션에근거하여측정하는것을허용하는포트폴리오예외조항이비금융계약을포함하여, 기업회계기준서제1039호의적용범위에해당하는모든계약에적용된다는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1040호 ' 투자부동산 ' 개정 : 기업회계기준서제1040호와제1103호가상호배타적이지않음을명확히함. 연결회사가 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터신규로적용한기타제ㆍ개정기준서가재무제표에미치 는영향은유의적이지않습니다. (2) 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 연결회사는개정또는공표됐으나 2015년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은개정기준서는다음과같습니다. 연결회사는해당기준의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 개정 - 기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기준서제1041호 ' 농림어업 ': 생산용식물 - 기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기준서제1038호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 - 기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 및기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ': 투자기업의연결면제 - 기준서제1111호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
또한, 제정또는공표됐으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용 하지않은제정기준서는다음과같습니다. - 기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 12월공표된금융상품에대한새로운기준은금융상품의인식과측정을규정한기준서제1039호를대체합니다. 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용되며당기손익-공정가치로지정한금융부채의손익에대한요구사항에대한부분적조기적용도허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. - 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015년 12월공표한수익인식에대한새로운기준은재화와용역에대한수익인식기준인기준서제1018호와건설계약수익인식기준인제1011호및관련해석서를대체합니다. 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은현행수익인식기준의위험과보상이전모형을대체하여고객에게재화나용역에대한통제가이전될때수익을인식한다는원칙에기초하여 5단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항등이포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. 한편, 2015 년 12 월 31 일이후발표된제ㆍ개정기준서로 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도부터적용될 기준서는다음과같습니다. - 기준서 1011호 ' 건설계약 ', 기준서 1037호 ' 충당부채, 우발부채, 우발자산 ), 해석서2115호 ' 부동산건설약정 ' 수주산업회계정보를구체적으로공시하기위해, 수주산업특유의회계추정및잠재리스크관련정보를개별공사별또는영업부문별로구분하여상세하게공시하도록하는요구사항을명확히하였습니다. 동개정내용은 2016년 1월 1일이후에개시하는회계연도부터적용될예정이며, 연결회사는해당기준의적용으로인한영향을파악하고있습니다. 2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업 종속기업은지배기업이지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결재무제표에서제외됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지 분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이 취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우연결회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. (3) 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업 자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의 몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 2.4 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게보고되는사업본부별로공시됩니다 ( 주석 6 참조 ). 최고영업의사결 정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는 이사회를최고의사결정자로보고있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제 환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배기업의기능통화는대한민국원화이며, 연결 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거 래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인 식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류및측정 연결회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범 주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 연결회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없어복합계약전체를당 기손익인식항목으로분류하고있습니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타 포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가 하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정 미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩 니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니 다. 연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 6개월이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터 30% 이상하락하거나 6개월이상지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다 ( 주석 11 참조 ). 2.7 파생상품 파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식되며후속적으로공정가치로재측정됩니다. 위험회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
피회계의적용요건을충족하지않는파생상품의공정가치변동은거래의성격에따라 " 기타영업외수익 ( 비용 )" 또는 " 금융수익 ( 비용 )" 으로손익계산서에인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는총평균법및이동평균법에 따라결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의 취득에직접적으로관련된지출을포함합니다 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상 각됩니다. 건물구축물시설물기계장치차량운반구공구기구비품 과 목 추정내용연수 25 ~ 40년 30년 30년 4 ~ 10년 4 ~ 15년 3 ~ 7년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의 변경으로회계처리됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는 기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회 계기간동안의자본화가능차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은자산의장부금액을계산할때차감하여표시되며, 수익관련보조금은이연하여 정부보조금의교부목적과관련된비용에서차감하여표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
내부적으로창출한무형자산인소프트웨어개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 소프트웨어, 개발비 고객관계 과목추정내용연수 5 년 15 년 ~20 년 2.13 투자부동산 임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40년동안정액법으로상각됩니다. 2.14 비금융자산의손상 내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융 부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포 함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융 부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매 입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타지급채무 " 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된 경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.16 금융보증계약 연결회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정 하여 " 기타금융부채 " 로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
(1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.17 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증 가는이자비용으로인식됩니다. 2.18 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과 관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결회사가세무신고시적용한 세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기 초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니 다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하 고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순 액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.19 순확정급여부채 연결회사는확정급여제도를운영하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니 다. 2.20 수익인식 수익은연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대하여받았거나받을대가의 공정가치로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있 습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명 하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 추정은고객의유형, 거 래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. (2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장 부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손 상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. (4) 고객충성제도 연결회사는고객이재화를구매하면향후제품구매시할인된가격으로구매할수있는보상점수를부여하는고객충성제도를운영하고있습니다. 매출과관련하여받았거나받을대가의공정가치는보상점수와매출의나머지부분에배분되며, 이때보상점수에배분될대가는고객이사용하지않을것으로기대되는부분을고려하여보상점수의공정가치에기초하여측정됩니다. 보상점수에대한매출은고객이보상점수를사용하는시점에인식됩니다. 2.21 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용 료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이 전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이연결회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자 산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상 됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
2.22 재무제표승인 회사의재무제표는 2016 년 2 월 24 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니 다. 3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을 받습니다 ( 주석 23 참조 ). 3.2 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세 효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다 ( 주석 24 참조 ). 연결회사는 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해연결회사가 3년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출되어있습니다. 연결회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회는전반적인위험관리에대한문서화 된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투 자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다. 재무위험관리의대상이되는연결회사의금융자산은현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타수취채권등으로구성되어있으며금융부채는매입채무및기타지급채무, 차입금등으로구성 되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는외화차입금및기능통화와다른수입과지출로인해외화환포지션이발생하며, 환포지션이발생하 는주요외화로는 USD 가있습니다. 또한연결회사는외화로표시된채권과채무에대한환노출위험을주기적 으로평가, 관리및보고하고있습니다. 보고기간말현재기능통화이외의금융상품의주요통화별구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 373,827,232 96,861,256 CNY 7,207 5,623 EUR 886,378 1,483,525 HKD 4,987 5,118 JPY 10,192,881 5,123,419 합 계 384,918,685 103,478,941 단기금융상품 USD 24,709,346 19,963,614 매출채권및기타수취채권 USD 355,256,647 205,349,965 EUR 135,979 316,728 합 계 355,392,626 205,666,693 매입채무및기타지급채무 USD 213,025,251 65,751,512 EUR 330,408 473,261 CNY 817 5,877 JPY 7,415,022 - 합 계 220,771,498 66,230,650 차입금 USD 105,480,000 47,737,735 보고기간말현재다른변수가일정하고해당통화에대한기능통화의환율이 5% 절상및절하인경우법인세비 용차감전순이익에영향을미치는환율효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말상승시하락시상승시하락시 USD 15,691,722 (15,691,722) 11,803,626 (11,803,626) CNY 320 (320) (13) 13 EUR 34,598 (34,598) 70,750 (70,750) HKD 249 (249) 256 (256) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
JPY 138,893 (138,893) 256,171 (256,171) 합계 15,865,782 (15,865,782) 12,130,790 (12,130,790) (2) 가격위험 연결회사는유동성관리및영업상의필요등으로상장및비상장주식을포함하는지분증권에투자하고있습니다. 연결회사는이를위하여하나이상의직접적또는간접적투자수단을이용하고있으며당기말현재연결회사의지분증권투자 ( 종속및관계기업투자및비상장주식은제외 ) 의공정가치는 134,473,695천원 ( 전기말 : 67,368,602천원 ) 입니다 ( 주석 10 참조 ). 보고기간말현재시장성있는지분증권의주가가약 20% 상승및하락할경우당기와전기의기타포괄손익에 미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기상승시하락시상승시하락시 기타포괄손익에미치는효과매도가능금융자산 20,535,284 (20,535,284) 10,283,977 (10,283,977) (3) 현금흐름및공정가치이자율위험 연결회사는가격변동으로인한재무제표항목 ( 금융자산, 부채 ) 의가치변동위험및투자, 차입에서비롯한이자 수익 ( 비용 ) 의변동위험등의이자율변동위험에노출되어있습니다. 이러한연결회사의이자율변동위험은변동 이자부채권의투자와변동이자부부채의차입에서비롯됩니다. 다른변수가일정하다고가정할때의이자율이 0.1% 상승또는하락할경우법인세비용차감전순이익에미치는 영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기전기구분상승시하락시상승시하락시차입금 (150,466) 150,466 (65,121) 65,121 4.1.2 신용위험 신용위험은연결회사의통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여연결회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 당기중중요한손상의징후나회수기일이초과된매출채권및기타수취채권에포함된대여금이나미수금등은 발생하지않았으며연결회사는당기말현재채무불이행등이발생할징후는낮은것으로판단하고있습니다. 신용위험은현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등과같은금융기관과의거래에서도발생할수 있습니다. 이러한위험을줄이기위해, 연결회사는신용도가높은금융기관들에대해서만거래를하고있습니 다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
보고기간말현재보유한금융상품과관련하여담보물의가치를고려하지않은연결회사의신용위험최대노출 액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구 분 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 ( 최대노출금액 ) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 ( 최대노출금액 ) 현금및현금성자산 (*) 552,184,047-552,184,047 272,524,277-272,524,277 단기금융상품 36,709,346-36,709,346 45,083,614-45,083,614 파생상품자산 1,547,553-1,547,553 - - - 장기금융상품 50,269-50,269 51,355-51,355 매출채권 355,392,625 (10,106,832) 345,285,793 270,902,097 (6,256,290) 264,645,807 기타수취채권 52,185,390 (80,000) 52,105,390 40,894,222 (290,985) 40,603,237 보증계약 3,633,200-3,633,200 9,147,800-9,147,800 합 계 1,001,702,430 (10,186,832) 991,515,598 638,603,365 (6,547,275) 632,056,090 (*) 현금및현금성자산은현금시재액을제외한금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은연결회사의경영환경또는금융시장의악화로인해연결회사가부담하고있는단기채무를적기 에이행하지못할위험으로정의합니다. 연결회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 조정을통해유동성위험을관리하고있습니 다. 보고기간말현재연결회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 차입금 136,568,934 35,054,205 36,538,283 94,219,007 302,380,429 사채 812,500 2,437,500 52,270,000 53,547,500 109,067,500 매입채무 137,034,862 39,028,217 - - 176,063,079 기타지급채무 72,455,763 6,953,241 2,699,150 15,815,573 97,923,727 파생상품부채 2,455,391 - - - 2,455,391 보증계약 (*) 3,633,200 - - - 3,633,200 합 계 352,960,650 83,473,163 91,507,433 163,582,080 691,523,326 (*) 금융보증계약상현금흐름은해당계약이실행될수있는가장이른기간을기초로분류함. - 전기말 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 단기차입금 7,301,557 40,221,289 385,011 17,719,251 65,627,108 사채 490,000 1,470,000 1,960,000 51,470,000 55,390,000 매입채무 62,787,178 - - - 62,787,178 기타지급채무 60,680,252 7,518,566 999,411-69,198,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
보증계약 (*) 9,147,800 - - - 9,147,800 합계 140,406,787 49,209,855 3,344,422 69,189,251 262,150,315 (*) 금융보증계약상현금흐름은해당계약이실행될수있는가장이른기간을기초로분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 연결회사는자본관리지표로부채비율을 이용하고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의 공시된숫자로계산합니다. 보고기간말현재연결회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 부채 921,895,813 434,397,314 자본 1,726,335,216 1,340,393,110 부채비율 53.40% 32.41% 5. 공정가치측정 아래표는평가기법에따라공정가치로측정되는금융상품을분석합니다. 정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) ( 수준 3) 5.1 공정가치서열체계 보고기간말현재공정가치로측정된연결회사금융상품의공정가치서열체계에따른수준별공시는다음과같 습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산매도가능금융자산 134,473,695 - - 134,473,695 파생상품자산 - 1,547,553-1,547,553 부채파생상품부채 - 2,455,391-2,455,391 - 전기말 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
자산 매도가능금융자산 67,368,602 - - 67,368,602 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주합니다. 연결회사가보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은매입호가입니다. 이러한상품들은수준 1에포함됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업특유정보를최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은수준 2에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은수준 3 에포 함됩니다. 금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 - 파생상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인하여측정 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법을사용합니다. 매도가능금융자산을제외한 금융상품과금융부채의경우장부가액을공정가치의합리적인근사치로추정하고있습니다. 5.2 원가로측정되는금융상품 매도가능금융자산중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 MAXPEED CARGO (BD) LTD. 139,145 139,145 한국패션유통물류주식회사 882,169 882,169 MXF TECHNOLOGIES, INC.(*) 1 1 SCOTT Benelux N.V. 110,659 - ACERBIS UK Ltd 30,738 - 합 계 1,162,712 1,021,315 (*) 전기이전순자산가액이취득가액을현저하게미달하여손상차손을인식함 ( 주석 10 참조 ). 상기매도가능자산은비상장지분상품이며사업초기단계로추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정 치의발생확률을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 연결회사는위의지분상품을단기적으로처분할계획은없으며향후공정가치를신뢰성있게측정할수있게 되는때에공정가치로측정할예정입니다. 6. 영업부문정보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
(1) 연결회사의영업부문은제조 OEM 과브랜드유통ㆍ기타로분류하였습니다. (2) 당기와전기중부문손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 구분브랜드유통ㆍ제조OEM(*2) 기타 (*2)(*3) 연결조정 합계 매출 2,242,981,355 821,680,170 (1,184,173,241) 1,880,488,284 영업이익 (*1) 173,533,476 56,950,838 391,124 230,875,438 감가상각비및무형자산상각비 (*3) 39,209,701 19,171,670 251,314 58,632,685 전기 구분브랜드유통ㆍ제조OEM(*2) 기타 (*2)(*3) 연결조정 합계 매출 2,198,354,149 650,898,571 (1,204,942,120) 1,644,310,600 영업이익 (*1) 177,511,305 63,869,902 (6,385,461) 234,995,746 감가상각비및무형자산상각비 (*3) 32,491,226 10,792,265 502,629 43,786,120 (*1) 연결회사의경영진은부문영업이익에근거하여영업부문의성과를평가함. (*2) 기존영업부문의 ' 의류 / 신발 / 기타 ' 를 ' 제조OEM/ 브랜드유통ㆍ기타 ' 로재분류함. (*3) 일부감가상각비및무형자산상각비중보고부문으로배부되지않는비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 ' 부문에포함됨. (3) 보고기간말현재영업부문별부문자산및부문부채는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 구분 제조 OEM 브랜드유통ㆍ 기타 조정 (*3)(*4) 연결조정합계 보고부문자산 (*1) 2,298,036,805 1,784,266,801 149,491,527 (1,583,564,104) 2,648,231,029 관계기업및공동지배기업투 자자산 - 9,014,775 - - 9,014,775 비유동자산의취득액 (*2) 50,734,850 32,033,342 - (15,198,846) 67,569,346 보고부문부채 (*1) 806,720,935 499,388,769 287,418,940 (671,632,831) 921,895,813 전기말 구분 제조 OEM 브랜드유통ㆍ 기타 조정 (*3)(*4) 연결조정합계 보고부문자산 (*1) 1,987,333,539 1,079,786,980 95,192,628 (1,387,522,723) 1,774,790,424 관계기업및공동지배기업투 자자산 - 59,435,067 - - 59,435,067 비유동자산의취득액 (*2) 83,924,308 17,403,751-25,798,197 127,126,256 보고부문부채 (*1) 674,370,964 173,736,535 137,461,578 (551,171,763) 434,397,314 (*1) 이사회에보고된보고부문자산및보고부문부채는재무제표상자산과부채와동일한방식으로산출되었으며, 부문별영업에근거하 여배부됨. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(*2) 비유동자산의취득액에는금융상품은제외됨. (*3) 연결회사의자산중매도가능금융자산등보고부문으로배부되지않는자산임. (*4) 연결회사의부채중이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은보고부문으로배부되지않는부채임. (4) 당기와전기중연결회사의지역별매출액및보고기간말현재연결회사의지역별비유동자산의금액은다 음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 매출액비유동자산 (*) 당기전기당기말전기말 대한민국 1,535,289,456 1,681,287,973 274,513,075 275,093,682 방글라데시 784,746,870 754,148,278 195,745,833 181,199,232 베트남 210,298,839 183,665,197 71,045,433 72,556,130 중국 88,244,099 104,669,397 33,755,345 36,018,325 스위스 290,837,079-106,223,649 - 기타 155,245,182 125,481,876 88,424,258 82,265,420 연결조정 (1,184,173,241) (1,204,942,121) 171,049,924 52,531,697 합 계 1,880,488,284 1,644,310,600 940,757,517 699,664,486 (*) 비유동자산에는금융상품은제외됨. (5) 당기와전기중연결회사매출액의 10% 이상을차지하는외부고객과관련된정보는다음과같습니다. 매출액구분관련보고부문당기전기고객 1 1,804억원 1,589억원제조OEM 부문 7. 범주별금융상품 (1) 보고기간말현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 대여금및매도가능상각후원가기타금융자산ㆍ수취채권금융자산측정금융부채부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 555,901,273 - - - 555,901,273 장ㆍ단기금융상품 36,759,615 - - - 36,759,615 파생상품자산 - - - 1,547,553 1,547,553 매도가능금융자산 - 135,636,407 - - 135,636,407 매출채권 345,285,793 - - - 345,285,793 기타수취채권 52,105,390 - - - 52,105,390 합 계 990,052,071 135,636,407-1,547,553 1,127,236,031 금융부채매입채무 - - 176,063,079-176,063,079 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
단기차입금 - - 171,531,228-171,531,228 사채 - - 99,752,964-99,752,964 장기차입금 - - 115,891,455-115,891,455 파생상품부채 - - - 2,455,391 2,455,391 기타지급채무 - - 97,923,727-97,923,727 합 계 - - 661,162,453 2,455,391 663,617,844 - 전기말 구 분 대여금및매도가능상각후원가수취채권금융자산측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 275,640,033 - - 275,640,033 장ㆍ단기금융상품 45,134,968 - - 45,134,968 매도가능금융자산 - 68,389,917-68,389,917 매출채권 264,645,807 - - 264,645,807 기타수취채권 40,603,237 - - 40,603,237 합 계 626,024,045 68,389,917-694,413,962 금융부채매입채무 - - 62,787,178 62,787,178 단기차입금 - - 46,742,249 46,742,249 사채 - - 49,879,434 49,879,434 장기차입금 - - 17,430,493 17,430,493 기타지급채무 - - 69,198,229 69,198,229 합 계 - - 246,037,583 246,037,583 (2) 당기와전기중연결회사의범주별금융상품의손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 이자수익 3,544,044 4,904,837 외환손익 38,156,916 7,432,687 합계 41,700,960 12,337,524 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) 53,844,905 9,022,481 평가손익 ( 손익대체 ) (291,190) - 처분손익 ( 당기손익 ) 2,829,608 (53,140) 배당금수익 1,058,937 928,837 합계 57,442,260 9,898,178 상각후원가로측정하는부채이자비용 9,181,404 4,777,130 외환손익 (35,087,855) (3,862,349) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
합계 (25,906,451) 914,781 8. 금융자산의신용건전성 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여 연체및손상되지않은금융자산의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 A 이상 9,795,845 33,739,072 외부신용등급이없는거래상대방 Group 1 39,322,474 62,415,404 Group 2 303,101,589 174,747,621 Group 3 - - 소 계 342,424,063 237,163,025 손상되지아니한매출채권합계 352,219,908 270,902,097 Group 1 - 새로운고객과특수관계자 (1년미만 ) Group 2 - 과거부도경험이없는기존고객과특수관계자 (1년이상 ) Group 3 - 과거부도경험이있는기존고객 ( 채무불이행위험해소 ) 은행예금및단기금융기관예치금 (*) 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 A1 365,416,678 229,545,229 A2 88,283,431 36,470,896 A3 39,861,055 - Baa2 58,622,883 6,508,152 합 계 552,184,047 272,524,277 (*) 현금및현금성자산과의차액은직접보유하고있는현금입니다. 단기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 A1 12,000,000 25,120,000 A2 - - Baa2 24,709,346 19,963,614 합 계 36,709,346 45,083,614 외부신용등급이있는거래상대방 장기금융상품당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
A1 44,354 51,355 A2 1,915 - A3 4,000 - 합 계 50,269 51,355 외부신용등급이없는거래상대방 단기대여금당기말전기말 Group 2 759,277 1,948,315 정상적인금융자산중전기에재조정된자산은없습니다. 특수관계자에대한대여금중연체나손상된자산은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말현재현금및현금성자산의구성은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,717,226 3,115,756 단기금융기관예치금 552,184,047 272,524,277 합 계 555,901,273 275,640,033 (2) 보고기간말현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 14,915 14,500 당좌개설보증금 은행예치금 신한은행외 - 234,080 통화선도계약담보 기타금융상품 11,908 11,908 질권설정 10. 매도가능금융자산 (1) 당기와전기중연결회사의매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 68,389,917 56,568,966 취득 5,672 789,690 연결실체의변동 131,419 - 처분 (3,036,248) (789,690) 평가 70,135,669 11,820,951 외화환산 9,978 - 기말금액 135,636,407 68,389,917 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
(2) 보고기간말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 상장주식 (*1) ( 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자제외 ) 134,473,695 67,368,602 비상장주식 (*2) ( 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자제외 ) 1,162,712 1,021,315 합 계 135,636,407 68,389,917 (*1) 보고기간말현재상장주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 당기말 전기말 보유주식수지분율 (%) 취득원가공정가치장부가액장부가액 GOLDWIN INC. 2,210,000 주 18.55% 48,184,316 134,473,695 134,473,695 67,368,602 (*2) 연결회사는매도가능금융자산을공정가액으로평가하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공 정가치를신뢰성있게측정할수없는비상장주식에대해서는원가로측정함 ( 주석 5 참조 ). (3) 보고기간말현재매도가능금융자산은연체되거나손상되지않았으며전기이전시장성없는지분증권에대 해 129,233 천원을손상차손으로인식하였습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말매출채권의장부금액과대손충당금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 매출채권 355,392,625 270,902,097 대손충당금 (10,106,832) (6,256,290) 매출채권 ( 순액 ) 345,285,793 264,645,807 (2) 연결회사는보고기간말현재매출채권을양도하고현금을수령하였으며, 이거래는담보부차입으로회계 처리하였습니다 ( 주석 22 참조 ). 대출약정상매출거래처의부도가발생하는경우, 연결회사가은행에해당금액 을지급할의무를가지고있습니다. 보고기간말현재전체가제거되지는않은양도한매출채권은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 자산의장부금액 (*) 24,036,824 17,994,443 관련부채의장부금액 24,036,824 17,994,443 (*) 연결제거전채권금액에해당함. (3) 보고기간말현재매출채권 ( 대손충당금차감전 ) 에대한연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
연체되지않은채권 347,789,270 264,382,121 연체되었으나손상되지않은채권 (*) 3개월이하 2,569,831 1,854,753 3개월초과 6개월이하 1,221,006 2,546,067 6개월초과 639,801 - 소 계 4,430,638 4,400,820 손상채권 6개월초과 3,172,717 2,119,156 합 계 355,392,625 270,902,097 (*) 연체되었으나손상되지않은채권은최근부도기록이없는여러독립된소비자들과관련됨. (4) 당기와전기중매출채권의대손충당금의변동내역은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,256,290 2,630,708 대손상각비 ( 대손충당금환입 ) (2,037,563) 3,202,190 연결범위의변동 5,661,329 226,272 외화환산 226,776 197,120 기말금액 10,106,832 6,256,290 매출채권에대한충당금설정및차감액은손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 28) 에포함되어있습니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말현재기타수취채권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동항목단기대여금 759,277 1,948,315 대손충당금 (2,155) - 미수수익 1,943,704 377,211 미수금 36,208,603 29,854,532 대손충당금 (77,845) (290,985) 소 계 38,831,584 31,889,073 비유동항목장기대여금 4,688,000 - 임차보증금 5,967,612 6,746,885 기타보증금 2,618,194 1,967,279 소 계 13,273,806 8,714,164 합 계 52,105,390 40,603,237 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
(2) 보고기간말현재개별적으로연체되거나손상된기타수취채권은없습니다. (3) 당기와전기중기타수취채권의대손충당금의변동내역은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 290,985 18,308 대손상각비 ( 대손충당금환입 ) (210,985) 272,677 기말금액 80,000 290,985 기타수취채권에대한충당금설정및차감액은손익계산서상판매비와관리비 ( 주석 28) 에포함되어있습니다. 13. 기타자산 보고기간말현재연결회사의기타자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동항목선급금 28,511,409 25,819,785 선급비용 2,351,930 2,010,032 선급부가세 3,175,449 4,170,788 기타 689,158 2,871,382 소 계 34,727,946 34,871,987 비유동항목선급비용 2,687,201 2,813,962 기타 305,799 225,662 소 계 2,993,000 3,039,624 합 계 37,720,946 37,911,611 14. 재고자산 (1) 보고기간말현재연결회사의재고자산내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말전기말평가전금액평가충당금기말장부가액평가전금액평가충당금기말장부가액 상품 388,542,005 (85,714,704) 302,827,301 166,841,238 (89,750,958) 77,090,280 제품 40,686,365 (11,156,153) 29,530,212 58,888,899 (15,981,456) 42,907,443 원재료 98,727,328 (11,798,773) 86,928,555 89,401,178 (9,140,229) 80,260,949 재공품 40,575,260-40,575,260 30,232,428 (2,713) 30,229,715 저장품 24,672,926-24,672,926 17,447,071-17,447,071 미착품 19,570,047-19,570,047 14,149,353-14,149,353 합 계 612,773,931 (108,669,630) 504,104,301 376,960,167 (114,875,356) 262,084,811 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
보고기간말현재연결회사의재고자산이차입금등과관련하여담보로제공되어있습니다 ( 주석 22 참조 ). (2) 당기중비용으로인식되어제조원가에포함된재고자산의원가는 886,642,444 천원 ( 전기 : 829,001,659 천 원 ) 입니다. 15. 유형자산 (1) 당기와전기중연결회사의유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 188,140,559 211,362,873 1,058,757 112,710,156 65,310,312 31,655,684 11,739,389 46,125,086 668,102,816 취득 1,079,297 5,153,814 201,166 23,102,086 1,572,620 13,929,534 129,863 19,413,217 64,581,597 처분 - (496,428) - (1,558,371) (479,937) (147,312) (6,934) (8,836,807) (11,525,789) 감가상각비 - (8,592,968) (62,609) (27,115,600) (7,033,344) (9,710,133) (1,493,368) - (54,008,022) 대체 (1,049,450) (488,637) - 6,008,462 119,635 84,007 919,049 (15,925,807) (10,332,741) 연결범위의변동 5,525,293 18,407,739-13,941,221 2,336,088 1,679,782 - - 41,890,123 외화환산차이 1,898,784 5,148,753 277 6,430,311 3,974,633 664,809 493,471 2,269,397 20,880,435 기말순장부금액 195,594,483 230,495,146 1,197,591 133,518,265 65,800,007 38,156,371 11,781,470 43,045,086 719,588,419 기말취득원가 195,594,483 296,474,987 1,852,179 319,925,959 98,410,761 93,091,168 18,546,614 43,045,086 1,066,941,237 감가상각누계액 - (65,979,841) (654,588) (186,407,694) (32,610,754) (54,934,797) (6,765,144) - (347,352,818) 순장부금액 195,594,483 230,495,146 1,197,591 133,518,265 65,800,007 38,156,371 11,781,470 43,045,086 719,588,419 - 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 147,918,409 192,774,325 1,086,974 95,162,797 33,037,736 29,753,400 9,106,158 76,172,776 585,012,575 취득 853,482 15,515,587 63,469 31,960,466 33,703,884 11,968,873 2,775,017 29,323,305 126,164,083 처분 (7,752) (9,109,173) (33,972) (6,378,552) (366,595) (339,651) - (211,144) (16,446,839) 감가상각비 - (12,992,257) (58,097) (13,679,741) (3,629,205) (10,284,323) (1,299,124) - (41,942,747) 대체 38,687,793 18,614,039-4,642,274 8,485 165,993 (886,700) (60,861,388) 370,496 연결범위의변동 - - - 992,014 28,239 317,956 1,712,337 12,296 3,062,842 외화환산차이 688,627 6,560,352 383 10,898 2,527,768 73,436 331,701 1,689,241 11,882,406 기말순장부금액 188,140,559 211,362,873 1,058,757 112,710,156 65,310,312 31,655,684 11,739,389 46,125,086 668,102,816 기말취득원가 188,140,559 256,618,794 1,650,602 224,500,137 85,984,319 78,312,887 17,960,281 46,125,086 899,292,665 감가상각누계액 - (45,255,921) (591,845) (111,789,981) (20,674,007) (46,657,203) (6,220,892) - (231,189,849) 순장부금액 188,140,559 211,362,873 1,058,757 112,710,156 65,310,312 31,655,684 11,739,389 46,125,086 668,102,816 감가상각비중 29,995,854 천원 ( 전기 : 21,503,920 천원 ) 은매출원가에 24,012,168 천원 ( 전기 : 20,438,827 천원 ) 은판매비와관리비에포함되어있습니다. (2) 보고기간말현재연결회사의자본화된차입원가는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 계정과목당기전기 건설중인자산 76,791 496,003 자본화가능차입원가를산정하기위하여사용된자본화이자율은 3.55%( 전기 : 2.41%) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
16. 무형자산 (1) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합 계 기초순장부가액 18,147 3,335,854 1,312,716 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 20,421,019 취득 17,265 1,433,455 825,769 - - - 994,409 3,270,898 무형자산상각비 (329,650) (1,328,050) (520,603) - (83,846) (1,940,323) - (4,202,472) 손상 - - - - - - (2,262,980) (2,262,980) 처분 - (115,890) - - - - - (115,890) 연결범위의변동 855,935 359,095 - - 91,911,478 38,762,758 47,206,451 179,095,717 외화환산차이 51,769 28,305 - - 2,800,342 252,835 1,263,634 4,396,885 기말순장부가액 613,466 3,712,769 1,617,882 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 200,603,177 취득원가 2,825,506 12,289,692 3,483,322 921,684 103,034,962 41,161,506 51,565,077 215,281,749 상각누계액 (2,212,040) (8,576,923) (1,865,440) - (83,846) (1,940,323) - (14,678,572) 기말순장부가액 613,466 3,712,769 1,617,882 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 200,603,177 - 전기 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합 계 기초순장부가액 54,994 3,444,952 1,705,382 921,684 - - - 6,127,012 취득 1,554 910,619 50,000 - - - - 962,173 무형자산상각비 (38,401) (1,060,198) (442,666) - - (108,218) - (1,649,483) 처분 - (10,358) - - - - - (10,358) 대체 - 60,000 - - - - - 60,000 연결범위의변동 - - - - 8,003,604 2,172,135 4,196,071 14,371,810 외화환산차이 - (9,161) - - 319,538 81,996 167,492 559,865 기말순장부가액 18,147 3,335,854 1,312,716 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 20,421,019 취득원가 262,525 7,140,843 2,657,553 921,684 8,323,142 2,254,131 4,363,563 25,923,441 상각누계액 (244,378) (3,804,989) (1,344,837) - - (108,218) - (5,502,422) 기말순장부가액 18,147 3,335,854 1,312,716 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 20,421,019 무형자산상각비는 211,848 천원 ( 전기 : 10,989 천원 ) 은제조원가에 3,990,624 천원 ( 전기 : 1,638,494 천원 ) 은판 매비와관리비에포함되어있습니다. (2) 연결회사의영업권의손상평가내역은다음과같습니다. 영업권은연결회사의경영진이영업권을관리하는단위인현금창출단위별로다음과같이구성됩니다 ( 단위 : 천 원 ). 구분 당기말 전기말 SCOTT CORPORATION SA 38,673,198 - BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 9,517,869 - MSH 3,374,010 4,363,563 합계 51,565,077 4,363,563 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
연결회사는매년영업권에대한손상검사를수행하고있습니다. 손상평가수행결과, MSH 의장부가액은사용 가치를 2,262,980 천원만큼초과였으며, 동금액은연결손익계산서의기타비용에반영되어있습니다. 현금창출단위의회수가능액은사용가치의계산에기초하여결정되었으며, 사용가치의계산은경영진이승인한 향후 5 년간의사업예산에근거하여세전현금흐름추정을사용하였습니다. 사용가치계산에사용된주요가정치 는다음과같습니다. 주요가정치 SCOTT BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH MSH 영구성장율 (*1) 2.1% 3.0% 3.0% 세전할인율 (*2) 8.7% 10.0% 13.5% (*1) 5년이후예상되는성장률 (*2) 예상현금흐름에적용된할인율 연결회사는매출액성장율을과거의실적과시장에대한기대수준에근거하여결정하고있습니다. 사용된성장 율은산업보고서에포함된예측치와일관된것이며, 사용된할인율은관련된부문의특수한위험을반영한세전 할인율입니다. 17. 투자부동산 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초순장부금액 11,140,651 11,705,037 처분 (2,729,059) - 감가상각비 (422,191) (193,890) 대체 10,332,741 (370,496) 연결범위의변동 1,817,004 - 환율변동 426,775 - 기말순장부금액 20,565,921 11,140,651 기말취득원가 24,990,218 13,555,422 감가상각누계액 (4,424,297) (2,414,771) 순장부금액 20,565,921 11,140,651 투자부동산감가상각비는전액판매비와관리비에포함되어있습니다. 2015 년 12 월 31 일현재투자부동산의공정가치는 35,819,547 천원 ( 전기 : 23,558,214 천원 ) 입니다. 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 47,088 천원 ( 전기 : 111,042 천원 ) 입니다. 18. 담보제공자산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
(1) 당기말현재연결회사의차입금등과관련하여국내금융기관등에담보로제공된자산의내역은다음과같 습니다 ( 단위 : 천원,USD). 담보제공자산 지 번 금융기관 채권최고액 금광동사옥경기도성남시중원구 KRW 5,750,000 신한은행 ( 토지및건물 ) 광명로 293 USD 2,400,000 부산공장부산광역시해운대구반여로 ( 토지및건물 ) 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동사옥서울특별시성북구 ( 토지및건물 ) 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로제공된자산은투자부동산을포함하고있습니다. (2) 당기말현재연결회사는종속회사인 OUTDOOR RESEARCH, LLC. 의차입금등의약정한도 USD 20,000,000와관련하여유형자산및재고자산등을차입은행인 Wells Fargo Bank에담보로제공하고있으며, SCOTT CORPORATION SA의차입금등의약정한도 CHF 158,698,000와관련하여매출채권, 재고자산, 유형자산등을담보로제공하고있습니다. 19. 관계기업및공동지배기업 (1) 보고기간말현재관계기업및공동지배기업투자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 기업명 당기말 소유지분율 전기말 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업활동의성격 등 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA. 30.00% - 스위스 9월30일 (*1) DTI 50.00% 50.00% 뉴질랜드 12월31일 (*2) GGL(*3) 55.00% 55.00% 홍콩 12월31일 (*4) (*1) SCOTT CORPORATION SA의지분취득으로당기신규편입되었습니다. (*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*3) GREEN GROUND LTD. (*4) 지분율이 50% 이상이나공동지배기업에해당하여종속기업으로분류되지않습니다. (2) 당기와전기중관계기업및공동지배기업의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 기초연결변동취득지분법손익지분법자본변동외화환산기말 SCOTT(*1) 46,890,566 (53,232,668) - 1,095,618 5,246,484 - - 스캇노스아시아 (*1) 1,492,080 (1,738,927) - 34,420 128,124 84,303 - INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - 35,428 433,401-19,299 488,128 DTI 11,052,421 - - (2,347,623) (178,151) - 8,526,647 합계 59,435,067 (54,971,595) 35,428 (784,184) 5,196,457 103,602 9,014,775 구분 전기 기초연결변동취득지분법손익지분법자본변동외화환산기말 SCOTT 46,155,902 - - 4,407,181 (3,672,517) - 46,890,566 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
스캇노스아시아 1,082,644 - - 452,610 (43,174) - 1,492,080 DTI 9,873,960 - - 1,158,249 20,212-11,052,421 GGL 1,894,606 - - (2,501,164) 606,558 - - 합계 59,007,112 - - 3,516,876 (3,088,921) - 59,435,067 (*1) 당기중 SCOTT 의추가지분취득으로인해당기부터연결범위에포함되었습니다. (3) 보고기간말현재주요관계기업및공동지배기업에대한요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 구분당기순이익자산부채매출액 ( 손실 ) 기타포괄손익 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 42,436,962 37,057,662 5,516,997 1,436,559 19,299 DTI 33,664,460 16,611,161 42,793,725 (3,144,223) (1,907,320) GGL(*) 453,764 875,408 - (410,591) - 전기 구분당기순이익자산부채매출액 ( 손실 ) 기타포괄손익 DTI 34,931,508 12,808,590 54,277,164 2,335,470 40,426 GGL(*) 505,716 582,164 5,464,040 (3,316,535) 1,213,116 SCOTT 341,264,582 181,762,151 522,176,818 20,395,634 (18,362,585) 스캇노스아시아 11,942,666 9,455,865 17,241,352 754,350 (71,955) (*) 전기부터지분법적용이중지되었으며지분법적용의중지로인하여인식하지못한누적미반영지분변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기전기회사명미반영손실미반영손실누계미반영손실미반영손실누계액 GGL (225,825) (267,871) (42,046) (42,046) (4) 보고기간말현재주요관계기업및공동기업의재무정보금액을관계기업및공동기업에대한지분의장부 금액으로조정한내역은다음과같습니다. - 당기말 기업명 당기말순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산지분금액 (a b) 영업권내부거래장부금액 DTI 17,053,299 50% 8,526,647 - - 8,526,647 - 전기말 기업명전기말순자산연결실체지분율 (b) 순자산지분금액영업권내부거래장부금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
(a) (a b) DTI 22,104,842 50% 11,052,421 - - 11,052,421 20. 매입채무및기타지급채무 보고기간말현재매입채무및기타지급채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동항목매입채무 176,063,079 62,787,178 미지급금 11,921,591 8,127,419 미지급비용 60,218,854 51,863,104 임대보증금 2,048,455 1,963,421 영업보증금 5,212,000 6,237,807 금융보증부채 (*) 8,104 7,067 소 계 255,472,083 130,985,996 비유동항목장기미지급비용 633,523 999,411 기타 17,881,200 - 소 계 18,514,723 999,411 합 계 273,986,806 131,985,407 (*) 보고기간말현재연결회사는공동지배기업의차입금등과관련하여지급을보증하고있습니다 ( 주석 38 참 조 ). 21. 기타부채 보고기간말현재연결회사의기타부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동항목선수금 5,769,366 2,549,314 선수수익 830,719 1,327,406 예수금 1,161,818 745,826 부가세예수금 3,302,348 8,139,432 기타 2,064,162 5,338,013 소 계 13,128,413 18,099,991 비유동항목기타 3,028,799 60,138 합 계 16,157,212 18,160,129 22. 차입금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
(1) 보고기간말현재연결회사의차입금내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동당좌차월 580,725 52,289 담보부차입금 24,036,824 17,994,443 은행차입금 142,104,362 28,537,495 기타차입금 4,809,317 158,022 소 계 171,531,228 46,742,249 비유동은행차입금 114,257,396 17,430,493 기타차입금 1,634,059 - 사채 99,752,964 49,879,434 소 계 215,644,419 67,309,927 합 계 387,175,647 114,052,176 (2) 보고기간말현재차입금의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 차입처 연이자율 (%) ( 당기말현재 ) 당기말 전기말 유동당좌차월 Standard Chartered Bank 외 6M Libor + 2.00 580,725 52,289 일반차입금 ( 주 ) 우리은행 - - 2,500,000 담보부차입금 (*1) ( 주 ) 우리은행외 6MLibor + 1.00~1.80 24,036,824 17,994,443 금융기관차입금 (*2)(*3) Credit Suisse 외 6 M Libor + 1.00~ 2.50 140,714,982 13,195,517 유동성장기차입금 Credit Suisse 외 1.50~3.99 1,389,380 13,000,000 기타 Credit Suisse 외 - 4,809,317 - 소 계 171,531,228 46,742,249 비유동 ( 주 ) 우리은행외 - - 942,492 금융기관차입금 (*4) 3M Libor + 한국수출입은행 1.22~2.10 114,257,396 16,488,000 기타 (*4) Credit Suisse 외 - 1,634,059 - 소 계 115,891,455 17,430,492 합 계 287,422,683 64,172,741 (*1) 상기차입금에대하여토지, 건물이담보로제공되어있습니다 ( 주석 18 참조 ). (*2) 상기차입금에대하여재고자산이담보로제공되어있습니다 ( 주석 14 참조 ). (*3) 상기차입금에대하여유형자산등이담보로제공되어있습니다 ( 주석 18 참조 ). (*4) 상기차입금에대하여매출채권이담보로제공되어있습니다 ( 주석 11 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
(3) 보고기간말현재연결회사의사채의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 종 류 발행일 만기일 연이자율 (%) 금액당기말당기말전기말 제1회무보증회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회무보증회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 - 소 계 100,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (247,036) (120,566) 차감계 99,752,964 49,879,434 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말현재순확정급여부채의산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 순확정급여부채의현재가치 75,304,867 44,127,270 사외적립자산의공정가치 (62,775,064) (38,585,103) 재무상태표상부채 12,529,803 5,542,167 (2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 44,127,270 37,376,573 당기근무원가 7,165,576 4,462,297 이자비용 1,555,441 1,383,313 과거근무원가및정산손익 (1,035,676) (39,743) 재측정요소 : - 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 364,554 - - 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 2,687,719 2,707,586 - 경험적조정으로인한보험수리적손익 (706,213) 2,332,361 기여금 - 종업원 884,517 - 제도에서의지급액 : - 급여의지급 (2,175,008) (4,630,421) 관계회사로의전출입액 (1,231) 535,304 연결범위의변동 20,638,278 - 해외사업환산손익 1,799,640 - 보고기간말금액 75,304,867 44,127,270 (3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
기초금액 38,585,103 33,335,202 이자수익 1,165,527 1,277,838 재측정요소 : - 사외적립자산의수익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) (193,431) (516,440) 기여금 : - 사용자 9,371,119 8,550,000 - 종업원 884,517 - 제도에서의지급 : - 급여의지급 (2,533,098) (4,899,350) 계열사로부터의전출입에의한효과 (141) 837,853 연결범위의변동 14,250,342 - 해외사업환산손익 1,245,126 - 보고기간말금액 62,775,064 38,585,103 (4) 보고기간말현재보험수리적평가를위하여적용된주요가정은다음과같습니다. 구 분 국내해외당기말전기말당기말전기말 할인률 2.40% ~ 2.60% 2.60% ~ 3.10% 1.75% - 미래임금상승률 4.34% ~ 5.55% 5.15% ~ 6.69% 2.00% - (5) 보고기간말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동성자산 22,945,433 8,932,773 유가증권 35,638,436 27,057,701 대출자산 2,315,316 1,582,333 기타자산 1,875,879 1,012,296 합 계 62,775,064 38,585,103 (6) 주요가정의변동에따른당기확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 확정급여채무에대한영향 구 분 가정의변동 가정의증가 가정의감소 할인율 1% (2,158,994) 2,632,885 임금상승률 1% 2,521,243 (1,958,076) (7) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 연결회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
있습니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 ~ 2 년미만 2 ~ 5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 6,752,480 6,803,814 25,070,828 41,306,855 79,933,977 24. 이연법인세 (1) 보고기간말현재이연법인세자산과부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월이내에결제될이연법인세자산 30,333,085 38,558,689 12개월후에결제될이연법인세자산 13,651,985 11,793,320 소 계 43,985,070 50,352,009 이연법인세부채 12개월이내에결제될이연법인세부채 (5,808,847) (19,089,306) 12개월후에결제될이연법인세부채 (210,252,188) (153,395,644) 소 계 (216,061,035) (172,484,950) 상계후이연법인세자산 24,672,637 20,718,365 상계후이연법인세부채 (196,748,602) (142,851,306) (2) 당기와전기중이연법인세의총변동액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초금액 (122,132,941) (101,014,366) 외화환산차이 120,119 14,621 손익계산서에반영된이연법인세 ( 주석33) (26,546,726) (19,627,004) 자본에직접반영된법인세 ( 주석33) (15,045,641) (1,506,192) 사업결합으로인한증가 (8,470,776) - 기말금액 (172,075,965) (122,132,941) (3) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 사업결합 외화환산 기 말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 18,666 13,232 - - - 31,898 단기종업원급여 1,268 (486) - - - 782 대리점매출액 3,219,052 (888,723) - - - 2,330,329 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66
재고자산평가손실 25,083,163 (6,712,956) - 219,412 14,804 18,604,423 지급수수료 50,142 - - - - 50,142 대손상각 1,099,843 (624,239) - 390,827 17,018 883,449 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,016,198 523,310 - - - 1,539,508 건설자금이자 28,023 (1,038) - - - 26,985 퇴직급여충당부채 8,761,246 384,893 501,804 539,388 22,363 10,209,694 백화점매출 6,073,012 1,127,847 - - - 7,200,859 반품충당금 ( 매출 ) 1,878,339 (1,617,861) - - - 260,478 선수수익 302,566 232,791 - - - 535,357 감가상각비 619,601 (195,810) - - - 423,791 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 308,925 111,865 - - - 420,790 국가보조금 6,141 44,016 - - - 50,157 미지급기부금 - 10,913 - - - 10,913 기타 1,007,434 (1,861,053) 1,034,510 226,812 119,421 527,124 합 계 50,352,010 (9,453,299) 1,536,314 1,376,439 173,606 43,985,070 이연법인세부채미수수익 (127,578) (38,650) - - - (166,228) 대리점매출원가 (2,351,357) 577,670 - - - (1,773,687) 압축기장충당금 (3,885,589) - - - - (3,885,589) 종속기업, 관계기업및 공동지배기업투자 (145,314,859) (18,713,171) - (9,122,699) - (173,150,729) 매도가능금융자산평가이익 (3,680,673) - (16,581,955) - - (20,262,628) 퇴직연금운용자산 (8,295,853) (619,898) - - - (8,915,751) 현물출자자산 (67,319) - - - - (67,319) 백화점매출원가 (2,908,534) (831,591) - - - (3,740,125) 반품충당금 ( 매출원가 ) (928,833) 800,026 - - - (128,807) 연구인력개발준비금 (3,993,000) 1,839,200 - - - (2,153,800) 감가상각비 (499,291) 206,054 - (724,516) (53,013) (1,070,766) 기타 (432,065) (313,067) - - (474) (745,606) 합 계 (172,484,951) (17,093,427) (16,581,955) (9,847,215) (53,487) (216,061,035) - 전기 구 분 기 초 손익계산서 기타포괄손익 외화환산 기 말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 195,647 (176,981) - - 18,666 단기종업원급여 132,452 (131,184) - - 1,268 대리점매출액 3,896,389 (677,337) - - 3,219,052 재고자산평가손실 26,699,858 (1,616,695) - - 25,083,163 지급수수료 818,926 (768,784) - - 50,142 대손상각 361,953 737,890 - - 1,099,843 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - 31,274 매도가능금융자산평가손실 781,036 - (781,036) - - 지급보증료 1,016,198 - - - 1,016,198 건설자금이자 29,061 (1,038) - - 28,023 퇴직급여충당부채 7,407,771 61,197 1,292,278-8,761,246 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67
백화점매출 5,363,257 709,755 - - 6,073,012 반품충당금 ( 매출 ) 1,209,330 669,009 - - 1,878,339 선수수익 190,240 112,326 - - 302,566 감가상각비 68,030 551,571 - - 619,601 미수금 847,117 - - - 847,117 미지급비용 236,236 72,689 - - 308,925 국가보조금 - 6,141 - - 6,141 미지급기부금 753,248 (753,248) - - - 기타 910 964,421-42,103 1,007,434 합 계 50,038,933 (240,268) 511,242 42,103 50,352,010 이연법인세부채미수수익 (131,498) 3,920 - - (127,578) 대리점매출원가 (2,791,626) 440,269 - - (2,351,357) 압축기장충당금 (3,885,589) - - - (3,885,589) 종속기업, 관계기업및 공동지배기업투자 (127,387,222) (17,927,637) - - (145,314,859) 매도가능금융자산평가이익 (1,663,240) - (2,017,433) - (3,680,673) 퇴직연금운용자산 (6,757,739) (1,538,114) - - (8,295,853) 현물출자자산 (67,319) - - - (67,319) 백화점매출원가 (2,568,771) (339,763) - - (2,908,534) 반품충당금 ( 매출원가 ) (598,014) (330,819) - - (928,833) 연구인력개발준비금 (4,307,600) 314,600 - - (3,993,000) 감가상각비 (492,184) 6,858 - (13,965) (499,291) 기타 (402,497) (16,050) - (13,518) (432,065) 합 계 (151,053,299) (19,386,736) (2,017,433) (27,483) (172,484,951) (4) 보고기간말현재이연법인세자산으로인식하지아니한이월결손금내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말사유 이월결손금이월액 10,126,103 8,486,119 미래과세소득의불확실 25. 자본금과주식발행초과금 (1) 당기와전기중자본금과주식발행초과금변동내역은다음과같습니다. 일자 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2014.1.1 전기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2014.12.31 전기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2015.1.1 당기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2015.12.31 당기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 (2) 보고기간말현재자본금과주식발행초과금의내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 회사가발행할주식의총수 100,000,000 주 100,000,000 주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68
1주의금액 500원 500원 발행한보통주식의수 13,635,592주 13,635,592주 자본금 6,817,796,000원 6,817,796,000원 주식발행초과금 113,893,779,001원 113,893,779,001원 (3) 보고기간말현재회사의발행주식수중상법에의하여의결권이제한되어있는주식수는 2,030,694 주 ( 전기 말 : 2,030,694 주 ) 입니다. 26. 기타자본항목 (1) 보고기간말현재기타자본항목의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 : 재평가적립금 20,674,485 20,674,485 자기주식처분이익 6,332,674 6,332,674 기타 20,129,994 20,129,994 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가이익 44,432,979 10,520,511 지분법자본변동 (535,158) (3,223,804) 해외사업환산손익 2,230,134 (20,161,171) 순확정급여부채의재측정요소 (10,850,132) (10,801,493) 파생상품평가손익 (2,670,942) - 자본조정 : 자기주식 (*) (5,031,552) (5,031,552) 합 계 74,712,482 18,439,644 (*) 보고기간말현재발행주식중에서자기주식등법령에의하여의결권이제한되어있는주식의내역은다음 과같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 2,030,694주 14.89% 상법제369조제2항 (2) 당기중기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 기 초 증 감 기 말 매도가능금융자산 10,520,511 33,912,468 44,432,979 지분법자본변동 (3,223,804) 2,688,646 (535,158) 해외사업환산손익 (20,161,171) 22,391,305 2,230,134 순확정급여부채의재측정요소 (10,801,493) (48,639) (10,850,132) 파생상품평가손익 - (2,670,942) (2,670,942) 합 계 (23,665,957) 56,272,838 32,606,881 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69
상기기타포괄손익누계액의증감은법인세효과가차감된후의금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말현재연결회사의이익잉여금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (*1) 13,044,200 12,144,200 임의적립금 (*2) 436,483,613 383,283,613 미처분이익잉여금 169,166,285 144,388,429 합 계 618,694,098 539,816,242 (*1) 대한민국에서제정되어시행중인상법의규정에따라, 회사는자본금의 50% 에달할때까지매결산기마 다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있습니다. 동이익준비금은현금 으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능합니다. (*2) 임의적립금은주주총회의결의에의하여배당이가능한잉여금입니다. 28. 판매비와관리비 당기와전기중판매비와관리비세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 급여 105,739,672 66,303,885 퇴직급여 6,869,250 4,528,029 복리후생비 10,935,285 10,441,124 여비교통비 1,560,736 1,142,303 통신비 3,289,625 2,464,430 수도광열비 8,091,172 1,835,903 제세공과금 3,024,466 2,760,285 임차료 19,381,849 6,979,255 감가상각비 24,434,359 20,632,716 수선유지비 3,547,778 2,021,826 차량유지비 3,168,718 2,949,932 접대비 1,208,982 1,224,049 소모품비 2,056,632 2,060,945 보험료 5,306,591 4,163,477 도서인쇄비 436,526 221,547 교육훈련비 445,846 367,820 지급수수료 85,450,313 97,296,445 판매수수료 81,674,188 84,028,038 견본비 4,405,845 651,213 광고선전비 42,600,116 30,936,227 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70
운반비 4,838,680 5,893,881 수출제비 9,531,572 4,371,130 선임 5,284,413 3,895,559 무형자산상각비 3,990,624 1,638,494 연구비 1,194,800 907,273 해외시장개척비 3,726,497 3,629,783 포장비 5,082,082 5,761,526 해외출장비 7,867,824 3,441,400 회의비 32,524 19,378 판매촉진비 1,757,988 1,007,722 잡비 4,150,300 3,323,753 대손상각비 ( 환입 ) (2,248,548) 3,715,585 합 계 458,836,705 380,614,933 29. 기타수익과기타비용 (1) 당기와전기중기타수익의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 매도가능증권처분이익 2,832,805 - 유형자산처분이익 426,260 262,426 무형자산처분이익 - 2,204 대손충당금환입 23,500 - 외화환산이익 12,802,667 5,468,367 외환차익 35,102,086 24,564,075 수입수수료 162,762 337,045 임대료수익 187,962 155,258 클레임수익 590,208 925,518 잡이익 9,585,818 7,819,185 합 계 61,714,068 39,534,078 (2) 당기와전기중기타비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 3,197 53,140 유형자산처분손실 580,033 3,198,715 무형자산손상차손 2,262,980 - 외화환산손실 12,710,475 5,343,855 외환차손 32,125,217 21,118,249 기부금 6,240,547 9,077,214 클레임손실 516,384 453,896 잡손실 4,121,833 4,164,730 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71
합계 58,560,666 43,409,799 30. 비용의성격별분류 당기와전기중연결회사의비용의성격별분류세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 재고자산의변동 (86,615,637) (34,259,456) 원재료및상품매입액 973,258,081 863,261,115 외주가공비 24,970,117 30,979,087 종업원급여 ( 주석31) 305,519,489 230,806,019 복리후생비 18,901,125 17,929,811 감가상각비 ( 주석15,17) 54,430,213 42,136,637 무형자산상각비 ( 주석16) 4,202,472 1,649,483 지급수수료 128,185,935 150,918,546 선임 10,123,093 10,918,959 해외시장개척비 3,726,497 3,629,783 광고선전비 42,600,116 30,936,227 수출제비 9,531,572 4,623,880 판매촉진비 1,757,988 1,007,722 기타비용 159,021,785 54,777,041 합 계 1,649,612,846 1,409,314,854 31. 종업원급여 당기와전기중종업원급여의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 298,650,239 226,277,990 퇴직급여 6,869,250 4,528,029 합 계 305,519,489 230,806,019 32. 금융수익및금융비용 (1) 당기와전기중금융수익의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 단기금융기관예치금등에대한이자수익 3,544,044 4,904,837 배당금수익 1,058,937 928,837 합 계 4,602,981 5,833,674 (2) 당기와전기중금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72
구분당기전기 차입금등에대한이자비용 9,181,404 4,777,130 33. 법인세 (1) 당기와전기중법인세구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 당기손익에대한당기법인세 30,300,628 34,431,651 전기법인세조정사항 (810,559) (31,165) 일시적차이로인한이연법인세변동액 41,592,367 21,133,196 자본에직접반영된법인세 (15,045,641) (1,506,192) 법인세비용 56,036,795 54,027,490 (2) 당기와전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 228,666,233 235,693,445 적용세율에따른세부담액 39,464,873 38,436,200 법인세효과 : - 세무상과세되지않는수익 (2,274,874) (3,168,356) - 세무상차감되지않는비용 503,191 161,949 - 법인세환급액 (810,559) (31,165) - 세액공제 / 감면 (1,364,654) (214,778) - 종속기업손익등에따른법인세효과 18,208,048 18,994,694 - 이연법인세가인식되지않은일시적차이 1,726,000 (519,307) - 기타 584,770 368,253 법인세비용 56,036,795 54,027,490 (3) 자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능금융자산평가손익 70,135,670 (16,581,955) 53,553,715 11,820,951 (2,798,470) 9,022,481 순확정급여부채의재측정요소 (2,539,491) 501,804 (2,037,687) (5,556,387) 1,292,278 (4,264,109) 파생상품 (11,606,195) 1,034,510 (10,571,685) - - - 합 계 55,989,984 (15,045,641) 40,944,343 6,264,564 (1,506,192) 4,758,372 보고기간말현재연결회사의법정세율은과세관청에따라다르게적용되며가중평균적용세율은 17.26%( 전기 16.31%) 입니다. 34. 주당순이익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73
기본주당순이익은연결회사의보통주당기순이익을회사가매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제 외한당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 한편, 연결회사는희석증권을발행하지않았 으므로기본주당이익과희석주당이익은동일합니다. (1) 보통주당기순이익 구 분 당 기 전 기 지배기업지분당기순이익 84,680,305,139원 85,951,785,407원 가중평균유통보통주식수 (*) 11,604,898주 11,604,898주 기본주당순이익 7,297원 7,407원 (*) 가중평균유통보통주식수등의산정내역 ( 단위 : 주 ) 구 분 당 기 전 기 기초보통주 13,635,592 13,635,592 (-) 가중평균자기주식수 (-)2,030,694 (-)2,030,694 가중평균유통보통주식수 11,604,898 11,604,898 35. 영업으로부터창출된현금 (1) 당기와전기중의영업으로부터창출된현금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 172,629,438 181,665,955 조정 : 1. 법인세비용 56,036,795 54,027,490 2. 이자수익 (3,544,044) (4,904,837) 3. 배당금수익 (1,058,937) (928,837) 4. 이자비용 9,181,404 4,777,130 5. 감가상각비 54,430,213 42,136,637 6. 무형자산상각비 4,202,472 1,649,483 7. 퇴직급여 6,519,814 4,528,029 8. 유형자산처분이익 (426,260) (262,426) 9. 유형자산처분손실 580,033 3,198,715 10. 무형자산처분이익 - (2,204) 11. 무형자산손상차손 2,262,980-12. 대손상각비 (2,248,548) 3,715,585 13. 관계기업및공동지배기업투자이익 (1,778,787) (6,018,040) 14. 관계기업및공동지배기업투자손실 2,562,971 2,501,164 15. 외화환산이익 (12,802,667) (5,468,367) 16. 외화환산손실 12,710,475 5,343,855 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74
17. 매도가능금융자산처분손익 (2,829,608) 53,140 소 계 123,798,306 104,346,517 순운전자본의변동 : 1. 매출채권의감소 109,948,555 30,478,116 2. 기타수취채권의감소 521,081 807,733 3. 기타유동자산의감소 2,456,479 236,050 4. 재고자산의증가 (69,203,388) (10,275,668) 5. 기타비유동자산의감소 3,327,475 999,242 6. 매입채무의증가 ( 감소 ) 33,875,017 (28,656,135) 7. 기타지급채무의감소 (22,069,128) (20,207,238) 8. 기타충당부채의증가 ( 감소 ) (7,986,851) 3,049,303 9. 기타유동부채의증가 ( 감소 ) (4,671,899) 4,010,836 10. 기타비유동지급채무의증가 380,551 735,355 11. 확정급여부채의감소 (8,992,521) (8,578,905) 12. 기타비유동부채의증가 ( 감소 ) 8,733 (5,278,547) 13. 반품충당부채의증가 145,087 - 소 계 37,739,191 (32,679,858) 합 계 334,166,935 253,332,614 (2) 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가이익 70,135,669 11,820,951 건설중인자산의대체 15,925,807 60,861,388 현물출자 - 2,925,875 투자부동산의유형자산으로의대체 10,331,957 370,496 36. 우발채무와약정사항 (1) 보고기간말현재국내금융기관과의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원,USD, JPY). 구 분 금융기관 한 도 사용금액 당좌차월 KRW 7,000,000 KRW - 차입금 KRW 13,900,000 KRW 2,600,000 외화차입금 USD 90,000,000 USD 90,000,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 33,000,000 USD 692,000 매입외환 (D/A,O/A) ( 주 ) 우리은행외 USD 170,000,000 USD 20,509,236 현물환, 선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 13,100,000 USD 3,233,211 전자어음 KRW 16,000,000 KRW 4,381,031 지급보증 USD 172,900,000 USD 151,900,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75
지급보증 JPY 200,000,000 JPY 200,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 보고기간말현재연결회사의해외금융기관과의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원,USD,CHF, JPY, CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 단기차입금 USD 12,820,581 당좌차월 USD 200,000,000 USD 495,499 L/C USD - L/C Standard Chartered CHF 3,736,000 CHF - 포괄한도 Bank 외 CHF 235,511,703 CHF 112,828,703 현물환, 선물환 CHF 3,138,000 CHF 3,138,000 차입금 JPY 200,000,000 JPY 100,000,000 현물환, 선물환 CAD 2,450,000 CAD 171,271 (3) 보고기간말현재상표권사용등과관련하여연결회사가체결하고있는기술도입계약의내역은다음과같 습니다. 기술또는 상표권제공자 GOLDWIN Inc. 계약만료일 비고 합작투자계약의만료시또는 License Agreement의해지시 Goldwin Brand 로열티 2022년 12월 31일 The North Face Brand 로열티 (4) 연결회사는 2014 년 7 월 2 일에평창동계올림픽조직위원회와 2018 년평창동계올림픽대회및장애인동계올 림픽대회의스포츠의류부분공식후원사협약을체결하였습니다. (5) 연결종속회사인 SCOTT CORPORATION SA와관련하여 2013년 6월에프랑스공정거래위원회가프랑스내의자전거업체들을대상으로조사를수행했습니다. 이조사는하이엔드자전거시장내반독점행위와관련되어있습니다. 조사는진행중에있으며, 보고기간말현재이와관련하여합리적인재무영향치를추정할수없습니다. 37. 비지배지분 (1) 연결회사에포함된비지배지분이중요한종속기업의당기손익및자본중비지배지분에배분된당기순손익 및누적비지배지분은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 비지배 지분율 기초누적 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분 된배당금 비지배지분에배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말누적 비지배지분 영원무역 49.48% 524,305,129 78,902,512 (4,384,972) 44,482,166 127,857,278 771,162,113 영원아웃도어 40,70% 116,404,216 10,673,046 (7,578,838) 23,631-119,522,055 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76
- 전기 구 분 비지배 지분율 기초누적 비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분 된배당금 비지배지분에배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말누적 비지배지분 영원무역 49.48% 473,766,153 79,922,355 (4,477,264) 2,886,818 (27,792,933) 524,305,129 영원아웃도어 40.70% 108,350,375 17,339,273 (9,047,698) (237,734) - 116,404,216 (2) 비지배지분이연결회사에중요한종속기업의내부거래제거전요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 요약연결재무상태표 구 분 당기말전기말영원무역영원아웃도어영원무역영원아웃도어 유동자산 1,260,846,358 317,008,043 686,626,934 310,699,438 비유동자산 960,182,170 42,533,733 707,469,522 48,728,980 유동부채 439,696,487 59,547,907 189,232,869 72,735,436 비유동부채 418,900,068 489,839 192,594,027 690,712 자본 1,362,431,973 299,504,030 1,012,269,560 286,002,270 - 요약연결포괄손익계산서 구 분 당기전기영원무역영원아웃도어영원무역영원아웃도어 매출 1,584,939,206 380,216,499 1,246,335,950 532,080,437 당기순이익 144,523,885 26,223,699 143,317,702 42,602,637 기타포괄손익 86,643,485 58,061 24,676,512 (584,114) 총포괄손익 231,167,371 26,281,760 167,994,214 42,018,523 - 요약연결현금흐름표 구 분 당기전기영원무역영원아웃도어영원무역영원아웃도어 영업활동으로인한현금흐름 258,355,120 43,612,801 194,701,837 9,162,901 투자활동으로인한현금흐름 (167,113,512) (3,473,136) (92,949,037) (9,808,896) 재무활동으로인한현금흐름 156,357,616 (12,780,000) (68,031,219) (22,232,400) 외화표시현금의환율변동효과 3,957,798 1,054,879 2,711,826 209,722 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 251,557,022 28,414,544 36,433,407 (22,668,673) 기초현금및현금성자산 201,820,448 68,933,678 165,387,042 91,602,351 기말의현금및현금성자산 453,377,470 97,348,222 201,820,449 68,933,678 (3) 비지배지분과의거래로인한회사의소유주에게귀속될자본에의영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77
구 분 당 기 전 기 종속기업지분의추가취득 - (9,177,614) 종속기업의지분변동 - (1,463,038) 자본에미치는영향 - (10,640,652) 38. 특수관계자거래 (1) 보고기간말현재특수관계자는다음과같습니다. 구분유의적인영향력을행사하는기업관계기업및공동지배기업기타 회사명 와이엠에스에이 GGL, DTI, INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA. DESIGNER TEXTILES VIETNAM 전기말특수관계자인 Scott Corporation SA, ( 주 ) 스캇노스아시아는당기중연결대상편입으로특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와전기중특수관계자와의중요한영업상의거래내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 매출매입기타 (*1) 당기전기당기전기당기전기 유의적인영향력을 행사하는기업 와이엠에스에이 2,257,037 5,388,484 34,712,804 26,145,471 5,005,285 53,310,133 관계기업 SCOTT CORPORATION SA(*) 1,855,768 8,691,589 - - - - 공동지배기업 DTI - - 14,015,096 23,627,276 171,678 50,659 스캇노스아시아 (*) 17,880 165,528 - - 11,361 34,937 기타 DTV - - - - - 1,189,597 합계 4,130,685 14,245,601 48,727,900 49,772,747 5,188,324 54,585,326 (*) SCOTT CORPORATION SA 의지분취득으로당기종속기업으로편입되었으며, 연결대상편입전거래를기재하였습니 다. (3) 보고기간말현재특수관계자에대한중요한채권ㆍ채무의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 채권 채무 당기말전기말당기말전기말 유의적인영향력을 행사하는기업 기타 와이엠에스에이 4,222,992 5,655,416 914,273 1,164,286 DTI 4,834,760 - - - DTV - 4,907 - - 합계 9,057,752 5,660,323 914,273 1,164,286 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78
(4) 보고기간말현재특수관계자에대한대여금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 공동지배기업 DTI 4,688,000 - 합계 4,688,000 - 특수관계자대여금에대하여설정된대손충당금은없습니다. (5) 당기와전기중특수관계자와의주요자금거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). < 당기 > 자금대여거래자금차입거래구분현금출자대여회수차입상환공동지배기업 DTI 4,353,200 - - - - 합계 4,353,200 - - - - < 전기 > 전기중특수관계자와의주요자금거래는없습니다. (6) 당기와전기중연결회사의주요경영진전체에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여 7,733,375 7,108,664 퇴직급여 1,245,093 1,167,642 합 계 8,978,468 8,276,306 (7) 보고기간말현재연결회사가특수관계자를위하여제공하고있는지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원,USD,JPY). 보증금액구분제공받은회사비고당기말전기말지급보증 DTI USD 3,000,000 USD 3,000,000 보증신용장지급보증 39. 사업결합 당기중 SCOTT CORPORATION SA 와그종속기업인 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 가취득되어 연결대상에포함되었습니다. (1) SCOTT CORPORATION SA 의지분취득 회사는 2015 년 1 월 23 일이사회결의를통하여 SCOTT CORPORATION SA 의지분 30.01% 를총 USD 100,000,000 에추가취득하는주식매수계약을체결하였습니다. 취득완료후지분율은 50.01% 이며 2015 년 3 월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79
31 일자로사업을인수하였습니다. 인수에서발생한영업권은연결회사와 SCOTT CORPORATION SA 의영업을결합하여발생하는규모의경제 효과에따른것입니다. 인식된영업권은세무상손금으로인정되지않습니다. SCOTT CORPORATION SA 에대하여지불한이전대가 와취득일의인수한자산과부채의가액의공정가치는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 이전대가 현금 112,394,000 관계기업투자주식 53,232,666 합계 165,626,666 취득한자산과인수한부채의계상액 현금및현금성자산 909,074 매출채권및기타채권 162,360,305 재고자산 133,249,267 유형자산 40,467,772 투자부동산 1,817,004 무형자산 126,704,623 관계기업투자주식 1,301,615 이연법인세자산 7,210,879 기타자산 6,055,767 매입채무및기타채무 (89,263,251) 차입금 (89,288,621) 당기법인세부채 (1,245,620) 이연법인세부채 (14,131,460) 기타충당부채 (4,896,769) 순확정급여부채 (6,263,522) 기타부채 (19,310,526) 총식별가능한순자산 255,676,537 식별가능한비지배지분으로인식된금액 127,857,278 영업권 37,807,407 SCOTT CORPORATION SA 가 2015 년 1 월 1 일부터연결대상에편입되었다고가정할경우, 연결손익계산서에 추가로포함될매출및당기순이익은 135,484,759 천원및 9,938,607 천원입니다. (2) BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 의지분취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA 는 2015 년 7 월 1 일자로 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 의 지분 100% 를취득하였고, 2015 년 8 월 1 일자로연결대상에편입되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80
인식된영업권은세무상손금으로인정되지않습니다. BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 에대하여 지불한이전대가와취득일의인수한자산과부채의가액의공정가치는아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 금액 이전대가 현금 21,170,617 미지급금 2,428,380 합계 23,598,997 취득한자산과인수한부채의계상액 현금 723,657 재고자산 13,092,611 매출채권 14,414,864 선급비용 64,352 유형자산 1,311,325 무형자산 5,161,522 차입금 (1,146,195) 매입채무 (1,278,542) 미지급비용 (6,450,991) 기타유동부채 (10,041,353) 이연법인세부채 (1,651,298) 총식별가능한순자산 14,199,952 영업권 9,399,045 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH 가 2015 년 1 월 1 일부터연결대상에편입되었다고가정할경우, 연 결손익계산서에추가로포함될매출및당기순이익은 38,184,840 천원및 848,629 천원입니다. 40. 충당부채 당기및전기중주요충당부채변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 반품충당부채판매보증충당부채상여금기타합계 기초금액 3,923,582 - - 4,696,969 8,620,551 증감 (3,270,285) 27,497 2,616,783 3,473,878 2,847,873 환율변동 - - - 33,651 33,651 연결범위변동으로인한증가 133,704 847,935 3,744,857 300,114 5,026,610 기말금액 787,001 875,432 6,361,640 8,504,611 16,528,684 유동항목 639,456 875,432 6,159,995 7,130,476 14,805,359 비유동항목 147,545-201,645 1,374,135 1,723,325 구분 전기 반품충당부채기타합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81
기초금액 2,526,101 2,998,301 5,524,402 증감 1,397,481 1,663,874 3,061,355 환율변동 - 34,794 34,794 기말금액 3,923,582 4,696,969 8,620,551 유동항목 3,923,582 4,696,969 8,620,551 41. 보고기간후사건 (1) 연결회사의종속회사인 SCOTT CORPORATION SA는당기중다음과같이사업을취득하였습니다. 연결회사의종속회사인 SCOTT CORPORATION SA는 9월말재무제표를기준으로연결재무제표를작성하고있으며, 동거래와관련하여연결회사는기업회계기준서제1010호 ( 보고기간후사건 ) 에의한수정을요하지않는보고기간후사건으로판단하고, 연결회사에유의적인영향을미치는거래가아님에따라연결재무제표에반영하지아니하였습니다. 구분 취득일 취득금액 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA 2015년 12월 1일 AUD 12,200,000 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND 2015년 12월 1일 NZD 6,800,000 DOLOMITE S.R.L. 2015년 11월 30일 EUR 8,575,000 (2) 연결회사는 2016 년 3 월 3 일이사회결의를통해 2016 년 3 월 31 일종속회사인 YHT 의잔여지분 27% 를추 가취득할예정이며취득완료후지분율은 100% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82
4. 재무제표 제 42 기 제 41 기 제 40 기 재무상태표 2015.12.31 현재 2014.12.31 현재 2013.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 42 기제 41 기제 40 기 자산 I. 유동자산 6,093,462,053 2,670,538,760 5,043,660,400 1. 현금및현금성자산 1,727,544,573 286,999,063 143,005,768 2. 기타수취채권 4,297,440,048 2,353,981,855 4,896,499,612 3. 기타유동자산 68,477,432 29,557,842 4,155,020 II. 비유동자산 424,172,873,919 406,794,736,585 406,631,962,838 1. 매도가능금융자산 33,880,069,516 16,112,902,790 13,285,623,840 2. 종속기업투자주식 376,286,947,415 375,054,907,415 377,286,042,725 3. 공동지배기업투자주식 0 1,232,040,000 1,232,040,000 4. 유형자산 552,244,393 531,110,599 554,367,485 5. 무형자산 1,393,954 4,739,446 8,084,938 6. 투자부동산 13,452,218,641 13,859,036,335 14,265,803,850 자산총계 430,266,335,972 409,465,275,345 411,675,623,238 부채 I. 유동부채 2,323,121,983 6,028,071,604 22,477,463,449 1. 단기차입금 0 2,500,000,000 18,500,000,000 2. 당기법인세부채 1,017,343 665,809,908 537,702,327 3. 기타지급채무 1,863,647,500 2,448,975,236 2,964,031,072 4. 기타유동부채 458,457,140 413,286,460 475,730,050 II. 비유동부채 11,491,058,163 9,575,730,205 9,417,365,336 1. 순확정급여부채 501,385,107 2,857,372,177 2,286,927,710 2. 이연법인세부채 10,989,673,056 6,718,358,028 7,130,437,626 부채총계 13,814,180,146 15,603,801,809 31,894,828,785 자본 I. 납입자본 120,711,575,001 120,711,575,001 120,711,575,001 자본금 6,817,796,000 6,817,796,000 6,817,796,000 주식발행초과금 113,893,779,001 113,893,779,001 113,893,779,001 II. 이익잉여금 199,468,039,584 191,249,037,255 177,516,972,247 III. 기타자본항목 96,272,541,241 81,900,861,280 81,552,247,205 IV. 자본총계 416,452,155,826 393,861,473,536 379,780,794,453 부채및자본총계 430,266,335,972 409,465,275,345 411,675,623,238 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83
손익계산서제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업수익 18,448,429,618 27,005,146,327 24,309,551,205 배당금수익 12,309,373,816 17,883,955,978 17,401,330,140 기타매출수익 6,139,055,802 9,121,190,349 6,908,221,065 II. 영업비용 3,490,191,680 4,185,350,192 4,988,551,210 판매비와관리비 3,490,191,680 4,185,350,192 4,988,551,210 III. 영업이익 ( 손실 ) 14,958,237,938 22,819,796,135 19,320,999,995 기타수익 45,071,502 1,599,775 87,677,215 기타비용 7,081,937 2,286,398,508 1,847,244,437 금융수익 38,869,173 3,778,204 17,426,739 금융비용 25,179,719 312,985,744 810,686,282 IV. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 15,009,916,957 20,225,789,862 16,768,173,230 법인세비용 988,465,628 691,275,854 2,504,510,646 V. 당기순이익 ( 손실 ) 14,021,451,329 19,534,514,008 14,263,662,584 VI. 지배기업지분에대한주당이익기본및희석주당이익 ( 손실 ) 1,208 1,683 1,229 포괄손익계산서 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 당기순이익 ( 손실 ) 14,021,451,329 19,534,514,008 14,263,662,584 II. 세후기타포괄손익 14,371,679,961 348,614,075 (3,355,340,598) 당기손익으로재분류되지않는항목 513,289,914 (1,856,663,506) 124,715,639 순확정급여부채의재측정요소 513,289,914 (1,856,663,506) 124,715,639 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 13,858,390,047 2,205,277,581 (3,480,056,237) 매도가능자산평가손익 13,858,390,047 2,205,277,581 (3,480,056,237) III. 당기총포괄손익 28,393,131,290 19,883,128,083 10,908,321,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84
자본변동표제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본합계 2013.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 169,055,758,663 84,907,587,803 374,674,921,467 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 14,263,662,584 0 14,263,662,584 1. 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (3,480,056,237) (3,480,056,237) 자본의변동 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 124,715,639 124,715,639 2, 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) 2013.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 177,516,972,247 81,552,247,205 379,780,794,453 2014.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 177,516,972,247 81,552,247,205 379,780,794,453 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 19,534,514,008 0 19,534,514,008 1. 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 2,205,277,581 2,205,277,581 자본의변동 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 (1,856,663,506) (1,856,663,506) 2. 자본에직접인식 된주주와의거래 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) 2014.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 191,249,037,255 81,900,861,280 393,861,473,536 2015.01.01 ( 기초자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 191,249,037,255 81,900,861,280 393,861,473,536 당기순이익 ( 손실 ) 0 0 14,021,451,329 0 14,021,451,329 1. 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 13,858,390,047 13,858,390,047 자본의변동 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 513,289,914 513,289,914 2. 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 0 0 (5,802,449,000) 0 (5,802,449,000) 2015.12.31 ( 기말자본 ) 6,817,796,000 113,893,779,001 199,468,039,584 96,272,541,241 416,452,155,826 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85
현금흐름표제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 I. 영업활동현금흐름 9,530,529,910 21,961,455,360 15,770,581,369 1. 영업으로부터창출된현금 (1,357,039,438) 5,478,637,895 693,221,588 2. 이자의지급 (25,179,719) (331,341,799) (804,876,967) 3. 이자의수취 38,869,173 3,778,204 17,426,739 4. 배당금수입 12,309,373,816 17,883,955,978 17,401,330,140 5. 법인세의납부 ( 환급 ) (1,435,493,922) (1,073,574,918) (1,536,520,131) II. 투자활동현금흐름 212,464,600 0 (2,022,495,953) 1. 유형자산의취득 (45,000,000) 0 0 2. 유형자산의처분 7,464,600 0 0 3. 종속기업투자주식의취득 250,000,000 0 (2,022,495,953) III. 재무활동현금흐름 (8,302,449,000) (21,802,449,000) (15,302,449,000) 1. 단기차입금의증가 6,000,000,000 10,000,000,000 5,200,000,000 2. 단기차입금의상환 (8,500,000,000) (26,000,000,000) (14,700,000,000) 3. 배당금지급 (5,802,449,000) (5,802,449,000) (5,802,449,000) 환율변동효과반영전현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 1,440,545,510 159,006,360 (1,554,363,584) IV. 외화환산으로인한현금의변동 0 (15,013,065) 0 V. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 1,440,545,510 143,993,295 (1,554,363,584) VI. 기초현금및현금성자산 286,999,063 143,005,768 1,697,369,352 VII. 기말현금및현금성자산 1,727,544,573 286,999,063 143,005,768 5. 재무제표주석 1. 일반사항 주식회사영원무역홀딩스 ( 이하 " 회사 ") 는 1974 년 6 월 5 일설립되어서울특별시중구에본사를두고있으며 1988 년 11 월 7 일한국거래소에주식을상장하였습니다. 회사는분할전인 2009년 6월 30일까지국내외수출입업및그대행업, 의류제조및판매업등을주업으로영위하고있었으며, 2009년 7월 1일을분할등기일로분할신설회사인주식회사영원무역 ( 신설분할법인 ) 에게사업부문을인적분할하였습니다. 이에회사는상호를주식회사영원무역에서주식회사영원무역홀딩스로변경하였으며, 종속회사지분출자를통한지주사업및임대사업부문을영위하는지주회사로전환하였습니다. 2015 년 12 월 31 일현재회사의자본금은 6,817,796 천원이며, 주요주주현황은다음과같습니다. 주주명소유주식수지분율 (%) 비고 ( 주 ) 와이엠에스에이 3,966,971 29.09 최대주주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86
성기학 2,309,745 16.94 대표이사 ( 주 ) 영원무역홀딩스 2,030,694 14.89 자기주식 기타 5,328,182 39.08 합계 13,635,592 100.00 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기 간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에 있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정 및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제ㆍ개정기준서 회사는 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용했습니다. - 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 개정기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 의개정에따라확정급여형퇴직급여제도를운영하는회사가종업원또는제3자로부터기여금을납입받는경우에실무적간편법에따른회계처리가허용됩니다. 상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서제1102호 ' 주식기준보상 ' 개정 : ' 가득조건 ', ' 성과조건 ', ' 용역조건 ' 의정의를명확히함. ㆍ기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 개정 : 조건부대가의분류및측정을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1108호 ' 영업부문 ' 개정 : 영업부문통합시경영진이내린판단을공시하고보고부문들의자산에서기업전체자산으로의조정내역을공시하도록함. ㆍ기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및제1038호 ' 무형자산 ' 개정 : 재평가모형을적용하는경우총장부금액과감가상각누계액의표시방법을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1024호 ' 특수관계자공시 ' 개정 : 보고기업또는보고기업의지배기업에주요경영서비스를제공하는기업을특수관계자에포함하도록함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선ㆍ기업회계기준서제1103호 ' 사업결합 ' 개정 : 공동약정의구성에대한회계처리는기준서제1103호가적용되지않음을명확히함. ㆍ기업회계기준서제1113호 ' 공정가치측정 ' 개정 : 금융상품집합의공정가치를순포지션에근거하여측정하는것을허용하는포트폴리오예외조항이비금융계약을포함하여, 기업회계기준서제1039호의적용범위에해당 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87
하는모든계약에적용된다는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정 : 기업회계기준서제 1040 호와제 1103 호가상호배타적이지않음 을명확히함. 회사가 2015 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터신규로적용한기타제ㆍ개정기준서가재무제표에미치는 영향은유의적이지않습니다. (2) 회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서및해석서 회사는개정또는공표됐으나 2015년 1월 1일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은개정기준서는다음과같습니다. 회사는해당기준의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. - 기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 개정 - 기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기준서제1041호 ' 농림어업 ': 생산용식물 - 기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및기준서제1038호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 - 기준서제1110호 ' 연결재무제표 ', 기준서제1028호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 및기준서제1112호 ' 타기업에대한지분의공시 ': 투자기업의연결면제 - 기준서제1111호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정또는공표됐으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용 하지않은제정기준서는다음과같습니다. - 기준서제1109호 ' 금융상품 ' 2015년 12월공표된금융상품에대한새로운기준은금융상품의인식과측정을규정한기준서제1039호를대체합니다. 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용되며당기손익-공정가치로지정한금융부채의손익에대한요구사항에대한부분적조기적용도허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. - 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 2015년 12월공표한수익인식에대한새로운기준은재화와용역에대한수익인식기준인기준서제1018호와건설계약수익인식기준인제1011호및관련해석서를대체합니다. 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은현행수익인식기준의위험과보상이전모형을대체하여고객에게재화나용역에대한통제가이전될때수익을인식한다는원칙에기초하여 5단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항등이포함되었습니다. 새로운기준서는 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업및공동지배기업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88
회사의재무제표는기업회계기준서제1027호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업및관계기업투자는직접적인지분투자에근거하여원가로측정하고있으며, 다만한국채택국제회계기준으로의전환일시점에는전환일시점의과거회계기준에따른장부금액을간주원가로사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업및관계기업으로부터수취하는배당금은배당에대한권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하 여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거 래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상 품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인 식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로 구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 회사는복합상품에대하여주계약으로부터내재파생상품을분리하여측정할수없어복합계약전체를당기손익 인식항목으로분류하고있습니다. 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타 포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89
현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩 니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환이 6개월이상연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터 30% 이상하락하거나 6개월이상지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른 위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다. (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의 취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 유형자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과 목 추정내용연수 구축물 30년 시설물 30년 차량운반구 4년 비 품 4년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의 변경으로회계처리됩니다. 2.7 무형자산 무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니 다. 한정된내용연수를가지는산업재산권은 5 년의추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 2.8 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90
임대수익이나투자차익을목적으로보유하고있는부동산은투자부동산으로분류됩니다. 투자부동산은최초인식시점에원가로측정되며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 투자부동산중토지를제외한투자부동산은추정경제적내용연수 40년동안정액법으로상각됩니다. 2.9 비금융자산의손상 내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다. 2.10 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융 부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포 함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융 부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 차 입금 " 및 " 기타지급부채 " 등으로표시됩니다. (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된 경우에재무상태표에서제거됩니다. 2.11 금융보증계약 회사가제공한금융보증계약은최초인식시공정가치로측정되며, 후속적으로는다음중큰금액으로측정하여 " 기타금융부채 " 로인식됩니다. (1) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 (2) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 2.12 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증 가는이자비용으로인식됩니다. 2.13 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91
관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여연결회사가세무신고시적용한 세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 연결회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기 초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니 다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하 고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순 액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.14 종업원급여 회사는순확정급여제도를운영하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니 다. 2.15 수익인식 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명 하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. (1) 경영자문수수료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92
경영자문수수료는계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. (2) 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식됩니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장 부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식됩니다. 한편, 손 상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식됩니다. (3) 배당금수익 배당수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식됩니다. 2.16 재무제표승인 회사의재무제표는 2016 년 2 월 24 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니 다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을 받습니다.( 주석 18 참조 ) 3.2 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데 에는불확실성이존재합니다.( 주석 19 참조 ) 회사는 " 기업소득환류세제 " 에따라 2015 년부터 3년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험, 현금흐름이자율위험및가격위험 ), 신용위험및유동성위험과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93
같은다양한재무위험에노출되어있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞 추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회는전반적인위험관리에대한문서화 된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책 을검토하고승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 가격위험 회사는유동성관리및영업상의필요등으로지분증권에투자하고있습니다. 회사는이를위하여하나이상의 직접적또는간접적투자수단을이용하고있으며보고기간말현재회사의지분증권투자 ( 종속및관계기업투자 및비상장주식은제외 ) 의공정가치는 33,880,070 천원 ( 전기말 : 16,112,903 천원 ) 입니다 ( 주석 8 참조 ). 보고기간말현재시장성있는지분증권의주가가약 20% 상승및하락할경우당기와전기의기타포괄손익에 미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기상승시하락시상승시하락시 기타포괄손익에미치는효과매도가능금융자산 5,285,291 (5,285,291) 2,513,613 (2,513,613) (2) 현금흐름및공정가치이자율위험 회사는가격변동으로인한재무제표항목 ( 금융자산, 부채 ) 의가치변동위험및투자, 차입에서비롯한이자수익 ( 비용 ) 의변동위험등의이자율변동위험에노출되어있습니다. 이러한회사의이자율변동위험은변동이자부 채권의투자와변동이자부부채의차입에서비롯됩니다. 회사는 2015 년 12 월 31 일현재변동이자부채권및채무를보유하고있지않습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은회사의통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여회사는주기적으로고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여재무신용도를평가하고있으며고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정하고있습니다. 당기중중요한손상의징후나회수기일이초과된기타수취채권에포함된대여금이나미수금등은발생하지않 았으며회사는당기말현재채무불이행등이발생할징후는낮은것으로판단하고있습니다. 신용위험은현금및현금성자산, 각종예금등과같은금융기관과의거래에서도발생할수있습니다. 이러한위 험을줄이기위해, 회사는신용도가높은금융기관들에대해서만거래를하고있습니다. 보고기간말현재보유한금융상품과관련하여담보물의가치를고려하지않은회사의신용위험에대한최대노 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94
출액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말 전기말 구분 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 ( 최대노출금액 ) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 ( 최대노출금액 ) 현금및현금성자산 (*) 1,727,545-1,727,545 286,999-286,999 기타수취채권 4,297,440-4,297,440 2,353,982-2,353,982 보증계약 5,844,020-5,844,020 5,740,280-5,740,280 합계 11,869,005-11,869,005 8,381,261-8,381,261 (*) 현금및현금성자산은현금시재액을제외한금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은회사의경영환경또는금융시장의악화로인해회사가부담하고있는단기채무를적기에이행하 지못할위험으로정의합니다. 회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 조정을통해유동성위험을관리하고있습니다. 보고기간말현재회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합 계 기타지급채무 363,648 1,500,000-1,863,648 보증계약 (*) 5,844,020 - - 5,844,020 합 계 6,207,668 1,500,000-7,707,668 - 전기말 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년초과 합 계 단기차입금 - 2,589,750-2,589,750 기타지급채무 1,198,975 1,250,000-2,448,975 보증계약 (*) 5,740,280 - - 5,740,280 합 계 6,939,255 3,839,750-10,779,005 (*) 금융보증계약상현금흐름은해당계약이실행될수있는가장이른기간을기초로분류함. 4.2 자본위험관리 회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 회사는자본관리지표로부채비율을이용하 고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의공시된 숫자로계산합니다. 보고기간말현재회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95
구 분 당기말 전기말 부채 13,814,180 15,603,802 자본 416,452,156 393,861,474 부채비율 3.32% 3.96% 4.3 공정가치측정 아래표는평가기법에따라공정가치로측정되는금융상품을분석합니다. 정의된수준들은다음과같습니다. - 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) ( 수준 3) 보고기간말현재공정가치로측정된금융상품의공정가치서열체계에따른수준별공시는다음과같습니다 ( 단 위 : 천원 ). - 당기말 자산 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 33,880,070 - - 33,880,070 - 전기말 자산 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 16,112,903 - - 16,112,903 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주합니다. 회사가보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은매입호가입니다. 이러한상품들은수준 1에포함됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업특유정보를최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은수준 2에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은수준 3 에포 함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96
금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 - 파생상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인하여측정 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법을사용합니다. 매도가능금융자산을제외한 금융상품과금융부채의경우장부가액을공정가치의합리적인근사치로추정하고있습니다. 5. 범주별금융상품 (1) 보고기간말현재회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 대여금및매도가능상각후원가수취채권금융자산측정금융부채 합계 금융자산현금및현금성자산 1,727,545 - - 1,727,545 매도가능금융자산 - 33,880,070-33,880,070 기타수취채권 4,297,440 - - 4,297,440 합 계 6,024,985 33,880,070-39,905,055 금융부채기타지급채무 - - 1,863,648 1,863,648 합 계 - - 1,863,648 1,863,648 - 전기말 구 분 대여금및매도가능상각후원가수취채권금융자산측정금융부채 합계 금융자산현금및현금성자산 286,999 - - 286,999 매도가능금융자산 - 16,112,903-16,112,903 기타수취채권 2,353,982 - - 2,353,982 합 계 2,640,981 16,112,903-18,753,884 금융부채단기차입금 - - 2,500,000 2,500,000 기타지급채무 - - 2,448,975 2,448,975 합 계 - - 4,948,975 4,948,975 (2) 당기와전기중회사의범주별금융상품의손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 매도가능금융자산 구분당기전기 평가손익 ( 기타포괄손익 ) 13,858,390 2,205,278 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97
배당금수익 253,272 221,989 대여금및수취채권이자수익 38,869 3,778 외화관련손익 (1,363) (23,683) 상각후원가측정금융부채이자비용 (25,180) (312,986) 6. 금융자산의신용건전성 외부신용등급을얻을수있는경우외부신용등급또는거래상대방의부도율에대한역사적정보를참조하여 연체및손상되지않은금융자산의신용건전성을측정하였습니다 ( 단위 : 천원 ). 단기은행예치금 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방 AAA 1,727,545 113,451 AA+ - 173,548 합 계 1,727,545 286,999 7. 현금및현금성자산 보고기간말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 단기은행예치금 1,727,545 286,999 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와전기중매도가능금융자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,112,903 13,285,624 평가 17,767,167 2,827,279 기말금액 33,880,070 16,112,903 (2) 보고기간말현재매도가능금융자산의상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말 지분증권 _ 상장주식 (*1)(*2) 33,880,070 16,112,903 (*1) 보고기간말현재상장주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 당기말 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98
보유주식수 (*3) 지분율 (%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 556,800 4.67 5,725,442 33,880,070 33,880,070 16,112,903 (*2) 보고기간말현재손상된매도가능금융자산은없습니다. (*3) 해당주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로주식병합. 9. 기타수취채권 (1) 보고기간말현재기타수취채권의장부금액과대손충당금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분채권액대손충당금장부가액채권액대손충당금장부가액미수금 4,297,440-4,297,440 2,353,982-2,353,982 (2) 보고기간말현재기타수취채권 ( 대손충당금차감전 ) 에대한연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 연체되지않은채권 4,297,440 2,353,982 연체되었으나손상되지않은채권 (*1) 3개월이하 - - 3개월초과 6개월이하 - - 손상채권 (*2) 6개월초과 - - 합 계 4,297,440 2,353,982 (*1) 연체되었으나손상되지않은채권은최근부도기록이없는여러독립된소비자들과관련됨. (*2) 개별적으로손상된채권은주로예측하지못한경제적인어려움을겪고있는거래처와관련된채권임. (3) 보고기간말현재기타수취채권의신용위험의최대노출금액은장부금액전액이며회사가보유하고있는담 보는없습니다. 10. 기타유동자산 보고기간말현재기타유동자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 선급금 64,736 25,895 선급비용 3,741 3,663 합 계 68,477 29,558 11. 종속기업및공동지배기업 (1) 보고기간말현재종속기업투자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분소재국가결산월당기말전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99
지분율 (%) 장부금액 지분율 (%) 장부금액 ( 주 ) 영원무역 대한민국 12월 50.52 210,554,593 50.52 210,554,593 ( 주 ) 영원아웃도어 대한민국 12월 59.30 160,959,881 59.30 160,959,881 KEPZ(*) 방글라데시 12월 100.00-100.00 - Qweto GmbH 스위스 12월 51.42 498,189 51.42 498,189 POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG 스위스 12월 100.00 3,042,244 100.00 3,042,244 ( 주 ) 스캇노스아시아 대한민국 12월 60.00 1,232,040 - - 합계 376,286,947 375,054,907 (*) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED. (2) 보고기간말현재공동지배기업투자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기말전기말구분소재국가지분율 (%) 장부금액지분율 (%) 장부금액 ( 주 ) 스캇노스아시아대한민국 - - 60.00 1,232,040 (3) 당기와전기중종속기업및공동지배기업투자주식의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 종속기업공동지배기업당기전기당기전기 기초장부금액 375,054,907 377,286,043 1,232,040 1,232,040 취득 - 2,925,874 - - 처분 / 대체 1,232,040 (5,157,010) (1,232,040) - 보고기간말장부금액 376,286,947 375,054,907-1,232,040 (4) 당기중 ( 주 ) 스캇노스아시아는공동지배기업에서종속기업으로대체되었습니다. (5) 회사는종속기업인 KEPZ 에대하여 1,819,055 천원을손상차손으로인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기와전기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설물 건설중인자산 합 계 기초순장부금액 311,444 2 195,000 24,664-531,110 취득 18,000 - - - 27,000 45,000 감가상각비 (22,225) - - (1,641) - (23,866) 기말순장부금액 307,219 2 195,000 23,023 27,000 552,244 취득원가 653,743 203,391 195,000 48,283 27,000 1,127,417 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100
감가상각누계액 (346,524) (203,389) - (25,260) - (575,173) 순장부금액 307,219 2 195,000 23,023 27,000 552,244 - 전기 구 분 구축물 차량운반구 비품 시설물 합 계 기초순장부금액 333,059 2 195,000 26,306 554,367 감가상각비 (21,615) - - (1,642) (23,257) 기말순장부금액 311,444 2 195,000 24,664 531,110 취득원가 635,743 203,391 195,000 48,283 1,082,417 감가상각누계액 (324,299) (203,389) - (23,619) (551,307) 순장부금액 311,444 2 195,000 24,664 531,110 (2) 감가상각비는전액판매비와관리비에포함되어있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기와전기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기산업재산권산업재산권 기초순장부금액 4,739 8,085 무형자산상각비 (3,345) (3,346) 기말순장부금액 1,394 4,739 취득원가 56,867 56,867 상각누계액 (55,473) (52,128) 순장부금액 1,394 4,739 (2) 무형자산상각비는전액판매비와관리비에포함되어있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기와전기중투자부동산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구 분 토지 건물 합 계 기초순장부금액 7,228,777 6,630,259 13,859,036 처분 (784) - (784) 감가상각비 - (406,033) (406,033) 기말순장부금액 7,227,993 6,224,226 13,452,219 취득원가 7,227,993 10,616,939 17,844,932 감가상각누계액 - (4,392,713) (4,392,713) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101
순장부금액 7,227,993 6,224,226 13,452,219 - 전기 구 분 토지 건물 합 계 기초순장부금액 7,228,777 7,037,027 14,265,804 감가상각비 - (406,768) (406,768) 기말순장부금액 7,228,777 6,630,259 13,859,036 취득원가 7,228,777 10,616,939 17,845,716 감가상각누계액 - (3,986,680) (3,986,680) 순장부금액 7,228,777 6,630,259 13,859,036 (2) 당기말현재투자부동산의공정가치는 27,444,768 천원 ( 전기 :25,315,203 천원 ) 입니다. (3) 당기중투자부동산에서발생한임대수익은 1,664,200 천원 ( 전기 :1,515,700 천원 ) 입니다. (4) 감가상각비는전액판매비와관리비에포함되어있습니다. 15. 기타지급채무 보고기간말현재기타지급채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동항목미지급금 140,072 185,782 미지급비용 223,576 1,013,193 임대보증금 1,500,000 1,250,000 합 계 1,863,648 2,448,975 16. 기타유동부채 보고기간말현재기타유동부채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 선수금 381,000 381,000 예수금 77,457 32,286 합 계 458,457 413,286 17. 단기차입금 보고기간말현재단기차입금내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분차입처 이자율 당기말 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102
당기말현재 운영자금우리은행 - - 2,500,000 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간말현재순확정급여부채의산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 16,816,925 16,803,813 사외적립자산의공정가치 (*) (16,315,540) (13,946,441) 재무상태표상순확정급여부채 501,385 2,857,372 (2) 당기와전기중확정급여채무의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 16,803,813 13,712,867 당기근무원가 421,074 363,504 이자비용 401,881 477,853 과거근무원가및정산손익 - (26,549) 재측정요소 : - 인구통계적가정의변동으로인한보험수리적손익 (27,653) - - 재무적가정의변동으로인한보험수리적손익 69,383 518,337 - 경험적조정으로인한보험수리적손익 (723,399) 1,757,801 제도에서의지급 : - 급여의지급 (134,174) - 관계회사전출액 6,000 - 보고기간말금액 16,816,925 16,803,813 (3) 당기와전기중사외적립자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,946,441 11,425,939 이자수익 299,893 374,702 전출입효과 5,927 - 재측정요소 : - 사외적립자산의수익 ( 이자수익에포함된금액제외 ) (23,605) (104,200) 기여금 : - 사용자 2,220,000 2,250,000 제도에서의지급 : 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103
급여의지급 (133,116) - 보고기간말금액 16,315,540 13,946,441 (4) 보고기간말현재보험수리적평가를위하여적용된주요가정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 2.40% 2.60% 미래임금상승률 4.35% 6.15% (5) 보고기간말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 유동성자산 2,013,338 3,621,891 유가증권 13,537,003 9,973,100 기타자산 765,199 351,450 합 계 16,315,540 13,946,441 (6) 주요가정의변동에따른당기확정급여채무의민감도분석은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 확정급여채무에대한영향 구 분 가정의변동 가정의증가 가정의감소 할인율 1% (359,300) 390,144 임금상승률 1% 369,190 (347,640) (7) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습 니다. 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 1 년미만 1 년 ~2 년미만 2~5 년미만 5 년이상합계 급여지급액 2,827,604 2,516,168 11,746,883 707,297 17,797,952 확정급여채무의가중평균만기는 2.23 년입니다. 19. 법인세비용및이연법인세 (1) 당기및전기중에발생한법인세비용의구성내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기전기 당기손익에대한당기법인세 607,637 1,118,447 전기법인세조정사항 163,065 83,236 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104
일시적차이로인한이연법인세변동액 4,271,315 (412,080) 기타포괄손익에직접반영된법인세 (4,053,551) (98,327) 법인세비용 988,466 691,276 (2) 당기와전기중법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과평균세율을사용하여이론적으로계산된금 액과의차이는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 15,009,917 20,225,790 적용세율에따른세부담액 (*) 3,280,182 4,432,641 법인세효과 : - 세무상과세되지않는수익 (2,274,874) (3,168,356) - 세무상차감되지않는비용 440 - - 법인세추납액 ( 환급액 ) 163,065 83,236 - 세액감면 (37,991) (39,205) - 이연법인세가인식되지않은일시적차이 - (576,208) - 기타 (142,356) (40,832) 법인세비용 988,466 691,276 (*) 적용세율은법인세율과주민세율의합계로서, 2억원이하 11%, 2억원초과 22% (3) 기타포괄손익의각구성항목과관련된법인세효과는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기전기 반영전법인세효과반영후반영전법인세효과반영후 매도가능금융자산평가손익 17,767,167 (3,908,777) 13,858,390 2,827,279 (622,001) 2,205,278 순확정급여부채의재측정요소 658,064 (144,774) 513,290 (2,380,338) 523,674 (1,856,664) 합계 18,425,231 (4,053,551) 14,371,680 446,941 (98,327) 348,614 (4) 보고기간말현재이연법인세자산과부채의회수및결제시기는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월이내에결제될이연법인세자산 782 1,268 12개월후에결제될이연법인세자산 3,547,686 3,458,895 소 계 3,548,468 3,460,163 이연법인세부채 12개월이내에결제될이연법인세부채 - - 12개월후에결제될이연법인세부채 (14,538,141) (10,178,521) 소 계 (14,538,141) (10,178,521) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (10,989,673) (6,718,358) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105
(5) 당기와전기중동일과세당국과관련된금액을상계하기이전의이연법인세자산과부채의변동은다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기 구분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산퇴직급여채무 3,431,038 231,679 (144,774) 3,517,943 연차부채 1,268 (486) - 782 지급수수료 27,857 - - 27,857 지급보증료 - 1,886-1,886 합 계 3,460,163 233,079 (144,774) 3,548,468 이연법인세부채 종속기업투자주식 (3,641,061) - - (3,641,061) 토지압축기장충당금 (1,117,800) - - (1,117,800) 퇴직연금운용자산 (3,067,100) (450,843) - (3,517,943) 현물출자자산 (67,319) - - (67,319) 매도가능금융자산 (2,285,241) - (3,908,777) (6,194,018) 합 계 (10,178,521) (450,843) (3,908,777) (14,538,141) - 전기 구분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산퇴직급여채무 2,778,321 129,043 523,674 3,431,038 단기종업원급여 132,452 (131,184) - 1,268 지급수수료 27,857 - - 27,857 합 계 2,938,630 (2,141) 523,674 3,460,163 이연법인세부채 종속기업투자주식 (4,708,119) 1,067,058 - (3,641,061) 토지압축기장충당금 (1,117,800) - - (1,117,800) 퇴직연금운용자산 (2,512,590) (554,510) - (3,067,100) 현물출자자산 (67,319) - - (67,319) 매도가능금융자산 (1,663,240) - (622,001) (2,285,241) 합 계 (10,069,068) 512,548 (622,001) (10,178,521) (6) 보고기간말현재이연법인세자산으로인식하지아니한차감할일시적차이의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분당기말전기말사유 종속기업투자주식 8,487,014 8,487,014 처분하지않을예정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106
20. 자본금과주식발행초과금 (1) 당기와전기중자본금과주식발행초과금변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 일 자 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2014.1.1 전기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2014.12.31 전기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2015.1.1 당기초 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 2015.12.31 당기말 13,635,592 6,817,796 113,893,779 120,711,575 (2) 보고기간말현재회사의자본금과주식발행초과금의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가발행할주식의총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의금액 500원 500원 발행한보통주식의수 13,635,592주 13,635,592주 자본금 6,817,796,000원 6,817,796,000원 주식발행초과금 113,893,779,001원 113,893,779,001원 (3) 보고기간말현재회사의발행주식수중상법에의하여의결권이제한되어있는주식수는 2,030,694 주 ( 전기 말 : 2,030,694 주 ) 입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말현재기타자본항목의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 자본잉여금 : 재평가적립금 20,674,485 20,674,485 자기주식처분이익 6,332,674 6,332,674 기타자본잉여금 58,005,153 58,005,153 기타포괄손익누계액 : 매도가능금융자산평가이익 21,960,610 8,102,220 순확정급여부채의재측정요소 (5,668,829) (6,182,119) 자본조정 : 자기주식 (*) (5,031,552) (5,031,552) 합 계 96,272,541 81,900,861 (*) 보고기간말현재발행주식중에서자기주식등법령에의하여의결권이제한되어있는주식의내역은다음 과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107
주식소유자소유주식수지분율의결권제한근거 자기주식 2,030,694 주 14.89% 상법제 369 조제 2 항 (2) 당기중기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분기초증감기말 매도가능금융자산 8,102,220 13,858,390 21,960,610 순확정급여부채의재측정요소 (6,182,119) 513,290 (5,668,829) 상기기타포괄손익누계액의증감은법인세효과가차감된후의금액입니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말현재회사의이익잉여금의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (*1) 6,424,200 6,424,200 임의적립금 (*2) 174,926,013 159,926,013 미처분이익잉여금 18,117,827 24,898,824 합 계 199,468,040 191,249,037 (*1) 대한민국에서제정되어시행중인상법의규정에따라, 회사는자본금의 50% 에달할때까지매결산기마 다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하도록되어있습니다. 동이익준비금은현금 으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능합니다. (*2) 임의적립금은주주총회의결의에의하여배당이가능한잉여금입니다. (2) 당기의이익잉여금처분계산서는 2016 년 3 월 18 일주주총회에서처분될예정입니다 ( 전기처분확정일 : 2015 년 3 월 31 일, 단위 : 원 ). 과 목 제 42( 당 ) 기 제 41( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,117,826,999 24,898,824,670 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,096,375,670 5,364,310,662 2. 당기순이익 14,021,451,329 19,534,514,008 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (13,802,449,000) (20,802,449,000) 1. 임의적립금 (8,000,000,000) (15,000,000,000) 2. 배당금 ( 현금배당 ( 주당배당금 ( 률 ): 당기 : 500 원 (100%) (5,802,449,000) (5,802,449,000) 전기 : 500 원 (100%))) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,315,377,999 4,096,375,670 23. 배당금 2015년및 2014년에지급된배당금은각각 5,802,449천원 ( 주당 500원 ) 과 5,802,449천원 ( 주당500원 ) 입니다. 2015년 12월 31일로종료하는회계연도에대한주당배당금및총배당금은각각 500원과 5,802,449천원이며 2016년 3월 18일로예정된정기주주총회에의안으로상정될예정입니다. 당기의재무제표는이러한미지급배 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108
당금을포함하고있지않습니다. 24. 판매비와관리비 당기와전기중판매비와관리비세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여 2,157,689 2,894,711 퇴직급여 523,062 440,107 복리후생비 87,549 106,300 제세공과금 107,660 103,336 감가상각비 429,899 430,025 보험료 8,030 8,269 지급수수료 153,263 165,079 무형자산상각비 3,345 3,346 기타 19,695 34,177 합 계 3,490,192 4,185,350 25. 기타수익과기타비용 당기와전기중기타수익및비용의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 기타수익외환차익 5,719 633 외화환산이익 - 947 유형자산처분이익 6,680 - 잡이익 32,673 20 합 계 45,072 1,600 기타비용외화환산손실 3,687 23,846 외환차손 3,395 1,417 종속기업투자자산처분손실 - 2,231,135 기부금 - 30,000 합 계 7,082 2,286,398 26. 비용의성격별분류 당기와전기중회사의비용의성격별분류세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 급여및퇴직급여 2,680,751 3,334,818 복리후생비 87,549 106,300 감가상각비 429,899 430,025 무형자산상각비 3,345 3,346 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109
지급수수료 153,263 165,079 기타비용 135,385 145,782 합 계 (*) 3,490,192 4,185,350 (*) 판매비와관리비항목만을포함하고있습니다. 27. 금융수익및금융비용 당기와전기중금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기 전기 금융수익단기은행예치금에대한이자수익 38,869 3,778 금융비용은행차입금에대한이자비용 25,180 312,986 28. 주당순이익기본주당순이익은회사의보통주당기순이익을회사가매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 한편, 회사는희석증권을발행하지않았으므로기본주당이익과희석주당이익은동일합니다 ( 단위 : 원, 주 ). 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 14,021,451,329원 19,534,514,008원 가중평균유통보통주식수 (*) 11,604,898주 11,604,898주 기본주당순이익 1,208원 1,683원 (*) 가중평균유통보통주식수등의산정내역 ( 단위 : 주 ) 구 분 당 기 전 기 기초보통주 13,635,592 13,635,592 (-) 가중평균자기주식수 (-)2,030,694 (-)2,030,694 가중평균유통보통주식수 11,604,898 11,604,898 29. 영업으로부터창출된현금 (1) 당기와전기중의영업으로부터창출된현금은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 당기순이익 14,021,451 19,534,514 조정 : 1. 법인세비용 988,466 691,276 2. 금융수익 (38,869) (3,778) 3. 금융비용 25,180 312,986 4. 배당금수익 (12,309,374) (17,883,956) 5. 감가상각비 429,899 430,025 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110
6. 무형자산상각비 3,345 3,346 7. 퇴직급여 523,062 440,107 8. 종속기업투자주식처분손실 - 2,231,135 9. 외화환산이익 - (947) 10. 외화환산손실 3,687 23,846 11. 유형자산처분이익 (6,680) - 소 계 (10,381,284) (13,755,960) 순운전자본의변동 : 1. 기타수취채권의감소 ( 증가 ) (1,947,145) 2,534,632 2. 기타유동자산의증가 (38,920) (25,403) 3. 기타지급채무의감소 (835,327) (496,700) 4. 기타유동부채의증가 ( 감소 ) 45,171 (62,445) 5. 확정급여부채의감소 (2,220,985) (2,250,000) 소 계 (4,997,206) (299,916) 합 계 (1,357,039) 5,478,638 (2) 당기와전기중현금의유입과유출이없는중요한거래는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산의평가손익 17,767,167 2,827,279 종속기업투자주식으로대체 1,232,040 - 현물출자 - 2,925,874 30. 우발채무와약정사항 (1) 당기말현재금융기관과의주요약정사항은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분금융기관한도사용금액 기업일반대출우리은행 10,000,000 - (2) 회사는종속회사의차입등과관련하여지급보증을제공하고있습니다 ( 주석 31 참조 ). 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말현재특수관계자는다음과같습니다. 구분회사명유의적인영향력을 ( 주 ) 와이엠에스에이행사하는기업 ( 주 ) 영원무역, ( 주 ) 영원아웃도어, KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) 종속기업 LIMITED., POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG, Qweto GmbH ( 주 ) 스캇노스아시아 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111
영원무역의종속기업 영원무역의 공동지배기업 YOUNGONE (CEPZ) LTD. YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. YOUNGONE PADDING(CEPZ) LTD. YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD. YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD. SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD. QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD. YOUNGONE BACGIANG CO.,LTD. YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD. YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. EVER SUMMIT (HK) LTD. DONGNAMA TRADING CO.,LTD. YOUNGONE AMERICA INC. YOUNGONE(ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI ARIRANG AVIATION (IOM) LTD. MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. SAMARKAND APPAREL LLC. SHINHAN EMULSION CO.,LTD. KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO., LTD. ARIRANG AVIATION LTD. OUTDOOR RESEARCH, LLC. SCOTT CORPORATION SA BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. GREEN GROUND LTD. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112
SCOTT CORPORATION SA 의종속기업 SCOTT CORPORATION SA 의공동지배기업 POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG. 의종속기업 ( 주 ) 스캇노스아시아의종속기업기타특수관계자 SCOTT SPORTS SA SCOTT USA INC. SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV SCOTT USA LTD. SCOTT ITALIA S.R.L. SPF S.P.A. SCOTT SPORTS AB SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. DFG INC. SWC L.L.C. BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA. POIVRE BLANC S-13 POIVRE BLANC LOGISTICS SCOTT JAPAN INC. DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD. BEIJING L.L.BEAN YOUNGONE 당기중 SCOTT CORPORATION SA, ( 주 ) 스캇노스아시아및그종속회사는연결대상편입으로특수관계가변경 되었습니다. (2) 당기와전기중특수관계자와의중요한영업상의거래내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분회사명 당기전기 배당금수익기타배당금지급배당금수익기타배당금지급 유의적인영향력을 행사하는기업 종속기업 ( 주 ) 와이엠에스에이 - - 1,983,486 - - 1,983,486 ( 주 ) 영원무역 4,477,264 4,496,035-4,477,264 6,110,820 - ( 주 ) 영원아웃도어 7,578,838 1,712,275-13,184,703 2,976,015 - 합계 12,056,102 6,208,310 1,983,486 17,661,967 9,086,835 1,983,486 (3) 보고기간말현재특수관계자에대한중요한채권ㆍ채무의내용은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분회사명 당기말 전기말 미수금미지급비용임대보증금미수금미지급비용임대보증금 ( 주 ) 영원무역 3,023,781 12,909 1,500,000 151,598 66 1,250,000 종속기업 ( 주 ) 영원아웃도어 1,188,666 - - 2,099,386 - - POIVRE BLANC S-13 84,333 - - 88,020 - - 합계 4,296,780 12,909 1,500,000 2,339,004 66 1,250,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113
(4) 당기말현재회사가특수관계자를위하여제공하고있는지급보증의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원, JPY). 구분 제공받은회사 당기말 보증금액 전기말 비고 종속기업 ( 주 ) 스캇노스아시아 KRW 3,900,000 KRW 3,900,000 차입금지급보증 SCOTT JAPAN INC. JPY 200,000,000 JPY 200,000,000 보증신용장지급보증 (5) 당기와전기중주요경영진전체에대한보상내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 급여 2,655,700 2,370,000 퇴직급여 500,232 415,195 합 계 3,155,932 2,765,195 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114
6. 기타재무에관한사항 가. 대손충당금설정현황 ( 연결기준 ) - 계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 355,393 10,107 2.84 미수금 36,209 78 0.22 제 42 기 선급금 28,511 - - 단기대여금 759 2 0.26 합계 420,872 10,187 2.42 매출채권 270,902 6,256 2.31 제 41 기 미수금 29,854 291 0.97 선급금 - - - 합계 300,756 6,547 2.18 매출채권 255,044 2,631 1.03 제 40 기 미수금 23,011 18 0.08 선급금 - - - 합계 278,055 2,649 0.95 - 대손충당금변동현황 ( 단위 : 백만원, %) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초대손충당금잔액합계 6,547 2,649 1,677 2. 순대손처리액 (1-2±3) - - - 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) - - - 2 상각채권회수액 - - - 3 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 3,640 3,898 972 4. 기말대손충당금잔액합계 10,187 6,547 2,649 - 매출채권관련대손충당금설정방침당사는분기말현재매출채권, 선급금, 미수금등받을채권잔액의회수가능에대한개별분석및과거의대손경험율을토대로하여예상되는대손추정액을대손충당금으로설정하고있습니다. - 당해사업연도말현재경과기간별매출채권잔액현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115
( 단위 : 백만원, %) 구분 6 월이하 6 월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년초과계 금 액 일반 315,156 3,173 - - 318,329 특수관계자 187 - - - 187 계 315,343 3,173 - - 318,516 구성비율 99% 1% - - 100% 나. 재고자산현황등 ( 연결기준 ) - 재고자산의사업부문별보유현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 상 품 - - - - 제 품 27,387 40,167 23,888 - 제조 OEM 원재료 77,532 73,877 75,051 - 재공품 39,448 30,229 25,722 - 저장품 24,479 17,447 16,633 - 미착품 16,174 14,150 8,258 - 상 품 302,827 77,090 52,817 - 제 품 2,143 2,740 14,157 - 브랜드유통 / 기타 원재료 9,397 6,384 11,299 - 재공품 1,128 - - 저장품 193 - - - 미착품 3,396 - - - 합계 504,104 262,084 227,825 - 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 19.04 14.77 14.09-3.30 4.20 4.13 - - 재고자산의실사내용 1) 실사원칙 : 당사는매회계연도말기준으로연초에외부감사인의입회하에전수실사를실시하며, 실물과장부상의차이를조정해가고있습니다. 2) 실사방법 : 당사의내수판매용상품은생산구입연도와제품실물상태에따라장기체화재고를파악 하고, 이를제품평가에반영하고있습니다. 다. 공정가치평가절차요약 아래표는평가기법에따라공정가치로측정되는금융상품을분석합니다. 정의된수준들은다음과같 습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116
- 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 1) - 직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한, 자산이나부채에대한투입변수. 단, 수준 1에포함된공시가격은제외함 ( 수준 2) - 관측가능한시장자료에기초하지않은, 자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) ( 수준 3) 1. 공정가치서열체계 보고기간말현재공정가치로측정된연결회사금융상품의공정가치서열체계에따른수준별공시는 다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 자산 - - - - 매도가능금융자산 134,473,695 - - 134,473,695 파생상품자산 - 1,547,553-1,547,553 부채 - - - - 파생상품부채 - 2,455,391-2,455,391 - 전기말 구분수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 - - - - 매도가능금융자산 67,368,602 - - 67,368,602 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주합니다. 연결회사가보유하고있는금융자산의공시되는시장가격은매입호가입니다. 이러한상품들은수준 1에포함됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품 ( 예 : 장외파생상품 ) 의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업특유정보를최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은수준 2에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은수 준 3 에포함됩니다. 금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117
- 파생상품의공정가치는보고기간말현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인 하여측정 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법을사용합니다. 매도가능금융자산 을제외한금융상품과금융부채의경우장부가액을공정가치의합리적인근사치로추정하고있습니 다. 2. 원가로측정되는금융상품 매도가능금융자산중원가로측정된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당기말 전기말 MAXPEED CARGO (BD) LTD. 139,145 139,145 한국패션유통물류주식회사 882,169 882,169 MXF TECHNOLOGIES, INC.(*) 1 1 SCOTT Benelux N.V. 110,659 - ACERBIS UK Ltd 30,738 - 합 계 1,162,712 1,021,315 (*) 전기이전순자산가액이취득가액을현저하게미달하여손상차손을인식함 ( 주석 10 참조 ). 상기매도가능자산은비상장지분상품이며사업초기단계로추정현금흐름의편차가유의적이고다 양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없으므로원가법으로측정하였습니다. 연결회사는위의지분상품을단기적으로처분할계획은없으며향후공정가치를신뢰성있게측정할 수있게되는때에공정가치로측정할예정입니다. 3. 범주별금융상품 (1) 보고기간말현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구 분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타금융자산ㆍ 부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 555,901,273 - - - 555,901,273 장ㆍ단기금융상품 36,759,615 - - - 36,759,615 파생상품자산 - - - 1,547,553 1,547,553 매도가능금융자산 - 135,636,407 - - 135,636,407 매출채권 345,285,793 - - - 345,285,793 기타수취채권 52,105,390 - - - 52,105,390 합 계 990,052,071 135,636,407-1,547,553 1,127,236,031 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118
금융부채매입채무 - - 176,063,079-176,063,079 단기차입금 - - 171,531,228-171,531,228 사채 - - 99,752,964-99,752,964 장기차입금 - - 115,891,455-115,891,455 파생상품부채 - - - 2,455,391 2,455,391 기타지급채무 - - 97,923,727-97,923,727 합 계 - - 661,162,453 2,455,391 663,617,844 - 전기말 구 분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 275,640,033 - - 275,640,033 장ㆍ단기금융상품 45,134,968 - - 45,134,968 매도가능금융자산 - 68,389,917-68,389,917 매출채권 264,645,807 - - 264,645,807 기타수취채권 40,603,237 - - 40,603,237 합 계 626,024,045 68,389,917-694,413,962 금융부채매입채무 - - 62,787,178 62,787,178 단기차입금 - - 46,742,249 46,742,249 사채 - - 49,879,434 49,879,434 장기차입금 - - 17,430,493 17,430,493 기타지급채무 - - 69,198,229 69,198,229 합 계 - - 246,037,583 246,037,583 (2) 당기와전기중연결회사의범주별금융상품의손익은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 이자수익 3,544,044 4,904,837 외환손익 38,156,916 7,432,687 합계 41,700,960 12,337,524 매도가능금융자산평가손익 ( 기타포괄손익 ) 53,844,905 9,022,481 평가손익 ( 손익대체 ) (291,190) - 처분손익 ( 당기손익 ) 2,829,608 (53,140) 배당금수익 1,058,937 928,837 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119
합계 57,442,260 9,898,178 상각후원가로측정하는부채이자비용 9,181,404 4,777,130 외환손익 (35,087,855) (3,862,349) 합계 (25,906,451) 914,781 라. 기타 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방 법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 ( 주 ) 영원무역회사채공모 2012 년 06 월 29 일 50,000 3.920% A+ (NICE 신용평가 ) A+ ( 한국기업평가 ) 2017 년 06 월 29 일미상환 NH 투자증권 ( 구우리투자증권 ) ( 주 ) 영원무역회사채공모 2015 년 05 월 21 일 50,000 2.582% A+ (NICE 신용평가 ) A+ ( 한국기업평가 ) 2020 년 05 월 21 일미상환 NH 투자증권 합계 - - - 100,000 - - - - - 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 영원무역제1회 2012년 06월 29일 2017년 06월 29일 50,000 2012년 06월 19일신한금융투자무보증사채주식회사 재무비율유지현황 계약내용부채비율 ( 연결재무제표기준 ) 300% 이하유지이행현황이행 (60.77%) 담보권설정제한현황 계약내용자기자본 500% 미만유지이행현황이행 (2,265억원) 자산처분제한현황 계약내용한회계연도당총액 1조원이상자산처분제한이행현황이행 (136억원) 이행상황보고서제출현황 이행현황 해당사항없음 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 영원무역제2회 무보증사채 2015년 05월 21일 2020년 05월 21일 50,000 2015년 05월 11일 한국예탁결제원 재무비율유지현황 계약내용 부채비율 ( 별도재무재표기준 ) 400% 이하유지 이행현황이행 (69.03%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120
담보권설정제한현황 자산처분제한현황 계약내용 채무합계액 1조원미만유지 이행현황 이행 (2,265 억원 ) 계약내용 직전회계년도 ( 별도 ) 총자산의 50% 미만유지 이행현황 이행 (0.03%) 이행상황보고서제출현황이행현황해당사항없음 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 - 50,000 - - 50,000 - - 100,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 50,000 - - 50,000 - - 100,000 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 15 년이하 15 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년초과 3 년초과 4 년초과 5 년초과 10 년초과 20 년초과 30 년초과합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121
2 년이하 3 년이하 4 년이하 5 년이하 10 년이하 20 년이하 30 년이하 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122
IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제42기 ( 당기 ) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제41기 ( 전기 ) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제40기 ( 전전기 ) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역체결현황 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제42기 ( 당기 ) 삼일회계법인 분. 반기재무제표검토개별및연결재무제표감사 40,000 천원 518 제41기 ( 전기 ) 삼일회계법인 분. 반기재무제표검토개별및연결재무제표감사 40,000 천원 473 제40기 ( 전전기 ) 삼일회계법인 분. 반기재무제표검토개별및연결재무제표감사 40,000 천원 720 3. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 ( 당기 ) - - - - - - - - - - 제41기 ( 전기 ) - - - - - - - - - - 제40기 ( 전전기 ) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에관한사항당사는주식회사의외부감사에관한법률에의거내부회계관리제도를설계. 운영하고있습니다. 위의법령에따라당사의내부회계관리제도와규정이보고서제출일현재정상적으로운영되고있음을알려드립니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123
V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항당사가본경영진단및분석의견에서미래에발생할것으로예측하여기재또는표시한내용은동의견서작성시점의사건및재무성과에대한회사의의견을반영한것입니다. 동예측정보는미래의경영환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 이러한가정들은동의견서작성시점의합리적인근거에기초하였지만외부환경, 회사내부경영과관련된요인및기타변수로인하여결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 당사는동의견서의예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결과적으로이러한주의문구는모든예측정보에대하여적용되며, 동의견서상에서회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동의견서에기재된예측정보는동의견서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할책임이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요당사는 2009 년 4 월 14 일자이사회결의및 2009 년 5 월 29 일자임시주주총회결의에의거 2009 년 7 월 1 일을분할기준일로하여투자사업부문을영위할존속법인인 ( 주 ) 영원무역홀딩스와투자사업부문을제외한주요제조및유통사업부문을영위할분할신설법인인 ( 주 ) 영원무역으로분할하고, ( 주 ) 영원무역홀딩스를지주회사체제로전환하였습니다. 당사는새로운지주회사사업비전에맞추어자회사의사업단위를수출및제조사업, 브랜드 리테일사업, 개발사업체제로각각구분운영하면서각사업단위별로책임경영체제를확립함과동시에각사업분야에서경쟁력을확보하여지속적인성장을도모하고자합니다. 또한각사업자회사들이경영환경의불확실성을선제적으로극복하고지속성장을도모하도록사업자회사들의투자의사결정과재무적지원활동을강화하고동시에경영감시활동을통하여, 모든사업자회사들이각사업영역별로과감한투자와경영합리화를통하여단기적경영성과달성뿐아니라장기적인지속성장간의균형을도모하고저합니다. 3. 재무상태및영업실적 ( 연결기준 ) 가. 재무상태 2015 년 12 월말연결기준으로현재의자산총계는 2 조 6,482 억원이며, 유동자산은 1 조 5,218 억원, 비유동자산은 1 조 1,264 억원으로구성되어있습니다. 유동부채는 4,737 억원이며, 비유동부채는 4,482 억원을포함하여부채총계는 9,219 억원이며, 자본총계는 1 조 7,263 억원입니다. 따라서회사의부채비율은 53.4% 이며, 유동비율은 320.9% 입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 42기 제 41기 증감 자산 Ⅰ. 유동자산 1,521,833 914,777 607,056 Ⅱ. 비유동자산 1,126,398 860,013 266,385 자산총계 2,648,231 1,774,790 873,441 부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124
Ⅰ. 유동부채 473,706 217,634 256,072 Ⅱ. 비유동부채 448,190 216,763 231,427 부채총계 921,896 434,397 487,499 자본 Ⅰ. 지배기업지분 814,118 678,967 135,151 1. 자본금 6,818 6,818-2. 주식발행초과금 113,894 113,894-3. 이익잉여금 618,694 539,816 78,878 4. 기타자본항목 74,712 18,440 56,272 Ⅱ. 비지배지분 912,217 661,426 250,791 자본총계 1,726,335 1,340,393 385,942 부채와자본총계 2,648,231 1,774,790 873,441 나. 영업실적 ( 연결기준 ) 당사 2015 년도영업실적을살펴보면, 총매출액은 1 조 8,805 억원, 영업이익은 2,309 억원그리고당기순이익은 1,726 억원을시현하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제42기 제41기 증감 매출액 1,880,488 1,644,311 236,177 영업이익 230,875 234,996-4,121 당기순이익 172,629 181,666-9,037 기본주당순이익 ( 원 ) 7,297 7,407-110 한편주력사업회사인 영원무역은연결기준으로 2015 년도에총매출액 1 조 5,849 억원, 영업이익 1,968 억원을기록하였고, The North Face 외기타아웃도어브랜드유통사업을전개하는사업자회사 영원아웃도어의 2015 년도총매출액은 3,802 억원, 영업이익은 303 억원을기록하였습니다. 4. 유동성및자금조달 ( 연결기준 ) 유동성위험은연결회사의경영환경또는금융시장의악화로인해연결회사가부담하고있는단기채무를적기에이행하지못할위험으로정의합니다. 연결회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 조정을통해유동성위험을관리하고있습니다. 보고기간말현재연결회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). - 당기말 구분 3 개월미만 3 개월에서 1 년이하 1 년에서 2 년이하 2 년초과합계 차입금 136,568,934 35,054,205 36,538,283 94,219,007 302,380,429 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125
사채 812,500 2,437,500 52,270,000 53,547,500 109,067,500 매입채무 137,034,862 39,028,217 - - 176,063,079 기타지급채무 72,455,763 6,953,241 2,699,150 15,815,573 97,923,727 파생상품부채 2,455,391 - - - 2,455,391 보증계약 (*) 3,633,200 - - - 3,633,200 합 계 352,960,650 83,473,163 91,507,433 163,582,080 691,523,326 (*) 금융보증계약상현금흐름은해당계약이실행될수있는가장이른기간을기초로분류함. - 전기말 구 분 3개월미만 3개월에서 1년이하 1년에서 2년이하 2년초과 합 계 단기차입금 7,301,557 40,221,289 385,011 17,719,251 65,627,108 사채 490,000 1,470,000 1,960,000 51,470,000 55,390,000 매입채무 62,787,178 - - - 62,787,178 기타지급채무 60,680,252 7,518,566 999,411-69,198,229 보증계약 (*) 9,147,800 - - - 9,147,800 합 계 140,406,787 49,209,855 3,344,422 69,189,251 262,150,315 (*) 금융보증계약상현금흐름은해당계약이실행될수있는가장이른기간을기초로분류함. 4. 그밖의투자의사결정에필요한사항가. 중요한회계정책및추정에관한사항당사 2015 년감사보고서중 ' 재무제표에대한주석 ' 을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126
1. 이사회에관한사항 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 가. 이사회구성개요보고서작성기준일현재당사의이사회는 3 명의상근이사, 1 인의비상근이사로구성되어있습니다. 또한이사회내에는상벌위원회인소위원회가있으며이사회의권한은아래와같습니다. 1. 상법규정사항 2. 정관규정사항 3. 당사사업계획및기타사업운영에관한중요방침 4. 중요규정의제정또는기구의개폐통합에관한사항 5. 중요한인사정책, 상벌에관한사항 6. 중요한소송및화해에관한사항 7. 자금의차입및그상환에관한사항 8. 중요자산의취급및처분에관한사항 9. 기타업무운영에중요성이인정되는사항각이사의주요이력및업무분장은 VIII. 임원및직원등에관한사항의 1. 가. 임원의현황을참조하시기바랍니다. 나. 주요안건및의결사항 회차개최일자의안내용 가결 여부 사외이사 이영선 1 2015.02.27 2014년 ( 제41기 ) 재무제표승인및현금배당결의 가결 찬성 2 2015.03.02 제41기정기주주총회소집의건 가결 찬성 3 2015.03.16 제41기정기주주총회변경소집의건 가결 찬성 4 2015.04.02 SCOTT JAPAN INC 차입지급보증의건 가결 찬성 5 2015.07.28 우리은행한도감액및기간연장의건 가결 찬성 다. 이사회내의위원회및활동내역 위원회명구성성명설치목적및권한사항비고 성기학 상벌위원회 3 명 채규태 사원의공정한표창및징계를심의하기위함. - 성래은 이사회내의소위원회인상벌위원회는상근이사 3 명으로구성되어있으며사원의공정한표창및징계를심의하기위하여설치되었으나당해사업연도의작성기준일현재활동한사항은없습니다. 라. 이사의독립성이사는주주총회에서선임하며, 주주총회에서선임할이사후보자는이사회가선정하여주주총회에제출할의안으로확정하고있습니다. 또한회사의중요한의사결정은이사회의심의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127
및결정을통하여이루어지고있습니다. 직명성명추천인담당업무회사와의거래 최대주주또는 주요주주와의관계 사내이사 ( 대표이사 ) 성기학이사회대표이사해당없음본인 사내이사성래은이사회 사업자회사영업및관리 해당없음 친인척 사내이사채규태이사회 사업자회사기획및재무 해당없음 해당없음 사외이사이영선이사회사외이사해당없음해당없음 2. 감사제도에관한사항 가. 감사에관한사항당사는본보고서제출일현재감사위원회를별도로설치하고있지아니하며, 주주총회결의에의하여선임된감사 1 명이감사업무를수행하고있습니다. 감사는이사회에참석하여독립적으로이사의업무를감독할수있으며, 제반업무와관련하여관련장부및관계서류를해당부서에제출을요구할수있습니다. 또한필요시회사로부터영업에관한사항을보고받을수있으며, 적절한방법으로경영정보에접근할수있습니다. 감사의인적사항에대해서는 VIII. 임원및직원등에관한사항의 1. 가. 임원의현황을참조하기바랍니다. 나. 감사의주요활동내역 회차개최일자의안내용 가결 여부 1 2015.02.27 2014년 ( 제41기 ) 재무제표승인및현금배당결의 가결 2 2015.03.02 제41기정기주주총회소집의건 가결 3 2015.03.16 제41기정기주주총회변경소집의건 가결 4 2015.04.02 SCOTT JAPAN INC 차입지급보증의건 가결 5 2015.07.28 우리은행한도감액및기간연장의건 가결 제 41기정기주주총회개최일자인 2015년 3월 31일이전의감사의주요활동내역은이전감사의활동내역입 니다. 3. 주주의의결권행사에관한사항 당사주주의의결권은 1 주마다 1 개로하며집중투표제나서면투표제, 전자투표제는도입되어있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128
VII. 주주에관한사항 최대주주및특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 소유주식수및지분율 성명 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 성기학 본인 보통주 2,309,745 16.94 2,309,745 16.94 - 성래은 임원 보통주 2,400 0.02 2,400 0.02 - 이선진 친인척 보통주 1,727 0.01 1,727 0.01 - 김희진 친인척 보통주 43,616 0.32 43,616 0.32 - 이선결 친인척 보통주 29,077 0.21 29,077 0.21 - 염종섭 임원 보통주 250 0.00 150 0.00 - ( 주 ) 와이엠에스에이 기타 보통주 3,966,971 29.09 3,966,971 29.09 - 영원무역홀딩스사내근로복지기금 기타 보통주 20,000 0.15 20,000 0.15 - 계 보통주 6,373,786 46.74 6,373,686 46.74 - - - - - - - [ 최대주주의개요 ] 최대주주성명 직위 주요경력 ( 최근 5 년간 ) 기간경력사항겸임현황 성기학대표이사및회장 1974 년 6 월 ~ 현재 ( 주 ) 영원무역홀딩스대표이사및회 장 ( 주 ) 영원무역대표이사및회장 ( 주 ) 영원아웃도어대표이사및회장 한국섬유산업연합회회장 나. 주식소유현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 성기학 2,309,745 16.94 - ( 주 ) 와이엠에스에이 3,966,971 29.09-5% 이상주주 자기주식 2,030,694 14.89 - FIDELITY LOW PRICED STOCK FUND 889,600 6.52 - 우리사주조합 302 0.00 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129
소액주주현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 주주보유주식구분비고주주수비율주식수비율소액주주 3,047 99.6% 2,382,605 17.5% - 다. 주식사무 1이회사가이사회의결의로신주를발행하는경우다음각호의방식에의한다. 1. 주주에게그가가진주식수에따라서신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서신기술의도입, 재무구조의개선등회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우제1호외의방법으로특정한자 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주를배정하기위하여신주인수의청약을할기회를부여하는방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을초과하지않는범위내에서제1호외의방법으로불특정다수인 ( 이회사의주주를포함한다 ) 에게신주인수의청약을할기회를부여하고이에따라청약을한자에대하여신주를배정하는방식 2제1항제3호의방식으로신주를배정하는경우에는이사회의결의로다음각호의어느하나에해당하는방식으로신주를배정하여야한다. 1. 신주인수의청약을할기회를부여하는자의유형을분류하지아니하고불특정다수의청약자에게신주를배정하는방식 2. 관계법령에따라우리사주조합원에대하여신주를배정하고청약되지아니한주식까지포함하여불특정다수인에게신주인수의청약을할기회를부여하는방식 정관상신주인수권의내용 3. 주주에대하여우선적으로신주인수의청약을할수있는기회를부여하고청약되지아니한주식 이있는경우이를불특정다수인에게신주를배정받을기회를부여하는방식 4. 투자매매업자또는투자중개업자가인수인또는주선인으로서마련한수요예측등관계법규에서정하는합리적인기준에따라특정한유형의자에게신주인수의청약을할수있는기회를부여하는방식 3제1항제2호및제3호에따라신주를배정하는경우상법제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제 3호및제4호에서정하는사항을그납입기일의 2주전까지주주에게통지하거나공고하여야한다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의9에따라주요사항보고서를금융위원회및거래소에공시함으로써그통지및공고를갈음할수있다. 4제1항각호의어느하나의방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다. 5회사는신주를배정하는경우그기일까지신주인수의청약을하지아니하거나그가액을납입하지아니한주식이발생하는경우에그처리방법은발행가액의적정성등관련법령에서정하는바에따라이사회결의로정한다. 6회사는신주를배정하면서발생하는단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다. 7회사는제1항제1호에따라신주를배정하는경우에는주주에게신주인수권증서를발행하여야한다. 결산일 12월 31 일정기주주총회 3월중주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지주권의종류 1주권 5주권 10주권 50주권 100주권 500주권 1,000주권 10,000주권총 8 ( 종 ) 명의개서대리인국민은행증권대행부 (Tel : 02-2073-8105) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130
주주의특전없음공고게재신문매일경제신문 라. 주가및주식거래실적 ( 단위 : 원, 천주 ) 종류 2015년 7월 - 2015년 12월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고 90,500 94,500 88,400 86,000 70,400 68,000 최저 82,800 78,200 78,700 71,700 62,900 57,800 월간거래량 462 386 252 382 246 166 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131
1. 임원및직원의현황 가. 임원현황 VIII. 임원및직원등에관한사항 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 서울대상대졸업 현한국섬유산업연합회 성기학남 1947 년 07 월회장등기임원상근대표이사 회장 현 영원아웃도어대표 이사 2,309,745-41 년 1 개월 2016 년 03 월 14 일 현 영원무역대표이사 성래은여 1978 년 11 월사장등기임원상근 사업자회사영업및관리 Stanford University 졸업현 영원무역전무이사 2,400-13 년 3 개월 2016 년 03 월 14 일 채규태남 1957 년 01 월부사장등기임원상근 사업자회사기획및재무 연세대경영대학원졸업안건회계법인현 영원무역부사장 - - 14 년 7 개월 2016 년 03 월 14 일 이영선남 1947 년 08 월사이외사등기임원비상근사외이사 연세대학교교수 한림대학교총장 서울대상대졸업 - - 3 년 10 개월 2018 년 03 월 20 일 유창종남 1947 년 01 월감사등기임원상근감사 염종섭남 1951 년 05 월상무미등기임원상근재무 국제상사파리지사법인사장 영풍전자부사장한국외대졸업굿모닝신한증권 - - 0 년 9 개월 2018 년 02 월 20 일 150-7 년 5 개월 - 기준일이후대표이사변동내용 2016 년 3 월 19 일이사회에서임기만료된성기학대표이사의후임으로성래은대표이사를신규선임함. 나. 직원현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원 ) 직원수 사업부문 관리사무 및생산직 기간의기간제정함이없는평균연간급여 1인평균성별근로자근로자합계근속연수총액급여액비고전체 ( 단시간전체 ( 단시간근로자 ) 근로자 ) 남 9 0 0 0 9 14년 3개월 144 16 - 관리사무및생산직 여 2 0 1 0 3 9년 3개월 23 8 - 합계 11 0 1 0 12-167 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132
상기직원현황은겸직인원포함입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133
2. 임원의보수등 < 이사ㆍ감사전체의보수현황 > 1. 주주총회승인금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주주총회승인금액 비고 등기이사 ( 사외이사포함 ) 4 6,000 - 감사위원회위원또는감사 1 100-2. 보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사 3 3,113 1,038 - 사외이사 1 40 40 - 감사위원회위원또는 감사 1 100 100 - 계 5 3,256 651 - < 이사ㆍ감사의개인별보수현황 > 1. 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액보수총액에포함되지않는보수 성기학대표이사 1,880-2. 산정기준및방법 성명보수의종류금액 ( 백만원 ) 산정기준및방법 급여 1,500 이사보수한도의범위내에서산정하여연간급여총액을12개월로균등나누어지급 상여급결정은주로두가지지표를고려하여결정되었 는바, 계량적지표로서당연도매출이전년대비 14% 증 성기학 회장 근로소득 상여 380 가하였고, 비계량지표로서는대표이사회장으로서리더쉽발휘를통한직전사업연도보다사업자회사들의경영성과달성을고려하여결정했으되, 주주총회에서승인한총이사보수한도액내에서결정집행함 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항없음 기타근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 - 해당사항없음 기타소득 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134
IX. 계열회사등에관한사항 가. 계열회사현황 나. 타법인출자현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득 금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 영원무역 2009 년 07 월 01 일 의류제조, 판매 201,829 22,386,320 50.52 210,555 - - 0 22,386,320 50.52 210,555 1,358,084 55,400 영원아웃도어 1992 년 10 월 15 일 의류판매, 유통 80,702 355,814 59.30 160,959 - - 0 355,814 59.30 160,959 359,542 26,224 KEPZ 1999 년 06 월 14 일부동산개발 11,628 4,832,000 100.00 - - - 0 4,832,000 100.00-30,325-538 PBI 2013 년 11 월 26 일의류유통 3,042 600 100.00 3,042 - - 0 600 100.00 3,042 7,481-1,149 QWETO GMBH 1996 년 02 월 29 일 의류제조, 판매 12 18 51.42 498 - - 0 18 51.42 498 5,032 6 스캇노스아시아 2012 년 09 월 20 일 자전거관련판매, 유통 1,232 300,000 60.00 1,232 - - 0 300,000 60.00 1,232 14,729 238 합계 - - 376,286 - - - - - 376,286 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135