( 금 ) No. 516 베트남 FOCUS 베트남 100대기업을통해베트남산업을엿보자베트남경제동향및투자관련주요이슈 베트남총리, 중국기업의베트남투자장려 북-남고속철도를위한새로운계획시행 친환경제품, 수출관세감면 예산적자를줄이기위한국가인사조정 베트남의최

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1 베트남 FOCUS 베트남 100대기업을통해베트남산업을엿보자베트남경제동향및투자관련주요이슈 베트남총리, 중국기업의베트남투자장려 북-남고속철도를위한새로운계획시행 친환경제품, 수출관세감면 예산적자를줄이기위한국가인사조정 베트남의최저임금불이행률, 아시아의류수출국가중최저전문가칼럼 / 법령안내 회계 / 세무관점에서의창업비 / 개업비 서우회계법인호치민우영기회계사무역관투자상담내용 호치민무역관상담내용 - 호치민무역관김찬영전문위원 한베 FTA 활용지원센터 베트남중고기계변경된수입요건, 수입금지조치인가? - 호치민무역관변상현전문위원 투자기업을위한일정 / 안내 2016년 K-Move 채용상담회참가기업모집 한국유명상표식별설명회 KOTRA 해외물류네트워크사업안내 KOTRA 해외시장정보전면개편입찰정보 Cua Lo Water Supply System Upgrading and Expanding Project Residential Area Under Thanh Hoa City Comprehensive Socio-Economic Development Project Transmission Efficiency Project (TEP) Danang Sustainable City Development Project 주요경제지표

2 베트남 FOCUS 베트남 100 대기업을통해베트남산업을엿보자 - 금융, 석유 가스, 식품기업비중높고, 전자 자동차등고부가가치제조업비중아직낮아 - - 에너지 자원은국영기업, 제조업은외투기업, 소비재유통 서비스는민간기업이강세 - 베트남 100 대기업분석의의의 ㅇ각국가의100대기업은그나라의산업및경제활동을엿볼수있는지표가됨. ㅇ동보고서는 Vietnam Report가선정한 100대기업을살펴봄으로써, 베트남시장에관심있는우리기업들에게베트남산업구조및현황, 현지주요기업정보등을제공하고자함. - 베트남100대기업리스트 (Vietnam Report 발표 ) 는동보고서하단참조 분류기준에따른베트남기업현황요약 ㅇ ( 업종별 ) 금융, 석유 가스, 식품, 전기 전력업종이 100 대기업중 55 개에포함되어절반 이상을차지함. 100 대기업업종별분류 자료원 : Vietnam Report Top 500, KOTRA 호치민무역관정리 - 특히석유 가스, 전력, 통신등공공인프라부문이30% 이상을차지하였는데, 이는베트남이자국산업발전을위해인프라구축에많은노력을하고있음을알수있음. 과거에는단전등전력부족현상으로인해현지생산활동에애로가많았으나현재는거의개선된상황

3 - 전자, 자동차등고부가가치의제조업비중은10% 이하로다소낮았으며, 특히베트남최대제조업종인섬유 봉제업의경우100대기업에포함된기업수는1개에불과하였음. - 반면식품등의소비재유통 서비스기업이100대기업순위에다수포함되어, 베트남경제에서유통 서비스산업이크게기여하고있음을알수있음 (2015년기준, 3차산업의베트남GDP 기여비중은39.7%) ㅇ ( 소유형태별 ) 베트남100대기업중국영기업의비중이36% 로가장높았으며, 부분민영화기업까지포함할경우절반이상을차지함. 다음으로외국인직접투자기업이22%, 민간기업이21% 를차지하였음 년베트남경제개방 개혁정책인도이머이 (Doi moi) 정책시기초기에는국영기업수가약12,000여개에이르렀지만, 민영화등을통한국영기업개혁을통해2016년 6월기준국영기업수는약3,000여개로크게감소함 ( 부분민영화기업포함 ). - 현재베트남기업법에따르면국영기업은국가지분소유가100% 인기업으로정의하지만, 부분민영화기업들역시정부로부터관리 통제를받고있는것이사실임. - 또한외국인투자기업 (FDI) 이베트남100대기업중1/5을차지함으로써그비중이매우높음을알수있음. 100 대기업소유형태별분류 자료원 : Vietnam Report Top 500, KOTRA 호치민무역관정리 ㅇ ( 지역별 ) 지역별로는베트남남부에베트남100대기업분포가54% 로조금더높았으며, 도시별로는하노이지역이37% 로가장높았음. 하노이지역비중이가장높은이유는베트남수도로서모든중앙정부부처가하노이에위치해있으며, 대부분의베트남국영기업본사가하노이에위치해있기때문임. - 호치민시소재주요기업 : 비나밀크 ( 식품, 부분민영화, 23위 ), Saigon Co.op( 유통, 협동조합, 36위 ), THACO( 자동차, 민간, 40위 ), Masan group( 식품, 민간, 57위 ) - 하노이소재주요기업 : PetroVietnam Group( 석유가스, 국영, 1위 ), EVN( 전기전력, 국영, 3위 ), Viettel( 통신, 국영, 5위 ), Vingroup( 부동산, 민간, 34위 ) - 3 -

4 100 대기업지역별분류 주 : 베트남남 북부기준은베트남의북위 17 도선으로기준으로나눔 자료원 : Vietnam Report Top 500, KOTRA 호치민무역관정리 누가베트남경제를움직이는가? ㅇ베트남국영기업, 상위20위순위권에대거분포 - 베트남상위20대기업중베트남국영기업이15개로압도적인비중을차지함. 특히석유 가스, 전기 전력, 통신등모든인프라부문에걸쳐서정부가기업지분을보유하고있음. 이는베트남경제에서에너지및자원개발부문이여전히중요하며, 국영기업에대한의존도가높다는것을의미함. - 인프라외에도식품, 주류, 유통부문등에서국영기업들이포함되어있어, 사실상국영기업들이베트남의모든산업에관여하고있음을알수있음. - 베트남통계청에따르면, 베트남전체 GDP에서베트남정부부문 ( 국영기업 ) 의기여도는약1/3로써, 베트남경제에서매우큰비중을차지함. 베트남정부는생산성 효율성제고를위해국영기업민영화를지속적으로추진하고있으나, 일부지분만을매각하는등지분획득에제한을두어외국인및민간의참여가저조함. ㅇ외국인투자기업, 제조업분야에서단연강세, 수출기여도는약70% - 삼성전자베트남은외국인투자기업중유일하게베트남10대기업에포함되었으며, 이외에도혼다 (Honda), 마이크로소프트 (Microsoft), 도요타 (TOYOTA), 캐논 (Canon) 등의외국제조기업들이모두50위권에포함됨. 이를통해전기 전자기기, 자동차등주요제조업분야에서FDI 기업들이약진하고있음을알수있음. - 베트남의제조업은낮은인건비를통한생산기지로서의장점과TPP, AEC 등을통한수출기지로서의장점을바탕으로외국인들의대베트남투자1위업종을차지하고있음 (2015년외국인들의대베트남제조업투자비중은67%). 또한외국인투자기업들의베트남수출기여도는약70% 로써, 베트남경제에없어서는안될필수불가결한존재임

5 - 베트남정부는외국투자기업들에대한의존도를줄이고국내산업육성을위해부품 소재산업 (support industry) 발전계획을지속적으로추진중임. 베트남국내에서의부품 소재조달율은30% 미만으로써, 섬유 봉제등경공업분야부터전기 전자, 자동차와같은고부가가치산업에이르기까지대부분의원자재와부품을수입에의존하고있음. - 베트남정부는부품 소재산업에해당하는기업들에게인센티브를제공하는등각종혜택을주고있으나, 단시간내에동산업이발전하기란쉽지않을것이라는전망이우세함. 그럼에도불구하고베트남의부품 소재산업육성은산업경쟁력향상및고부가가치화를위해베트남정부가꼭해결해야할과제임. 각부문별 GDP 기여비중 (%) 자료원 : 베트남통계청 주요업종별대베트남외국인투자현황 (1988~ 월누계기준 ) 자료원 : 베트남외국인투자청 - 5 -

6 외투기업과민간기업의베트남무역기여도비교 자료원 : IMF ㅇ베트남민간기업, 식품및소비재부문에서두각나타내 - 베트남100대기업에포함된빈그룹 (Vingroup), 사이공쿱 (Saigon Co.op), 마산그룹 (Masan Group), 민푸씨푸드 (Minh Phu Seafood Corp) 등의베트남민간대기업들은모두식품등의소비재를유통하는기업들임. 베트남식품대기업 Masan 그룹제품의시장점유율 자료원 : 현지언론보도 (Nguyenquyenvietnam.com) - 전통적으로1차산업이발달한베트남은메콩델타지역을중심으로세계적인벼생산국가이자, 새우류등해산물이풍부한국가임. 따라서베트남민간기업들은이러한1차산업에서얻은생산물 ( 농림수산물 ) 을식품등으로가공하여이를내수시장과해외시장으로유통및수출함으로써크게성장했음을알수있음. - 한편, 연평균 6~7% 씩베트남경제가성장하고베트남내수소비시장역시크게확대되고있음. 이에따라최근베트남기업들은1억인구의내수시장을외국계 - 6 -

7 대형유통기업들에게빼앗기지않기위해국내업체및공급사와의협력확대, 그리고사업확장등의시장선점을위한다양한노력을하고있음. * 최근들어태국, 일본등의외국계유통기업들이베트남내수소비시장의잠재력을높게평가하여소매유통, 외식업분야에서M&A 투자를늘리고있음. - 이외에도, 금융 (7개), 철강 (5개), 귀금속 (2개) 분야에서베트남민간기업들이두드러졌음. 주요베트남기업들여다보기 회사대표업종요약 1977 년설립된페트로베트남 ( 베트남석유 가스 그룹, 이하 PVN) 은베트남국내석유 가스탐사 석유 가스 및개발과관련한활동을독점하고있으며베 페트로베트남 응웬꾸옥칸 (Nguyen Quoc 트남을세계석유 가스개발국의반열에올려놓은주역. Khanh) 비엣텔 ( 베트남군대통신 ) 은 2004 년설립되어 베트남국방부가소유 관리하고있음. 베트남 비엣텔 응웬만훙 (Nguyen Manh Hung) 통신 최대모바일네트워크운영회사로서, 가입자수는약6,300만명이며2015년매출액은약150 억달러로추정됨 (Vietnamnet). 비나밀크 (Vinamilk) 는베트남유업계의대명사 로서, 베트남시가총액 1 위기업 ( 약 90 억달러, 우유 유제품 월기준 ). 베트남최초로미국경제지 비나밀크 마이끼에우리엔 (Mai Kieu Lien) 포브스 (Forbes) 가선정한 2016 아시아50대유망상장기업 으로선정 (24위). 비엣콤뱅크는베트남최대상업은행으로서, 현 재베트남시가총액 3 위를기록중 년베 금융 트남국영기업대상시범민영화기업으로선 비엣콤뱅크 응임쑤언탄 (Nghiem Xuan 정되어IPO 당시6억5200만달러의자금을조달하여대성공을거둠. Thanh) - 7 -

8 빈그룹 (Vin Group) 은 1993 년최초설립된베트 부동산 남최대부동산회사임. 부동산외에도유통, 유통 헬스케어, 교육, 엔터테인먼트및케이터링등 빈그룹 팜녓브엉 (Pham Nhat 관광 다양한분야에서사업을펼치고있음. 베트남시가총액4위. Vuong) 1997 년설립된타코 (Thaco) 는베트남토종자 동차업체로서, 베트남에서유일하게승용차, 자동차 트럭, 버스3가지종류의자동차를모두조립 생산 유통하는기업임. 생산공장은베트남중 타코 쩐바즈엉 (Tran Ba Duong) 부지방꽝남성 (Quang Nam) 에위치하고있으며, 고용인원은약15,000여명 년설립된민푸 (Minh Phu) 회사는베트남 식품가공 최대해산물 ( 새우류 ) 유통 수출기업. 주요제 및유통 품인블랙타이거 (black tiger) 대형새우제품 민푸 레반꽝 을미국, 유럽, 아시아등지로수출중. (Le Van Quang) 요약및시사점 ㅇ베트남100대기업중국영기업비중이가장높은걸로나타나베트남을대표하는기업은여전히국영기업이라는사실을알수있음. 다만, 베트남의지속적인경제성장을위해서는인프라구축 ( 석유 가스, 전력, 통신등 ) 과같은공익성사업을제외한식품등의소비재유통 서비스부문에서정부의보호막을좀더걷어내고민간부문의경쟁력을키울필요가있다고사료됨. - 월드뱅크는베트남국영기업이거의모든산업에서비대해져향후베트남경제활력저해요인으로작용할것이라고우려함. - 최근베트남은TPP 체결, AEC 출범등시장환경변화에맞춰국영기업민영화를지속적으로추진하고있어그귀추가주목됨. ㅇ베트남은외투기업들의꾸준한진출덕분에글로벌생산기지로서발돋움하였음. 당분간베트남제조업은외투기업들을중심으로꾸준히성장할것으로예상됨. - 그러나베트남제조업이단순조립을벗어나고부가가치화를이루기위해선부품 소재산업육성이필수적임. - 베트남정부가이를위해하이테크 (Hi-Tech) 산업및부품 소재산업기업들에게다양한인센티브제공하는등국가차원에서적극적으로동산업을장려하고있어 - 8 -

9 향후베트남산업경쟁력이향상될것으로기대됨. ㅇ베트남민간기업들은식품과같은소비재분야에서두각을나타내고있음. 최근 외국계유통기업들이베트남내수소비시장공략에나서고있어현지대기업들은 내수시장점유율확대에적극적으로나서는추세임. ㅇ하기표는베트남 100 대기업리스트이므로참고바람. ( 참고 ) 베트남 100 대기업리스트 순위회사명주력업종소유형태설립년도본사소재지 1 PETROVIETNAM(Vietnam Oil and Gas Group) 석유 가스국영 1977 하노이 2 Samsung Electronics Vietnam Co.,Ltd 전자 FDI Petrolimex(Vietnam National Petroleum Group) 박린 (Bac Linh) 석유 가스국영 1956 하노이 4 EVN(Vietnam Electricity Corporation) 전기 전력국영 2006 하노이 5 Viettel Mobile 통신국영 1994 하노이 6 7 Binh son Refining and Petrochmical Co.,Ltd VNPT(Vietnam Posts and Telecommunications Group) 석유 가스국영 2008 꽝응아이 통신국영 2006 하노이 8 Joint Venture VIETSOVPETRO 석유 가스합작 1981 바리아붕따우 9 VINACOMIN 석탄국영 2005 하노이 10 PetroVietnam Gas Joint Stock Corporation 11 Vietnam Airlines Corporation 항공 석유 가스국영 1990 호치민시 부분민영화 1996 하노이 12 Southern Power Corporation(EVN SPC) 전기 전력국영 2010 호치민시 13 PetroVietnam Oil Corporation(PV OIL) 석유 가스국영 2008 호치민시 Agribank(Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development) PetroVietnam Exploration Production Corporation(PVEP) 16 Honda Vietnam 17 Hochiminh city's Petroleum Company Limited 금융국영 1988 하노이 석유 가스국영 2007 하노이 자동차 오토바이 FDI 1996 빈푹 석유 가스국영 1986 호치민시 18 Northern Power Corporation(EVN NPC) 전기 전력국영 1969 하노이 19 BIDV(Bank For Investment And Development Of Vietnam) 20 Vietin Bank 금융 금융국영 1957 하노이 부분민영화 1988 하노이 21 C.P. Vietnam Corporation 식품 FDI 2008 동나이 22 Microsoft Mobile Vietnam 전자 FDI 2011 박닌 23 VINAMILK(Vietnam Dairy Products JSC) 식품 부분민영화 1976 호치민시 24 MOBIFONE Corporation 통신국영 1993 하노이 - 9 -

10 25 DOJI Gold and Gems Group 귀금속민간 1994 하노이 26 Toyota Motor Vietnam 자동차 FDI 1995 빈푹 27 Vietcombank(Bank for Foreign trade of Vietnam) 금융 부분민영화 1963 하노이 28 Saigon STEC Co.,Ltd 전자 FDI 2007 빈즈엉 29 FPT Corporation 통신 부분민영화 1998 하노이 30 EVN HCMC 전기 전력국영 1995 호치민시 Petrovietnam Technical Services Corporation SABECO(Saigon Beer Alcohol Beverage Corporation) VINAPCO(Vietnam Air Petrol Company Limited) 34 Vingroup 서비스국영 1994 하노이 음료 부분민영화 1977 호치민시 항공연료국영 1993 하노이 부동산, 유통, 관광 민간 1993 하노이 35 Canon Vietnam Company Limited 전자 FDI 2001 하노이 36 SAIGON CO.OP(Saigon Union of Trading Co-operation) 유통협동조합 1989 호치민시 37 Hoa Phat Group 철강민간 1992 흥이옌 38 VNSTEEL(Vietnam Steel Corporation) 철강 39 THALEXIM(THANH LE GENERAL IMPORT-EXPORT TRADING CORPORATION) 부분민영화 1996 하노이 유통국영 1991 빈즈엉 40 THACO(Truong Hai Auto JSC) 자동차민간 1997 호치민시 41 EVN GENCO 3 전기 전력국영 2012 바리아붕따우 42 Unilever Vietnam 화학 FDI 1995 호치민시 43 Pouyuen Vietnam 섬유 봉제 FDI 1997 호치민시 44 Vinaphone(Vietnam Telecom Services Company) 통신국영 1993 하노이 45 EVN GENCO 2 전기 전력국영 2012 껀터 46 EVN HANOI 전기 전력국영 2010 하노이 47 Petrolimex Saigon 석유 가스국영 1975 호치민시 48 Petrovietnam Drilling & Well Services Corporation 석유 가스 부분민영화 2001 호치민시 49 PETIMEX 석유 가스국영 1992 동탑 50 Petrolimex Hanoi 석유 가스국영 1956 하노이 51 Saigon Commercial Bank 금융민간 2012 호치민시 52 Cargill Vietnam Company Limited 곡물, 사료, 철강 FDI 1995 호치민시 53 EVN CPC 전기 전력국영 2010 다낭 54 VINAFOOD II(Vietnam Southern Food Corporation) 식품국영 1995 호치민시 55 BAOVIET(Vietnam Insurance Company) 금융국영 1998 하노이 56 Yamaha Motor Vietnam 오토바이 FDI 1998 하노이 57 Ma San Group 식품민간 1996 호치민시 58 Sacombank 금융민간 1991 호치민시 59 Saigon Jewelry Company Limited(SJC) 귀금속국영 1998 호치민시

11 60 PV POWER(PETROVIETNAM POWER CORPORATION) 전기 전력국영 2007 하노이 61 Mobile World Investment Corporation 전자민간 2004 빈즈엉 62 TECHCOMBANK 금융민간 1993 하노이 63 Kuhera Vietnam 포장 FDI 2008 동나이 64 MB Bank 금융민간 1994 하노이 65 Minh Phu Seafood Corp 식품민간 1992 까마우 66 Hung Vuong Corporation 식품민간 2003 띠엔장 67 ACB(Asia Commercial Bank) 금융합작 1993 호치민시 68 Hoa Sen Group 철강민간 2001 빈즈엉 69 Thai Hung Trading JSC 철강민간 1993 타이응웬 70 JAPAN VIETNAM PETROLEUM Co.Ltd 석유 가스 FDI 1992 바리아붕따우 71 VPBank 금융민간 1993 하노이 72 Intimex Group Corporation 식품 부분민영화 2006 호치민시 73 Posco Vietnam Co.,Ltd 철강 FDI 2006 바리아붕따우 74 Prudential Life Insurance Vietnam Co.,Ltd 금융 FDI 1999 호치민시 75 Bunge Vietnam Co.,Ltd 식품 FDI 2008 바리아붕따우 76 Tin Nghia Corp 식품 부분민영화 1989 동나이 77 PC DONGNAI(Dong Nai Power Co.,Ltd) 전기 전력국영 2006 동나이 PROCONCO(Vietnam-France Castle Feed Manufacturing Corp) PETROSETCO(PetroVietnam General Services Joint Stock Corporation) Hoa Sen Steel one member limited liabilities company 식품합작 1991 동나이 서비스 81 Vimedimex Medi-Pharma JSC 의약 82 PTSC Mechanical & Construction Co., Ltd 부분민영화 1996 호치민시 철강민간 2001 빈즈엉 부분민영화 1984 호치민시 조선국영 2001 바리아붕따우 83 Olam Vietnam Co.,Ltd 식품 FDI 1999 닥농 84 Saigon Hanoi Commercial Joint Stock Bank 금융민간 1993 하노이 85 SMC Trading Investment JSC 철강민간 1988 호치민시 86 BAOVIET LIFE 금융국영 2003 하노이 87 EVN NPT 전기 전력국영 2008 하노이 88 MARITIME BANK 금융 89 Cai Lan Oils and Fats Industries Company Limited(CALOFIC) 부분민영화 1991 하노이 식품합작 1996 꽝닌 90 HAI LINH Limited Company 석유 가스민간 2000 푸토 HABECO(Hanoi Beer Alcohol and Beverage Joint Stock Corp) Vietnam Zuellig Pharma Company Limited Petrovietnam Fertilizer & Chemical Corp(PVFCCo) 음료 부분민영화 1958 하노이 의약 FDI 1999 하노이 화학 부분민영화 2004 호치민시 94 Nestle Vietnam Co.,Ltd 식품 FDI 1995 호치민시

12 95 Petrovietnam Construction Joint Stock Corporation(PVC) 건설 부분민영화 2007 하노이 96 Chang Shin Co.,Ltd 신발 FDI 1995 동나이 97 Eximbank(VIETNAM EXPORT IMPORT BANK) 금융민간 1989 호치민시 98 GreenFeed Vietnam Co. Ltd 식품 FDI 2003 롱안 99 Ford Vietnam Co.,Ltd 자동차 FDI 1995 하이증 100 PHU NHUAN JEWELRY JOINT STOCK COMPANY(PNJ) 귀금속민간 1988 호치민시 주1 : 국영기업이란베트남개정기업법 (2015.7월) 에따라국가지분소유가100% 인기업을의미함 ( 이전에는국가가51% 이상의지분소유시국영기업으로분류했으나, 국영기업민영화촉진및효율성제고를위해국영기업분류기준을수정함 ). 다만상기자료는2014년기준자료이므로현재와다소오차가존재가능함. 주2 : 부분민영화기업은과거국영기업이었으나현재주식회사화 ( 민영화 ) 가진행중인기업임. 주3 : Vietnam Report Top 500은베트남에서가장권위있는베트남기업순위보고서임. 동보고서는2007년이후매년발표되고있으며, 매출액, 매출성장률, 영업이익률, 총자산, 고용효과, 미디어평가등다양한기준을종합하여기업순위를집계하고있음. 자료원 : Vietnam Report Top 500, 자료원 : VNR 500, 각사홈페이지, 현지언론보도및 KOTRA 호치민무역관자료종합

13 베트남경제동향및투자관련주요이슈 베트남총리, 중국기업의베트남투자장려 Nguyen Xuan Phuc총리의공식방중당시합의사항 Ÿ 베트남-중국무역협력, 5개년 (2017~2021년) 계획연장하는데합의 Ÿ 경제및기술협력부문유상원조합의 Ÿ 하노이 Cat Linh-Ha Dong 도시고가철도사업 2억5062만달러추가대출합의 Ÿ 생산능력협력사업에대한합의 Ÿ 수정된변방무역협의안합의 Ÿ 년사회기반시설건설에대한양해각서합의 Ÿ 년양국교육부협력합의 Ÿ 기후변화적응 (climate change adaptation) 장비에 300만달러지원양해각서합의 Nguyen Xuan Phuc 총리는 9 월 3 째주공식중국방문중, 중국의베트남투자시투자 자들이베트남의환경및건설규정을반드시준수해야한다고강조하는한편, 더욱많은 중국기업들의베트남투자를장려했음. Phuc 총리는특히하이테크농업, 기계생산, 원부자재산업, 재생에너지분야에더큰투 자가필요하다고전함. 그는 베트남은투자에좋은환경이갖추어져있기때문에베트남 과중국공동의발전과이익을위해중국기업들의지속적인투자를바란다 고덧붙임. 그러나그는 현재베트남의환경친화적개발전략에서효율성, 첨단기술, 자연친화부 문의발전을매우중요하게생각한다. 고전하며, 베트남에환경오염을일으키기쉬운사 업들은그어떤것도허용하지않을것이라고의지를표명했음. Phuc 은또한중국기업들이베트남에서사업을할때책임감을가져야한다고언급함. 지난몇년간, 중국투자자들은베트남에서사회기반시설, 발전소, 공장등의다양한분 야에서사업을진행함. 하지만중국은그들이벌이는사업에구식기술력을동원하여, 종 종환경오염이나계획이지체되는등의차질을빚어왔음. 예를들어, 9 월 3 째주에하노이에서 2 억 2730 만달러짜리의 Song Da 수도관이이번에 벌써 19 번째파괴됨. 이수도관은중국산재료로, 중국의계약업체가시공한것임. 특히, Phuc 총리는 Cat Linh-Ha Dong 고가철도사업의주계약업체인중국 Railway Sixth Group Co. Ltd, 에현재의문제들을조속히해결해진행에차질이없게해달라고당부함. 그는이번사업을명망높은국영기업이맡은만큼기업이 책임감을가지고사업에지

14 체되는부분을신속히해결해야할것이다. 라고전함. 이공사는 2011 년 10 월에시작이되었고 2013 년완공예정이었지만, 중국업체들의비 협조적인태도등의여러장애물에부딪히면서몇년째사업에진척이없음. Phuc 은공사가계속지연되면서하노이교통상황에부정적인영향을끼쳤고또공사현 장에서사고가잇따라발생하면서대중들의불만이높아졌다고설명함. 이번사업은원래 5 억 5200 만달러규모의사업으로중국공적개발원조에서 4 억 1900 만 달러를책임지기로했었지만, 2014 년초사업권을갖은베트남철도공사가공사연기와 물가상승으로인해총투자액을 8 억 6800 만달러로상향조정했음. 중국 Railway Sixth Group Co. Ltd, 의사장 Ma Jiangqian 은 2016 년 12 월까지공사를완 공시키겠다고답하였음. 당사는 2017 년 7 월시범운행을하고 2017 년 9 월에정식운행하 는것을목표로함. 또한이번중국방문동안, 양국의각부처와기관장들이상호협력협정을맺었음 년 7 월 20 일기준, 중국 ( 타이완, 홍콩, 마카오제외 ) 은베트남에 1,475 여개 ( 총액 108 억 6000 만달러 ) 의사업을진행중인것으로확인됨. 중국은 2016 년상반기에만베트남에서 127 개 ( 총액 5 억 3760 만달러 ) 의신규투자사업 을진행함. 중국은베트남의중남부 Binh Thuan 성 (province) 에 20 억달러규모의 Vinh Tan 1 화력 발전소를세웠고또북부 Hai Duong 성에 18 억 5000 달러규모의 Hai Duong 화력발전 소를건설하는등, 대규모사업들을많이진행하였음. 중국이주최하는다른대규모사업들로는남부 Tay Ninh 성에 4억달러규모의자동차타이어제조사업, 북부 Lao Cai 성에 3억3750만달러규모의고무재배사업, Lao Cai 성에 3억3750만달러규모의광물개발및야금사업등이있음. 중국의 Texhong 그룹은또한베트남에섬유및공업단지사업에 8억달러를투자했음. [ 출처 : Vietnam Investment Review No.1301 September 19 25, 2016]

15 북 - 남고속철도를위한새로운계획시행 교통부는 2020 년까지국회의승인후, 2050 년건설완료계획을 2018 년까지정부에제출 하기로함. 교통부는북 - 남고속철도를위한종합적인개발계획을 2018 년에정부에제출하기위해 준비중임 년 9 월 12 일국회상임위원회에서교통부장관 Nguyen Ngoc Dong 은 2 국회에서허 가가난다면, 해당철도공사는 2050 년에완공될것이라전함. 해당계획은베트남철도개발종합계획에포함되어있음. Nguyen Ngoc Dong 은국회의 허가를 2020 년전에받기위해교통부가 2018 년에해당계획을정부에제출할것이라설 명함. 해당고속철도는호치민시부터동나이성의롱타이지역까지시범적으로건설된후, 하노이부터빈까지의구간도건설될것임. 2030년이후에는하노이에서다낭, 호치민에서다낭구간도건설될것임. 교통부장관은 2050년까지건설이완료될것이며두구간이연결될것이라고전했음. 국회부의장 Tong Thi Phong 은북 - 남고속철도에대한계획에동의를하면서도, 다른 교통수단에견주는경쟁력과투자자를우려함. 재무회장 Vu Hong Thanh 은국가의투자는한정적인데, 철도부문이수년동안민간기 업으로부터투자를이끌어내지못한점을지적함. 과거, 560 억달러의고속철도건설계획은비용문제로아직국회에서허가를받지못함 년도, 베트남정부는 2020 까지의베트남철도교통개발계획을승인한바있음. 이계획에기반을두어철도부문은, 2020 년까지교통시장에서승객 1~2%, 화물운송 1-3% 를추가확보할것을목표로함. 또한하노이와호치민시와같은주요도시에서 4-5% 의승객을확보할것이라고밝혔음. 현존하는철도는북 - 남노선을현대화하여승객용차량의경우평균시속을 80-90km/h, 화물차량평균시속을 50-60km/h 로끌어올림과동시에차량의수용력과품질을업그레이 드하는것을우선사항으로정함. 또한철도산업은주요기차역과많은수의승객을호송하는기차역의모든철도건널목을

16 서서히없애고업그레이드하는데에도집중할것임. 하노이 - 빈, 호찌민 - 냐짱같이높은교통수요가있는부문들에 게이지고속듀얼철 도가북 - 남노선에설치될예정임. 이계획은 2020 년부터 2030 년까지 3-4% 의승객과 4-5% 의화물, 그리고주요도시인하 노이, 호치민시의경우 15-20% 승객을유치하는것을목표로함. [ 출처 : Vietnam Economic Times September ] 친환경제품, 수출관세감면 녹색생산을격려하고자연보호를강조하기위해, 베트남은특정환경친화적상품에대 해수출관세면제와감세범위를넓히기로함. 환경친화적제품에대한수출관세면제에관한 Circular No. 128/2016/TT-BTC 에의거하 여재정부에의해개요된장려책은 2016 년 9 월 23 일부터발효될것임. 새로운규제하, 베트남 Green label 프로그램의기준에맞는제품들은모든수출관세에 면제혜택을받을수있음. 베트남은최근에기업들이환경보호에헌신한것을강조하고투자자들이엄격해진기준 을따를수있도록, 기업들이환경증명서 ( 선택가능 ) 를받을수있다고발표함. 베트남의환경보호표시가있는제품들에대한면세와더불어, 재활용활동, 폐기물처리 와관련된제품들또한 50% 의수출관세감세를받을수있음. 감세혜택을받을수있는제품들은정부법령 No.19/2015 ND-CP 에나와있으며여기에 는 2014 년에발행된환경보호법에관한다수의기사들이자세히나와있음. 핵심분야들은국내농축폐수, 고형폐기물의수거, 운송, 처리와오염된영역에대한보 수 ; 석유유출의구호와처리, 화학사고와다른환경관련사고, 친환경제품의생산과수 출이있음. 베트남은현재채취산업에사용되는상품들과더불어, 베트남의환경에영향을줄수있 다고간주되는수출에대하여수출관세를부과함. 해당산업, 혹은수출이환경에줄수 있는영향에따라세금은 0-45% 까지이름. 새로운장려책에관하여세금과운영자문회사인 Dezan Shira & Associates 의법적자 회사인 Asia Briefing Ltd., 는, green label 증명서를사용하려거나폐기물처분과관련있

17 는산업에서일하고있는투자자들에게는, 이새로운장려책이운영에큰활력을불어넣 을것이라고이야기함. 현지기업인 Green Solutions Co.Ltd 의부회장 Nguyen The Dung 은, 그의기업은 Circular 128 에있는새로운장려책이재활용플라스틱으로만든제품수출에활력을불 어넣어줄절호의기회로보고있다고함. Dung은 우리는재활용플라스틱제품을베트남에서생산하여 ASEAN시장에수출하기위해일본기업과협력하여베트남에합작투자를설립하려고계획중이다. 라고말함. 현재, 우리의제품에평균적으로 8-15% 의수출관세율이부과된다. 이관세율이없어진다면, 우리는연평균수익을약 10% 끌어올릴수있다. Dung 의회사처럼, 한국에기반을둔회사인 Kanden Renewable Energy 또한 Circular 128 에대하여긍정적임. 우리는재활용품을이용한조명장치공장건설가능성에관하여 2016년 10월에베트남에가서당국관계자들과의논할것이다. 제품들은수출될것이다. 라고 Kanden Renewable Energy의이사최성국이말함. 하지만, Circular 128 아래, 제품이모든수출관세를면제받기위해선베트남의 green label programme의기준을맞춰야한다. 하지만우리는자사의제품이해당프로그램의기준을맞추고못맞추고를떠나서한국의환경기준을맞출수있을지의문이다. Asia Briefing Ltd., 에의하면, 해당프로그램이국제표준기구와일맥상통하고, 환경자원부 가국가적차원에서운영한다고함. Green label 증명서를받기위해서는, 제품에따라특 정절차와의전이진행되어야함. 지원절차구조는 2014 년 1 월 15 일부터효력이발생된 Circular No.41/2013/TT-BTNMT 에친환경제품을위한 ecobiotic labelling 에광범위하게개요되어있음. [ 출처 : Vietnam Investment Review No.1301 September 19 25, 2016] 예산적자를줄이기위한국가인사조정 베트남정부는 2017 년부터예산적자를해결하기위해경상비지출을줄일것임 년국회의예산판단에관한가장최근의결의안초안에의하면, 경상비의비율은 2016 년 64.8% 에서 63.9% 로낮아질것이며, 개발투자비용은 2016 년 20% 에서 24.7% 로 증가할것임. 재무부가제안한분배원칙은, 2016 년 9 월셋째주국회상임위원회의 3 차회의소집중

18 에 100% 의지지를받음 재무부는공채의안전관리와 5 년국가재정에관한국가예산구조조정의시안을끝냈다. 이계획에따라경상비지출은 2020 년까지 60-62% 로줄어들것이다. 라고 Dinh Tien Dung 재무부장관이말함 년은국가예산관리자들의가중되는부담감으로, 중요한회계연도가될것으로보임. 또한, 사회경제계획에기반을둔첫 5 년공공금융계획인 2015 년도예산법이적용되는첫 해임. Dung 은금융목표실패를피하기위해서는, 경제성장예상치가최대한정확해야한다고 말함. 중앙정부에서는, 경상비지출이인사과의체질개선에대한노력덕분에줄어들것으로예상됨. 중앙위원회의 2015년 4월, 공무원과노동자대표단의구조조정과간소화에대한결의안 No.39/NQ-TW아래-2015년부터 2021년까지, 국가기구의인사채용은축소된인사의 50% 와전체퇴직률, 혹은사임율의 50% 를넘지못함. 이정책이큰금액을요하는국가기구의인사확대를저지하는데도움을줬다. 라고 Dung 은말함. 지역정부에서는, 2017 년의예상인구에기반하여예산을지급할것임. 이는지난몇 해의인구수데이터에기반하여예산을지급한하는것보다, 지역의필요에더알맞을 것임. 또한베트남정부는, 병원, 교육비와같이국가예산에서지원되는공공서비스의운영을 수수료메커니즘에서비용메커니즘으로바꾸려고하고있음. 이는정부의계열사들에 금융자치권을주어국가지출비용을줄이는데도움이되게끔설계돼있음. 비용메커니즘이도입되면, 모든계열사를위한예산지출은없어질것이다. 라고 Dung 은말함 최후허가를위해국회에제출하기전에, 결의안초안에작은수정들이이루어질것임. [ 출처 : Vietnam Investment Review No.1301 September 19 25, 2016] 베트남의최저임금불이행률, 아시아의류수출국가중최저 하노이 - 국제노동기구의새보고서에는, 아시아에서의류를수출하는 7 개국가중, 베트 남의최저임금불이행율 6.6% 는의류, 옷감, 신발부문에서최저라고보고됨

19 해당보고서는해당산업에서최저임금보다낮은임금을받는노동자들은 100 명의직원 중 6.6% 라고전함. 이는 25.6% 로두번째로낮은캄보디아보다월등히좋으며, 53.3% 로 최고를기록한필리핀보다 9 배가낮은수치임. 아시아의의류산업에서최저임금준수가낮은와중에도, 국가마다불이행률은차이가있 지만, 해당산업에서베트남의행로가돋보임. 최저임금의 80% 도받지못하는근로자는 3.8% 이고, % 사이를받는근로자는 2.8% 임. 이와반대로, 필리핀, 인도, 태국, 파키스탄, 인도네시아의의류부문근로자들중에는, 최저임금보다매우낮은임금을받은근로자가많음. 필리핀과인도에서최저임금의 80% 도받지못하는근로자는 38.8% 와 34.9% 임. 인도네시아의류업계근로자들의 25% 는최저임금보다매우낮은임금을수령함. 모든국가에서, 의류부문에종사하는여성들이최저임금보다낮은임금을받을가능성은 남성보다높음. 5.7% 로, 베트남은국가들중그격차가가장적음 ( 파키스탄은남녀임금 격차가 60.4% 로가장큼 ). 하지만해당보고서는베트남의류산업의최저임금이다른국가들과비교했을때, 상대 적으로낮다고지적함. Lee 는 이번조사를위한베트남의자료는 2013 년도의것이기때문에, 지난 3 년간최저 임금은상당히올랐다. 따라서최근급속히변한최저임금이높은이행률을보여줄수 있을지새로운자료를또기다려야한다. 고설명함. 베트남은네종류의지역최저임금을규정하고있는데, 규정은 240 만동부터 350 만동 (157 달러 ) 에달함. 최저임금은매년정부대표와근로자와고용주를대표하는기관대표들 로이루어진국가임금위원회로부터제안됨. 베트남의지역최저임금은 2014 년부터 2016 까지매년약 12-15% 올랐으며 2017 년까지 계속해서상승하여 7.3% 더오를것이라고보고서는명시함. [ 출처 : Saigon Times September ]

20 전문가칼럼 / 법령안내 회계 / 세무관점에서의창업비 / 개업비 우영기 서우회계법인호치민지점장, 한국 / 베트남공인회계사 1. 개요 베트남에신규로진출하고자하시는기업들이최근많이늘어나고있는추세입니다. 이번기고문에서는신규법인설립단계및영업준비기간중발생되는비용들의회계 / 세무상처리방법에대해간략히요약정리해드림으로써기업활동에조금이나마도움이되고자합니다. 2. 창업비 / 개업비관련회계 / 세무상영향및처리방안 (1) 회계상영향및처리방안 n VAS 04에서창업비 / 개업비를다루고있음. n 열거된비용 ( 사전외주교육훈련비, 사전광고비, 법인설립관련직접비용 ) 에한정해서창업비 / 개업비 ( 동규정상개업비내에창업비도포함된형태임 ) 가무형자산으로인식될수있으며, 건설중인자산이나자산구입에직접대응되는개업전지불비용은동구입대상자산본계정에자산화됨. n 여전히창업비 / 개업비에해당될수있는비용항목이무엇이냐에대한논란이있으며, 설립과관련된필수불가결한비용만이창업비 / 개업비로제한적으로인정될것임. n 실무적으로는법인설립관련자문비용 ( 법무비용 ) 및토지 ( 사무실 ) 보증금및임대료가인정되고있음. ( 차변보증금혹은창업비, 인테리어의경우장기선급금, 대변본사차입금의경우부채, 혹은자본.) n 동비용들을자본금으로인정받길원할경우, 본사와자회사간내부확인서 (capital contribution agreement) 를문서화해둘것. 또한, 한국본사주거래은행제출용회계법인의확인서 (Certificate of Capital Contribution) 가요청될수도있음. (2) 법인세영향및처리방안 n 개업비 / 창업비관련법인세법규정은 circular 203/2009에서그근거를찾을수있으나, 명시적으로 VAT 규정처럼명문화되어있지는아니함. 따라서항상논란의소지가있는상황. 통상적으로신규회사설립과관련한비용, 임직원사전교육외주서비스비용, 사전광고비용과관련한비용으로서, 개업이전에발생한비용은무형자산으로계상되고, 최대개업후 3년내기간에걸쳐상각비로비용인정되는추세. 단, 실제발생한비용에대한세금계산서를포함한실증빙서류가베트남자회

21 n n 사에보관되고, 세무조사중제시되기를요구함. 다만, 자회사가설립되기전에는현실적으로자회사명의의 Tax code가기재된세금계산서를발급받기가불가능한바, 동비용이법인세법상손금으로인정되기위해서는 1) 본사가베트남내관계사, 회계법인이나법무법인등수탁기관과계약을체결하고, 2) 동수탁기관을통해비용집행을함으로써수탁기관의 Tax code가기재된세금계산서를우선발행받고, 3) 동수탁기관이자회사를대신해창업비 / 개업비를지급함을소명하는증빙서류가제시되고소명되어야함. ( 여전히지역세무서별로창업비 / 개업비의비용인정에있어혼선이있는상황임 ) 또다른대안으로, 본사가직접동비용집행을수행한경우에는, 자회사를대신해본사가창업비나고정자산취득을하고, 대금을선집행하였고, 이후자회사와자본금대체약정을맺거나, 동대금에대한본사반환청구를할수있음. ( 본사와자회사간내부확인서, 회계법인발행확인서필요 ) (3) 부가가치세영향및처리방안 n n n n 창업비 / 개업비 VAT 관련 circular도 2012년부터신설된규정이며, 실제적용에있어구체적인적용예규가부족한상황임. 최근엔 Circular 219/2014에서보다구체적인사항들이규정됨. 과거일반적세무조사에서는창업비 / 개업비관련세금계산서가신설회사명의로발행되지않아동비용의자회사자산계상이불인정되고, 이에대한감가상각비또한손금불산입당한사례가다반사였음. 이에대한대안으로 CIT부분에서살펴본바와같이, 신설법인발기인이지정한수임기관 ( 관계사, 회계법인, 법무법인등 ) 이창업전발생하는설립관련비용집행, 제재화와용역구매를대행하고, 수임기관명의의세금계산서를발급받아, 이를근거로신설법인설립후매입부가세공제를신청할수있음. ( 이는수임기관의업무관련비용이아니므로, 수임기관의매입부가세공제가아님 ) 수임기관이선지급한비용에대해서는신설법인설립후구입대가에매입부가세를포함한금액을수임기관에계좌이체하거나 ( 이경우수임기관은신설법인에 Debit Note를발행 ), 본사가수임기관에기지급한금액을수임기관이비용집행한경우에는, 동금액에대해서신설법인이본사에대지급금반환하거나자본금대체처리함. (4) 외국인계약자세 (FCT) 영향및처리방안 n n 창업비 / 개업비와관련하여신설법인이본사에대지급금반환시, 본사로부터서비스용역을제공받고이에대한대가를지급하는것으로간주되어 FCT CIT 5%, VAT 5% 를과세당할위험성이있음. 따라서동대금지급은본사가임시로대납한창업비의단순반환임을소명하고실제발생비용임을문서화해야함. 감사합니다

22 무역관상담내용 호치민무역관상담내용 호치민무역관김찬영투자전문위원 / 변호사 Q: 호치민인근지역에투자예정입니다. 투자시인센티브로일정기간동안 원부자재관세를면제받을수있다고들었습니다. 저희업체의경우 가능할까요? A: ㅇ관련베트남재경부시행규칙 (Circular 38/2015/TT-BTC) 의제7장이하에서수입세면제, 환급등에대한내용을찾아보실수있습니다. 동시행규칙제103조제15항이하에베트남에서생산되지않는원자재 / 부품등에대하여법인설립후 5년간면세될수있음을규정하고있는데, 이면세는임가공후수출하는경우관부가세를면세 / 환급받는것과는다릅니다. 투자인센티브방식으로면세를받으신다면최종생산품을베트남내수로유통하시더라도면세효과는지속되게됩니다. ㅇ다만이러한인센티브를누리기위한조건을만족하는것이쉽지는않습니다. 면제요건으로 1. 업종요건, 2. 지역요건이있습니다. 이를조금더구체적으로말씀드리면투자법상장려업종 ( 주로하이테크, 농업, 인프라사업등 ) 에해당되거나, 사업장이특별낙후지역에위치한다면 5년간원자재에대해수입세를면제받을수있습니다. 단, 이에해당한다하더라도자동차제조 / 조립, 에어컨, 세탁기, 맥주, 담배등에대하여는수입세가면제되지않는다는예외조항도있습니다. * 단해당업종조건에서시행규칙이참조하도록하고있는투자법시행령 (Decree 87/2010 부록 1) 의업종목록은최근개정 / 변경되었으므로주의를요합니다. ㅇ결론적으로, 만약이인센티브가중요한사업결정요인이라면베트남에서진행할 사업의범위및진출지역을면밀히검토하셔서진행하셔야할것입니다

23 FTA 활용지원센터 베트남중고기계변경된수입요건, 수입금지조치인가? - 중고기계설비관련시행규칙, 불명확한수입요건및예외사항오히려혼란만가중 - - 투자진출시, 수입예정중고기계 / 설비, IRC 반드시기재요망 - 한 - 베 FTA 활용지원센터 ( 호치민 ) 변상현관세사 베트남중고기계수입규정개요 ㅇ ( 베트남, 중고기계수입제한목적 ) 선진국에서 Life-Cycle이지난기계 / 설비의교체가이루어지는경우, 개발도상국으로수출되어폐기직전기계 / 설비가활용되는사례가빈번하게발생됨. 현재전세계적으로투자대상국으로주목받고있는베트남은노동집약적인산업구조에서기술집약적인산업구조로변화를추구하고있는상황에따른규제조치로서, 중고기계설비에대해수입요건을갖추도록규제하여폐기물품이수입되는것을방지하고자함. - ( 기존규정과비교 ) 제조년한측면에서만보아서는 5년에서 10년으로증가되어표면적으로는중고기계 / 설비수입요건이완화된것으로보이지만, 기술표준 이새로운기준으로부과되었으며이기술표준은중고기계 / 설비의작동안정성, 에너지절약, 환경보호에대한일정한기준적합에관한시험및검사를받은인증서를제출하도록함으로수입자의부담이오히려가중될수있는상황임. 기존제조년한 5 년이내잔존가치 80% 이상 신규제조년한 10 년이내기술표준기준 - ( 표준규정부재및비용부담 ) 동시행규칙시행일을불과몇일앞둔 2016/06/22에서야시험검사기관 ( 총 14개처 ) 을선정하여발표하였으며, 해당기술표준에대한명확한세부적인기준조차마련되지않은상황임. 따라서현재로서는수입요건을갖추고자하여도방법이없는상황임. 또한중국등의다른국가의사례에서보았을때시험및검사비용이해당기계 / 설비가격의 30~50% 에이르러시험 / 검사비용자체만으로도기업의부담이가중될것으로보임. - ( 투자목적인경우수입요건면제 ) 포스트차이나 로서제조업기지이전대상국가최적국가로평가되고있는만큼, 생산기지이전목적으로많은투자가이루어지고있음. 실제베트남수입 1위품목이기계 / 설비이며, 대부분의중고기계 / 설비임. - 외국인투자를장려하기위한혜택으로투자 ( 신규 / 증액 ) 시에상기수입요건을면제를명시하고있으나, 해당규정의명확한해석이어려워실제수입시에적용이어려운상황임. 이에관련기관 ( 베트남과학기술부, 투자청, 관세총국 ) 의답변은다음과같음

24 수입요건예외사항 : 투자 ( 신규 / 증액 ) 목적중고기계수입 ㅇ Circular 23/2015/TT-BKHCN Article 6. 에수입요건 ( 제조연한, 기술표준규정 ) 을명시하고있으며, 동조항내에수입요건이면제되는경우로서신규또는증액투자로명시하고있음. 이경우수입요건면제받기위한수입통관절차로투자등록증명서 (IRC) 와수입예정중고기계 / 설비리스트를제출하도록규정하고있으나, 중고기계 / 설비리스트 명확하지않은문제가있음. 베트남기술과학부의공식적인견해인 시행규칙 23/2015/TT-BKHCN 관한 답변 3572/BKHCN-DTG 과베트남투자청관계자의구두상답변내용은다음과같이정리할수있음. - ( 예외적용 ) 동시행규칙의시행일 (2016/07/01) 이후신규및증액투자건에한하여적용되며, 투자등록증 (IRC) 의신청서류중에서중고기계 / 설비리스트가포함되어있지않은경우는혜택에서제외됨. - ( 중고기계 / 설비리스트 ) 베트남투자법제33조, 제34조, 제35조및제37조에따라투자프로젝트별로적용될구체적인기술에대한설명이서류상에명시되어야함. 따라서투자프로젝트의신청서류를준비하는경우, 수입예정인중고기계 / 설비에대해기술설명서, 원산지, 제조년에대한내용이신청서류인중고기계 / 설비리스트가제출되어야함. 수입요건 : 중고기계 / 설비의기술표준 ㅇ수입하는중고기계 / 설비가투자목적등의예외사항에해당되지않는경우, 기술표준기준에따라야하며각종류의기계 / 설비는 안전 / 에너지절약 / 환경보호 와관련하여베트남규격 (QCVN, TCVN) 또는 G7국가규격에적합하여야함. 관련 QCVN, TCVN 및 G7 기준에대한정보는베트남품질기술원산하기관인 Vietnam Standards and Quality Institute(VSQI) 을통하여확인할수있음. *VSQI 주소 : No. 8, Hoang Quoc Viet St., Dist. Cau Giay, Ha Noi ㅇ ( 제출서류 ) 수입되는중고기계 / 설비가수입요건충족여부 를증명하기위해투자자가반드시제출하여야할서류는다음서류중하나를택할수있음. - 제조업체가발행한증명서 - 공인검사기관에서발행한검사증명서 ( 베트남과학기술부지정 ) ㅇ ( 검사기관 ) 베트남과학기술부는동시행규칙에의거한검사기관리스트 ( 총 14개기관 ) 를발표하였음. 차후추가검사기관을추가발표예정임. 또한과학기술부는중고장비수입의경우적재항 ( 수출국 ) 에서검사하는것을장려하고있으며해당해외검사기관은과학기술부의지정을받아야함

25 시사점 ㅇ투자진출로인하여중고기계 / 설비를수입예정인경우, 해당중고기계 / 설비에대한 신청서류가제출되어야하며, 가능한투자등록증 (IRC) 상에중고기계 / 설비리스트가 표시되는것이바람직함. ㅇ투자등록증신청이전부터중고기계 / 설비수입계획을확실히하여야만 수입요건 ( 제조년한, 기술표준 ) 에대한혜택을받을수있음. ㅇ투자등록증의신청서류로서기계 / 설비리스트를작성하는경우, 해당기계 / 설비가중고인경우라면기술설명서, 원산지, 제조년에대한상세한내용이기술되어야함. 따라서해당중고기계 / 설비의제조번호, 일련번호등의동일물품확인이가능한수준까지서류상으로기술하는것이바람직함. ㅇ 2016년 9월현재, 국내에서베트남기술표준관련시험 / 검사가가능한기관이없음. 한국기업들이베트남으로중고기계 / 설비수출이원활히이루어지기위해서는선적전 ( 국내 ) 에서기술표준시험 / 검사를진행되도록하는것이가장이상적이며, 국내에베트남표준에관한시험 / 검사기관의조속한설립을기대함

26 투자기업을위한일정 / 정보안내 2016 년 K-Move 채용상담회참가기업모집 KOTRA 호치민 K-Move센터는기업에게우수한인력확보의계기가되는소규모채용행사인 K-Move 4분기채용상담회 을 10월중으로개최하고자합니다. 한국인력채용을희망하는우리기업들의많은관심과참여바랍니다. = 아래 = 사업목적 ㅇ구인기업과구직자간에직접만남및면접의장을제공 ㅇ한국및제 3 국체류중인베트남취업희망자를대상으로화상면접지원 행사개요ㅇ일시 / 장소 : ( 금 ), 오전 9시 / 롯데레전드호텔ㅇ내용 : - 구인업체와구직자간의맞춤형현장 1:1 면접 - 온라인원격화상면접 ( 국내거주자면접지원 ) 행사규모ㅇ참가기업 : 한국인직원채용구인처 10개사내외ㅇ참가구직자 : 청년구직자 50여명이상 ( 화상면접자포함 ) ㅇ모집직종 : 전직종 ( 업종무관 ) 신청기간 : 9 월 30 일 ( 금 ) 까지 신청방법 : 첨부되어있는양식을작성하신후, 담당자이메일로송부 참가비 : 없음 ( 무료지원 ) 문의처ㅇ문의처 : KOTRA 호치민 K-Move센터서수민대리, 이경완대리 - 전화 / 메일 : 08) / kotrahcm@naver.com - 카페 :

27 한국유명상표식별설명회 개최목적ㅇ베트남에서유통되는우리기업의브랜드홍보, 인식강화ㅇ실제모조품단속을수행하고있는단속공무원을대상으로진품과모조품구별법을안내교육하여, 단속효과성을제고, 모조품에의해침해되고있는한국산제품가치보호 일시 / 장소 : , 08:30~12:00 / 뉴월드호텔 주최 : KOTRA 호치민무역관, 베트남시장관리국 (MSA), 한국특허청 세미나대상 : 단속관련공무원 100 명 ㅇ시장관리국, 세관, 공안, 검사기관, 특허청 참여국내기업 : 5 개사예정 ( 현지법인, 판매법인, 유관대리인발표허용 ) ㅇ참여기업은발표자료, 디스플레이제품준비 * 출장, 참여등에대한지원은없음. 참가를원하는업체는 9 월 30 일까지아래메일로관련참가신청서를송부해주시기 바랍니다. 자세한내용은아래호치민데스크담당자를통해문의부탁드립니다. 우리기업의많은참여와관심부탁드립니다. 신청서및안내문다운로드 ( 클릭 ) 접수 : hcmipdesk@gmail.com ; ymy@kotra.or.kr 전화번호 : 담당자 : 양미영대리

28 KOTRA 해외물류네트워크사업안내 해외물류네트워크사업이란? ㅇ KOTRA 해외물류네트워크사업은자격을갖춘물류기업을협력기업으로지정해국내 수출기업에대한물류비용일부를지원하고, 무역관상주전문가를활용한컨설팅서 비스를제공함으로써우리기업의베트남진출을지원하는사업 ㅇ지원대상기업 - 국내사업자등록증을소지한대한민국국적기업 * 국내법에의거모기업이대한민국영토내소재. 공정위발표대기업군 공공기관제외 ㅇ지원사항 1) 물류비지원 : 협력물류회사를통한현지발생물류비절감 2) 물류컨설팅 - 무역관상주관세사활용수입통관및 FTA 활용실무지원 ( 변상현관세사 ) - 거래선발굴등현지마케팅활동및경영관리지원 ㅇ사업참가비 : 150 만원혹은 300 만원 ( 연간 - 기업의상황에맞게선택가능 ) * 별도의물류비지원없이물류컨설팅서비스만이용가능. 참가비는동일 물류컨설팅 ㅇ수입통관 /FTA 실무지원 통관업무지원 : 수출입신고및요건확인, 보세제도, 적용관세율확인, 설비통관 관세환급지원 : 간이정액환급, 개별환급, 세액증명서류, 환급절차안내 관세평가 : 과세가격, 가산요소, 간접지급액, 공제요소, 이전가격등컨설팅 FTA 활용컨설팅 : 한-베, 한-아세안, TPP 등무역협정별혜택확인, 원재료공급선관리등 HS코드확인 : 수출입대상국의통관시예상가능한 HS코드확인 ( 한국 베트남 ) 원산지확인 : 품목별원산지결정 (PSR), 원재료 / 중간재원산지확인 (BOM 작성 ), C/O 발급지원 원산지컨설팅 : 원산지확인시스템 ( 버퍼설정, 관리체계 ), FTA 혜택확인등 수출입안전관리우수공인업체 (AEO) 컨설팅 : 인증절차, 제도활용및혜택

29 ㅇ마케팅 / 경영관리지원 시장정보제공 : 시장동향조사, 거래중인현지기업과의업무지원 거래선발굴 : 판로구축을위한바이어발굴, 상담대행등제반마케팅활동지원 투자법규 / 투자환경컨설팅 : 업종별규제사항, 라이센스획득절차, 공단정보제공 노무관리 : 노임수준, 취업규칙, 근로계약서, 근로자채용 / 해고시유의사항등 금융 / 세무 : 투자인센티브, 법인설립시자본금규모, 이익금송금절차, 현물출자등 지재권보호 : 상표권출원 / 등록지원, 지재권침해구제및예방 물류비지원 항목 지원내용 비고 가입유형및지원내용 150만원유형 : 기업당년간 120CBM 무료제공 + 300만원한도내핸들링비용지원 300만원유형 : 기업당년간 240CBM 무료제공 + 600만원한도내핸들링비용지원 호치민무역관이지정한물류회사의창고를이용하는방식으로물류비발생시코트라가대납하는방식 무료지원공간초과시, 초과 비고 부분에대해서는참가기업이 * 통관, 내륙운송비, 창고보관료는지부담원제외 사업신청방법 ㅇ KOTRA 홈페이지 ( 에서직접신청가능 - KOTRA 본사참가비입금시점부터 1 년단위로서비스제공 ㅇ세부내용및자세한신청절차는호치민무역관으로문의해주시기바랍니다. - 담당자 : 박경철과장 - pkc.kotra@gmail.com - 연락처 :

30 KOTRA 해외시장정보전면개편 - 무역관생산최신해외시장정보확대배치 - - 콘텐츠보강 검색강화 모바일활용편의 부터새 URL(news.kotra.or.kr) 로서비스 - KOTRA 는기존해외시장정보검색시스템인코트라글로벌윈도우를 KOTRA 해외시장뉴스 로전면개편합니다. 이번개편으로 뉴스중심의사용자친화적디자인 비즈니스현장에서필요로하는 콘텐츠강화 상세검색추가등검색기능개선 쉬운공유등모바일환경에적합한 서비스로보다편리하게이용하실수있습니다. 새로단장한홈페이지는뉴스중심의사용자친화적디자인으로업그레이드됩니다. 하루에생산되는평균 15건의뉴스중 10건이상을메인화면에바로노출시켜, 메인화면만보고도그날의주요해외시장뉴스를한눈에파악할수있도록했습니다. 또한국가정보메뉴에서는구글지도를활용해세부정보로쉽게연결됩니다. 비즈니스현장에서필요로하는콘텐츠도대폭강화되어주요산업의국가별현황을지도에서찾아볼수있는 산업DB, 152개국의경제지표를지도와그래프로한눈에파악할수있는 국가별경제지표, 현지비즈니스성공을가늠해볼수있는 기업성공사례 등이새롭게구축되었습니다. 이외에도국가별출장자료, 정치통상캘린더등작지만큰서랍속정보들도찾아보기쉽게제공됩니다. 모바일의경우모바일에서활용도가높은뉴스와출장자료위주의간소화된서비스를 제공하며, 모든정보가 SNS 로쉽게공유됩니다. 한편, 웹접근성을준수해기기, OS, 브라우저에상관없이최적화된화면을제공합니다. 7 일까지기존 URL( 과새로운 URL(news.kotra.or.kr) 로동시에 서비스되고, 8 일부터는새로운 URL 로만서비스됩니다. 기존 URL 로접속하면새로운 URL 로자동이동됩니다

31 입찰정보 1- Cua Lo Water Supply System Upgrading and Expanding Project Introduction Package CL-CS2: Consultant Supervision Name of Project Name of Project: Water Sector Investment Program Tranche 3 Cua Lo Water Supply System Upgrading and Expanding Project Nation Vietnam Project Site Cua Lo town, Nghe An province, Vietnam Name of Ordering Cua Lo Water Supply Consulting Organization Joint Stock Company Services Budget N/a Way of Order Bidding Bidder Selection Quality and Cost-Based Method Selection (QCBS) Funding Sources International loan Details about Loan from the Asian Funding Sources Development Bank (ADB) Current Process Request for EOI Deadline of 11:59 pm Manila, submitting EOI 14 October 2016 Contract Duration 18 months Organization Information Name of Ordering Organization Name of Personnel Position Cua Lo Water Supply Joint Stock Company Nguyen Huu Luan, Mr. Chairman cum Director Department Main Job Tel H.P N/A Website N/A Source: Asian Development Bank (ADB) Management board Project management huuluan1957@gmail.com congtycapnuoccualo@gmail.com

32 2- Residential Area Under Thanh Hoa City Comprehensive Socio-Economic Development Project Introduction Name of Project Residential Area Under Thanh Hoa City Comprehensive Socio-Economic Development Project Nation Vietnam Place of Project Dong Ve Ward, Thanh Hoa City, Thanh Hoa province Name of Ordering Preliminary Total VND billion DONRE Thanh Hoa Organization Cost (or US$ 9.89 million) Way of Order Bidding Bidder Selection Method Intenational prequalification Funding Sources Owner s capital Details about Funding Sources Investor s capital Current Process Invitation for PQ Deadline of submitting PQ 8:00 am, 24 October 2016 Organization Information Name of Ordering Organization The Department of Natural Resources and Environment of Thanh Hoa Province (DONRE Thanh Hoa) Name of Personnel Nguyen Van Long, Mr. Department Thanh Hoa Land Fund Development Center Position Vice Director Main Job Project Management Tel stnmt.thanhhoa@tnmt.vn H.P N/A Website Source: Vietnam News September 19,

33 3- Transmission Efficiency Project (TEP) Introduction Package SMTU-G08: Supply of Conductors and Earth Wires Name of Project Name of Project: Transmission Efficiency Project (TEP) Subproject: 500kV Song May Tan Uyen Transmission Line Nation Vietnam Project Site Provinces of Dong Nai and Binh Duong, Vietnam Southern Vietnam Name of Ordering Estimated Value Power Projects Organization of Package Management Board N/A Way of Order Bidding International competitive Bidder Selection bidding procedures specified Method in the WB s guidelines Funding Sources International loan Details about Funding Sources Loan from the World Bank Current Process Invitation for bid Bid Closing Time 9:00 am, 20 October 2016 Organization Information Name of Ordering Organization Southern Vietnam Power Projects Management Board (SPMB) Name of Personnel Doan Tan Phong, Mr. Department Management board Position Director Main Job Project management Tel mynt@npt.evn.vn H.P N/A Website Source: World Bank & MPI

34 4- Danang Sustainable City Development Project Introduction Package 1.11: Extension of Capacity of Hoa Xuan Wastewater Treatment Plant and Operation and Maintenance of the Plant for 5 Name of Project Years Name of Project: Danang Sustainable City Development Project Nation Vietnam Place of Project Danang City, Vietnam Name of Ordering Organization Danang Priority Infrastructure Investment Projects Management Unit Estimated Value of Package Way of Order Bidding Bidder Selection Method Funding Sources International loan Details about Funding Sources Current Process Invitation for bid Bid Closing Time N/a Intenational Competitive Bidding Loan from the World Bank (IDA) 14:00 pm, 22 November 2016 Contract Duration 20 months Organization Information Name of Ordering Organization Danang Priority Infrastructure Investment Projects Management Unit (Danang PIIP) Name of Personnel Luong Thach Vy, Mr. Department Management board Position Director Main Job Project Management Tel danangpiip@vnn.vn H.P N/A Website Source: World Bank & Danang PIIP

35 주요경제지표 대베트남국별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 ~ 기준누계 ~ 9.20 국가명건수투자금액신규건수신규투자금액증자금액 한국 5,453 48, ,561 5,587 일본 3,154 40, ,705 싱가폴 1,664 38, ,251 1,849 대만 2,540 31, ,228 버진아일랜드 ( 영 ) , 홍콩 1,064 15, ,110 말레이시아 , 미국 , 중국 1,475 10, ,009 네덜란드 269 8, 태국 466 9, 전체합계 21, ,383 1,820 11,165 16,430 자료원 : 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment) 대베트남산업별외국인투자 ( 단위 : US$ 백만 ) 구분 기준누계 ~ 9.20 연번 산업 건수 투자금액 신규건수신규투자금액증자금액 1 제조, 가공 11, , ,911 12,154 2 부동산경영 , ,003 3 전력, 가스, 용수제조공급 , 호텔, 외식서비스 , 건설 1,332 11, 도소매, 유지보수 2,018 5, 채광 103 4, 정보통신 1,379 4, 물류운수 572 4, 농, 임, 수산 523 3, 예술오락 139 3, 기술과학전문 2,072 2, 의료와사회복지 116 1, 용수공급, 폐기물처리 55 2, 금융, 은행, 보험 88 1, 기타서비스 교육, 양성 행정, 지원서비스 가정세금 합계 21, ,383 1,820 11,165 16,430 자료원 : 베트남기획투자부 (MPI : Ministry of Planning & Investment)

36 베트남대외교역동향 ( 단위 : US$ 억 ) 구분 수출 1, , , ,122 수입 1, , , ,097 무역수지 자료원 : General Statistics Office/*2015 Vietnam Customs( 관세총국 ) 자료원 : General Statistics Office/2016 년순위기준 자료원 : General Statistics Office/2016 년순위기준 베트남주요품목별수출현황 베트남주요품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 각종전화기및부품 21,244 23,607 30,176 22,303 섬유 / 직물제품 17,947 20,949 22,815 15,450 전기전자제품 / 부품 10,601 11,440 15,610 11,097 신발류 8,410 10,340 12,011 8,579 기계 / 플랜트및부품 6,014 7,314 8,168 6,223 목제품 5,562 6,232 6,899 4,366 수산물 6,717 7,836 6,573 4,307 수송수단및부품 4,967 5,627 5,844 3,861 가방, 지갑, 여행가방, 모자, 우산 1,938 2,518 2,878 2,163 원유 7,278 7,229 3,720 1,473 기타 40,674 46,054 47,418 32,368 합계 132, , , ,190 ( 단위 : US$ 백만 ) 품목명 기계 / 플랜트및부품 18,687 22,500 27,594 17,744 전자제품및컴퓨터 17,692 18,722 23,125 17,520 의류 ( 원단 ) 8,397 9,428 10,156 6,804 각종전화기및부품 8,048 8,476 10,595 6,520 철강제품 6,660 7,775 7,492 5,259 자동차및부품파트 2,407 3,730 6,013 3,867 플라스틱원료 5,714 6,317 5,958 3,852 직물및의류원부자재 3,725 4,692 5,004 3,372 유류제품 6,984 7,665 5,342 3,049 기타금속 2,942 3,434 4,136 3,014 기타 50,869 46,054 60,234 38,735 합계 132, , , ,

37 베트남주요국별수출현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 (*) (*) 1 미국 23,869 28,656 33,480 24,882 2 중국 13,651 14,906 17,141 12,910 3 일본 13,259 14,704 14,137 9,430 4 한국 6,631 7,144 8,932 7,239 5 홍콩 4,107 5,203 6,965 3,982 6 독일 4,730 5,185 5,705 3,878 7 UAE 4,139 4,628 5,695 3,669 8 네덜란드 2,937 3,769 4,762 3,821 9 말레이시아 4,926 3,931 3,584 1, 호주 3,514 3,990 2,906 1,832 기타 50,372 58,070 58,805 38,549 합계 132, , , ,190 자료원 : General Statistics Office / 주 *) 베트남관세청자료 / 2015년순위기준 베트남주요국별수입현황 ( 단위 : US$ 백만 ) 순번 국가명 (*) (*) 1 중국 36,954 43,868 49,527 31,741 2 한국 20,698 21,736 27,614 20,263 3 일본 11,612 12,909 14,367 9,546 4 대만 9,424 11,085 10,993 7,273 5 태국 6,311 7,119 8,284 5,412 6 미국 5,703 6,284 7,796 5,261 7 싱가포르 5,232 6,827 6,038 3,276 8 말레이시아 4,104 4,193 4,201 3,329 9 독일 2,963 2,623 3,213 1, 인도 2,883 3,132 2,657 1,704 기타 26,241 28,271 30,959 20,101 합계 132, , , ,736 자료원 : General Statistics Office / 주 *) 베트남관세청자료 / 2015년순위기준

38 한-베트남교역동향 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 구 분 수 출 21,088(32.2) 22,352(6.0) 27,771(24.2) 20,752(11.6) 수 입 7,175(25.4) 7,990(11.4) 9,805(22.7) 7,878(35.0) 무역수지 13,913 14,361 17,965 12,874 자료원 : KOTIS 한국의대베트남품목별수출현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 무선통신기기 1,566(83.1) 2,271(45.0) 4,249(87.1) 3,367(16.6) 반도체 2,901(35.1) 2,789(-3.9) 2,871(2.9) 3,061(78.2) 평판디스플레이및센서 1,121(60.6) 597(-46.7) 1,266(85.1) 1,472(62.8) 기구부품 927(70.3) 938(1.2) 1,233(31.7) 1,144(41.9) 자동차 437(8.7) 713(63.2) 1,137(59.4) 577(-22.9) 합성수지 1,136(28.7) 1,188(4.6) 1,110(-6.5) 761(0.7) 편직물 942(15.1) 978(3.9) 8977(-0.1) 683(6.5) 철강판 963(-13.0) 917(-4.7) 839(-8.4) 515(-14.1) 플라스틱제품 402(38.6) 508(26.5) 740(45.6) 564(15.0) 기타기계류 386(60.9) 456(18.2) 670(46.7) 385(-22,3) 기타 9,906 10,855 5,023 8,223 합계 21,088(32.2) 22,352(6.0) 27,773(24.3) 20,752(11.6) 자료원 : KOTIS(MTI 3단위기준 ) / 2015년순위기준 한국의대베트남품목별수입현황 ( 단위 : US$ 백만, 증감률 %) 품목명 의류 1,683(55.2) 2,160(28.4) 2,220(2.8) 1,412(16.9) 무선통신기기 188(92.8) 292(55.6) 1,471(403.4) 2,012(185.7) 신발 377(24.4) 506(34.2) 526(4.0) 420(12.9) 컴퓨터 72(18.5) 174(141.8) 400(130.1) 354(42.2) 목재류 232(32.4) 350(51.2) 348(-0.7) 275(23.5) 기타섬유제품 217(27.3) 252(15.9) 272(7.8) 193(10.4) 기구부품 39(15.8) 104(167.2) 205(97.4) 170(47.3) 계측제어분석기 47(54.4) 136(185.5) 201(48.6) 113(-11.7) 원유 943(13.7) 192(-79.6) 166(-13.6) 54(-33.9) 갑각류 126(9.4) 206(64.3) 165(-19.9) 118(12.4) 기 타 2,994 3,496 3,948 1,491 합 계 7,175(25.5) 7,990(11.4) 9,803(22.7) 6,612(36.0) 자료원 : KOTIS(MTI 3단위기준 ) / 2015년순위기준

39 한국투자기업지원센터 KOTRA 호치민무역관자문변호사 구분성명현지법인명 Tel 특기사항 자문변호사백웅렬 법무법인로고스 / 변호사 wrbaek@lawlogos.com 법률 ( 노무 / 지재권 ) 자문변호사 박영수 법무법인 JP / 변호사 lawyerpys@hanmail.net 법률 (FTA/ 투자 ) KOTRA 하노이무역관자문변호사 / 회계사 구분성명현지법인명 Tel 특기사항 자문변호사 이홍배 법무법인율촌 / 변호사 hbyi@yulchon.com 법률 자문회계사 엄진용 이정회계법인 / 회계사 uhmcpa77@e-jung.co.kr 회계 자문변호사무료상담 - 호치민 : 월 1 회 ( 매월 2 주차금요일 ) 사전예약, 자문변호사대면상담 사전예약시에는아래의담당자에게질문내용에대해사전송부요망 담당자 : 노동욱과장 (kotrasgn@hanmail.net) - 하노이 : 월 2 회 ( 매월 2 주, 4 주차금요일 ) 사전예약, 자문변호사대면상담 담당자 : 김경돈과장 (kimkdon@gmail.com) 호치민 IP-DESK 상표 디자인출원지원 - 지원내용 : 베트남진출우리기업의지재권애로사항해결을위한상표 디자인출원 비용지원 - 신청자격 : 한국에사업자등록이되어있는기업으로베트남에서사업을운영 ( 예정 ) 중인중소 중견기업 - 문의처 : KOTRA 호치민무역관양미영대리 (kotrasgn@hanmail.net), (T) ) 베트남투자한국기업현지경영애로사항접수 ( 베트남총리실공동추진 ) => 김경돈과장, (T) , (F) , kimkdon@gmail.com 베트남진출한국기업전용구인구직웹사이트운영 ( 무료 ) ( 코트라한 - 베취업카페 (K-Move, 한국인채용 ) FTA 강국, KOREA (FTA 활용콜센터 1380)

40 코트라모바일앱안내 KOTRA 모바일앱 이제 KOTRA 가제공하는모든무역정보, 투자유치정보, 정상외교활용포털, 무역투자상담센터, KOTRA 지원사업안내등을 휴대폰에서손쉽게확인하실수있습니다. 지금앱검색창에 KOTRA 를입력하신후, KOTRA 모바일앱을 다운로드하세요. 앱초기화면안드로이드 PlayStore I-OS AppStore

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