<B0A8BBE7BAB8B0EDBCAD28BFACB0E1295F534B4E5F31335F66696E616C>

Transcription

1 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 제 61 기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 한영회계법인

2 목 차 외부감사인의 감사보고서... 1 ~ 2 연결재무제표 연결재무상태표... 3 ~ 4 연결포괄손익계산서... 5 연결자본변동표... 6 연결현금흐름표... 7 ~ 8 연결재무제표에 대한 주석... 9 ~ 90

3 외부감사인의 감사보고서 SK네트웍스 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2014년 3월 12일 본 감사인은 첨부된 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업의 2013년 12월 31일 현재 의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변 동표 및 연결현금흐름표를 감사하였습니다. 이 연결재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표는 삼정회계법인이 감사하였으며 동 감사인의 2013년 3월 14일자 감사의견은 적정의견이었습니다. 본 감사인은 한국회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 연결재무 제표가 중요하게 왜곡표시되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계 획하고 실시할 것을 본 감사인에게 요구하고 있습니다. 감사는 연결재무제표의 금액 과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것 을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 연결재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가 뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인 근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 연결재무제표는 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 의 2013년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시 하고 있습니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited

4 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수 있습 니다. A member firm of Ernst & Young Global Limited

5 연 결 재 무 제 표 연 결 재 무 상 태 표 제61(당)기 : 2013년 12월 31일 현재 제60(전)기 : 2012년 12월 31일 현재 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제61(당)기 제60(전)기 자 산 I. 유동자산 4,464,934,693,825 5,098,454,746, 현금및현금성자산 3, 4 1,306,526,351,273 1,211,942,547, 단기금융상품 4 27,575,572,825 50,856,451, 만기보유금융자산 4 44,999,992 44,999, 매출채권 4, 5, 26, 27 1,491,886,234,005 1,897,130,303, 파생금융자산 4, 17, 27 3,489,885,398 28,513,393, 기타금융자산 4, 5, ,752,839, ,214,654, 기타유동자산 6 98,551,269,859 99,394,929, 재고자산 7 979,452,190,793 1,432,551,313, 매각예정비유동자산 4, 21, ,655,349,906 16,806,153,000 II. 비유동자산 4,414,440,170,000 5,528,618,531, 장기금융상품 3, 4 47,500,000 22,248,269, 매도가능금융자산 4, 8, ,509,064, ,059,860, 만기보유금융자산 4, 27 1,005,000,061 1,050,000, 관계기업및공동기업투자 9 416,577,720,650 1,208,576,449, 기타금융자산 4, 5 262,941,252, ,404,346, 유형자산 10, 20, 21 3,333,689,868,563 3,578,846,335, 무형자산 11, ,991,367, ,558,012, 투자부동산 13 32,340,065,072 63,194,936, 이연법인세자산 24 51,768,184,533 3,894,462, 기타비유동자산 14, 29 51,570,146,193 69,785,859,972 자 산 총 계 8,879,374,863,825 10,627,073,278,485 부 채 I. 유동부채 4,864,578,311,605 5,660,559,935, 매입채무 4, 27 2,821,860,963,958 3,254,836,713, 차입금및사채 4, 15, 27 1,470,960,341,708 1,813,874,654, 파생금융부채 4, 17, 27 47,047,844,551 88,474,836, 기타금융부채 4, ,635,970, ,465,370, 미지급법인세 10,474,924,468 42,780,548, 충당부채 ,353, 기타유동부채 ,957,181, ,127,812, 매각예정비유동자산에 직접 관련된 부채 4, 21, 28 98,276,731,529 - II. 비유동부채 1,449,711,790,379 1,900,138,675, 차입금및사채 4, 15, 27 1,300,188,490,222 1,453,775,990, 파생금융부채 4, 17, 27 11,834,633,243 8,803,867, 기타금융부채 4, 27 81,351,389, ,472,287, 이연법인세부채 24 20,182,563, ,442,251, 순확정급여부채 18 15,536,571,134 19,873,839, 충당부채 19 18,354,798, ,210, 기타비유동부채 18 2,263,344,183 2,154,228,

6 과 목 주 석 제61(당)기 제60(전)기 부 채 총 계 6,314,290,101,984 7,560,698,610,863 자 본 I. 지배기업소유주지분 2,569,128,769,526 3,063,871,684, 자본금 ,653,775, ,653,775, 연결자본잉여금 ,412,331, ,343,245, 연결이익잉여금 22 1,032,379,971,430 1,660,932,416, 연결기타자본항목 22 13,682,691,224 (123,057,753,660) II. 비지배지분 (4,044,007,685) 2,502,983,573 자 본 총 계 2,565,084,761,841 3,066,374,667,622 부 채 와 자 본 총 계 8,879,374,863,825 10,627,073,278,485 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

7 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제61(당)기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제60(전)기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주 석 제61(당)기 제60(전)기 I. 매출액 23, 26, 29 25,975,361,370,229 27,935,503,372,187 II. 매출원가 7, 23, 26 24,065,827,304,970 25,923,492,760,930 III. 매출총이익 1,909,534,065,259 2,012,010,611,257 IV. 판매비와관리비 4, 18, 20, 23, 26 1,668,710,530,485 1,760,450,648,367 V. 영업이익 240,823,534, ,559,962,890 VI. 기타수익 4, 23, ,234,136, ,247,098,280 VII. 기타비용 4, 23, ,161,968, ,824,050,606 VIII. 금융수익 4, 17, ,530,084, ,787,346,980 IX. 금융원가 4, 17, ,293,267, ,232,180,229 X. 지분법손실 9 (81,533,282,430) (25,927,173,775) XI. 법인세비용차감전순이익(손실) (798,400,762,419) 69,611,003,540 XII. 법인세비용(이익) 24 (206,585,533,290) 57,666,695,994 XIII. 당기순이익(손실) (591,815,229,129) 11,944,307, 지배기업소유주지분 (567,977,722,088) 48,104,151, 비지배지분 (23,837,507,041) (36,159,844,190) XIV. 기타포괄손익 130,650,572,722 (177,419,858,037) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 135,851,698,278 (172,568,344,951) 지분법자본변동 (4,911,242,502) (35,212,454,666) 부의지분법자본변동 138,441,944,116 (89,389,499,147) 매도가능금융자산평가손익 4 13,407,069,613 (10,203,124,487) 해외사업환산손실 (11,947,282,342) (39,641,922,330) 파생상품평가이익 4, ,209,393 1,878,655, 당기손익으로 재분류되지 (5,201,125,556) (4,851,513,086) 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 18 (5,201,125,556) (4,851,513,086) XV. 총포괄손실 (461,164,656,407) (165,475,550,491) 1. 지배기업소유주지분 (437,062,936,752) (127,606,627,649) 2. 비지배지분 (24,101,719,655) (37,868,922,842) XVI. 주당손익 지배기업소유주지분 기본및희석주당이익(손실) 25 (2,289) 194 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

8 연 결 자 본 변 동 표 제61(당)기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제60(전)기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결 자본잉여금 지배기업 소유주지분 연결 이익잉여금 연결 기타자본항목 비지배지분 (전기초) 648,653,775, ,842,413,305 1,654,883,225,222 47,846,097,567 3,231,225,511,094 42,169,165,705 3,273,394,676,799 연결범위의 변동 (2,926,646,425) (2,926,646,425) 총포괄손익: 당기순이익 ,104,151,736-48,104,151,736 (36,159,844,190) 11,944,307,546 지분법자본변동 (35,212,454,666) (35,212,454,666) - (35,212,454,666) 부의지분법자본변동 (89,389,499,147) (89,389,499,147) - (89,389,499,147) 매도가능금융자산평가손실 (10,203,124,487) (10,203,124,487) - (10,203,124,487) 해외사업환산손실 (37,977,428,606) (37,977,428,606) (1,664,493,724) (39,641,922,330) 파생상품평가이익 ,878,655,679 1,878,655,679-1,878,655,679 확정급여부채의 재측정요소 - - (4,806,928,158) - (4,806,928,158) (44,584,928) (4,851,513,086) 소 계 ,297,223,578 (170,903,851,227) (127,606,627,649) (37,868,922,842) (165,475,550,491) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - (37,248,031,900) - (37,248,031,900) - (37,248,031,900) 자기주식처분이익 - 109, , ,123 종속기업 유상증자 - (646,118,462) - - (646,118,462) 646,118,462 - 종속기업간 합병 - (1,853,158,157) - - (1,853,158,157) 483,268,673 (1,369,889,484) 소 계 - (2,499,167,496) (37,248,031,900) - (39,747,199,396) 1,129,387,135 (38,617,812,261) (전기말) 648,653,775, ,343,245,809 1,660,932,416,900 (123,057,753,660) 3,063,871,684,049 2,502,983,573 3,066,374,667, (당기초) 648,653,775, ,343,245,809 1,660,932,416,900 (123,057,753,660) 3,063,871,684,049 2,502,983,573 3,066,374,667,622 연결범위의 변동 ,711,051,646 1,711,051,646 총포괄손익: 당기순손실 - - (567,977,722,088) - (567,977,722,088) (23,837,507,041) (591,815,229,129) 지분법자본변동 (4,911,242,502) (4,911,242,502) - (4,911,242,502) 부의지분법자본변동 ,441,944, ,441,944, ,441,944,116 매도가능금융자산평가이익 ,407,069,613 13,407,069,613-13,407,069,613 해외사업환산손실 (11,875,757,296) (11,875,757,296) (71,525,046) (11,947,282,342) 파생상품평가이익 ,209, ,209, ,209,393 확정급여부채의 재측정요소 - - (5,008,437,988) - (5,008,437,988) (192,687,568) (5,201,125,556) 소 계 - - (572,986,160,076) 135,923,223,324 (437,062,936,752) (24,101,719,655) (461,164,656,407) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - (37,248,033,650) - (37,248,033,650) - (37,248,033,650) 종속기업간 합병 - (2,688,554,315) - - (2,688,554,315) - (2,688,554,315) 기타 - (242,359,622) (18,318,251,744) 817,221,560 (17,743,389,806) 15,843,676,751 (1,899,713,055) 소 계 - (2,930,913,937) (55,566,285,394) 817,221,560 (57,679,977,771) 15,843,676,751 (41,836,301,020) (당기말) 648,653,775, ,412,331,872 1,032,379,971,430 13,682,691,224 2,569,128,769,526 (4,044,007,685) 2,565,084,761,841 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 계 총 계 - 6 -

9 연 결 현 금 흐 름 표 제61(당)기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제60(전)기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제61(당)기 제60(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 437,880,674,277 56,703,660, 당기순이익(손실) (591,815,229,129) 11,944,307, 비현금항목 조정(주석 3) 916,525,135, ,414,797, 운전자본 조정(주석 3) 274,823,019,250 (183,034,258,107) 4. 이자의 수취 28,939,037,103 36,369,435, 이자의 지급 (104,940,628,983) (135,688,442,204) 6. 배당금의 수취 107,175,636 7,629,976, 법인세의 납부 (85,757,835,266) (49,932,156,813) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 153,580,710,789 80,964,349, 단기금융상품의 순증감 23,306,142,200 (10,685,531,311) 2. 장기금융상품의 순증감 21,200,000, 파생금융자산의 순증감 - 21,294,063, 파생금융부채의 순증감 (57,188,440,653) (12,641,530,861) 5. 단기대여금의 순증감 18,669,604,339 (16,645,786,452) 6. 장기대여금의 순증감 (4,932,872,872) (9,815,696,667) 7. 만기보유금융상품의 처분 44,999,992 67,499, 매도가능금융상품의 처분 66,415,417,358 17,561,630, 매도가능금융상품의 취득 (16,721,964,679) (57,048,125,574) 10. 매각예정비유동자산의 처분 16,806,153, 관계기업및종속기업투자의 처분 228,675,589,066 93,891,605, 관계기업및종속기업투자의 취득 (48,752,601,243) (26,693,753,013) 13. 유형자산의 처분 37,060,092, ,375,076, 유형자산의 취득 (150,160,870,562) (140,583,335,029) 15. 투자부동산의 처분 1,029,838, 투자부동산의 취득 - (359,410,108) 17. 무형자산의 처분 4,092,921,400 12,757,778, 무형자산의 취득 (12,764,707,835) (26,698,408,446) 19. 보증금의 순증감 18,862,169, ,252, 지배력획득으로 인한 현금유출입액 - 32,507,253, 지배력상실로 인한 현금유출입액 - 39,018,860, 기타 7,939,241,044 48,373,904,946 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (476,231,909,591) (182,478,803,896) 1. 단기차입금의 순증감 (502,951,658,287) 86,182,708, 유동성장기차입금의 상환 (43,698,845,337) (121,810,358,834) 3. 유동성장기사채의 상환 (250,000,000,000) (146,000,000,000) 4. 장기차입금의 차입 58,872,127,683 35,936,663, 사채의 차입 298,794,500,

10 과 목 제61(당)기 제60(전)기 6. 통화스왑의 정산 - 460,106, 배당금의 지급 (37,248,033,650) (37,248,031,900) 8. 자기주식의 처분 - 109,123 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) 115,229,475,475 (44,810,793,742) V. 기초의 현금및현금성자산 1,211,942,547,193 1,257,156,200,824 VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (232,130,718) (402,859,889) VII. 매각예정비유동자산에 포함된 현금및현금성자산 (20,413,540,677) - VIII. 기말의 현금및현금성자산 1,306,526,351,273 1,211,942,547,193 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

11 연결재무제표에 대한 주석 제61(당)기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 제60(전)기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지 SK네트웍스 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 SK네트웍스 주식회사(이하 "지배기업")는 1956년 3월 24일 합성직물 제조ㆍ판매업 을 사업목적으로 하여 선경직물 주식회사로 설립되어 이후 수차례의 상호 변경을 통 하여 SK네트웍스 주식회사가 되었으며, 종합상사업, 패션사업, 정보통신사업 및 석 유제품을 중심으로 한 에너지유통사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1976년 11월 22일자로 종합무역상사로 지정되었고, 1977년 6월 30일자 로 증권거래소에 주식을 상장하였으며, 1999년 12월 31일 및 2000년 7월 31일자에 SK유통(주) 및 SK에너지판매(주)를 각각 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 수원시에 본사를 두고 있으며, 중국 등에 다수의 해 외 현지법인과 해외지사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 총 발행보통주식수는 248,187,647주이며, 이 중 대주주인 SK(주)가 보통주 97,142,856주(39.14%)를 보유하고 있습니다. 기타주주 중 주요 주 주는 한국정책금융공사, (주)신한은행, 국민연금공단 등이 있습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법 률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

12 연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 파생금융상품, 매도가능금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시 되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 백만원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준 연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되 어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능 력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자 자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(피투자자의 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현재 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연 결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결 기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날 까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다

13 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하 고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음 과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 당기손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 업종 결산월 소유지분율 (%) 당기말 전기말 SK네트웍스서비스(주) 대한민국 통신장비수리업 12월 SK핀크스(주) 대한민국 골프장운영업 12월 화이텍차세대유통조합 대한민국 창업투자업 12월 SKN (China) Holdings Co., Ltd. 중국 지주회사 12월 Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 중국 석유류도소매업 12월 Shanghai Launch-SK Automobile Service Co., Ltd. 중국 차량정비업 12월 Liaoning SK Networks Real Estate Development Co., Ltd. 중국 부동산개발업 12월 Dandong SK Networks Energy Co., Ltd. 중국 석유류도소매업 12월 POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 중국 철강제품가공 및 판매업 12월 Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. 중국 운수업 12월 SK Networks HongKong Ltd. 홍콩 무역업 12월 Liaoning SK Networks Logistics Co., Ltd. 중국 물류업 12월 SK Networks Japan Co., Ltd. 일본 무역업 12월

14 기업명 소재지 업종 결산월 소유지분율 (%) 당기말 전기말 Obzee N.Y. Inc. 미국 의류업 12월 SK Networks Deutschland GmbH 독일 무역업 12월 SK Steel Australia Pty. Ltd. 호주 철강제품가공 및 판매업 12월 SK Networks (Shanghai) Marketing Co., Ltd. 중국 의류업 12월 SK (GZ FreeZone) Co., Ltd. 중국 무역업 12월 SK Networks (Shanghai) Co., Ltd. 중국 무역업 12월 PT.SK Networks Inni Joa Plantation (주3) 인도네시아 천연고무생산 및 가공판매업 12월 Wine Networks Ltd. (주3) 영국 와인판매업 12월 SK Networks Resources Australia Pty. Ltd. 호주 해외자원개발사업 12월 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC. Ltd. STI (주3) 터키 철강제품가공 및 판매업 12월 SK (Beijing) auto rental Co., Ltd. 중국 자동차 임대업 12월 SK (Shenyang) auto rental Co., Ltd. 중국 자동차 임대업 12월 스피드모터스(주) 대한민국 자동차 판매업 12월 SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 지주회사 12월 엘씨앤씨(주) 대한민국 소형가전 등 소매업 12월 SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. 중국 철강제품가공 및 판매업 12월 SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. 중국 철강제품가공 및 판매업 12월 SA Footwear & Sportings Limited (주3) 중국 신발류 소매업 12월 SK (Shanghai) Sports Retailing Co., Ltd. 중국 신발류 소매업 12월 SK Liaoning Construction Co., Ltd. (주1) 중국 아스콘제조 및 판매업 12월 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 1 (주2, 3) 대한민국 와인판매업 12월 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 2 (주2, 3) 대한민국 와인판매업 12월 SK Networks (Dandong) Ascon Construction Co., Ltd. 중국 아스콘제조 및 판매업 12월 SK Rent-A-Car (Qingdao) Co., Ltd. 중국 자동차 임대업 12월 (주1) (주2) (주3) 소유지분율이 과반수 이하이나, 주주간 약정에 의하여 연결기업이 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 등 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결기업이 상기 펀드의 관련 활동을 결정할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 종속기업은 당기중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (2) 당기말 현재 중요 연결대상 종속기업(매각예정 종속기업 제외)의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다(단위:백만원). 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 SK네트웍스서비스(주) 88,312 42,466 45, ,642 3,205 4,354 SK핀크스(주) 187,927 64, ,074 14,720 (4,001) (4,381) 화이텍차세대유통조합 9,938-9,938 - (151) (151) SKN (China) Holdings Co., Ltd. 149,303 8, , (6,831) (7,194)

15 기업명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 36,834 4,138 32,696 - (758) (1,124) Liaoning SK Networks Real Estate Development Co., Ltd. 77,587 44,122 33,465 34,172 6,776 6,588 Dandong SK Networks Energy Co., Ltd. 37, ,809 1,110 (482) (965) POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 54,833 41,047 13,786 75, (125) Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. 73,996 49,526 24,470 7,278 (3,014) (3,429) SK Networks HongKong Ltd. 106,215 55,927 50, ,864 1,543 1,915 Liaoning SK Networks Logistics Co., Ltd. 17, , (813) (1,059) SK Networks Japan Ltd. 15,466 11,400 4, , ,139 Obzee N.Y. Inc. 5, ,497 3,399 (230) (168) SK Networks Deutschland GmbH 33,747 31,530 2,217 67, SK Steel Australia Pty Ltd. 26,328 16,254 10,074 24,065 (2,249) (303) SK Networks (Shanghai) Marketing Co., Ltd. 27,973 8,485 19,488 62,526 3,461 3,334 SK (GZ FreeZone) Co., Ltd ,072 (105) 62, SK Networks (Shanghai) Co., Ltd. 217, ,395 20,310 1,451,963 (9,388) (9,622) SK Networks Resources Australia Pty Ltd. 238,397 31, ,200 34,812 (21,069) (2,103) SK (Beijing) auto rental Co., Ltd. 22,749 6,767 15,982 10, SK (Shenyang) auto rental Co., Ltd. 18,908 11,232 7,676 6,573 (1,441) (1,589) 스피드모터스(주) 35,977 7,584 28, ,115 3,205 3,228 SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd. 31, , (68) 엘씨앤씨(주) 38,689 10,889 27,800 95,043 (9,843) (10,290) SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. 50,737 37,920 12,817 77, SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. 50,194 39,149 11,045 49,583 (298) (448) SK Liaoning Construction Co., Ltd. 21,461 9,054 12,407 13, SK Networks (Dandong) Ascon Construction Co., Ltd. 10,117 4,252 5,865 3,736 (978) (1,002) SK Rent-A-Car (Qingdao) Co., Ltd. 15,048 7,630 7,418 4, (3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 기업명 변동 사유 SK Networks (Dandong) Ascon Construction Co., Ltd. 신규 연결 포함 신규 취득 SK Rent-A-Car (Qingdao) Co., Ltd. SK (Zhangjiagang) Metal Products Co., Ltd. 종속기업간 합병 연결 제외 한국사모 Bordeaux Fine Wine 특별자산 1호 청산 (4) 보고기간종료일 현재 연결구조화기업에 대한 재무지원 약정등은 다음과 같습니 다. 기업명 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 1 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 2 재무지원을 제공하는 계약상 약정 재무지원을 제공하는 계약상 약정이 없습니다. 재무지원을 제공하는 계약상 약정이 없습니다

16 2-3 유동성 및 비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있 습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-4 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간 종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품 의 공정가치는 주석 4에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다

17 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하 에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정 하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 또는 최선으로 사용하거나 혹은 최고 또는 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 1 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 2 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 3 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들 은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다

18 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정 하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하 고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구 되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라 면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자 료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 이러한 평가기법에는 다음이 포함됩니다. ㆍ유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 ㆍ파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정 ㆍ나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용 한편, 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타금융자산의 경우 장부가액을 공정가치 의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일 현재 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초 한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 매 보고기간종료일에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가요구되는 자 산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분 류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다

19 2-5 금융자산 (1) 인식 및 측정 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식 금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 효과적인 위 험회피수단으로 지정된 파생상품으로 지정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점 에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정 한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관 행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금 융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (2) 후속측정 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으 로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자 산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재 파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지 정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융수익 또는 금융원가로 인식하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험 이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식 대 상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 에만 재검토를 하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에 서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융원가 또는 판매비와관리비 로 계상하고 있습니다

20 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융 수익 및 금융원가로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치 로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당 해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합 니다. (3) 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금 융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자 산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통 제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 연결기업이 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 연결기업이 양 도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지 속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다. (4) 금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하 고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다

21 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할 인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간중 손상을 인 식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손 상을 인식하지 아니하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내 에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유 사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금 액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 당기손익으로 재 분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인 식하나, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 2-6 금융부채 (1) 인식 및 측정 연결기업은 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 이자부차입금을 포함한 기타금융 부채, 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부 채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취 득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. (2) 후속측정 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융 부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적 인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다

22 이자부차입금을 포함한 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정 되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각을 통 하여 당기손익에 반영되고 있습니다. 이에 따라 산정된 상각액은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상되고 있습니다. 금융보증계약은 채무자가 지급기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하 기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후 매 보고기간종료일 현재 의무를 청산하기 위하여 지불하여야 할 것으로 예상되는 최선의 추정금액과 수익으로 인식한 상각누계액을 차감한 장부금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 제거 금융부채는 연결기업이 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제 거됩니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채 를 인식하며, 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-7 금융상품의 상계 연결기업은 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결 제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. 2-8 파생금융상품 및 위험회피회계 연결기업은 외환위험과 이자율위험 등을 회피하기 위하여 통화선도계약, 통화스왑 또는 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 최초 인식 시 계약시점의 공정가치로 측정하며 이후 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상 품의 공정가치 변동으로 인하여 발생하는 손익은 포괄손익계산서에 당기손익으로 인 식하며, 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다

23 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. ㆍ공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피 ㆍ현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식 적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회 피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금 흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상 위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익 에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까 지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변 동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위 험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정 계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다

24 (2) 현금흐름위험회피 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인 식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포 괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회 계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부 채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자 산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. 확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. 2-9 수익인식 연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측 정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우에 보통 구매자 의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절 한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. (2) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으 로 수익을 인식하고 있습니다

25 2-10 현금및현금성자산 연결기업은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로 서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니 다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 연결기 업은 재고자산을 총평균법(단, 철강 등 무역부문의 상품 및 미착품은 개별법)에 의하 여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무 비 및기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과 정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니 다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있 는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경 우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다 관계기업 및 공동기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그 러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권 리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구 될 때에만 존재합니다

26 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있 습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계 기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투 자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있 습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계 산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표 시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연 결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습 니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비 지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영 업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동 일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손 상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간종료일에 관계 기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계 산서에 인식하고 있습니다

27 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동 지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실 한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가 와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습 니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성 이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체 되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수(연) 건 물 20~40 탱 크 20~40 차 량 운 반 구 4~10 구 축 물 20~40 기 계 장 치 6~8 공기구비품 4 기타의유형자산 4~

28 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하 여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상 각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득 하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상 차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으 로 구분되는 바, 개발비, 산업재산권, 임차권리권, 기타무형자산 등 유한한 내용연수 를 가진 무형자산은 하기의 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경 우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일 에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익 에 반영하고 있습니다. 구 분 내용연수(연) 개발비 5 산업재산권 5~10 임차권리권 5 기타무형자산 5 한편 기타무형자산 중 회원권과 같이 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습 니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지 를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있 습니다

29 또한 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당 기손익에 반영하고있습니다 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투 자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니 다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장 부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부 금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사 용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산 은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투 자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

30 2-16 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입 원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다 매각예정비유동자산 연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래 를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉 시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족됩니다. 매각예정으로 분류 하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능 성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있으며, 매각예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 12월 31일 과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우 는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위) 또는 현금창 출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며, 회원권과 같이 비 한정 내용연수를 가진 무형자산은 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다

31 손상차손은 개별 자산, 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 초과하 는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액 으로 결정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내 용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입 가능성을 검토하고 있습니다 사채할증(할인)발행차금 연결기업은 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감 후)과 액면가액의 차액 을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하 는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율 법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습 니다 리스 연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함 되어 있는지를 결정하 기 위하여 약정의 실질에 근거하여 1 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는 지 2약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가 는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계 기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종 료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스 자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용 으로 인식하고 있습니다

32 (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 리스료의 수취가 불확실한 경우에는 실제 회 수하는 경우에 리스료수익을 인식하고 있습니다 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종 업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하 고 있습니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않 을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래 의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사 외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름 을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하 는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무 용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함 하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이 미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납 부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기 여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환 급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

33 (4) 퇴직급여: 확정급여제도 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정 됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순 이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발 생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아 니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당 기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 해고급여 연결기업이 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것 으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하 고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경 우에는 현재가치로 할인하고 있습니다

34 2-22 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰 성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금 액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화 폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지 출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존 재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금 액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다 기능통화 및 외화환산 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화인 대한민국의 통화(KRW)를 기능통화로 하여 측정되고 있습니다. 연결기업은 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록 하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관 련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다

35 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가 치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인 식하고 있습니다 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기 타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이 나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적 차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세 는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예 상되는 매 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하 여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과 세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액 은매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자 산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수 될가능성이 높아진 범위까지 과거에 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습 니다. 연결기업은 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소 멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하고 있지 않습니다. 또 한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능 한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가 능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다

36 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세 율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산ㆍ부채는 당기 법인세자산ㆍ부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가 능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산ㆍ부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과 되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다 주당손익 지배기업소유지분주당이익(손실)은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기 순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것 입니다 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부 채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향 을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 보고기 간종료일 현재 적용한 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주 요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기 업의통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평 가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설 정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성 과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감 하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다

37 (2) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용 하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정 보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판 단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이 러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 관계기업투자 및 종속기업의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 관계기업투자 및 종속기업에 대하여 손상징후의 존 재 여부를 평가합니다. 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상 검사를 수행하며 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위 로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기 와 동일하게 적용되었습니다. 기타 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인한 연 결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1027호 '별도재무제표' 기업회계기준서 제1110호는 기존 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'의 내용 중 연결재무제표 회계처리에 대한 규정과 기업회계기준해석서 제 2012호 '연결: 특 수목적기업'을 대체합니다. 제정된 기준서는 특수목적기구를 포함한 모든 기업에 적 용되는 단일의 지배력 모형을 채택하고 있습니다. 동 기준서의 제정에 따라 경영진은 어떤 기업을 지배하고 있는지를 결정할 때 기존의 기업회계기준서 제1027호에 비해 더욱 상당한 판단이 요구됩니다. 한편 개정된 제1027호 '별도재무제표'는 기존 기업 회계기준서 제1027호의 내용 중 별도재무제표와 관련된 회계처리와 공시사항을 규 정하고 있습니다

38 (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 기업회계기준서 제1111호는 기존 기업회계기준서 제1031호 '조인트벤처 투자지분' 및 기업회계기준해석서 제2013호 '공동지배기업: 참여자의 비화폐성 출자'를 대체합 니다. 기존 기업회계기준서 제1031호 '조인트벤처 투자지분'에서는 조인트벤처를 공 동지배사업과 공동지배자산 및 공동지배기업으로 그 형태를 구분하고 있으나 제정된 기준서에서는 조인트벤처의 명칭을 공동약정으로 변경하고 공동영업과 공동기업 두 가지로만 구분하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 공동기업에 대해 본인 지분을 직 접 인식하는 비례연결법의 선택적 적용을 제거하고 지분법만 허용하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 기업회계기준서 제1028호는 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'과 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'가 새롭게 제정됨에 따라 기준서의 제목을 기존 '관계기업 투자'에서 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'로 변경하였습니다. 동 기준서는 관계 기업뿐만 아니라 공동기업 투자에 대한 지분법 적용에 대해 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 기업회계기준서 제1112호는 종속기업, 공동약정, 관계기업 및 구조화기업에 대한 투 자와 관련된 공시요구사항을 다루고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 기업회계기준서 제1113호는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니 다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치 측정 이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위 한 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치를 유출가격으로 정의하고 있습 니다. 동 기준서에 따라 연결기업은 특히 부채의 공정가치 측정시의 불이행위험과 같 은 투입변수 등의 공정가치측정에 대한 정책을 재검토하였습니다. 동 기준서에서는 또한 추가적인 공시를 요구하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 연결기업의 공정가치 측정에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 해 당되는 공시는 공정가치가 결정되는 자산과 부채와 관련된 개별 주석에서 제공하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 주석 4에서 기술하고 있습니다

39 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정된 기준서는 기타포괄손익 항목 중 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 당기손익으로 재분류되는 항목을 구분하여 표시하도록 하고 있습니다. 개정 된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미 치지 않습니다. 또한 개정된 기준서는 비교정보 요구사항을 명확히 하기 위해 추가 비교재무제표를 자발적으로 제공하기로 하는 경우 추가 비교재무제표에 대한 주석에 비교정보를 표 시하도록 하고, 회계정책 변경, 소급재작성 또는 소급재분류시 표시되는 전기 기초의 개시 재무상태표의 표시와 관련하여 주석표시를 요구하지 않고 있습니다. 개정된 기 준서는 표시에만 영향을 미치며 연결기업의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다. (7) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정된 기준서에서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 하고 있습 니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가 와 사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하는 대신에 순확정급여부채(자산) 에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출 하는 것으로 변경하였습니다. 연결기업은 개정된 기준서를 전기에 조기적용하여 사 외적립자산의 수익 및 과거근무원가의 회계처리방법을 변경하였습니다 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준 의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 투자기업 관련 기준서 (기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는 기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자 기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 개정 된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다

40 (2) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 개정된 기준서에서는 '법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다' 의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한 요건을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연 도부터 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계 기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기 준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위 의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하 는 경우위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 개정된 기준서는 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업 은 미래에 파생상품을 경개하는 상황이 발생하는 경우 동 개정내용을 반영할 것입니 다. (5) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업 이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금 을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까 지 부채는 인식하지 않습니다. 개정된 해석서는 2014년 1월 1일 이후 개시되는 회계 연도부터 적용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 기준서와 해석서의 최초적용이 연결기업의 재무제표에 미 치는 영향을 검토 중에 있으며, 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습 니다

41 3. 현금및현금성자산 3-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만 원). 구 분 당기말 전기말 현금 및 요구불예금 221, ,661 단기투자자산 74,156 20,150 MMT 등 1,011, ,132 합 계 1,306,526 1,211, 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만 원). 금 액 계정과목 거래처 사용제한내용 당기말 전기말 우리은행 등 ,199 매입채무지급보증 단기금융상품 신한은행 16,774 - 차입금 담보 (주석 21 참조) 장기금융상품 하나은행 등 당좌개설보증금 3-3 현금흐름표 조정내역 당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). (1) 비현금항목 조정 구 분 당 기 전 기 법인세비용 (206,586) 57,667 외화환산손실 15,689 31,122 외화환산이익 (28,833) (59,619) 이자비용 111, ,879 이자수익 (28,012) (38,313) 파생상품평가손실 48,556 99,486 파생상품평가이익 (3,535) (28,513) 배당금수익 (107) (40) 감가상각비 88,561 98,991 투자부동산감가상각비 336 1,226 무형자산상각비 16,951 17,689 퇴직급여 21,604 20,920 대손상각비 1,746 (11,762)

42 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 18,684 8,655 유형자산처분이익 (8,929) (35,474) 유형자산손상차손 ,219 투자부동산처분이익 (72) - 무형자산처분손실 3, 무형자산처분이익 (567) (8,070) 무형자산손상차손 8,278 7,157 관계기업및공동기업투자손상차손 274,085 5,308 관계기업및공동기업투자처분손실 377,354 16,823 관계기업및공동기업투자처분이익 (67,667) (62,235) 투자자산처분이익 - (4,022) 투자자산처분손실 - 10,000 기타비유동자산손상차손 3,000 - 매각예정비유동자산손상차손 91,595 - 매각예정비유동자산처분이익 (3,757) - 매도가능금융자산처분손실(이익) 6,193 (2,381) 매도가능금융자산손상차손 82,545 23,828 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입) (2,184) 1,429 매출채권처분손실 12,958 5,204 지분법손실 81,533 25,927 기타 1,799 3,792 합 계 916, ,415 (2) 운전자본 조정 구 분 당 기 전 기 매출채권 392,782 96,372 미수금 65,446 (112,196) 미수수익 4,405 - 부가가치세대급금 - 8,973 선급금 (9,266) 42,671 선급비용 8,234 10,626 재고자산 386,455 (51,760) 매입채무 (427,603) (186,288) 부가가치세예수금 16,067 - 선수금 (4,921) 38,377 예수금 (11,335) 14,529 선수수익 (7,232) (5,753) 미지급금 (45,290) 51,565 미지급비용 (6,662) (22,609) 예수보증금 5,824 (28,405)

43 구 분 당 기 전 기 충당부채 10,679 (11,082) 기타비유동부채 (68,932) - 사외적립자산 (13,638) (17,078) 퇴직금의 지급 (19,311) (9,765) 장기종업원급여의 지급 (274) (745) 기타 (605) (466) 합 계 274,823 (183,034) 3-4 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 거래내용 당 기 유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 282,148 관계기업투자주식의 매도가능증권으로의 대체 64,931 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 511,

44 4. 금융상품 4-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 유동자산 분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 당기말 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 전기말 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 현금및현금성자산 - 1,306, ,211, 단기금융상품 - 27, , 만기보유금융자산 매출채권 - 1,491, ,897, 파생금융자산 3, , 기타금융자산: 단기대여금 - 17, , 유동성장기대여금 - 1, , 미수금 - 171, , 미수수익 - 7, , 보증금 - 3, , 매각예정비유동자산 - 32, 비유동자산 소 계 3,490 3,060, ,513 3,521, 장기금융상품 , 매도가능금융자산 , ,060 - 만기보유금융자산 , ,050 기타금융자산: 장기대여금 - 54, , 장기미수금 - 67, 장기보증금 - 141, , 소 계 - 262, ,509 1, , ,060 1,050 합 계 3,490 3,323, ,509 1,050 28,513 3,754, ,060 1, 금융부채 보고기간종료일 현재 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기손익인식 금융부채 당기말 기타금융부채 위험회피회계 금융부채 당기손익인식 금융부채 전기말 기타금융부채 위험회피회계 금융부채 유동부채 매입채무 - 2,821, ,254,837 - 차입금및사채 - 1,470, ,813,875 - 파생금융부채 47, , 기타금융부채:

45 구 분 당기손익인식 금융부채 당기말 기타금융부채 위험회피회계 금융부채 당기손익인식 금융부채 전기말 기타금융부채 위험회피회계 금융부채 미지급금 - 239, ,491 - 미지급비용 - 27, ,974 - 매각예정비유동자산에 직접 관련된 부채 69 47, 소 계 47,117 4,606,576-88,475 5,370,177 - 비유동부채 차입금및사채 - 1,300, ,453,776 - 파생금융부채 4,553-7, ,804 기타금융부채: 장기미지급금 예수보증금 - 81, ,493 - 기타 ,915 - 소 계 4,553 1,381,539 7,282-1,638,248 8,804 합 계 51,670 5,988,115 7,282 88,475 7,008,425 8, 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 매도가능금융자산 143, , , ,060 파생금융자산 3,490 3,490 28,513 28,513 현금및현금성자산 1,306,526 1,306,526 1,211,943 1,211,943 매출채권 1,491,886 1,491,886 1,897,130 1,897,130 만기보유금융자산 1,050 1,050 1,095 1,095 기타금융자산 464, , , ,619 장단기금융상품 27,624 27,624 73,104 73,104 매각예정비유동자산 32,943 32, 합 계 3,471,722 3,471,722 3,992,464 3,992,464 금융부채: 파생금융부채 58,883 58,883 97,279 97,279 매입채무 2,821,861 2,821,861 3,254,837 3,254,837 차입금및사채 2,771,148 2,738,254 3,267,651 3,295,102 기타금융부채 347, , , ,937 매각예정비유동자산에 직접 관련된 부채 47,188 47, 합 계 6,047,067 6,014,173 7,105,704 7,133,

46 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. 연결기업이 보고기간종료일 현재 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 장기차입금 4.09% ~ 5.78% 3.65% ~ 4.81% 사채 3.61% ~ 4.56% 3.52% ~ 3.78% 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 1,306,526 15,617 1,290,909-1,211,943 31,123 1,180,820 - 매출채권 1,491, ,491,886 1,897, ,897,130 만기보유금융자산 1,050-1,050-1,095-1,095 - 기타금융자산 464, , , ,619 장단기금융상품 27,624-27,624-73,104-73,104 - 매각예정비유동자산 32,943 9,733 10,681 12, 매도가능금융자산 (*) 32,373 32, ,361 9, 파생금융자산 3,490-3,490-28,513-28,513 - 합 계 3,360,586 57,723 1,333,754 1,969,109 3,793,765 40,484 1,283,532 2,469,749 금융부채: 매입채무 2,821, ,821,861 3,254, ,254,837 차입금및사채 2,738,254-2,738,254-3,295,102-3,295,102 - 기타금융부채 347, , , ,937 매각예정비유동자산 에 직접 관련된 부채 47, , 파생금융부채 58,952-58,952-97,279-97,279 - 합 계 6,014,173-2,797,275 3,216,898 7,133,155-3,392,381 3,740,774 (*) 당기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취 득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 111,136백만원(전기말 :198,699백만원)입니다. 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열 체계수준의 이동은 없었습니다

47 4-4 금융상품의 범주별손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 금융부채 위험회피회계 금융부채 이자수익(비용) - 27, ,012 - (111,433) - (111,433) 배당금수익 대손상각비 - (1,746) - - (1,746) 파생상품거래 관련 손익 169, ,041 (209,463) - 1,136 (208,327) 외화거래 관련 손익 - 6, ,450-19,630-19,630 매도가능금융자산평가이익 ,687-17, 매도가능금융자산처분손실 - - (6,193) - (6,193) 매도가능금융자산손상차손 - - (82,545) - (82,545) 매출채권처분손실 - (12,958) - - (12,958) 합 계 169,041 19,224 (70,944) ,855 (209,463) (91,803) 1,136 (300,130) 합 계 (2) 전기 구 분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 당기손익인식 금융부채 기타 금융부채 금융부채 위험회피회계 금융부채 이자수익(비용) - 38, ,313 - (135,879) - (135,879) 배당금수익 대손충당금환입 - 11, , 파생상품거래 관련 손익 173, ,339 (295,477) - 2,478 (292,999) 외화거래 관련 손익 - (23,213) - - (23,213) - 120, ,472 매도가능금융자산평가손실 - - (14,204) - (14,204) 매도가능금융자산처분이익 - - 2,381-2, 매도가능금융자산손상차손 - - (23,828) - (23,828) 매출채권처분손실 - (5,204) - - (5,204) 합 계 173,339 21,430 (35,611) ,387 (295,477) (15,407) 2,478 (308,406) 합 계 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융상품에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비 와관리비, 금융손익 및 기타포괄손익(법인세효과 반영전)을 포함하는 금액입니다

48 5. 매출채권 및 기타금융자산 5-1 매출채권 및 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시 되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 원 가 대손충당금 장부금액 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 (*) 1,519,590 (27,704) 1,491,886 1,927,888 (30,758) 1,897,130 단기대여금 17,123 (21) 17,102 35,579 (41) 35,538 유동성장기대여금 1,946-1,946 3,054-3,054 미수금 196,577 (24,793) 171, ,968 (22,417) 303,551 미수수익 7,444-7,444 14,208-14,208 보증금 3,477-3,477 4,864-4,864 장기대여금 78,229 (23,546) 54,683 79,642 (23,907) 55,735 장기미수금 73,350 (6,102) 67,248 4,079 (4,079) - 장기보증금 141,886 (876) 141, ,207 (1,538) 155,669 합 계 2,039,622 (83,042) 1,956,580 2,552,489 (82,740) 2,469,749 (*) 당기말 현재 연결기업은 매출채권 매각거래 중, 연결기업이 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 부채로 계상하였으며, 양도된 매출채권중 제거되지 않은 매출채권은 198,579백만원(전기말: 566,440백만원)입니다. 5-2 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 기초 82,740 34,782 충당금 설정(환입) 1,746 (11,762) 기타 (1,444) 59,720 기말 83,042 82,

49 5-3 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음 과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기말 구 분 정상채권 만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 손상채권 합 계 매출채권 1,345,746 74,235 67,187 4,718 27,704 1,519,590 기타금융자산(*) 422,415 26,809 14,331 1,139 55, ,032 합 계 1,768, ,044 81,518 5,857 83,042 2,039,622 (*) 단기대여금, 유동성장기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금, 장기대여금, 장기미수금, 장기보증금으로 구성되었습니다. (2) 전기말 구 분 정상채권 만기가 경과된 대손충당금 미설정 채권 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 손상채권 합 계 매출채권 1,609, ,372 13,654 50,234 30,758 1,927,888 기타금융자산(*) 550,056 4, ,384 51, ,601 합 계 2,159, ,266 13,939 67,618 82,740 2,552,489 (*) 단기대여금, 유동성장기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금, 장기대여금, 장기미수금, 장기보증금으로 구성되었습니다. 6. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 선급금 85,685 79,857 선급비용 10,721 19,538 기타 2,145 - 합 계 98,551 99,

50 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 원가 평가충당금 장부금액 원가 평가충당금 장부금액 원재료 33,066 (576) 32,490 42,032 (189) 41,843 부재료 저장품 1,142 (161) 981 1,272 (184) 1,088 반제품 2,083-2,083 1,762-1,762 재공품 10,588-10,588 55,429-55,429 제품 82,391 (3,136) 79,255 43,782 (1,494) 42,288 상품 776,173 (24,518) 751,655 1,165,873 (28,787) 1,137,086 완성주택 22,263-22,263 7,958-7,958 미착품 79,681-79,681 91,090-91,090 기타 1,226 (778) ,698 (699) 53,999 합 계 1,008,621 (29,169) 979,452 1,463,904 (31,353) 1,432,551 한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금환입은 2,184백만원(전기: 재 고자산평가손실 1,429백만원)입니다. 8. 매도가능금융자산 8-1 매도가능금융자산 내역 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 원 가 장부금액 원 가 장부금액 활성시장에서 거래되는 지분증권 31,310 32,373 28,145 9,361 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 170, , , ,560 국공채 및 출자금 합 계 201, , , ,

51 8-2 활성시장에서 거래되는 지분증권 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단 위:백만원). 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)파라다이스 ,402 5,528 5,528 2,049 MMX Mineracao e Metalicos S/A (*) ,245 26,735 26,735 - 기타 2, ,312 합 계 31,310 32,373 32,373 9,361 (*) 당기 중 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 8-3 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니 다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 원 가 장부금액 장부금액 SK Networks Middle East FZE (주1) P.T. SK Networks Indonesia (주1, 3) ,774-2,774 Korean Boleo Corporation (주3) ,417 17,576 27,375 Keregetas LLP ,179 3,179 3,179 (주)페가서스인터내셔널 (주3) 9.8 2,000-2,000 Harbinger China Dragon Fund L.P. (주2, 3) ,919 18,283 41,919 SK BRASIL LTDA (주1) , ,096 SK Technology Innovation Company ,356 12,356 12,356 SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty. Ltd. (주1) ,734 3,734 3,401 SK Energy (Canada) Co., Ltd. (주1, 3) ,134-5,134 현대회화아트신탁 1호 ,000 1,000 1,000 SK Industrial Development China (주4) ,554 (주)제주국제컨벤션센터 0.6 1,000 1,000 1,000 SK Networks (Dandong) Ascon Construction Co., Ltd. (주5) ,297 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co., Ltd. (주3) ,515-2,515 Prostar Global Energy Infrasturucture Fund I L.P. (주2) ,178 27,178 27,178 SK Rent-A-Car (Qingdao) Co., Ltd. (주5) ,810 SKN Fine Wine Co., Ltd. (주1, 3) ,748-5,748 Shenyang ZINZEE F&B Co., Ltd. (주1, 3) ,699-4,699 SK Networks Resources Pty. Ltd. (주1) ,385 3,385 3,385 사천화환재생자원유한공사 (주6) ,478 4,478 - 기타 17,628 17,628 10,832 합 계 170, , ,

52 (주1) 상기 피투자기업들에 대한 연결기업의 지분율은 50%를 초과하나, 피투자회사의 자산 및 부채 규모와 지분변동금액이 중요 하지 않아 종속기업에서 제외하였습니다. (주2) 상기 피투자기업에 대한 연결기업의 지분율은 20% 이상이나, 연결기업은 피투자회사의 Limited Partner로서 의사결정에 유 의적 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업에서 제외하였습니다. (주3) 상기 피투자기업들은 자본잠식 등의 사유로 인하여 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락함에 따라 장 부가액과 회수가능액의 차이를 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. (주4) 상기 매도가능금융자산은 당기 중 전액 처분되었습니다(주석 26 참조). (주5) 상기 피투자기업의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 연결기업에서 차지하는 비중이 유의적임에 따라 당기부터 연결범 위에 포함되었습니다. (주6) 상기 피투자기업의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 공동기업투자에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원 가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다. 8-4 매도가능금융자산의 변동 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 208, ,672 취득 16,722 57,048 처분 (70,066) (13,979) 손상 (54,361) (23,828) 평가 (3,151) (16,089) 기타 46,305 (81,764) 기말 143, ,

53 9. 관계기업 및 공동기업투자 9-1 관계기업 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 당기말 전기말 기업명 주된 사용 사업장 재무제표일 주요 영업활동 소유 소유 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 화이텍섹터투자조합4호 대한민국 12월 31일 창업투자업 , ,777 SK China Company Ltd. (주2) 중국 12월 31일 투자사업 ,687 Nothern Copper Industrial Co., Ltd. (주5) 중국 11월 30일 동광산 채굴 및 제련 , ,617 Sky Property Management Ltd. (주2) 중국 12월 31일 임대업 ,956 MMX Mineracao e Metalicos S/A (주1) 브라질 11월 30일 자원개발사업 ,289 Springvale SK Kores Pty. Ltd. 호주 12월 31일 자원개발 및 투자자산 관리 , ,871 Cockatoo Coal Marketing Company P/L (주2) 호주 12월 31일 석탄 판매업 Cockatoo Coal Ltd. (주4) 호주 12월 31일 자원개발사업 , SK MENA Investment BV 네덜란드 12월 31일 투자업 , ,217 SK Latin America Investment S.A. 스페인 12월 31일 투자업 , ,302 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (구, SK Networks PS (Shantou) Co., Ltd.) (주3) 중국 12월 31일 화학제품제조 및 가공업 ,707 Gemini Partners Pte. Ltd. 싱가포르 12월 31일 투자업 , ,128 합 계 416,578 1,208,576 (주1) (주2) (주3) (주4) (주5) 해당 관계기업투자에 대하여 당기 중 장부금액과 회수가능액의 차이 274,085백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치 를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 10%입니다. 회수가능액은 해당 관계기업의 경영자 및 이사회에 의해 승인된 향후 재무예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 당기 중 해당 관계기업에 대하여 유의적 영향 력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다(주석 23-5 참조). 상기 관계기업투자는 당기 중 전액 처분되었습니다(주석 26 참조). 당기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다(주석 21 및 28 참조). 당기 중 유상증자 참여로 인한 지분율 상승으로 유의적인 영향력을 보유하게 됨에 따라 매도가능금융자산에서 관계기업및공동기업투자로 재 분류하였습니다. 해당 관계기업의 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법 평가하였으며, 12월 중 발생한 유의적인 거래 나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다

54 9-2 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다 음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당기 구 분 기 초 취득 및 처분 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 기타증감 (주1) 화이텍섹터투자조합4호 13,777 - (3,592) ,185 SK China Company Ltd. 38, (38,687) - Nothern Copper Industrial Co., Ltd. 192,617-5,798 2, ,296 Sky Property Management Ltd. 140,956 (148,720) 3,184 4, MMX Mineracao e Metalicos S/A (주1) 624,289 (219,956) (88,671) (15,333) (300,329) - Springvale SK Kores Pty. Ltd. 153,871-2,914 - (24,070) 132,715 Cockatoo Coal Marketing Company P/L 25 (15) (7) - (3) - SK MENA Invetment BV 9,217 - (8) (136) - 9,073 SK Latin America Investment S.A. 9,302 - (453) 266-9,115 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited 20, (22,012) - Gemini Partners Pte. Ltd. 5,128 - (1,491) (175) - 3,462 Cockatoo Coal Ltd. - 48, ,979 50,732 합 계 1,208,576 (319,938) (81,533) (7,405) (383,122) 416,578 기 말 (주1) 매도가능금융자산으로의 대체 및 관계기업투자손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 전기 구 분 기 초 취득 및 처분 지분법손익 (부의)지분법 자본변동 기타증감 기 말 SK증권(주) 99,104 (76,947) (432) 1,116 (22,841) - 화이텍섹터투자조합4호 14,874 - (517) (580) - 13,777 SK China Company Ltd. 49, (687) (10,091) 38,687 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co., Ltd. 3,206 (203) (449) (40) (2,514) - Nothern Copper Industrial Co., Ltd. 202,597-1,970 (11,950) - 192,617 Yunnan Jueying Mining Development Co., Ltd. 11,118 (10,812) - (306) - - Sky Property Management Ltd. 148,785-2,756 (10,585) - 140,956 MMX Mineracao e Metalicos S/A 757,559 - (40,415) (86,723) (6,132) 624,289 SK Liaoning Construction Co., Ltd. 4,786 1, (15) (5,938) - Springvale SK Kores Pty. Ltd. 158,217-10,421 - (14,767) 153,871 Cockatoo Coal Marketing Company P/L (1) - 25 SK MENA Invetment BV - 9, (574) - 9,217 SK Latin America Investment S.A. - 9,685 (201) (182) - 9,302 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited - - 1,873 (1,080) 19,914 20,707 Gemini Partners Pte. Ltd. - 6,109 (1,437) 456-5,128 합 계 1,449,291 (61,268) (25,927) (111,151) (42,369) 1,208,

55 9-3 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 계속영업손익 총포괄손익 화이텍섹터투자조합4호 , (12,048) (12,048) Nothern Copper Industrial Co., Ltd. 807, , , ,262 1,485,913 12,658 12,658 Springvale SK Kores Pty. Ltd. 121, ,121 37, , ,188 7,991 7,991 SK MENA Invetment BV 41, (41) (41) SK Latin America Investment S.A. 2,173 39, (2,078) (2,078) Gemini Partners Pte. Ltd. 17,622 4,413 2,873 7,911 - (5,060) (5,060) Cockatoo Coal Ltd. 65, ,113 35,486 49,066 53,109 (179,895) (180,005) 10. 유형자산 10-1 취득원가 및 순장부금액 보고기간종료일 현재 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당기말 전기말 구 분 감가상각 감가상각 원 가 순장부금액 원 가 누계액 누계액 순장부금액 토지 2,281,687-2,281,687 2,460,847-2,460,847 건물 785,262 (181,704) 603, ,362 (173,064) 615,298 구축물 156,888 (52,259) 104, ,122 (48,823) 111,299 탱크 16,064 (7,619) 8,445 16,147 (7,149) 8,998 기계장치 157,204 (97,265) 59, ,799 (96,177) 70,622 차량운반구 79,631 (35,909) 43,722 79,194 (34,965) 44,229 공기구비품 268,702 (200,946) 67, ,881 (187,288) 69,593 기타유형자산 49,702 (20,357) 29,345 52,475 (15,971) 36,504 건설중인자산 134, , , ,456 합 계 3,929,749 (596,059) 3,333,690 4,142,283 (563,437) 3,578,

56 10-2 순장부금액의 변동내역 당기와 전기 중 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타(주1) 기 말 토지 2,460, (29,080) - - (150,177) 2,281,687 건물 615,298 1,018 (11,130) (20,577) 1,102 17, ,558 구축물 111,299 2,655 (3,106) (4,952) - (1,267) 104,629 탱크 8,998 - (162) (638) ,445 기계장치 70,622 12,111 (6,611) (16,019) 2,768 (2,932) 59,939 차량운반구 44,229 26,093 (13,080) (11,026) 775 (3,269) 43,722 공기구비품 69,593 19,567 (2,357) (29,686) 24 10,615 67,756 기타유형자산 36, (889) (5,663) 24 (1,458) 29,345 건설중인자산 161,456 94,289 (594) (120,772) 134,609 합 계 3,578, ,657 (67,009) (88,561) 4,931 (251,174) 3,333,690 (주1) 당기중 매각예정비유동자산으로의 대체된 251,477백만원, 무형자산으로 대체된 12,472백만원, 투자부동산에서 유형자산 으로 대체된 21,263백만원 및 환율변동이 포함되어 있습니다. (2) 전기 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타 기 말 토지 2,479,282 2,557 (55,678) ,686 2,460,847 건물 634,897 4,748 (17,245) (21,316) 5,449 8, ,298 구축물 112,649 3,991 (3,250) (4,923) 161 2, ,299 탱크 9, (195) (649) ,998 기계장치 111,394 18,825 (2,873) (23,357) 12,284 (45,651) 70,622 차량운반구 54,071 18,623 (5,916) (14,348) 221 (8,422) 44,229 공기구비품 66,849 20,498 (3,092) (28,812) 1,519 12,631 69,593 기타유형자산 35,248 4,447 (788) (5,586) 3,491 (308) 36,504 건설중인자산 127,675 66,872 (520) - 6,218 (38,789) 161,456 합 계 3,631, ,583 (89,557) (98,991) 29,343 (34,306) 3,578, 당기 중 자본화된 차입원가는 4,583백만원(전기: 5,286백만원)이며, 차입원가 자본화에 적용한 자본화이자율은 4.2 ~ 4.32%(전기: 4.76%)입니다

57 11. 영업권 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 기초 43,274 42,168 취득 - 8,547 손상인식 (12,002) (5,950) 기타 596 (1,491) 기말 31,868 43,274 손상검사 목적상 영업권은 연결기업의 현금창출단위에 배분되고 있으며, 현금창출단 위의 회수가능액을 기초로 손상검사를 수행하였습니다. 그 결과 종속기업인 SK네트 웍스서비스(주), 엘씨앤씨(주)의 순자산 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 관련된 영업권 8,006백만원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 또한, 종속기업인 PT.SK Networks Inni Joa Plantation은 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었 으며, 이와 관련하여 인식된 영업권 3,996백만원에 대하여 전액 손상을 인식하였습 니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 영업권을 제외한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만 원). (1) 당기 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타(주1) 기 말 개발비 49,499 6,463 (351) (9,972) (12,423) 33,216 산업재산권 (2) (23) - 87 기타무형자산 68,708 6,508 (8,862) (6,956) (3,578) 55,820 합 계 118,284 13,006 (9,215) (16,951) (16,001) 89,123 (주1) 유형자산으로부터의 대체, 매각예정비유동자산으로의 대체, 연결범위 변동 및 환율변동 등입니다

58 (2) 전기 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 연결범위변동 기 타 기 말 개발비 43,367 16,252 (1,210) (9,296) (448) ,499 산업재산권 (1) (27) 기타무형자산 66,895 10,423 (3,998) (8,366) 4,467 (713) 68,708 합 계 110,306 26,698 (5,209) (17,689) 4, , 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 기 타(주1) 기말 토지 26,063 - (312) - 2,916 28,667 건물 37,132 - (125) (336) (32,999) 3,673 합 계 63,195 - (437) (336) (30,083) 32,340 (주1) 투자부동산의 유형자산으로의 대체 및 환율변동 등입니다. (2) 전기 과 목 기초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위변동 기 타 기말 토지 52, (26,675) 26,063 건물 46, (1,226) 298 (8,893) 37,132 합 계 99, (1,226) 298 (35,568) 63, 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 장기선급비용 47,451 51,862 기타투자자산 591 8,232 기타 3,528 9,692 합 계 51,570 69,

59 15. 차입금및사채 15-1 차입금 및 사채의 내역 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채(유동성 포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 0.75 ~ , ,982 시설자금대출 1.88 ~ ,511 59,188 차입금 유산스차입금 Libor + 1 외 634, ,439 수출어음할인 Libor 외 198, ,440 일반대출 0.75 ~ , ,931 시설자금대출 1.88 ~ ,288 62,478 합 계 1,873,960 2,420,458 차감: 유동성 대체 (1,271,363) (1,565,049) 차감: 현재가치할인차금 (575) (752) 차감 계 602, , 회 회사채 , 회 회사채 , 회 회사채 , 회 회사채 , , 회 회사채 ,000 사채 174-2회 회사채 , , 회 회사채 , 회 회사채 , , 회 회사채 , 회 회사채 , 회 회사채 ,000 - 합 계 900, ,000 차감: 유동성 대체 (200,000) (250,000) 차감: 사채할인발행차금 (1,834) (881) 차감 계 698, ,119 총 계 1,300,188 1,453,

60 15-2 차입금 및 사채의 상환계획 당기말 현재 차입금 및 사채(유동서 포함)의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다(단 위:백만원). 상환기간 단기차입금 및 유동사채 비유동사채 장기차입금 합 계 ~ ,168, ,043 1,471, ~ , , , ~ , , , ~ , , 이후 - 300,000 60, ,539 합 계 1,168, , ,640 2,773, 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 부가가치세예수금 26,822 10,225 선수금 98, ,928 예수금 16,422 30,910 선수수익 7,645 14,065 합 계 148, , 파생상품 17-1 당기말 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생 상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 미래 채권회수일 및 채무지급일 에 특정환율에 의해 고정된 원화 및 외화를 지급하고 외화를 수취하는 계약 환율 및 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 현금흐름위험회피 통화스왑 이자지급일 및 스왑계약종료일에 고정금리 원화이자 및 원금을 지급하고 변 동금리로 외화이자 및 원금을 수취하는 계약 이자율스왑 변동금리부 차입금 및 사채에 대한 현금흐름 위험을 회피하기 위한 계약

61 17-2 당기말 현재 연결기업이 체결한 파생상품 계약의 주요 내역은 다음과 같습니다 (외화단위:각 천, 원화단위:백만원). 구 분 계약 매입 매도 계약일 만기일 계약환율 건수 통화 금액 통화 금액 통화선도 외 외 ~ AUD 1,531 USD 1, 외 외 ~ CHF 2,427 USD 2, 외 외 ~ EUR 5,434 USD 7, 외 외 ~ JPY 176,781 USD 1, 외 외 1, ~ 1,158.5 KRW 110,358 USD 192, 외 외 ~ SGD 567 USD 외 외 ~ USD 588 AED 2, 외 외 ~ USD 24,401 AUD 27, 외 외 ~ USD 6,278 EUR 4, 외 외 ~ USD 3,126 GBP 1, 외 외 ~ USD 5,808 JPY 592, 외 외 1,053.9 ~ 1,174.5 USD 1,051,897 KRW 1,157,078 통화스왑 ,092.3 USD 133,580 KRW 145,909 이자율스왑 Libor USD 3M 수취 2.969% 지급 USD 50, 당기와 전기 중 파생상품평가손익(법인세효과 반영 전)의 내역은 다음과 같습 니다(단위:백만원). 파생상품 종류 평가이익(손실) 구 분 당 기 전 기 비 고 통화선도 평가이익 3,535 28,513 평가손실 (46,589) (88,506) 당기손익 통화스왑 평가손실 (1,967) (10,980) 당기손익 평가이익 507 1,598 기타포괄손익 이자율스왑 평가이익 기타포괄손익

62 18. 종업원급여 18-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 확정급여부채 구 분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 89,792 76,972 사외적립자산의 공정가치 (74,255) (57,098) 합 계 15,537 19,874 (2) 기타장기종업원급여부채 구 분 당기말 전기말 장기근속휴가에 대한 부채 2,263 2,154 상기 기타장기종업원급여부채는 재무상태표상 기타비유동부채로 계상되어 있습니 다 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 :백만원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 20,639 20,198 순이자원가 합 계 21,604 20,

63 18-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구 분 당 기 전 기 기초 76,972 56,734 당기근무원가 20,639 20,198 이자원가 2,852 2,402 순확정급여부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,741 4,263 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 131 (8) - 경험조정 3,673 2,257 퇴직금 지급액 (19,311) (9,765) 기타 기말 89,792 76, 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 57,098 38,096 사용자의 기여금 27,152 25,449 퇴직금 지급액 (13,515) (8,371) 사외적립자산 기대수익 1,887 1,680 순확정급여부채의 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (위 이자수익에 포함된 금액제외) 1, 기타 286 (6) 기말 74,255 57, 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 예금 등 74,255 57,

64 18-6 보험수리적가정 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 4.06% ~ 4.34% 외 3.52% ~ 3.79% 외 미래임금인상률 5.69% ~ 5.90% 외 4.48% ~ 4.70% 외 물가인상률 2.10% 외 3.00% 외 18-7 민감도분석 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 0.50% (2,428) 2,581 임금상승율 0.50% 2,612 (2,479) 19. 충당부채 연결기업은 보고기간종료일 현재 판매된 상품 등과 관련하여, 판매보증기간 내에 발 생할 것으로 예상되는 미래 경제적 효익의 유출에 대하여 과거 경험률에 기초한 최선 의 추정치를 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 또한 소송 등으로 인하여 보고기 간종료일에 연결기업에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 부채별 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) (1) 당기 구 분 기초금액 증 가 사 용 환 입 대체등 기말금액 판매보증충당부채 (6) (17) 기타충당부채 ,862 (1,270) (4,300) (2,396) 18,498 합 계 ,092 (1,276) (4,317) (2,396) 18,

65 (2) 전기 구 분 기초금액 증 가 사 용 환 입 기말금액 판매보증충당부채 (232) 14 기타충당부채 8,861 9,690 (11,082) (6,867) 602 합 계 9,107 9,690 (11,082) (7,099) 운용리스 20-1 리스계약의 주요내용 당기말 현재 연결기업의 운용리스는 차량운반구 및 집기비품에 대한 리스입니다. 연 결기업은 당기말 현재 렌터카 사업과 관련하여 차량리스를 제공하고 있으며, 이중 일 부 차량에 대해서는 롯데캐피탈(주) 등으로부터 운용리스를 제공받고 있습니다 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 금 액 1년 이내 94,686 1년 초과 5년 이내 104,227 5년 초과 8, 제공받은 리스와 관련하여 당기손익에 반영된 리스료와 전대리스료는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 금 액 최소리스료 93,981 전대리스료 278, 당기말 현재 제공한 리스와 관련하여 미래에 수취할 최소리스료는 다음과 같습 니다(단위:백만원). 구 분 금 액 1년 이내 94,686 1년 초과 5년 이내 109,888 5년 초과 34,

66 21. 우발채무와 약정사항 21-1 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 UBAF.SEOUL, SK텔레콤(주) 외 3개사 6 계약이행 담보, 일반 융자 등 수표 한국광물자원공사 7 해외자원개발을 위한 정책자금조달 상기의 견질로 제공된 어음과 수표 중 UBAF.SEOUL 외 1개사에 지급된 총 992백만 원의 어음 3매를 제외하고는 모두 백지어음 및 수표입니다 당기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 사건 10건(소 송가액 총 10,282백만원) 및 연결기업이 피고인 사건 13건(소송가액 총 3,651백만원 )이며, 동 소송의 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내 역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 4, 동부생명보험주식회사 외 2 7, 지엠대우자동기술주식회사 27,701 15,257 한국광물자원공사 10,657 1 한국가스공사 5,724 5 서울특별시도시철도공사 부동산 등 6, 영등포새마을금고 363, ,681 산업은행 386, ,223 하나은행 2,693 52,000 흥국생명 16,774 19,122 신한은행 12,703 8,236 산림조합중앙회 126,724 46,457 국민은행 외 7 합 계 971, ,

67 21-4 당기말 현재 특수관계자 이외의 자가 연결기업을 위하여 제공한 지급보증 내역 은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD). 제공받는자 통 화 지급보증액 지급보증처 무역보험공사 USD 50,000 Elie Tahari Ltd. USD 499 외환은행 Methanex Korea Limited USD 27,000 수원세관 KRW 8,000,000 하나은행 산림조합중앙회 KRW 6,071,000 우리은행, 하나은행 애플코리아 등 KRW 10,400,000 우리은행 21-5 당기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 담보 및 보 증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 강평주유소 외 1,377 부동산 351,734 담보 금남고속 외 22 임차보증금 4,922 해뜨는주유소 외 3,925 예금, 주식 등 62,984 만남주유소 외 12,168 보증보험 297,282 보증 해창석유 외 200 지급보증서 지급보증어음 23,346 서울보증보험 외 132 보증보험 66, 당기말 현재 연결기업은 와인 관련 사모펀드에 편입되는 와인 실물의 보관 및 관리를 대행하고 있으며, 일부 펀드에 대해서는 만기까지 투자자가 회수하는 금액이 원금상당액에 부족할 경우 부족액을 지급하여 주는 약정을 맺고 있습니다. 약정을 맺 은 펀드의 만기는 모두 2015년이며, 해당 원금상당액은 모두 41,000백만원입니다

68 21-7 연결기업은 2010년에 관계기업인 MMX Mineracao e Metalicos S/A(이하 "MMX")의 지분 취득시, MMX의 광구 중 MMX Sudeste System의 철광석 생산량에 대하여 최초지분율(14.59%)만큼 공급받기로 하는 장기공급계약을 MMX와 체결하 였습니 다. 상기 장기공급계약의 효력을 유지하기 위해서는 최소지분율인 4% 이상 을 보유하여야 하고 최초 취득지분의 50% 이상을 처분하지 않아야 합니다. 또한 동 장기공급계약은 MMX 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주에 한하여 양도가 가능합 니다. 또한, EBX 그룹이 MMX의 지배주주로 있는 한, EBX 그룹이 보유한 지분을 매각하는 경우, 연결기업도 동등한 비율로 동반매각할 수 있는 권리를 보유하고 있습 니다 연결기업은 광동성휘차모고분유한공사와 2012년 체결한 지분매매계약에 따라 2014년 12월 31일 이전에 연결기업의 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (구, SK Networks PS (Shantou) Co., Ltd.)에 대한 지분을 지분 1%당 CNY 348만에 광동성휘차모고분유한공사에 매각할 수 있습니다. 당기중 경영 진의 매각 결정에 따라 광동성휘차모고분유한공사에 연결기업이 보유한 Guangdong RastarSynthetic Material Company Limited 지분을 전량 매각하는 계약을 2014년 2월에 체결하였습니다 연결기업은 한국에 소재한 메이슨인터내쇼날(이하 "메이슨")과 공동으로 홍콩 에 소재한 SA Footwear & Sportings Limited (이하 "HK Footware")를 설립하였습니 다. HK Footware가 IPO 요건이 충족되었음에도 불구하고 IPO가 실현되지 않을 경 우 메이슨은 연결기업에 보유주식 전량을 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 동주식을 양도 제한기간 경과후 연결기업이 경영권 유지에 필요한 지분을 초 과하여 제3자에게 매각할 경우, 메이슨은 우선매수권 또는 동반매각청구권의 행사가 가능합니다. 동 종속기업에 대한 투자는 당기 중 경영진의 매각 결정에 따라 매각예 정비유동자산으로 분류되었으며, 2014년 2월에 매매계약이 체결되었습니다 당기말 현재 연결기업은 멕시코 볼레오 복합광산 개발과 관련하여 USD 17,000천의 공사완공보증 및 USD 8,333천의 채무보증을 각각 Deutsche Bank 및 한국산업은행에 제공하고 있으며, 공사완공보증과 관련하여 연결기업이 보유하고 있 는 Korean Boleo Corporation, S.A de C.V(이하 "KBC") 매도가능금융자산 17,576 백만원을 Deutsche Bank에 담보로 제공하고 있습니다

69 또한, 멕시코 볼레오 복합광산 개발과 관련하여 망간 개발이 실패하면 지분 인수 대 가 중 USD 10,000천을 Minera Metalurgica del Boleo, S.A. de. C.V(이하 "MMB") 로부터 KBC가 수령하고(연결기업 지분액 USD 1,667천), 망간 개발이 성공하면 추 가로 지분 인수 대가 USD 13,000천을 KBC가 MMB에 지급(연결기업 지분액 USD 2,167천)하는 약정이 있습니다. 22. 자본 22-1 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,500,000,000주 1,500,000,000주 1주당 금액 2,500원 2,500원 발행한 주식의 총수 248,301,295주 248,301,295주 보통주식 248,187,647주 248,187,647주 무의결권 우선주식 113,648주 113,648주 자본금 648,654백만원 648,654백만원 보통주식 620,469백만원 620,469백만원 무의결권 우선주식 284백만원 284백만원 누적적참가적상환우선주식 (*) 27,901백만원 27,901백만원 (*) 상환우선주 납입자본금은 존재하나, 전기 이전에 상환우선주를 전액 이익소각하여 당기말 현재 상환우선주식은 존재하지 아니합니다 연결자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 89,053 89,053 기타자본잉여금 785, ,290 합 계 874, ,

70 22-3 배당금 당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당받을 주식수 248,187,635주 113,648주 248,187,635주 113,648주 주당액면금액 2,500원 2,500원 2,500원 2,500원 액면배당률 6% 7% 6% 7% 금액 37,228백만원 20백만원 37,228백만원 20백만원 22-4 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금 20,273 16,077 임의적립금 81,852 81,852 미처분이익잉여금 930,255 1,563,003 합 계 1,032,380 1,660, 연결기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 49,314 54,225 부의지분법자본변동 (1,740) (140,182) 매도가능금융자산평가손실 (4,483) (17,890) 해외사업환산손실 (24,611) (12,734) 파생상품평가손실 (5,589) (6,451) 기타 792 (26) 합 계 13,683 (123,058)

71 22-6 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표 기준 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습 니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 846,256 1,422,712 전기이월미처분이익잉여금 1,381,739 1,512,629 당기순이익(손실) (530,626) (85,792) 보험수리적손익 (4,857) (4,125) II. 이익잉여금처분액 - 40,973 이익준비금 - 3,725 배당금 - 37,248 III. 차기이월미처분이익잉여금 846,256 1,381,739 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2014년 3월 21일이며, 전기 처분확정일 은 2013년 3월 22일입니다. 23. 손익 내역 23-1 매출 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 상품매출 24,355,481 26,036,475 제품매출 329, ,601 기타매출 1,290,080 1,299,427 합 계 25,975,361 27,935,

72 23-2 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 23,526,983 24,996,453 제품매출원가 272, ,695 기타매출원가 266, ,345 합 계 24,065,827 25,923, 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 종업원급여 232, ,029 퇴직급여 22,306 25,629 복리후생비 42,776 41,108 여비교통비 9,533 11,862 통신비 7,734 9,621 수도광열비 26,128 26,394 세금과공과 29,896 32,901 소모품비 24,448 26,621 임차료 82,014 79,762 감가상각비 84,971 86,864 무형자산상각비 16,169 17,535 수선비 9,377 11,142 차량유지비 12,559 13,489 보험료 10,555 11,712 광고선전비 51,569 53,752 교육훈련비 11,358 14,526 경상연구개발비 관리및경비용역비 품질관리비 기술용역비 158, ,788 지급수수료 668, ,

73 구 분 당 기 전 기 운반비 112, ,031 대손상각비 1,746 (11,763) 외주가공비 해외지사운영비 14,106 16,545 접대비 4,847 5,747 기타 33,368 24,332 합 계 1,668,711 1,760, 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 8,929 35,474 무형자산처분이익 567 8,070 투자부동산처분이익 72 - 배당금수익 관계기업및공동기업투자처분이익 67,667 62,235 매도가능금융자산처분이익 - 4,278 매각예정비유동자산처분이익 3,757 - 기타 51,135 51,150 합 계 132, , 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산처분손실 6,193 1,897 매도가능금융자산손상차손 82,545 23,828 관계기업및공동기업투자처분손실 377,354 16,823 관계기업및공동기업투자손상차손 274,085 5,308 매각예정비유동자산손상차손 91,595 - 유형자산처분손실 18,684 8,655 무형자산처분손실 3,

74 구 분 당 기 전 기 투자부동산감가상각비 336 1,226 기부금 2, 매출채권처분손실 12,958 5,204 기타 122, ,176 합 계 992, , 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 28,012 38,313 외환차익 149, ,516 외화환산이익 28,833 59,619 파생상품평가이익 3,535 28,513 파생상품거래이익 165, ,826 합 계 375, , 금융원가 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 111, ,879 외환차손 136,708 98,754 외화환산손실 15,689 31,122 파생상품평가손실 48,556 99,486 파생상품거래손실 160, ,991 합 계 473, ,

75 23-8 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같 습니다(단위:백만원). 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 7,874 (4,525) 상품의 변동 385,431 (117,456) 상품 매입액 23,141,552 25,146,127 종업원급여 (퇴직급여, 복리후생비 포함) 333, ,795 감가상각비와 무형자산상각비 105, ,680 운반비 112, ,031 광고선전비 51,569 53,752 기타 1,596,872 1,991,540 합 계 25,734,538 27,683, 법인세비용(이익) 24-1 당기와 전기 중 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:백 만원). 내 역 당 기 전 기 법인세부담액 20,977 65,404 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 33,826 8,062 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 법인세비용 (258,134) (23,864) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (3,255) 8,065 법인세비용(이익) (206,586) 57,

76 24-2 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 재측정요소 1,997 1,410 매도가능금융자산평가손익 (4,280) 4,001 파생상품평가손익 (275) (600) 지분법자본변동 (697) 3,254 합 계 (3,255) 8, 당기와 전기 중 법인세비용(이익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (798,401) 69,611 적용세율 24.2% 24.2% 적용세율에 따른 세부담액 (179,162) 16,979 조정사항: 비일시적차이에 대한 법인세효과 (4,533) 1,119 세액공제 등 (438) (313) 과거기간 법인세 관련 당기 조정액 33,826 8,062 세율변동효과 2 - 일시적차이에 대한 법인세효과 (62,827) 35,063 기타 6,546 (3,243) 법인세비용(이익) (206,586) 57,667 평균유효세율(*) % (*) 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생됨에 따라 평균유효세율을 계산하지 않았습니다

77 24-4 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백 만원). (1) 당기 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 파생상품평가손익 18,597 (4,929) (275) 13,393 대손충당금 10,770 22,263-33,033 퇴직급여충당부채 16, ,068 18,581 투자자산손상차손 13, , ,684 수입배당금 154 (154) - - 기타충당금 3,141 3,241-6,382 유형자산손상차손 210 (16) 토지재평가손실 4,767 (536) - 4,231 재고자산평가충당금 7,292 (469) - 6,823 반품가능매출 23,391 1,640-25,031 대손부인액 (14,449) 15,466-1,017 미지급상여금 2,942 (2,942) - - 매출장려금 5,447 (9,277) - (3,830) 투자자산평가(지분법) 2,311 11,132 (697) 12,746 장기근속채무 성공불융자 미지급비용 2,622 (114) - 2,508 재고자산 (1,656) 2, 임대차보증금 59 (30) - 29 외화환산손익 (6,456) 3,589 - (2,867) 미수이자 (134) (81) - (215) 퇴직보험료 (15,135) (2,337) (71) (17,543) 투자자산평가(합병승계) (410) (22) 투자자산평가(기타) (1,474) (3,991) - (5,465) 토지재평가차익 (257,235) (256,287) 압축기장충당금 (48,498) (47,829) 건설자금이자 (2,359) - - (2,359) 매도가능금융자산 5,806 (1,737) (4,280) (211) 장기대여금 (58) (3) - (61) 기타 3,555 (986) - 2,569 합 계 (226,548) 261,389 (3,255) 31,

78 (2) 전기 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 파생상품평가손익 (2,491) 21,688 (600) 18,597 대손충당금 2,469 8,301-10,770 퇴직급여충당부채 8,775 5,918 1,576 16,269 투자자산손상차손 7,387 6,022-13,409 수입배당금 703 (549) 기타충당금 4,372 (1,231) - 3,141 유형자산손상차손 237 (27) 토지재평가손실 4, ,767 재고자산평가충당금 5,965 1,327-7,292 반품가능매출 17,460 5,931-23,391 대손부인액 1,016 (15,465) - (14,449) 미지급상여금 6,478 (3,536) - 2,942 매출장려금 21 5,426-5,447 투자자산평가(지분법) 13,965 (14,908) 3,254 2,311 장기근속채무 594 (81) 성공불융자 230 (169) - 61 미지급비용 1,521 1,101-2,622 재고자산 (2,402) (1,656) 임대차보증금 (1,258) 1, 외화환산손익 7,511 (13,967) - (6,456) 미수이자 (405) (134) 퇴직보험료 (7,687) (7,282) (166) (15,135) 투자자산평가(합병승계) (1,783) 1,373 - (410) 투자자산평가(기타) (3,787) 2,313 - (1,474) 토지재평가차익 (266,492) 9,257 - (257,235) 압축기장충당금 (49,874) 1,376 - (48,498) 건설자금이자 (1,726) (633) - (2,359) 매도가능금융자산 1, ,001 5,806 선급비용 (585) 장기대여금 (69) 11 - (58) 기타 3, ,555 합 계 (250,412) 15,799 8,065 (226,548)

79 24-5 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 이연법인세자산 및 부채는 다음과 같습니 다(단위:백만원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산: 관계기업및공동기업 투자 등 56,056 95,679 이월결손금 12,905 18,788 이연법인세부채: 관계기업및공동기업 투자 등 12,324 43, 주당손익 당기와 전기의 기본 및 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (567,977,722,088)원 48,104,151,736원 우선주 배당금 (19,888,400)원 (19,888,400)원 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) (567,997,610,488)원 48,084,263,336원 가중평균유통보통주식수 (*) 248,187,635주 248,187,635주 기본및희석주당이익(손실) (2,289)원 194원 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 보통주식의 총수에서 자기주식을 차감한 주식수입니다. 26. 특수관계자 26-1 지배ㆍ종속기업 연결기업의 지배기업은 SK(주)이며, 연결기업의 종속기업에 대한 정보는 주석 2에서 기술하고 있습니다

80 26-2 주요 경영진과의 거래 지배기업의 주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한 과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보 상내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 2,760 2,852 퇴직급여 기타 2,000 - 합 계 4,932 3, 특수관계자거래 연결기업내의 지배기업과 종속기업간의 거래 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당기와 전기 중 연결기업 외의 특수관계자와의 주 요 거래 내역, 당기와 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). (1) 당기 구 분 특수관계자명 매출 등 상품 매입 유형자산 취득 기 타 지배기업 SK(주) 2, ,969 관계기업 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (구, SK Networks PS (Shantou) Co., Ltd.) 47, 기타 SK이노베이션(주) 9, 특수관계자 SK루브리컨츠(주) , SK에너지(주) 24,822 9,762,095-15,502 SK종합화학(주) 245,678 1,003,091-2,157 SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 10, , SK(중국)기업관리유한공사 ,498 SK Energy International Pte. Ltd. 10, SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd. 31, , SK건설(주) 12, ,474 SKC(주) 60,712 73, SKC Inc. 19, SK가스(주) 2, , 전북에너지서비스(주) 17,

81 구 분 특수관계자명 매출 등 상품 매입 유형자산 취득 기 타 김천에너지서비스(주) 15, SK케미칼(주) 98,326 33, SK유화(주) 31,557 74, (주)휴비스 22, 에스케이씨앤씨(주) 28,726 6,781 1,206 43,297 Ningbo SK Zhenbang Chemical Co., Ltd. 56, SK해운(주) 6, ,341 SK텔레콤(주) 590,751 35, ,538 에스케이텔링크(주) 79, 에스케이브로드밴드(주) 134, 피에스앤마케팅(주) 753, 하나에스케이카드(주) 5, 네트웍오앤에스(주) 9, 에스케이플래닛(주) 11, ,855 기타 67,800 7,802-2,178 (2) 전기 구 분 특수관계자명 매출 등 상품 매입 유형자산 취득 기 타 지배기업 SK(주) 2, ,599 관계기업 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (구, SK Networks PS (Shantou) Co., Ltd.) 205,886 75, SK텔레콤(주) 558,025 6, ,934 SK이노베이션(주) 11, SK에너지(주) 25,553 10,467,535-13,685 기타 특수관계자 SK케미칼(주) 33,784 32, SKC(주) 50, , SK해운(주) 7, ,963 SK가스(주) 2, ,259-22,963 에스케이씨앤씨(주) 60,934 28, 기타 1,788, ,002-31,

82 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다(단위: 백만원). (1) 당기말 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타 지배기업 SK(주) SK루브리컨츠(주) 1 1,323 10, SK에너지(주) 715 6,095 81, ,252 SK종합화학(주) 10,259-85, SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. 5,123-19, SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd , 기타 SKC(주) 1,150 3,350 1, 특수관계자 SK가스(주) , 김천에너지서비스(주) 8, SK케미칼(주) 5, , 에스케이씨앤씨(주) 1, ,254 7, SK텔레콤(주) 55, , ,013 피에스앤마케팅(주) 60, 기타 25,276 3,671 8, (2) 전기말 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타 지배기업 SK(주) 관계기업 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (구, SK Networks PS (Shantou) Co., Ltd.) 10, 기타 SK텔레콤(주) 69, ,838 4,647 1,013 SK이노베이션(주) 4, SK에너지(주) 1,041 2,817 94,551-1,186 SK케미칼(주) 11, , SKC(주) 5,477-4, SK해운(주) 1, 특수관계자 SK가스(주) , 에스케이씨앤씨(주) 52, , SK증권(주) 기타 272,815 13,182 71, ,

83 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계 자와의 자금거래 내역은 없습니다(단위: 백만원). 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 현금출자 관계기업 Cockatoo Coal Ltd ,977 Springvale SK Kores Pty. Ltd. 12,724 12, 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위:천USD, 천GBP). 구 분 제공받은 회사 내역 통화 당기말 전기말 P.T. SK Networks Indonesia 지급보증 USD 6,000 6,000 기타특수관계자 SKN Fine Wine Co., Ltd 지급보증 GBP - 2, 주식처분거래 (1) 당기중 연결기업이 보유한 Sky Property Management Ltd. 보통주 지분 30%를 SK하이닉스(15%)와 SK종합화학(15%)에 전량 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 67,667백만원의 관계기업및공동기업투자처분이익을 인식하였습니다. (2) 당기중 연결기업이 보유한 SK Industrial Development China 보통주 지분 12.5%를 지배기업인 SK(주)에 전량 매각하였으며, 이와 관련하여 773백만원의 매도 가능금융자산처분손실을 인식하였습니다. (3) 당기중 연결기업이 보유한 SK China Company Ltd. 보통주 지분 9.6%를 지배기 업인 SK(주)에 전량 매각하였으며, 이와 관련하여 1,434백만원의 매도가능금융자산 처분손실을 인식하였습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성 되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또 한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자 산도 보유하고 있습니다

84 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위 험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다. 위 험관리를 위해 모든 파생상품 관련 활동은 적절한 기술, 경험 및 감독기능이 있는 특 정 전문팀에 의해서만 수행되고 있습니다 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 미래현금흐름에 대한 금융상품의 공정가치 가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위 험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 연결기업에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하 고 있습니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동 될 위험입니다. 연결기업은 해외영업활동 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으 며, 특히 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화스왑계 약을 체결하여 관리하고 있습니다

85 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 원화단위: 백만원). 구 분 화폐단위 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 648, , , ,423 EUR 12,093 17,611 19,904 28,189 JPY 359,400 3, ,916 8,182 CNY 49,268 8,577 87,855 15,101 기타 27,474 39,676 합 계 742,000 1,082,571 외화금융부채 USD 1,719,446 1,815,667 1,897,102 2,031,986 EUR 18,173 26,464 30,004 42,494 JPY 89, ,241,368 15,486 CNY , 기타 4,191 7,677 합 계 1,847,326 2,098,554 당기와 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 10% 증가 10% 감소 10% 증가 10% 감소 법인세차감전순이익의 증가(감소) (20,474) 20,474 10,923 (10,923) 자본의 증가(감소) (15,519) 15,519 8,280 (8,280) 이와 같은 분석은 연결기업이 보고기간종료일 현재 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수 는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 그 러나 외화금융자산 및 부채에 미치는 환위험은 대부분 영업이익에 미치는 외환변동 성과 상쇄될 수 있는 바, 환위험은 적절히 통제되고 있습니다. (3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상 품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결기업의 매도가능금융자산중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결 기업의 경영진은 당기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다

86 27-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을시 연결기업에 재무손실이 발생될 위 험입니다. (1) 매출채권 및 수취채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수 행하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결기업의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지 하는 비중은 18.9%(금액: 287,388백만원)입니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적 으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가 진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결기업은 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출 채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. (2) 기타금융자산 장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거 래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출 정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기 업의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 의 신용위험이 연결기업에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다

87 (3) 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:백만 원). 구 분 차감전 장부금액 당기말 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 차감전 장부금액 전기말 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 대여금 및 수취채권 2,079,775 (83,042) 1,996,733 2,625,593 (82,740) 2,542,853 당기손익인식금융자산 3,490-3,490 28,513-28,513 매도가능금융자산 143, , , ,060 만기보유금융자산 1,050-1,050 1,095-1,095 합 계 2,227,824 (83,042) 2,144,782 2,863,261 (82,740) 2,780, 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결기업 이 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단 기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 은행차입금 및 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조 화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 현금흐름은 이자지급액을 포함하였습니다(단위: 백만원). 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 비파생금융부채: 차입금 1,873,135 1,946, , , ,423 37,632 사채 898,014 1,010, , , , ,055 매입채무 2,821,861 2,821,861 2,582, , 기타금융부채 347, , ,464 40,012 91,511 - 소 계 5,940,997 6,126,847 3,527,918 1,047,053 1,251, ,687 파생금융부채: 통화선도 51,601 51,601 29,827 17,221 4,553 - 위험회피목적 통화스왑 3,020 3,020-1,949 1,071 - 위험회피목적 이자율스왑 4,262 4,262-3,191 1,071 - 소 계 58,883 58,883 29,827 22,361 6,695 - 합 계 5,999,880 6,185,730 3,557,745 1,069,414 1,257, ,

88 한편, 당기말 현재 연결기업의 재무제표에 반영된 사채 및 차입금의 장부금액을 기준 으로 만기가 1년 이내인 사채 및 차입금의 비율은 53.1%입니다. 그러나 당기말 현재 차입금의 규모 및 연결기업이 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하면 자금조달 에 대한 위험은 적절히 통제가능한 수준으로 판단하고 있습니다 자본관리 자본관리의 주요 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위 하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결기업은 자본구조 를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목 적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 당기 전기 부 채 6,314,290 7,560,699 자 본 2,565,085 3,066,375 부채비율 246.2% 246.6% 28. 매각예정비유동자산 당기말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 내역 은 다음과 같습니다(단위:백만원). 종속기업 구 분 자 산 부 채 손상차손 등 PT.SK Networks Inni 10,553-27,687 Joa Plantation (주1) SA Footwear & Sportings Limited (주석 21-9 참조) 800-4,789 Wine Networks Ltd. (주2) 14,278 23,133 3,926 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 1 (주2) 유진 베스트블렌딩 사모특별자산 2 (주2) Daiyang SK Networks SAN. VE TIC. Ltd. STI (주3) 14,586 23,678 2,517 13,873 24,640 3,979 17,714 21,924 32,

89 관계기업투자 구 분 자 산 부 채 손상차손 등 Guangdong Rastar Synthetic Material Company Limited (주석 21-8 참조) 18,175-3,837 유형자산 부산 및 대치동사옥 (주4) 248,797-2,680 기타 기타비유동자산 등 (주5) 16,879 4,902 9,651 합 계 355,655 98,277 91,595 (주1) (주2) (주3) (주4) (주5) 당기 중 경영진의 매각결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었으며, 이와 관련하여 당기 중 27,687백 만원의 매각예정비유동자산손상차손을 인식하였습니다. 와인사업 관련 종속기업들의 지분이 당기 중 경영진의 청산결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었 습니다. 지배기업의 이사회는 2013년 4월 10일에 Daiyang SK Networks SAN. VE TIC. Ltd. STI(이하 "DYSK")의 청산을 결의하였습니다. DYSK의 청산은 2014년 중에 완료될 것으로 예상되며 당기말 현재 청산 절차 가 진행 중에 있습니다. 2013년 12월 16일에 체결한 부산사옥 부동산매매계약 및 2013년 10월 16일에 체결한 대치동사옥 매 각에 대한 양해각서로 인하여 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 연결기업이 보유한 와인사업관련 재고 및 관련 충당부채 그리고 기타비유동자산 중 일부는 당기 중 경영진의 매각결정에 따라 매각예정대상으로 분류되었습니다. 29. 영업부문 연결기업은 아래와 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 당 기 중 보고부문의 구분 및 측정기준이 변경되어 비교표시된 전기의 부문 정보를 변경 된 측정기준에 맞게 재작성하였습니다. 1 상사: 철강, 에너지, 화학상품의 국제 및 국내 Trading 2 정보통신: 정보통신기기 등의 수출입 및 국내판매 등 3 E&C: 석유제품의 국내판매 등 4 패션 등: 의류제품의 임가공 판매 등 5 기타: 호텔업 등

90 29-1 사업부문별 정보 당기 및 전기 중 연결기업의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기 구 분 상사 정보통신 E&C 패션 등 기 타 공통부문 연결조정 합 계 총매출액 8,209,796 6,659,939 11,289, , ,760 15,891 (1,273,007) 25,975,361 내부매출액 1,262,073 27,128 3,019 14, (33,626) (1,273,007) - 외부매출액 6,947,723 6,632,811 11,286, , ,649 49,517-25,975,361 당기순손익 (116,936) 97,801 62,146 14,312 (11,117) (618,486) (19,535) (591,815) (2) 전기 구 분 상사 정보통신 E&C 패션 등 기 타 공통부문 연결조정 합 계 총매출액 8,883,377 7,429,818 12,083, , ,752 80,677 (1,583,359) 27,935,503 내부매출액 1,666,034 44,848 13,747 17, (159,416) (1,583,359) - 외부매출액 7,217,343 7,384,970 12,069, , , ,093-27,935,503 당기순손익 20, , ,923 30,518 (14,512) (374,811) 124,105 11,944 한편, 상기 주석 26에 언급된 특수관계자와의 거래를 제외하고 당기 중 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위 :백만원). (1) 당기말 구 분 상사 (*) 정보통신 E&C 패션 등 (*) 기 타 (*) 공통부문 연결조정 합 계 자산총액 1,611, ,389 1,934, ,518 1,271,033 3,544,170 (992,654) 8,879,375 부채총액 1,170, , , , ,289 3,410,846 (162,012) 6,314,290 (*) 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동자산에 직접 관련된 부채를 포함합니다. (2) 전기말 구 분 상사 정보통신 E&C 패션 등 기 타 공통부문 연결조정 합 계 자산총액 2,096,261 1,427,654 1,999, ,981 1,309,094 4,465,367 (1,227,310) 10,627,073 부채총액 1,589, , , , ,453 3,772,130 (308,502) 7,560,

91 29-2 지역별 정보 당기 및 전기 중 연결기업(소재지 기준)의 지역별 매출정보 및 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:백만원). (1) 당기 구 분 국내 중국지역 유럽지역 호주지역 기타지역 연결조정 합 계 총매출액 24,539,141 2,439,968 67,187 58, ,194 (1,273,006) 25,975,361 내부매출액 1,048, , ,086 (1,273,006) - 순매출액 23,490,300 2,230,959 67,187 58, ,108-25,975,361 (2) 전기 구 분 국내 중국지역 유럽지역 호주지역 기타지역 연결조정 합 계 총매출액 26,292,042 2,746, ,191 81, ,996 (1,583,360) 27,935,503 내부매출액 1,305, ,780 10, ,602 (1,583,360) - 순매출액 24,986,495 2,526, ,829 81, ,394-27,935,503 보고기간종료일 현재 연결기업(소재지 기준)의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니 다(단위:백만원). (1) 당기말 구 분 국내 중국지역 유럽지역 호주지역 기타지역 연결조정 합 계 비유동자산 3,285, , , ,074 3,538,591 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동지배기업 투자 등은 제외 (2) 전기말 구 분 국내 중국지역 유럽지역 호주지역 기타지역 연결조정 합 계 비유동자산 3,543, ,501 76,968 48,604 23,099 (20,419) 3,873,385 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동지배기업 투자 등은 제외

92 30. 재무제표일 이후 사건 지배기업의 이사회는 단말기 유통 소매사업 및 관련 비유동자산을 특수관계자인 피 에스앤마케팅(주)에 양도하기로 2014년 2월 20일에 의결하였습니다. 예상 양도가액 은 134,600백만원이며 양도일자는 2014년 3월 31일입니다. 31. 재무제표의 발행승인일과 승인기관 연결기업의 첨부 2013년 연결재무제표는 2014년 2월 5일 지배기업의 이사회 결의를 거쳐 발행승인되었으며, 2014년 3월 21일에 지배기업의 정기주주총회에서 최종 승 인될 예정입니다