사업보고서 ( 제 5 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사신세계동대구복합환승센터 대

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...12 II. 사업의내용...14 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항...74 IV. 감사인의감사의견등...77 V. 이사의경영진단및분석의견...80 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항...89 VII. 주주에관한사항...90 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등...96 IX. 계열회사등에관한사항...99 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 5 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 주식회사신세계동대구복합환승센터 대표 이사 : 김봉수 본점소재지 : 대구광역시동구동부로 149 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 경리팀장 ( 성명 ) 최승철 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 가. 회사의명칭당사의명칭은주식회사신세계동대구복합환승센터라고표기합니다. 또한, 영문명칭은 SHINSEGAE DONGDAEGU CTC Inc. 라고표기합니다. 나. 설립일자당사는 2012 년 5 월 2 일주식회사신세계동대구복합환승센터로설립되었습니다. 다. 본사의주소등 1) 주소 : 대구광역시동구동부로 149 2) 전화번호 : ) 홈페이지 : 라. 주요사업의내용당사는대구및경북지역을상권으로하여식품, 의류, 잡화등을판매하는백화점및여객자동차터미널운영사업을운영하고있습니다. 상세한내용은동공시서류의 ' 사업의내용 ' 참조 마. 중소기업해당여부당사는본보고서제출일현재중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 바. 계열회사에관한사항회사는 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 상기업집단인신세계에속한계열회사로서보고서작성기준일현재신세계그룹에속한계열회사는총 35 개사입니다. 구분회사수회사명업종법인등록번호 ( 주 ) 신세계 도소매 ( 주 ) 이마트 도소매 ( 주 ) 광주신세계 도소매 주권상장법인 7 신세계건설 ( 주 ) 건설, 서비스 ( 주 ) 신세계아이앤씨 도소매, 서비스 ( 주 ) 신세계푸드 단체급식, 음식, 제조 ( 주 ) 신세계인터내셔날 도소매, 제조, 서비스 ( 주 ) 신세계조선호텔 음식, 숙박 ( 주 ) 스타벅스커피코리아 도소매, 제조, 음식 신세계의정부역사 ( 주 ) 도소매, 부동산서비스 ( 주 ) 신세계사이먼 부동산, 도소매 ( 주 ) 신세계엘앤비 주류수입 ( 주 ) 하남유니온스퀘어 도소매, 부동산서비스 ( 주 ) 신세계톰보이 도소매, 제조, 서비스 ( 주 ) 에브리데이리테일 도소매 ( 주 ) 신세계동대구복합환승센터 도소매 ( 주 ) 신세계영랑호리조트 숙박업, 골프장업 국내법인 ( 주 ) 센트럴시티 부동산임대, 자동차정류장 센트럴관광개발 ( 주 ) 관광호텔업 ( 주 ) 센트럴건설 건물관리업 비상장법인 28 ( 주 ) 신세계투자개발서울고속버스터미널 ( 주 ) 부동산업부동산임대, 터미널운영업 ( 주 ) 신세계페이먼츠 전자지급결제대행 ( 주 ) 신세계프라퍼티 부동산업 ( 주 ) 위드미에프에스 편의점업 ( 주 ) 인천신세계 소매업 ( 주 ) 몽클레르신세계 의류및생활필수품판매 ( 주 ) 신세계디에프 도소매 ( 주 ) 신세계티비쇼핑 기타통신판매업 세린식품 ( 주 ) 제조업 스무디킹코리아 ( 주 ) 외식업 ( 주 ) 신세계인터코스코리아 화장품제조및도소매 ( 주 ) 대전신세계 도소매 ( 주 ) 제주소주 주류제조및판매 ( 주 ) 스타필드고양 부동산투자, 개발 계 35 보고서작성기준일이후 ( ) ( 주 ) 제이원이계열편입되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 사. 신용평가에관한사항회사의신용평가에관한사항은다음과같습니다. 평가일 평가대상 ( 유가증권등 ) 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ NICE 신용평가 (AAA~D) 본평가 [ 회사채신용등급체계및의미 ] 등급체계등급의미 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높아투자위험도가매우낮지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높아투자위험도가낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성은안정되지만장래의환경변화로지급확실성이저하될가능성있음원리금지급확실성에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내포되어있음원리금지급확실성이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 NICE 신용평가 ( 前한국신용정보 ) 는 AA 등급부터 CCC 등급까지한국기업평가, 한국신용평가는 AA 등급부터 B 까지상대적인우열에따라 +, - 기호가첨부됨 평가회사 3 사의평가등급과등급의미는동일함 2. 회사의연혁 가. 본점소재지및그변경 1) 회사의설립일 : 2012 년 5 월 2 일 2) 본점소재지및그변경 : 대구광역시동구동부로 149 변경일자변경전주소변경후주소 대구광역시동구효신로 83 대구광역시동구동부로 30 길 12, 8 층 대구광역시동구동부로 30 길 12, 8 층대구광역시동구동부로 149 나. 경영진의중요한변동 직위성명임기비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 대표이사박건현 ~ 대표이사장재영 ~ 대표이사선임 대표이사사임 대표이사선임 대표이사재선임 대표이사사임 대표이사김봉수 ~ 대표이사선임 사내이사김군선 ~ 사내이사박주형 ~ 사내이사선임 사내이사사임 사내이사선임 사내이사퇴임 사내이사유신열 ~ 사내이사선임 사내이사권혁구 ~ 사외이사고영호 ~ 사내이사선임 사내이사사임 사외이사선임 사외이사사임 사외이사최인원 ~ 사외이사선임 감사박성규 ~ 감사오용진 ~ 감 사선임 감 사사임 감 사선임 감 사재선임 등기임원구성현황은 기준입니다. 제5기정기주주총회 ( ) 에서김봉수사내이사, 유신열사내이사, 최인원사외이사가신규선임되었으며, 박주형사내이사가임기만료로퇴임하였습니다. 보고서작성기준일이후정기경영이사회 ( ) 에서김봉수사내이사가대표이사로신규선임되었습니다. 다. 최대주주의변동 기초 ( ) 기말 ( ) 최대주주소유주식수지분율 (%) 최대주주소유주식수지분율 (%) ( 주 ) 신세계 27,118, % ( 주 ) 신세계 27,118, % 라. 상호의변경해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 마. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없음 바. 회사의업종또는주된사업의변화 해당년도구분주요내용 2012 년추가 수출입업 백화점경영 각종물품제조및도, 산매업 생활필수품판매업 식품가공및의류봉제판매업 여행알선업 각종접객업 부동산임대, 관리용역업및부동산개발업 건설공사의설계감리및청부업 신용카드업 보세판매업 주류중개업 소프트웨어및시스템개발과용역제공업 음식점업 관광숙박업및관광객이용시설업 소매업관련용역및위수탁사업 스포츠레저시설운영업, 골프장업 자동차운수업, 복합운송주선업, 물류배송센터운영업, 창고업 교육출판업 의료용구판매업 각종사설강습소, 공연장, 영화관시설및운영업 각종보험대리점업 자동차매매및정비사업 주차장업 여객자동차터미널운영업 화물자동차터미널운영업 무점포소매업 통신판매업 전자상거래업 평생교육업, 학원업 석유판매업및연료소매업 발전업 다양한형태의가맹사업 전자금융업 각호에관련된사업의투자또는부대사업일체 2016 년추가 광고대행업 사. 경영활동과관련된중요한사항의발생내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 일 자 주요내용 대구광역시동대구복합환승센터개발을위한협약서체결 한국철도공사동대구역철도부지개발사업추진협약서체결 회사설립 ( 주 ) 신세계사업개발서비스계약 ( 주 ) 신세계자산양수도계약 RECO SSG Private Limited 공동사업계약체결 동대구역복합환승센터건물사용승인 개점 아. 회사가속해있는기업집단 - 기업집단의명칭 : 신세계 일 자 주요내용 ( 주 ) 조선호텔베이커리상호를 ( 주 ) 신세계에스브이엔으로변경 ( 주 ) 이마트슈퍼상호를 ( 주 ) 에브리데이리테일로변경 ( 주 ) 에스엠기업집단에편입 ( 주 ) 비디비치코스메틱기업집단에편입 ( 주 ) 신세계동대구복합환승센터기업집단에편입 ( 주 ) 신세계셀린기업집단에편입 ( 주 ) 신세계영랑호리조트기업집단에편입 ( 주 ) 파라다이스면세점기업집단에편입 ( 주 ) 센트럴시티기업집단에편입 센트럴관광개발 ( 주 ) 기업집단에편입 ( 주 ) 센트럴건설기업집단에편입 ( 주 ) 티엠전산기업집단에편입 ( 주 ) 신세계투자개발기업집단에편입 ( 주 ) 조선호텔상호를 ( 주 ) 신세계조선호텔로변경 ( 주 ) 티엠전산기업집단에서제외 ( 주 ) 신세계셀린상호를 ( 주 ) 셀린신세계로변경 서울고속버스터미널 ( 주 ) 기업집단에편입 ( 주 ) 셀린신세계기업집단에서제외 ( 주 ) 신세계페이먼츠기업집단에편입 ( 주 ) 신세계프라퍼티기업집단에편입 ( 주 ) 위드미에프에스기업집단에편입 ( 주 ) 톰보이상호를 ( 주 ) 신세계톰보이로변경 ( 주 ) 톰보이플러스흡수합병에따라 톰보이플러스가기업집단에서제외 ( 주 ) 신세계에스브이엔기업집단에서제외 ( 주 ) 인천신세계기업집단에편입 ( 주 ) 몽클레르신세계기업집단에편입 ( 주 ) 신세계디에프기업집단에편입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 ( 주 ) 드림커머스기업집단에편입 세린식품 ( 주 ) 기업집단에편입 ( 주 ) 드림커머스상호명을 ( 주 ) 신세계티비쇼핑으로변경 스무디킹코리아 ( 주 ) 기업집단에편입 ( 주 ) 신세계인터코스코리아기업집단에편입 ( 주 ) 신세계인터내셔날흡수합병에따라 ( 주 ) 비디비치코스메틱스기업집단에서제외 ( 주 ) 대전신세계기업집단에편입 ( 주 ) 제주소주기업집단에편입 ( 주 ) 스타필드고양기업집단에편입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 3. 자본금변동사항 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주식발행발행 ( 감소 ) 주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태주식의종류수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 보통주 2,000,000 5,000 5,000 회사설립 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 3,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 9,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 2,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 7,800,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 2,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 5,000,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 2,000,000 5,000 5, 보통주 14,352,000 5,000-5,000 우선주전환 ( 주식양도 ) 우선주 14,352,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 2,440,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 1,560,000 5,000 5, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 280,600 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 179,400 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 366,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 234,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 488,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 312,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 305,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 195,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 793,000 5,000 50, 유상증자 ( 주주배정 ) 우선주 507,000 5,000 50,000 보고기간후 1월경영이사회에서주주배정방식으로 800,000주 ( 액면가액 5,000원, 발행가액 50,000원 ) 를유상증자하 였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 4. 주식의총수등 가. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 160,000,000 40,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 41,472,600 17,339,400 58,812,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 14,352,000-14,352, 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 14,352,000-14,352,000 우선주전환 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,120,600 17,339,400 44,460,000 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,120,600 17,339,400 44,460,000 - 보고기간후 1월경영이사회에서주주배정방식으로 800,000주를유상증자하였습니다. 나. 자기주식취득및처분현황해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 27,120,600 - 우선주 17,339,400 - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 27,120,600 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 17,339, 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 정관의배당관련내용은다음과같습니다. 제 41 조 ( 이익의배당 ) 1 이익배당금은매결산기말현재의주주명부에등재된주주또는등록질권자에게이를지급한다. 2 이익의배당은금전, 주식기타의재산으로할수있다. 다만, 주식에의한배당은이익배당총액의 2 분의 1 을초과할수없다. 3 배당금의지급청구권은지급개시한날로부터 5 년이내에청구가없을때에는소멸시효가완성하며, 그배당금은회사에귀속한다. 4 이익배당금에대하여는이자를지급하지아니한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항당기순손실발생으로해당사항없음 구분 주식의종류 당기전기전전기제5기제4기제3기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -9,666-1, ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 : 백화점업및여객터미널사업 (1) 산업의특성백화점은대형판매시설을통해다양한상품구성과차별화된고객서비스를제공함으로써첨단유행을선도하는업태입니다. 판매시설이외에도식당가, 시네마, 문화센터등서비스시설및다양한문화강좌와각종이벤트로도시생활의큰부분을차지하고있습니다. 이러한특징은최근개발되고있는복합쇼핑몰등에서더욱두드러지게나타나고있습니다. 또한백화점은의류, 잡화, 생활, 식품, 가전등다양한상품구성과원스톱쇼핑이가능하다는점이타유통업종과의차별성으로가지고있습니다. 백화점은통상고객이내점하여소비행위가이루어지기때문에입지산업의특성을보이고있습니다. 소재한입지의상권규모, 교통환경, 경쟁점포현황, 접근성및주차시설확보등다양한입지여건이각점포및기업의경쟁역량을결정하는주요한요소이며, 기확보된영업점포의경우경쟁점출점을제외하고는입지여건변동에따른위험변동성은낮습니다. 또한부지확보및건축, 인테리어등에상당한시간과자금이소요될뿐아니라신규출점시기존점포의견제, 판촉비부담등으로초기진입비용이타업태에비해높은편입니다. 백화점업계는지방소재중견기업들이외환위기를전후로상당수가사업을철수하면서 M&A 가활발히이루어졌고, 이후상위업체중심으로신규출점및증축이이루어져왔습니다. 이처럼전국네트워크를갖춘대형백화점을중심으로한과점시장이형성되고있어, 상권내 Leading Store 로의집중도가심화되고있습니다. 향후에도중소백화점의인수 / 합병및경영제휴등을통한시장재편현상은지속될것으로예상됩니다. 또한고객들의다양한니즈를충족시켜다른유통업태들과차별성을강조하는형태로의진화가계속될전망입니다. (2) 산업의성장성백화점업계는지속되는경기침체, 변화하는소비트렌드, 유통채널간경쟁심화등에도불구하고복합쇼핑몰등의新백화점모델, 온라인채널확대, 新라이프스타일컨텐츠도입, 차별화된 MD 를통해 30 조이상의시장규모로성장할것으로예상됩니다. 백화점매출현황 ( 단위 : 조원 ) 구분 2016년 2015년 2014년 매출액 신장율 3.3% 0.6% 2.4% - 자료출처 : 통계청 (3) 경기변동의특성백화점은내수산업으로서수출입이차지하는비중이매우낮으며, 국내경기변동, 특히민간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 소비동향에영향을미치는소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률등의요소와밀접한상관관계를보이고있습니다. 또한주요품목인의류, 잡화등고마진상품은여타품목에비해상대적으로경기변동에민감하다는특성을가지고있습니다. 그러나백화점업계는경기변동에크게영향을받지않는고소득층을주요고객으로삼는고급화전략을지향하여, 경기변동에따른영향이점차줄어들고있습니다. 계절적요인으로는비교적개별단가가높은겨울의류상품의판매, 바겐세일, 사은행사등의영향으로 4 분기의매출비중이높은편입니다. (4) 경쟁요소점포망구축과브랜드충성도확보를위해장기간의대규모투자를요하는사업특성상국내외잠재기업의시장진입가능성은낮은수준이며, 대체품의성격을지닌고급전문점이국내에서활성화될가능성도높지않은것으로전망되고있어, 백화점업계는잠재적진출기업이나대체재에의해경쟁위험이증가할가능성은전반적으로낮은편입니다. 백화점업계는일부상위업체들간의경쟁으로압축되어있습니다. 앞으로도브랜드인지도, 구매협상력, 전국적으로구축된네트워크, 양질의상권에시장선점을통해확보한경쟁력을바탕으로대형백화점들의시장점유율은계속증가할것으로예상됩니다. 반면최근에등장한해외직구, 온라인, 아울렛등의신유통업태의성장에따라백화점업계는업계내의외형경쟁만으로는수익창출에한계가있다는점에인식을같이하고있습니다. 특히고급화전략에취약했던지방백화점들은온라인, 아울렛시장이확대되면서경쟁심화에따른매출영향이나타나고있습니다. 하지만국내백화점업계는소비양극화및가치소비 ( 본인의가치를높이고본인의심리적만족을위해고가품에아낌없이투자하는소비형태 ) 트렌드에기반한수요측면의변화와, 성숙기시장에대비한고객관리강화및새로운형태의비즈니스인복합쇼핑몰개발, 프리미엄아울렛, 온라인부문투자확대등적극적인체질개선노력을통해해외백화점과달리지속적인성장을할것으로예상됩니다. 더불어, 백화점업계는강도높은구조조정을통해비용을절감해나가는동시에, 양질의상품을소비자에게제공할수있도록다양한소싱처를발굴하고있으며, 명품브랜드입점등고소득층에대한마케팅강화, 20~30 대신규고객을위한트렌디 MD 보강으로매출활성화를위해노력하고있으며, 특히다양한문화컨텐츠를즐길수있는공간을대폭증가시켜, 단순히물건을파는곳이아닌 쇼핑그이상의경험 을제공하는백화점으로써타유통업태보다넓은영역에서경쟁하며효과적으로수익을창출하는데역량을집중하고있습니다. (5) 관련법령또는정부의규제 구분여객자동차운수사업법주차장법도시교통정비촉진법 내용 대형유통업체의셔틀버스운행전면금지 지자체장은신규건축물의부설주차장설치로인하여교통의혼잡을 가중시킬수있는지역에대해서는부설주차장의설치제한 도시교통정비지역안에서교통유발의원인이되는시설물의소유자 또는사업의경영자는교통유발부담금부담 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 대규모점포를개설하고자하거나전통상업보존구역에준대규모점포를 개설하고자하는자는영업을시작하기전에상권영향평가서및지역협 력계획서를첨부하여특별자치시장, 시장, 군수, 구청장에게등록 유통산업발전법대, 중소기업상생협력촉진에관한법률여객자동차터미널구조및설비기준에관한규칙 지자체장은대규모점포에대하여오전 0 시부터오전 10 시까지의범위 에서영업시간제한가능또한대규모점포는매월이틀을의무휴업일로 지정하여야함. 이경우의무휴업일은공휴일중에서지정하는것이원 칙 대기업등이사업을인수, 개시또는확장함으로써중소기업경영안 전에현저하게나쁜영향을미치거나미칠우려가있다고인정될때에는 중소기업자치단체는중소기업청장에게사업조정신청가능 여객자동차터미널공사계획과구조및설비에관한기술기준 나. 회사의현황 (1) 영업의개황당사는 12 월 15 일성공적인오픈을통해, 매출액 12,343 백만원을달성하였습니다. 모든업무프레임을고객의관점에서판단하고업의본질인고객 상품 브랜딩을최우선의가치로삼으며단순유통기업을넘어고객의삶전반에걸쳐새로운가치를제공하는것에모든역량을집중한결과문화ㆍ패션ㆍ트렌드등유통패러다임을선도하는대한민국대표백화점으로서의입지를더욱견고히다져나가고있습니다. (2) 시장의특성당사는국내최초복합환승센터사업을통해 KTX- 터미널 - 지하철이연계되어있어대구상권및광역고객확보에유리한입지를다지고있으며, 상권최대의럭셔리 Full-Line 백화점을목표로, 대구상권 1 번점구축을넘어영남상권의랜드마크로자리매김할것입니다. 고소득계층이밀집해있는상권을주요목표시장으로운영하고있으며, 고품격이미지의백화점으로서입지를강화하여지역 1 번점을달성하기위해노력하고있습니다. 경기변동에크게영향받지않는고소득계층과소비성향이높은 20~30 대고객들을겨냥한백화점본연의상품경쟁력강화로구매력높은우량고객의확보에노력을기울이고있습니다. 다. 매출의현황 매출형태 제 5 기 제 4 기 매출액비율매출액비율 상품매출 9,725, % - - 임대수익 1,690, % 219, % 기타수익 927, % - - 소 계 12,343, % 219, % 해당매출은내수매출입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 라. 영업설비현황 ( 단위 : 백만원, m2 ) 구분 소재지 토지건물합계 장부가액임차면적장부가액임차면적장부가액임차면적 비고 백화점사업 대구시동구 117,550 23, , ,842 23,592 소유 / 임차 소계 117,550 23, , ,842 23,592 마. 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 가. 요약재무상태표 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자 산 I. 유동자산 53,860 13,484 16,699 현금및현금성자산 14,995 8,981 14,568 매출채권및기타채권 12, 재고자산 4, 기타금융자산 기타유동자산 21,352 4,430 2,009 당기법인세자산 II. 비유동자산 810, , ,969 기타금융자산 3,282 1,425 5 유형자산 805, , ,964 무형자산 기타비유동자산 1, 자 산 총 계 864, , ,668 부 채 I. 유동부채 191,675 40,295 16,426 매입채무및기타채무 136,160 40,295 16,426 유동성사채 19, 기타금융부채 기타유동부채 35, II. 비유동부채 299, 매입채무및기타채무 ( 장기 ) 4,142 차입금및사채 250,706 순확정급여부채 811 기타금융부채 39, 기타비유동부채 4,088 부 채 총 계 491,177 40,395 16,426 자 본 I. 자본금 222, , ,300 II. 기타불입자본 163, ,559 19,658 III. 결손금 (12,321) (1,843) (716) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 자본총계 373, , ,242 부채와자본총계 864, , ,668 나. 요약손익계산서 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 5 기 제 4 기 제 3 기 I. 매출액 12, II. 매출원가 1, III. 매출총이익 10, 판매비와관리비 19,912 1,710 1,366 IV. 영업이익 ( 손실 ) (9,015) (1,490) (1,175) 금융이익 금융원가 1, 기타영업외수익 기타영업외비용 V. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (9,666) (1,127) (990) VI. 법인세비용 VII. 당기순이익 ( 손실 ) (9,666) (1,127) (990) Ⅷ. 기타포괄손익 (811) Ⅸ. 당기총포괄손익 (10,477) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 2. 연결재무제표 해당사항없음 3. 연결재무제표주석 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 4. 재무제표 제 5 기 제 4 기 제 3 기 재무상태표 현재 현재 현재 ( 단위 : 원 ) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산유동자산 53,860,245,488 13,483,314,866 16,698,954,835 현금및현금성자산 14,995,279,859 8,980,764,049 14,567,943,163 매출채권및기타채권 12,825,679,228 16,054,154 93,500,370 재고자산 4,516,615,767 기타금융자산 36,249,720 4,430,636,133 2,009,455,202 기타유동자산 21,352,324,284 당기법인세자산 134,096,630 55,860,530 28,056,100 비유동자산 810,854,675, ,927,941, ,969,195,857 기타금융자산 3,282,530,760 1,425,500,000 5,500,000 유형자산 805,743,664, ,502,441, ,963,695,857 무형자산 28,570,210 기타비유동자산 1,799,909,274 자산총계 864,714,920, ,411,256, ,668,150,692 부채유동부채 191,675,115,065 40,295,715,962 16,426,050,843 매입채무및기타채무 136,159,645,920 40,295,715,962 16,426,050,843 유동성사채 19,977,238,474 기타금융부채 43,000,000 기타유동부채 35,495,230,671 비유동부채 299,501,727, ,000,000 매입채무및기타채무 4,141,274,930 차입금및사채 250,706,221,576 순확정급여부채 811,322,540 기타금융부채 39,755,045,750 기타비유동부채 4,087,862, ,000,000 부채총계 491,176,842,541 40,395,715,962 16,426,050,843 자본자본금 222,300,000, ,300,000, ,300,000,000 기타불입자본 163,559,462, ,559,462,430 19,658,920,430 이익잉여금 ( 결손금 ) (12,321,384,318) (1,843,921,730) (716,820,581) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 자본총계 373,538,078, ,015,540, ,242,099,849 자본과부채총계 864,714,920, ,411,256, ,668,150,692 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 포괄손익계산서제 5 기 부터 까지제 4 기 부터 까지제 3 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 12,343,465, ,999, ,310,000 매출원가 1,446,248,749 매출총이익 10,897,217, ,999, ,310,000 판매비와관리비 19,912,125,725 1,709,806,859 1,366,078,725 영업이익 ( 손실 ) (9,014,908,557) (1,489,807,859) (1,174,768,725) 금융이익 868,201, ,686, ,216,842 금융원가 1,252,748,496 기타영업외수익 179,496,654 20,035 32,564 기타영업외비용 446,181, ,225,638 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (9,666,140,048) (1,127,101,149) (989,744,957) 법인세비용당기순이익 ( 손실 ) (9,666,140,048) (1,127,101,149) (989,744,957) 기타포괄손익 (811,322,540) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (811,322,540) 확정급여제도의재측정요소 (811,322,540) 총포괄손익 (10,477,462,588) 주당순손실보통주기본및희석주당순손실 (217) 우선주기본및희석주당순손실 (217) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 자본변동표제 5 기 부터 까지제 4 기 부터 까지제 3 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금기타불입자본이익잉여금 ( 결손금 ) 자본합계 ( 기초자본 ) 149,000,000,000 (747,497,550) 272,924, ,525,426,826 자본의변동 유상증자 57,300,000,000 20,406,417,980 77,706,417,980 당기순이익 ( 손실 ) (989,744,957) (989,744,957) ( 기말자본 ) 206,300,000,000 19,658,920,430 (716,820,581) 225,242,099, ( 기초자본 ) 206,300,000,000 19,658,920,430 (716,820,581) 225,242,099,849 자본의변동 유상증자 16,000,000, ,900,542, ,900,542,000 당기순이익 ( 손실 ) (1,127,101,149) (1,127,101,149) ( 기말자본 ) 222,300,000, ,559,462,430 (1,843,921,730) 384,015,540, ( 기초자본 ) 222,300,000, ,559,462,430 (1,843,921,730) 384,015,540,700 자본의변동 유상증자 당기순이익 ( 손실 ) (3,600,897,373) (3,600,897,373) ( 기말자본 ) 222,300,000, ,559,462,430 (5,444,819,103) 373,538,078,112 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 현금흐름표제 5 기 부터 까지제 4 기 부터 까지제 3 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 68,563,842,217 (4,667,556,862) (2,572,039,586) 영업에서창출된현금흐름 69,914,681,793 (5,002,896,383) (2,789,035,116) 당기순손실 (9,666,140,048) (1,127,101,149) (989,744,957) 조정 3,278,279,667 (362,686,735) (204,216,842) 순운전자본의변동 76,302,542,174 (3,513,108,499) (1,595,073,317) 이자수취 871,055, ,143, ,905,472 이자의지급 (2,143,659,047) 법인세의납부 (78,236,100) (27,804,430) 16,090,058 투자활동현금흐름 (333,118,226,407) (160,820,164,252) (60,879,253,265) 투자활동으로인한현금유입액 2,164,815,860 69,669,032,316 기타금융자산의감소 69,669,032,316 유형자산의처분 2,164,815,860 투자활동으로인한현금유출액 (335,283,042,267) (160,820,164,252) (130,548,285,581) 기타금융자산의증가 (143,780,480) (68,541,812,550) 유형자산의취득 (335,110,207,337) (160,820,164,252) (62,006,473,031) 무형자산의취득 (29,054,450) 재무활동현금흐름 270,568,900, ,900,542,000 77,706,417,980 유상증자 159,900,542,000 77,706,417,980 사채의발행 179,568,900,000 장기차입금의차입 91,000,000,000 현금및현금성자산의순증가 ( 감소 ) 6,014,515,810 (5,587,179,114) 14,255,125,129 기초현금및현금성자산 8,980,761,049 14,567,943, ,818,034 기말현금및현금성자산 14,995,279,859 8,980,764,049 14,567,943,163 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 5. 재무제표주석 주식회사신세계동대구복합환승센터 제 5 기 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 4 기 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 1. 회사의개요 주식회사신세계동대구복합환승센터 ( 이하 ' 당사 ') 는 신세계와한국철도공사가주체가되어대구광역시동구동부로일대에 KTX, 철도, 터미널, 지하철, 버스등모든전국망의육상교통을한곳에서환승하는첨단복합환승시설을구축하고, 상업, 문화, 업무시설등이복합된핵심거점으로개발하는사업을주사업목적으로하여 2012 년 5 월 2 일에설립되었습니다. 당사의본사는대구광역시동구동부로 149 에위치하고있으며, 당기말현재당사의자본금은보통주 135,603 백만원, 우선주 86,697 백만원입니다. 한편, 당기말현재당사의주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 보통주우선주보통주우선주 신세계 27,118, RECO SSG Private Limited - 15,116, 삼양사 - 2,223, 한국철도공사 2, 합 계 27,120,600 17,339, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 (1) 재무제표작성기준 당사는한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성하고있습니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책의변경내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 - 기업회계기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 cycle 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는기업회계기준서제 1109 호및제 1115 호의도입과관련하여 2017 년 1 분기부터구체적인도입준비를실시할예정이며, 이와병행하여내부관리프로세스정비등을진행할예정입니다. 당사는 2017 년말까지동기준서의도입에따른재무영향을구체적으로분석하여그결과를 2017 년말재무제표주석에공시할예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향에대하여검토중에있습니다. (2) 수익인식 당사는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 당사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이당사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는당사의활동별수익인식요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 1) 재화의판매당사는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 당사는재화을구매하는고객에게매출거래의일부로보상점수를부여하고, 고객은해당보상점수를사용하여재화를무상취득하거나할인구매할수있는고객충성제도를운영하고있습니다. 보상점수의공정가치는회수되는보상점수를위해제공되는재화의공정가치와기대회수율및기대회수시점을고려하여추정하고있습니다. 보상점수를부여하는매출거래에서고객으로부터받거나받을대가의공정가치는보상점수와매출의나머지부분으로배분하고있습니다. 보상점수에배분된대가는재무상태표에서이연수익으로인식하고있으며, 보상점수가회수되고보상을제공할의무를이행하는시점에서보상점수에배분된대가를수익으로인식하고있습니다. 2) 용역의제공용역의제공으로인한수익은진행기준에따라인식하고있습니다. 당사는수행된용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하기위하여거래의성격에따라, 작업수행정도의조사, 총예상용역량대비현재까지수행한누적용역량의비율, 총추정원가대비현재까지발생한누적원가의비율등의제공한용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하여진행률을결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 3) 로열티수익로열티수익은관련된계약의경제적실질을반영하여발생기준에따라인식하고있습니다. 4) 배당금수익과이자수익투자로부터발생하는배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. 유효이자율은금융자산의예상만기에걸쳐수취할미래현금의현재가치를순장부금액과일치시키는이자율입니다. 5) 임대수익운용리스로부터발생하는수익인식에대한당사의회계정책은주석 2.(9) 에서설명하고있습니다. 6) 고객충성제도당사는재화나용역을구매한고객에서매출거래의일부로보상점수를부여하고, 고객은부여받은보상점수를사용하여재화나용역을무상또는할인구매할수있는제도를운용하고있습니다. 보상점수는보상점수를부여한최초매출거래중별도의식별가능한부분으로회계처리하여, 최초매출과관련하여받았거나받을대가의공정가치를보상점수와매출의나머지부분으로배분하고있으며, 보상점수에배분할대가는보상점수의공정가치에기초하여측정하고있습니다. 당사가직접보상을제공하는거래와제 3 자가보상을제공하지만보상점수에배분되는대가를기업이자기의계산으로회수하는경우에는보상점수가회수되고보상을제공할의무를이행한때보상점수에배분된대가를수익으로인식하고있습니다. 그리고제 3 자가보상을제공하고당사는보상점수에배분되는대가를제 3 자를대신하여회수하는경우에는제 3 자가보상을제공할의무를지고그것에대한대가를받을권리를가지게될때그순액을수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 (3) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 당사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는당사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (4) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구분건물인테리어공기구비품 내용연수 30년 5년 5년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 (5) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수 5 년에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 사업결합으로취득한무형자산사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 무형자산의제거무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (6) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (7) 금융자산 금융자산은당사가계약의당사자가되는때에인식하고있으며, 최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. (8) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 당사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 금융부채금융부채는당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. (9) 리스 당사는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에이전되는리스계약을금융리스로분류하고, 금융리스외의모든리스계약을운용리스로분류하고있습니다. 1) 당사가리스제공자인경우당사는금융리스의경우, 금융리스의리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여이자수익을인식하고있습니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익을리스기간에걸쳐정액기준으로수익으로인식하고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후정액기준으로리스기간에걸쳐비용으로인식하고있습니다. 2) 당사가리스이용자인경우당사는리스기간개시일에최소리스료의현재가치와리스자산의공정가치중작은금액을재무상태표에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스료는매기부채의잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록이자비용과리스부채의상환액으로배분하고있습니다. 조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 운용리스료는리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로인식하고있습니다. 또한운용리스에서발생한조정리스료는발생한기간의비용으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 운용리스계약시리스인센티브를받은경우이를부채로인식하고있으며, 리스인센티브의효익은리스자산의효익의기간적형태를보다잘나타내는다른체계적인인식기준이없다면, 정액기준으로리스비용에서차감하는형식으로인식하고있습니다. (10) 차입원가 당사는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생한기간의당기손익으로인식하고있습니다. (11) 재고자산 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산의수량은계속기록법과정기적으로실시하는실지재고조사에의하여확정되며, 원가는개별법 ( 미착품 ), 이동평균법 ( 저장품 ) 및매출가격환원법 ( 상품 ) 을적용하여결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 매출원가는재고자산판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액으로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 (12) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우당사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 (13) 퇴직급여비용과해고급여 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 연결재무상태표에즉시반영하고있습니다. 연결포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 당사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 해고급여에대한부채는당사가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는연결실체가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있습니다. 종업원이나제 3 자의재량적기여금은제도에대한그러한기여금이납부될때근무원가를감소시키고있습니다. 제도의공식적규약에종업원이나제 3 자로부터의기여금이있을것이라고특정할때, 회계처리는다음과같이기여금이근무용역에연계되어있는지여부에달려있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 만약기여금이근무용역에연계되어있지않다면 ( 예를들어사외적립자산의손실이나보험수리적손실에서발생하는과소적립액을감소시키기위한기여금 ), 기여금은순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에영향을미칩니다 만약기여금이근무용역에연계되어있다면기여금은근무원가를감소시킵니다. 근무연수에따라결정되는기여금액의경우당사는총급여에대해기업회계기준서제 1019 호문단 70 에서요구하는배분방법에따라근무기간에기여금을배분합니다. 반면에근무연수와독립적인기여금액의경우당사는이러한기여금을관련근무용역이제공되는해당기간의근무원가의감소로인식합니다. (14) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) ( 수준 2) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된당사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 차기회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한수정사항을야기할수있는중요한위험요소를가지고있는보고기간말현재의미래에관한주요가정및기타추정불확실성의주요원천은다음과같습니다. 당사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여채무는매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률등에대한가정을추정하는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 당기말현재확정급여형퇴직급여채무는 6,870,297 천원이며, 세부사항은주석 15 에서기술하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 4. 사용이제한된금융기관예치금 보고기간종료일현재사용이제한된금융기관예치금의내역은다음과같습니다. 계정과목내역당기말전기말 기타금융자산 ( 장기금융상품 ) 당좌개설보증금 5,500 5, 매출채권및기타채권 보고기간종료일현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매출채권 8,802,523-13,200 - 미수금 4,023, 미수수익 - - 2,854 - 합계 12,825,679-16,054 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 6. 기타자산 보고기간종료일현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 부가세대급금 20,031,003-4,425,197 - 선급비용 1,321,321 1,799,909 5,439 - 합계 21,352,324 1,799,909 4,430, 기타금융자산 보고기간종료일현재기타금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 장기금융상품 - 5,500-5,500 임차보증금 - 3,169,500-1,420,000 대여금 36, , 합계 36,250 3,282,531-1,425,500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 8. 재고자산 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. 당기말 전기말 구분평가손실평가손실취득원가장부금액취득원가충당금충당금 장부금액 상품 4,421,026-4,421, 저장품 95,590-95, 합계 4,516,616-4,516, 유형자산 (1) 보고기간종료일현재유형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 117,550, ,550,484 건물 622,054,771 (1,762,489) 620,292,282 인테리어 62,052,412 (1,034,506) 61,017,906 공기구비품 6,979,247 (96,254) 6,882,993 합계 808,636,914 (2,893,249) 805,743,665 ( 전기말 ) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 117,601, ,601,700 건설중인자산 291,900, ,900,742 합계 409,502, ,502,442 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (2) 당기및전기중유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초금액 취득 ( 주1) 감가상각비 처분 대체 기말금액 토지 117,601, (51,216) - 117,550,484 건물 - 330,805,119 (1,762,489) - 291,249, ,292,282 인테리어 - 61,401,321 (1,034,505) - 651,090 61,017,906 공기구비품 - 6,979,247 (96,254) - - 6,882,993 건설중인자산 291,900,742 2,113,600 - (2,113,600) (291,900,742) - 합계 409,502, ,299,287 (2,893,248) (2,164,816) - 805,743,665 ( 주 1) 건설중인자산의취득액에포함된적격자산인유형자산에대한자본화된차입원가는 3,537,263 천원이 며, 자본화가능차입원가를산정하기위하여사용된가중평균자본화이자율은 2.39% 입니다. ( 전기 ) 구분 기초금액 취득 감가상각비 대체 기말금액 토지 - 8, ,593, ,601,700 건설중인자산 224,963, ,530,107 - (117,593,061) 291,900,742 합계 224,963, ,538, ,502,442 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (3) 담보로제공된자산 당기말현재당사가담보로제공한유형자산의내역은다음과같습니다. 담보제공자산담보권종류담보권자담보설정금액채무종류 토지근저당권 KDB 산업은행및신한은행 240,000,000 대출약정에대한담보제공 한편, 당사는상기대출약정에대한담보제공목적으로동대구역환승센터건물등에대한보험근질권설정계약 ( 채권최고액 : 2,200 억원 ) 및대출약정에따른피담보채무를담보하기위하여양도담보자산에대한모든권리를양도하는양도담보권설정계약을체결하였습니다. (4) 당기말현재재고자산및유형자산은삼성화재해상보험 ( 주 ) 에 618,200,000 천원의재산종합위험보험에가입하고있으며, 재해등과관련하여종합책임보험등에가입하고있습니다. 10. 무형자산 (1) 당기말현재무형자산장부금액의구성내역은다음과같습니다. 구분 기타의무형자산 취득원가 29,054 상각누계액 (484) 손상차손누계액 - 장부금액 28,570 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 (2) 당기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기타의무형자산 기초금액 - 취득액 29,054 무형자산상각비 (484) 기말금액 28,570 당기의무형자산상각비는전액판매비와관리비에포함되어있습니다. 11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 매입채무 6,309, 미지급금 118,553,493-40,295,716 - 미지급비용 11,296,951 4,141, 합계 136,159,646 4,141,275 40,295,716 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 12. 차입금및사채 (1) 당기말현재차입금및사채의구성내역은다음과같습니다. 구분 유동 비유동 차입금 - 91,000,000 사채 19,977, ,706,222 합계 19,977, ,706,222 (2) 당기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 구분 차입처 당기말이자율 (%) 금액 시설자금대출 ( 주1) KDB산업은행외 ,000,000 ( 주 1) 당사는대리은행인 KDB 산업은행과사전협의를거쳐 1 개월이전에서면통지를함으로써각이자지급 일에대출금의전부또는일부를기한전상환할수있습니다. (3) 당기말현재사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 만기일 당기말이자율 (%) 금액 이자지급방법 1-1회무보증사채 ,000,000 3개월후급 1-2회무보증사채 ,000,000 3개월후급 1-3회무보증사채 ,000,000 3개월후급 액면금액합계 180,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (316,540) 사채장부금액합계 179,683,460 유동성대체액 : 유동성사채 20,000,000 유동성사채할인발행차금 (22,762) 비유동성사채장부금액 159,706,222 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 (4) 당기말현재장기차입금및사채의연도별상환계획은다음과같습니다. 연도 장기차입금 사채 ( 액면금액 ) ~ ,000, ~ ,000, 이후 91,000,000 - 합계 91,000, ,000, 기타부채 보고기간종료일현재기타부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말전기말유동비유동유동비유동 선수수익 1,135,386 4,087, 예수금 34,359, 합계 35,495,231 4,087, 기타금융부채 보고기간종료일현재기타금융부채의내역은다음과같습니다. 당기말전기말구분유동비유동유동비유동예수보증금 43,000 39,755, ,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 15. 퇴직급여제도 당사는자격요건을갖춘종업원들을위하여확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는미래에셋증권 ( 주 ) 에의하여수행되었습니다. 확정급여채무의현재가치, 관련당기근무원가및과거근무원가는예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. (1) 보고기간종료일현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여당사의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 기금이적립된제도에서발생한확정급여채무의현재가치 6,870,297 - 사외적립자산의공정가치 (6,058,974) - 순확정급여부채 811,323 - (2) 당기중순확정급여부채의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 확정급여채무순확정급여사외적립자산현재가치부채 기초금액 기타포괄손익으로인식되는재측정요소재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 811, ,323 관계회사전출입 6,058,974 (6,058,974) - 기말금액 6,870,297 (6,058,974) 811,323 (3) 당기말현재보험수리적평가를위하여사용된주요추정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 구분 당기말 할인율 2.50 기대임금상승률 6.01 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (4) 당기말현재사외적립자산의공정가치의구성요소는다음과같습니다. 구분금액구성비 현금및예치금 6,058, % (5) 당기말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (446,043) 506,595 기대임금상승률의 1% 변동 502,883 (451,319) 보험수리적가정들사이에는상관관계가있으므로가정의변동이독립적으로발생되지않을것이기때문에상기의민감도분석은확정급여채무의실제변동을나타내지않을것입니다. 또한상기의민감도분석에서확정급여채무의현재가치는재무상태표상확정급여채무를측정하는데적용한예측단위적립방식을사용하여측정되었습니다. (6) 당사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있으며, 확정급여형제도와관련하여차기에 1,532,870 천원의기여금을납부할것으로예측하고있습니다. 한편, 당사의확정급여채무의가중평균만기는 7.81 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 16. 자본금 (1) 보고기간종료일현재당사의자본금에관련된사항은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당액면금액 5,000원 5,000원 보통주발행주식수 27,120,600주 27,120,600주 우선주발행주식수 ( 주1) 17,339,400주 17,339,400주 보통주자본금 135,603,000천원 135,603,000천원 우선주자본금 86,697,000천원 86,697,000천원 ( 주 1) 당사가발행한우선주는비누적적우선주로서보통주식 1주와동일한하나의의결권과권한을가지며, 보통주에대한현금배당이있는경우에한하여, 본건우선주에대해서는배당수익률 ( 배당금 / 액면금액의비율에의하여산정 ) 1% 를추가배당하여야합니다. 또한우선주는발행일로부터 30년이내에그보유자의선택에따라보통주로전환될수있으며, 전환가액은액면금액으로하되주식분할, 주식배당및주식병합의경우전환가액은정해진방식에따라조정됩니다. 다만, IPO를위한상장예비심사청구일전까지우선주는의무적으로보통주로전환되어야합니다. (2) 당기및전기중당사의자본금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기전기보통주우선주보통주우선주 기초금액 135,603,000 86,697, ,843,000 80,457,000 유상증자 - - 9,760,000 6,240,000 기말금액 135,603,000 86,697, ,603,000 86,697,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 17. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일현재당사의기타불입자본에관련된사항은다음과같습니다. 구분당기말전기말 주식발행초과금 163,559, ,559,462 (2) 당기및전기중당사의주식발행초과금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 기초금액 163,559,462 19,658,920 유상증자 - 143,900,542 기말금액 163,559, ,559,462 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 18. 결손금 (1) 보고기간종료일현재결손금의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 미처리결손금 (12,321,384) (1,843,922) (2) 당기및전기중결손금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (1,843,922) (716,821) 당기순손실 (9,666,140) (1,127,101) 확정급여제도의재측정요소 (811,322) - 기말금액 (12,321,384) (1,843,922) (3) 결손금처리계산서 당사의결손금처리내역은다음과같습니다. 결손금처리계산서 제 5 기 2016년 01월 01일부터 2015년 01월 01일부터제 4 기 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처리예정일 2017년 3월 14일 처리확정일 2016년 3월 16일 주식회사신세계동대구복합환승센터 ( 단위 : 원 ) 과목 제 5( 당 ) 기 제 4( 전 ) 기 I. 미처리결손금 (12,321,384,318) (1,843,921,730) 1. 전기이월미처리결손금 (1,843,921,730) (716,820,581) 2. 당기순손실 (9,666,140,048) (1,127,101,149) 3. 확정급여제도의재측정요소 (811,322,540) - II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (12,321,384,318) (1,843,921,730) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 19. 주당순손실 (1) 당기및전기의보통주기본주당순손실의산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당기 전기 당기순손실 (9,666,140,048) (1,127,101,149) 우선주귀속잔여손실 (3,769,794,619) (439,569,448) 기본주당이익계산에사용된순손실 (5,896,345,429) (687,531,701) 가중평균유통보통주식수 27,120,600 26,050,175 주당순손실 (217) (26) (2) 당기및전기의우선주기본주당순손실의산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 구분 당기 전기 우선주귀속잔여손실 ( 주1) (3,769,794,619) (439,569,448) 가중평균유통우선주식수 17,339,400 16,655,030 주당순손실 (217) (26) ( 주 1) 당사의우선주는전환우선주이나, 이익배당및잔여재산분배에대한우선적권리가없는등기업회계 기준서제 1033 호 ' 주당이익 ' 에서규정하는보통주의정의를충족하는우선주에해당하여주당이익을 계산하였습니다. 한편, 당사는희석화증권을보유하고있지아니하므로희석주당순손익은기본주당순손익과일치합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 20. 우발채무및약정사항 (1) 당기말현재당사의대출등과관련한한도약정사항은다음과같습니다. 금융기관명 약정사항 한도액 실행액 KB국민은행 당좌대출 3,000,000 - 기업일반운전자금대출 1,400,000 - DGB대구은행 당좌대출 5,000,000 - KDB산업은행외 시설자금대출 200,000,000 91,000,000 (2) 동대구복합환승센터개발협약및공사계약당사는대구광역시와 2011 년 4 월 18 일동대구역남쪽에고속버스및시외버스터미널을통합이전하여 ' 국가통합교통체계효율화법 ' 에의한복합환승센터와환승지원시설을갖춘동대구복합환승센터개발사업의원활한추진을위한협약을체결하였습니다. 당사는 2011 년 11 월 18 일에체결된한국철도공사와 신세계간동대구역철도부지개발과관련한사업추진협약과관련하여 2012 년 7 월 11 일자로동계약상의 신세계의지위를승계하였습니다. 동사업추진협약서에따르면동대구역철도부지에연회장, 골프플렉스, 공동차고지및주차장을건설, 관리및운영하도록하고있습니다. 동계약의기간은건축물사용승인일으로부터 30 년간으로지정되어있으며, 사업기간만료시동협약에서정하는바에따라원상회복하여반환해야할의무가존재합니다. 당기말현재동원상회복의무와관련한금액을합리적으로추정할수없습니다. 한편, 당사의주식중 신세계가보유하고있는주식은한국철도공사의승인을받거나출자자간의양도를제외하고는건축물사용승인일이후 3 년이내에타인에게양도가제한되어있습니다. 또한당사는 2012 년 4 월 5 일에체결된신세계건설 와 신세계간동대구복합환승센터신축공사관련도급계약과관련하여 2012 년 7 월 11 일자로동계약상의 신세계의지위를승계하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 당기말현재동대구복합환승센터신축공사관련한총공사계약금액은신축공사계약 400,300 백만원 ( 부가가치세제외 ), 기반시설공사 56,400 백만원 ( 부가가치세제외 ) 과박차장및연결브릿지조성공사 52,700 백만원 ( 부가가치세제외 ), 인테리어공사 49,400 백만원 ( 부가가치세제외 ) 입니다. 신축공사계약은신세계건설 외 3 개사가진행하였으며, 신세계건설 의계약금액은 60% 인 240,180 백만원 ( 부가가치세제외 ) 입니다. 기반시설공사는지하진출입램프공사에따른 17,500 백만원 ( 부가가치세제외 ) 이증액되었으며, 이에대해서환승센터주변의조속한교통안정을위한확약을대구광역시와체결하였습니다. 당기말현재신축공사등과관련하여미지급한금액은 102,741 백만원이며, 이중신세계건설 에대한미지급금은 74,394 백만원입니다. 한편, 2016 년 12 월 2 일을사용승인일로하여, 동신축공사는완공되었습니다. (3) 사업개발서비스계약당사는 2012 년 5 월 2 일자로동대구복합환승센터프로젝트공간의리스, 프로젝트및사업의개발, 이와관련된업무, 관리및정책과관련한사안에대하여 신세계로부터자문을받는계약을체결하였습니다. 한편, 동계약의기간은사업개발의완료에따른업무지원의종료일로지정되어있습니다. (4) 대구터미널운영관리및시설임대차계약당사는당기중 ( 주 ) 코리아와이드터미널에대구터미널의운영관리의용역업무를의뢰하고, 터미널내편익시설을임대함에있어권리와의무를명확히하기위한위탁운영관리계약을체결하였습니다. 동계약의기간은최초터미널운영개시일로부터 5 년간이며, 당사는 2016 년 12 월 12 일자로터미널운영에대한위탁을개시하였습니다. (5) 보고기간종료일현재당사는토지등의명도와관련한가처분소송등에대하여서울보증보험으로부터 200,000 천원의지급보증을제공받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 21. 수익 당기및전기중당사의계속영업으로부터발생한수익중영업손익으로분류되는수익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 상품매출 9,725,160 - 임대수익 1,690, ,999 기타수익 927,813 - 합계 12,343, , 판매비와관리비 당기및전기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 915,786 - 복리후생비 193,414 - 여비교통비 303, 세금과공과 1,260, ,398 지급수수료 7,729, ,329 임차료 670, ,372 수선비 150,086 - 수도광열비 62, 감가상각비 2,893,248 - 무형자산상각비 광고선전비 1,794, ,000 판매촉진비 1,528,607 - 장치장식비 991,132 - 기타 1,418,177 66,600 합계 19,912,126 1,709,807 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 23. 금융이익 (1) 당기및전기중금융이익의내역은다음과같습니다. 구분당기전기 이자수익 868, ,687 (2) 당기및전기중자산의범주별로분석한금융이익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 대여금및수취채권 868, ,687 기타 7 - 합계 868, , 금융원가 당기및전기중금융원가의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자비용일반차입금 2,327,866 - 회사채 2,304,333 - 현재가치할인차금상각 157,812 - 소계 4,790,011 - 차감 : 적격자산의원가에포함된금액 ( 주석 9 참조 ) (3,537,263) - 차감계 1,252,748 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 25. 기타영업외수익및기타영업외비용 (1) 당기및전기중기타영업외수익의내역은다음과같습니다. 구분당기전기 잡이익 179, (2) 당기및전기중기타영업외비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기부금 382,284 - 잡손실 63,897 - 합계 446, 법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내역은다음과같습니다. 구분 당기 ( 주1) 전기 ( 주1) 당기법인세비용 - - 당기법인세부담액 - - 법인세비용 - - ( 주1) 당기및전기는세무상결손금의발생으로인하여법인세부담액이없습니다. (2) 당기및전기의회계이익과법인세비용의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (9,666,140) (1,127,101) 적용세율에따른법인세비용 - - 조정사항 - - 법인세비용 - - 평균유효세율 ( 법인세비용 / 법인세비용차감전순이익 ) ( 주1) ( 주1) ( 주1) 평균유효세율은법인세비용차감전순손실이발생함에따라산정하지아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 (3) 당기및전기중당사의일시적차이의증감내역및보고기간종료일현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 증가 감소 기말 ( 차감할일시적차이및세무상결손금 ) 이월결손금 2,103,700 9,196,762-11,300,462 소계 2,103,700 9,196,762-11,300,462 이연법인세자산인식제외금액 ( 주1) 2,103,700 11,300,462 이연법인세자산인식대상금액 - - 세율 평균세율 평균세율 차감할일시적차이및세무상결손금으로인한이연법인세자산 - - ( 가산할일시적차이 ) 가산할일시적차이로인한이연법인세부채 - - 이연법인세자산 ( 부채 )-순액 - - ( 전기 ) 구분 기초 증가 감소 기말 ( 차감할일시적차이및세무상결손금 ) 이월결손금 977,056 1,126,644-2,103,700 소계 977,056 1,126,644-2,103,700 이연법인세자산인식제외금액 ( 주1) 977,056 2,103,700 이연법인세자산인식대상금액 - - 세율 평균세율 평균세율 차감할일시적차이및세무상결손금으로인한이연법인세자산 - - ( 가산할일시적차이 ) 가산할일시적차이로인한이연법인세부채 - - 이연법인세자산 ( 부채 )-순액 - - ( 주 1) 보고기간종료일현재세무상이월결손금잔액으로인한이연법인세자산은실현가능성이불확실하므로 계상하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 (4) 보고기간종료일현재이연법인세자산으로인식되지않은세무상결손금의만료시기는다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 5년이내 - - 5년초과 11,300,462 2,103,700 합계 11,300,462 2,103,700 (5) 당기법인세자산 보고기간종료일현재당기법인세자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 상계전미수법인세환급액 134,097 55,861 상계전미지급법인세 - - 상계후당기법인세자산 134,097 55,861 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 27. 특수관계자거래 (1) 당기말현재특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 특수관계자의명칭 지배기업당사에유의적인영향력을행사하는기업기타특수관계자대규모기업집단계열회사등 ( 주1) 신세계 RECO SSG Private Limited 신세계인터내셔날, 센트럴시티, 센트럴관광개발, 센트럴건설, 신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스 ( 북경 ) 유한공사, Shinsegae Poiret S.A.S, 신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계, 신세계사이먼, 신세계페이먼츠, 인천신세계, 신세계인터코스코리아스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 하남유니온스퀘어, 에브리데이리테일, 신세계영랑호리조트, 신세계투자개발, 신세계프라퍼티, 이마트위드미, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아 ( 주 1) 동회사등은한국채택국제회계기준제1024호문단 9에서정의하는특수관계자에는해당하지않으나, 공정거래위원회가지정한대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준제 1024호문단 10에서규정하는실질관계에따른특수관계자라는증권선물위원회의의결사항에따라특수관계자로분류되는회사등입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 (2) 당기및전기중특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 회사의명칭 매출등매입등임대수익기타수익임차료기타비용 지배기업 신세계 - 473,479 5,147 10,809,660 신세계인터내셔날 25, ,012-24,390 기타특수관계자 신세계톰보이 - 103, 몽클레르신세계 - 56, 신세계푸드 54,423 43, ,150 이마트 68, ,709 신세계건설 ,860,863 대규모기업집단계열회사등 신세계아이앤씨 ,112,149 스타벅스커피코리아 38, 신세계조선호텔 ,167 신세계엘앤비 8, 합계 195, ,236 5, ,185,088 ( 전기 ) 구분 회사의명칭 매출등매입등임대수익기타수익임차료기타비용 지배기업 신세계 ,974,107 이마트 ,254 대규모기업집단계열회사등 신세계건설 ,530,342 신세계아이앤씨 ,826,207 합계 ,334,910 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 (3) 보고기간종료일현재특수관계자와의거래에서발생한채권ㆍ채무의주요잔액은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 회사의명칭 채권등 채무등 임차보증금등기타채권임대보증금등기타채무 지배기업신세계 - 2,601,337-3,874,392 신세계인터내셔날 ,074,177 기타특수관계자 신세계톰보이 ,428 몽클레르신세계 ,329 신세계푸드 - 1, , ,852 이마트 - 75,817-1,170,416 스타벅스커피코리아 - 25, 대규모기업집단 계열회사등 신세계아이앤씨 - 30,537-2,919,877 신세계조선호텔 ,102 신세계엘앤비 ,751 신세계건설 ,436,475 이마트위드미 ,975 합계 - 2,734, ,000 84,866,774 ( 전기말 ) 구분 회사의명칭 채권등채무등임차보증금등기타채권임대보증금등기타채무 지배기업신세계 ,977 대규모기업집단 계열회사등 신세계건설 ,066,109 신세계아이앤씨 ,260 합계 ,066,346 (4) 당기및전기중현재특수관계자와의지분거래내역은다음과같습니다. 특수관계자명 구분 거래내역 당기 전기 신세계 유상증자 현금 - 97,600,000 RECO SSG Private Limited 유상증자 현금 - 54,400,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 (5) 당기말현재특수관계자로부터제공받은지급보증의내역은다음과같습니다. 제공한기업제공받은기업지급보증내역한도금액 신세계 당사 공모사채 180,000,000 천원 원리금전액 28. 현금흐름표 (1) 당기및전기의영업활동현금흐름중조정및순운전자본의변동은다음과같습니다. 구분 당기 전기 조정 : 1. 이자수익 (868,201) (362,687) 2. 이자비용 1,252, 감가상각비 2,893, 무형자산상각비 소계 3,278,279 (362,687) 순운전자본의변동 : 1. 매출채권의감소 ( 증가 ) (8,789,323) 76, 미수금의증가 (4,023,156) - 3. 부가세대급금의증가 (15,605,806) (2,441,830) 4. 선급비용의감소 ( 증가 ) (3,115,791) 20, 임차보증금의증가 (1,749,500) (1,420,000) 6. 미지급금의증가 15,605, , 예수보증금의증가 39,698, , 재고자산의증가 (4,516,616) - 9. 매입채무의증가 6,309, 미지급비용의증가 12,958, 선수수익의증가 5,170, 예수금의증가 34,359,845 - 소계 76,302,543 (3,513,108) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 (2) 당기및전기의현금흐름표에포함되지않는주요비현금투자활동거래와비현금재무활동거래는다음과같습니다. 구분 당기 전기 건설중인자산의본계정대체 291,900, ,593,061 유형자산취득관련미지급금변동 62,651,817 23,718,582 사채의유동성대체 19,977,238 - (3) 당기말및전기말현재당사의현금흐름표상현금및현금성자산의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 현금 964,623 - 제예금 14,030,657 8,980,764 합계 14,995,280 8,980, 금융상품 (1) 자본위험관리당사는부채와자본잔액의최적화를통하여주주이익을극대화시키는동시에계속기업으로서지속될수있도록자본을관리하고있습니다. 당사의전반적인전략은 2015 년과변동이없습니다. 당사는부채비율에기초하여자본을관리하고있습니다. 보고기간종료일현재당사의부채비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 부채 491,176,843 40,395,716 자본 373,538, ,015,541 부채비율 % 10.52% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 (2) 금융자산, 금융부채및자본의각범주별로채택한주요회계정책및방법 ( 인식기준과측정기준, 그리고수익과비용인식기준을포함 ) 은주석 2 에상세히공시되어있습니다. (3) 보고기간종료일현재금융자산과금융부채의범주별장부금액은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 대여금및매도가능만기보유위험회피지정수취채권금융자산금융자산파생상품 합계 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,995, ,995,280 14,995,280 매출채권및기타채권 12,825, ,825,679 12,825,679 기타금융자산 3,318, ,318,780 3,318,780 합계 31,139, ,139,739 31,139,739 구분 상각후원가측정위험회피지정금융부채파생상품 합계 공정가치 금융부채매입채무및기타채무 140,300, ,300, ,300,921 차입금및사채 270,683, ,683, ,683,460 기타금융부채 39,798,046-39,798,046 39,798,046 합계 450,782, ,782, ,782,427 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 ( 전기말 ) 구분 대여금및매도가능만기보유위험회피지정수취채권금융자산금융자산파생상품 합계 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,980, ,980,764 8,980,764 매출채권및기타채권 16, ,054 16,054 기타금융자산 1,425, ,425,500 1,425,500 합계 10,422, ,422,318 10,422,318 구분 상각후원가측정위험회피지정금융부채파생상품 합계 공정가치 금융부채매입채무및기타채무 40,295,716-40,295,716 40,295,716 기타금융부채 100, , ,000 합계 40,395,716-40,395,716 40,395,716 당사는시장금리변동으로인한재무상태표항목의가치변동 ( 공정가치 ) 위험또는투자위험에서비롯한투자및재무활동으로부터발생하는이자수익, 비용의현금흐름의변동등의이자율변동위험에노출되어있습니다. 이러한당사의이자율변동위험은주로이자수취자산에의투자, 예금등에서비롯되며, 이자율변동으로인한불확실성과금융비용의위험의최소화를위한정책을수립및운용하고있습니다. 보고기간종료일현재변동이자율로인한중요한이자율위험은없습니다. (4) 신용위험관리신용위험은계약상대방이계약상의의무를불이행하여당사에재무적손실을미칠위험을의미합니다. 당사는채무불이행으로인한재무적손실을경감시키는수단으로서신용도가일정수준이상인거래처와거래하고, 충분한담보를수취하는정책을채택하고있습니다. 한편, 금융자산은장부금액이신용위험에대한최대노출정도를가장잘나타내는경우에해당하여상기공시에서제외하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 (5) 유동성위험관리당사는유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을지속적으로분석ㆍ검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 당사의경영진은영업활동에서발생하는현금흐름과보유금융자산으로금융부채의상환이가능하다고판단하고있습니다. 보고기간종료일현재금융자산및금융부채의잔존계약만기에따른만기분석내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 1년미만 1년에서 5년이하 5년초과 합계 금융자산현금및현금성자산 14,995, ,995,280 매출채권및기타채권 12,825, ,825,679 기타금융자산 286,250 3,027,030 5,500 3,318,780 소계 28,107,209 3,027,030 5,500 31,139,739 금융부채매입채무및기타채무 136,159,646 4,141, ,300,921 차입금및사채 25,758, ,452, ,211,039 기타금융부채 43,000 44,872,500-44,915,500 소계 161,960, ,466, ,427,460 ( 전기말 ) 구분 1년미만 1년에서 5년이하 5년초과 합계 금융자산현금및현금성자산 8,980, ,980,764 매출채권및기타채권 16, ,054 기타금융자산 250,000 1,170,000 5,500 1,425,500 소계 9,246,818 1,170,000 5,500 10,422,318 금융부채매입채무및기타채무 40,295, ,295,716 기타금융부채 , ,000 소계 40,295, ,000 40,395,716 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 상기금융자산의만기분석은할인하지아니한계약상만기금액 ( 대손충당금차감전금액임 ) 에기초하여작성되었으며, 금융부채의만기분석은해당금융부채로부터발생하는이자를포함하여할인되지않은현금흐름을기초로당사가지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었습니다. 30. 재무제표의승인 동재무제표는 2017 년 2 월 24 일자이사회에서발행승인되었으며, 2017 년 3 월 14 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. 31. 보고기간후사건 (1) 유상증자실시의건당사는 2017 년 1 월 10 일자이사회결의를통하여시설자금의재원조달을위한 400 억원의유상증자를 2017 년 1 월 25 일실시하였습니다. (2) 단기한도대출약정의건당사는 2017 년 2 월 8 일자이사회결의를통하여운영자금조달목적으로 KDB 산업은행과 800 억원한도의약정일로부터 1 년간의단기한도대출약정을체결하였습니다. 한편, 동약정과관련하여토지및건물에대한 2 순위근저당권 ( 한도 960 억원 ) 이설정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 6. 기타재무에관한사항 가. 대손충당금설정현황해당사항없음 나. 재고자산의보유및실사내역등 사업부문계정과목제 5 기제 4 기 상품외 4,421,026 - 백화점 저장품 95,590 - 소계 4,516,616-1) 실사일자 - 연간 1 회 (11~12 월 ) 매장영업시간종료후재고실사 - 회사의재무상태표일현재재고자산과실사일현재의재고자산과의차이에대하여입출고내역확인절차수행 2) 재고실사시독립적인전문가또는전문기관, 감사인등의참여및입회여부 - 재고자산실사시회사내부통제시스템에따라재고실사를실시 하반기외부감사인참여, 입회하에재고조사실시 다. 공정가치평가내역해당사항없음 라. 채무증권발행실적 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 ( 주 ) 신세계동대구복합환승센터 회사채 공모 2016년 05월 10일 20,000,000, AA+ 2017년 11월 10일 미상환 NH투자증권외 ( 주 ) 신세계동대구복합환승센터 회사채 공모 2016년 05월 10일 60,000,000, AA+ 2018년 05월 10일 미상환 NH투자증권외 ( 주 ) 신세계동대구복합환승센터 회사채 공모 2016년 05월 10일 100,000,000, AA+ 2019년 05월 10일 미상환 NH투자증권외 합계 ,000,000, 사채관리계약주요내용및충족여부등 ( 작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제1-1사채 2016년 05월 10일 2017년 11월 10일 20,000,000, 년 04월 26일 한국증권금융 제1-2사채 2016년 05월 10일 2018년 05월 10일 60,000,000, 년 04월 26일 한국증권금융 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74