사업보고서 ( 제 20 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : ( 주 ) 신세계아이앤씨 대표이사 :

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...1 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...12 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 20 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : ( 주 ) 신세계아이앤씨 대표이사 : 김장욱 본점소재지 : 서울특별시중구소공로 48 프라임타워 10 층 ( 전화 ) 02) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 지원담당상무 ( 성명 ) 손정현 ( 전화 ) 02) 대표이사등의확인 확인서 우리는당사의대표이사및신고업무담당이사로서이사업보고서의기재내용에대해상당한주의를다하여직접확인ㆍ검토한결과, 중요한기재사항의기재또는표시의누락이나허위의기재또는표시가없고, 이사업보고서에표시된기재또는표시사항을이용하는자의중대한오해를유발하는내용이기재또는표시되지아니하였음을확인합니다. 또한, 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조의 2 및제 2 조의 3 의규정에따라내부회계 관리제도를마련하여운영하고있음을확인합니다.( 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조에의 한외감대상법인에한함 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 ( 주 ) 신세계아이앤씨 대표이사 김장욱 ( 서명 ) 신고업무담당이사 손정현 ( 서명 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

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5 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의법적, 상업적명칭 ( 주 ) 신세계아이앤씨 (SHINSEGAE Information & Communication Inc.) 나. 설립일자 : 1997 년 4 월 29 일 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 - 주소 : 서울특별시중구소공로 48 프라임타워 10 층 - 전화번호 : 02) 홈페이지 : 라. 중소기업해당여부당사는본보고서제출일현재중소기업기본법제 2 조 ( 중소기업자의범위 ) 에의해중소기업에해당하지않습니다. 마. 주요사업의내용당사는수익발생기준으로 ITO1 사업부, ITO2 사업부, 밸류서비스사업부, 플랫폼사업부등 4 개의사업부를운용하고있습니다. (1) ITO1 사업부신세계그룹사의하드웨어 / 네트워크운영관리를담당하는 SM(System Management) 사업과신세계 그룹사및다양한기업과공공기관의시스템구축경험을바탕으로그룹사및대외프로젝트의수주 영업및구축을담당하고있으며, 통합인프라구축과함께 FMC, Network 공사등을담당하는 NI 사업, 지능형빌딩시스템구축을위한 IBS 사업, 데이터센터대외임대를통한 IDC 사업등을담당 하고있습니다. (2) ITO2 사업부신세계그룹사의하드웨어 / 네트워크운영관리를담당하는 SM(System Management) 사업과관계사 별정보시스템및보안고도화, 스마트워크환경구축등을위한그룹 System Development 사업 등을담당하고있습니다. (3) 밸류서비스사업부그룹사의시스템구축및유지보수경험을바탕으로대외에 IT 솔루션과서비스를제공하는솔루션 사업, 그룹사및대외유통망에디지털기기를유통하는리테일사업과함께이러닝등교육서비스사 업을담당하고있습니다. (4) 플랫폼사업부모바일결제플랫폼을기반으로쇼핑, 광고, 빅데이터등의신규사업및부가서비스를지속적으로제 공하는플랫폼사업을담당하는사업부로간편결제서비스인 SSG PAY 를오픈하여운영하고있으며, EDI 서비스등을제공하는정보서비스사업을담당하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 바. 계열회사에관한사항당사는독점규제및공정거래에관한법률에따라기업집단인신세계에속한계열회사로서보고서작 성기준일현재신세계그룹에속한계열회사는총 35 개사입니다. [2016 년 12 월 31 일기준 ] 구분회사수회사명법인등록번호업종 신세계 도소매 이마트 도소매 광주신세계 도소매 주권상장법인 7 신세계건설 건설, 서비스 신세계아이앤씨 도소매, 서비스 신세계푸드 단체급식, 음식, 제조 신세계인터내셔날 도소매, 제조, 서비스 음식, 숙박 국내 법인 비상장법인 28 신세계조선호텔 스타벅스커피코리아신세계의정부역사 신세계사이먼 신세계엘앤비 하남유니온스퀘어 신세계톰보이 에브리데이리테일 신세계동대구복합환승센터 신세계영랑호리조트 센트럴시티센트럴관광개발 센트럴건설 신세계투자개발서울고속버스터미널 신세계페이먼츠 신세계프라퍼티 이마트위드미 인천신세계 몽클레르신세계 신세계디에프 신세계티비쇼핑세린식품 스무디킹코리아 신세계인터코스코리아 대전신세계 제주소주 스타필드고양 도소매, 제조, 음식도소매, 부동산서비스부동산, 도소매주류수입도소매, 부동산서비스도소매, 제조, 서비스도소매도소매숙박업, 골프장업부동산임대, 자동차정류장관광호텔업건축공사업, 근로자파견업부동산업부동산임대, 자동차운수업전자지급결제대행부동산업편의점프랜차이즈가맹점소매업의류및생활필수품판매업도소매, 보세판매업기타통신판매업도소매, 제조, 음식도소매, 제조, 음식화장품제조및도소매도소매 주류제조및판매업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 부동산업 계 35 계열편입 (5) : 스무디킹코리아 ( ), 신세계인터코스코리아 ( ), 대전신세계 ( ), 제주소주 ( ), 스타필드고양 ( ) 계열제외 (2) : 비디비치코스메틱 ( ), 에스엠 ( ) 2015년 10월 26일 드림커머스는 신세계티비쇼핑으로상호변경되었습니다. 2016년 2월 1일 인터코스코리아는 신세계인터코스코리아로상호변경되었습니다. 2016년 7월 1일 위드미에프에스는 이마트위드미로상호변경되었습니다. 2016년 7월 26일서울고속버스터미날 는서울고속버스터미널 로상호변경되었습니다. 2016년 12월 21일 신세계푸드는 제이원의지분 100% 를취득하여보고서작성기준일이후 2017년 2월 1일 제이원은계열편입되었습니다. 보고서작성기준일이후 2017년 3월 10일 에브리데이리테일은 이마트에브리데이, 신세계투자개발은 스타필드청라로상호변경되었습니다. 사. 최근신용등급 평가일 신용등급 ( 신용평가등급범위 ) 평가회사 평가구분 AA- (AAA~D) ( 주 ) 나이스디앤비정기 ( 연 1 회 ) AA- (AAA~D) ( 주 ) 나이스디앤비정기 ( 연 1 회 ) AA- (AAA~D) ( 주 ) 나이스디앤비정기 ( 연 1 회 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 ( 주 ) 나이스디앤비의신용등급정의 신용등급 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D NG 신용등급의정의최상위의상거래신뢰도를보유하여, 합리적으로예측가능한어떠한환경변화에도대처가능한초우량의신용수준양호한상거래신뢰도를보유하여, 예측가능한환경변화에대한대처능력이상당한수준우위의상거래신뢰도가인정되지만, 예측가능한환경변화에대한대처능력이제한적인수준적정수준의상거래신뢰도를보유하지만, 장래의거래안정성에다소부정적인요인이내재되어있는수준비교적무난한수준의상거래신뢰도를보유하지만, 장래거래안정성에다소부정적인요인이내재되어있는수준단기적인상거래신뢰도는인정되지만, 향후환경변화에따라거래안정성이저하될가능성이있는수준현재수준에서상거래신뢰도가제한적이며, 장래거래안정성저하가능성이예상되어주의가요망되는수준채무불이행발생가능성을내포하고있으며, 상위등급에비해거래안정성이매우낮은수준채무불이행발생가능성이높아향후회복가능성이낮고적기상환능력이의심되는수준으로현금거래가요망지급불능상태의매우취약한신용능력을나타내어적기상환능력이전무한수준등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐 ( 휴 ) 업등의사유로판단보류 - 기업의신용능력에다라 10 등급으로구분표시되며위등급중 "AA" 등급에서 "CCC" 등급까지의 6 등급에서는그상대적우열정도에따라 +/- 기호가첨부될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 2. 회사의연혁 가. 회사의주요변동사항 일시 내용 2013 년 02 월 IT 통합인프라 ( 클라우드 ) 서비스개시 2014 년 04 월 ' 신세계모바일상품권 ' 서비스개시 2015 년 07 월 본점소재지변경 ( 서울구로구구로동 서울중구소공로 48 프라임타워 10 층 ) 간편결제서비스 'SSG PAY' 개시 2016 년 03 월이마트매장내핸드폰판매사업철수 나. 경영진의중요한변동사항 일시 내용 사외이사서양래중임 사내이사전현영사임사내이사홍종식취임대표이사윤수원, 사내이사조경우, 감사김주만퇴임사외이사서양래사임대표이사김장욱, 사내이사손정현취임사외이사조원규, 송동훈, 이경호취임사외이사조원규사임, 사외이사김도현취임사내이사홍종식사임, 사내이사김승환취임 사외이사이경호중임, 사외이사송동훈중임 보고서작성기준일이후제20기정기주주총회의승인 ( ) 을통해일부경영진의재선임이있었습니다. - 사외이사이경호중임, 사외이사송동훈중임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 해당사항없음. 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 4,000,000-4,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 1,720,000-1,720,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 1,720,000-1,720,000 - Ⅴ. 자기주식수 11,605-11,605 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 1,708,395-1,708,395 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 취득보통주 공개매수우선주 소계 (a) 보통주 우선주 보통주 - 11, ,605 - 수탁자보유물량신탁우선주 계약에보통주 현물보유물량의한우선주 취득보통주 - 11, ,605 - 소계 (b) 우선주 기타취득 (c) 보통주 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 - 11, ,605 - 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 1,720,000 - 우선주 - - 보통주 11,605 상법제369조제2항 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 1,708,395 - 우선주 - - 의결권없는주식 (11,605 주 ) 은회사가주가안정화및주주가치제고를위해취득한자기주식입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제 20 기제 19 기제 18 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 2,546 6,810 12,107 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 1,481 3,959 7,039 현금배당금총액 ( 백만원 ) 1,708 1,720 1,720 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 1,000 1,000 1,000 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 1. 사업의개요 II. 사업의내용 가. 업계의현황 (1) IT 서비스부문글로벌 IT 서비스시장은정치ㆍ경제적불확실성에따른투자감소에도불구하고, 디지털비즈니스, 지능형자동화, 서비스최적화, 혁신분야의구매가증가하여, 전년 ('16 년 ) 대비, 4.2% 상승한 938 십억달러를기록할것으로예상됩니다. 출처 : Gartner, ( 단위 : 십억달러 ) 구분 2016 년 2017 년 2018 년 시장규모 성장률 3.9% 4.2% 4.7% 국내 IT 서비스시장은글로벌시장에비해적은성장세로, 전년 ('16 년 ) 대비, 1.4% 상승한 17.5 조를달성할것으로예상됩니다. 이는국내주력업종의더딘회복세에따른투자위축이가장큰요인으로분석됩니다. 그러나플랫폼기반기술인클라우드, 모빌리티, 빅데이터, 소셜사업및물류 SI 등신규사업투자에따른성장이국내 IT 서비스시장의감소세를전환하여성장할것으로예상됩니다. 출처 : Gartner, ( 단위 : 조원 ) 구분 2016 년 2017 년 2018 년 시장규모 성장률 1.2% 1.4% 1.3% (2) IT 유통부문국내 IT 시장은기업들의투자저조에따른저성장추세가지속될것으로예상되는가운데, SW 및솔루션시장은모빌리티에환경에따른 UX/UI 부문, 빅데이터, 핀테크등신사업투자와보안솔루션확대를바탕으로 6.2% 성장할것으로기대되나, HW 는 PC 및서버수요감소가지속됨에따라 3.8% 로감소할것으로, 예상됩니다. 또한 VR/AR 기기및 IoT 제품들이본격적으로시장에잇따라출시되어, 2017 년본격적인시장이형성할것으로예측되나, 비디오게임, 휴대용게임기매출저성장세가지속됨에따라전체시장은전년과비슷한수준으로예상됩니다. (3) 플랫폼부문온라인및모바일쇼핑결제액증가액이최근 3 년간 18.3%(CAGR) 상승함에따라, 간편결제시장또한활성화가지속되는가운데, 주도권경쟁이더욱심화될것으로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 예상됩니다. 다만, 시장점유율확보를위한출혈경쟁양상에서, 비용효율적인전략을구사할것으로예상되고, 간편결제플랫폼을기반으로다양한플랫폼사업추진을위해변화할것으로예측됩니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 - IT 서비스부문당사는급변하는비즈니스환경에서고객의다양한니즈를파악하여, 최적의 IT 서비스를제공하고있습니다. 당사의 IT 서비스는크게시스템운영 (SM) 과시스템통합 (SI), IBS 로구분됩니다. 신세계그룹의비즈니스환경에최적화된 IT 시스템의안정적인운영서비스 (SM) 를제공하고있으며, 당사의주요영역은아래와같습니다. 1 시스템운영및관리 2 통합유지보수서비스 3 정보전략 / 정보보안컨설팅 4 네트워크운영및관리 5 어플리케이션개발 6 DR( 재해복구 ) 센터운영및관리 7 IDC 서비스 8 클라우드서비스 시스템통합 (SI) 은 IT 컨설팅부터시스템구축과운영까지, 고객의비즈니스혁신을위한통합서비스사업으로서 IT 컨설팅, 시스템구축으로구분됩니다. 1 고객비즈니스환경을분석하고, IT 시스템진단및개선방향을제공하는 IT 컨설팅사업 2 시스템의설계, 최적의하드웨어선정, 소프트웨어의개발, 유지보수등을포함한시스템구축 / 운영사업 IBS(Intelligent Building System) 사업은정보통신, 빌딩자동화, 통합보안등의 IT 기술을활용하여빌딩운영관리시스템을구축, 운영하여고객빌딩의안정성, 경제성, 신뢰성및비즈니스경쟁력을확보할수있도록지원하는종합서비스입니다. - IT 유통부문당사는시장선도적 IT 관련장비및솔루션을고객에게제공하고있으며, 새로운방식의다양한서비스를제공하고자노력하고있습니다. 해당부문의영역은다음과같습니다. 1 DW, UI/UX 플랫폼, 서버 / 스토리지, 보안, Mobile 장비및솔루션등 IT 관련장비및솔루션유통 2 유무선통신상품및게임기기및컨텐츠, 모바일및노트북등각종디바이스등 IT 기기유통 - 플랫폼부문플랫폼부문은크게비즈니스플랫폼과통합간편결제플랫폼으로나눌수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 다양한유형의비즈니스에활용할수있는플랫폼기반의 IT 서비스를제공하는비즈니스플랫폼서비스사업은아래와같이분류됩니다. 1 유통회사와협력회사간거래에필요한데이터를상호교환할수있도록지원하고관리, 정보가공, 통계, 마감업무등을지원하는 ecvan 서비스 2 고객의다양한조직구성원들이협업하여업무를신속하고, 효율적으로추진하고조직을관리할수있도록그룹웨어시스템을제공하는 ecnote 서비스 3 전자적방식으로세금계산서발행 / 전송 / 수신 / 보관할수있도록지원하는 ectax 서비스 4 응용소프트웨어기반의서비스및솔루션을인터넷을통해제공하는 Good-MD (ASP) 서비스 5 고객의다양한목적달성을지원하기위해대량문자메시지를한번에발송하는 Mobile DM 서비스 매출 한편, 당사는 2015 년 SSG PAY 오픈으로온 / 오프라인통합간편결제플랫폼사업을시작하여, 결제과정을최소화함으로써고객편의를제공하고있습니다. 또한이를바탕으로 O2O, 핀테크 & 마케팅플랫폼으로서발전을모색하고있습니다. (2) 시장의특성 IT 서비스산업은수요자의요구에의하여컨설팅, 요구분석, 시스템설계, 각시스템요소의개발, 시스템통합시험및설치, 일정기간의시스템운영및유지보수등의업무전체를일괄책임하에수행하는것을말하며, 다음과같이분류할수있습니다. 구분 IT 컨설팅컨설팅 /SI 시스템통합 IT인프라운영아웃소싱 SM 내용장단기정보화계획수립기업솔루션도입운용자문네트워크, 기기, 설비운용자문최적보안운용자문프로젝트기획, 일정, 기술기획업무분석, 프로그램설계, 어플리케이션개발, 코딩및개발 DB 개발및구축최적HW선정, 네트웍설계구축, OS표준화및구축이종간패키지통합, 이종간 HW 통합, 이종간네트워크통합개발후실험및테스트, 유지보수데이터센터, HW, 네트워크운영시스템위탁운영 출처 : 한국 IT 서비스산업협회 국내 IT 서비스산업은정부기관및기업등에생산성과효율성을제고시키는산업으로, 모든경제분야에파급효과를미치는주요산업으로발전하고있습니다. 그리고고급인력의고용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 창출기여효과가높은산업으로, 전통적인산업에비해인력자산에의존도가높은산업입니다. 또한서비스산업, 특히유통업분야에서의혁신주체로서그중요성을인정받고있습니다. SW 및솔루션, HW 유통의경우, IT 서비스산업특성과대부분유사하나, 최근빅데이터, 소셜, 모빌리티, 디지털트랜스포메이션에따른신규제품수요가급증함에따라 SW 및솔루션시장은활성되는반면, HW 경우축소되는경향을보이고, 있습니다. 이와반대로, 개인 IT 디바이스는 IOT, 헬스케어기기수요확대로다양한기기들을시장에선보이며활성화를주도하고있습니다. 플랫폼은운영체제를기반으로한표준화된하드웨어와응용소프트웨어의조합을의미하나, 최근소프트웨어플랫폼의개념이중요시되어네트워크를기반으로한소프트웨어플랫폼을주로지칭합니다. 당사가현재영위하고있는비즈니스플랫폼과간편결제플랫폼은 IT 시장에서중요한입지를구축하고있으며, 국내외시장확보를위해치열한경쟁을펼치고있습니다. (3) 조직도 다. 사업부문별재무현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 ITO1 사업부 ITO2 사업부 밸류서비스 사업부 플랫폼 사업부 전사공통 총계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 1. 매출액 142,430 49,533 73,133 29,792 1, , 영업이익 12,404 7, ,451 23, 총자산 54,780 6,644 26,902 10, , , 총부채 20,785 5,352 8,021 12,868 8,258 55,284 미배부판매비와관리비 (14,738백만원) 을반영한포괄손익계산서상의영업이익은 8,724백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2. 주요제품등의현황 가. 사업부별제품및매출현황 ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 매출액 ( 비율 ) ITO1 상품 시스템장비등 시스템통합및구축 / 운영, 23, 사업부 용역 컨설팅, 유지보수등 NW, IBS, IDC 등 119, 소계 , ITO2 상품 시스템장비등 그룹사전산시스템 7, 사업부 용역 컨설팅, 유지보수등 수탁운영, 시스템구축 41, 소계 , DW, UI, 보안등솔루션, 밸류서비스상품솔루션및 IT기기등 66, 게임및컨텐츠등의 IT 기기사업부용역서비스이용료등유지보수및교육서비스등 6, 소계 , 플랫폼 상품 기타 바코드프린트등기타장비 사업부 용역 서비스이용료등 ecvan, SSG PAY 등 29, 소계 , 기타 임대 당사사옥임대 1, 합계 , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 3. 생산설비에관한사항 가. 생산능력당사의주요사업은정보기술 (IT) 시스템구축을위해각종구축용역을제공하거나불특정다수의소비자들에게상품이나서비스를제공하는것이므로이러한사업의특성상생산능력의산출이불가능합니다. 나. 생산설비현황 [ 자산항목 : 유형자산, 투자부동산 ] ( 단위 : 천원 ) 사업부 소유 형태 소재지구분기초장부가 증가 당기증감 감소 당기상각 기말장부가 서울 인테리어 424,085 29,100-97, ,002 ITO1 사업부 자가 보유 중구소공로등 구축물 차량운반구 공구기구비품 18,749,036 8,290,579 7,983 5,672,648 21,358,984 소계 19,173,121 8,319,679 7,983 5,769,831 21,714,986 서울 인테리어 40, ,799 29,689 ITO2 사업부 자가 보유 중구소공로등 구축물 차량운반구 공구기구비품 307,491 1,170, ,528 1,224,404 소계 347,979 1,170, ,327 1,254,093 서울 인테리어 512,702 25, ,405 57,230 94,287 밸류 자가 중구 구축물 서비스 보유 소공로 차량운반구 사업부 등 공구기구비품 236,273 2,486,766 26, ,563 2,208,277 소계 748,975 2,511, , ,793 2,302,564 서울 인테리어 137, , ,685 플랫폼 사업부 자가 보유 중구소공로등 구축물 차량운반구 공구기구비품 7,816,340 4,109,931 1,118 2,712,192 9,212,961 소계 7,953,507 4,109,931 1,118 2,742,674 9,319,646 서울 인테리어 1,223,910 5, , ,031 중구 구축물 전사 공통 자가 보유 소공로등서울 차량운반구 공구기구비품 1,505, , ,787 1,578,116 토지 10,234, ,739-10,038,866 구로구 건물 18,363,935-90, ,074 17,290,982 소계 31,328, , ,733 1,900,288 29,836,995 합계 59,551,608 16,808, ,462 11,222,913 64,428,284 상기사항은사업부간조직개편으로인한자산의조정이반영되었습니다. 건설중인자산은제외한현황이며, 기말잔액은다음과같습니다. - 제20기 : 1,858,226천원, 제19기 : 3,591,156천원 토지, 건물은투자부동산이포함된수치입니다. - 투자부동산 : 토지 (5,984,613천원), 건물 (10,307,921천원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 다. 설비의신설ㆍ매입계획등 (1) 진행중인투자 ( 단위 : 억원 ) 사업부문구분투자기간투자대상자산투자내용및목적총투자액기투자액향후투자액비고 ITO1 사업부 증설 / 보완증설 / 보완 2016~ 2017년 2016~ 2017년 공구기구비품, 소프트웨어공구기구비품, 소프트웨어 통합인프라구축 기타시스템개선등 소계 플랫폼사업부 증설 / 보완 2015년 ~ 2016년 공구기구비품, 소프트웨어 SSG PAY 소계 합계 (2) 향후투자계획 - 공시작성기준일현재승인되어진행예정인설비투자계획은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 4. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문 ITO1 사업부 ITO2 사업부밸류서비스사업부플랫폼사업부전사공통 매출유형품목제 20 기제 19 기제 18 기 상품매출 용역매출 상품매출 용역매출 상품매출 용역매출 상품매출 용역매출 기타매출 합계 시스템장비외 전산시스템 구축, 컨설팅, 유지보수외 시스템장비외 전산시스템 수탁운영 솔루션, 핸드폰, 게임, IT 정보기기외 모바일, 교육서 비스외 기타 서비스이용료 임대수입 수출 - - 내수 23,259 10,180 9,097 합계 23,259 10,180 9,097 수출 내수 119,129 73,082 41,669 합계 119,171 73,082 41,669 수출 - - 내수 7,656 12,976 12,183 합계 7,656 12,976 12,183 수출 35 1,270 - 내수 41,842 37,786 39,495 합계 41,877 39,056 39,495 수출 내수 66,199 88,936 86,859 합계 66,205 88,936 86,859 수출 - - 내수 6,928 5,890 9,376 합계 6,928 5,890 9,376 수출 - - 내수 합계 수출 - - 내수 29,733 29,798 28,354 합계 29,733 29,798 28,354 수출 - - 내수 1,451 1, 합계 1,451 1, 수출 83 1,270 - 내수 296, , ,062 합계 296, , ,062 나. 판매경로 매출유형구분판매경로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 ITO1 사업 국내 본사개발팀에의한시스템개발 / 운영 본사영업팀에의한직접수주 ITO2 사업국내본사개발팀에의한시스템개발 / 운영 밸류서비스사업국내할인점등유통채널을통한상품판매 플랫폼사업국내 백화점, 할인점등유통채널을통한플랫폼기반의 IT 서비스제공 임대업국내당사사옥사무실임대 다. 판매방법및조건당사의매출은용역과상품매출로이루어지고있습니다. - 용역매출 : 용역제공에대한대금회수는대부분현금으로결제되며, 현금과어음의비율은약 86:14 정도입니다. 어음의경우만기는정규지급일이후최장 120 일입니다. - 상품매출 : 상품판매에대한대금회수는 1~3 개월사이에현금및어음으로 결제되며, 현금과어음의비율은약 88:12 정도입니다. 어음의경우만기는정규지급일이후최장 120 일입니다. 라. 판매전략당사는다음과같은방법을통하여효율적판매증진을꾀하고있습니다. 1 수주 / 개발경험을바탕으로한영업팀의직접영업 2 이마트, 백화점등대형유통사를통한판매 3 전략적제휴업체들과의공동영업 4 Channel 사를선정하여전국판매망구축 5 신상품발표세미나개최 6 포털등온라인광고및판촉행사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 5. 수주현황 본보고서기준일현재진행중인총수주의잔고는 억원입니다. 품목 수주 일자 세부수주내용은당사및고객사의영업기밀에해당할가능성이있어, 주요항목별로분류하여합산기재하였습니다. 납기 ( 단위 : 억원 ) 수주총액기납품액수주잔고 수량금액수량금액수량금액 신세계그룹관계사시스템구축등 대외부문시스템구축등 신세계그룹관계사 IBS 공사 대외부문 IBS 공사 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 6. 리스크관리에관한사항 당사의주요금융부채는매입채무, 미지급금, 미지급비용등으로구성되어있으며, 이러한금융부채 는영업활동을위한자금을조달하기위하여발생하였습니다. 또한당사는영업활동에서발생하는매 출채권, 미수금, 현금및단기예금과같은다양한금융자산도보유하고있습니다. 당사의금융자산및금융부채에서발생할수있는주요위험은시장위험, 신용위험및유동성위험입니다. 당사의주요경영진은아래에서설명하는바와같이, 각위험별관리절차를검토하고정책에부합하는지검토하고있습니다. 또한당사는투기목적의파생상품거래를실행하지않는것이기본적인정책입니다. (1) 시장위험시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의미래현금흐름에대한공정가치가변동될위험입니다. 시장위험은환율위험, 이자율위험및기타가격위험의세유형의위험으로구성되어있습니다. 시장위험에영향을받는주요금융상품은예금, 매도가능금융자산입니다. ( 가 ) 이자율위험이자율위험은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당사는차입금을보유하고있지아니하므로공정가치및현금흐름에미치는영향은중요하지아니합니다. ( 나 ) 환율변동위험환율변동위험은환율의변동으로인하여금융상품의미래현금흐름에대한공정가치가변동될위험입니다. 당사는기업의영업활동 ( 수익이나비용이당사의기능통화와다른통화로발생할때 ) 으로인해환율변동위험에노출되어있습니다. 당사의외환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익변동을최소화함으로써기업의 가치를극대화하는데있습니다. 보고기간말현재당사는환율변동위험이미치는영향은중요하지않다고판단하고있습니다. ( 다 ) 지분상품가격변동위험 1) 당사의상장및비상장지분상품은미래가치불확실성으로인해발생하는시장가격위험에노출되어있습니다. 당사는투자의다양화및개별투자와전체지분상품투자에한도를설정하여지분상품가격위험을관리하고있습니다. 지분상품포트폴리오에관하여경영진에게정기적으로보고가이루어지고있습니다. 당사의이사회는모든지분상품투자에대하여검토및승인을하고있습니다. 2) 보고기간말현재지분상품공정가치노출액은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 시장성 1,040,175 1,112,625 비시장성 216, ,316 합 계 1,256,491 1,328,941 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 3) 보고기간말현재주가지수 5% 변동시상장지분상품의가격변동이기타포괄손익 ( 매도가능금융 자산평가손익 ) 에미치는영향은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 세전기타포괄손익 52,009 (52,009) 55,631 (55,631) 법인세효과 (11,442) 11,442 (12,239) 12,239 세후기타포괄손익 40,567 (40,567) 43,392 (43,392) 4) 보고기간말현재비시장성지분상품공정가치노출액에따른효과는중요하지않다고판단하고있 습니다. ( 라 ) 기타가격위험 기타가격위험은이자율위험이나환위험이외의시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나 미래현금흐름이변동할위험이며, 이러한위험이당사에미치는영향은중요하지아니합니다. (2) 신용위험신용위험은거래상대방이의무를이행하지못하여손실이발생할위험입니다. 당사는주요하게매출채권, 미수금등영업활동및금융기관예금, 기타금융상품등재무활동으로인한신용위험에노출되어있습니다. ( 가 ) 매출채권및기타채권당사는신용거래를희망하는모든거래상대방에대하여신용검증절차의수행을원칙으로하여신용상태가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있습니다. 또한, 대손위험에대한당사의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및기타채권잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 한편, 당사의대손위험에대한최대노출정도는주석 34 에기술된금융자산범주별매출채권및기타 채권장부금액입니다. 또한, 해당채권에대해매보고기간말에개별적또는집합적으로손상여부를 검토하고있습니다. ( 나 ) 기타의자산현금, 단기예금등으로구성되는당사의기타의자산으로부터발생하는신용위험은거래상대방의부도등으로발생합니다. 이러한경우당사의신용위험노출정도는최대해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 당사는금융기관에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은만기까지모든금융계약상의약정사항들을이행할수있도록자금을조달하지못할위 험입니다. 당사는특유의유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고있습니다. 당사는금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 융상품중금융자산의만기와영업현금흐름의추정치를고려하여금융자산과금융부채의만기를대 응시키고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 다음은당기말금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상의금액입니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년이상 합계 매입채무및기타부채 30,148, ,148,896 예수보증금 92,496 1,831,040-1,923,536 장기예수보증금 - - 1,108,630 1,108,630 미지급비용 4,008,670 1,085,091-5,093,761 장기미지급비용 , ,395 미지급배당금 3, ,863 합 계 34,253,925 2,916,131 1,486,025 38,656,081 상기금융부채의잔존만기별현금흐름은할인되지아니한명목금액으로서지급을요구받을수있는 기간중가장이른일자를기준으로작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의주목적은당사의영업활동을유지하고주주가치를극대화하기위하여높은신용등급과건전한자본비율을유지하기위한것입니다. 당사는자본구조를경제환경의변화에따라수정하고있으며, 이를위하여자기주식을취득하거나배당정책수정등을검토하도록하고있습니다. 한편, 기중자본관리의목적, 정책및절차에대한어떠한사항도변경되지않았습니다. 당사는순부채를자기자본으로나눈순부채비율을사용하여감독하고있는바, 순부채는부채총액에 서현금및현금성자산을차감하여산정하고있습니다. ( 단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 부채총액 55,284,266 51,107,549 차감 : 현금및현금성자산 (30,952,189) (16,871,059) 순부채 24,332,077 34,236,490 자기자본 165,573, ,164,730 순부채비율 (%) 경영상의주요계약 - 해당사항없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직당사연구개발담당조직인 S-Lab 은 2014 년 12 월에신설되어현재조직을구성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 하고있으며, 지난 2015 년 7 월 9 일기업부설연구소를설립하여 LBS 플랫폼등다양한연구개발을진행하였습니다. (2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 과목제 20 기제 19 기제 18 기비고 연구개발비용계 2,875,896 1,638,682 3,859 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.970% 0.628% 0.002% - 제 18 기금액은 2012 년 4 월부터 2013 년 2 월까지진행된맞춤양산형섬유제품 PLM 시스템개발 ( 지식경제부 ) 건에대한잔금입금건입니다. 나. 연구개발실적 - LBS 플랫폼등의연구개발활동이진행중이었으나, 2016 년 12 월에 S-LAB 운영을중단하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 20 기말 ( ) 제 19 기말 ( ) 제 18 기말 ( ) [ 유동자산 ] 141, , ,087 ㆍ당좌자산 137, , ,620 ㆍ재고자산 4,117 12,458 11,467 [ 비유동자산 ] 79,110 78,270 54,802 ㆍ투자자산 23,296 24,148 16,818 ㆍ유형자산 49,994 46,094 33,481 ㆍ무형자산 3,504 3,325 3,608 ㆍ관계기업및공동기업투자 - 2,343 - ㆍ기타비유동자산 2,316 2, 자산총계 220, , ,889 [ 유동부채 ] 53,036 47,159 42,195 [ 비유동부채 ] 2,248 3,948 5,238 부채총계 55,284 51,107 47,433 [ 자본금 ] 8,600 8,600 8,600 [ 자본잉여금 ] 4,082 4,082 4,082 [ 자본조정 ] -1, [ 기타포괄손익누계액 ] 860 1, [ 이익잉여금 ] 153, , ,925 자본총계 165, , ,455 종속, 관계, 공동기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 - 제 20 기 제 19 기 제 18 기 구분 ( ( ( ~ ) ~ ) ~ ) 매출액 296, , ,062 영업이익 8,724 10,976 15,507 계속사업이익 2,546 6,810 12,107 당기순이익 2,546 6,810 12,107 주당순이익 1,481원 3,959원 7,039원 2. 연결재무제표 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 3. 연결재무제표주석 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 4. 재무제표 제 20 기 제 19 기 제 18 기 재무상태표 현재 현재 현재 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산유동자산 141,747,631, ,002,574, ,087,256,389 현금및현금성자산 30,952,189,132 16,871,058,542 20,717,509,865 유동금융자산 55,000,000,000 65,000,000,000 80,000,000,000 단기금융상품 55,000,000,000 65,000,000,000 80,000,000,000 유동매도가능금융자산 매출채권및기타채권 45,844,879,123 38,836,837,909 34,572,536,257 재고자산 4,117,195,241 12,457,952,854 11,466,965,115 미수수익 1,196,012,056 1,341,605,702 1,599,910,144 보증금 143,520, 기타유동자산 4,493,835,893 4,495,119,565 5,730,335,008 비유동자산 79,109,923,234 78,269,705,344 54,801,389,042 비유동금융자산 7,003,514,015 7,098,349,258 6,791,085,071 장기금융상품 2,500,000 2,500,000 2,500,000 비유동매도가능금융자산 7,001,014,015 7,095,849,258 6,788,585,071 투자부동산 16,292,534,382 17,049,205,226 10,026,779,061 유형자산 49,993,975,735 46,093,559,123 33,480,953,793 무형자산 3,504,245,648 3,325,327,640 3,607,349,146 관계기업에대한투자자산 0 2,342,805,379 0 기타비유동채권 1,911,221,269 1,904,743, ,267,740 장기보증금 1,632,558,500 1,676,432, ,267,740 장기선급비용 278,662, ,311,619 0 이연법인세자산 404,432, ,714, ,954,231 자산총계 220,857,554, ,272,279, ,888,645,431 부채유동부채 53,036,009,487 47,159,063,494 42,195,549,564 매입채무및기타채무 30,148,896,299 26,739,550,701 26,335,259,191 충당부채 36,618,145 88,285, ,232,991 당기법인세부채 1,146,660,203 1,053,423,398 1,355,330,569 예수보증금 1,923,535, 기타금융부채 5,097,623,699 5,930,666,415 2,752,185,305 기타유동부채 14,682,675,641 13,347,137,238 11,535,541,508 비유동부채 2,248,256,255 3,948,485,953 5,237,849,768 비유동충당부채 400,545, ,545,000 0 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 기타장기충당부채 400,545, ,545,000 0 복구장기충당부채 400,545, ,545,000 0 장기매입채무및기타비유동채무 377,394, ,380,625 0 장기미지급비용 377,394, ,380,625 0 순확정급여부채 361,686,300 1,087,490,648 2,476,220,088 장기예수보증금 1,108,630,180 2,101,069,680 2,761,629,680 부채총계 55,284,265,742 51,107,549,447 47,433,399,332 자본납입자본 8,600,000,000 8,600,000,000 8,600,000,000 자본금 8,600,000,000 8,600,000,000 8,600,000,000 기타자본구성요소 3,883,810,609 5,080,856,328 4,930,248,064 자본잉여금 4,081,817,415 4,081,817,415 4,081,817,415 기타자본조정 (1,058,335,008) (23,212,761) 0 기타포괄손익누계액 860,328,202 1,022,251, ,430,649 이익잉여금 153,089,478, ,483,874, ,924,998,035 자본총계 165,573,289, ,164,730, ,455,246,099 부채와자본총계 220,857,554, ,272,279, ,888,645,431 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 포괄손익계산서제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 296,339,095, ,095,043, ,062,490,774 매출원가 247,790,158, ,927,503, ,447,313,466 매출총이익 48,548,936,738 53,167,539,081 46,615,177,308 판매비와관리비 39,825,110,728 42,191,618,747 31,107,729,940 영업이익 8,723,826,010 10,975,920,334 15,507,447,368 금융수익 1,520,392,896 2,229,180,530 2,754,800,816 금융원가 39,604,035 12,052,976 29,195,148 기타영업외수익 711,012, ,660, ,204,884 기타영업외비용 659,647,197 1,440,820,752 1,426,311,678 지분법손익 (5,433,088,432) (2,733,981,860) 0 법인세비용차감전순이익 4,822,891,683 9,397,905,783 17,206,946,242 법인세비용 2,276,590,738 2,587,714,524 5,100,433,275 당기순이익 2,546,300,945 6,810,191,259 12,106,512,967 기타포괄손익 (618,422,111) (357,494,128) (1,993,149,949) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (397,725,419) 173,821,025 (192,198,098) 매도가능금융자산평가이익 (161,923,472) 173,821,025 (192,198,098) 부의지분법자본변동 (235,801,947) 0 0 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (220,696,692) (531,315,153) (1,800,951,851) 순확정급여부채의재측정요소 (220,696,692) (531,315,153) (1,800,951,851) 총포괄이익 1,927,878,834 6,452,697,131 10,113,363,018 주당이익기본주당이익 ( 손실 ) 1,481 3,959 7,039 계속사업기본주당이익 ( 손실 ) 1,481 3,959 7,039 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 자본변동표제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본합계 ( 기초자본 ) 8,600,000,000 4,081,817, ,040,628, ,339,436, ,061,883,081 당기순이익 12,106,512,967 12,106,512,967 보험수리적손익 (1,800,951,851) (1,800,951,851) 자본의변동 매도가능증권평가손익 (192,198,098) (192,198,098) 자본조정 0 자기주식 0 배당금지급 1,720,000,000 1,720,000, ( 기말자본 ) 8,600,000,000 4,081,817, ,430, ,924,998, ,455,246, ( 기초자본 ) 8,600,000,000 4,081,817, ,430, ,924,998, ,455,246,099 당기순이익 6,810,191,259 6,810,191,259 보험수리적손익 (531,315,153) (531,315,153) 자본의변동 매도가능증권평가손익 173,821, ,821,025 자본조정 (23,212,761) (23,212,761) 자기주식 0 배당금지급 1,720,000,000 1,720,000, ( 기말자본 ) 8,600,000,000 4,081,817,415 (23,212,761) 1,022,251, ,483,874, ,164,730, ( 기초자본 ) 8,600,000,000 4,081,817,415 (23,212,761) 1,022,251, ,483,874, ,164,730,469 당기순이익 2,546,300,945 2,546,300,945 보험수리적손익 (220,696,692) (220,696,692) 자본의변동 매도가능증권평가손익 (161,923,472) (161,923,472) 자본조정 (235,801,947) (235,801,947) 자기주식 (799,320,300) (799,320,300) 배당금지급 1,720,000,000 1,720,000, ( 기말자본 ) 8,600,000,000 4,081,817,415 (1,058,335,008) 860,328, ,089,478, ,573,289,003 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 현금흐름표제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 25,452,025,346 15,878,502,967 14,776,000,387 당기순이익 2,546,300,945 6,810,191,259 12,106,512,967 당기순이익조정을위한가감 23,441,674,900 9,648,802,633 5,174,335,388 퇴직급여 3,191,251,176 2,930,097,287 2,602,927,005 감가상각비 11,222,913,760 6,366,027,144 4,686,943,005 무형자산상각비 324,902, ,450, ,185,758 대손상각비 ( 환입 ) (73,417,280) 207,726,935 (38,063,888) 외화환산손실 6,471,053 1,369,452 9,538,350 유형자산처분손실 64,943,605 8,613, ,331,915 유형자산폐기손실 290,562, ,364,464 0 무형자산처분손실 무형자산폐기손실 99,000 10,000 0 손상차손인식액 0 8,140,000 0 지분법손실 5,433,088,432 2,733,981,860 0 외화환산이익 (14,031,340) (565,048) (4,454,439) 유형자산처분이익 (128,989) (15,615,459) 0 이자수익 (1,459,105,774) (2,216,312,138) (2,738,728,315) 이자비용 법인세비용 2,276,590,738 2,587,714,524 5,100,433,275 매출채권의감소 ( 증가 ) (4,375,215,155) (4,280,318,949) (1,263,427,587) 미수금의감소 ( 증가 ) (2,557,305,016) (191,709,638) (242,269,003) 기타자산의감소 ( 증가 ) (49,067,478) 1,006,903,824 (3,645,060,194) 재고자산의감소 ( 증가 ) 8,340,757,613 (990,987,739) (1,196,761,877) 매입채무의증가 ( 감소 ) 957,124,669 (128,945,317) (1,913,771,991) 미지급금의증가 ( 감소 ) 3,592,483, ,432,423 2,516,531,107 미지급비용의증가 ( 감소 ) (815,113,166) 3,537,777, ,678,344 기타부채의증가 ( 감소 ) 1,335,538,403 1,811,595,730 4,724,534,315 판매보증충당부채의증가 ( 감소 ) (51,667,597) (128,947,249) (29,065,292) 퇴직급여부채의증가 ( 감소 ) (4,200,000,000) (5,000,000,000) (4,499,165,100) 이자수취 1,488,202,112 2,382,059,862 2,414,799,240 법인세납부 ( 환급 ) (2,024,152,611) (2,962,550,787) (4,919,647,208) 투자활동현금흐름 (9,790,943,300) (17,344,478,890) (16,357,147,607) 장단기금융상품의감소 81,003,738,357 80,000,000,000 45,800,000,000 장단기금융상품의증가 (71,000,000,000) (65,000,000,000) (55,000,000,000) 매도가능증권의처분 ,694,720 매도가능증권의취득 유형자산의처분 353,085, ,679, ,461,818 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 유형자산의취득 (16,499,007,697) (26,289,728,168) (5,916,858,005) 무형자산의처분 무형자산의취득 (223,028,000) (18,266,140) (1,801,283,000) 지분법적용투자지분의취득 (3,326,085,000) (5,100,000,000) 0 보증금의감소 116,000, ,267, ,104,600 보증금의증가 (215,646,466) (1,716,432,100) (613,267,740) 재무활동현금흐름 (1,588,139,700) (2,380,475,400) (1,721,203,400) 예수보증금의증가 ( 감소 ) 931,096,000 (660,560,000) (1,288,000) 자기주식의취득 (799,320,300) 0 0 배당금지급 (1,719,915,400) (1,719,915,400) (1,719,915,400) 외화표시현금및현금성자산의환율변동 8,188, 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) 14,081,130,590 (3,846,451,323) (3,302,350,620) 기초현금및현금성자산 16,871,058,542 20,717,509,865 24,019,860,485 기말현금및현금성자산 30,952,189,132 16,871,058,542 20,717,509,865 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 이익잉여금처분계산서제 20 기 부터 까지제 19 기 부터 까지제 18 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 구 분 제 20 기 제 19 기 제 18 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,364,331,674 6,330,727,421 10,343,851,315 전기이월미처분이익잉여금 38,727,421 51,851,315 38,290,199 순확정급여부채의재측정요소 (220,696,692) (531,315,153) (1,800,951,851) 당기순이익 2,546,300,945 6,810,191,259 12,106,512,967 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,350,395,000) (6,292,000,000) (10,292,000,000) 이익준비금 172,000, ,000, ,000,000 사업확장적립금 470,000,000 4,400,000,000 8,400,000,000 현금배당 ( 주당 : 1,000원 ) 1,708,395,000 1,720,000,000 1,720,000,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 13,936,674 38,727,421 51,851,315 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 5. 재무제표주석 주식회사신세계아이앤씨 제 20 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 19 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 일반사항 주식회사신세계아이앤씨 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는 1997년 4월 29일에 신세계에포함되어있던정보통신사업부가별도로독립된정보통신전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템통합구축서비스의개발및판매, 전산관련장비의판매및임대등을주요영업목적으로하고있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로한국증권업협회 ( 현, 코스닥시장 ) 에등록하였으며, 2006년 5월 18일에유가증권시장에상장하였습니다. 당사는설립후수차례의증자를거쳐당기말현재자본금은 86 억원이며, 이마트및계열회사는당 사의특수관계자입니다. 한편, 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 지분율 (%) 이마트외특수관계자 614, 국민연금공단 115, KB자산운용 44, 신영자산운용 27, 자기주식 11, 기타 906, 합 계 1,720, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 2. 중요한회계정책및재무제표작성기준 2-1. 재무제표작성기준 재무제표는공정가치로평가된일부의매도가능금융자산을제외하고는역사적원가를기준으로작성 되었습니다. 본재무제표는원화로표시되어있습니다. 한편, 재무제표는전기에대한비교정보를제시하고있으며, 추가적으로당사는회계정책의소급적 용, 재무제표항목의소급재작성또는소급재분류가있는경우가장이른기간의기초재무상태표를 공시하고있습니다 준수사실의기재 당사의재무제표는 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 에따라제정된한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다 수익인식 당사는경제적효익의유입이확실하고신뢰성있게측정될수있는경우에수익을인식하고있으며, 수취한대가의공정가치에서할인, 리베이트, 기타판매관련제세금등을차감하여수익을측정하고있습니다. 당사는본인또는대리인중어느역할을수행하고있는지를판단하기위하여해당기준에따라매출계약을평가하였으며, 그결과당사의모든매출계약에대하여당사가본인으로서역할을하고있다고판단하고있습니다. 또한당사는다음의인식기준을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. (1) 재화의판매 당사는상품매출에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되는시점 즉, 일반적으로재화의인도시점에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (2) 용역의제공 당사는용역제공거래에대하여진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총예정원가에 대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. (3) 이자수익당사는상각후원가로측정되는모든금융상품및매도가능금융자산에서발생하는이자의경우, 유효이자율법에의하여이자수익또는이자비용을인식하고있습니다. 유효이자율은금융상품의기대존속기간이나적절하다면더짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 이자수익은포괄손익계산서상금융수익에포함되어있습니다. (4) 배당금수익당사가배당금을지급받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. (5) 기타의수익 기타의수익에대해서는수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수있으며경제적 효익의유입가능성이매우높을경우에인식하고있습니다 현금및현금성자산 재무상태표상의현금및현금성자산은보통예금과소액현금및취득당시만기가 3 개월이내인단기성 예금으로구성되어있습니다. 현금흐름표상의현금및현금성자산은이러한현금및현금성자산에서당 좌차월을차감한후의금액을의미합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 2-5. 금융상품 (1) 금융자산 1) 최초인식및측정당사는기업회계기준서제1039호의적용대상인금융자산을당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산또는효과적인위험회피수단으로지정된파생상품으로적절하게분류하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우당해금융자산의 취득과직접관련되는거래원가를최초인식시공정가치에가산하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는해당금융자산을매입또는매도하기로약정한거래일자에인 식되고있습니다. 정형화된매입또는매도란관련시장규정이나관행에의하여일반적으로설정한 기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는것을의미합니다. 당사의주요금융자산은현금성자산과장단기금융상품, 매출채권및기타채권, 시장성및비시장성금 융상품으로구성되어있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매금융자산과최초인식시당기손익인식금융자산으로지정된금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며, 주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이효과적인위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은재무상태표에공정가치로표시하고있으며, 발생하는손익은당기손익에반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 주계약에내재된파생상품은그경제적특징과위험이주계약에밀접하게관련되어있지않고주계약이매매목적이나당기손익인식대상으로지정되지않은경우, 별도의파생상품으로회계처리하고공정가치로계상하고있습니다. 내재파생상품은공정가치로평가하며공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름의중요한변동을가져오는계약조건의변경이있는경우에는재검토를하고있습니다. 3) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나결정가능하며활성시장에서가격이공시되지않는비파생금융자산으로서, 최초인식후에는유효이자율법을사용하여상각후원가를측정한후손상차손누계액을차감하여장부에인식하고있습니다. 상각후원가는취득시의할인이나할증과유효이자율의일부분인지급하거나수취하는수수료를고려하여계산됩니다. 유효이자율에의한상각은포괄손익계산서에금융수익으로계상하며, 손상차손은포괄손익계산서에판매비와관리비및기타영업외비용으로계상하고있습니다. 4) 만기보유금융자산당사는만기가고정되었고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산을만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은최초인식후에는유효이자율법을사용하여상각후원가를측정한후손상차손누계액을차감한가액으로계상하고있습니다. 상각후원가는취득시의할인이나할증과유효이자율의일부분인지급하거나수취하는수수료를고려하여계산됩니다. 유효이자율에의한상각은포괄손익계산서에금융수익으로계상하며, 손상차손은금융원가로계상하고있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은지분증권과채무증권을포함하고있습니다. 지분증권은당기손익인식금융자산으로분류되지않거나지정되지않은경우매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 채무증권의경우정해져있지않은기간동안에보유할의도가있고시장상황변동및유동성으로인해매각할수있는경우매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 매도가능금융자산은최초인식후공정가치로평가하고이에따른미실현평가손익은기타포괄손익에 반영하며, 해당자산이제거되거나또는손상차손을인식하는시점에누적평가손익을당기손익에반 영하고있습니다. 당사는매도가능금융자산의보유능력및단기간내매각의도를평가합니다. 시장의비활성화로거래가불가능하고예측가능한미래에경영진의매각의도가중요하게변경될경우, 당사는드문상황의경우에금융자산을재분류할수있습니다. 대여금및수취채권의정의를충족하였을금융자산으로서매도가능금융자산으로분류된경우, 기업이예측가능한미래기간동안또는만기까지보유할의도와능력이있다면매도가능금융자산의범주에서대여금및수취채권의범주로재분류할수있습니다. 만기까지보유할의도와능력이있는경우에만기보유금융자산으로재분류할수있습니다. 매도가능금융자산의범주에서다른범주로재분류된금융자산의경우재분류시점의공정가치가새로운상각후원가가되며자본에반영된평가손익을당해금융자산의잔여기간에걸쳐유효이자율법으로상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 기대현금흐름과새로운상각후원가의차이또한당해금융자산의잔여기간에걸쳐유효이자율법을사용하여상각하고있습니다. 자산이후속적으로손상된것으로판단되는경우에는자본에반영된금액은당기손익에반영하고있습니다. 6) 금융자산의제거금융자산, 금융자산의일부분또는유사한금융자산집합의일부분은다음의경우에제거됩니다. 1) 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸한경우 2) 금융자산의현금흐름을수취할계약상권리를양도하였거나당해현금흐름을제 3자에게중요한지체없이지급할계약상의무를부담하고있는경우로서해당자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하였거나, 해당자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니하였으나자산에대한통제권을이전한경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 당사는금융자산의현금흐름에대한권리는양도하였으나, 해당자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도않으며해당자산을통제하고있는경우, 해당자산에대하여지속적으로관여하는정도까지자산을인식하고있습니다. 양도된자산에대한보증을제공하는형태로지속적관여가이루어지는경우지속적관여의정도는해당자산의최초장부금액과수취한대가중상환을요구받을수있는최대금액중작은금액으로측정하고있으며, 관련부채도인식하고있습니다. 양도된자산및관련부채는금융자산을제거하고양도함으로써발생하거나보유하게된권리와의무 를각각고려하여측정합니다. (2) 금융자산의손상 금융자산의손상에대한추가적인공시는주석 6( 매출채권및기타채권 ), 주석 9( 매도가능금융자산 ) 에서 제공하고있습니다. 당사는금융자산또는그자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식후하나이상의사건 ( 이하 ' 손상사건 ') 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산또는금융자산집합의추정미래현금흐름에영향을미친경우, 당해금융자산또는금융자산집합은손상된것으로판단합니다. 손상되었다는객관적인증거에는다음의손상사건에대한식별가능한자료가포함됩니다. 가 ) 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움나 ) 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반다 ) 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가되는경우라 ) 금융자산집합에포함된자산에대한채무불이행과상관관계가있는국가나지역의경제상황변화등과같이최초인식후추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 1) 상각후원가로평가하는금융자산당사는상각후원가를장부금액으로하는금융자산에대하여개별적으로유의적인금융자산의경우우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토하며, 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적또는집합적으로검토하고있습니다. 개별적으로검토한금융자산에손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산의유의성에관계없이유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 손상이발생하였다는객관적증거가있는경우, 손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율 ( 최초인식시점에계산된유효이자율 ) 로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다. 이경우아직발생하지아니한미래의대손은미래예상현금흐름에포함하지아니합니다. 변동금리부대여금의경우손상차손을측정하기위한할인율은현행유효이자율을적용하고있습니다. 자산의장부금액은충당금계정을사용하여차감표시하고손상차손은당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산이나유사한금융자산집합이손상차손으로감액되면그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 대여금및수취채권과이와관련된충당금은미래에회복가능성이없는경우장부에서제거하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소또는증가하고그감소또는증가가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손금액을손상충당금을조정함으로써환입또는추가인식하고있습니다. 상각된대여금및수취채권등이회수되는경우에는판매비와관리비를차감처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 2) 매도가능금융자산 당사는매도가능금융자산에대하여손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평 가하고있습니다. 매도가능금융자산으로분류하는지분상품의경우공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 기타포괄손익으로인식한누적손실은이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니하며, 손상인식후공정가치증가금액은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산으로분류하는채무상품의경우손상은상각후원가를장부금액으로하는금융자산과동일한기준으로평가되고있습니다. 다만, 손상으로인식된금액은공정가치가취득원가에미달하는금액에서이전기간에이미당기손익으로인식한당해금융자산의손상차손을차감한금액입니다. 손상인식후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식하고있습니다. 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식및측정 기업회계기준서제 1039 호의범위에해당되는금융부채는최초인식시당기손익인식금융부채, 차입 금또는효과적인위험회피수단으로지정된파생상품으로분류되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 금융부채는최초인식시공정가치로측정하며차입금의경우관련된거래원가를공정가치에서차감 하고있습니다. 당사의주요금융부채는매입채무, 미지급금, 미지급비용등이있습니다. 한편, 금융부채의후속측정은금융부채의분류에따라상이합니다. 2) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채와최초인식시당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 단기간내에매각할목적으로취득하는금융부채나내재파생상품을포함한파생상품이기업회계기준서제1039호에의한효과적인위험회피수단으로지정되지않은경우에는단기매매금융부채로분류하고있으며, 단기매매금융부채의평가손익은당기손익에반영됩니다. 당사는최초인식시당기손익인식금융부채로지정한금융부채는보유하고있지아니합니다. 3) 이자부차입금최초인식후이자부차입금은유효이자율법을이용한상각후원가로측정되며, 관련평가손익은차입금이제거되는시점또는유효이자율법에의한상각절차를통하여당기손익에반영하고있습니다. 상각후원가는취득시의할인이나할증과유효이자율의일부인지급되거나수취된수수료를고려하여계상됩니다. 유효이자율에의한상각은포괄손익계산서에금융원가로계상하고있습니다. 4) 금융보증부채채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해당사가특정금액을지급하여야하는금융보증계약을체결한경우, 당사는동금융보증계약에대해최초인식시공정가치로측정하고이후기업회계기준서제 1037호에따라결정된금액과최초인식금액에서수익인식기준에따라인식한상각누계액을차감한금액중큰금액으로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 5) 금융부채의제거금융부채는그계약상의무가이행되거나취소되거나만료된경우제거됩니다. 기존금융부채가동일대여자로부터의다른계약조건의다른금융부채로대체되거나기존금융부채의계약조건이실질적으로변경되는경우, 이러한대체또는변경은기존부채의제거및신규부채의인식으로처리되며장부금액과지급한대가의차이는당기손익에반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의상계인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있어순액으로결제하거나, 자산을회수하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우에는금융자산과금융부채를상계하고재무상태표에순액으로표시하고있습니다 재고자산 당사는재고자산을취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로평가하고있습니다. 재고자산별취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을현재의장소에현재의상태로이르게하는데발생한기타원가를포함하고있습니다. 재고자산의단위원가는총평균법 ( 미착품은개별법 ) 에의해산정된취득원가로평가하고있으며, 연중계속기록법에의하여수량및금액을계산하고매회계연도의결산기에실지재고조사를실시하여그기록을조정하고있습니다. 한편, 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비 용을차감한금액으로산정하고있습니다 관계기업및공동기업투자 관계기업은지배기업이유의적인영향력을보유하는기업입니다. 유의적인영향력은피투자자의재무 정책과영업정책에관한의사결정에참여할수있는능력이지만그러한정책의지배력이나공동지배 력은아닙니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자들이그약정의순자산에대한권리를보유하는공 동약정입니다. 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에 지배력을공유하는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 당사는관계기업및공동기업투자에대하여지분법을적용하여회계처리하고있습니다. 관계기업및공동기업투자는최초취득원가로인식되며, 취득일이후관계기업이나공동기업의순자산변동액중연결기업의지분해당액을인식하기위하여장부금액을가감하고있습니다. 관계기업이나공동기업과관련된영업권은해당투자자산의장부금액에포함되며상각또는별도의손상검사를수행하지아니하고있습니다. 관계기업및공동기업의영업에따른손익중당사의지분해당분은손익계산서에직접반영되며기타포괄손익의변동은당사의기타포괄손익의일부로표시하고있습니다. 관계기업이나공동기업의자본에직접반영된변동이있는경우당사의지분해당분은자본변동표에반영하고있습니다. 당사와관계기업및공동기업간거래에따른미실현손익은당사의지분해당분만큼제거하고있습니다. 관계기업및공동기업의보고기간은당사의보고기간과동일하며당사와동일한회계정책의적용을 위해필요한경우재무제표를조정하고있습니다. 지분법을적용한이후, 당사는관계기업및공동기업투자에대하여추가적인손상차손을인식할필요가있는지결정합니다. 당사는매보고기간말에관계기업및공동기업투자가손상된객관적인증거가있는지판단하고, 그러한객관적인증거가있는경우관계기업및공동기업투자의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로하여 ' 관계기업지분법손익 ' 의계정으로포괄손익계산서에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 당사는관계기업에대하여유의적인영향력을상실하거나공동기업에대한공동지배력을상실한때에종전관계기업이나공동기업에대한잔여보유지분이있다면그잔여지분을공정가치로측정하고있으며, 유의적인영향력및공동지배력을상실한때의관계기업및공동기업투자의장부금액과잔여지분의공정가치및처분대가와의차이는당기손익으로반영하고있습니다 유형자산 유형자산은취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한잔액으로표시하고있으며, 유 형자산의주요부분이주기적으로교체될필요가있는경우당사는그부분을개별자산으로인식하고 해당내용연수동안감가상각하고있습니다. 또한, 종합검사원가와같이자산의인식요건을충족하는경우에는유형자산의장부금액에포함되어있으며, 모든수선및유지비용은발생시점에당기손익에반영하고있습니다. 유형자산의경제적사용이종료된후에원상회복을위하여자산을제거, 해체하거나, 부지를복원하는데소요될것으로추정되는비용이충당부채의인식요건을충족하는경우그지출의현재가치를유형자산의취득원가에포함하고있습니다. 고객으로부터이전받은유형자산은최초측정시통제를획득한날의공정가치로측정하고있습니다. 당사는유형자산을아래의내용연수에따라정액법으로감가상각하고있습니다. 과목내용연수 건물 30 년 인테리어 차량운반구 공구기구비품 5 년 5 년 5 년 유형자산은처분하는때또는사용이나처분을통하여미래경제적효익이기대되지않을때제거합니 다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되며, 자산을 제거할때당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 유형자산의잔존가치, 내용연수및감가상각방법은적어도매회계연도말에재검토하고, 변경시변경 효과는전진적으로인식합니다 차입원가 의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이르게하는데상당한기간을필요로하는자산의취득, 건설또는생산과직접관련된차입원가는당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 기타차입원가는발생시비용으로계상하고있습니다. 차입원가는차입금의차입과관련되어발생된이자와기타원가로구성되어있습니다 투자부동산 투자부동산은관련거래원가를가산한취득원가로측정하고있으며, 발생시점에자산의인식요건을 충족한대체원가를포함하고있습니다. 다만, 일상적인관리활동에서발생하는원가는발생시점에비 용으로인식하고있습니다. 투자부동산을처분하거나사용을통하여더이상미래경제적효익을얻을수없을것으로예상되는경 우재무제표에서제거하고있으며이로인하여발생되는순처분금액과장부금액의차이는제거시점 의당기손익에반영하고있습니다. 또한, 해당자산의사용목적이변경된경우에한하여투자부동산에서다른계정으로대체하거나다른계정에서투자부동산으로대체하고있으며투자부동산에서자가사용부동산 ( 유형자산 ) 으로대체되는경우에는사용목적이변경된시점의장부금액을승계하고있습니다. 또한, 자가사용부동산 ( 유형자산 ) 이투자부동산으로대체되는경우에는사용목적이변경된시점까지해당부동산을유형자산과동일하게회계처리하고있습니다. 투자부동산에대하여 30 년의내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상 소비형태를가장잘반영한정액법으로감가상각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 2-11. 무형자산 당사는개별적으로취득한무형자산은취득원가로계상하고최초취득이후상각누계액과손상차손 누계액을직접차감하여표시하고있습니다. 한편, 개발비를제외한내부적으로창출된무형자산은 발생시점에비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 무형자산은유한한내용연수를가진무형자산과비한정내용연수를가진무형자산으로구분되는바, 유한한내용연수를가진무형자산은해당내용연수에걸쳐상각하고손상징후가파악되는경우손상여부를검토하고있습니다. 또한내용연수와상각방법은매회계연도말에그적정성을검토하고있으며, 예상사용기간의변경이나경제적효익의소비형태변화등으로인하여변경이필요한경우에는추정의변경으로회계처리하고있습니다. 무형자산상각비는해당무형자산의기능과일관된비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 한편, 비한정내용연수를가진무형자산은상각하지아니하되, 매년개별적으로또는현금창출단위에포함하여손상검사를수행하고있습니다. 또한매년해당무형자산에대하여비한정내용연수를적용하는것이적절한지를검토하고적절하지않은경우전진적인방법으로유한한내용연수로변경하고있습니다. 당사는무형자산제거시순매각금액과장부금액의차이로인한손익은제거시점의당기손익에반영 하고있습니다. 당사는연구에대한지출을발생시점에비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 당사의무형자산관련회계정책을요약하면다음과같습니다. 구분 상각방법 추정내용연수 내부창출또는취득 산업재산권 정액법 5년 취득 소프트웨어 정액법 5년 취득 회원권 상각대상아님 비한정 취득 법인세 (1) 당기법인세당기및과거기간의당기법인세부채 ( 자산 ) 는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율 ( 및세법 ) 을사용하여, 과세당국에납부할 ( 과세당국으로부터환급받을 ) 것으로예상되는금액으로측정하고있습니다. 자본에직접반영되는항목과관련된당기법인세는자본에반영되며당기손익으로반영되지않고있 습니다. 경영진은주기적으로관련세법규정의해석과관련해서법인세환급액에대한회수가능성을 평가하여필요한경우충당금을설정하고있습니다. (2) 이연법인세 당사는자산및부채의재무보고목적상장부금액과세무기준액의차이인일시적차이에대하여이연 법인세자산과이연법인세부채를인식하고있습니다. 당사는다음의경우를제외하고모든가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식하고있습니다. 1) 영업권을최초로인식할때이연법인세부채가발생하는경우 2) 자산또는부채를최초로인식하는거래로서사업결합거래가아니고거래당시회계이익이나과세소득에영향을미치지아니하는거래에서이연법인세부채가발생하는경우 3) 종속기업, 관계기업및조인트벤처에대한투자지분과관련한가산할일시적차이로서동일시적차이의소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 또한, 다음의경우를제외하고는차감할일시적차이, 미사용세액공제와세무상결손금이사용될수 있는과세소득의발생가능성이높은경우이연법인세자산을인식하고있습니다. 1) 자산또는부채를최초로인식하는거래로서사업결합거래가아니고거래당시회계이익이나과세소득에영향을미치지아니하는거래에서이연법인세자산이발생하는경우 2) 종속기업, 관계기업및조인트벤처에대한투자지분과관련한차감할일시적차이로서동일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높지않거나, 동일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높지않은경우 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하며, 이연법인세자산의일부또는전부에대한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않다면이연법인세자산의장부금액을감액시키고있습니다. 한편, 감액된금액은사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이높아지면그범위내에서다시환입하고있습니다. 또한, 매보고기간말마다인식되지않은이연법인세자산에대하여재검토하여미래과세소득에의해이연법인세자산이회수될가능성이높아진범위까지과거인식되지않은이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산및부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율 ( 및세법 ) 에근거하 여당해자산이실현되거나부채가결제될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정 합니다. 당기손익이외로인식되는항목과관련된당기법인세와이연법인세는당기손익이외의항목으로인 식하고있습니다. 이연법인세항목은해당거래에따라서기타포괄손익으로인식하거나자본에직접 반영하고있습니다. 당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연 법인세자산과이연법인세부채가동일한과세대상기업과동일한과세당국과관련이있는경우에만이 연법인세자산과이연법인세부채를상계하여표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 사업결합의일부로취득한세무상효익이그시점에별도의인식기준을충족하지못하였으나취득일에존재하는사실과상황에대한새로운정보의결과측정기간동안인식된경우에는해당이연법인세효익을인식하고있습니다. 인식된취득이연법인세효익은취득과관련된영업권의장부금액을감소시키는데적용되며영업권의장보금액이영 (0) 인경우에는남아있는이연법인세효익을당기손익으로인식하고있습니다. (3) 판매세수익, 비용및자산은관련판매세를차감한순액으로인식하고있습니다. 다만자산또는용역의구매와관련한판매세가과세당국으로부터환급받을수없는경우에는관련자산의취득원가의일부또는비용항목의일부로인식하고관련채권과채무는판매세를포함한금액으로표시하고있습니다 연금및퇴직급여 당사는확정급여제도를운영하고있는바, 확정급여제도에대해별개로관리되는기금에기여금을납부하여야합니다. 확정급여제도의급여원가는예측단위적립방식을이용하여각각의제도에대해결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성된재측정요소는발생즉시기타포괄손익으로인식하고있으며후속적으로당기손익으로재분류하지아니하고있습니다. 한편, 과거근무원가는다음중이른날에비용으로인식하고있습니다. - 제도의개정이나축소가발생할때 - 관련되는구조조정원가나해고급여를인식할때 순이자는순확정급여부채에할인율을곱하여결정하고있습니다. 당사는근무원가와순확정급여부채 의순이자를매출원가및판매비와관리비의항목으로당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 2-14. 충당부채 당사는과거사건의결과로현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 가존재하고, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며, 당해의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에충당부채를인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위하여필요한지출액의일부또는전부를제3자가변제할것이예상되는경우, 당사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고, 별도의자산으로회계처리하고있습니다. 충당부채와관련하여포괄손익계산서에인식되는비용은제3자의변제와관련하여인식한금액과상계하여표시하고있습니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는부채의특유위험을반영한현행세전이자율로할인 하고있습니다. 충당부채를현재가치로평가하는경우, 기간경과에따른장부금액의증가는금융원가 로인식하고있습니다 외화환산 당사는재무제표를기능통화이면서보고통화인원화로표시하고있습니다. 따라서당사의재무제표작성에있어서기능통화이외의통화로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기재하고있습니다. 화폐성외화자산및부채는보고기간말현재의기능통화환율로환산하고있습니다. 이에따라발생하는환산차이는당기손익에반영하고있습니다. 한편, 역사적원가로측정하는외화표시비화폐성항목은최초거래발생일의환율을, 공정가치로측정 하는외화표시비화폐성항목은보고기간말의환율을적용하여인식하고있습니다 리스 당사는약정일에약정이리스이거나약정에리스가포함되어있는지를결정하기위하여약정의실질 에근거하여 ⅰ) 특정자산을사용해야만약정을이행할수있는지 ⅱ) 약정에따라그자산의사용권 이이전되는지를검토하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 리스는리스약정일을기준으로금융리스또는운용리스로분류하고있습니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이당사에이전되는금융리스의경우리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 매기지급되는최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로구분되며, 금융원가는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간의각회계기간에배분하고있습니다. 리스자산은자산의내용연수기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 다만, 리스기간종료시점까지리스 자산의소유권을획득할것이확실하지않을경우당사는리스자산을내용연수와리스기간중짧은 기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 운용리스는금융리스이외의리스로, 운용리스에서리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로손익계 산서에비용으로인식하고있습니다 비금융자산의손상 당사는매보고기간말에자산의손상을시사하는징후가존재하는지검토하고있습니다. 그러한징후가존재하는경우또는매년자산에대한손상검사가요구되는경우, 당사는자산의회수가능액을추정하고있습니다. 자산의회수가능액은자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액이며, 개별자산별로결정하나해당개별자산의현금유입이다른자산이나자산집단의현금유입과거의독립적으로창출되지않는경우, 해당개별자산이속한현금창출단위별로결정하고있습니다. 자산의장부금액이회수가능액을초과하는경우, 자산은손상된것으로보며자산의장부금액을회수가능액으로감소시키고있습니다. 사용가치는해당자산의기대미래현금흐름의추정치를화폐의시간가치와해당자산의위험에대한시장의평가를반영한세전할인율로할인한현재가치로평가하고있습니다. 순공정가치는최근거래가격을고려하고있습니다. 그러한거래가식별되지않는경우적절한평가모델을사용하여결정하고있습니다. 이러한계산에는평가배수, 상장주식의시가또는기타공정가치지표를이용하고있습니다. 손상차손은손상된자산의기능과일관된비용항목으로하여당기손익에반영하고있습니다. 영업권을제외한자산에대하여매보고기간말에과거에인식한자산의손상차손이더이상존재하지않거나또는감소하였다는것을시사하는징후가있는지여부를평가하며, 그러한징후가있는경우회수가능액을추정하고있습니다. 과거에인식한영업권을제외한자산의손상차손은직전손상차손의인식시점이후해당자산의회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에한하여손상차손을인식하지않았을경우의자산의장부금액의상각후잔액을한도로장부금액을회수가능액으로증가시키고이러한손상차손환입은당기손익에반영하고있습니다 유동성 / 비유동성분류 당사는자산과부채를유동 / 비유동으로재무상태표에구분하여표시하고있습니다. 자산은다음의경우에유동자산으로분류하고있습니다. - 정상영업주기내에실현될것으로예상되거나, 정상영업주기내에판매하거나 소비할의도가있다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 - 주로단기매매목적으로보유하고있다. - 보고기간후 12개월이내에실현될것으로예상한다. - 현금이나현금성자산으로서, 교환이나부채상환목적으로의사용에대한제한기간이보고기간후 12개월이상이아니다. 그밖의모든자산은비유동자산으로분류하고있습니다. 부채는다음의경우에유동부채로분류하고있습니다. - 정상영업주기내에결제될것으로예상하고있다. - 주로단기매매목적으로보유하고있다. - 보고기간후 12개월이내에결제하기로되어있다. - 보고기간후 12개월이상부채의결제를연기할수있는무조건의권리를가지고있지않다. 그밖의모든부채는비유동부채로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 이연법인세자산 ( 부채 ) 은비유동자산 ( 부채 ) 으로분류하고있습니다 공정가치측정 당사는매도가능금융자산과같은금융상품 ( 일부는제외 ) 을보고기간말현재의공정가치로평가하고있습니다. 공정가치로측정되거나공정가치가공시되는금융상품의공정가치에대한공시는다음의주석에설명되어있습니다. - 평가기법, 유의적추정치및가정 - 주석 3, 18 - 공정가치측정서열체계의양적공시 - 주석 34 - 투자부동산 - 주석 12 - 금융상품 ( 상각후원가로계상하는상품포함 ) - 주석 6, 9, 14, 16, 34 공정가치는측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 공정가치측정은자산을매도하거나부채를이전하는거래가다음중어느하나의시장에서이루어지는것으로가정하고있습니다. - 자산이나부채의주된시장 - 자산이나부채의주된시장이없는경우에는가장유리한시장당사는주된 ( 또는가장유리한 ) 시장에접근할수있어야합니다. 자산이나부채의공정가치는시장참여자가경제적으로최선의행동을한다는가정하에시장참여자 가자산이나부채의가격을결정할때사용하는가정에근거하여측정하고있습니다. 당사는상황에적합하며관련된관측가능한투입변수의사용을최대화하고관측가능하지않은투입 변수의사용을최소화하면서공정가치를측정하는데충분한자료가이용가능한가치평가기법을사 용하고있습니다. 재무제표에서공정가치로측정되거나공시되는모든자산과부채는공정가치측정에유의적인가장 낮은수준의투입변수에근거하여다음과같은공정가치서열체계로구분하고있습니다. 구분수준 1 수준 2 수준 3 투입변수의유의성동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격공정가치측정에유의적인가장낮은수준의투입변수가직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수를이용한공정가치공정가치측정에유의적인가장낮은수준의투입변수가관측가능하지않은투입변수를이용한공정가치 재무제표에반복적으로공정가치로측정되는자산과부채에대하여당사는매보고기간말공정가치 측정에유의적인가장낮은수준의투입변수에기초한분류에대한재평가를통해서열체계의수준 간의이동이있는지판단합니다. 공정가치공시목적상당사는성격과특성및위험에근거하여자산과부채의분류를결정하고공정가 치서열체계의수준을결정하고있습니다 자기주식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 당사는자기주식을자본에서차감하여회계처리하고있습니다. 자기주식의취득, 매각, 발행또는취 소에따른손익은손익계산서에반영하지않으며, 장부금액과처분대가의차이는자본잉여금으로회 계처리하고있습니다 제ㆍ개정된기준서의적용 당사는당기부터시행되는다음기업회계기준서의제ㆍ개정내용을최초로적용하였습니다. 제ㆍ개정 된기준서의내용및영향은다음과같습니다. (1) 기업회계기준서제1114호규제이연계정 ( 제정 ) 제정기준서는고객에게재화나용역을요율규제대상인가격이나요율로공급하는기업이한국체택국제회계기준을채택할때규제이연잔액에대한회계처리를과거회계기준에따라계속유지하도록허용하고있습니다. 이기준서를적용하는기업은규제이연계정잔액을재무상태표에별도항목으로표시하고, 이러한계정잔액의변동을포괄손익계산서에별도항목으로표시하여야합니다. 또한기업은규제이연계정잔액을인식하게하는요율규제의특성및관련된위험을식별하여구체적으로공시하여야합니다. 당사는이미한국체택국제회계기준을적용하고있고요율규제기업이아니므로동기준서를적용하지않습니다. (2) 기업회계기준서제1111호 ' 공동약정 ' ( 개정 ) - 지분취득의회계처리개정기준서는공동영업자가사업을구성하는공동영업에대한지분을취득하는경우사업결합에대한기업회계기준서제1103호의관련원칙을적용하도록하고있습니다. 또한공동지배력을유지하는상황에서공동영업에대한지분을추가취득한경우기존지분을재측정하지않음을명확히하였습니다. 그리고적용범위에대한예외를추가하여보고기업을포함한공동지배력을공유하는당사자들이동일한최상위지배자의동일지배하에있을때는개정기준서를적용하지않도록하였습니다. 개정기준서는공동영업에대한최초지분취득시와동일한공동영업에대한추가지분취득모두에적용됩니다. 동기준서는 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용되며조기적용이가능합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는영향은없습니다. (3) 기업회계기준서제1016호 ' 유형자산 ' 및제1038호 ' 무형자산 ' ( 개정 ) - 허용되는감가상각방법과상각방법의명확화개정된기준서는수익은자산을사용하여소비되는경제적효익의형태를반영하기보다는자산이포함된사업을운영하여창출되는경제적효익의형태를반영하므로수익에기초한방법은유형자산의감가상각에사용될수없고매우제한된상황에서만무형자산의상각에사용될수있다는점을명확히하였습니다. 동기준서는 2016년 1월 1일이후개시하는회계연도부터전진적으로적용됩니다. 당사는수익에기초한상각방법을적용하고있지않으므로동개정사항이재무제표에미치는영향은없습니다. (4) 연차개선 당기부터당사가적용한 연차개선의주요내용은다음과같으며, 개정기준서의적용으 로인해당사의재무제표에미치는영향은없습니다. 4-1) 기업회계기준서제1105호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은일반적으로매각또는소유주에대한분배를통해처분됩니다. 이개정사항은매각예정에서소유주에대한분배예정으로재분류하거나분배예정에서매각예정으로재분류한다면이분류의변경은최초처분계획이계속유지되는것으로본다는것을명확히하였습니다. 동개정사항은전진적으로적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 4-2) 기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 4-2-1) 관리용역계약동개정사항은수수료가포함된관리용역계약은금융자산에대한지속적인관여를나타낼수있음을명확히하였습니다. 기업은공시사항이요구되는지를평가하기위해기업회계기준서제1107호의지침에따라수수료및관리용역계약을평가하여야합니다. 관리용역계약이지속적인관여를나타내는지에대한평가는과거사건을소급해서보아야합니다. 그러나, 양도공시규정은기업이동개정사항을최초로적용하는회계기간의이전기간에는적용하지않아도됩니다 ) 상계관련기업회계기준서제1107호개정사항의중간재무제표에대한적용가능성동개정사항은상계관련공시사항은해당공시사항이직전연차재무제표에대한유의적인변동사항에대한정보를제공하는것이아닐경우에는중간재무제표에공시요구사항을적용하지않아도된다는것을명확히하였습니다. 동개정사항은소급적으로적용됩니다. 4-3) 기업회계기준서제1019호 ' 종업원급여 ' 동개정사항은우량회사채시장이두터운지여부는국가시장이나지역시장의수준에서가아니라통화수준에서평가해야한다는점을명확히하였습니다. 만약그러한우량회사채에대해거래층이두터운해당통화의시장이없는경우에는그통화로표시된국채의시장수익률을사용하여야합니다. 동개정사항은전진적으로적용됩니다. 4-4) 기업회계기준서제1034호 ' 중간재무제표 ' 동개정사항은동기준서에따라요구되는사항은중간재무제표또는다른보고서 ( 예 : 경영진설명서, 위험보고서 ) 에공시하고중간재무제표에서이를상호참조하여포함할수도있음을명확히하였습니다. 중간재무보고서에있는다른정보는이용자가중간재무제표와동일한조건으로동시에이용할수있어야합니다. 동개정사항은소급적으로적용됩니다. (5) 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' ( 개정 ) - 공시개선개정기준서는기존요구사항을유의적으로변경한다기보다는다음을명확히하고있습니다. - 기업회계기준서제1001호의중요성요구사항 - 재무상태표와포괄손익계산서의특정항목에대해세분화할수있음 - 기업은재무제표에대한주석을표시하는순서에대하여유연성을가질수있음 - 지분법적용대상관계기업과공동기업의기타포괄손익에대한지분은당기손익으로재분류되는항목과재분류되지않는항목으로분리하여한줄로표시함 또한개정기준서는재무상태표과포괄손익계산서에추가적인중간합계를나타내야할때에대한요 구사항을명확히하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는영향은없습니다. (6) 기업회계기준서제1011호 ' 건설계약 ' 및기업회계기준해석서제2115호 ' 부동산건설약정 ' - 건설계약공시추가개정기준서는발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율을진행률측정에사용하는경우에는계약수익금액이직전회계연도매출액의 5% 이상인계약에대하여추가적인정보를제공하도록요구하고있습니다. 동개정기준서는 2016년 1월1일이후개시하는회계연도부터적용되며최초로적용하는회계연도에는비교정보를작성하지아니할수있습니다. 당사는동개정사항에따라주석 20에추가적인공시를제공하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

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64 3. 중요한회계적판단, 추정및가정 당사의경영자는재무제표작성시수익, 비용, 자산및부채에대한보고금액과우발부채에대한주 석공시사항에영향을미칠수있는판단, 추정및가정을하여야합니다. 그러나이러한추정및가정 의불확실성은향후영향을받을자산및부채의장부금액에중요한조정을유발할수있습니다. 당사가노출된위험및불확실성에대한기타공시사항으로자본관리, 재무위험관리의목적및정책, 민감도분석 ( 주석 33) 이있습니다. (1) 비금융자산의손상당사는매보고일에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가하고있습니다. 영업권과비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행하며기타비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의현재가치는보험수리적평가방법을통해결정됩니다. 보험수리적평가방법의적용을위해서는다양한가정을세우는것이필요하며, 이러한가정의설정은할인율, 미래임금상승율및사망율의결정등을포함합니다. 평가방법의복잡성과기본가정및장기적인성격으로인해확정급여채무는이러한가정들에따라민감하게변동됩니다. 모든가정은매보고기간말마다검토됩니다. 자세한내역은주석 18에서기술하고있습니다. (3) 복구충당부채당사는임차하여사용하고있는본사건물과관련하여복구충당부채를계상하고있습니다. 동충당부채는경영자의가정과추정에기초한본사복구비용과할인율을적용하여산정하였습니다. 당기말현재최선의추정치를근거하여인식한복구충당부채의장부금액은 401백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 충당부채산정에적용된세전할인율이경영자의추정치보다 10% 감소할경우충당부채의장부금액 은재무제표에계상된금액보다 4 백만원만큼크게계상됩니다. 4. 공표되었으나아직시행되지않은회계기준 당사의재무제표발행승인일현재공표되었으나아직시행되지않아당사가채택하지않은한국채택 국제회계기준의기준서및해석서의제ㆍ개정내역은다음과같습니다. (1) 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' ( 제정 ) 새로운기준서는기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체합니다. 동기준서는금융상품회계의세측면인분류와측정, 손상그리고위험회피회계를다루고있으며 2018년 1월 1일이후개시하는회계연도부터적용됩니다. 조기적용할수있으며위험회피회계를제외하고소급하여적용하되비교정보를제공하지않을수있습니다. 위험회피회계에대한요구사항은일부제한적인예외사항을제외하고전진적으로적용합니다. 당사는동기준서가당사의재무제표에미치는영향을검토하고있으며정해진시행일에개정기준서를적용할계획입니다. 당사는기업회계기준서제1109호의도입과관련하여금융상품보고와관련한내부관리프로세스정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는재무적영향을분석하지못했습니다. 다만, 동기준서의주요사항별로재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1) 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제1109호를적용할경우당사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 사업모형 계약상현금흐름특성 원금과이자만으로구성 그외의경우 계약상현금흐름수취목적상각후원가측정 ( 주 1) 당기손익 - 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익 - 공정가치측정 ( 주 1) 매도목적, 기타 당기손익 - 공정가치측정 공정가치측정 ( 주 2) ( 주 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있 음 ( 취소불가 ) ( 주 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제1109호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익-공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제1039호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109호도입시당기손익-공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 당사는보고기간종료일현재대여금및수취채권 134,771,659 천원, 매도가능금융자산 7,001,014 천 원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 당사는보고기간종료일현재대여금및수취채권 134,771,659천원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익-공정가치로측정합니다. 당사는보고기간종료일현재매도가능금융자산으로분류된채무상품 5,744,523천원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 당사의보고기간종료일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 1,256,491천원입니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익-공정가치로측정합니다. 당사는보고기간종료일현재보유하고있는당기손익인식금융자산으로분류된채무상품과지분상품이없습니다. 2) 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제1109호에따르면당기손익-공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가치측정항목으로 지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표시되므로금융부채의평가관련당 기손익이감소할수있습니다. 당사는보고기간종료일현재금융부채중당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한항목이없습니다. 3) 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같 이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충 당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65