엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 분기연결재무제표에대한 검토보고서 제 4 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 제 3 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 09 월 30 일까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dar

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1 목 검토보고서...1 분기연결재무제표검토보고서...2 ( 첨부 ) 분기연결재무제표...4 주석...12 차

2 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 분기연결재무제표에대한 검토보고서 제 4 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 제 3 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 09 월 30 일까지 삼정회계법인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 분기연결재무제표검토보고서 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사 주주및이사회귀중 2016 년 11 월 14 일 검토대상재무제표본인은첨부된엔에이치엔엔터테인먼트주식회사및그종속기업들의요약분기연결재무제표를검토하였습니다. 동요약분기연결재무제표는 2016 년 9 월 30 일현재의요약연결재무상태표, 2016 년과 2015 년 9 월 30 일로종료하는 3 개월및 9 개월보고기간의요약연결포괄손익계산서, 9 개월보고기간의요약연결자본변동표및요약연결현금흐름표, 그리고유의적회계정책에대한요약과기타의서술정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라이요약분기연결재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류에의한중요한왜곡표시가없는요약분기연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임본인의책임은상기요약분기연결재무제표에대하여검토를실시하고이를근거로이요약분기연결재무제표에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 본인은한국의분ㆍ반기재무제표검토준칙에따라검토를실시하였습니다. 검토는주로회사의재무및회계담당자에대한질문과분석적절차, 기타의검토절차에의해수행됩니다. 또한검토는회계감사기준에따라수행되는감사보다그범위가제한적이므로이러한절차로는감사인이감사에서파악되었을모든유의적인문제를알게될것이라는확신을얻을수없습니다. 따라서본인은감사의견을표명하지아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 검토의견본인의검토결과상기요약분기연결재무제표가한국채택국제회계기준제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라중요성의관점에서공정하게표시하지않은사항이발견되지아니하였습니다. 기타사항본인은 2015 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표, 동일로종료하는회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표 ( 이검토보고서에는첨부되지않음 ) 를회계감사기준에따라감사하였고, 2016 년 3 월 10 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부한 2015 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표는위의감사받은연결재무상태표와중요성의관점에서차이가없습니다. 서울시강남구테헤란로 152( 역삼동, 강남파이낸스센터 27 층 ) 삼정회계법인대표이사김교태 이검토보고서는검토보고서일 (2016년 11월 14일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서검토보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의요약분기연결재무제표에중요한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이검토보고서가수정될수도있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 ( 첨부 ) 분기연결재무제표 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 제 4 기분기 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 09 월 30 일까지 제 3 기분기 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 09 월 30 일까지 " 첨부된요약분기연결재무제표는당사가작성한것입니다." 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사대표이사정우진 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 경기도성남시분당구대왕판교로 645 번길 16( 삼평동 ) ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 분기연결재무상태표 제 4( 당 ) 기분기말 2016년 9월 30일현재제 3( 전 ) 기기말 2015년 12월 31일현재엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과목제 4( 당 ) 기분기말제 3( 전 ) 기기말 자 산 l. 유동자산 782,773,788, ,729,815,552 현금및현금성자산 ( 주4,7,28) 328,294,345, ,398,762,970 단기금융상품 ( 주4,28) 55,865,179,385 63,570,434,727 당기손익인식금융자산 ( 주4,28) 68,998,926, ,530,524,521 파생상품자산 ( 주4,9,28) 3,050,914,802 - 매출채권및기타채권 ( 주4,8,28,32) 183,657,077, ,757,692,553 매도가능금융자산 ( 주4,9,28) 45,970,708,959 - 미수법인세환급액 ( 주30) 26,378,694, ,095,360 재고자산 ( 주10) 22,207,590,792 - 기타유동자산 ( 주11) 48,350,351,792 57,922,305,421 ll. 비유동자산 1,061,642,293,448 1,150,599,697,068 장기금융상품 ( 주4,28) 636,130, ,786,645 파생상품자산 ( 주4,9,28) 2,503,291,307 - 매도가능금융자산 ( 주4,9,28) 313,284,889, ,954,153,794 관계기업및공동기업투자 ( 주12) 163,037,852, ,997,345,642 매출채권및기타채권 ( 주4,8,28,32) 123,135,674, ,262,053,911 이연법인세자산 ( 주30) 32,418,356,661 18,346,694,582 유형자산 ( 주13) 109,710,040, ,570,973,220 무형자산 ( 주14) 315,298,779, ,563,295,499 기타비유동자산 ( 주11) 1,617,279,042 2,342,393,775 자 산 총 계 1,844,416,082,212 1,833,329,512,620 부 채 l. 유동부채 242,361,558, ,901,428,215 매입채무및기타채무 ( 주4,15,28,32) 101,158,892, ,836,471,340 단기차입금 ( 주4,16,28) 25,412,121,055 45,101,429,130 미지급법인세 ( 주30) 66,210,444,225 29,101,449,197 충당부채 ( 주17) 661,880,620 2,863,195,606 기타유동부채 ( 주18) 48,918,219,566 41,998,882,942 ll. 비유동부채 47,820,081,020 97,917,935,825 매입채무및기타채무 ( 주4,15,28,32) 13,063,954,256 17,307,604,544 장기차입금 ( 주4,16,28) - 17,416,231,079 확정급여부채 ( 주19) 21,738,667,245 18,919,526,163 충당부채 ( 주17) 8,380,777,374 7,598,139,158 이연법인세부채 ( 주30) 3,297,407,149 36,096,633,384 기타비유동부채 ( 주18) 1,339,274, ,801,497 부 채 총 계 290,181,639, ,819,364,040 자 본 l. 지배기업소유주지분 1,497,036,106,216 1,426,966,898,435 자본금 ( 주 1,21) 9,782,512,500 9,782,512,500 자본잉여금 1,237,639,126,253 1,237,639,126,253 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 기타자본구성요소 ( 주22,23) (61,263,957,288) (38,327,464,903) 기타포괄손익누계액 ( 주24) 513,177,351 (33,030,855,457) 이익잉여금 ( 주25) 310,365,247, ,903,580,042 ll. 비지배지분 57,198,336,565 75,543,250,145 자 본 총 계 1,554,234,442,781 1,502,510,148,580 자본및부채총계 1,844,416,082,212 1,833,329,512,620 " 첨부된주석은본요약분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 분기연결포괄손익계산서제 4( 당 ) 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 3( 전 ) 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 4( 당 ) 기분기 제 3( 전 ) 기분기 3 개월누적 3 개월누적 I. 영업수익 ( 주5,32) 207,492,642, ,732,698, ,050,024, ,803,800,169 II. 영업비용 ( 주26,32) 205,212,973, ,918,349, ,661,917, ,445,748,449 III. 영업이익 ( 손실 ) 2,279,669,423 21,814,349,335 (22,611,892,248) (44,641,948,280) IV. 영업외수익 ( 주27) 3,041,734,639 10,798,933,127 1,786,238,607 3,230,462,180 V. 영업외비용 ( 주27) 11,766,911,418 16,083,755,955 8,883,995,423 16,246,252,790 VI. 금융수익 ( 주29) 25,583,687,736 81,557,556, ,121,766, ,204,368,988 VII. 금융비용 ( 주29) 5,378,298,005 6,173,494,705 4,773,150,433 9,423,652,558 VIII. 관계기업및공동기업투자이익 ( 주12) 1,229,155,578 3,989,383,688 4,282,771,731 14,515,243,815 IX. 관계기업및공동기업투자손실 ( 주12) 8,174,392,547 16,433,963,047 4,764,769,800 12,987,254,766 X. 법인세비용차감전이익 6,814,645,406 79,469,009, ,156,968, ,650,966,589 XI. 법인세비용 ( 주30) 5,341,751,826 23,708,953,110 56,949,554,488 58,580,948,150 XII. 분기순이익 1,472,893,580 55,760,056, ,207,414, ,070,018,439 지배회사지분순이익 4,435,938,777 59,461,472, ,279,219, ,442,879,912 비지배지분순손실 (2,963,045,197) (3,701,416,617) (71,805,563) (372,861,473) XIII. 기타포괄손익 ( 주24) 34,847,587,558 32,319,378,914 27,093,054,282 10,092,424,086 후속적당기손익재분류항목매도가능금융자산평가손익 46,844,304,226 24,307,475,421 21,379,349,967 2,888,433,096 부의지분법자본변동 (1,589,558,143) (1,657,323,204) (7,407,858,976) (7,694,481,964) 해외사업환산손익 (10,404,424,025) 9,668,768,386 13,121,563,291 14,898,472,954 당기손익으로재분류되지않는항목확정급여제도의재측정요소 (2,734,500) 458, XIV. 총포괄이익 36,320,481,138 88,079,435, ,300,468, ,162,442,525 지배회사지분포괄이익 40,218,531,858 93,005,700, ,053,640, ,728,575,905 비지배지분포괄이익 ( 손실 ) (3,898,050,720) (4,926,264,991) 2,246,828,321 2,433,866,620 XV. 주당손익 ( 주31) 기본주당이익 231 3,096 7,876 7,978 희석주당이익 231 3,096 7,876 7,978 " 첨부된주석은본요약분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 분기연결자본변동표제 4( 당 ) 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 3( 전 ) 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 과 목 자본금 자본 잉여금 기타자본 구성요소 기타포괄 손익누계액 이익 잉여금 비지배지분 총계 ( 전분기초 ) 7,582,512, ,531,226,253 (25,958,082,762) 944,025,718 75,921,819,908 15,844,331,651 1,042,865,833,268 총포괄이익 : 분기순이익 ( 손실 ) ,442,879,912 (372,861,473) 143,070,018,439 매도가능금융자산평가손익 ,091,548, ,884,529 2,888,433,096 해외사업환산손익 ,888,629,390-2,009,843,564 14,898,472,954 지분법자본변동 (7,694,481,964) - - (7,694,481,964) 총포괄이익소계 ,285,695, ,442,879,912 2,433,866, ,162,442,525 자본에직접인식된주주와의거래등 : 종속기업의취득 - - (10,904,948,322) ,727,563,839 36,822,615,517 종속기업의유상증자 - - (3,698,890,513) - - 5,764,890,513 2,066,000,000 유상증자 2,200,000, ,107,900, ,307,900,000 주식보상비용 - - 1,289,305, ,289,305,942 종속기업의처분 ,075, ,422,937,130 2,220,012,329 자본에직접인식된 주주와의거래등소계 2,200,000, ,107,900,000 (12,517,457,694) ,915,391, ,705,833, ( 전분기말 ) 9,782,512,500 1,237,639,126,253 (38,475,540,456) 8,229,721, ,364,699,820 73,193,589,753 1,509,734,109, ( 당분기초 ) 9,782,512,500 1,237,639,126,253 (38,327,464,903) (33,030,855,457) 250,903,580,042 75,543,250,145 1,502,510,148,580 총포괄이익 : 분기순이익 ( 손실 ) ,461,472,878 (3,701,416,617) 55,760,056,261 매도가능금융자산평가손익 ,458,894,134 - (151,418,713) 24,307,475,421 해외사업환산손익 ,742,461,878 - (1,073,693,492) 9,668,768,386 확정급여제도의재측정요소 , , ,311 지분법자본변동 (1,657,323,204) - - (1,657,323,204) 총포괄이익소계 ,544,032,808 59,461,667,358 (4,926,264,991) 88,079,435,175 자본에직접인식된주주와의거래등 : 종속기업의취득 ,759, ,759,470 종속기업의유상증자 ,722,735,402 3,722,735,402 배당금의지급 (4,098,000,000) (4,098,000,000) 주식보상비용 ,156, ,700,164 1,058,856,729 비지배지분과의거래 - - (23,727,648,950) - - (13,679,843,625) (37,407,492,575) 자본에직접인식된 주주와의거래등소계 - - (22,936,492,385) - - (13,418,648,589) (36,355,140,974) ( 당분기말 ) 9,782,512,500 1,237,639,126,253 (61,263,957,288) 513,177, ,365,247,400 57,198,336,565 1,554,234,442,781 " 첨부된주석은본요약분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 분기연결현금흐름표 제 4( 당 ) 기분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 3( 전 ) 기분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 4( 당 ) 분기 제 3( 전 ) 분기 I. 영업활동현금흐름 43,618,798,667 (41,388,585,525) 1. 영업에서창출된현금 95,768,999,387 (36,909,562,015) (1) 분기순이익 55,760,056, ,070,018,439 (2) 조정사항 2,083,582,184 (148,716,058,072) 대손상각비 ( 주8,26) 1,357,133, ,251,335 기타의대손상각비 ( 주8,27) 4,284,361,643 3,205,713,918 유형자산상각비 ( 주13,26) 18,100,260,336 16,177,615,172 무형자산상각비 ( 주14,26) 9,445,187,790 11,488,338,606 외화환산이익 ( 주27,29) (166,089,287) (467,688,223) 외화환산손실 ( 주27,29) 1,417,725, ,241,124 투자손실 ( 주27) 2,600,000,000 4,559,994,972 소송충당부채환입 ( 주27) (149,701,970) - 유형자산처분이익 ( 주27) (370,314,169) (175,366,756) 유형자산처분손실 ( 주27) 1,102,602, ,116,120 유형자산손상차손 ( 주13,27) 58,395,651 - 무형자산처분이익 ( 주27) (238,800,000) (5,257,654) 무형자산처분손실 ( 주27) 107,784,475 2,294,935 무형자산손상차손 ( 주14,27) 424,297,736 5,474,729,348 당기손익인식금융자산평가이익 ( 주29) (749,421,675) (1,076,389,292) 당기손익인식금융자산평가손실 ( 주29) 201,920, ,317,030 당기손익인식금융자산처분이익 ( 주29) (96,088,779) (234,521,395) 당기손익인식금융자산처분손실 ( 주29) 3,504, ,516,216 매도가능금융자산처분이익 ( 주29) (59,656,389,033) (16,406,104,731) 매도가능금융자산처분손실 ( 주29) 2,018,358,506 1,761,837,376 매도가능금융자산손상차손 ( 주29) 31,102,738 3,558,932,675 관계기업및공동기업투자이익 ( 주12) (3,989,383,688) (14,515,243,815) 관계기업및공동기업투자손실 ( 주12) 16,433,963,047 12,987,254,766 관계기업및공동기업투자손상차손 ( 주12,29) 79,701, ,001,133 관계기업및공동기업투자처분이익 ( 주29) (4,911,871,344) (234,380,105,087) 관계기업및공동기업투자처분손실 ( 주29) 14,479,649 1,282,833,896 종속기업처분이익 ( 주29) - (3,607,300,027) 종속기업처분손실 ( 주29) - 402,334,682 파생상품평가손실 ( 주29) 1,427,580,674 - 기타금융자산처분손실 ( 주29) 24,677,142 - 주식보상비용 ( 주26) 1,058,856,729 1,088,465,763 퇴직급여 ( 주19,26) 5,603,284,435 8,956,440,252 이자수익 ( 주29) (14,981,390,784) (10,894,200,712) 이자비용 ( 주29) 1,292,376, ,927,891 배당금수익 ( 주29) (448,656,635) (419,985,740) 법인세비용 ( 주30) 23,708,953,110 58,580,948,150 잡이익 ( 주27) (2,954,819,318) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 (3) 자산및부채의증감 37,925,360,942 (31,263,522,382) 당기손익인식금융자산의감소 ( 증가 ) 51,171,683,295 (24,271,871,809) 매출채권및기타채권의감소 ( 증가 ) (3,304,246,480) (5,054,004,178) 재고자산의감소 ( 증가 ) (1,623,385,053) - 기타유동자산의감소 ( 증가 ) (9,254,816,756) (22,191,590,910) 기타비유동자산의감소 ( 증가 ) (34,476,320) (955,372,569) 매입채무및기타채무의증가 ( 감소 ) 354,734,009 24,747,512,677 기타유동부채의증가 ( 감소 ) 3,888,238, ,680,114 충당부채의증가 ( 감소 ) (72,875,747) 1,348,919,710 임대보증금의증가 (29,808,000) (33,820,118) 기타비유동부채의증가 ( 감소 ) 759,473,499 (120,358,779) 확정급여부채의증가 ( 감소 ) (3,929,160,328) (5,524,616,520) 2. 이자의수취 8,857,527,016 6,544,558, 이자의지급 (1,098,575,989) (644,109,792) 4. 배당금의수취 448,656, ,985, 법인세의납부 (60,357,808,382) (10,799,457,657) II. 투자활동현금흐름 100,050,830,006 (159,108,599,974) 1. 투자활동으로인한현금유입액 402,694,830, ,044,852,468 단기금융상품의감소 89,351,117, ,682,828,652 장기금융상품의감소 - 73,268,595 단기대여금의회수 4,710,366,323 23,804,801,100 장기대여금의회수 750,437 2,271,550,648 매도가능금융자산의처분 298,449,108,391 47,056,897,809 관계기업및공동기업투자의처분 5,862,831, ,120,014,569 유형자산의처분 806,349, ,347,191 무형자산의처분 1,754,400, ,963,438 임차보증금의감소 1,759,907,159 9,110,180, 투자활동으로인한현금유출액 (302,644,000,992) (462,153,452,442) 단기금융상품의취득 81,340,285, ,195,197,909 장기금융상품의취득 115,707,672 17,258,698 파생금융상품의취득 6,981,786,783 - 유동성장기미지급금의감소 2,868,817,836 - 장기미지급금의감소 2,796,250,000 - 단기대여금의증가 11,978,065,562 16,037,000,000 장기대여금의증가 2,949,883,575 1,559,130,000 매도가능금융자산의취득 117,682,191,168 66,021,054,646 관계기업및공동기업투자의취득 32,590,995,029 39,329,363,589 종속기업의취득 778,338, ,501,365,936 유형자산의취득 23,515,946,738 46,108,375,998 무형자산의취득 15,369,884,274 8,616,431,757 판권취득을위한선급금의지급 170,000,000 1,341,774,892 임차보증금의증가 3,505,848,081 19,426,499,017 III. 재무활동현금흐름 (75,355,358,445) 280,709,384, 재무활동으로인한현금유입액 75,938,026, ,696,125,797 단기차입금의차입 72,606,026, ,322,225,797 유상증자 - 271,307,900,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 종속기업의유상증자 3,332,000,000 2,066,000, 재무활동으로인한현금유출액 (151,293,385,397) (132,986,740,951) 단기차입금의상환 110,575,938, ,945,631,014 유동성장기차입금의상환 89,856, ,140,602 장기차입금의상환 - 2,765,969,335 배당금의지급 4,098,000,000 - 비지배지분의취득 36,529,590,461 - IV. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 68,314,270,228 80,212,199,347 V. 기초의현금및현금성자산 260,398,762, ,224,120,691 VI. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효 과 (418,687,430) 366,485,145 VII. 기말의현금및현금성자산 328,294,345, ,802,805,183 " 첨부된주석은본요약분기연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주석 제 4( 당 ) 기분기 2016년 9월 30일현재제 3( 전 ) 기분기 2015년 9월 30일현재엔에이치엔엔터테인먼트주식회사와그종속기업 1. 회사의개요엔에이치엔엔터테인먼트주식회사 (" 당사 ") 는 2013 년 8 월 1 일을분할기준일로분할전네이버주식회사의한게임사업부문이인적분할되어게임의개발및서비스등을목적으로설립되었으며, 경기도성남시분당구대왕판교로 645 번길 16( 삼평동 629) 에본사를두고있습니다. 당사는 2013 년 8 월 29 일자로 한국거래소가개설하는유가증권시장에주권을재상장 (KRX 코드명 : ) 하였습니다 년 9 월 30 일현재당사의자본금은 9,783 백만원이며, 1 주의금액, 수권주식수및발행한주식의총수는각각 500 원과 300,000,000 주및 19,565,025 주입니다 년 9 월 30 일로종료하는회계기간에대한분기연결재무제표는당사와당사의종속기업 (" 연결실체 "), 연결실체의관계기업및공동기업에대한지분으로구성되어있습니다 년 9 월 30 일현재당사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 이준호및특수관계인 8,659, 기타주주 10,905, 계 19,565, 상기주요주주현황은전기말주주명부를토대로당분기중금융감독원공시사항을반영하여작성되었으므로, 실제와차이가있을수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용연결실체의분기연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되는요약연결중간재무제표입니다. 동재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서요구되는정보에비하여적은정보를포함하고있습니다. 선별적주석은직전연차보고기간말후발생한연결실체의재무상태와경영성과의변동을이해하는데유의적인거래나사건에대한설명을포함하고있습니다. (2) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는중간재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 중간보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 중간보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우실제결과는이러한추정치와다를수있습니다. 분기연결재무제표에서사용된연결실체의회계정책의적용과추정금액에대한경영진의판단은 2015 년 12 월 31 일로종료되는회계연도의연차연결재무제표와동일한회계정책과추정의근거를사용하였습니다. 3. 유의적인회계정책 (1) 회계정책의변경연결실체는다음에서설명하고있는사항을제외하고는, 2015 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표를작성할때에적용한것과동일한회계정책을적용하고있으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 다음에서설명하고있는회계정책의변경사항은 2016 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의연차재무제표에도반영될것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정 - 기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' - 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 개정 - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ', 제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 의개정 - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 개정 - 한국채택국제회계기준연차개선 (2) 종속기업당분기말현재연결실체에포함된종속기업은다음과같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 업종 지분율 (%)(*1) 결산월 NHN Comico Corp. 일본 인터넷서비스 월 NHN Entertainment USA Inc. 미국 인터넷서비스 월 NHN Entertainment Singapore Pte., Ltd. 싱가포르 인터넷서비스 월 엔에이치엔인베스트먼트 대한민국 신기술사업자에투자 월 엔에이치엔엔터테인먼트서비스 대한민국 정보시스템서비스 월 게임마케팅앤비즈니스 대한민국 온라인게임 PC방영업 월 와이즈캣 대한민국 소프트웨어개발및제작업 월 엔에이치엔스타피쉬 대한민국 스마트디바이스게임개발 월 NHN &Start 1호신기술사업투자조합 대한민국 투자 월 NHN &Start 2호신기술사업투자조합 대한민국 투자 월 지플러스 대한민국 게임운영, 게임고객센터운영사 업 월 아웃도어글로벌 대한민국 인쇄출판및인터넷매거진 월 엔에이치엔블랙픽 대한민국 게임개발및서비스 월 엔에이치엔스튜디오629 대한민국 게임개발및서비스 월 엔에이치엔픽셀큐브 대한민국 게임개발및서비스 월 엔에이치엔엔터테인먼트 Bee 3 Stars Corp. 미국전자상거래서비스 월 엔에이치엔티켓링크 대한민국 티켓판매대행서비스 월 엔에이치엔고도 ( 구, 고도소프트 ) 대한민국 웹호스팅서비스 월 아이유미디어 대한민국 소프트웨어개발및제작업 월 엔에이치엔엔터테인먼트애드 대한민국 광고대행서비스 월 피앤피시큐어 대한민국 보안솔루션공급 월 벅스 (*2) 대한민국 데이터베이스및온라인정보제 공 월 엔에이치엔디엔티 ( 구, 어메이징소프트 ) 대한민국소프트웨어개발및유통 월 엔에이치엔티엑스 (*3) 대한민국 광고대행서비스 월 패션팝 대한민국 전자상거래서비스 월 지누씨앤씨 대한민국 전자상거래서비스 월 엔에이치엔위투 ( 구, 천삼백케이 ) 대한민국 전자상거래서비스 월 Accommate Holdings Ltd. 홍콩 전자상거래서비스 월 케이이노베이션 대한민국 컨설팅 월 엔에이치엔굿프렌즈 (*4) 대한민국 카페테리아운영 월 NHN PlayArt Corp. 일본 온라인게임유통 월 NHN Comico Corp. NHN Hangame Corp. 일본모바일게임유통 월 NHN Service Technology Corp. 중국서비스운영전문업 월 Comico Corp. 일본인터넷서비스 월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 NHN Taiwan Corp.( 구, PlayArt Taiwan Corp.) 대만서비스운영전문업 월 NHN Techorus Inc.( 구, Techorus Inc.) 일본 IT 인프라서비스 월 PAYCO Corp. 일본 전자상거래간편결제시스템운 영 월 잭스브랜딩 대한민국만화컨텐츠개발 월 NHN Techorus Inc.( 구, Techorus Inc.) S&T Partners Corp. 일본인터넷서비스 월 Accommate Shanghai Co., Ltd. 중국서비스업 월 Accommate Hong Kong Ltd. 홍콩전자상거래서비스 월 Accommate Holdings Ltd. Accommate (Yancheng) Information Technology Co., Ltd. 중국서비스업 월 에이컴메이트코리아대한민국전자상거래서비스 월 Accommate USA Co., Ltd. 미국도매업 월 NHN Entertainment Greater China Ltd. 홍콩투자 월 NHN Entertainment Greater China Ltd. Accommate BIC Co.,Ltd. ( 구, NHN Entertainment China Co., Ltd.) 중국인터넷서비스 월 NHN Entertainment USA Inc. Monarc Gaming Labs 미국게임개발및서비스 월 NHN &Start 1 호신기술사업투자조 합 펀웨이즈대한민국스마트폰게임개발사업 월 엔에이치엔인베스트먼트 케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회 사 대한민국투자 월 SLi Growth Accel Ⅱ 투자펀드대한민국투자 월 케이티비엔에이치엔 차이나사모투자전문회사 KTB/NHN China Ventures I Ltd. British Virgin Islands 투자 월 패션고코리아대한민국전자상거래서비스 월 Corridor Store Inc. 미국전자상거래서비스 월 Bee 3 Stars Corp. 3 Stars Mentoring, Inc. 미국전자상거래서비스 월 온유인터내셔널대한민국패션악세사리도소매 월 Unposh, Inc 미국도매업 월 벅스 그루버스 (*5) 대한민국컨텐츠제공업 월 엔에이치엔위투 ( 구, 천삼백케 이 ) 티에스앤코대한민국전자상거래서비스 월 (*1) 지배기업과종속기업이보유한지분의단순합산지분율을의미합니다. (*2) 연결실체는 벅스의관련활동을일방적으로지시할수있을정도로충분한의결권을보유하여 벅스에대한지배력을갖고있습니다. 한편, 벅스의자기주식을제외한유효지분율은 44% 입니다. (*3) 당분기중 엔에이치엔디엔티가광고사업부문을인적분할하여 엔에이치엔티엑스를신규설립하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 (*4) 당사가보유한지분이 55%, 당사가 100% 를보유하고있는엔에이치엔픽셀큐브, 엔에이치엔고도, 엔에이치엔엔터테인먼트서비스 에서보유한지분이각각 10% 이며, 당사가 44% 를보유하고있는 벅스에서보유한지분이 5%, 당사가 29.80% 를보유하고있는엔에이치엔한국사이버결제 에서보유한지분이 10% 이므로유효지분율은 90.18% 입니다. (*5) 당사가 44% 를보유하고있는 벅스에서보유한지분이 53.91% 이므로유효지분율은 23.72% 입니다. 당분기중처음으로연결실체에포함된종속기업의현황은다음과같습니다. 종속기업 엔에이치엔티엑스엔에이치엔굿프렌즈 온유인터내셔널 Unposh, Inc 그루버스 티에스앤코잭스브랜딩 S&T Partners Corp. 사유분할신설에따른지배력획득신규설립에따른지배력획득신규설립에따른지배력획득신규취득에따른지배력획득신규취득에따른지배력획득신규설립에따른지배력획득신규취득에따른지배력획득신규취득에따른지배력획득 당분기중연결실체에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 제이비패션 anipani Corp. 종속기업 패션팝에흡수합병 사유 NHN PlayArt Corp. 에흡수합병 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 4. 금융위험관리연결실체의재무위험관리목적과정책은 2015 년 12 월 31 일로종료되는회계연도와동일합니다. (1) 신용위험당분기말과전기말현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. (*) 보유현금은신용위험에노출되어있지않으므로제외하였습니다. (2) 유동성위험당분기말과전기말현재금융부채의잔존계약만기에따른장부금액은다음과같습니다. 금액은이자지급액을포함하고, 상계약정의효과는포함하지않았습니다. 1 당분기말 구분당분기말전기말 현금및현금성자산 (*) 328,119, ,278,424 단기금융상품 55,865,180 63,570,435 장기금융상품 636, ,787 당기손익인식금융자산 68,758, ,375,132 매도가능금융자산 64,745,147 4,355,924 매출채권및기타채권 306,792, ,019,746 합계 824,917, ,162,448 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 83,206,395 83,206,395 70,542,642 12,663,753 단기차입금 3,141,719 3,180,804 3,180,804 - 유동성장기차입금 2,814,976 2,815,076 2,815,076 - 사채 ( 유동성포함 ) 19,455,426 19,481,499 19,481,499 - 합계 108,618, ,683,774 96,020,021 12,663,753 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2 전기말 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년이상 5년미만 매입채무및기타채무 95,310,265 95,612,495 78,402,862 17,209,633 단기차입금 33,492,730 33,952,651 33,952,651 - 유동성장기차입금 5,776,639 5,776,639 5,776,639 - 사채 ( 유동성포함 ) 23,248,291 23,424,590 5,886,450 17,538,140 합계 157,827, ,766, ,018,602 34,747,773 (3) 시장위험 1 환위험당분기말과전기말현재외화자산및부채의내역은다음과같습니다. ( 원화단위 : 천원 ) 계정과목 당분기말 전기말 외화환율원화환산액외화환율원화환산액 USD 7,329,634 1, ,035,478 USD 5,776,505 1, ,770,063 JPY 367,596, ,983,566 JPY 275,980, ,682,557 CNY 7,379, ,210,098 CNY 74, ,260 현금및현금성자산 EUR 13,513 1, ,625 EUR 10,545 1, ,504 THB 1,995, ,107 THB 1,033, ,563 HKD 290, ,007 HKD 112, ,968 AUD 10, ,742 AUD 4, ,436 USD 1,112,258 1, ,219,369 USD 1,151,846 1, ,349,963 매출채권 JPY 35, JPY 37, CNY 215, ,329 CNY 215, ,456 THB 19, THB 미수금 미수수익 USD 38,000 1, ,659 USD 5,964 1, ,989 CNY 700, ,779 CNY USD USD 170 1, THB THB 252, ,194 장기대여금 THB 32,600, ,031,138 THB 32,600, ,058,848 외화자산합계 15,801,909 11,996,365 USD 900,511 1, ,230 USD 762,613 1, ,782 JPY 1,468, ,911 JPY 14,256, ,574 미지급금 CNY 1,738, ,988 CNY 235, ,962 EUR 349,703 1, ,246 EUR 1,114,300 1, ,426,895 THB 38, ,231 THB TWD 13, TWD 장기미지급금 USD USD 4,742,125 1, ,557,771 미지급비용 USD 140,980 1, ,557 USD 외화부채합계 1,874,638 8,058,984 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 당분기말과전기말현재외화에대한원화환율변동이자본과당기순손익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 자본당기순손익자본당기순손익 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 309,064 (309,064) 309,064 (309,064) 63,508 (63,508) 63,508 (63,508) JPY 150,389 (150,389) 150,389 (150,389) 96,431 (96,431) 96,431 (96,431) CNY 40,751 (40,751) 40,751 (40,751) 370 (370) 370 (370) EUR (15,676) 15,676 (15,676) 15,676 (53,568) 53,568 (53,568) 53,568 TWD (18) 18 (18) THB 41,449 (41,449) 41,449 (41,449) 41,713 (41,713) 41,713 (41,713) HKD 1,554 (1,554) 1,554 (1,554) 643 (643) 643 (643) AUD 331 (331) 331 (331) 130 (130) 130 (130) 합계 527,844 (527,844) 527,844 (527,844) 149,227 (149,227) 149,227 (149,227) 2 이자율위험당분기말과전기말현재연결실체가보유하고있는이자부금융상품의장부금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 393,956, ,591,689 금융부채 (4,873,015) (36,597,359) 합계 389,083, ,994,330 변동이자율금융자산 166,739, ,790,941 금융부채 (20,539,106) (25,920,301) 합계 146,200, ,870,640 당분기말과전기말현재다른모든변수가일정하다고가정하면변동이자율금융상품이자율변동이향후 1 년간자본과당기순손익에미치는영향은다음과같습니다. 당분기말 전기말 구분 자본 당기순손익 자본 당기순손익 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자비용 (77,843) 77,843 (77,843) 77,843 (98,239) 98,239 (98,239) 98,239 이자수익 631,943 (631,943) 631,943 (631,943) 1,071,778 (1,071,778) 1,071,778 (1,071,778) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 3 기타시장가격위험당분기말과전기말현재연결실체가보유하고있는당기손익인식금융자산과매도가능금융자산중상장지분금융자산의가격변동이당기순이익과기타포괄손익 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 에미치는영향은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 당기순이익 2,615,059 (2,615,059) 4,530,207 (4,530,207) 세후기타포괄손익 4,154,976 (4,154,976) 9,374,646 (9,374,646) (4) 자본관리연결실체는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며, 부채비율은부채총계를자본총계로나누어산출하고있습니다. 구분 당분기말 전기말 부채총계 290,181, ,819,364 자본총계 1,554,234,443 1,502,510,149 부채비율 18.67% 22.02% (5) 공정가치연결실체의공정가치는아래에서설명하고있는방법에근거하여결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는만기가단기이므로그공정가치가장부금액에근사합니다. - 시장에서거래되는당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의공정가치는보고기간말현재공시되는마감매수호가에의해결정되며, 시장성없는투자자산의공정가치는외부평가기관등의공정가치평가결과에의해산정되고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 - 파생상품자산 ( 지분전환옵션 ) 의공정가치는복합금융상품전체의공정가치에서별도로결정된전환사채부채요소의금액을차감하여최초인식후옵션가치평가기법을사용하여후속측정됩니다. 1 당분기말과전기말현재금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 금융자산 : 구분 공정가치로인식된금융자산 당분기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 당기손익인식금융자산 68,998,926 68,998, ,530, ,530,525 매도가능금융자산 (*) 109,629, ,629, ,352, ,352,137 파생상품자산 5,554,206 5,554, 소계 184,183, ,183, ,882, ,882,662 상각후원가로인식된금융자산 현금및현금성자산 328,294, ,294, ,398, ,398,763 장단기금융상품 56,501,310 56,501,310 64,133,222 64,133,222 매출채권및기타채권 306,792, ,792, ,019, ,019,746 금융부채 : 소계 691,588, ,588, ,551, ,551,731 합계 875,771, ,771, ,434, ,434,393 상각후원가로인식된금융부채 매입채무및기타채무 83,206,395 83,206,395 95,310,265 95,310,265 단기차입금 ( 유동성사채포함 ) 25,412,121 25,412,121 45,101,429 45,101,429 장기차입금 ( 사채포함 ) ,416,231 17,416,231 합계 108,618, ,618, ,827, ,827,925 (*) 매도가능금융자산중활성거래시장이존재하지않고공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로계상한내역은제외하였습니다. 2 공정가치서열체계활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간말현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 그금융상품의공정가치는활성시장에서가격이공시되고있는것으로보고 " 수준 1" 로분류됩니다." 수준 1" 은당기손익인식금융자산및매도가능금융자산으로분류된상장된금융상품으로구성됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 활성시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정됩니다. 연결실체는다양한평가기법을활용하고있으며보고기간말현재시장상황에근거하여가정을수립하고있습니다. 이러한평가기법은관측가능한시장정보를최대한사용하고기업고유정보는최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은 " 수준 2" 에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은 " 수준 3" 에포함됩니다. " 수준 3" 으로분류된금융자산은활성시장이존재하지아니하여연결실체는독립적인외부평가기관의전문가적인판단에근거한합리적인평가모형과적절한추정치를사용하여공정가치를결정하였습니다. 당분기말과전기말현재금융상품의수준별공정가치측정치는다음과같습니다. 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 : 금융자산당기손익인식금융자산 68,998, ,998,926 매도가능금융자산 109,629, ,629,977 파생상품자산 - - 5,554,206 5,554,206 합계 178,628,903-5,554, ,183,109 전기말 : 금융자산당기손익인식금융자산 119,530, ,530,525 매도가능금융자산 247,352, ,352,137 합계 366,882, ,882,662 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 5. 영업부문 (1) 영업별부문정보연결실체는영업부문을게임및기타 ( 디스플레이광고등 ) 로구분하고있습니다. 연결실체의주요고객은업종특성상다수의인터넷및스마트기기사용자로구성되어있습니다. (2) 영업부문별영업현황 구분 당분기 전분기 매출비율 (%) 분기순이익 ( 손실 ) 비율 (%) 매출비율 (%) 분기순이익 ( 손실 ) 비율 (%) 게임 355,182, ,085, ,514, ,164,165 - 기타 266,550, ,674, ,288, (36,094,147) - 합계 621,732, ,760, ,803, ,070,018 - (3) 지역별부문정보 구분 매출비유동자산당분기전분기당분기말전기말 국내 367,069, ,559, ,473, ,341,506 일본 209,030, ,215,578 84,888,322 81,479,288 기타 45,632,795 21,028,904 86,264,066 85,655,868 합계 621,732, ,803, ,626, ,476,662 연결실체는국내및일본등해외에법인을설립하여영업중에있으며, 상기매출금액은각법인의소재국에따라국가별로집계되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 6. 종속기업의취득 (1) 일반사항연결실체는당분기중 그루버스의지분 53.91%( 유효지분율 : 23.72%), Unposh, Inc 의지분 100%( 유효지분율 : 84.93%), S&T Partners Corp. 의지분 100%, 잭스브랜딩 의지분 51% 를취득하여지배력을획득하였습니다. 연결실체는상기종속기업의취득으로사업영역확장을통해기존사업과의시너지효과를얻을것으로기대하고있습니다. (2) 식별가능한자산과부채 구분 그루버스 Unposh, Inc S&T Partners Corp. 잭스브랜딩 취득일 유형자산 7, ,640 무형자산 1, 재고자산 151, ,620 1,965 - 매출채권및기타채권 116, , ,579 현금및현금성자산 1,204, , , ,951 기타자산 67, ,000 매입채무및기타채무 (168,213) - (144,374) (93,771) 기타유동부채 (318,466) - (9,031) (2,678) 기타충당부채 단기차입금 - - (49,538) (1,091,610) 확정급여부채 (169,290) 순자산 894, ,479 99,986 (98,889) (*) 당사는상기종속기업취득의회계처리와관련하여취득일에회계처리에조정을요하는사실과상황에대한새로운정보가존재하는지검토하고있습니다. 이러한정보가입수되는경우, 사업결합과관련하여취득일에동정보를알았더라면인식하였을추가적인자산과부채는사업결합회계처리에서조정될것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 (3) 영업권사업결합의결과로영업권이다음과같이인식되었습니다. 구분 그루버스 Unposh, Inc S&T Partners Corp. 잭스브랜딩 총이전대가 (*) 2,000, , ,717 52,040 순자산공정가치 481, ,479 99,986 (50,433) 영업권 1,518, , ,473 (*) 이전대가는전액현금입니다. (4) 기타사항사업결합과관련하여발생한법률수수료와실사수수료등은연결실체의포괄손익계산서상영업비용으로인식되었습니다. 동사업결합과관련하여풋옵션계약을체결하였으며, 풋옵션행사가격의현재가치가금융부채로인식되었습니다. ( 주석 20.(5) 참조 ) 7. 현금및현금성자산당분기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보유현금 174,420 4,120,339 보통예금 264,379, ,420,286 정기예금 63,740,391 56,858,138 합계 328,294, ,398,763 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 유동비유동유동비유동 매출채권 99,507,975 3,604, ,201,177 3,405,392 대손충당금 (3,491,781) (2,595,346) (2,344,304) (2,320,051) 미수금 28,073,276 1,969,845 27,818, ,357 대손충당금 (2,350,406) - (1,370,895) - 미수수익 9,506, ,091 8,272,015 - 대여금 54,387,030 9,585,351 46,698,523 7,058,848 대손충당금 (1,975,643) (2,999,250) (1,517,443) - 임차보증금 - 113,355, ,740,397 현재가치할인차금 - (518,854) - (1,877,889) 기타보증금 - 296, 합계 183,657, ,135, ,757, ,262,054 (2) 매출채권및기타채권에대한대손충당금의변동은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 기초 7,552,693 13,495,570 제각 (243,338) (10,277,508) 대손상각비 1,357, ,900 기타의대손상각비 4,284,362 3,671,892 환율변동효과 356, ,471 기타증감 105,441 86,368 기말 13,412,426 7,552,693 (3) 당분기말과전기말현재매출채권및기타채권의연령및각연령별로손상된채권금액은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 채권잔액손상된금액채권잔액손상된금액 만기일미도래 269,708,514 (3,656,542) 257,744,415 (445,569) 만기일경과후 6 개월이하 38,590,077 (2,256,010) 41,888,466 (289,676) 만기일경과후 6 개월초과 1 년 이하 4,939,897 (761,081) 73,936 (73,936) 만기일경과후 1 년초과 7,485,543 (6,738,793) 6,743,512 (6,743,512) 합계 320,724,031 (13,412,426) 306,450,329 (7,552,693) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 9. 매도가능금융자산당분기말과전기말현재매도가능금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 취득원가 지분율 당분기말 전기말 유동 < 채무증권 > 티켓몬스터 (*1) 45,970,709-45,970,709 - 비유동 < 채무증권 > 모빌팩토리 ,006 일본국채 2,875,682-2,875,682 2,521,967 래드손 ,951 에디토 500, , ,000 키이스트 1,000,000-1,000,000 1,000,000 이노룰스 800, , ,100 야놀자 (*2) 5,000,000-5,000,000 - 인크루트 (*3) 7,598,656-7,598,656 - 더마젝 (*4) 1,000,000-1,000,000 - < 지분증권 > 에스티유니타스 ( 구, 에스티앤컴퍼니 )(*5) 10,989, % 10,989,180 10,989,180 Meilele Inc.(*5,6) 5,887, % 5,887,131 6,293,640 Shanghai Tony Agricultural Development Co., Ltd.(*5,7) ,216,592 DCG Systems (*5,8) ,191, KIF-프리미어투자조합 (*5,9) 3,945, % 3,945,000 7,215,000 디엔피홀딩스 (*5,10) 4,299, % 4,299,200 4,927,350 티맥스소프트 (*5) 9,197, % 9,197,170 9,197,170 넥스모 (*5,11) ,661,761 데브시스터즈 73,116, % 50,557,122 53,232,102 뉴트리바이오텍 (*12) 665, % 9,716,000 11,236,810 프리미어 Growth-M&A 투자조합 (*5,13) 15,512, % 15,512,963 17,099,828 호전실업 (*5,14) 5,000, % 5,000,000 5,000,000 인트론바이오테크놀로지 5,060, % 10,096,143 12,075,343 YINYUETAI HOLDING GROUP LIMITED(*5) 5,538, % 5,538,187 5,538,187 웹젠 (*15) ,705,132 유비벨록스 (*16) 9,809, % 7,449,400 - 인크로스 (*5,17) 9,999, % 9,999,976 - 케이지이니시스 (*18) 17,751, % 17,875,117 - 썸에이지 (*19) 1,261, % 6,826,032 2,000,050 모네제2호사모투자합자회사 (*5,20) 5,000, % 5,000,000 - Avegant Co., Ltd.(*5) 3,833, % 3,833,437 3,833,437 심플렉스인터넷 (*5) 3,661, % 3,661,616 3,661,616 에코마케팅 1,367, % 4,040,963 3,500,000 에스지차이나제팔호사모투자전문회사 (*5) 4,000, % 4,000,000 4,000,000 티맥스소프트 (*5) 9,197, % 9,197,170 9,197,170 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 기타 102,597,408-91,888,645 91,026,539 소계 326,464, ,284, ,954,154 합계 372,435, ,255, ,954,154 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 (*1) 연결실체는당분기중 티켓몬스터가발행한전환사채를취득하였습니다. 해당금융자산은내재파생상품을포함하고있는복합금융상품으로연결실체는채권권면금액 47,513 백만원에서전환사채부채요소금액 43,035 백만원을매도가능금융자산으로인식하고, 복합금융상품전체의공정가치에서전환사채부채요소금액을차감한 4,478 백만원을파생상품자산으로인식하였습니다. 액면금액과최초인식액의차이는유효이자율법에따라상각하였으며, 상각액인 2,936 백만원은이자수익의과목으로하여금융수익으로분류하였습니다. (*2) 연결실체는당분기중 야놀자가발행한전환사채 5,000 백만원을취득하였습니다. (*3) 연결실체는당분기중인크루트 가발행한전환사채를취득하였습니다. 해당금융자산은내재파생상품을포함하고있는복합금융상품으로당사는채권권면금액10,000백만원에서전환사채부채요소금액 7,497백만원을매도가능금융자산으로인식하고, 복합금융상품전체의공정가치에서전환사채부채요소금액을차감한 2,503백만원을파생상품자산으로인식하였습니다. 액면금액과최초인식액의차이는유효이자율법에따라상각하였으며, 상각액인 102백만원은이자수익의과목으로하여금융수익으로분류하였습니다. (*4) 연결실체는당분기중 더마젝이발행한신주인수권부사채를 1,000 백만원에취득하였습니다. (*5) 해당매도가능금융자산은시장성없는비상장주식입니다. (*6) 해당매도가능금융자산은우선주를포함하고있습니다. (*7) 당분기중 Shanghai Tony Agricultural Development Co., Ltd. 보유지분전체를 4,199 백만원에매각하고, 취득원가와의차이 1,979 백원을매도가능금융자산처분손실의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 (*8) 당분기중 DCG Systems 보유지분전체를 7,365 백만원에매각하고, 취득원가와의차이 4,174 백만원을매도가능금융자산처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. (*9) 당분기중 2010 KIF- 프리미어투자조합으로부터투자금상환이이루어졌습니다. (*10) 당분기중 디엔피홀딩스의유상감자로인하여취득원가 628 백만원이감소하였습니다. (*11) 당분기중 넥스모지분전량을 25,180 백만원에매각하여취득원가와의차이 19,518 백만원을매도가능금융자산처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. (*12) 당분기중 뉴트리바이오텍지분중 1.39% 를 7,075 백만원에매각하여취득원가와의차이 6,394 백만원을매도가능금융자산처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. (*13) 당분기중프리미어 Growth-M&A 투자조합출자금중원금일부와수익 1,984 백만원을분배받아취득원가와의차이 397 백만원을매도가능금융자산처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. (*14) 당분기중우선주일부가보통주로전환됨에따라발행주식수가증가하여지분율이 0.41% 감소하였습니다. (*15) 당분기중 웹젠지분전량을 203,854 백만원에매각하고매각부대비용등을고려후취득원가과의차이 11,556 백만원을매도가능금융자산처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 (*16) 당분기중유비벨록스 의지분 8.8% 를 9,809 백만원에취득하였습니다. (*17) 당분기중 인크로스의지분 12.5% 를 10,000 백만원에취득하였습니다. (*18) 연결실체가보유중인엔에이치엔한국사이버결제 지분 5.00% 를 케이지이니시스에양도하고 케이지이니시스지분 5.00% 를 17,751 백만원에취득하였습니다. (*19) 당분기중 썸에이지지분이코스닥시장에상장되었습니다. (*20) 당분기중모네제 2 호사모투자합자회사의지분 17.61% 를 5,000 백만원에취득하였습니다. 10. 재고자산당분기말과전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 상품 22,207, 기타유동자산및기타비유동자산당분기말과전기말현재기타유동자산과기타비유동자산의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말유동비유동유동비유동 선급금 14,698,926 65,114 14,194, ,189 선급비용 29,242,486 1,527,614 42,008,217 1,991,693 부가세대급금 4,408,940-1,701,615 - 기타 - 24,551 17,954 26,512 합계 48,350,352 1,617,279 57,922,305 2,342,394 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 12. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과전기말현재관계기업및공동기업투자의내역은다음과같습니다. 구분회사명소재지결산월주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 (%) 장부금액지분율 (%) 장부금액 미디어웹대한민국 12 월인터넷게임유통서비스및광고 ,276, ,048,847 스톤브릿지초기기업전문투자조합대한민국 12 월투자 , ,426,404 Ko-FC LB Pioneer Champ 투자조합 (*1) Smart Phone Contents Investment Limited(*2) 대한민국 12 월투자 , ,758,232 일본 12 월스마트폰컨텐츠제작 ,714 PT. Civitas Online(*2) 인도네시아 12월 인터넷게임유통서비스 지니어스게임스 (*2) 대한민국 12월 온라인게임개발 써티게임즈 (*2) 대한민국 12월 모바일게임컨텐츠개발 플레이웍스 (*2) 대한민국 12월 게임개발및운영 폴리곤게임즈 (*2) 대한민국 12월 게임개발및운영 인크루트 대한민국 12월 채용정보제공서비스 ,595, ,139,153 성장사다리비엔에이치스타트업투자조합 대한민국 12월 투자 ,000, ,835,197 베스트바이오1호투자조합 대한민국 12월 투자 ,790, ,861,212 플레이포게임즈 (*2) 대한민국 12월 게임개발및운영 네무스텍 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 ,955, ,049,498 엔에이치엔한국사이버결제 ( 구, 한국사이버결제 )(*3) 대한민국 12 월온라인전자결제대행사업 ,710, ,727,233 NHN Entertainment Thai Ltd. 태국 12월 인터넷서비스 , ,776 NHN Entertainment Holdings Ltd. 태국 12월 인터넷서비스 파이오링크 (*4) 대한민국 12월 유선통신장비제조업 ,114, ,671,418 티모넷 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급업 ,016, ,105,375 관계기업 레인보우야드대한민국 12 월게임개발및운영 ,308, ,414,170 코다임대한민국 12 월클라우드기반서비스 , ,588 에스엔게임즈 ( 구, 시우인터렉티브 )(*5) 대한민국 12월 인터넷광고및앱개발 ,508, ,216 일신M&C투자조합 (*1) 대한민국 12월 투자 , ,296,348 지온콘텐츠펀드2호 대한민국 12월 투자 ,108, ,166,084 지온-SMCI콘텐츠펀드 대한민국 12월 투자 ,578, ,487,486 타우인사이트 (*2) 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 티엔엠미디어 (*2) 대한민국 12월 온라인정보제공업외 에이삼삼스튜디오 대한민국 12월 게임개발및운영 ,791, ,961,581 슈프림게임즈 대한민국 12월 게임개발및운영 ,655, ,905,572 블랙비어드 대한민국 12월 게임개발및운영 ,667, ,902,701 디에스벤처스케이넷디에스브이 글로벌메디케어투자조합 대한민국 12 월투자 ,956, ,986,579 지큐브 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 , ,999 캐리소프트 (*6) 대한민국 12월 아동컨텐츠사업 ,800,005 에이앤제이글로벌 (*7) 대한민국 12월 도소매및전자상거래 ,023 에이컴라인 (*7) 대한민국 12월 도소매및전자상거래 ,124 벨라씨앤씨 (*8) 대한민국 12월 제조, 도소매및통신판매 ,903 소프트가든 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 , ,438 모코플렉스 (*9) 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 ,074, 바오밥넷 (*9) 대한민국 12월 모바일게임컨텐츠개발 ,528, Project momokuri(*10) 일본 12월 애니메이션제작 , Nanba Prison Correctional Committee(*10) 일본 12월 애니메이션제작 ,078, 더마젝 (*10) 대한민국 12월 화장품제조 ,500, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 아이에스엠아이엔씨 (*10) 대한민국 12월 의료기기및분광응용기기제조 ,999, 피크네코크리에이티브 (*10) 대한민국 12월 소프트웨어개발및공급 ,000, 미디어라인엔터테인먼트 (*10) 대한민국 12월 엔터테인먼트 ,497, Relife Production Committee(*10) 일본 12월 애니메이션제작 , 공감만세 (*10) 대한민국 12월 공정여행사회적기업 , 공동기업 네오위즈엔에치엔에셋매니지먼트 대한민국 12 월부동산개발, 매매및임대 ,072, ,758,078 대원엔에이치엔엔터테인먼트대한민국 12 월컨텐츠사업 , ,392 합계 163,037, ,997,346 (*1) 당분기중 Ko-FC LB Pioneer Champ 투자조합과일신 M&C 투자조합에대한투자금 ( 각각 1,200 백만원, 2,175 백만원 ) 이회수되었습니다. (*2) 해당종속기업및관계기업투자주식은회수가능액이장부금액에미달하고, 그미달액이중요하다고판단되어전액손상차손으로인식되었습니다. (*3) 당분기중엔에이치엔한국사이버결제 지분 5.00% 를 케이지이니시스에양도하고 케이지이니시스지분 5.00% 를 17,751 백만원에취득하였습니다. 엔에이치엔한국사이버결제 지분공정가치와장부금액차이 4,912 백만원을관계기업및공동기업투자처분이익의과목으로하여, 금융수익으로분류하였습니다. 또한당분기중엔에이치엔한국사이버결제 지분 4.61% 를 16,126 백만원에추가취득하였습니다. (*4) 해당관계기업은 2016 년 3 월 28 일자감사보고서제출공시에서감사범위제한으로인한의견거절을공시하였고, 이는코스닥시장상장규정상상장폐지사유에해당되어 2016 년 6 월 29 일까지개선기간을부여받았으며, 2016 년 7 월 25 일자로상장폐지사유가해소되었습니다. (*5) 당분기중 에스엔게임즈유상증자에참여하여지분을추가취득하였습니다. (*6) 캐리소프트유상증자에미참여함에따라당분기중지분율이 19.62% 로하락하여유의적인영향력을행사할수없으므로관계기업투자에서매도가능금융자산으로재분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (*7) 당분기중 에이앤제이글로벌과 에이컴라인이청산함에따라해당관계기업투자주식전액은손상차손으로인식되었습니다. (*8) 당분기중 벨라씨앤씨보유지분전체를 200 백만원에매각하였으며, 장부가액과의차이 14 백만원을관계기업및공동기업투자처분손실의과목으로하여, 금융비용으로분류하였습니다. (*9) 당분기중추가취득으로인하여매도가능금융자산에서관계기업투자로재분류하였습니다. (*10) 사업다각화를위하여당분기중취득하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 (2) 당분기중관계기업및공동기업투자의변동은다음과같습니다. 구분 당기 기초취득 ( 처분 ) 배당금지분법손익자본변동손상기말 미디어웹 2,048, , ,276,527 스톤브릿지초기기업전문투자조합 4,426, (4,270,209) ,195 Ko-FC LB Pioneer Champ 투자조합 1,758,232 (1,200,000) - 209, ,928 인크루트 7,139, (1,543,861) - - 5,595,292 성장사다리비엔에이치스타트업투자조합 5,835, , ,987 (100,093) - 7,000,091 베스트바이오1호투자조합 4,861, (70,513) - - 4,790,699 네무스텍 2,049, (93,623) - - 1,955,875 엔에이치엔한국사이버결제 ( 구, 한국사이버결제 ) 66,727,233 4,873,182 (654,840) 2,334,241 (1,568,912) - 71,710,904 파이오링크 24,671, (2,110,620) (446,143) - 22,114,655 티모넷 5,105, (102,117) 13,649-5,016,907 일신 M&C 투자조합 2,296,348 (2,175,000) - 64, ,584 관계기업 지온콘텐츠펀드 2 호 2,166, (57,781) - - 2,108,303 지온-SMCI콘텐츠펀드 4,487, , ,578,377 에이삼삼스튜디오 1,961, (170,305) - - 1,791,276 슈프림게임즈 1,905, (249,670) - - 1,655,902 블랙비어드 1,902, (234,802) - - 1,667,899 디에스벤처스케이넷디에스브이 글로벌메디케어투자조합 1,986, (30,409) - - 1,956,170 모코플렉스 - 3,368,220 - (293,435) (99) - 3,074,686 바오밥넷 - 2,567,040 - (39,015) - - 2,528,025 더마젝 - 1,500, ,500,009 아이에스엠아이엔씨 - 2,999, ,999,997 피크네코크리에이티브 - 3,000, ,000,802 미디어라인엔터테인먼트 - 1,497, ,497,500 개별적으로중요하지않은관계기업 6,412,956 2,095,201 - (1,344,146) 444,275 (79,702) 7,528,584 공동기업 네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트 10,758, (5,686,052) - - 5,072,026 대원엔에이치엔엔터테인먼트 497, , ,640 합계 158,997,346 18,876,951 (654,840) (12,444,579) (1,657,323) (79,702) 163,037,853 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 13. 유형자산 (1) 당분기중발생한유형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 27,751,849 28,078, ,367 40,656,100 34,111, ,208 7,201,820 2,834, ,558,552 외부구입 - 101, ,300 7,129,355 4,745, ,798 8,466,890 21,878,489 사업결합을통한취득 (*) , ,413 처분 - (31,007) - (2,824,998) (4,121,746) (107,522) (483,002) - (7,568,275) 순외환차이 219,966 2,881-4,246,424 1,623,425 (27,459) 758, ,038 7,127,307 기타증감 (2,420) 850,500 - (657,377) 553, ,490 (944,931) (842,500) (807,039) 기말금액 27,969,395 29,002, ,667 48,549,660 36,993, ,717 7,373,717 10,763, ,271,447 감가상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 - 474,139 59,218 19,254,889 14,593, ,142 1,254,657-35,987,579 처분 - (31,007) - (2,779,324) (2,763,524) (32,679) (436,081) - (6,042,615) 감가상각비 - 729, ,282 9,979,872 5,850, ,942 1,305,391-18,100,260 손상차손 , ,396 순외환차이 - 2,882-3,442, ,599 (11,876) 232,863-4,051,919 기타증감 , ,436 23, , ,868 기말금액 - 1,175, ,896 29,971,353 18,260, ,525 2,470,801-52,561,407 장부금액 : 기초금액 27,751,849 27,604, ,149 21,401,211 19,518, ,066 5,947,163 2,834, ,570,973 기말금액 27,969,395 27,826, ,771 18,578,307 18,733, ,192 4,902,916 10,763, ,710,040 (*) 그루버스등사업결합의결과로발생한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (2) 전기중발생한유형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 9,911,654 2,057,567 69,192 34,183,902 30,619, ,540 5,420,975 5,394,774 88,038,078 외부구입 15,828,519 1, ,616 13,949,966 5,003, ,496 2,909,850 22,626,611 60,659,844 사업결합을통한취득 1,909, ,921 89,034 1,408, , , ,883-4,827,504 처분 - (56,630) - (10,933,089) (2,342,838) (89,676) (1,156,425) - (14,578,658) 순외환차이 102,014 1,084-2,222, ,583 2, ,680 91,795 3,606,773 기타증감 ,279,563 (7,475) (175,544) (285,019) (11,083) (517,143) (25,278,417) (994,989) 기말금액 27,751,849 28,078, ,367 40,656,100 34,111, ,208 7,201,820 2,834, ,558,552 감가상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 - 152,728 35,616 15,233,937 8,326, , ,279-24,886,630 처분 - (56,630) - (10,652,595) (1,554,607) (60,921) (1,102,468) - (13,427,221) 감가상각비 - 376,596 23,602 12,483,228 7,828, ,321 1,859,719-22,676,203 손상차손 ,564 18,155-15, ,957 순외환차이 - 1,084-1,681, ,174 1, ,664-1,996,276 기타증감 ,785 (234,860) (4,777) (446,775) - (599,266) 기말금액 - 474,139 59,218 19,254,889 14,593, ,142 1,254,657-35,987,579 장부금액 : 기초금액 9,911,654 1,904,839 33,576 18,949,965 22,292,539 69,405 4,594,696 5,394,774 63,151,448 기말금액 27,751,849 27,604, ,149 21,401,211 19,518, ,066 5,947,163 2,834, ,570,973 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 14. 무형자산 (1) 당분기중발생한무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 판권 기타무형자산 합계 취득원가 : 기초금액 1,373,837 25,928, ,806,439 8,974,305 22,151,525 19,602, ,837,519 외부구입 285,598 8,373,750-4,123,680 1,140,322 1,008,872 14,932,222 사업결합을통한취득 (*1) - 1,980 1,959, ,961,222 처분 (23,367) (2,136,846) (849,162) - - (2,582) (3,011,957) 순외환차이 8,146 2,038,621 36,295 10, , ,163 3,256,212 기타증감 (4,187) (241,389) 1,211,455 - (6,051,753) 2,312,943 (2,772,931) 기말금액 1,640,027 33,964, ,164,269 13,108,706 18,084,360 23,240, ,202,287 상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 381,129 12,200,124 15,745,666 56,056 13,146,717 9,744,532 51,274,224 처분 (4,552) (690,013) (731,574) (1,426,139) 무형자산상각비 225,759 4,623, ,127,438 2,468,972 9,445,188 무형자산손상차손 (*2) ,206 20, ,298 순외환차이 5,080 1,142,744 16, , ,361 1,520,293 기타증감 (4,187) 53,069 (54,258) - (1,416,197) (1,912,783) (3,334,356) 기말금액 603,229 17,328,943 14,976,348 56,056 14,458,758 10,480,174 57,903,508 장부금액 : 기초금액 992,708 13,728, ,060,773 8,918,249 9,004,808 9,858, ,563,295 기말금액 1,036,798 16,635, ,187,921 13,052,650 3,625,602 12,760, ,298,779 (*1) 그루버스등사업결합의결과로발생한금액입니다. (*2) 판권계상액중회수가능가액이장부금액에미달하고그미달액이중요한경우손상차손을인식하였습니다. 회수가능가액은서비스계약기간동안해당게임에서발생할것으로예상되는매출액의현재가치에근거하여결정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 (2) 전기중발생한무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분 산업재산권 소프트웨어 영업권 회원권 판권 기타무형자산 합계 취득원가 : 기초금액 633,224 18,066, ,333,014 8,807,544 26,473,037 14,645, ,958,902 외부구입 180,036 6,862,479-98,051-1,703,962 8,844,528 사업결합을통한취득 566, , ,776, ,500-4,233, ,520,252 처분 - (614,054) (541,722) (84,769) - (14,107) (1,254,652) 순외환차이 5, ,741 16,859 4, ,612 1,329,835 기타증감 (11,309) 50, ,657 - (4,321,512) (1,500,444) (5,561,346) 기말금액 1,373,837 25,928, ,806,439 8,974,305 22,151,525 19,602, ,837,519 상각누계액및손상차손누계액 : 기초금액 168,165 7,702,421 10,986,226 93,815 7,426,435 5,623,786 32,000,848 처분 - (558,706) - (37,759) - (1,945) (598,410) 무형자산상각비 218,339 5,047, ,829,959 5,430,819 15,527,070 무형자산손상차손 - 312,144 5,592,141-4,105, ,817 10,143,520 순외환차이 2, ,567 7, , ,051 기타증감 (7,413) (714,255) (840,372) - (3,215,095) (1,779,720) (6,556,855) 기말금액 381,129 12,200,124 15,745,666 56,056 13,146,717 9,744,532 51,274,224 장부금액 : 기초금액 465,059 10,363, ,346,788 8,713,729 19,046,602 9,022, ,958,054 기말금액 992,708 13,728, ,060,773 8,918,249 9,004,808 9,858, ,563, 매입채무및기타채무당분기말과전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 유동비유동유동비유동 미지급금 70,436,412 13,356,782 78,181,648 18,379,453 현재가치할인차금 - (912,621) (8,306) (1,721,449) 미지급비용 30,602, ,201 35,567, ,201 예수보증금 119,728-95,242 - 임대보증금 - 219, ,400 합계 101,158,893 13,063, ,836,471 17,307,605 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 16. 차입금 (1) 당분기말과전기말현재차입금내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기차입금원화단기차입금 2,040,000 32,520,720 외화단기차입금 1,101, ,010 유동성장기차입금 2,814,976 5,776,639 유동성사채 19,455,426 5,832,060 합계 25,412,121 45,101,429 장기차입금사채 - 17,416,231 (2) 단기차입금당분기말과전기말현재단기차입금내역은다음과같습니다. 차입금종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 하나은행 3.15% ~ 4.99% 1,540,000 31,200,000 원화단기차입금 중소기업은행 3.52% 500,000 1,220,720 한국씨티은행 3.60% - 100,000 소계 2,040,000 32,520,720 Sumitomo Mitsui Banking Corporation TIBOR(1개월 )+0.78% (*) 1,083,680 - 외화단기차입금 Sumitomo Mitsui Banking Corporation TIBOR(1개월 )+0.88% (*) - 972,010 종속기업대표이사 - 18,039 - 소계 1,101, ,010 합계 3,141,719 33,492,730 (*) TIBOR는일본의도쿄은행간거래금리의통칭입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 (3) 장기차입금당분기말과전기말현재장기차입금내역은다음과같습니다. 차입금종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 원화장기차입금 골든브릿지자산운용및한국증권금융 (*) - 2,800,000 5,776,639 외화장기차입금 Senshu Ikeda Bank, Ltd. 1.60% 14,976 - 차감 : 1년이내만기일도래분 (2,814,976) (5,776,639) 합계 - - (*) 분할전네이버주식회사는퍼블리싱게임공동투자목적으로 골든브릿지자산운용및한국증권금융 ( 이하 " 투자자 ") 와 Game Project Financing 약정을체결하였고, 연결실체는분할시동계약을승계하였습니다. 동계약에의거하여회사는게임타이틀서비스권을취득하기위한용도로상기의투자자에게투자를요청할수있고추후게임타이틀의서비스를통해발생한수익을투자자와배분하게됩니다. 상기계약의최초계약일로부터의누적수취금액은당분기말현재 26,424 백만원이며, 원금상환누계액 20,669 백만원과일부게임타이틀의서비스종료에따라상환의무가소멸된미상환원금 2,955 백만원을차감한잔액은유동성장기차입금으로처리되었습니다. 상기차입금은게임타이틀서비스개시후투자자에게매월투자대상게임으로부터발생하는총매출액에서제반비용을제외한공헌이익을기준으로투자자에게분배한수익금의누계액에따라약정된비율로정산하게됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (4) 사채당분기말과전기말현재사채의내역은다음과같습니다. 금액 구분 인수자 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회무담보변동 Sumitomo Mitsui 이자부사채 Banking Corporation TIBOR(6개월 ) 19,455,426 23,248,291 유동성사채 (19,455,426) (5,832,060) 합계 - 17,416,231 상기사채의원금은분할상환되며, 이자는매 6 개월마다후급됩니다. 17. 충당부채당분기와전기중발생한충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기전기유동비유동유동비유동 기초금액 2,863,196 7,598, ,235 5,149,666 증가 831,591 8,832,483 3,388,261 3,375,221 감소 (3,032,906) (8,049,845) (1,217,300) (926,748) 기말금액 661,881 8,380,777 2,863,196 7,598,139 상기충당부채는소송충당부채, 복구충당부채등으로이루어져있습니다. 소송충당부채는소송사건에대한판결의결과경제적효익의유출예상액을추정하여계상되었고, 복구충당부채는건물에대한임차기간종료후발생할것으로예상되는복구비용을추정하여계상되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 18. 기타유동부채및기타비유동부채당분기말과전기말현재기타유동부채와기타비유동부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말유동비유동유동비유동 선수금 23,859, ,000 16,636,994 95,361 선수수익 9,347,605 1,239,275 11,523, ,640 예수금 8,040,153-10,150,494 54,800 부가가치세예수금 7,670,514-3,687,550 - 합계 48,918,220 1,339,275 41,998, , 종업원급여 (1) 당분기말과전기말현재종업원급여부채의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 25,874,622 23,217,342 사외적립자산의공정가치 (4,135,955) (4,297,816) 종업원급여부채 21,738,667 18,919,526 (2) 연결실체의종업원과관련된기타부채는다음과같습니다. 구분당분기말전기말 유급휴가에대한부채 9,917,124 9,082,873 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 (3) 사외적립자산의공정가치는다음과같습니다. 구분당분기말전기말 정기예금등 4,135,955 4,297,816 당분기말현재연결실체의사외적립자산은예금, 금리연동형및이율보증형수익증권등원금을보장하는상품으로구성되어있습니다. (4) 확정급여채무현재가치의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 확정급여채무기초잔액 23,217,342 31,979,992 퇴직급여지급액 (4,196,814) (8,235,637) 당기근무원가와이자 5,673,207 12,281,318 재측정손익재무적가정변동에따른보험수리적손익 - (11,793,518) 경험조정으로인한효과 - (3,086,728) 기타증감 1,180,887 2,071,915 확정급여채무기말잔액 25,874,622 23,217,342 (5) 사외적립자산현재가치의변동내역은다음과같습니다. 구분 당분기 전기 사외적립자산기초잔액 4,297,816 3,383,681 사외적립자산납입액 79, ,488 사외적립자산으로부터의퇴직급여지급액 (346,654) (1,213,473) 사외적립자산기대수익 69,923 92,068 재측정손익사외적립자산수익 593 (39,882) 기타증감 35,277 1,138,934 사외적립자산기말잔액 4,135,955 4,297,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (6) 당기손익으로인식된비용은다음과같으며, 포괄손익계산서의영업비용으로인식되었습니다. 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,337,173 8,321,727 순이자원가 266, ,713 합계 5,603,284 8,956,440 (7) 당분기말현재기타포괄손익으로인식된재측정이익의누계액은 18,652 백만원입니다. (8) 연결실체는확정급여채무의현재가치계산을위하여전기말현재확정급여채무의통화및예상지급시기와일관성이있는우량회사채의시장수익율을참조하여할인율을결정하였으며, 당분기와전분기의주요보험수리적가정은다음과같습니다. 구분당분기전분기 할인율 2.59% 2.90% 가중평균임금상승율 3.30% 11.37% (9) 당분기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 구분 증가 감소 할인율 (1% 변동 ) (1,406,919) 1,600,012 미래임금상승율 (1% 변동 ) 1,571,994 (1,410,420) 민감도분석은제도에서발생할것으로기대되는모든현금흐름의분산을고려하지는않았으나, 사용된가정에대한민감도의근사치를제공하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 20. 우발채무및약정사항 (1) 당분기말현재연결실체가체결한대출약정및실행금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 금융기관 종류 한도및약정금액 실행액 국민은행 일반자금대출 30,000 - 신한은행 일반자금대출 30,000 - 한국스탠다드차타드은행 일반자금대출 30,000 - 하나은행 일반자금대출 1,540 1,540 중소기업은행 일반자금대출 1, Sumitomo Mitsui Banking Corporation The Nomura Trust & Banking Co. 외화표시변동금리부사채 32,510 19,455 일반자금대출 1,084 1,084 당좌차월 32,510 - 당좌차월 5,418 - SBJ BANK 당좌차월 5,418 Senshu Ikeda Bank, Ltd. 일반자금대출 합계 169,588 22,594 (2) 당분기말현재연결실체는에이아이지손해보험 등의재산종합보험 ( 부보금액 146,187 백만원 ), 동부화재해상보험 등의화재보험 ( 부보금액 13,470 백만원 ) 에가입되어있습니다. (3) 당분기말현재연결실체는임직원대출과관련하여임직원에게 1,417 백만원의보증을제공하고있으며, 단기차입금과관련하여신용보증기금및기술보증보험등으로부터 1,703 백만원의지급보증을제공받고있습니다. 또한, 연결실체중 NHN Co-mico Corp. 은 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 과의사채차입약정에대해 NHN Techorus Inc.( 구, Techorus Inc.) 로부터지급보증을제공받고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (4) 연결실체는경쟁력있는게임의안정적인확보를위하여주요개발사들과게임의독점적인확보및수익배분을위한퍼블리싱계약을체결하고있습니다. (5) 당사는 2015 년 6 월 26 일 네오위즈홀딩스로부터 벅스지분을취득하면서 네오위즈홀딩스의잔여지분중일부에대하여아래와같은풋옵션계약을체결하였으며, 풋옵션행사가격의현재가치를미지급금의계정과목으로하여금융부채로인식하였습니다. 조건풋옵션보유자풋옵션행사기간풋옵션대상주식행사가액 풋옵션내용 네오위즈홀딩스거래종결일 (2015년 6월 26일 ) 로부터 2년이경과한날로부터 1년간거래체결일당시 네오위즈홀딩스가보유한 벅스주식중 676,380주주당 18,481원 (6) 당분기말현재연결실체는 15 건의소송사건에계류중이며, 경제적효익이유출될가능성이높다고판단되는건에대해 338 백만원의충당부채를인식하였습니다. 연결실체는해당소송의최종결과는합리적으로예측할수없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 21. 자본금보통주의발행주식수및유통주식수는다음과같습니다. ( 단위 : 주 ) 보통주 구분 당분기전기발행주식수자기주식유통주식수발행주식수자기주식유통주식수 기초주식수 19,565, ,210 19,208,815 15,165, ,210 14,808,815 유상증자 ,400,000-4,400,000 기말주식수 19,565, ,210 19,208,815 19,565, ,210 19,208,815 당사는 2015 년 1 월 7 일자이사회에서시설및운영자금등에사용하기위하여 2015 년 2 월 10 일을신주배정기준일로하여보통주식 4,400,000 주의유상증자를결의하였고, 2015 년 3 월 27 일주식발행비용을차감한 271,308 백만원이납입되었습니다. 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과전기말현재기타자본구성요소의구성내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 자기주식 (25,824,637) (25,824,637) 주식선택권 3,059,873 2,268,716 기타자본조정 (38,499,193) (14,771,544) 합계 (61,263,957) (38,327,465) (2) 당사는분할신설시단주처리, 주식가격안정및주식선택권행사에대비하여당사의주식 356,210 주를보유하고있으며, 취득가액 25,825 백만원을자기주식의계정과목으로하여기타자본구성요소로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 23. 주식기준보상 (1) 주식선택권연결실체는연결실체의임직원등에대해다음과같이주식기준보상약정을체결하고있으며, 동약정에의해부여된주식선택권은행사시연결실체가신주교부, 자기주식교부, 차액보상중결제방식을선택할수있습니다. ( 단위 : 주 ) 부여일총부여수량 (*) 당기 취소수량 당기 행사수량 당분기말 미행사수량 당분기말 행사가능수량 부여법인 행사가격 ,267 15, ,477 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800 원 109,000 40,000-69,000 - 엔에이치엔스튜디오 629 7,415 원 , ,000 - 엔에이치엔픽셀큐브 8,177 원 200, ,000 - 엔에이치엔스타피쉬 1,875 원 , ,800 - 엔에이치엔엔터테인먼트애드 50,000 원 ,000 22,000-18,000 - 엔에이치엔블랙픽 10,092원 ,000 10,000-60,000 - 엔에이치엔스타피쉬 1,875원 , ,158 - 엔에이치엔엔터테인먼트 76,700원 , ,158 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800원 , ,600 - 엔에이치엔엔터테인먼트애드 50,000 원 6,000 3,000-3,000 - 엔에이치엔스타피쉬 1,875원 ,000 8,000-61,000 - 엔에이치엔블랙픽 10,092원 , ,896 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800원 , ,790 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800원 , ,000 - 벅스 10,990원 , ,000 - 엔에이치엔픽셀큐브 8,177원 , ,790 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800원 차 차 11, ,400 - 엔에이치엔티엑스 24,800 원 2, ,500 - 엔에이치엔티엑스 24,800 원 , ,895 - 엔에이치엔엔터테인먼트 72,800 원 합계 1,013,554 99, ,464 - (*) 임원퇴임으로인해기부여된주식선택권의전기말까지취소로인한조정사항을반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (2) 주식기준보상약정의가득조건및행사기간은다음과같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 부여일로부터 2년간근무 차 차 부여일로부터 3년간근무 가득이후 2년 부여일로부터 2년간근무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 (3) 연결실체는주식선택권의공정가치산정을위하여이항모형을사용하였으며, 사용된기초자료는다음과같습니다. 구분 부여일자 1 주당옵션의 공정가치 부여일 전일의종가 행사가격 기대주가 변동성 기대행사기간 기대배당금 무위험이자율 ( 국고채수익률 ) 엔에이치엔엔터테인먼트 ,492원 74,200원 72,800원 42.1% 3년 % 엔에이치엔스튜디오 ,126원 7,415원 7,415원 16.4% 3년 % 엔에이치엔픽셀큐브 ,242원 8,177원 8,177원 16.4% 3년 % 엔에이치엔스타피쉬 원 1,875원 1,875원 16.4% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트애드 ,569원 50,000원 50,000원 16.4% 3년 % 엔에이치엔블랙픽 ,533원 10,092원 10,092원 16.4% 3년 % 엔에이치엔스타피쉬 원 1,875원 1,875원 16.4% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,436원 73,300원 76,700원 51.6% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,804원 56,800원 72,800원 45.7% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트애드 ,569원 50,000원 50,000원 16.4% 3년 % 엔에이치엔스타피쉬 원 1,875원 1,875원 16.4% 3년 % 엔에이치엔블랙픽 ,533원 10,092원 10,092원 16.4% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,102원 56,200원 72,800원 46.5% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,589원 48,200원 72,800원 38.3% 3년 % 벅스 ,828원 10,800원 10,990원 52.5% 3년 % 엔에이치엔픽셀큐브 ,242원 8,177원 8,177원 16.4% 3년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,746원 60,700원 72,800원 30.5% 3년 % 엔에이치엔티엑스 차 385원 21,277원 24,800원 8.9% 2년 % 엔에이치엔티엑스 차 480원 21,277원 24,800원 8.9% 2년 % 엔에이치엔엔터테인먼트 ,197원 63,200원 72,800원 31.1% 3년 % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51