현대중공업 주식회사 분 기 재 무 제 표 에 대 한 검 토 보 고 서 제 42 기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제 41 기 분기 2014년 01월 01일 부터 2014년 09월 30일 까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss

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1 목 검 토 보 고 서...1 분기재무제표 검토보고서...2 (첨부)분 기 재 무 제 표...4 주석...10 차

2 현대중공업 주식회사 분 기 재 무 제 표 에 대 한 검 토 보 고 서 제 42 기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제 41 기 분기 2014년 01월 01일 부터 2014년 09월 30일 까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 분기재무제표 검토보고서 현대중공업 주식회사 주주 및 이사회 귀중 2015년 11월 13일 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대중공업 주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재 무제표는 2015년 9월 30일 현재의 요약재무상태표, 2015년과 2014년 9월 30일로 종료하 는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니 다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기재무제표를 작 성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약 분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회 사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차 로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 검토의견 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고 '에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사 하였고, 2015년 3월 19일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점 에서 차이가 없습니다. 서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 10층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 검토보고서는 검토보고서일(2015년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기재무제표에 중대한 영 향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 (첨부)분 기 재 무 제 표 현대중공업 주식회사 제 42 기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지 제 41 기 분기 2014년 01월 01일 부터 2014년 09월 30일 까지 "첨부된 분기재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대중공업 주식회사 대표이사 권오갑 본점 소재지 : (도로명주소) 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 (전 화) 052) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 현대중공업 주식회사 분기재무상태표 제 42 기 분기 2015년 9월 30일 현재 제 41 기 2014년 12월 31일 현재 (단위:천원) 과 목 제 42 기 분기말 제 41 기말 자 산 Ⅰ. 유동자산 13,160,243,455 14,778,729,467 현금및현금성자산(주5,38,39) 1,349,434,276 1,407,943,949 단기금융자산(주6,38,39) 149,700, ,731,816 매출채권및기타채권(주8,30,38,39,42) 3,196,726,232 2,965,451,971 미청구공사(주8,30,38,39) 4,127,595,819 4,706,154,739 재고자산(주9) 2,653,751,307 3,111,765,221 파생상품자산(주24,38,39) 20,730, ,394,184 확정계약자산(주24) 325,356,539 59,425,040 기타유동자산(주10) 1,336,948,419 2,276,862,547 Ⅱ. 비유동자산 17,057,556,240 17,220,629,398 종속기업,관계기업및공동기업투자(주 11,12,13,42) 6,334,356,221 6,315,714,090 장기금융자산(주6,7,15,38,39) 419,758,347 1,052,224,824 장기매출채권및기타채권(주8,30,38,39,42) 273,509, ,797,046 투자부동산(주16) 426,449, ,791,189 유형자산(주17) 8,096,710,525 8,255,085,223 무형자산(주18) 331,124, ,622,486 파생상품자산(주24,38,39) 286,897 16,383,248 확정계약자산(주24) 352,189,051 85,793,200 이연법인세자산 823,133, ,218,092 기타비유동자산(주10,40) 36,794 - 자 산 총 계 30,217,799,695 31,999,358,865 부 채 Ⅰ. 유동부채 11,794,022,742 13,554,099,295 단기금융부채(주19,21,38,39,40) 3,798,190,903 3,643,119,149 매입채무및기타채무(주20,38,39,42) 3,149,178,630 3,686,939,733 선수금 624,423, ,823,764 초과청구공사(주30) 3,706,140,990 5,257,296,786 파생상품부채(주24,38,39) 511,986, ,513,550 확정계약부채(주24) 4,102,463 63,740,551 미지급법인세 - 665,762 Ⅱ. 비유동부채 5,826,559,694 4,672,054,756 장기금융부채(주19,21,24,38,39,40) 4,344,225,265 3,657,384,068 장기매입채무및기타채무(주20,38,39,42) 10,961,568 11,581,151 확정급여부채(주22) 548,710, ,146,969 비유동충당부채(주23,38,39) 561,333, ,316,383 파생상품부채(주24,38,39) 361,328,686 90,070,108 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 확정계약부채(주24) - 10,556,077 부 채 총 계 17,620,582,436 18,226,154,051 자 본 Ⅰ. 자본금(주25) 380,000, ,000,000 Ⅱ. 자본잉여금(주25,27) 1,075,318,131 1,044,516,633 Ⅲ. 신종자본증권(주26) 428,589, ,589,000 Ⅳ. 자본조정(주27) (1,285,372,604) (1,400,454,947) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주24,28) 70,438, ,094,650 Ⅵ. 이익잉여금(주29) 11,928,244,073 13,014,459,478 자 본 총 계 12,597,217,259 13,773,204,814 부 채 및 자 본 총 계 30,217,799,695 31,999,358,865 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 분기포괄손익계산서 제 42 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 41 기 분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지 현대중공업 주식회사 (단위:천원) 과 목 제 42 기 분기 제 41 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액(주24,30,42) 5,300,054,669 18,315,997,356 5,540,156,640 16,624,632,595 II. 매출원가(주9,18,24,32,42) 5,530,552,612 18,210,395,391 6,220,905,154 17,664,389,939 III. 매출총이익(손실) (230,497,943) 105,601,965 (680,748,514) (1,039,757,344) IV. 판매비와관리비(주18,31,32,38) 585,365,010 1,393,332, ,199, ,879,031 V. 영업이익(손실) (815,862,953) (1,287,730,243) (1,043,947,587) (1,914,636,375) VI. 금융수익(주24,33,38) 645,408,689 1,126,899, ,583, ,373,332 VII. 금융비용(주24,33,38) 1,134,042,665 1,791,388, ,330, ,600,584 VIII. 기타영업외수익(주8,24,34,38) 622,538, ,883, ,287, ,386,767 IX. 기타영업외비용(주8,24,34,38) 192,237, ,907,477 96,839, ,444,402 X. 법인세비용차감전순이익(손실) (874,195,308) (1,478,243,329) (1,154,246,517) (2,096,921,262) XI. 법인세비용(수익)(주35) (266,933,822) (409,700,740) (280,069,362) (527,279,539) XII. 분기순이익(손실) (607,261,486) (1,068,542,589) (874,177,155) (1,569,641,723) XIII.기타포괄손익(주22,24,28,38) (133,905,194) (238,286,274) (128,578,139) (169,648,872) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익: (133,905,194) (235,655,991) (128,578,139) (169,648,872) 매도가능금융자산평가손익 (137,448,995) (260,118,682) (117,386,056) (143,221,573) 파생상품평가손익 3,543,801 24,462,691 (11,192,083) (26,427,299) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손 익: - (2,630,283) - - 보험수리적손익 - (2,630,283) - - XIV. 총포괄이익(손실) (741,166,680) (1,306,828,863) (1,002,755,294) (1,739,290,595) XV. 주당이익(주36) 기본주당이익(손실) (9,841원) (17,435원) (14,264원) (25,611원) "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 분기자본변동표 제 42 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 41 기 분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지 현대중공업 주식회사 (단위:천원) 과 목 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 매도가능금융 자산평가손익 파생상품 평가손익 이익잉여금 총계 (제 41 기 분기초) 380,000,000 1,044,516,633 - (1,400,454,947) 581,649,402 (29,444,032) 15,004,044,455 15,580,311,511 분기 총포괄이익(손실): 분기순손실 (1,569,641,723) (1,569,641,723) 매도가능금융자산평가손익 (143,221,573) - - (143,221,573) 파생상품평가손익 (26,427,299) - (26,427,299) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 연차배당 (122,576,880) (122,576,880) (제 41 기 분기말) 380,000,000 1,044,516,633 - (1,400,454,947) 438,427,829 (55,871,331) 13,311,825,852 13,718,444, (제 42 기 분기초) 380,000,000 1,044,516, ,589,000 분기 총포괄이익(손실): (1,400,454,94 7) 365,085,962 (58,991,312) 13,014,459,478 13,773,204,814 분기순손실 (1,068,542,589) (1,068,542,589) 매도가능금융자산평가손익 (260,118,682) - - (260,118,682) 파생상품평가손익 ,462,691-24,462,691 보험수리적손익 (2,630,283) (2,630,283) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 자기주식의 처분 - 30,801, ,082, ,883,841 신종자본증권 이자 (15,042,533) (15,042,533) (제 42 기 분기말) 380,000,000 1,075,318, ,589,000 (1,285,372,604) 104,967,280 (34,528,621) 11,928,244,073 12,597,217,259 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 분기현금흐름표 제 42 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제 41 기 분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지 현대중공업 주식회사 (단위:천원) 과 목 제 42 기 분기 제 41 기 분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 (598,137,826) 1,235,627, 영업활동에서 창출된 현금흐름(주37) (611,839,787) 1,322,311,963 (1) 분기순손실 (1,068,542,589) (1,569,641,723) (2) 조정항목 456,702,802 2,891,953, 이자의 수취 20,073,061 32,989, 이자의 지급 (144,272,104) (138,423,572) 4. 배당금의 수취 68,314,243 78,945, 법인세의 수취(지급) 69,586,761 (60,195,533) Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 (57,616,579) (586,784,759) 단기금융자산의 감소 80,500,000 80,500,000 종속기업,관계기업및공동기업투자의 감소 75,256,815 - 장기금융자산의 감소 504,021,628 1,035,330 장기기타채권의 감소 4,650,912 2,379,815 유형자산의 처분 21,485,133 1,881,701 무형자산의 처분 20,967, ,400 단기금융자산의 증가 (80,500,000) (80,500,000) 종속기업,관계기업및공동기업투자의 증가 (245,213,790) (134,229,857) 장기금융자산의 증가 (508,260) (933,705) 장기기타채권의 증가 (4,249,202) (2,293,890) 유형자산의 취득 (397,150,346) (403,978,300) 무형자산의 취득 (36,877,264) (51,419,253) Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 596,848,091 (655,772,449) 단기금융부채의 증가 7,539,750,231 5,744,711,360 장기금융부채의 증가 2,512,043,306 2,356,372,800 단기금융부채의 감소 (9,049,195,446) (8,634,278,260) 장기금융부채의 감소 (390,000,000) (1,469) 신종자본증권 이자지급 (15,750,000) - 배당금의 지급 - (122,576,880) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 396, ,067 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (58,509,673) (6,069,437) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 1,407,943, ,673,768 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 1,349,434, ,604,331 "첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 주석 2015년 9월 30일 현재 2014년 9월 30일 현재 현대중공업 주식회사 1. 회사의 개요 현대중공업 주식회사(이하 "당사")는 1973년 설립되어 1999년에 한국거래소가 개설한 유 가증권시장에 상장하였으며, 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등을 제조, 판매하고 있습니 다. 당사의 본점 소재지는 울산광역시이며, 당분기말 현재 주요 주주는 정몽준(10.15%), 현대미포조선(7.98%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제 표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배 기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 (2) 추정과 판단 1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영 진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러 한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다. 2 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열 체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습 니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평 가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수 를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하 여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의 유의성 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에 서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연 도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2015년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항 들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1 기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정) 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여 '의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족 하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근 무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니 다. 기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 (2) 온실가스배출권 당사는 당기부터 '온실가스배출권의할당및거래에관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실 가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 1 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배 출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하 여 원가로 인식하고 있습니다. 당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차 익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류 된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정 가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무 를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이 행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의 무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 부채 총계 17,620,582 18,226,154 자본 총계 12,597,217 13,773,205 예금(*1) 1,499,167 1,557,677 차입금(*2) 8,096,843 7,300,503 부채비율 % % 순차입금비율(*3) 52.37% 41.70% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. (*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다. (*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. 당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 1. 영업손실 (1,287,730) (1,914,636) 2. 이자비용 55,322 64, 이자보상배율(1 2) (*) (*) (*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 현금 당좌예금 11,515 6,940 보통예금 8,609 7,153 기타(MMDA 등) 1,329,029 1,393,551 합 계 1,349,434 1,407, 장ㆍ단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 149, , 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 - 419,725-1,052,192 합 계 149, , ,732 1,052, 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 종 류 금융기관명 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 원화예금 하나은행(구, 한국 외환은행) 외 당좌개설보증금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 8. 매출채권및기타채권과 미청구공사 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 3,533, ,183 3,135, ,992 대손충당금 (625,535) (51,460) (556,736) (53,598) 소 계 2,908, ,723 2,578, ,394 기타채권: 미수금 494, ,338 - 대손충당금 (213,040) - (190,306) - 미수수익 5,271-5,742 - 대여금 보증금 1,189 7, ,150 소 계 288,636 7, ,736 8,403 합 계 3,196, ,510 2,965, ,797 (2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 유동 미청구공사 4,349,650 4,706,501 대손충당금 (222,054) (346) 합 계 4,127,596 4,706,155 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 (3) 당분기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 800, ,876 설정액 311,488 87,431 환입액 (385) (48,259) 제각액 - (62) 기말 1,112, ,986 (4) 당분기와 전분기 중 매출채권이외의 채권에서 발생하는 손상차손과 손상차손환입은 기 타영업외손익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 기타의대손충당금환입 - (14) - (25,256) 합 계 82 (4) - (25,256) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 151,840 (5,890) 145, ,808 (4,922) 127,886 제품 184,434 (9,554) 174, ,097 (11,982) 165,115 재공품 1,074,833 (109,216) 965,617 1,263,052 (104,595) 1,158,457 원재료 866,393 (19,547) 846, ,867 (3,322) 907,545 저장품 15,515-15,515 21,208-21,208 미착품 504, , , ,554 합 계 2,797,958 (144,207) 2,653,751 3,236,586 (124,821) 3,111,765 당분기 중 재고자산평가손실 19,386백만원, 전분기 중 재고자산평가손실 7,681백만원은 각 각 매출원가에 가산하였습니다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,130,692-2,015,224 - 선급비용 206, ,639 - 기타 7,107 63,307 7,117 63,307 손상차손누계액 (7,107) (63,307) (7,117) (63,307) 합 계 1,336, ,276,863 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 현대삼호중공업 대한민국 12월 선박 건조업 94.92% 1,817, % 1,817,690 현대오일뱅크 대한민국 12월 석유류 제품 제조 91.13% 2,954, % 2,954,745 힘스 대한민국 12월 선박부품 제조판매 등 % 122, % 122,136 코마스 대한민국 12월 해운업 % 76, % 116,635 현대자원개발 대한민국 12월 자원개발(에너지) 및 투자사업 % 20,000 현대중공업스포츠 대한민국 12월 프로축구단 흥행사업 % 4, % 4,913 호텔현대 대한민국 12월 호텔업 % 251, % 2,807 현대기업금융대부 대한민국 12월 기타 여신금융업 72.13% 95, % 90,726 현대중공(중국)투자유한회사 중국 12월 지주회사 % 286, % 286,425 현대융자조임유한공사(*) 중국 12월 융자임대 등 금융업 41.26% 67, % 67,403 현대(산동)중공업기계유한공사 중국 12월 휠로더 등 생산 및 판매 % 39, % 48,810 Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.(*1) 베트남 12월 선박 건조업 10.00% 9, % 9,484 Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 인도 3월 건설기계장비 제조 및 판매업 % 53, % 53,741 Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited 인도 3월 변압기 제조 및 판매업 % % 227 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc. 미국 12월 건설기계장비 판매업 % % - Hyundai Power Transformers USA, Inc. 미국 12월 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 % 86, % 86,693 Hyundai Ideal Electric Co. 미국 12월 산업용 전기제품의 제조 및 판매업 % 25, % 25,494 PHECO Inc. 미국 12월 설계용역업 % % 237 HHI Battery Co., Ltd. 캐나다 12월 기타제조업 % 6, % 6,410 Hyundai Heavy Industries Brasil - Real Estate Developments Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment 브라질 12월 부동산개발 97.09% 30, % 30,443 브라질 12월 중장비기계 생산, 대여 및 수리 97.09% 46, % 122,485 Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc. 파나마 12월 기타제조업 % % - Vladivostok Business Center 러시아 12월 호텔업 % % - Hyundai Khorol Agro Ltd. 러시아 12월 영농업 % 16, % 16,105 Hyundai Mikhailovka Agro Ltd. 러시아 12월 영농업 % 17, % 17,255 Hyundai Electrosystems Co., Ltd. 러시아 12월 고압차단기 생산 % 15, % 33,425 Hyundai Heavy Industries Europe N.V. 벨기에 12월 건설기계장비 판매업 % 10, % 10,322 Hyundai Heavy Industries Co. Bulgaria 불가리아 12월 변압기 제조 및 판매업 99.09% 46, % 46,768 Hyundai Technologies Center Hungary Kft. 헝가리 12월 기술개발연구업 % % 26 Hyundai Heavy Industries France SAS 프랑스 12월 기타제조업 % % 52 Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH 독일 12월 선박용, 일반 산업용 및 풍력발전용 기어박스 설계 및 생산 % % - HHI MAURITIUS LIMITED 모리셔스 12월 기타제조업 % % - Hyundai West Africa Limited 나이지리아 12월 기타운송장비 제조업 % % 70 Hyundai Arabia Company L.L.C 사우디아라비아 12월 산업플랜트 건설업 70.00% % - Hyundai Hi-Power Service Europe B.V 네덜란드 12월 기타 기계 및 장비 도매업 % 2, 합 계 6,084,847 5,991,527 (*) 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있 는 주식의 50%이상을 보유하고 있으므로, 지배력이 있는 것으로 보아 종속기업투자로 분류 하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 전기말 대비 당분기말 변동은 증자, 매입, 처분 및 손상차손 인식으로 인한 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 12. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 신고려관광 대한민국 12월 골프장 및 부대사업 29.00% 22, % 31,545 태백풍력발전 대한민국 12월 풍력발전사업 35.00% 5, % 5,299 무주풍력발전 대한민국 12월 풍력발전사업 45.00% 5, % 5,130 평창풍력발전 (*1) 대한민국 12월 풍력발전사업 23.00% 3, % 3,566 진안장수풍력발전 대한민국 12월 풍력발전사업 32.00% % 128 창죽풍력발전 대한민국 12월 풍력발전사업 43.00% 5, % 5,448 현대종합상사 (*3) 대한민국 12월 수출업 22.36% 105, % 105,134 대성상생투자조합(*2) 대한민국 12월 문화콘텐츠분야 외 투자서비스 16.67% 7, % 7,000 진황도수진금속재료유한공사 중국 12월 후판중심의 일관 제철 20.00% % 37,409 PT Hyundai Machinery Indonesia 인도네시아 12월 건설장비 수입 및 도매판매 20.83% % 155 HYUNDAI Primorye Ltd. 러시아 12월 농지임대업 49.99% 6, % 6,338 Hyundai Green Industries Co., W.L.L. 쿠웨이트 12월 교육서비스업 49.00% % 992 합 계 162, ,144 (*1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자인 평창풍력발전 를 위하여 해당 지분증권을담보로 제공하였습니다(주석 42 참조). (*2) 당사 및 종속기업이 보유한 피투자회사의 주식을 합산하여 직접 또는 간접으로 의결권 있는 주식의 20%이상을 보유하고 있으므로, 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다. (*3) 현대종합상사 는 2015년 10월 1일에 인적분할방식으로 현대종합상사 와 현대씨앤 에프 로 분할이 완료 되었으며, 분할 후 현대종합상사 와 현대씨앤에프 에대한 당사의 지분율은 각각 22.36%(2,957,900주)와 22.36%(2,034,881주)입니다. 전기말 대비 당분기말 변동은 일부 처분 및 손상차손 인식으로 인한 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 13. 공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 공동기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 바르질라현대엔진유한회사 대한민국 12월 선박엔진,부품 제작,조립,시험등 50.00% 40, % 40,496 현대커민스엔진유한회사 대한민국 12월 엔진제조업 50.00% 7, % 35,775 현대아반시스 대한민국 12월 태양광모듈 생산 및 판매 50.00% 34, % 34,142 Grand China Hyundai Shipping Company Ltd. 홍콩 12월 화물선의 취득, 대여, 리스 및 벌크선 운행 50.00% % 292 BMC Hyundai S.A. 브라질 12월 건설장비 판매 30.00% 5, % 5,338 합 계 87, ,043 전기말 대비 당분기말 변동은 증자 및 손상차손 인식으로 인한 것입니다. 14. 공동영업 당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 소유지분율 공동영업명 주된 사업장 주요 영업활동 당분기 전기 FDH JV 쿠웨이트 화공플랜트 건설업 33.33% 33.33% 당분기말과 전기말 현재 당사는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다.FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels ProjectMAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당사는 FDH JV의 자산 에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해 서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 15. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기업명 당분기 전기 시장성 있는 지분증권(*) 357, ,192 시장성 없는 지분증권 52,494 58,053 수익증권 출자금 9,547 5,175 합 계 419,725 1,052,192 (*) 당사는 당분기 중 시장성 있는 지분증권 중 당사가 보유하고 있는 현대상선 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상 주식수는 23,424,037주이며, 전량 교환되는 경우 현대상선 에 대한 당사의 지분율은 10.78%에서 0.00%로 감소될 수 있습니 다. 당사는 동 교환사채 발행과 관련하여 현대상선 보통주 23,424,037주를 한국예탁결 제원에 예탁하였으며, 처분이 제한되어 있습니다. 전기말 대비 당분기말 변동은 공정가치평가, 처분 및 손상차손 인식으로 인한 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 16. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 토지 건물 합 계 기초 213, , ,791 취득/대체 5,046 15,257 20,303 처분 감가상각 - (4,644) (4,644) 기말 218, , ,450 취득원가 218, , ,577 감가상각누계액 - (54,127) (54,127) 2 전기 구 분 토지 건물 합 계 기초 231, , ,998 취득/대체 (18,813) (4,321) (23,134) 처분 감가상각 - (6,073) (6,073) 기말 213, , ,791 취득원가 213, , ,142 감가상각누계액 - (46,351) (46,351) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 218, , , ,765 건물 208, , , ,897 합 계 426, , , ,662 당사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일에 투자부동산의 공정가치를 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정하였습니다. 평가법인은 대한민국에서 부동산의 평 가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있으며, 동 평가는 대상물건의 시장성을 기준으 로 하여 경제적 가치를 구하는 방법인 비교방식 등을 사용하여 이루어졌습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전기말의 투자부동산 공정가치 추정을 위해 전환일 이후 개별공시지가 등 기준 시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 17. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 기초 2,924,450 1,887,572 1,236,403 1,276, , ,102 8,255,085 취득/대체 14, ,061 20,148 56,275 (226,765) 355, ,847 처분 (47,004) (124,346) (7,134) (1,370) - (7,418) (187,272) 감가상각 - (50,838) (30,581) (136,046) - (130,484) (347,949) 손상차손 기말 2,892,331 1,869,449 1,218,836 1,195, , ,443 8,096,711 취득원가 2,892,331 2,573,334 1,647,021 3,896, ,649 2,378,027 13,597,665 감가상각누계액 - (703,885) (428,185) (2,622,854) - (1,651,370) (5,406,294) 손상차손누계액 (77,904) (15,542) (1,214) (94,660) 2 전기 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타자산 합 계 기초 2,895,105 1,924,915 1,234,653 1,335, , ,262 8,062,510 취득/대체 29,972 30,904 42, , , , ,595 처분 (627) (2,032) (63) (946) (282) (620) (4,570) 감가상각 - (66,215) (40,299) (191,737) - (153,657) (451,908) 손상차손 (15,542) - (15,542) 기말 2,924,450 1,887,572 1,236,403 1,276, , ,102 8,255,085 취득원가 2,924,450 2,608,611 1,636,155 3,893, ,414 2,084,131 13,583,884 감가상각누계액 - (721,039) (399,752) (2,533,402) - (1,574,816) (5,229,009) 손상차손누계액 (83,035) (15,542) (1,213) (99,790) (2) 당분기말 현재 건설중인자산은 기숙사 신축공사, 이화산업단지 조성공사 등입니다. (3) 당사는 2015년 7월 29일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 호텔현대의 직접운영체제 로의 전환을 목적으로 2015년 9월 1일에 호텔현대의 유상증자에 현물출자및 현금출자 형 식으로 참여하였습니다. 현물출자 대상자산은 당사가 보유하고 있는 현대호텔(울산, 경주)의 유형자산이며, 현물출자 규모는 175,083백만원(장부가액 170,362백만원)입니다. 현금출 자규모는 73,517백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 18. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 309, ,523 취득/대체 33,680 56,752 상각 (54,472) (63,796) 손상차손(*) - (19,678) 기말 289, ,801 취득원가 893, ,826 상각누계액 (583,760) (529,288) 손상차손누계액 (20,737) (20,737) (*) 전기 중 개발이 중단된 개발과제에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 (2) 기타의 무형자산은 항만청에 기부한 사용수익기부자산 및 내용연수가 비한정인무형자 산으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전기 중 기타의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전기 기초 55,821 59,287 취득/대체 3,198 1,974 처분 (14,813) (3,220) 상각 (1,507) (2,220) 손상차손(*1) (583) - 기말(*2) 42,116 55,821 취득원가 45,971 92,077 상각누계액 (3,272) (36,256) 손상차손누계액 (583) - (*1) 당분기 중 회수가 불가능한 것으로 판단되는 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해 손 상차손을 인식하였습니다. (*2) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 36,116백만원과 44,848백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구비는 각각 13,756백만원과 25,832백만원이며, 경상개발비는 각각 119,750백만원과 125,311백만원입니다. 또한, 무형 자산으로 계상된 개발비의 당분기 상각액 54,472백만원 중 53,018백만원은 제조원가로, 1,454백만원은 판매비와관리비로 계상하였으며 전분기 상각액 46,628백만원은 전액 제조 원가로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 19. 장ㆍ단기금융부채 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 - 45, 차입금 3,440,585 2,473,774 2,843,404 2,431,042 사채 358,350 1,605, ,000 1,229,760 사채할인발행차금 (744) (4,120) (285) (3,418) 교환사채 - 264, 교환사채할인발행차금 - (2,714) - - 교환권조정 - (37,989) - - 합 계 3,798,191 4,344,225 3,643,119 3,657, 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,802,906-2,319,655 - 미지급금 466, ,949 - 미지급배당금 미지급비용 879, ,403 - 보증예수금 - 10,962-11,581 합 계 3,149,179 10,962 3,686,940 11,581 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 21. 차입금과 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 원화일반대출 중국건설은행 외 2.22%~2.90% 283, ,000 융통어음 신한은행 외 2.32%~2.57% 350, ,000 Invoice Loan 중국교통은행 1.03%~1.44% 65, ,372 Usance L/C 하나은행(구, 한국외환은 행) 외 0.28%~1.16% 917,705 1,230,091 제작금융 한국수출입은행 2.32%~2.67% 700, ,000 상생협력대출 한국수출입은행 2.60% 25,000 24,941 소 계 2,341,685 2,743,404 유동성장기차입금 1,098, ,000 합 계 3,440,585 2,843,404 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 원화일반대출 한국산업은행 외 2.94%~3.49% 1,066, ,000 외화일반대출 하나은행 외 2.08%~2.48% 1,433, ,440 석유개발사업융자(*) 한국석유공사 0.75%~3.75% 12,607 11,602 제작금융 한국수출입은행 외 2.59%~3.60% 1,060,000 1,100,000 소 계 3,572,674 2,531,042 유동성장기차입금 (1,098,900) (100,000) 합 계 2,473,774 2,431,042 (*) 2013년 중 당사가 참여한 컨소시엄은 예멘 4광구와 카자흐스탄 광구개발사업에 대해 각 각 사업철수 및 지분매각을 결정하였습니다. 이와 관련하여 한국석유공사로부터 석유개발사 업융자로 차입한 금액(당분기말과 전기말 현재 각각 12,607백만원과 11,602백만원)은 감독 기관의 감면심의결과에 의해 상환여부가 결정되므로 현재로서는 차입금의 연도별 상환계획 을 확정할 수 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. 종목 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 보증여부 제113회 ,000 무보증사채 제114-1회 ,000 무보증사채 제114-2회 % 400, ,000 무보증사채 제116-1회 % 200, ,000 무보증사채 제116-2회 % 300, ,000 무보증사채 제117-1회 % 180,000 - 무보증사채 제117-2회 % 50,000 - 무보증사채 제117-3회 % 70,000 - 무보증사채 제118-1회 % 80,000 - 무보증사채 제118-2회 % 235,000 - 무보증사채 제118-3회 % 90,000 - 무보증사채 외화사채 % 358, ,760 보증사채 소 계 1,963,350 2,029,760 사채할인발행차금 (4,864) (3,703) 유동성사채 (358,350) (800,000) 유동성사채할인발행차금 합 계 1,600,880 1,226,342 (4) 교환사채 1 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 종목 발행일 만기일 이자율 당분기 보증여부 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 % 264,701 보증사채 교환사채할인발행차금 (2,714) 교환권조정 (37,989) 합 계 223,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 2 상기 교환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 제1회 보증부 외화표시 해외공모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (USD) 221,600, 해외상장시장의 명칭 싱가포르 증권거래소 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.00 만기이자율 (%) 사채만기일 이자지급방법 이자 지급 없음 7. 원금상환방법 1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리 금 에 대하여 만기일에 일시 상환 2. 조기상환: 회사의 조기상환권(Call Option) 및 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음. 8. 사채발행방법 사모 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 10, 교환에 관한 사항 '증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조 (전환사채의 전환가액 결정)'을 준용하고, 교환가액 결정방법 교환가액 확정시의 한국거래소 상장주식의 종가 에 37.50%의 교환 프리미엄을 가산한 금액으로 함. 교환대상 현대상선 보통주식 시작일 교환청구기간 종료일 교환가액 조정에 관한 사항 주식분할, 주식합병, 액면금액 변경, 유상증자, 주 식의 추가발행, 회사정리절차, 주식배당 등과 같 은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 10. 보증기관 한국산업은행 11. 투자자의 조기상환권(Put Option) 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능 - 납입일로부터 3년 후( ) - 회사의 지배권 변동이 발생하는 경우 - 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래 일 이상 거래정지되는 경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 12. 회사의 조기상환권(Call Option) 13. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내 역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예 정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율), 상환방식, 당해 교환사채 발행과의 연계성, 수수 료 등 다음의 사유 발생시 조기상환 가능 - 납입일로부터 3년 후( )부터 사채만 기일 30 영업일 전까지 30 연속 거래일 중 20 거 래일의종가가 교환가격의 130% 이상인 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사 유가 발생하는 경우 - 목적: 파생거래 - 주식수: 10,479,174주(차입자당 대여대상 주식 수의 50%까지 대여 가능) - 대여자: 현대삼호중공업 - 차입자: Merrill Lynch International, The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited - 대차조건: 교환사채 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 교환사채가 모두 상환 또는 교환되는 날 까지, 대여 주식 한도 내에서 차입자가 차입을 원 하는 수량을 대여함(대우증권을 통한 지정거래 방식) - 상환방식: 동종 주식 - 당해 교환사채 발행과의 연계성: 대차대상 주식 이 현대상선주식회사의 보통주식임 - 대차 수수료: 연1.0% 동 거래와 관련하여 당사의 종속기업인 현대삼호중공업 가 보유한 현대상선 보통주 10,479,174주를 한도로 Merrill Lynch International과 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited에 대여하는 거래를 체결하였으며(차입자당 대여대 상 주식의 50% 한도), 당분기말 현재 현대삼호중공업 가 대여한 주식수는 10,246,964주 입니다. 주식대여계약으로 인하여 현대삼호중공업 가 대여한 주식에 대하여 의결권 및 처 분이 제한되어 있습니다. 3 상기 교환사채에 부여된 교환권, 투자자의 조기상환권 및 회사의 조기상환권은 그경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로 부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 교환권 등의 가치에 해당하는 금액으로 45,573백만원의 당기손익인식금융부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가액으로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (5) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환 일정은 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 차입금 사채 교환사채 합 계 1년 이내 3,440, ,350-3,798,935 1~5년 이내 2,461,167 1,535, ,701 4,260,868 그 이후 12,607 70,000-82,607 합 계 5,914,359 1,963, ,701 8,142,410 2 전기 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 2,843, ,000 3,643,404 1~5년 이내 2,419,440 1,229,760 3,649,200 그 이후 11,602-11,602 합 계 5,274,446 2,029,760 7,304,206 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 (6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 통 화 이자율 액면금액 장부금액 만기 기초 7,304,206 7,300,503 차입: 제작금융 KRW 2.69%~3.05% 1,900,000 1,900, 년~2018년 사채 KRW 2.33%~3.26% 705, , 년~2022년 교환사채 USD 0.00% 247, , 년 일반차입금 등 KRW외 1.53%~3.49% 7,205,277 7,205, 년~2018년 소 계 10,057,383 10,014,239 상환: 제작금융 KRW 2.78%~3.60% (1,640,000) (1,640,000) 사채 KRW 3.23%~3.96% (800,000) (800,000) 상생협력대출 KRW 2.70% (24,941) (24,941) 일반차입금 등 KRW외 0.36%~3.60% (6,974,255) (6,974,255) 소 계 (9,439,196) (9,439,196) 환율변동효과 220, ,553 사채할인발행차금상각 - 1,938 교환권조정상각 - 1,806 기말 8,142,410 8,096,843 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,338,646 1,361,484 사외적립자산의 공정가치 (789,935) (919,337) 확정급여제도의 부채인식액 548, ,147 (2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. 구 분 당분기 전기 퇴직연금(*) 780, ,456 국민연금전환금 9,179 10,881 합 계 789, ,337 (*) 당분기말과 전기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 35, ,821 31,959 95,876 과거근무원가 ,732 94,732 정산으로 인한 손익 - (1,139) - - 이자비용 8,900 26,940 9,583 28,750 이자수익 (6,197) (18,832) (9,114) (27,344) 합 계 38, , , ,014 당사는 당분기 중 희망퇴직을 실시하였으며, 이로 인하여 발생한 퇴직위로금 158,485백만원 은 별도로 판매비와관리비의 퇴직급여로 계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 1,361,484 1,068,756 당기근무원가 105, ,203 과거근무원가 - 109,059 정산으로 인한 손익 (1,139) - 이자비용 26,940 40,340 지급액 (65,225) (146,651) 축소로 인한 증감액 (94,636) - 관계사 전입 5,543 2,947 보험수리적손익: 인구통계적 가정 - 6,530 재무적 가정 1,603 95,541 경험조정 (1,745) 33,759 기말 1,338,646 1,361,484 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 919, ,301 지급액 (49,986) (128,993) 축소로 인한 증감액 (94,636) - 부담금납입액 - 75,000 이자수익 18,832 36,459 보험수리적손익 (3,612) (11,430) 기말 789, ,337 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (6) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 기말 할인율 미래임금인상률 사망률(남성, 45세인 경우) 비유동충당부채 당분기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 구 분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 253, ,449 84, ,316 전입액 96, ,769 87, ,505 환입액 (25,109) (8,157) (104,702) (137,968) 상계액 (16,430) (66,090) - (82,520) 기말 309, ,971 67, ,333 (*) 공사이행보증으로 인한 의제의무 등을 금융부채로 인식한 금액입니다. (2) 전기 구 분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채(*) 합 계 기초 312,818 68, ,387 전입액 54, ,818 84, ,340 환입액 (38,358) (8,696) - (47,054) 상계액 (75,115) (69,242) - (144,357) 기말 253, ,449 84, ,316 (*) 종속기업에 대한 금융보증계약 중 금융부채로 인식한 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 24. 파생금융상품 당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 하나은행(구, 한국외환은행) 외 25개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생 상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 또한, 당사는 해외교환사채에 부여된 교환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에따라 보고기간말 현재 공 정가치로 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 구 분 종 류 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화선도 통화선도 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험 을회피 외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐 름위험을 회피 (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화:백만원, 외화:천) 거래목적 종류 매도 외화구분 매입 계약금액 가중평균 약정환율 평균 만기일자 계약건수 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 매매목적 통화선도 통화선도 교환사채 교환권 EUR KRW 1,526 1, USD KRW 9,560,643 1, ,476 EUR KRW 33,321 1, KRW EUR 4,636 1, KRW USD 219,246 1, USD CHF 7, USD EUR 127, USD GBP USD JPY 25, USD KRW 638,824 1, KRW KRW 264, 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다. 파생상품자산부채 당기손익인식금융자산부채 확정계약자산부채 거래목적 종류 자산 부채 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 통화선도 , , , ,189 4,102 - 통화선도 19, ,580 2, 매매목적 교환사채 교환권 , 합 계 20, , , , , ,189 4,102 - (4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. 거래목적 종류 매출 매출원가 금융수익 금융비용 기타 영업외수익 기타 영업외비용 기타포괄 손익(세전) 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 통화선도 (113,429) - 57, , ,879 22,696 - 통화선도 (38,171) 66, ,272 통화선도 - - 1,650 2, 매매목적 교환사채 교환권 , 합 계 (151,600) 66,708 59, , ,879 22,696 32,272 당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 32,272백만원 에 대해 이연법인세로 조정되는 7,809백만원을 차감한 24,463백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되 는 예상 최장기간은 당분기말로부터 35개월 이내입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 76,000,000주 및 5,000원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다. (2) 자본잉여금 자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자 본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 1,044,517 1,044,517 자기주식처분이익 30,801 - 기말 1,075,318 1,044,517 (3) 배당 당사가 당분기와 전분기 중 주주총회에서 결의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기 전분기 보통주 1주당 -원 (전분기 2,000원) - 122,577 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 26. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니 다. 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 제 1-1회 사모 신종자본증권 % 360, ,000 제 1-2회 사모 신종자본증권 % 70,000 70,000 소 계 430, ,000 발행비용 (1,411) (1,411) 합 계 428, ,589 (2) 당사가 발행한 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 1-1회 사모 신종자본증권 제 1-2회 사모 신종자본증권 발행금액 360,000 70,000 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 발행일~ : 연 고정금리 4.90% 발행일~ : 연 고정금리 4.80% 이자율 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 이후 매 5년 시점 재산정되어 적용되며, 5년만기 국고채수익률 + 연 2.55% 5년만기 국고채수익률 + 연 2.45% + 연 2.00% (Step-up조항) + 연 2.00% (Step-up조항) 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 당사의 선택에 따라 발행 후 5년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 중도상환 가능 상기 신종자본증권은 만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또 한, 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습 니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조 건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 지분상품으로 분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 27. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원, 주식수:주) 당분기 전기 구 분 주식수 취득금액 공정가치 주식수 취득금액 공정가치 직접취득 13,502,638 1,285,373 1,303,005 14,711,560 1,400,455 1,691,829 당사는 당분기 중 임금단체협상 합의사항에 따른 자기주식 지급으로 인하여 자기주식 1,208,922주를 당사의 임직원에게 지급하였으며, 이에 따라 자기주식처분이익 40,635백 만원에 대해 이연법인세로 조정되는 9,834백만원을 차감한 30,801백만원을 자본잉여금으 로 처리하였습니다. 28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 104, ,086 파생상품평가손익 (34,528) (58,991) 합 계 70, ,095 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 전분기 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 매도가능금융자산평가손익 (181,331) (343,164) 43,882 83,045 (137,449) (260,119) (154,863) (188,947) 37,477 45,725 (117,386) (143,222) 파생상품평가손익 4,675 32,272 (1,131) (7,809) 3,544 24,463 (14,766) (34,865) 3,574 8,438 (11,192) (26,427) 보험수리적손익 - (3,470) (2,630) 합 계 (176,656) (314,362) 42,751 76,076 (133,905) (238,286) (169,629) (223,812) 41,051 54,163 (128,578) (169,649) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 29. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 법정적립금: 이익준비금 190, ,000 기업발전적립금 30,000 30,000 재평가적립금 1,800,414 1,800,414 소 계 2,020,414 2,020,414 임의적립금: 기업합리화적립금 87,277 87,277 시설적립금 78,270 78,270 연구및인력개발준비금 456, ,667 기타임의적립금 10,371,831 12,068,839 소 계 10,994,045 12,861,053 미처분이익잉여금 (1,086,215) (1,867,008) 합 계 11,928,244 13,014,459 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 30. 수주계약현황 등 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약 3,638,264 12,756,362 3,956,728 11,442,611 재화의 판매 1,599,811 5,396,378 1,537,986 5,044,756 용역의 제공 61, ,257 45, ,266 합 계 5,300,054 18,315,997 5,540,157 16,624,633 당분기 매출액 중 해외매출은 16,507,408백만원이며, 국내매출은 1,808,589백만원입니다. (2) 당분기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 조선사업본부 기타사업본부 합 계 기초계약잔액(*) 14,434,653 23,450,300 37,884,953 신규계약액 5,634,743 6,324,091 11,958,834 매출액 (6,572,050) (11,743,947) (18,315,997) 기말계약잔액 13,497,346 18,030,444 31,527,790 (*) 기초 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다. 당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보 증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보 증서를 제출하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 (3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. 공사미수금 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 청구분 미청구분 초과청구공사 조선 8,368,120 8,663,819 (295,699) 50,599 3,242,605 1,519,029 기타 23,619,330 25,005,693 (1,386,363) 534, ,991 2,187,112 합 계 31,987,450 33,669,512 (1,682,062) 584,805 4,127,596 3,706,141 상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 238,936백만원입니다. 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 47, ,827 55, ,192 상여금 19,502 65,160 24,447 73,630 퇴직급여 6, ,625 16,265 25,694 복리후생비 20,618 59,527 21,944 64,299 감가상각비 9,457 28,562 9,253 27,501 무형자산상각비 656 1, 대손상각비 283, ,108 70,351 18,937 경상개발비 37, ,750 47, ,311 광고선전비 4,562 22,682 8,951 37,481 도서비 367 1, ,460 동력비 777 2, ,185 수송비 589 1, ,205 보상금 보증수리비 73, ,844 20,614 56,788 보험료 190 1, ,432 사무용품비 520 1, ,354 소모품비 ,233 수도광열비 수선비 여비교통비 3,992 11,065 3,263 11,612 연구비 4,251 13,756 9,236 25,832 교육훈련비 3,240 7,185 3,149 9,300 영선비 1,118 3,526 1,255 3,726 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 용역비 5,936 18,992 5,652 16,077 운반비 14,966 63,201 22,789 71,083 의식행사비 513 1, ,545 임차료 4,244 12,918 3,459 11,780 전산비 2,108 11,218 1,780 9,401 접대비 474 1, ,369 조세공과금 1,715 2,481 2,253 2,977 지급수수료 22,006 56,195 16,733 60,322 차량유지비 1,306 4,079 1,615 5,064 통신비 819 2, ,823 판매수수료 11,809 42,614 11,157 37,989 회비 455 1, ,005 합 계 585,365 1,393, , ,879 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 11, ,014 (331,623) (376,468) 재고자산 매입액 3,125,733 11,460,786 3,838,504 10,992,113 감가상각비 121, , , ,351 무형자산상각비 19,055 55,979 15,619 48,293 인건비 539,106 1,874, ,801 1,689,562 기타 2,299,374 5,401,438 2,289,050 5,845,418 합 계(*) 6,115,918 19,603,728 6,584,104 18,539,269 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 7,623 19,524 9,864 28,776 당기손익인식금융상품평가이익 당기손익인식금융상품처분이익 - 1, ,675 매도가능금융자산처분이익 282, , 배당금수익 4,400 68, ,946 외화환산이익 165, ,325 23,770 41,757 외환차익 132, ,825 70, ,826 파생상품평가이익 ,511 파생상품거래이익 2,256 56,857 72, ,329 기타충당부채환입액 50, , 합 계 645,409 1,126, , ,373 금융비용: 이자비용 22,020 55,322 20,804 64,343 당기손익인식금융상품평가손실 8,017 8, 당기손익인식금융상품처분손실 794 2, ,711 매도가능금융자산처분손실 1 1, 매도가능금융자산손상차손 17,568 70, ,021 매출채권처분손실 20,383 20, 외화환산손실 220, ,145-70,371 외환차손 122, ,127 82, ,614 파생상품평가손실 534, , ,647 48,863 파생상품거래손실 120, ,462 12,071 42,657 기타충당부채전입액 67,275 87, 합 계 1,134,043 1,791, , ,601 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 34. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 ,256 종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익 - 7, 유형자산처분이익 17,722 23, 무형자산처분이익 5,115 6, 확정계약평가이익 590, , ,376 52,512 기타유동자산손상환입 잡이익 8,874 55,772 7,562 48,496 합 계 622, , , ,387 기타영업외비용: 지급수수료 3,846 9,463 3,508 7,545 종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손 164, ,980 55,842 69,748 무형자산손상차손 ,709 6,709 종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실 유형자산처분손실 13,964 14, ,069 무형자산처분손실 확정계약평가손실 , ,725 기부금 1,816 5,682 6,205 29,986 기타의대손상각비 잡손실 7,598 31,317 24,241 44,638 합 계 192, ,907 96, ,444 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 35. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (76,801) (11,252) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (398,916) (570,191) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 66,016 54,163 법인세비용(수익) (409,701) (527,280) 평균유효세율 (*) (*) (*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 36. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산 (단위:백만원, 주식수:천주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (607,261) (1,068,543) (874,177) (1,569,642) 신종자본증권이자 (7,791) (15,043) - - 가중평균유통보통주식수 62,497 62,149 61,288 61,288 주당이익(손실) (9,841원) (17,435원) (14,264원) (25,611원) (2) 가중평균유통보통주식수 1 당분기 (단위:주) 3개월 누적 구 분 유통보통주식수 가중치 가중평균 가중평균 유통보통주식수 유통보통주식수 가중치 유통보통주식수 기초 62,497,362 92일/92일 62,497,362 61,288, 일/273일 61,288,440 자기주식의 처분 ,167, 일/273일 834,064 자기주식의 처분 , 일/273일 26,582 가중평균유동보통주식수 62,497,362 62,497,362 62,497,362 62,149,086 2 전분기 (단위:주) 3개월 누적 구 분 유통보통주식수 가중치 가중평균 가중평균 유통보통주식수 유통보통주식수 가중치 유통보통주식수 기초 61,288,440 92일/92일 61,288,440 61,288, 일/273일 61,288,440 (3) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 분기순손실 (1,068,543) (1,569,642) (2) 조정항목 456,703 2,891,954 퇴직급여 112, ,014 감가상각비 352, ,351 무형자산상각비 55,979 48,293 대손상각비 311,108 18,937 기타의대손충당금환입 (14) (25,256) 기타의대손상각비 10 - 금융수익 (744,568) (344,543) 금융비용 1,394, ,453 기타영업외수익 (837,098) (53,635) 기타영업외비용 372, ,422 법인세비용(수익) (409,701) (527,280) 주식보상비용 14,529 - 매출채권의 감소(증가) (180,419) 663,902 기타채권의 감소(증가) 88,313 12,790 미청구공사의 감소(증가) 356, ,925 재고자산의 감소(증가) 458,024 (376,468) 파생상품의 감소(증가) 28, ,424 확정계약의 감소(증가) 173,662 (322,377) 기타유동자산의 감소(증가) 945,512 (381,495) 장기매출채권의 감소(증가) - (11,119) 기타비유동자산의 감소(증가) (37) - 매입채무의 증가(감소) (559,195) 255,566 기타채무의 증가(감소) 98, ,128 선수금의 증가(감소) (132,400) 87,260 초과청구공사의 증가(감소) (1,551,156) 1,471,770 장기기타채무의 증가(감소) (629) (607) 퇴직금의 지급 (159,861) (21,261) 퇴직금의 승계 5, 사외적립자산의 감소(증가) 144,622 12,008 비유동충당부채의 증가(감소) 117,943 (41,270) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 447, ,767 장기차입금의 유동성 대체 1,248, ,000 사채의 유동성 대체 328, ,140 매도가능금융자산평가손익의 증감 (260,119) (143,222) 임금단체협상에 따른 자기주식 지급으로 인한 미지급비용과 자기주식의 대체 141,189 - 관계기업투자의 매도가능금융자산대체 - 360,634 현물출자로 인한 유형자산의 종속기업투자 대 체 175,083 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 38. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 현금및 현금성자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 파생상품 자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 파생상품 부채 기타 충당부채 현금및현금성자산 1,349, 단기금융자산 , 매출채권및기타채권 - - 3,196, 미청구공사 - - 4,127, 파생상품자산(유동) , 장기금융자산 - 419, 장기매출채권및기타채권 , 파생상품자산(비유동) 단기금융부채 ,798, 매입채무및기타채무 ,149, 파생상품부채(유동) ,986 - 장기금융부채 ,573 4,298, 장기매입채무및기타채무 , 파생상품부채(비유동) ,329 - 기타충당부채 ,275 합 계 1,349, ,725 7,747,565 21,018 45,573 11,256, ,315 67,275 2 전기 구 분 현금및 현금성자산 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 파생상품 자산 상각후원가 측정금융부채 파생상품 부채 기타 충당부채 현금및현금성자산 1,407, 단기금융자산 , 매출채권및기타채권 ,965, 미청구공사 ,706, 파생상품자산(유동) , 장기금융자산 - - 1,052, 장기매출채권및기타채권 , 파생상품자산(비유동) , 단기금융부채 ,643, 매입채무및기타채무 ,686, 파생상품부채(유동) ,514 - 장기금융부채 ,657, 장기매입채무및기타채무 , 파생상품부채(비유동) ,070 - 기타충당부채 ,201 합 계 1,407, ,052,192 8,116, ,777 10,999, ,584 84,201 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*) 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 26,765 48, ,004 7, 당기손익인식금융자산 - 1, 매도가능금융자산 269, ,965 (137,449) (260,119) - - (17,568) (70,506) 대여금및수취채권 (91,824) (75,718) - - 5,619 12,427 (283,683) (311,104) 당기손익인식금융부채 (8,811) (10,947) 상각후원가측정금융부 채 (325,920) (485,473) - - (50,120) (145,336) - - 파생상품 (652,941) (843,296) 3,544 24, 기타충당부채 (16,855) 16, (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 2 전분기 구 분 분기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*) 손상차손/환입 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 57,840 50, ,912 11, 당기손익인식금융자산 371 (797) 매도가능금융자산 (6) (148,579) (117,386) (143,222) (158,021) 대여금및수취채권 41,031 (40,826) - - 5,952 16,949 (70,352) 6,318 상각후원가측정금융부 채 (132,591) (84,223) - - (49,025) (144,176) - - 파생상품 (366,885) 228,954 (11,192) (26,427) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 39. 금융상품 (1) 환위험 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1 당분기 구 분 USD EUR CNY JPY 기타통화 합 계 현금및현금성자산 382, , , ,559 대여금및수취채권 7,100, ,928 8, ,999 7,777,601 자산계 7,483, ,330 10, ,432 8,286,160 매입채무및기타채무 (1,370,453) (116,450) (915) (6,886) (310,227) (1,804,931) 차입금과 사채 (2,839,143) (112,568) - (98,927) (1,772) (3,052,410) 기타충당부채 - (67,275) (67,275) 부채계 (4,209,596) (296,293) (915) (105,813) (311,999) (4,924,616) 재무제표상 순액 3,273,409 (184,963) 9,556 (104,891) 368,433 3,361,544 파생상품계약 (834,325) (13,295) - (5,492) 815 (852,297) 순 노출 2,439,084 (198,258) 9,556 (110,383) 369,248 2,509,247 2 전기 구 분 USD EUR CNY JPY 기타통화 합 계 현금및현금성자산 427,391 8, , ,365 대여금및수취채권 6,442, ,198 15,011 3, ,919 7,036,943 자산계 6,870, ,675 16,008 3, ,180 7,553,308 매입채무및기타채무 (1,234,826) (119,393) (7,236) (10,881) (209,382) (1,581,718) 차입금과 사채 (2,552,651) (232,470) - (94,122) (22) (2,879,265) 기타충당부채 - (84,201) (84,201) 부채계 (3,787,477) (436,064) (7,236) (105,003) (209,404) (4,545,184) 재무제표상 순액 3,082,593 (306,389) 8,772 (101,628) 324,776 3,008,124 파생상품계약 (69,750) (20,814) - (26,806) (405) (117,775) 순 노출 3,012,843 (327,203) 8,772 (128,434) 324,371 2,890,349 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 (2) 공정가치 1 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치로 인식된 자산: 당분기 (*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 매도가능금융자산은 당 분기말과 전기말 현재 각각 22,710백만원과 23,897백만원입니다. 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산(*) 419, ,725 1,052,192 1,052,192 파생상품자산 21,018 21, , ,777 소 계 440, ,743 1,170,001 1,170,001 현금및현금성자산 1,349,434 1,349,434 1,407,944 1,407,944 상각후원가로 인식된 자산: 대여금및수취채권 7,747,565 7,747,565 8,116,137 8,116,137 금융자산 합계 9,537,742 9,537,742 10,694,082 10,694,082 공정가치로 인식된 부채: 당기손익인식금융부채 45,573 45, 파생상품부채 873, , , ,584 소 계 918, , , ,584 상각후원가로 인식된 부채: 무담보차입금 5,914,359 5,914,359 5,274,446 5,274,446 무보증사채 1,600,880 1,600,880 1,697,737 1,697,737 보증사채 357, , , ,320 보증교환사채 223, , 매입채무및기타채무 3,160,141 3,160,141 3,698,521 3,698,521 기타충당부채 67,275 67,275 84,201 84,201 소 계 11,324,259 11,324,259 11,083,225 11,083,225 금융부채 합계 12,243,147 12,243,147 11,318,809 11,318,809 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공 정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의 유의성 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측 정치는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기: 매도가능금융자산 357, , ,015 파생상품자산 - 21,018-21,018 당기손익인식금융부채 - 45,573-45,573 파생상품부채 - 873, ,315 전기: 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 988, ,331 1,028,295 파생상품자산 - 117, ,777 파생상품부채 - 235, ,584 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초 하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가 격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정 기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들 은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있 습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정 보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투 입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산: 한국투자사모 투신1호 시장 접근법 CER Future 가격 등 당기손익인식금융부채(교환사채 교환권): 당기손익인식금융부채 45,573 - 이항모형 주가변동성, 할인율 등 파생상품(통화선도): 당기손익인식금융자산 - 32 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품자산 21, ,777 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 파생상품부채 873, ,584 현금흐름할인모형 통화선도가격, 할인율 등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 (4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 1 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초잔액 39,331 44,762 수준 3에서 이동 - (1,139) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (4,292) 기말잔액 39,331 39,331 2 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 당분기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능 유의적이지만 관측가능하지 하지 않은 투입변수 않은 투입변수의 범위 매도가능금융자산: 두산캐피탈 6,214 유사상장회사비교법 주가배수 주가배수 0.83 대한송유관공사 33,117 현금흐름할인모형 할인율 할인율 8.16% 합 계 39,331 나. 전기 구 분 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능 유의적이지만 관측가능하지 하지 않은 투입변수 않은 투입변수의 범위 매도가능금융자산: 두산캐피탈 6,214 유사상장회사비교법 주가배수 주가배수 0.83 대한송유관공사 33,117 현금흐름할인모형 할인율 할인율 8.16% 합 계 39,331 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 3 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당분기 구 분 관측가능 하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입 변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 변동효과의 계산방법 공정가치 변동효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산: 두산캐피탈 주가배수 주가배수 상승에 따라 공 정가치 상승 주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - (4,536) 748 3,786 대한송유관공사 할인율 할인율 상승에 따라 공정 가치 하락 할인율을 1%P 증가 또 는 감소시킴으로써 공 정가치 변동을 산출 - - 4,208 (3,305) 합 계 - (4,536) 4, 나. 전기 구 분 관측가능 하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입 변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 변동효과의 계산방법 공정가치 변동효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산: 두산캐피탈 주가배수 주가배수 상승에 따라 공 정가치 상승 주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - (4,536) 748 3,786 대한송유관공사 할인율 할인율 상승에 따라 공정 가치 하락 할인율을 1%P 증가 또 는 감소시킴으로써 공 정가치 변동을 산출 - - 4,208 (3,305) 합 계 - (4,536) 4, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62