사업보고서 ( 제 13 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 에스케이디앤디주식회사 대표 이사

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...15 II. 사업의내용...19 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 13 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 에스케이디앤디주식회사 대표 이사 : 함스테판윤성 본점소재지 : 경기도성남시분당구판교로 332 ECO Hub ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 경영지원본부장 ( 성명 ) 김도현 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 회사의개요 1. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 비앤엠개발 ( 주 ) ( 주 1) 서울특별시강남구 학동로 129 ( 논현동 ) 건물개발 공급업 157,708 의결권의 과반수이상소유 ( 지분율 76.19%) 해당 ( 자산총액 750 억이상 ) 현대사모부동산투자신탁 20호 ( 주2) 서울특별시영등포구의사당대로 97 ( 여의도동 ) 부동산개발업 12,173 의결권의과반수이상소유 ( 지분율 100%) 해당없음 이지스사모부동산투자신탁61호 ( 주3) 서울특별시영등포구여의공원로 115( 여의도동 ) 부동산임대업 315,824 의결권의과반수이상소유 ( 지분율 100%) 해당 ( 자산총액 750 억이상 ) 주1) 엠케이스캐런티 ( 유 ) 에서 2015년 9월 30일비앤엠개발 ( 주 ) 로조직및상호를변경하였습니다. 주2) ' 현대사모부동산투자신탁 20호 ' 는 ' 자본시장과금융투자업에관한법률 ' 에의해설립된부동산집합투자기구 ( 부동산펀드 ) 입니다. 주3) ' 이지스사모부동산투자산탁61호 ' 는 ' 자본시장과금융투자업에관한법률 ' 에의해설립된부동산집합투자기구 ( 부동산펀드 ) 로서당사및당사의연결대상종속회사인비앤엠개발 ( 주 ) 가 100% 지분을보유하고있습니다. 주요종속회사여부 1) 직전년도자산총액이지배회사자산총액의 10% 이상인종속회사 2) 직전년도자산총액이 750 억원이상인종속회사 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 회사의법적및상업적명칭회사는 "SK 디앤디주식회사 " 라칭하고, 한글로는 " 에스케이디앤디주식회사 " 라표기하며, 영문으로는 "SK D&D Co., Ltd." 라고표기한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 3. 설립일자 : 2004 년 4 월 27 일 4. 본사의주소, 전화번호및홈페이지 구분 내용 본사의주소 경기도성남시분당구판교로 332 ( 삼평동 ) 전화번호 홈페이지주소 5. 회사사업영위의근거가되는주요법률 (1) 국토의계획및이용에관한법률 (2) 도시및주거환경정비법 (3) 건축물의분양에관한법률 (4) 전기사업법 (5) 신에너지및재생에너지개발ㆍ이용ㆍ보급촉진법 (6) 공인인증서발급및거래시장운영에관한규칙 6. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 7. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업에관한요약 (1) 주요사업의내용당사는부동산개발을주요목적으로 2004 년설립되고 2015 년 6 월에주식을한국거래소가개설한유가증권시장에상장한회사로서, 부동산개발과신재생에너지개발사업을주영업목적으로하고있습니다. 그외에부동산개발사업을위한연결대상종속회사로비앤엠개발 ( 주 ), 현대사모부동산투자신탁 20 호및이지스사모부통산투자신탁 61 호가있습니다. ( 상세한내용은 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참조하시기바랍니다.) (2) 신규사업의내용 - 해당사항없음 (3) 회사가영위하는주요목적사업 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 1. 부동산개발및컨설팅업 2. 부동산매매및임대업 3. 전기공사업 4. 신재생에너지 ( 태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지등 ) 발전사업 5. 신재생에너지발전사업권양수도업 6. 신재생에너지설비의설치, 운영및판매사업 7. 발전시설운영및에너지공급사업 8. 가정용품 ( 가전, 가구, 위생용품 ) 도소매업 8. 계열회사의총수, 주요계열회사의명칭및상장여부 (1) 기업집단의명칭 : 에스케이 ( 독점규제및공정거래에관한법률 ) (2) 기업집단에소속된회사 ( 기준계열사 : 89 개사 ) 업종 상장여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK SK이노베이션 SKC 상장사 (6) 부산도시가스 SK 케미칼 SK가스 SK머티리얼즈 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK인천석유화학 SK트레이딩인터내셔널 대한송유관공사 에너지 / 화학 (38) SK 모바일에너지 SK 배터리시스템즈 울산아로마틱스 비상장사 (32) 한국넥슬렌 ( 유 ) 유베이스매뉴팩처링아시아 SK E&S 코원에너지서비스 충청에너지서비스 영남에너지서비스 전북에너지서비스 위례에너지서비스 나래에너지서비스 전남도시가스 강원도시가스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 정보통신 / 전기전자 (18) 건설 / 물류 / 서비스 (25) 상장사 (5) 비상장사 (13) 상장사 (2) 비상장사 (23) 파주에너지서비스 보령LNG터미널 SK더블유 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 금호미쓰이화학 엔티스 이니츠 SK유화 SK어드밴스드 당진에코파워 SK에어가스 SK트리켐 SK텔레콤 SK하이닉스 SK커뮤니케이션즈 아이리버 SKC솔믹스 SK플래닛 SK브로드밴드 SK텔링크 네트웍오앤에스 피에스앤마케팅 엔트릭스 원스토어 SK테크엑스 실리콘화일 SK텔레시스 SKC인프라서비스 SK인포섹 에이앤티에스 SK네트웍스 SK디앤디 SK건설 SK해운 내트럭 서비스탑 서비스에이스 네오에스네트웍스 에프앤유신용정보 SK엠앤서비스 SK하이스텍 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 SK하이이엔지 행복모아 SK네트웍스서비스 카라이프서비스 SK핀크스 대전맑은물 SK티엔에스 SK신텍 지허브 비앤엠개발 행복나래 SK임업 SK엔카닷컴 에프에스케이엘앤에스 금융 (1) 상장사 (1) SK증권 상장사 (1) SK바이오랜드 SK바이오팜 기타 (6) SK바이오텍 비상장사 (5) 제주유나이티드FC SK와이번스 SK플라즈마 주1) 엠앤서비스 는 '17.1.2일자로 SK엠앤서비스 로사명변경 (*) 사명변경 : SK ( 舊 SK C&C ), 엔티스 ( 舊 SK사이텍 ), SK인포섹 ( 舊인포섹 ), SK배터리시스템즈 ( 舊 SK컨티넨탈이모션코리아 ), 카라이프서비스 ( 舊스피드모터스 ), 나래에너지서비스 ( 舊하남에너지서비스 ), 비앤엠개발 ( 舊엠케이에스개런티 ( 유 )), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ( 舊에스엠피씨 ), SK에어가스 ( 舊 SKC에어가스 ), SK바이오랜드 ( 舊 바이오랜드 ), 파주에너지서비스 ( 舊. 피엠피 ) 계열회사와관련한상세한내용은동보고서 'Ⅸ. 계열회사등에관한사항 ' 을참고하시기바랍니다. 9. 신용평가 당사의신용평가등급은다음과같습니다. 평가일평가대상증권등평가대상증권의신용등급평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 ( 평가종류 ) 제1회차 무보증전환사채 BBB 한국신용평가 (AAA ~ D) Issuer Rating BBB 한국신용평가 (AAA ~ D) 기업신용평가 ( 본평가 ) 기업신용평가 ( 본평가 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 Issuer Rating BBB 한국신용평가 (AAA ~ D) Issuer Rating BBB 한국신용평가 (AAA ~ D) 기업신용평가 ( 본평가 ) 기업신용평가 ( 본평가 ) [ 신용평가회사의신용등급체계및등급부여의미 ] 구분한국신용평가나이스신용평가 AAA AA A BBB BB B CCC CC C 원리금지급능력이최상급임 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA 의채권보 다는다소열위임 원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제 여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있 음 원리금지급능력은양호하지만상위등급에비해서 경제여건및환경악화에따라장래원리금의지급능 력이저하될가능성을내포하고있음 원리금지급능력이당장은문제가되지않으나장래 안전에대해서는단언할수없는투기적인요소를 내포하고있음 적기상환능력은적정시되나단기적여건변화에따 라그안정성에투기적인요소가내포되어있음 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며 채무불이행의위험이커매우투기적임 상위등급에비하여불안요소가더욱큼 채무불이행의위험성이높고원리금상환능력이없 음 전반적인채무상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리 적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받 지않을만큼안정적임 전반적인채무상환능력이매우높지만 AAA 등급에비해다 소열등한요소가있음 전반적인채무상환능력이높지만장래급격한환경변화에 따라다소영향을받을가능성이있음 전반적인채무상환능력은인정되지만장래환경변화로전 반적인채무상환능력이저하될가능성이있음 전반적인채무상환능력에당면문제는없지만장래의안정 성면에서는투기적요소가내포되어있음 전반적인채무상환능력이부족하여투기적이며, 장래의안 정성에대해서는현단계에서단언할수없음 채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적 임 채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안 요소가더욱많음 채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장 래회복될가능성이없을것으로판단됨 D 상환불능상태임채무지급불능상태에있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 2. 회사의연혁 1. 본점소재지의변경 일자본점소재지비고 서울시종로구인사동 5 길 29 ( 인사동, 태화빌딩 ) 회사설립 경기도성남시분당구판교로 332 ( 삼평동 ) 이전 2. 경영진의중요한변동 연도 직책명 성명 변동사유 2011년 사내이사 함스테판윤성 사내이사취임 2012년 감사 임영문 감사취임 2013년 사외이사 김진호 사외이사취임 2014년 - 김완유 사내이사사임 기타비상무이사 김진호 기타비상무이사로변경 2015 년 사외이사정정희사외이사취임 상근감사최병태상근감사취임 사외이사정정희사외이사사임 사내이사박주철사내이사퇴임 2016 년 ( 주 1) 기타비상무이사안재현기타비상무이사취임 사외이사김재천사외이사취임 기타비상무이사 김진호 기타비상무이사퇴임 2017년 ( 주2) 사내이사 김도현 사내이사취임 주1) 2016년 3월 18일정기주주총회에서박주철사내이사는임기만료로퇴임하였으며, 안재현기타비상무이사및김재천사외이사를신규선임하였습니다. 김진호기타비상무이사는 2016년 12월 12일중도사임하였습니다. 주2) 2017년 3월 24일정기주주총회에서김도현사내이사를신규선임하였습니다. 3. 최대주주의변동 일자 최대주주 지분율 안재현 % 최창원 70.00% SK건설 ( 주1) 44.98% SK가스 ( 주2) 44.95% 주1) SK건설 ( 주 ) 의지분율은 월전환상환우선주의유상증자로 40.43%, 2014년 4월 지케이아이디벨로프먼트 ( 주 ) 의주식을추가취득함에따라 44.95% 로변동되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 주 2) SK 가스 ( 주 ) 의지분율은 2014 년 12 월우리사주조합유상증자로 43.48%, 2015 년 6 월 16 일 유상증자로 32.79%, 2015 년 8 월 24 일우선주 30 만주를보통주 90 만주로전환함에따라 30.97% 로변동되었습니다. 4. 사업목적의주요한변동 * 임시주총에서정관변경을통해하기와같이사업목적이추가및변경됨 변경전변경후비고 당회사는다음의사업을경영함을목적으로한다. 28. 부동산개발업 5. 부동산컨설팅 1. 부동산공급업 ( 주거용, 비주거용분양및판매 ) 2. 부동산임대업 ( 주거용, 비주거용 ) 29. 건축공사업 30. 토목공사업 31. 조경공사업 32. 토목, 건축공사업 6. 실내건축공사업 7. 창호공사업 8. 기계설비공사업 35. 전기공사업 36. 소방시설공사업 37. 정보통신공사업 38. 대지조성사업 9. 주택건설사업 39. 해외종합건설업 ( 건축, 토목, 전기, 정보통신공사업 ) 및특수공사업 ) ( 신설 ) 12. 도시계획및조경설계서비스업 ( 신설 ) 3. 부동산관리업 ( 주거용, 비주거용 ) 당회사는다음의사업을영위함을목적으로한다. 1. 부동산개발및컨설팅업 2. 부동산매매, 임대업 3. 토목, 건축, 조경, 실내건축, 금속구조물 창호, 기계 설비, 난방, 기타제건설공사업 4. 전기공사업 5. 소방시설공사업 6. 정보통신공사업 7. 대지조성사업 8. 주택건설사업 9. 해외종합건설업 ( 건축, 토목, 전기, 정보통신및특수공사업등 ) 10. 건축설계및관련서비스업 11. 도시계획및조경설계서비스업 12. 건물및토목, 기타엔지니어링서비스업 13. 건물, 시장등부동산에대한종합관리업 - 조문전체문구조정 - 영위업종별캐터고리방식으로사업목적배열 ( 목적사업전체 ) - T/K 사업에적합토 40. 국내및해외군납업 14. 건설군납업및물품군납업 록 엔지니어링사업 22. 건축자재및철물도소매업 15. 토건자재및철물도소매업 추가 33. 신재생에너지사업 ( 태양에너지, 풍력에너지, 지열에너지관련사업등 ) ( 신설 ) ( 신설 ) 16. 신재생에너지 ( 태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스등 ) 발전사업 17. 신재생에너지설비의설치, 운영및판매사업 18. 발전시설운영및에너지공급사업 - 신재생에너지사업 수행영역의구체화 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 34. 에너지절약사업 ( 시공및자재포함 ) 17. 전문디자인업 ( 인테리어디자인 ) 10. 시장조사및여론조사업 11. 경영상담업 24. 전시및행사대행업 13. 광고대행업 14. 옥외광고업 15. 광고물작성업 16. 그외기타광고업 18. 상품중개업 19. 수출입업 ( 무역업 ) 21. 가정용품도소매업 ( 가전, 가구, 위생용품 ) 26. 경기및오락스포츠업 27. 기타오락관련업 23. 통신판매업 41. 위각호에관련된부대사업일체 19. 에너지절약사업 ( 시공및자재포함 ) 20. 전문디자인업 ( 인테리어디자인 ) 21. 시장조사및여론조사업 22. 경영컨설팅업 23. 전시및행사대행업 24. 광고대행업 25. 옥외및전시광고업 26. 광고물작성업 27. 기타광고업 28. 상품중개업 29. 수출입업 ( 무역업 ) 30. 가정용품 ( 가전, 가구, 위생용품 ) 도소매업 31. 스포츠및오락관련서비스업 32. 기타오락관련서비스업 23. 통신판매업 33. 위각호에관련된부대사업일체 - 조문전체문구조정 20. 음식료품도소매업 ( 농산물, 축산물, 수산물, 비알콜음료 ) 25. 노인수용복지시설 4. 도시재개발사업 ( 삭제 ) 년사업양도 ( 삭제 ) - 타사업목적에포함 * 정기주총에서정관변경을통해하기와같이사업목적이추가및변경됨 변경전변경후비고 16. 신재생에너지 ( 태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스등 ) 발전사업 ( 신설 ) ( 신설 ) 34. 위각호에관련된부대사업일체 16. 신재생에너지 ( 태양광, 태양열, 풍력, 지열, 바이오매스, 연료전지등 ) 발전사업 34. 지능형홈네트워크설비 (S/W 포함 ) 제조및판매사업 35. U-Home 서비스등정보통신시스템의구성및운영과역무의제공에관한사업 36. 위각호에관련된부대사업일체 - 사업추가 - 신규사업추가 정기주총에서정관변경을통해하기와같이사업목적이추가및변경됨 변경전변경후비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 ( 신설 ) 36. 원유, 석탄, 천연가스, 액화가스, 석유제품, 화학제 품과 그부산물및저장용기등의기술개발, 제조, 저 장, 수 송, 판매, 수출입및관련부대사업 ( 신설 ) ( 신설 ) 37. 물품의운송, 보관, 하역및이와관련된정보, 서비스를제공하는물류관련사업 38. 청정에너지, 신 재생에너지를활용한전력등에너지의제조, 공급, 저장, 충전, 수송, 판매, 수출입및 - 석탄등의수송, 판매, 물류관련사업, 에 너지저장장치, 기술 친환 경에너지저장장치및효율개선제품과서비 개발등향후사업다 스등의기 술개발등관련부대사업 각화를위하여신규 ( 신설 ) 39. 발전업, 전기업, 송전 배전업, 발전소및발전시설의국내외건설및운영등사업의수행및관련부대사업 사업을 함 목적에추가 ( 신 설 ) ( 신 설 ) 36. 위각호에관련된부대사업일체 40. 전력시설물설계업 41. 건설기술용역업 42. 위각호의목적을수행함에있어직접 간접으로필요한부대사업일체 정기주총에서정관변경을통해하기와같이사업목적이추가및변경됨 변경전변경후비고 ( 신 설 ) ( 신 설 ) ( 신 설 ) 42. 위각호의목적을수행함에있어직접 간접으로필 42. 개발형신재생에너지발전사업권양수도업 43. 지능형전력망사업 44. 주택임대관리업 45. 위각호의목적을수행함에있어직접 간접으로필 - 신재생에너지사업과부동산개발사업의다각화를위하여신규사업을목적에추 요 한부대사업일체 요 한부대사업일체 가함 5. 해외지사 - 해당사항없음 6. 종속회사의연혁 회사의법적, 상업적명칭 주요사업의내용 회사의연혁 비고 비앤엠개발 ( 주 ) 설립건물개발및공급업 ( 舊엠케이에스개런티유한회사 ) 조직및상호변경 연결대상종속회사 현대사모부동산투자신탁20호 부동산개발업 설립 연결대상종속회사 이지스사모부동산투자신탁61호 부동산임대업 설립 연결대상종속회사 ( 주 ) 킨텍스몰 부동산개발업 설립 - ( 주 ) 에스에이파워스 신재생에너지컨설팅업 설립 - 대구태양광발전 태양광발전업 설립 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 3. 자본금변동사항 1. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 주당발행 액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 유상증자 ( 제3자배정 ) 우선주 150,000 5, , 유상증자 ( 제3자배정 ) 보통주 50,000 5,000 66, 주식분할 보통주 5,536,000 1,000 - 액면분할로증가된보통주 주식분할 우선주 600,000 1,000 - 액면분할로증가된우선주 전환권행사 우선주 450,000 1,000 39,600 전환권행사에따라감소한우선주 전환권행사보통주 1,350,000 1,000 13,200 전환권행사에따라증가한보통주 ( 우선주 1 주당보통주 3 주로전환 ) 유상증자 ( 일반공모 ) 보통주 1,600,000 1,000 26, 전환권행사우선주 300,000 1,000 39,600 전환권행사에따라감소한우선주 전환권행사보통주 900,000 1,000 13,200 전환권행사에따라증가한보통주 ( 우선주 1 주당보통주 3 주로전환 ) 2. 미상환전환사채발행현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 원, 주 ) 종류 \ 구분발행일만기일권면총액 전환대상 주식의종류 전환청구가 능기간 전환조건전환비율전환가액 (%) 미상환사채전환가능주권면총액식수 비고 제 1 회무기명식 이권부무보증 사모전환사채 ,000,000,000 기명식 보통주 ~ % 56,549 80,000,000,000 1,414,702 - 합계 ,000,000, % 56,549 80,000,000,000 1,414,702 - 주1) 이자율및원금상환의주요내용은다음과같습니다. - 표면이자율 : 0% - 만기보장수익율 : 3개월복리연 2% - 원금상환방법 : 만기보유시권면금액의 % 에해당하는금액을일시상환 주2) 전환사채에부여된발행회사조기상환권 (Call Option) 의주요내용은다음과같습니다. - 조기상환일 : 발행일이후 12개월 ~ 33개월, 매 3개월에해당하는날 - 조기상환권행사 : 조기상환일의 60일전 ~30일전서면통지, 권면금액의 30/100 한도내행사, 상환시 3개월복리연 3.0% 지급 - 조기상환권은사채권자의전환권에우선함 주3) 전환사채에부여된사채권자전환권의주요내용은다음과같습니다. - 전환가액 : 기준주가 [1,2,3] 중높은가액 1 이사회결의일전일부터소급한 1개월가중산출평균주가, 1주일가중산술평균주가및최근일가중산술평균주가의산술평균가액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 2 최근일가중산술평균주가 3 납입일 3거래일전가중산술평균주가 - 전환주식수 : 사채권면금액을전환가액으로나눈주식수의 100% - 전환가액조정 1 전환권행사전까지시가를하회하는유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의자본전입, 주식관련사채발행시 2 피합병, 자본의감소, 주식분할ㆍ병합시 3. 미상환신주인수권부사채등발행현황 - 해당사항없음 4. 미상환전환형조건부자본증권등발행현황 - 해당사항없음 4. 주식의총수등 1. 주식의총수현황당기말현재당사의정관에의한발행할주식의총수는 50,000,000 주, 당사가발행한주식의총수는보통주 10,770,000 주이며, 그세부내역은다음과같습니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 주식의종류 구분 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 30,000,000 20,000,000 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 10,770, ,000 11,520,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 - 750, , 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 - 750, ,000 - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 10,770,000-10,770,000 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 10,770,000-10,770, 자기주식취득및처분현황 - 해당사항없음 3. 다양한종류의주식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 당사는 2012 년 12 월 28 일전환상환우선주 750,000 주 (2015 년액면분할반영한주식수 ) 를발행하여 2015 년 2 월 27 일전환상환우선주 450,000 주를보통주 1,350,000 주로전환하였으며, 2015 년 8 월 24 일잔여전환상환우선주 300,000 주를보통주 900,000 주로전환함에따라보고서제출일현재보통주외에발행된다양한종류의주식은해당사항없습니다. 5. 의결권현황 당사가보고서기준일현재까지발행한주식수는보통주 10,770,000 주이며, 의결권을행사할수있는주식수는 10,770,000 주입니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 10,770,000 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 10,770,000 - 우선주 배당에관한사항등 1. 배당에관한사항당사는배당을주주에대한이익반환의기본형태로보고, 회사의이익규모, 미래성장을위한투자재원확보, 재무구조의건전성유지등의다양한요소들을종합적으로고려하여시장친화적인배당을결정하고있습니다. 또한, 지속적인주주가치제고를위해기존사업을통한경쟁력확보및안정적수익창출을통하여, 안정적인내실을기함과동시에기업내부의재무구조개선및주주의배당요구를동시에충족시킬수있는배당수준을유지해나갈계획입니다. 당사의정관은배당에관한사항에대하여다음과같이정하고있습니다. 제 14 조 신주의배당기산일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 회사가유상증자, 무상증자및주식배당에의하여신주를발행하는경우신주에대한이익의배당에 관하여는신주를발행할때가속하는영업연도의직전영업연도말에발행된것으로본다. 제44조 이익금의처분 당회사는매사업년도말의처분전이익잉여금을다음과같이처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의이익잉여금처분액 제45조 이익배당 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 제45조의 2 중간배당 1 당회사는 6월 30일 24시현재의주주에게상법제462조의3에의한중간배당을할수있다. 2 제1항의중간배당은이사회의결의로한다. 3 중간배당은직전결산기의대차대조표상의순재산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본금의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 상법시행령에서정하는미실현이익 4. 직전결산기의정기주주총회에서이익배당하기로정한금액 5. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해적립한임의준비금 6. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할이익준비금 4 사업년도개시일이후제1항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해서는당해신주는직전사업년도말에발행된것으로본다. 제 46 조 배당금지급청구권소멸시효 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 소멸시효완성으로인 환배당금은당회사에귀속한다. 2. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 (2016년도) (2015년도) (2014년도) 주당액면가액 ( 원 ) 1,000 1,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 27,230 20,293 19,121 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 28,165 20,293 19,121 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 2,528 2,193 14,321 현금배당금총액 ( 백만원 ) 5,708 4,308 3,988 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 ,600 우선주 - - 2,600 보통주 우선주 주 ) 1. 배당금총액중 2012년발행된전환상환우선주는 K-GAAP상자본으로분류되었으나, 2014년 K-IFRS도입에따라지급의무가있는배당금은부채로분류하였고, 지급시에부채상환으로회계처리하고있어 2014년배당금총액에서제외하였습니다. 2. 주당순이익은가중평균보통주식수를기준으로계산하였으며, 2015년주당 5,000원에서주당 1,000원으로액면분할하였습니다. 3. 연결당기순이익은지배기업소유주지분당기순이익입니다. 4. 현금배당수익률은배당기준일전전거래일부터과거 1주일간공표된매일의증권시장서형성된최종시세가격의산술평균가격에대한주당배당금의비율입니다. 당사는 2014년말현재주권비상장법인이므로, 2014년의현금배당수익률을기재하지않았습니다. 3. 기본및희석주당이익 (1) 당기및전기의기본및희석주당이익의산정내역은다음과같습니다. 1) 기본주당순이익 ( 단위 : 주, 백만원 ) 구분 당기 전기 지배회사지분순이익 27,230 20,293 가중평균유통보통주식수 10,770,000 9,252,055 기본주당이익 2,528 2,193 2) 희석주당순이익 구분당기전기 ( 단위 : 주, 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 보통주희석이익 28,726 20,293 희석주당이익계산을위한보통주식수 11,458,024 9,515,479 희석주당이익 2,507 2,133 (2) 상기기본및희석주당이익의계산을위한가중평균유통보통주식수는다음과같이산정되었습니다. 1) 기본주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간구분주식수가중치가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 10,770, /366 10,770,000 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 6,920, /365 6,920,000 2/27~12/31 우선주전환 1,350, /365 1,139,178 6/16~12/31 유상증자 1,600, / ,329 8/24~12/31 우선주전환 900, / ,548 합계 9,252,055 2) 희석주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 10,770,000 7/7~12/31 전환사채발행 1,414, / ,024 합계 11,458,024 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 9,252,055 1/1~2/26 기초전환상환주식 750,000 57/ ,123 2/27~8/23 보통주전환 300, / ,301 합계 9,515,479 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 II. 사업의내용 1. 주요사업의내용 1. 사업의개요당사는개발사업자로서핵심역량인개발대상부지또는물건의선점능력, 성공적인인허가추진, 철저한공사기간준수, 마케팅, Risk Management 등추진사업에대한전방위적인관리능력을바탕으로부동산개발및신재생에너지사업등을주요사업으로영위하고있습니다. 부동산개발사업의경우과거분양, 마케팅의노하우를기반으로오피스개발사업에성공적으로진출하였으며, 현재상가임대운영시장에도진출하여부동산산업전반에걸친수익모델을확보하고있습니다. 또한태양광발전소 EPC 에서시작한신재생에너지사업역시, 태양광, 풍력발전소운영, 대규모풍력발전소 EPC 사업에참여하는등사업범위를확대하고있습니다. 이와같이회사가보유한핵심역량을바탕으로목표시장이차별화되는부동산과신재생에너지분야로사업을확장하고있으며, 각사업분야에서개발및운영으로의확대를통해다양한수익구조를확보함에따라회사는안정적인사업포트폴리오를구축하였습니다. 그외에부동산개발사업을위한연결대상종속회사로비앤엠개발 ( 주 ), 현대사모부동산투자신탁 20 호및이지스사모부통산투자신탁 61 호가있습니다. 2. 보고부문별요약재무현황 ( 당기및당기말 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 부동산개발 신재생에너지 기타 미배분 합계 매출 233,739 24,635 18, ,376 영업손익 39,345 15,389 1,964 (16,317) 40,381 자산 823, ,022 13,398 59,104 1,021,405 부채 500,444 59,516 7, , , 사업의현황 (1) 부동산개발사업부문 1) 부동산개발사업 1 주요목표시장당사는국내비주거시장에초점을맞추어, 부동산시장트렌드및지역특성에맞는오피스, 비지니스호텔, 지식산업센터, 물류센터, 오피스텔, 상업시설등을개발하고있습니다. [ 주요목표시장 ] 주요 목표시장 개발상품 주요타겟지역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 오피스서울중심권역 (CBD( 도심 ), GBD( 강남 ), YBD( 여의도 )) 지식산업센터 금천구, 영등포구등 국내 비주거 비지니스호텔서울, 지방산업도시 ( 울산, 창원, 수원등 ) 오피스텔 서울및수도권 상업시설 물류센터 서울, 주요택지개발지구 이천, 안성, 천안, 김포, 용인등 - 오피스시장오피스시장은기관투자자들의안전자산선호및대체투자확대기조에따라지속적으로성장하고있는시장으로, 금리하락에따른 Cap Rate(Capitalization Rate) 이하락되면서매매가는지속적으로상승되고있으나, 해외투자자들이한국시장에적극적으로진입하면서, 부동산거래시장은경쟁이더치열해지고있습니다. 투자자들의서울시주요권역 (CBD, GBD, YBD) 내프라임오피스급의대형빌딩투자선호현상에따라중심권역오피스시장의사업성이높아지고있습니다. 이에서울시오피스공급시장은매년 500 천m2 ~ 1,000 천m2수준으로공급되고있으며, 최근에는 CBD 등도심권및상암동등기타권역에도신축빌딩이꾸준히공급되고있는실정입니다. 오피스빌딩의양극화가심화됨에따라당사는 CBD, GBD, YBD 의도심중심지역을주요타겟지역으로하여사업을추진하고있습니다. 당사는오피스빌딩의주요타겟지역인 CBD 와 GBD 에파로스타워와수송동복합빌딩을개발하였습니다. - 호텔시장럭셔리호텔로대표되던국내호텔시장은 2000 년초반한류와중국경제성장으로인한방한외국관광객의증가로관광수요가급증했고해외중저가호텔브랜드들이국내시장에런칭했습니다. 이를시작으로비즈니스호텔급시장이활발해졌으며, 2000 년대후반이후국내호텔운영사의중저가시장진출이지속되고있습니다. 주요타겟지역으로는서울도심지역, 주요산업도시, 공공기관이전도시등으로국내외우량운영업체와의제휴를통하여중저가호텔시장에진출하고있습니다. 당사가수행하고있는프로젝트로는신대방복합개발, 수송타워 ( 완료 ), 울산비즈니스호텔 ( 완료 ), 해운대비즈니스호텔, 창원버짓호텔, 수원인계동버짓호텔등이있습니다. - 지식산업센터시장지식산업센터란동일건축물에제조업, 지식기반산업및정보통신산업을영위하는자와지원시설이복합적으로입주할수있는 3 층이상의집합건축물로서 6 실이상의공장이입주할수있는건축물을말합니다. 즉공장및산업시설과근린생활시설 ( 상가등 ) 등이아파트와같이각부분으로구분된동일한집합건축물에복합적으로입주할수있다는것을의미합니다. 기존 ' 아파트형공장 ' 이라는명칭은첨단산업시설의입주가높아지면서 2010 년 4 월이후 ' 지식산업센터 ' 로변경되었습니다. 지식산업센터의최초등장은 1940 년대네덜란드에서상공회의소가소기업집단화사업을시작한것으로출발하여일본, 대만, 싱가폴등토지이용이제한적인아시아를중심으로발전했습니다. 우리나라또한과거대도시의공업용지가절대적으로부족한상태에서토지이용의고도화 ( 고층화 ) 및관리비용절감으로중소기업의경쟁력제고, 도심내위치하여기업의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 노동력공급기반제공등의지역경제활성화, 공장집단화를통한도시환경의개선등의목적으로아파트형공장제도를도입하였고 1990 년중반 ' 벤처기업육성에관한특별조치법 ' 등을발표하고각종세제혜택, 건설비지원등의정책이추진되면서본격적으로활성화되었습니다. 최근민간자본유입과함께시설의첨단화, 고급화, 대형화가이루어지면서오피스빌딩과유사한투자상품으로발전했습니다. 주요타겟지역은서울지역내대표적인공업및준공업지인구로, 영등포, 성수등이며수도권은지역수요를타겟으로하는성남, 안양, 부천등입니다. 당사가수행하고있는프로젝트로는광명테크노파크 ( 완료 ), 창원테크노파크 ( 완료 ), 당산 SK V1 Center( 완료 ), 가산 SK V1 Center, 가산 W Center 등이있습니다. 광명테크노파크, 창원테크노파크등의마케팅용역을맡아분양 100% 를달성하여성공적으로완료하였고, 이를통해축적된노하우를기반으로당산 SK V1 Center 를자체사업으로진행하여 2015 년 2 월준공하였습니다 년 2 월에서울도심내주요타겟지역인가산동에지식산업센터부지를확보하여사업을수행하고있으며, 2016 년 12 월에는문래동에지식산업센터부지를확보하였습니다. - 물류센터시장물류센터의공급은국내물류시장의성장과밀접한관련이있습니다. 국내물류시장은 FTA 확대및국제분업등의무역증가로물동량의지속적증가, 전자상거래시장 ( 인터넷쇼핑등 ) 지속적성장, 3 자물류활성화등으로지속적으로성장하고있습니다. 또한국내연기금등기관투자자의투자가증대되고있으며기업신용도가높은물류센터개발디벨로퍼에대한시장의수요가증가하고있습니다. 주요타겟지역은거주인구가집중되어있는서울 ( 주요시장 ) 과접근성이뛰어난수도권이며, 경기서부 ( 부천, 일산 ), 경기남부 ( 용인, 이천 ) 등이며, 국내물류산업의지속적성장과기업신용도가높은물류센터개발디벨로퍼에대한시장의수요가증가되고있어사업의기회가증가할것으로판단하고있습니다. - 리테일시장과거에는개인대상의분양형상품공급위주로체계적임대유치가불가능했고, 이로인한잔금회수사업위험증대및활성화실패의악순환구조였습니다. 그러나최근에는투자자와공급자의인식변화로, 임대운영형사업방식, 선임대후분양사업방식을선호하고있어기존리테일개발방식을탈피하여초기부터계획적임차인확보에주력하는방식으로변화하고있습니다. 과거대기업이소유한상업시설을중심으로발달한리테일시장은기관투자자의투자기준에적합한대형리테일자산이부족하였습니다 년대중반부터롯데쇼핑의자산유동화거래를시작으로대형마트나백화점의 ' 세일앤리스백 (Sale and Leaseback)' 사례가늘어나고있으며, 투자자또는펀드는이를통해장기간임차인을확보하고안정된임대료를예상할수있습니다. 리테일시장의연간거래규모는약 2 조원내외로전체부동산투자시장에서약 20% 를차지하며, 오피스시장의경쟁과열로이러한리테일시장의거래규모도점차확대되어가는추세입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 1~2 인가구의증가와소비의다양화, 개성추구, 개인적인 Life Style 추구등의 Trend 가뚜렷해짐에따라향후쇼핑몰의개발은규모별로특화될것으로예상되고있습니다. 대형유통업체를중심으로교외지역내에단순쇼핑이아닌여가활동및레져활동이가능한대형쇼핑몰의개발이활발히진행되고, 중소형규모로도심내에서우량임차인유치후리테일시설을개발하는사례가많아질것으로예상되는등쇼핑몰개발은규모및입지에따라나뉘어질것으로예상됩니다. 또한, 외국관광객및 1~2 인가구의증가등의영향으로도심형, 중소형쇼핑몰의개발이활발해질것으로판단되며, 투자자와쇼핑몰운영사가공동으로개발사업에투자하는사례도늘어나고있습니다. 향후경쟁력있는입지를확보하고우량임차인유치후리테일시설을개발하여매각하는사업기회가증가할것으로판단됩니다. 2) 부동산임대업 1 주요목표시장임대사업은주로상업시설운영에집중하고있는관계로, 서울및주요대도시역세권또는주요상권내에위치한물건을목표로하고있습니다. 현재는임대사업의초기단계로서서울지역에집중하여물건을검토하고있으며, 주요타겟지역으로는명동, 강남역, 가로수길, 홍대 / 합정, 대학로등도심내광역상권이형성된지역이있습니다. 이외에도상권이형성되고있는지역을조기선점하여, 용도의변경, 증축등을통해부동산가치를높이고자, 신흥지역의매물을살펴보고있습니다. 이를위해인문사회환경의변화, 정책적변화를토대로부동산트렌드를분석하여서울지역내에서가장가능성이높은지역을우선적으로선정하여검토하고있습니다. 3) 회사의영업및생산당사는설립초기분양및광고등의마케팅사업과가구사업등의부동산개발서비스를시작으로산업의트렌드파악및노하우를쌓아가고있었으며, 2006 년상업시설인레이킨스몰을시작으로본격부동산개발사업을추진하였습니다. 프라임급오피스인파로스타워를성공적으로개발하여매각하였으며, 정부의정책에부합한도시형생활주택 QV 브랜드를런칭하여 3 개프로젝트를성공적으로 100% 분양완료하였습니다. 그후그간쌓아온개발및마케팅의노하우를활용하여지식산업센터인당산 SK V1 Center 를성공적으로분양완료하였습니다. 또한선매각사업인수송동비즈니스호텔및오피스개발사업을성공적으로완료하였으며, 현재는해운대, 창원, 수원에호텔, 가산동지식산업센터등의부동산개발사업을수행하고있습니다. 4) 시장점유율 1 부동산개발업부동산개발시장은매우방대하며장기간에걸쳐사업을진행하고있으며, 개인및법인다수가시장에참여하고있어연간시장점유율을산정하기가매우어렵습니다. 2 부동산임대업부동산임대시장은각상품의개별성이강하고, 일물일가의원칙이적용되지않으며, 시장지배력을확인하기에는시장규모가광대하기때문에점유율통계가불가능합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 (2) 신재생에너지사업부문 신재생에너지사업은크게신재생에너지개발, 건축및운영단계로구분됩니다. 개발단계에서는토지사용동의및인허가등의활동을진행하고, 건축단계에서는설계 (Engineering), 조달 (Procurement), 공사 (Construction) 의건축활동을수행하며, 운영단계에서는신재생에너지발전소의운영관리, 생산전력의판매를수행합니다. 당사의신재생에너지사업의방향은크게신재생에너지개발과운용으로구분됩니다. 신재생에너지개발사업은발전사업을위한사업부지확보와인허가를통하여신재생에너지발전사업을수행할수있는권리를확보하는개발단계를거친후, 투자자에게발전사업에대한권리를매각하고, 발전소의건설 (EPC : Engineering, Procurement, Construction) 과유지보수 (Operation & Maintenance) 에대한도급을통하여부가가치를창출하는사업입니다. 신재생에너지운영사업은신재생에너지발전사업의개발단계부터건축및유지보수를자체적으로수행하고운영단계에서생산된전력을기반으로전력판매와신재생에너지공급인증서 (REC) 판매를통하여수익을창출하는사업입니다. 당사가수행하고있는신재생에너지사업의유형은아래와같습니다. 사업의유형 세부내용 개발후발전사업에대한권리 ( 사업권 ) 를매각하고, EPC 도급을통하여수익을창 출하는사업 개발사업 EPC 사업은설계 (Engineering), 조달 (Procurement), 공사 (Construction) 로구분 - 설계 : 도면작성, 구조검토, 인허가서류등공사전사업단계준비작업 - 조달 : 각사업에서사용되는자재조달 - 공사 : 발전소건설공사 직접개발단계없이순수하게공사마진을추구하는 EPC 사업도수행 발전사업의개발단계부터건축까지자체적으로수행하고운영단계에서전력등의 판매를통하여수익을창출하는사업 운영사업 운영사업의매출은전력판매와 REC판매로구성됨 - 전력판매수익 : 생산된전력을전력거래소에판매하여발생되는수익 - REC판매수익 : 신재생에너지의무공급제도 (RPS) 에따라발생된공급인증서 (REC) 를판매하여발생되는수익 당사는제주가시리풍력사업과같이개발에서운영까지의전단계를진행하는운영사업, 발전사업에대한권리를매각하고 EPC 를도급받아수익을창출하는개발사업및 M&A 등외부발전소를매입하여운영하는발전사업등의신재생에너지사업을영위하고있으며, 향후에도지속적으로추진할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 4. 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 2. 영업설비등의현황 1. 영업용부동산의현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 소재지 면적 ( m2 ) 취득가액 장부가액 비고 부산시해운대구우동 3, ,963 13,086 수원시팔달구인계동 ( 주 ) ,428 5,428 창원시성산구상남동 2, ,494 2,342 서울시금천구가산동 5,042 30,002 20, 번지 건설용지 서울시금천구가산동 5, ,152 21, 번지 서울시중구서소문동 3, , ,701 서울시강남구역삼동 ,594 19,663 서울시중구저동 1, ,801 33,801 서울시영등포구문래동 3, ,957 21,957 합계 326, ,698 주 ) 연결대상종속회사인 " 현대사모부동산투자신탁 20 호 " 의보유건설용지입니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 소재지 면적 ( m2 ) 취득가액 장부가액 비고 토지 서울시종로구수송동 5, , ,630 건물 서울시종로구수송동 44, ,588 69,588 미완성공사 서울시종로구수송동 - 18,264 18,264 증축공사비 합계 - 288, ,482 주 ) 연결대상종속회사인 " 이지스사모부동산투자신탁61호 " 의보유부동산입니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분소재지토지건물합계비고 상업시설고양시일산구대화동 2,731 5,022 7,753 킨텍스몰 ( 장부가액 ) 2. 생산설비의현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분소재지토지건물기계장치합계비고 가시리 풍력발전소 서귀포시표선면 가시리 - 3,195 66,612 69,807 ( 장부가액 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 남원사랑 태양광발전소 남원시보절면 진기리외 ,752 4,327 ( 장부가액 ) 순천 태양광발전소 순천시교량동 - - 1,876 1,876 ( 장부가액 ) 합계 553 3,217 72,240 76, 생산과영업에중요한재산의중요한변동및사유 - 해당사항없음 3. 매출에관한사항 1. 사업부문별매출액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2016 년 2015 년 매출액비율매출액비율 개발 227, % 193, % 부동산 임대 5, % 7, % 계 233, % 200, % 신재생 에너지 발전 13, % 12, % 기타 11, % % 계 24, % 12, % 가구 18, % 18, % 총계 276, % 231, % 2. 매출형태별실적 ( 단위 : 백만원 ) 매출유형 2016 년 2015 년 매출액비율매출액비율 분양수입 207, % 177, % 부동산매각수입 13, % - - 용역수입 7, % 17, % 상품매출 17, % 16, % 임대수입 5, % 7, % 제품매출 ( 전력판매 ) 13, % 12, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 기타매출 ( 사업권매각 ) 11, % - - 공사수입 % 매출총계 276, % 231, % 3. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직당사는아래와같이영업조직을갖추고있으며, 각조직은딜소싱부터판매까지사업전과정을담당하고있습니다. 신사업개발팀은부동산임대사업추진및관리를담당하며, 부동산개발본부의경우개발기획, 타당성검토, 수주등의사업관리, 분양 / 광고등의마케팅, 공사관리등의기능을수행하고있으며, 신재생에너지사업본부는태양광발전소및풍력발전소의개발, 운영및발전사업관리등의기능을수행하고있습니다. [ 영업조직현황 ] 구분 부동산개발사업본부 신재생에너지사업본부 내용 개발사업팀, 투자개발팀, 상업시설개발팀, 마케팅팀, ENG팀, 가구사업팀, 사업관리팀 풍력개발팀, 신재생에너지개발팀, 사업관리팀 (2) 판매경로부동산개발사업은선매각사업과분양사업이있으며, 판매경로를살펴보면선매각사업은펀드등을통해투자기관에판매하고, 분양사업은분양대행사를통해개인에게판매됩니다. (3) 판매방법및조건부동산개발에있어선매각사업은펀드등을통해투자기관에판매후통상계약금, 중도금, 잔금의일정으로회수합니다. 반면분양사업은분양대행사를통해개인에게판매후일정 ( 계약금, 중도금, 잔금 ) 에따라분양대금을회수하고, 분양대행사에일정 ( 계약금, 중도금, 잔금 ) 에맞춰수수료를지급합니다. 신재생에너지발전사업에있어서 SMP 판매및 REC 판매로크게구분됩니다. SMP 는전력거래소에서정산하여구매하기때문에별도의판매조직및전략이불필요합니다. REC 는현물시장거래와장기계약시장으로구분되며, 현물시장에서는양방향입찰방식을통해거래가진행되며, 기존에발행된인증서에한하여거래가가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의직접계약으로태양광의경우 12 년, 비태양광의경우 20 년을기본으로거래계약하는상황입니다. 장기계약시, 거래가격은계약당시단일값으로확정하는것이일반적이며, 최근경우에따라기간조정및가격변동을통한계약도진행되고있습니다. 4. 수주현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 발주처수주내용수주일자납기수주총액기납품액수주잔고 국민은행 ( 이지스자산운용 ( 주 ) 이지 스사모부동산투자신탁 47 호 ) 해운대비즈니스호텔개발사업 , ,500 33,900 엠스테이호텔창원 ( 분양사업 ) 호텔분양사업 ,714 45,608 13,106 가산 SK V1 센터 ( 분양사업 ) 지식산업센터분양사업 ,749 31,907 69,842 가산 W 센터 ( 분양사업 ) 지식산업센터분양사업 ,375 29,493 68,882 강남역비엘 106 ( 분양사업 ) 오피스텔분양사업 ,646 10,773 42,873 에스케이건설 ( 주 ) 신동탄 SK VIEW Park 2차가구납품 ,677 1,049 1,628 삼성물산 일원현대재건축가구납품 , ,898 아이에스동 ( 주 ) 부산용호만복합시설가구납품 , ,693 대림산업 ( 주 ) e편한세상테라스광교가구납품 ,369 3,828 1,541 ( 주 ) 대우건설 용산프로지오써밋가구납품 , 에스케이건설 ( 주 ) 인천검단 SK VIEW 가구납품 ,198-1,198 ( 주 ) 대송 대송포항테라스하우스가구납품 ,432-2,432 삼성물산 삼성물산신반포 18, 24차재건축 ,339-1,339 울진풍력주식회사 울진풍력발전소 EPC 도급공사 , ,140 합 계 656, , ,415 주1) 상기의수주금액은계약서상금액이확정되어있는수주만을표기하였으며, 계약은체결되었으나실적에따라수익을창출하는분양및광고대행등의 용역계약은표시하지아니하였습니다. 주2) 자체분양사업은분양공고금액기준으로표기하였습니다. 주3) 사업을추진할수있는건설용지등사업권은확보하였으나, 분양금액등수주금액이확정되지않은사업은표시하지아니하였습니다. 4. 시장위험과위험관리 당사의주요금융부채는매입채무및기타채무, 차입금, 사채로구성되어있으며, 이러한금융부채는영업활동을위한자금을조달하기위하여발생하였습니다. 또한당사는영업활동에서발생하는매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 매도가능금융자산과같은금융자산도보유하고있습니다. 당사의금융자산및금융부채에서발생할수있는주요위험은시장위험, 신용위험및유동성위험입니다. 당사의주요경영진은아래에서설명하는바와같이, 각위험별관리절차를검토하고정책에부합하는지검토하고있습니다. 또한당사는투기목적의파생상품거래를실행하지않는것이기본적인정책입니다. 1. 시장위험 시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 시장위험은이자율위험, 환위험및기타가격위험의세가지유형으로구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당사는내부적으로이자율 1% 변동을기준으로이자율위험을측정하고있으며, 상기의변동비율은합리적으로발생가능한이자율변동위험에대한경영진의평가를반영하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 당기말현재변동이자율이적용되는장기차입금은 179,148,858 천원 ( 전기말 : 99,965,980 천원 ) 입니다. (2) 환위험환위험은환율의변동으로금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 당기말전기말자산부채자산부채 USD - 36,255-35,160 EUR 합 계 38 36, ,160 보고기간종료일현재각외화에대한기능통화의환율이 5% 변동할경우당기및전기손익에미치는영향은다음과같습니다. 당사는내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있으며, 통화선물거래를통해환위험을효과적으로관리하고있어손익에미치는영향은제한적입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 당기전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,813) 1,813 (1,758) 1,758 EUR 2 (2) 2 (2) 합 계 (1,811) 1,811 (1,756) 1, 신용위험 신용위험은거래상대방이의무를이행하지않아당사에재무손실이발생할위험입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는신용거래를희망하는모든거래상대방에대하여신용검증절차의수행을원칙으로하여신용상태가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있습니다. 또한, 대손위험에대한당사의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및기타채권잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 당사는보고기간종료일현재주요고객채권에대한손상여부를개별적으로인식하고있으며, 추가로소액다수채권의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상을검토하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 (2) 기타의자산현금, 단기예금및장ㆍ단기대여금등으로구성되는기타의자산으로부터발생하는신용위험은거래상대방의부도등으로발생합니다. 이러한경우당사의신용위험노출정도는최대해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 당사는우리은행등의금융기관에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 3. 유동성위험 유동성위험은만기까지모든금융계약상의약정사항들을이행할수있도록자금을조달하지못할위험입니다. 당사는유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고있으며, 금융상품의만기와영업현금흐름의추정치를고려하여금융자산과금융부채의만기를대응시키고있습니다. 보고기간종료일현재주요금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상원금은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 백만원 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 49, ,530 단기이자부차입금 92 10, ,158 유동성장기부채 3, , ,073 사채 , ,328 전환사채 - 24,728 59,454-84,182 장기이자부차입금 2,262 6, ,006 32, ,194 합 계 55, , ,460 32, ,465 ( 전기 ) ( 단위 : 백만원 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 19, ,632 단기이자부차입금 3,866 10, ,940 유동성장기부채 1,697 4, ,254 사채 446 1,349 34,773-36,568 장기이자부차입금 4,355 15, ,424 48, ,686 합 계 29,996 31, ,197 48, ,080 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 4. 자본관리 자본관리의주목적은당사의영업활동을유지하고주주가치를극대화하기위하여높은신용등급과건전한자본비율을유지하기위한것입니다. 당사는자본구조를경제환경의변화에따라수정하고있으며, 이를위하여배당정책을수정하거나자본감소혹은신주발행을검토하도록하고있습니다. 한편, 당기중자본관리의목적, 정책및절차에대한어떠한사항도변경되지않았습니다. 당사는총부채를자기자본으로나눈부채비율을사용하고있으며, 보고기간종료일현재총부채및자기자본은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,%) 구분 당기 전기 총부채 735, ,968 자기자본 285, ,217 부채비율 257.7% 197.1% 5. 파생상품거래현황 1. 파생상품및위험회피회계처리의내용 구분위험회피수단내용 현금흐름위험회피 공정가치위험회피 통화스왑 통화선도 변동금리부외화사채의이자지급및원금상환시노출되는이자율변동및환율변동위험을고정원자재수입대금지급시노출되는환율변동위험을고정 2. 파생상품자산의내역 ( 당기말 ) ( 단위 : 백만원, USD) 구분 매입매도파생상품평가 통화금액통화금액 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 2) 통화스왑 KRW 33,150 USD 30,000,000 2, ,064 KRW 1,059 USD 912, 통화선도 KRW 131 USD 112, KRW 9,264 USD 7,989, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 KRW 1,897 USD 1,635, 내재파생상품 ( 주 ) 1, 합계 5, ,064 주 ) 내재파생상품은당사가취득한전환사채 ( 장기투자증권 ) 의취득금액에서회사의유효이자율을적용한 부채요소를차감한잔액임. ( 전기말 ) ( 단위 : 백만원, USD) 구분 매입매도파생상품평가파생상품기타포괄손익통화금액통화금액자산 ( 부채 ) 평가손익누계액 ( 주2) 통화스왑 KRW 33,150 USD 30,000,000 1, , 경영상의주요계약등 1. 재무상태에중요한영향을미치는비경상적인중요계약 - 해당사항없음 2. 금융기관및거래상대방과체결한주요약정현황 ( 단위 : 백만원,EUR,USD) 구 분 내 역 약정한도 전자외상매출채권담보대출 5,800 수입신용장 USD 3,400,000 USD 62,568,007 통화파생상품 KEB 하나은행등 EUR 8,431,633 일반자금대출 388,200 당좌대출 4,000 법인카드 1,420 그밖의약정사항은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 을참조하시기바랍니다. 8. 연구개발활동 1. 연구개발담당조직 당사는신재생에너지사업본부내신재생에너지연구소를 2014 년 11 월설립하여 2 명의전문인력을배치하고, 2015 년이후당사보유태양광및풍력발전사업관련하여연구활동을진 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 행하고있습니다. - 연구개발담당조직명 : 신재생에너지연구소 - 소속 : 신재생에너지사업본부 - 인원구성 : 2 명 ( 김효종팀장, 이세훈과장 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보당사는 2014 년사업연도부터한국채택국제회계기준을적용함에따라연결재무제표작성대상에포함되었으며, 2016 년요약연결재무정보는연결감사보고서를바탕으로기재한감사받은재무정보입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제13기제12기제11기 (2016년 12월말 ) (2015년 12월말 ) (2014년 12월말 ) [ 유동자산 ] 801, , ,231 ㆍ현금및현금성자산 41, ,353 23,246 ㆍ단기금융상품 29,540 1,420 9,461 ㆍ매출채권및기타채권 18,656 21,002 13,076 ㆍ미청구공사 64,060-75,170 ㆍ단기대여금 ㆍ재고자산 267, , ,989 ㆍ파생상품자산 2, ㆍ기타유동자산 61,693 21,895 17,589 ㆍ매각예정자산 315, [ 비유동자산 ] 219, , ,561 ㆍ장기금융상품 48,836 41,427 9,443 ㆍ장기투자증권 57,621 16,864 8,615 ㆍ관계기업투자주식 2,226 2,494 1,535 ㆍ장기대여금 6,017 2, ㆍ투자부동산 3,502 14,911 19,612 ㆍ유형자산 83,989 89,297 87,883 ㆍ무형자산 5,314 4,119 3,404 ㆍ파생상품자산 2,346 1,510 - ㆍ이연법인세자산 1, ㆍ기타비유동자산 8,587 7,944 7,019 자산총계 1,021, , ,792 [ 유동부채 ] 480,570 64, ,729 [ 비유동부채 ] 255, , ,906 부채총계 735, , ,635 지배기업소유주지분 210, , ,157 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 [ 자본금 ] 10,770 10,770 7,670 [ 자본잉여금 ] 88,972 83,467 45,734 [ 기타자본 ] 2, [ 기타포괄손익누계액 ] 3,282 1,617 - [ 이익잉여금 ] 105,596 82,733 66,753 비지배지분 74,740 75,630 - 자본총계 285, , , ~ ~ ~ 매출액 276, , ,859 영업이익 40,382 26,887 25,171 법인세차감전계속사업이익 34,453 26,206 22,940 당기순이익 26,341 20,158 19,121 지배기업소유주지분 27,230 20,292 19,121 비지배지분 (889) (134) - 총포괄이익 27,946 21,451 18,955 지배기업소유주지분 28,835 21,585 18,955 비지배지분 (889) (134) - 주당순이익ㆍ기본주당이익 ( 원 ) 2,528 2,193 2,864 ㆍ희석주당이익 ( 원 ) 2,507 2,133 2,767 연결에포함된회사수 주 ) 2015년중 1주의금액이주당 5,000원에서주당 1,000원으로액면부분할됨에따라, 2014년의주당이익도액면분할을반영하여계산하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 2. 요약재무정보당사는 2014 년사업연도부터한국채택국제회계기준을적용하였으며, 2016 년요약재무정보는감사보고서를바탕으로기재한감사받은재무정보입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 13 기제 12 기제 11 기 (2016 년 12 월말 ) (2015 년 12 월말 ) (2014 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 472, , ,158 ㆍ현금및현금성자산 37,486 55,447 22,511 ㆍ단기금융상품 29,540 1,420 9,460 ㆍ매출채권및기타채권 18,673 14,244 13,076 ㆍ미청구공사 64,060-75,170 ㆍ단기대여금 ㆍ재고자산 257, , ,651 ㆍ파생상품자산 2, ㆍ기타유동자산 61,676 21,716 17,590 ㆍ매각예정자산 1, [ 비유동자산 ] 243, , ,313 ㆍ장기금융상품 45,217 34,598 9,443 ㆍ장기투자증권 57,621 16,864 8,615 ㆍ종속기업및관계기업투자 30,220 34,725 7,608 ㆍ장기대여금 7,017 3, ㆍ투자부동산 3,502 14,911 19,612 ㆍ유형자산 83,989 89,297 87,883 ㆍ무형자산 4,994 3,799 3,083 ㆍ파생상품자산 2,346 1,510 - ㆍ기타비유동자산 8,587 7,944 7,019 자산총계 716, , ,471 [ 유동부채 ] 310,015 60, ,729 [ 비유동부채 ] 194, , ,906 부채총계 504, , ,635 [ 자본금 ] 10,770 10,770 7,670 [ 자본잉여금 ] 88,972 83,467 45,733 [ 기타자본 ] 2, [ 기타포괄손익누계액 ] 3,241 1,572 (25) [ 이익잉여금 ] 106,235 82,438 66,458 자본총계 211, , ,836 종속 관계 공동기업 투자주식의평가방법 지분법지분법지분법 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 ~ ~ ~ 매출액 277, , ,859 영업이익 42,885 28,135 25,173 법인세차감전계속사업이익 37,247 26,431 22,940 당기순이익 28,165 20,293 19,121 총포괄이익 29,774 21,566 18,955 주당순이익ㆍ기본주당이익 ( 원 ) 2,615 2,193 2,864 ㆍ희석주당이익 ( 원 ) 2,589 2,133 2,767 주 ) 2015년중 1주의금액이주당 5,000원에서주당 1,000원으로액면부분할됨에따라, 2014년의주당이익도액면분할을반영하여계산하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 13 기 현재 제 12 기 현재 제 11 기 현재 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 Ⅰ. 유동자산 801,906,137, ,154,243, ,230,827,652 (1) 현금및현금성자산 41,461,382, ,352,577,837 23,245,983,692 (2) 단기금융상품 29,540,136,574 1,420,557,451 9,460,628,971 (3) 매출채권및기타채권 18,655,601,667 21,002,387,969 13,075,969,121 (4) 단기대여금 700,000,000 (5) 미청구공사 64,059,959,233 75,169,855,639 (6) 재고자산 267,839,353, ,483,763, ,988,556,373 (7) 파생상품자산 ( 유동 ) 2,833,200,618 (8) 기타유동자산 61,692,428,410 21,894,957,060 17,589,833,856 (9) 매각예정자산 315,824,075,529 Ⅱ. 비유동자산 219,498,964, ,030,716, ,561,300,391 (1) 장기금융상품 48,835,734,116 41,427,310,862 9,443,505,264 (2) 매도가능금융자산 57,620,957,908 16,863,576,866 8,616,076,866 (3) 종속기업및관계기업투자 2,225,561,106 2,493,643,217 1,534,779,234 (4) 장기대여금 6,017,173,382 2,465,454,635 50,000,000 (5) 투자부동산 3,501,984,603 14,910,573,075 19,611,791,173 (6) 유형자산 83,989,115,461 89,296,946,031 87,882,517,822 (7) 무형자산 5,313,996,636 4,119,456,016 3,403,883,365 (8) 파생상품자산 ( 비유동 ) 2,346,237,769 1,510,138,169 (9) 이연법인세자산 1,061,387,312 (10) 기타비유동자산 8,586,816,227 7,943,617,136 7,018,746,667 자산총계 1,021,405,101, ,184,959, ,792,128,043 부채 Ⅰ. 유동부채 480,570,249,013 64,561,262, ,729,535,553 (1) 매입채무및기타채무 49,529,591,177 19,632,224,656 35,803,839,728 (2) 단기차입금 10,000,000,000 13,750,000,000 19,099,337,651 (3) 유동성장기차입금 162,692,095,067 5,814,647,635 80,050,898,892 (4) 유동성사채 36,085,219,160 (5) 유동성전환사채 23,503,771,619 (6) 충당부채 701,846,270 2,452,261, ,819,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 (7) 파생상품부채 ( 유동 ) 855,646,171 (8) 초과청구공사 120,398,854 12,461,438,759 (9) 기타유동부채 32,662,687,781 10,450,690,206 6,697,993,642 (10) 매각예정자산에직접관련된부채 165,274,639,085 Ⅱ. 비유동부채 255,298,397, ,406,846, ,906,016,298 (1) 장기차입금 191,780,600, ,365,301,157 80,225,354,208 (2) 사채 34,779,855,358 32,395,325,616 (3) 전환사채 50,668,134,469 (4) 퇴직급여부채 969,059, ,458, ,925,634 (5) 이연법인세부채 1,859,224, ,479,300 1,141,283,471 (6) 기타비유동부채 9,604,964,135 10,075,752,501 9,235,127,369 (7) 확정계약부채 416,415,001 부채총계 735,868,646, ,968,108, ,635,551,851 자본 Ⅰ. 지배기업의소유주에게귀속되는자본 210,795,879, ,587,376, ,156,576,192 (1) 자본금 10,770,000,000 10,770,000,000 7,670,000,000 (2) 자본잉여금 88,971,721,877 83,466,731,229 45,733,089,989 (3) 기타자본 2,176,500,000 (4) 기타포괄손익누계액 3,281,669,512 1,617,274,648 (5) 이익잉여금 105,595,988,452 82,733,370,865 66,753,486,203 Ⅱ. 비지배지분 74,740,576,010 75,629,473,739 자본총계 285,536,455, ,216,850, ,156,576,192 자본과부채총계 1,021,405,101, ,184,959, ,792,128,043 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 연결포괄손익계산서제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 매출액 276,376,332, ,300,372, ,859,396,824 Ⅱ. 매출원가 196,230,175, ,790,095, ,607,671,405 Ⅲ. 매출총이익 80,146,156,435 58,510,276,761 45,251,725,419 Ⅳ. 판매비와관리비 39,764,561,221 31,623,663,143 20,080,552,375 Ⅴ. 영업이익 40,381,595,214 26,886,613,618 25,171,173,044 Ⅵ. 영업외손익 (5,928,507,372) (680,559,377) (2,230,826,651) (1) 금융수익 4,422,920,187 2,649,474,425 1,597,317,129 (2) 금융원가 (11,410,781,039) (5,255,529,911) (3,795,671,967) (3) 기타영업외수익 502,273,488 1,991,897, ,638,972 (4) 기타영업외비용 (1,739,039,497) (313,015,264) (1,425,553,447) (5) 지분법적용투자손익 2,296,119, ,613, ,442,662 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 34,453,087,842 26,206,054,241 22,940,346,393 Ⅷ. 법인세비용 8,111,868,564 6,047,699,464 3,819,670,320 Ⅸ. 당기순이익 ( 손실 ) 26,341,219,278 20,158,354,777 19,120,676,073 Ⅹ. 당기순이익의귀속 (1) 지배기업소유지분 27,230,117,007 20,292,505,292 19,120,676,073 (2) 비지배지분 (888,897,729) (134,150,515) XI. 기타포괄손익 1,604,895,444 1,293,054,018 (165,705,080) (1) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 1,664,394,864 1,617,274, ,950, 파생상품평가손익 757,525,614 1,617,274, ,950, 매도가능증권평가손익 906,869,250 (2) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (59,499,420) (324,220,630) (498,655,568) 1. 확정급여채무의재측정요소 (59,499,420) (324,220,630) (498,655,568) XⅡ. 총포괄손익 27,946,114,722 21,451,408,795 18,954,970,993 XⅢ. 포괄손익의귀속 (1) 지배기업소유지분 28,835,012,451 21,585,559,310 18,954,970,993 (2) 비지배지분 (888,897,729) (134,150,515) XIV. 주당이익 (1) 기본주당이익 2,528 2,193 2,864 (2) 희석주당이익 2,507 2,133 2,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 연결자본변동표제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 자본 지배기업소유지분 미처분이익잉여 자본금자본잉여금기타자본 기타포괄손익누 계액 금 ( 미처리결손 금 ) 지배기업소유지 분합계 비지배지분 자본합계 (Ⅰ. 기초자본 ) 6,670,000,000 15,862,272,70 0 (332,950,488) 48,131,465, ,330,787, ,330,787, 당기순이익 ( 손실 ) 19,120,676, ,120,676, ,120,676,07 3 (1) 총포괄손익 2. 기타포괄손 파생상품평가손익 332,950, ,950, ,950,488 매도가능증권평가손익 익 확정급여채무의재측정요 소 (498,655,568) (498,655,568) (498,655,568) Ⅱ. 자본의변 (2) 배당금지급 동 (3) 전환상환우선주계정재분류 750,000,000 26,309,997, ,059,997, ,059,997,78 9 (4) 전환상환우선주의전환 (5) 전환상환우선주의발행 (6) 유상증자 250,000,000 3,560,819,500 3,810,819,500 3,810,819,500 (7) 주식매수선택권 (8) 전환권대가 (Ⅲ. 기말자본 ) 7,670,000,000 45,733,089, ,753,486, ,156,576, ,156,576, (Ⅰ. 기초자본 ) 7,670,000,000 45,733,089, ,753,486, ,156,576, ,156,576, 당기순이익 ( 손실 ) 20,292,505, ,292,505,29 2 (134,150,515) 20,158,354,77 7 (1) 총포괄손익 2. 기타포괄손 파생상품평가손익 1,617,274,648 1,617,274,648 1,617,274,648 매도가능증권평가손익 익 확정급여채무의재측정요 소 (324,220,630) (324,220,630) (324,220,630) Ⅱ. 자본의변 동 (2) 배당금지급 (3) 전환상환우선주계정재분류 (4) 전환상환우선주의전환 1,500,000,000 (1,500,000,000 ) (3,988,400,000 ) (3,988,400,000 ) (3,988,400,000 ) (5) 전환상환우선주의발행 75,763,624, ,763,624,25 4 (6) 유상증자 1,600,000,000 39,233,641, ,833,641, ,833,641,24 0 (7) 주식매수선택권 (8) 전환권대가 (Ⅲ. 기말자본 ) 10,770,000, ,466,731,22 9 1,617,274,648 82,733,370, ,587,376, ,629,473, ,216,850, (Ⅰ. 기초자본 ) 10,770,000, ,466,731,22 9 1,617,274,648 82,733,370, ,587,376, ,629,473, ,216,850,4 81 Ⅱ. 자본의변 동 (1) 총포괄손익 1. 당기순이익 ( 손실 ) 27,230,117, ,230,117,00 7 (888,897,729) 26,341,219,27 8 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 파생상품평가손익 757,525, ,525, ,525, 기타포괄손 매도가능증권평가손익 906,869, ,869, ,869,250 익 확정급여채무의재측정요 소 (59,499,420) (59,499,420) (59,499,420) (2) 배당금지급 (4,308,000,000 ) (4,308,000,000 ) (4,308,000,000 ) (3) 전환상환우선주계정재분류 (4) 전환상환우선주의전환 (5) 전환상환우선주의발행 (6) 유상증자 (7) 주식매수선택권 2,176,500,000 2,176,500,000 2,176,500,000 (8) 전환권대가 5,504,990,648 5,504,990,648 5,504,990, (Ⅲ. 기말자본 ) 10,770,000, ,971,721,87 7 2,176,500,000 3,281,669, ,595,988, ,795,879, ,740,576, ,536,455,8 51 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 연결현금흐름표제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (143,318,993,132) (226,054,101,277) (47,094,863,455) (1) 당기순이익 ( 손실 ) 26,341,219,278 20,158,354,777 19,120,676,073 (2) 현금의유출이없는비용등의가산 28,999,015,201 19,978,904,254 10,714,512, 재고자산평가손실 17,594,130 22,407, 하자보수비 145,139, ,325, 감가상각비 5,477,222,615 5,360,781,758 1,404,326, 투자부동사감가상각비 122,010, ,179, ,713, 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 81,762, 대손상각비 22,541, 주식보상기준 2,176,500, ,550, 손실보상비 692,201,053 1,895,554, 퇴직급여 1,283,432, ,430, ,551, 외화환산손실 1,096,911,236 2,185,903, ,765, 확정계약평가손실 416,415, 유형자산처분손실 338,091 12,932, 무형자산처분손실 11,000, , 투자자산처분손실 90,870,589 59,032, 파생상품평가손실 855,646, 투자자산손상차손 873,000, 무형자산손상차손 326,000, 이자비용 9,340,167,216 2,724,589,911 1,430,153, 법인세비용 8,111,868,564 6,047,699,464 3,819,670,320 (3) 현금의유입이없는수익등의차감 (6,527,584,420) (2,029,257,848) (1,883,708,602) 1. 이자수익 (1,821,403,620) (770,308,500) (968,650,603) 2. 외화환산이익 (23,094,105) (151,310,934) 3. 배당금수익 (1,673,104,558) (17,304,403) 4. 관계기업투자수익 (2,296,119,489) (246,613,984) (746,442,662) 5. 유형자산처분이익 (295,738) (2,463,468) 6. 파생상품평가이익 (713,566,910) (292,355,304) 7. 사채상환이익 (717,516,592) (4) 운전자본변동 (167,041,469,751) (246,548,983,746) (74,181,091,225) 1. 매출채권및기티채권의감소 ( 증가 ) (61,604,770,165) 67,387,888,997 (61,789,429,883) 2. 재고자산의감소 ( 증가 ) (117,619,729,855) (302,080,611,385) (8,512,471,238) 3. 기타유동자산의감소 ( 증가 ) (39,663,555,027) (8,266,458,119) 5,625,528, 매입채무및기타채무의증가 ( 감소 ) 47,151,509,265 (16,777,980,491) 15,548,269,739 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 5. 기타유동부채의증가 ( 감소 ) 5,984,684,916 14,560,742,423 (24,284,554,273) 6. 충당부채의증가 ( 감소 ) (6,350,000) 7. 퇴직보험사외적립자산의감소 ( 증가 ) (1,085,297,426) (1,321,307,944) (934,824,187) 8. 퇴직급의지급 (204,311,459) (51,257,227) 172,739,931 (5) 배당금수취 4,237,306,158 17,304,403 (6) 이자수취 1,373,447, ,177, ,960,992 (7) 이자지급 (23,067,903,727) (12,430,578,751) (489,572,773) (8) 법인세납부 ( 환급 ) (7,633,023,460) (5,650,717,645) (1,219,944,714) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (87,036,118,698) (38,671,248,300) (92,173,531,441) (1) 투자활동으로인한현금유입액 8,543,911,322 7,217,243,474 7,037,794, 매도가능금융자산의처분 1,649,129,411 3,000,000,000 87,167, 장기금융상품의처분 3,210,401,849 2,791,715, 기타비유동부채의증가 2,512,890,356 2,230,759,754 3,605,000, 기타비유동자산의감소 1,636, , ,080, 관계기업투자주식의처분 460,000,000 40,065, ,000, 유형자산의처분 629,770,000 1,946,243,000 3,831, 무형자산의처분 8. 장기대여금의감소 80,083,343 (2) 투자활동으로인한현금유출액 (95,580,030,020) (45,888,491,774) (99,211,326,151) 1. 단기금융상품의취득 (30,687,288,892) (14,714,858,530) (9,460,628,971) 2. 매도가능금융자산의취득 (43,277,434,789) (11,952,500,000) (2,934,000,000) 3. 장기금융상품의취득 (10,618,825,103) (9,228,875,548) 4. 단기대여금의증가 (700,000,000) 5. 장기대여금의증가 (3,631,802,090) (1,715,454,635) (50,000,000) 6. 기타비유동자산의증가 (1,105,128,792) (3,290,120,756) (4,039,906,000) 7. 기타비유동부채감소 (4,348,000,000) (1,654,159,233) (1,199,236,380) 8. 관계기업투자주식의취득 (7,250,000) 9. 유형자산의취득 (170,732,670) (2,521,667,132) (80,797,485,102) 10. 무형자산의취득 (1,740,817,684) (803,605,940) (30,069,698) Ⅲ. 재무활동현금흐름 194,124,815, ,833,846, ,949,568,078 (1) 재무활동으로인한현금유입액 242,008,552, ,125,244, ,431,042, 유상증자 116,597,265,494 3,298,269, 단기차입금의차입 49,257,309,487 33,773,552, 장기차입금의차입 162,810,000, ,270,669,106 74,924,118, 사채의발행 32,435,102, 전환사채의발행 79,198,552,960 (2) 재무활동으로인한현금유출액 (47,883,737,377) (184,291,397,138) (16,481,474,762) 1. 단기차입금의상환 (3,750,000,000) (60,606,647,138) (14,775,671,990) 2. 유동성장기부채의감소 (8,525,737,377) (117,096,350,000) (1,705,802,772) 3. 장기차입금의상환 (31,300,000,000) (2,600,000,000) 4. 배당금의지급 (4,308,000,000) (3,988,400,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (36,230,296,247) 79,108,497,372 (11,318,826,818) Ⅴ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과 21,182,869 (1,903,227) (14,287,544) Ⅵ. 매각예정으로분류된현금및현금성자산 (24,682,082,459) Ⅶ. 기초현금및현금성자산 102,352,577,837 23,245,983,692 34,579,098,054 Ⅷ. 기말현금및현금성자산 41,461,382, ,352,577,837 23,245,983,692 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 3. 연결재무제표주석 1. 회사의개요 (1) 지배기업의개요 SK 디앤디주식회사 ( 이하 " 지배기업 ") 은부동산개발등을주요목적으로하여 2004 년 4 월 27 일에설립되었으며, 지배기업은경기도성남시분당구판교로 332 ( 삼평동 ) 에소재하고있습니다. 지배기업은 2015 년 1 월 19 일주주총회를거쳐 1 주당액면가액을 5,000 원에서 1,000 원으로액면분할하였으며, 2015 년 5 월 8 일이사회를거쳐 1,600,000 주의신주를발행결의하고 2015 년 6 월 23 일유가증권시장에상장하였습니다. 지배기업의발행주식수는액면분할, 신주발행등을통하여당기말현재 10,770,000 주입니다. 당기말현재지배기업의주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 지분율 SK가스 ( 주 ) 3,335, % 최창원 2,585, % 국민연금 1,453, % 기타주주 3,396, % 합계 10,770, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (2) 당기말및전기말현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 회사명 주요업종 당기말 순자산총액 전기말 지분율소재지결산일 비앤엠개발 ( 주 ) 건물개발및공급업 97,352,743, ,795,519, % 대한민국 현대사모부동산투자신탁 20 호부동산개발업 5,471,221,614 5,734,922, % 대한민국 이지스부동산신탁 61 호부동산개발업 150,549,436, ,966,763, % 대한민국 (3) 당기말및전기말현재종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. ( 당기말 ) 회사명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 비앤엠개발 ( 주 ) 157,708,327,312 60,355,584,247 97,352,743,065 - (3,442,776,488) 현대사모부동산투자신탁20호 12,172,633,179 6,701,411,565 5,471,221,614 - (263,700,901) 이지스부동산신탁61호 315,824,075, ,274,639, ,549,436,444 - (917,327,057) ( 전기말 ) 회사명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기손익 비앤엠개발 ( 주 ) 159,495,907,166 58,700,387, ,795,519,552 - (1,031,358,341) 현대사모부동산투자신탁20호 7,754,446,933 2,019,524,418 5,734,922,515 - (265,077,485) 이지스부동산신탁61호 286,299,897, ,333,133, ,966,763,501 - (33,236,499) (4) 당기중연결실체의변동내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 (5) 지배기업및종속기업 ( 이하 " 연결실체 ") 간의주요거래내역 1) 당기중지배회사와의거래내역은다음과같습니다. 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 현대사모부동산투자신탁20호 69,189,042-13,610,959 - 이지스부동산신탁61호 935,000, 합계 1,004,189,042-13,610,959-2) 당기말및전기말현재지배회사와의주요채권, 채무내역은다음과같습니다. 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 현대사모부동산투자신탁20호 1,082,800,000-1,013,610,959 - 이지스부동산신탁61호 93,500, 합계 1,176,300,000-1,013,610,959 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 (1) 재무제표작성기준 당사와당사의종속기업 ( 이하 ' 연결실체 ') 의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 연결재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기연결재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기연결재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 연결재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 - 한국채택국제회계기준연차개선 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이연결실체의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결실체가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 당기말현재연결실체는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 연결실체는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1109 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로연결실체의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 1 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결실체는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류하여야합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결실체는당기말현재대여금및수취채권 153,097 백만원, 매도가능금융자산 42,005 백만원, 당기손익인식금융자산 17,581 백만원을보유하고있습니다. 2 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 당기말현재연결실체는상각후원가로측정하는금융부채 533,864 백만원을보유하고있습니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실을반영하여손실충당금을측정하도록하고있어, 현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 연결실체는당기말현재상각후원가로측정하는매출채권및기타채권의원가는 18,671 백만원을보유하고있으며, 매도가능금융자산으로분류되어기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 42,005 백만원을보유하고있습니다. 상각후원가로측정하는매출채권및수취채권에대하여손실충당금 15 백만원을설정하고있습니다. 4 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125%) 가있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화됩니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 당기말현재연결실체는공정가치위험회피적용과관련하여파생상품자산 416 백만원, 현금흐름위험회피적용파생상품자산 2,798 백만원을보유하고있으며, 위험회피회계를적용하지않는파생상품자산 1,966 백만원을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익및건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 당기말현재연결실체는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 연결실치는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로연결실체의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 수행의무의식별연결실체는고객의요청에따라지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을건축하는사업을주요영업으로하고있으며, 당기중인식한건설계약수익은 207,284 백만원으로연결실체총수익의약 75.0% 에해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 기업회계기준서제 1115 호적용시고객과의대부분의건설계약은하나의상업적목적으로일괄협상하는등단일계약의요건을충족하여단일의수행의무로식별합니다. 2 기간에걸쳐이행하는수행의무 : 건설계약연결실체가수행하고있는대부분의건설계약은고객이요구하는지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을제작하고있으며, 일반적으로 2~3 년의공사기간이소요됩니다. 기업회계기준서제 1115 호에따르면각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라수익인식시점이변경될수있습니다. 수행의무를일정기간에걸쳐이행하는지는고객이기업이업무를수행하는대로효익을얻고동시에소비하거나기업이만드는대로그자산을고객이통제하거나기업이업무를수행하여만든자산이기업자체에는대체용도가없고지금까지업무수행을완료한부분에대해서는집행가능한지급청구권이있어야합니다. 3 계약체결증분원가연결실체는건설계약체결을위해투입한관련원가를자산화하고있습니다. 이러한원가는고객과건설계약을체결하려고들인원가로, 계약을체결하지않았다면들지않았을원가입니다. 기업회계기준서제 1115 호에따르면이러한계약체결증분원가는회수될것으로예상된다면자산으로인식하고, 계약기간에걸쳐상각합니다. 다만, 연결실체는상각기간이 1 년이하인경우계약체결증분원가를발생시점에비용으로인식하는실무적간편법을적용할예정입니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결실체는상기에열거된제ㆍ개정사항이연결재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 (2) 연결기준 연결재무제표는지배기업과지배기업 ( 또는그종속기업 ) 이지배하고있는다른기업의재무제표를통합하고있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에대한힘, 2) 피투자자에대한관여로인한변동이익에대한노출또는권리, 3) 투자자의이익금액에영향을미치기위하여피투자자에대하여자신의힘을사용하는능력이 3 가지요소를모두충족할때지배력이존재한다고판단하고있습니다. 또한상기지배력의 3 가지요소중하나이상에변화가있음을나타내는사실과상황이존재하는경우, 피투자자를지배하는지재평가하고있습니다. 연결실체가피투자자의결권의과반수미만을보유하더라도, 피투자자의관련활동을일방적으로지시할수있는실질적인능력을가지기에충분한의결권을보유하고있다면피투자자에대한힘을보유하고있는것으로판단하고있습니다. 연결실체가보유하고있는의결권이피투자자에게대한힘을부여하기여충분한지여부를평가할때다음사항을포함하여모든관련사실과상황을고려하고있습니다. - 보유의결권의상대적규모와다른의결권보유자의주식분산정도 - 연결실체, 다른의결권보유자또는다른당사자가보유한잠재적의결권 - 계약상약정에서발생하는권리 - 과거주총에서의의결양상을포함하여, 결정이이루어져야하는시점에연결실체가관련활동을지시하는현재의능력을가지고있는지를나타내는다른추가적인사실과상황 당기중취득또는처분한종속기업과관련된수익과비용은취득이사실상완료된날부터또는처분이사실상완료된날까지연결포괄손익계산서에포함됩니다. 비지배지분의장부금액은최초인식한금액에취득이후자본변동에대한비지배지분의비례지분을반영한금액입니다. 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은비지배지분에귀속되고있습니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래나사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 연결실체내의거래, 이와관련된자산과부채, 수익과비용등은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한연결실체의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 연결실체의지배지분과비지배지분의장부금액은종속기업에대한상대적지분변동을반영하여조정하고있습니다. 비지배지분의조정금액과지급하거나수취한대가의공정가치의차이는자본으로직접인식하고기업의소유주에게귀속시키고있습니다. 지배기업이종속기업에대한지배력을상실한경우, (i) 수취한대가및보유한지분의공정가치의합계액과 (ii) 종속기업의자산 ( 영업권포함 ) 과부채, 비지배지분의장부금액의차이금액을처분손익으로계상하고있습니다. 종속기업과관련하여기타포괄손익으로이전에인식한금액에대하여관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리 ( 즉당기손익으로재분류하거나직접이익잉여금으로대체 ) 와동일한기준으로회계처리하고있습니다. 지배력을상실한날에이전의종속기업에대한투자자산의공정가치는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주하거나적절한경우관계기업또는공동기업에대한투자의최초인식시의원가로간주하고있습니다. (3) 관계기업대한투자 관계기업이란연결실체가유의적인영향력을보유하는기업을말하며, 유의적인영향력이란피투자회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여할수있는능력으로그러한정책에대한지배력이나공동지배력은아닌것을말합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 관계기업에대한투자가기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에의하여매각예정자산으로분류되는경우를제외하고는관계기업의당기순손익, 자산과부채는지분법을적용하여재무제표에포함됩니다. 지분법을적용함에있어관계기업투자는취득원가에서지분취득후발생한관계기업의순자산에대한지분변동액을조정하고, 각관계기업에대한손상차손을차감한금액으로재무상태표에표시하였습니다. 관계기업에대한연결실체의지분 ( 실질적으로관계기업에대한연결실체의순투자의일부분을구성하는장기투자항목을포함 ) 을초과하는관계기업의손실은연결실체가법적의무또는의제의무를지고있거나관계기업을대신하여지급하여야하는경우에만인식합니다. 취득일현재관계기업의식별가능한자산, 부채그리고우발부채의공정가치순액중연결실체의지분을초과하는매수원가는영업권으로인식하였습니다. 영업권은투자자산의장부금액에포함되며투자자산의일부로서손상여부를검토합니다. 매수원가를초과하는식별가능한자산, 부채그리고우발부채의순공정가치에대한연결실체의지분해당이재검토후에도존재하는경우에는당기손익으로인식됩니다. 관계기업에대한유의적인영향력을상실한이후에도기존의관계기업에대한투자자산중일부를계속보유하고있다면, 유의적인영향력을상실한시점의당해투자자산의공정가치를기업회계기준서제 1039 호에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주합니다. 이때보유하는투자자산의장부금액과공정가치의차이는관계기업처분손익에포함하여당기손익으로인식합니다. 또한투자자는관계기업이관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리와동일한기준으로그관계기업과관련하여기타포괄손익으로인식한모든금액에대하여회계처리합니다. 그러므로관계기업이이전에기타포괄손익으로인식한손익을관련자산이나부채의처분으로당기손익으로재분류하게되는경우, 투자자는관계기업에대한유의적인영향력을상실한때에손익을자본에서당기손익으로재분류합니다. 그리고관계기업에대한소유지분이감소하지만지분법을계속적용하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식했던손익이관련자산이나부채의처분에따라당기손익으로재분류되는경우라면, 그손익중소유지분의감소와관련된비례적부분을당기손익으로재분류합니다. 또한관계기업에대한투자의일부가매각예정분류기준을충족하는경우기업회계기준서제 1105 호를적용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 연결실체는관계기업에대한손상차손인식여부를기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 규정에따라판단하고있습니다. 손상징후가있는경우관계기업의전체장부금액 ( 영업권포함 ) 을기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 에따라회수가능액 ( 순공정가치와사용가치중큰금액 ) 과비교하여손상검사를하고있습니다. 인식된손상차손은관계기업의장부금액의일부를구성하는어떠한자산 ( 영업권포함 ) 에도배분하지않습니다. 그리고손상차손의환입은기업회계기준서제 1036 호에따라이러한투자자산의회수가능액이후속적으로증가하는만큼인식하고있습니다. 연결실체가관계기업과거래를하는경우, 관계기업과의거래에서발생한손익은연결실체와관련이없는관계기업에대한지분에해당하는부분만을연결실체의재무제표에인식하고있습니다. (4) 매각예정비유동자산 연결실체는비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 의장부금액이계속사용이아닌매각거래로주로회수될것이라면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태에서통상적이고관습적인거래조건만으로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주됩니다. 경영진은자산의매각계획을확약해야하며분류시점에서 1 년이내에매각완료요건이충족될것으로예상되어야합니다. 연결실체는종속기업에대한지배력의상실을가져오는매각계획을확약하는경우, 매각이후연결실체가종전종속기업에대한비지배지분의보유여부에관계없이앞에서언급한조건을충족한다면해당종속기업의모든자산과부채를매각예정으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 연결실체가관계기업에대한투자전체또는일부의매각계획을확약하는경우, 매각될관계기업에대한투자전체또는일부는상기에서언급된매각예정분류기준을충족하는경우매각예정으로분류하며, 연결실체는매각예정으로분류된부분과관련된관계기업에대한투자에대하여지분법적용을중단합니다. 한편매각예정으로분류되지않는관계기업에대한투자의잔여보유분에대해서는지분법을계속적용하며, 다만매각으로인하여연결실체가관계기업에대한유의적인영향력이상실되는경우매각시점에지분법의적용을중단합니다. 관계기업에대한투자를매각한이후에도연결실체의관계기업투자에대한잔여보유분에지분법을계속적용하는경우가아니라면, 연결실체는관계기업에대한투자의잔여보유분을기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라회계처리합니다. 매각예정으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액과순공정가치중낮은금액으로측정하고있습니다. (5) 수익인식 연결실체는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 연결실체는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결실체의활동별수익인식요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 1) 재화의판매 연결실체는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 2) 용역의제공 용역의제공으로인한수익은진행기준에따라인식하고있습니다. 연결실체는수행된용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하여진행률을결정하고있습니다. 3) 임대수익 연결실체는투자부동산의운용리스로인하여발생하는임대수익은리스기간에걸쳐정액기준으로수익을인식하고있습니다. (6) 건설계약 연결실체는건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있는경우, 계약수익과계약원가를보고기간말현재계약활동의진행률을기준으로하여각각수익과비용으로인식하고있습니다. 계약활동의진행률은진행단계를반영하지못하는계약원가를제외하고수행한공사에대하여발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율로측정하고있습니다. 공사변경, 보상금및장려금은금액을신뢰성있게측정할수있으며대금회수의가능성이높은경우에수익에포함하고있습니다. 한편, 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우에연결실체는회수가능성이매우높은발생한계약원가의범위내에서만수익을인식하고있습니다. 총계약원가가총계약수익을초과할가능성이높은경우에예상되는손실은즉시당기비용으로인식하고있습니다. 누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는금액은미청구공사로표시하고있으며, 진행청구액이누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액을초과금액은초과청구공사로표시하고있습니다. 관련공사가수행되기전에수취한금액은재무상태표상선수금으로인식하고있습니다. 수행한공사에대하여발주자에게청구하였지만아직수취하지못한금액은재무상태표상매출채권및기타채권에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 (7) 외화환산 연결재무제표는그기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 연결재무제표를작성하기위해개별기업들의경영성과와재무상태는연결실체의기능통화이면서재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 연결재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류 (8) 차입원가 연결실체는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 기타차입원가는발생한기간의당기손익으로인식하고있습니다. (9) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 재무상태표에즉시반영하고있습니다. 포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 연결실체는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. (10) 주식기준보상약정 임직원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한연결실체의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 (11) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 연결실체의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는연결실체가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (12) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 15년, 20년 공구와기구 5년 비품 5년 기타유형자산 5년, 10년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 (13) 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 건물은경제적내용연수에따라 40 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산을처분하거나, 투자부동산의사용을영구히중지하고처분으로도더이상의미래경제적효익을기대할수없는경우에해당투자부동산의장부금액을연결재무상태표에서제거하고있습니다. 투자부동산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당투자부동산이제거되는시점의당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 (14) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 3) 무형자산의상각 내용연수가비한정인회원권및기타의무형자산은상각을하지않으며, 이를제외한무형자산은아래의개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 구 분 내용연수 특허권 5년 상표권 5년 소프트웨어 5년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 (15) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 연결실체는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (16) 재고자산 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 원가는개별법에따라결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 매출원가는재고자산판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액으로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (17) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우연결실체가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 (18) 금융자산 금융자산은연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융자산이연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은연결실체가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는대금회수에관한연결실체의과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 연결실체는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 연결실체는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는, 연결실체는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 (19) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품 지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 연결실체가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품 연결실체는발행한전환사채를계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 또한연결실체는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권대가는전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권대가가행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채 금융부채는연결실체가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 연결실체가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융부채가연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간에지급하거나수취하는수수료와거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 8) 금융부채의제거 연결실체는연결실체의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (20) 파생상품 연결실체는이자율위험과외화위험을관리하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등다수의파생상품계약을체결하고있습니다. 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 공정가치가정 (+) 의값을갖는파생상품은금융자산으로인식하며, 부 (-) 의값을갖는파생상품을금융부채로인식하고있습니다. 파생상품은파생상품의잔여만기가 12 개월을초과하고 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는비유동자산또는비유동부채로분류하고있습니다. 기타파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이아닌주계약에내재된파생상품은내재파생상품의경제적특성및위험이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지않고내재파생상품과동일한조건을가지는별도의금융상품등이파생상품의정의를충족하며합성계약의공정가치변동을당기손익으로인식하지않는경우별도의파생상품으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 내재파생상품과관련되어있는합성계약의잔여만기가 12 개월을초과하고, 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는내재파생상품은비유동자산또는비유동부채로표시하고있습니다. 기타내재파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는파생상품, 내재파생상품또는회피대상위험이외화위험인경우에는비파생금융상품을공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에대한위험회피수단으로지정하고있습니다. 확정계약의외화위험회피는공정가치위험회피로회계처리하고있습니다. 연결실체는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상항목의관계를문서화하고있습니다. 또한연결실체는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다. 3) 공정가치위험회피 연결실체는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는연결실체가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 4) 현금흐름위험회피 연결실체는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결실체가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료, 행사되는경우또는현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 현금흐름위험회피회계중단시점에서기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단의평가손익은계속하여자본으로인식하고예상거래가궁극적으로당기손익으로인식될때당기손익으로재분류하고있습니다. 그러나예상거래가더이상발생하지않을것으로예상되는경우에는자본으로인식한위험회피수단의누적평가손익은즉시당기손익으로재분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 (21) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어연결실체는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한, 재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된연결실체의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 아래항목들은추정과관련된것과는별개인중요한판단으로서, 이는경영진이연결실체의회계정책을적용하는과정에서내린것이며, 재무제표에인식된금액에가장중요한영향을미치는사항입니다. (1) 총공사수익및총공사원가에대한추정의불확실성 미청구공사금액은누적계약원가를기준으로측정하는진행률의영향을받으며, 추정총계약원가는미래예상치에근거하여추정합니다. 총계약수익은최초에합의된계약금액을기준으로측정하지만계약을수행하는과정에서공사변경등에따라증가하거나연결실체의귀책사유로완공시기가지연됨에따라위약금을부담할때감소될수있습니다. 추정총계약원가및계약수익은미래사건의결과와관련된다양한불확실성에영향을받습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여채무는매보고기간말보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망율등의가정에대한추정이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 (3) 유무형자산의내용연수 유무형자산의감가상각을위한내용연수의결정에추정이필요합니다. (4) 금융상품의공정가치평가 특정유형의금융상품의공정가치를추정하기위해관측가능한시장자료에기초하지않는투입변수를포함하는평가기법을사용하였습니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는부동산개발및신재생에너지사업등을영위하고있으며, 각부문의주요제품및용역은다음과같습니다. 구분 주요제품및용역 부동산개발 신재생에너지 기타 오피스개발, 상가임대운영등풍력발전소설계, 조달, 공사및운영, 신재생에너지사업개발및사업권매각, 신재생에너지발전소의건축및운영수입가구등의판매및설치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 (2) 당기및전기의부문별영업실적및자산, 부채는다음과같습니다. ( 당기 ) 구분부동산개발신재생에너지기타미배분합계 매출 : 총매출액 234,674,142,830 24,634,726,855 18,002,462, ,311,332,235 내부거래 (935,000,000) (935,000,000) 소계 233,739,142,830 24,634,726,855 18,002,462, ,376,332,235 영업손익 39,345,433,765 15,389,107,919 1,964,289,466 (16,317,235,936) 40,381,595,214 자산 823,880,639, ,022,107,691 13,397,982,237 59,104,372,683 1,021,405,101,908 부채 500,443,808,576 59,515,811,807 7,060,195, ,848,829, ,868,646,057 ( 전기 ) 구분 부동산개발 신재생에너지 기타 미배분 합계 매출 : 총매출액 200,958,264,336 12,253,813,442 18,088,294, ,300,372,472 내부거래 소계 200,958,264,336 12,253,813,442 18,088,294, ,300,372,472 영업손익 34,382,874,967 1,739,759,205 1,158,274,005 (10,394,294,559 ) 26,886,613,618 자산 635,674,485,025 96,754,716,319 12,003,594,233 10,752,163, ,184,959,433 부채 386,910,046,745 52,663,895,781 3,339,569,526 58,054,596, ,968,108,952 부문간의이동또는거래들은관계가없는제 3 자에게적용되는조건하에이루어지는바, 재무제표를작성하는과정에서모두제거되었습니다. 매출손익및판매비와관리비이외의금융손익등은전사차원에서관리되고있으므로부문별로배부하지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 (3) 당기및전기의지역별영업실적은다음과같습니다. 1) 외부고객으로부터의수익 구분 당기 전기 국내 276,376,332, ,300,372,472 해외 - - 합계 276,376,332, ,300,372,472 2) 비유동자산은유형자산과투자부동산및무형자산등으로구성되어있으며, 모두국내매출과관련되어있습니다. (4) 주요고객에대한정보 연결실체의매출액의 10% 이상을차지하는주요고객에대한매출액이전체매출액에서차지하는비율은다음과같습니다. 구분당기전기 부동산개발 34% 59% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 5. 금융상품당기말및전기말현재연결실체의범주별금융상품내역은다음과같습니다. (1) 금융자산 ( 당기말 ) 구분당기손익인식금융자산대여금및수취채권위험회피파생상품매도가능금융자산합계 유동자산현금및현금성자산 - 41,461,382, ,461,382,000 단기금융상품 - 29,540,136, ,540,136,574 매출채권및기타채권 - 18,655,601, ,655,601,667 파생상품자산 - - 2,833,200,618-2,833,200,618 소계 - 89,657,120,241 2,833,200,618-92,490,320,859 비유동자산장기금융상품 - 48,835,734, ,835,734,116 장기투자증권 15,615,496, ,005,461,655 57,620,957,908 장기대여금 - 6,017,173, ,017,173,382 파생상품자산 1,965,503, ,734,022-2,346,237,769 기타비유동자산 - 8,586,816, ,586,816,227 소계 17,581,000,000 63,439,723, ,734,022 42,005,461, ,406,919,402 합계 17,581,000, ,096,843,966 3,213,934,640 42,005,461, ,897,240,261 ( 전기말 ) 구분 대여금및수취채권 위험회피파생상품 매도가능금융자산 합계 유동자산 현금및현금성자산 102,352,577, ,352,577,837 단기금융상품 1,420,557, ,420,557,451 매출채권및기타채권 21,002,387, ,002,387,969 소계 124,775,523, ,775,523,257 비유동자산장기금융상품 41,427,310, ,427,310,862 장기투자증권 ,863,576,866 16,863,576,866 장기대여금 2,465,454, ,465,454,635 파생상품자산 - 1,510,138,169-1,510,138,169 기타비유동자산 7,943,617, ,943,617,136 소계 51,836,382,633 1,510,138,169 16,863,576,866 70,210,097,668 합계 176,611,905,890 1,510,138,169 16,863,576, ,985,620,925 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 (2) 금융부채 ( 당기말 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 49,529,591,177 49,529,591,177 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 - 162,692,095, ,692,095,067 유동성사채 - 36,085,219,160 36,085,219,160 유동성전환사채 - 23,503,771,619 23,503,771,619 소계 - 281,810,677, ,810,677,023 비유동부채장기차입금 - 191,780,600, ,780,600,000 전환사채 - 50,668,134,469 50,668,134,469 기타비유동부채 - 9,604,964,135 9,604,964,135 확정계약부채 416,415, ,415,001 소계 416,415, ,053,698, ,470,113,605 합계 416,415, ,864,375, ,280,790,628 ( 전기말 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 19,632,224,656 19,632,224,656 단기차입금 - 13,750,000,000 13,750,000,000 유동성장기차입금 - 5,814,647,635 5,814,647,635 소계 - 39,196,872,291 39,196,872,291 비유동부채장기차입금 - 390,365,301, ,365,301,157 사채 - 34,779,855,358 34,779,855,358 기타비유동부채 - 10,075,752,501 10,075,752,501 소계 - 435,220,909, ,220,909,016 합계 - 474,417,781, ,417,781,307 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (3) 당기말및전기말현재공정가치서열체계는다음과같습니다. 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 전기말 금융자산위험회피파생상품 - 3,213,934,640-3,213,934,640-1,510,138,169-1,510,138,169 매도가능금융자산 ,185,450,000 36,185,450, 금융부채위험회피파생상품 - 416,415, ,415, (4) 당기말공정가치 ( 수준 2, 수준 3) 추정에사용된평가기법및투입변수의내용은다음과같습니다. 구분 공정가치 서열수준 가치평가기법 관측가능한투입변수 통화스왑 2,797,519,639 수준2 Plain Vanilla 원달러통화스왑 고정이자, 변동이자, 이자율등 통화선도 ( 확정계약 ) 416,415,001 수준2 환율변동 환율등 매도가능금융자산 36,185,450,000 수준3 순자산가치평가법 순자산가액등 (5) 당기와전기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당기 구분 당기손익 이자배당평가처분환변동 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 1,821,403, ,326,899 - 위험회피파생상품 ,566, ,518, ,229,561 매도가능금융자산 - 1,673,104, ,185,450,000 합계 1,821,403,620 1,673,104, ,566, ,518,200 58,326,899 2,175,679,561 금융부채 : 위험회피파생상품 - - (416,415,001) (247,115,046) - - 상각후원가로측정하는금융부채 (9,340,167,216) (1,407,083,776) - 합계 (9,340,167,216) - (416,415,001) (247,115,046) (1,407,083,776) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 2) 전기 구분 당기손익 이자배당평가처분환변동 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 770,308,500 - (22,541,144) - 1,501,420,707 - 위험회피파생상품 ,355,304 83,793,000-2,073,429,035 매도가능금융자산 - 1,596, 합계 770,308,500 1,596, ,814,160 83,793,000 1,501,420,707 2,073,429,035 금융부채 : 위험회피파생상품 (211,182,925) - - 상각후원가로측정하는금융부채 (2,724,589,911) ,516,592 (2,397,086,152) - 합계 (2,724,589,911) ,333,667 (2,397,086,152) - ( 주1) 법인세효과반영전금액임. 6. 사용이제한된금융상품당기말및전기말현재사용이제한된금융상품의내역은다음과같습니다. 계정과목 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 29,540,136,574 1,420,557,451 차입금담보등 장기금융상품 48,835,734,116 41,427,310,862 차입금담보등 합계 78,375,870,690 42,847,868, 매출채권및기타채권 (1) 당기말및전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,789,129,916 8,044,272,862 대손충당금 (14,910,500) (14,910,500) 미수금 8,589,650,856 12,834,647,789 미수수익 232,561, ,207,653 예치보증금 59,170,165 33,170,165 합계 18,655,601,667 21,002,387,969 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 (2) 당기및전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 기초금액 (14,910,500) (12,320,000) 설정 - (22,541,144) 제각 - 19,950,644 기말금액 (14,910,500) (14,910,500) (3) 당기말및전기말현재연체되었으나손상되지아니한매출채권및기타채권의약정회수기일기준연령분석은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 매출채권기타채권합계매출채권기타채권합계 만기미도래 6,693,746,500 5,671,188,199 12,364,934,699 6,869,627,021 10,287,817,271 17,157,444,292 만기경과미손상금액 : 만기경과후 1~30일 1,487,225,191 1,787,850,000 3,275,075, ,854,201 1,281,542,400 1,437,396,601 만기경과후 31~90일 218,845,388 1,411,121,133 1,629,966, ,675,523 1,392,975,500 1,523,651,023 만기경과후 90일초과 1,389,312,837 11,222,919 1,400,535, ,116,117 10,690, ,806,553 소계 3,095,383,416 3,210,194,052 6,305,577,468 1,174,645,841 2,685,208,336 3,859,854,177 합계 9,789,129,916 8,881,382,251 18,670,512,167 8,044,272,862 12,973,025,607 21,017,298, 대여금 당기말및전기말현재장기대여금의내역은다음과같습니다. 구분 내용 이자율 당기말 전기말 장기대여금 사업비 6.9%, 7.0% 5,447,256,725 1,955,454,635 임직원주택자금 1.0% 569,916, ,000,000 합계 6,017,173,382 2,465,454,635 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 9. 재고자산 (1) 당기말및전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 용지 257,697,955, ,552,565,179 미성공사 7,896,244, ,272,699,738 상품 349,817, ,263,608 저장품 514,317, ,441,638 저장품평가손실충당금 (155,084,166) (202,296,878) 미착품 1,536,102,789 23,089,824 합계 267,839,353, ,483,763,109 (2) 연결실체는차입원가를자본화하여재고자산등취득원가에계상하였습니다. 이로인하여재무상태표와손익계산서의주요항목에미치는영향은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 ( 재무상태표항목 ) 미성공사 (76,464,551) 171,667,384 선급공사원가 3,044,785,733 (2,427,431,544) 건설중인자산 - 987,433,483 ( 손익계산서항목 ) 이자비용감소 11,428,273,691 11,868,206,690 매출원가증가 (8,459,952,509) (13,136,537,367) 세전이익증가 2,968,321,182 (1,268,330,677) 당기에자본화금액을산정하기위한이자율은특정차입금의유효이자율인 4.85% 및일반차입금의유효이자율인 5.02% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 10. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타유동자산선급금 39,378,376,463 13,688,525,051 선급비용 4,726,112,063 3,313,537,290 선납세금 14,957,650 - 선급공사원가 17,572,982,234 4,892,894,719 소계 61,692,428,410 21,894,957,060 기타비유동자산보증금 8,586,816,227 7,943,617,136 합계 70,279,244,637 29,838,574,196 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 11. 장기투자증권 (1) 당기말및전기말현재장기투자증권의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분주식수지분율취득원가 평가손익누계액 ( 손상차손포함 ) 장부금액 ( 주 1) 지분증권 - 출자금 ( 주 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투 자회사 80,000 주 16.20% 360,000, ,000,000 ( 주 ) 비채누리개발 171,600주 3.00% 858,000,000 (858,000,000) - ( 주 ) 비채누리 3,000주 3.00% 15,000,000 (15,000,000) - Fountain Valley PFV 64,800주 5.40% 324,000, ,000,000 건설공제조합 ,625, ,625,670 전문건설공제조합 ,527, ,527,985 화성정남일반사업단지주식회사 10,000주 5.00% 50,000,000-50,000,000 한국전기기술인협회 34주 - 6,358,000-6,358,000 울진풍력주식회사 323,000주 19.00% 161,500, ,500,000 소계 2,680,011,655 (873,000,000) 1,807,011,655 수익증권 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁 ( 주2) % 35,000,000,000 1,185,450,000 36,185,450,000 소계 35,000,000,000 1,185,450,000 36,185,450,000 채무증권 ( 주 ) 모네상스 - - 1,295,000,000-1,295,000,000 Fountain Valley PFV - - 2,718,000,000-2,718,000,000 울진풍력주식회사 ,615,496,253-15,615,496,253 소계 19,628,496,253-19,628,496,253 합계 57,308,507, ,450,000 57,620,957,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 ( 전기말 ) 구분주식수지분율취득원가 평가손익누계액 ( 손상차손포함 ) 장부금액 ( 주 1) 지분증권 - 출자금 ( 주 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산 투자회사 400,000 주 16.20% 2,000,000,000-2,000,000,000 ( 주 ) 비채누리개발 171,600 주 3.00% 858,000,000 (858,000,000) - ( 주 ) 비채누리 3,000 주 3.00% 15,000,000 (15,000,000) - ( 주 ) 에코맥스 ( 우선주 ) 20,000 주 0.68% 100,000, ,000,000 Fountain Valley PFV 64,800 주 5.40% 324,000, ,000,000 건설공제조합 ,625, ,625,670 전문건설공제조합 ,451, ,451,196 화성정남일반사업단지주식회사 500 주 5.00% 2,500,000-2,500,000 수익증권 소계 3,881,576,866 (873,000,000) 3,008,576,866 KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁 ( 주 2) % 10,000,000,000-10,000,000,000 채무증권 소계 10,000,000,000-10,000,000,000 ( 주 ) 모네상스 - - 1,295,000,000-1,295,000,000 Fountain Valley PFV - - 2,560,000,000-2,560,000,000 소계 3,855,000,000-3,855,000,000 합계 17,736,576,866 (873,000,000) 16,863,576,866 ( 주1) 시장성이없는지분증권은공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가함. ( 주2) 연결실체는 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의수익증권 250억을추가취득하여지분율이 25.93% 가되었으나, 운용등에대한지시를할수없는등유의적인영향력이없어장기투자증권으로분류함. (2) 당기중장기투자증권에대한매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 구 분 기초 평가 당기말 수익증권 - 1,185,450,000 1,185,450,000 법인세효과 - (278,580,750) (278,580,750) 합계 - 906,869, ,869,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 12. 관계기업투자주식 (1) 당기말및전기말현재관계기업투자등의현황및장부금액은다음과같습니다. 회사명 소재지 당기말전기말지분율장부금액지분율장부금액 ( 주 ) 킨텍스몰 대한민국 40.00% 17,518, % 39,572,435 ( 주 ) 에스에이파워스 대한민국 30.00% % - 대구태양광발전주식회사 대한민국 26.00% 1,528,242, % 1,699,241,102 단양에너지주식회사 대한민국 29.00% 7,250, % 7,250,000 ( 주 ) 모네상스 ( 주1) 대한민국 16.61% 672,550, % 747,579,681 합계 2,225,561,107 2,493,643,218 ( 주1) 잠재적지분율을고려할경우지분율은 20% 를초과함. (2) 당기및전기중지분법적용으로인한관계기업투자주식의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 회사명기초취득지분법적용투자손익배당금수익기말 ( 주 1) 당기말현재휴면법인으로전기이전관계기업투자주식의장부금액이 "0" 이하가되어지분법적용을중지하였으며이로인해미반영한지분변동액은 677,03 6,368 원 ( 이익잉여금 : 677,036,368 원 ) 임. ( 주 ) 킨텍스몰 39,572,435-2,173,946,262 (2,196,000,000) 17,518,697 ( 주 ) 에스에이파워스 ( 주 1) 대구태양광발전주식회사 1,699,241, ,202,755 (368,201,600) 1,528,242,257 단양에너지주식회사 7,250, ,250,000 ( 주 ) 모네상스 747,579,681 - (75,029,528) - 672,550,153 합계 2,493,643,218-2,296,119,489 (2,564,201,600) 2,225,561,107 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 ( 전기 ) 회사명 기초 취득 지분법적용투자손익 기말 ( 주 ) 킨텍스몰 39,567,872-4,563 39,572,435 ( 주 ) 에스에이파워스 대구태양광발전주식회사 1,495,211, ,029,740 1,699,241,102 단양에너지주식회사 - 7,250,000-7,250,000 ( 주 ) 모네상스 - 705,000,000 42,579, ,579,681 합계 1,534,779, ,250, ,613,984 2,493,643,218 (3) 당기말및전기말현재관계기업피투자기업요약재무정보는다음과같습니다. ( 당기말 ) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 ( 주 ) 킨텍스몰 43,796, ,434,865,657 ( 주 ) 에스에이파워스 369,564,291 2,626,352, 대구태양광발전주식회사 18,908,826,184 13,046,896,504 3,317,039, ,064,842 단양에너지주식회사 25,000, ( 주 ) 모네상스 3,433,661,722 1,356,483, ,015, ,693,674 ( 전기말 ) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 ( 주 ) 킨텍스몰 98,931, ,433 ( 주 ) 에스에이파워스 369,564,291 2,626,352, 대구태양광발전주식회사 21,039,034,351 14,535,341,934 3,976,863,747 1,051,017,109 단양에너지주식회사 25,000, ( 주 ) 모네상스 3,336,974,340 1,371,480,377 1,101,045, ,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 13. 유형자산 (1) 당기및전기중연결실체의유형자산장부가액변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 기초 2,056,582,998 6,233,860,692 76,646,053,274 15,877, ,425,139 3,845,146,543 89,296,946,031 취득 ,801, ,931, ,732,670 처분 (1,340,625) - (1,340,625) 감가상각비 - (259,851,151) (4,405,984,667) (4,053,800) (126,252,385) (681,080,612) (5,477,222,615) 기말 2,056,582,998 5,974,009,541 72,240,068,607 11,823, ,633,129 3,304,997,601 83,989,115,461 취득원가 2,056,582,998 6,749,046,122 84,662,402,881 20,269, ,561,628 5,987,016, ,305,879,212 감가상각누계액 - (775,036,581) (12,422,334,274) (8,445,415) (428,928,499) (2,682,018,982) (16,316,763,751) ( 전기 ) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 기초 552,535,473 3,520,083,437 80,175,142,251 19,932,185 79,160,369 3,535,664,107 87,882,517,822 취득 10,242,600 58,787, ,545, ,891, ,200,000 2,521,667,132 대체 1,493,804,925 2,842,233, ,336,038,385 처분 - - (81,998,368) (1,000) (464,182) (32,000) (82,495,550) 감가상각비 - (187,243,815) (4,400,636,295) (4,053,800) (117,162,284) (651,685,564) (5,360,781,758) 기말 2,056,582,998 6,233,860,692 76,646,053,274 15,877, ,425,139 3,845,146,543 89,296,946,031 취득원가 2,056,582,998 6,749,046,122 84,662,402,881 20,269, ,439,037 5,846,084, ,148,824,951 감가상각누계액 - (515,185,430) (8,016,349,607) (4,391,615) (315,013,898) (2,000,938,370) (10,851,878,920) (2) 당기말현재연결실체는유형자산에대하여부보금액 93,406 백만원 ( 전기 : 118,536 백만원 ) 의재산종합보험에가입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 14. 투자부동산 (1) 당기및전기중투자부동산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 주 1) 연결실체는당기중투자부동산으로분류하였던임대용부동산인부산문현동의상가를매각함에따라재고자산 ( 매출원가 ) 으로대체함. ( 전기 ) 구분토지건물합계 기초 4,282,330,433 10,628,242,642 14,910,573,075 대체 ( 재고자산 )( 주 1) (3,045,282,531) (8,241,295,911) (11,286,578,442) 상각 - (122,010,030) (122,010,030) 기말 1,237,047,902 2,264,936,701 3,501,984,603 취득원가 1,237,047,902 2,596,439,497 3,833,487,399 감가상각누계액 - (331,502,796) (331,502,796) 구분 토지 건물 합계 기초 5,776,135,358 13,835,655,815 19,611,791,173 대체 ( 유형자산 ) (1,493,804,925) (2,842,233,460) (4,336,038,385) 상각 - (365,179,713) (365,179,713) 기말 4,282,330,433 10,628,242,642 14,910,573,075 취득원가 4,282,330,433 11,732,287,088 16,014,617,521 감가상각누계액 - (1,104,044,446) (1,104,044,446) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 (2) 투자부동산과관련하여당기손익으로인식한금액에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 투자부동산에서발생하는임대수익 443,052,020 1,934,747,642 투자부동산에서발생하는임대비용 395,244,532 1,197,273,287 (3) 당기말현재투자부동산의공정가치는평균약 3,811 백만원으로평가되어장부가액과중요한차이가없습니다. 15. 건설형공사계약 (1) 당기말및전기말현재미청구공사와초과청구공사의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 177,936,482, ,439,479,153 가산 : 누적이익 58,276,536,312 88,422,614,780 차감 : 누적손실 - - 누적공사수익 ( 미성공사 ) 합계 236,213,018, ,862,093,933 차감 : 진행청구액 (172,273,458,199) (373,323,532,692) 소계 63,939,560,379 (12,461,438,759) 미청구공사 64,059,959,233 - 초과청구공사 (120,398,854) (12,461,438,759) 소계 63,939,560,379 (12,461,438,759) 당기말현재건설계약과관련된회수보류액은없으며선수금은 120,398,854 원 ( 전기말 12,461,438,759 원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 (2) 전기말현재진행중이었던원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식하는계약으로서계약의총계약수익및추정총계약원가에대한당기중추정의변경내역은다음과같습니다. 구 분 추정총계약수익 의 변동 추정총계약원가 의 변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사변동 초과청구공사변 동 공사손실 충당부채 엠스테이호텔창원 - 300,637,880 (384,094,305) 83,456,425 (476,350,825) - - 해운대비즈니스호텔 - (306,000,000) 389,369,077 (83,369,077) 565,287, 가산 SKV1 센터 - (701,500,000) 429,782, ,717, ,252, (3) 당기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약의내역은다음과같습니다. 구분계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사매출채권 ( 공사미수금 ) 총액손상차손누계액총액대손충당금 엠스테이호텔창원 % 14,320,861,804-31,036,000 - 해운대비즈니스호텔 % 46,099,884, 가산SKV1센터 % 2,776,777, 가산W센터 % 862,435, 강남역비엘 % (4) 당기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약에해당하나, 공시예외사항에해당하는계약들의영업부문별내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 16. 무형자산 (1) 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 영업권 상표권 특허권 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 320,657,825 22,219,774 22,961, ,720,666 44,417,121 2,794,478,671 4,119,456,016 취득 - 38,104,240 10,142,000 1,653,914,110 38,657,334-1,740,817,684 처분 (471,000,000) - - (471,000,000) 대체 (40,000,000) - - (40,000,000) 상각비 - (9,292,017) (4,052,150) - (21,932,897) - (35,277,064) 기말 320,657,825 51,031,997 29,051,809 2,057,634,776 61,141,558 2,794,478,671 5,313,996,636 취득원가 320,657,825 78,238,360 38,108,000 2,057,634, ,817,339 2,794,478,671 5,735,934,971 상각누계액 - (27,206,363) (9,056,191) - (385,675,781) - (421,938,335) ( 전기 ) 구분 영업권 상표권 특허권 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 320,657,825 5,910,958 15,827, ,845,726 85,163,151 2,794,478,671 3,403,883,365 취득 - 20,000,000 9,851, ,754, ,605,940 처분 (40,880,000) - - (40,880,000) 상각비 - (3,691,184) (2,716,075) - (40,746,030) - (47,153,289) 기말 320,657,825 22,219,774 22,961, ,720,666 44,417,121 2,794,478,671 4,119,456,016 취득원가 320,657,825 40,134,120 32,915, ,720, ,160,005 2,794,478,671 4,511,066,287 상각누계액 - (17,914,346) (9,953,041) - (363,742,884) - (391,610,271) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 17. 매입채무및기타채무 당기말및전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 매입채무 34,268,243,834 7,115,495,509 미지급금 11,714,031,106 10,106,336,761 미지급비용 3,547,316,237 2,410,392,386 합계 49,529,591,177 19,632,224, 차입금 (1) 당기말및전기말차입금의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 단기차입금 10,000,000,000-13,750,000,000 - 장기차입금 162,692,095, ,780,600,000 5,814,647, ,365,301,157 사채 36,085,219, ,779,855,358 전환사채 23,503,771,619 50,668,134, 합 계 232,281,085, ,448,734,469 19,564,647, ,145,156,515 (2) 당기말및전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 당기말전기말이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 산업은행 산금채1년물 ,000,000,000 산금채1년물 ,000,000,000 수협은행 COFIX ,000,000,000 COFIX ,000,000,000 우리은행 CD ,000,000,000 CD+2.0 4,000,000,000 삼성생명 ( 고정 ) 3,750,000,000 합계 10,000,000,000 13,750,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 (3) 당기말및전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 신한캐피탈 CD ,000,000,000 4,467,000,000 KB캐피탈 CD ,000,000,000 8,667,000,000 신한은행 CD ,000,000, ,000,000 농협 CD ,000,000, ,000,000 수협 CD ,000,000, ,000,000 신한생명 CD ,000,000, ,000,000 애큐온캐피탈 ( 구, KT캐피탈 ) CD ,000,000,000 3,126,000,000 스타파이낸셜 CD ,000,000,000 1,340,000,000 KEB하나은행 ( 구, 외환 ) 금융채1년물 ,754,250,372 22,202,000,000 대구은행 금융채1년물 ,094,607,228 13,874,000,000 동양생명 고정금리 17,531,942,400 21,924,000,000 이지스사모부동산투자신탁47호 고정금리 34,000,000,000 34,000,000,000 산은캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750,000,000 4,200,000,000 케이에스드림 ( 유 ) 금융채3년물 ,500,000,000 28,500,000,000 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 20,250,000,000 15,750,000,000 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.B CD ,500,000,000 10,500,000,000 에이블에이치에스 고정금리 30,000,000,000 - 신한은행 CD ,637,000,000 - 대구은행 CD ,163,000,000 - KB캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750,000,000 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 11,500,000,000 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.B A1 CP(91일물 ) ,000,000,000 - 농협은행 CD ,499,980,000 삼성생명 3.10( 고정 ) - 115,000,000,000 새마을금고 3.10( 고정 ) - 50,000,000,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자 5.85( 고정 ) 55,000,000,000 55,000,000,000 SBI저축은행 7.50( 고정 ) 5,600,000,000 1,000,000,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자 7.50( 고정 ) 1,593,442,623 4,000,000,000 합계 354,624,242, ,639,980,000 차감 : 할인발행차금 (151,547,556) (460,031,208) 차감 : 유동성대체 (162,843,642,623) (6,119,180,000) 차감 : 할인발행차금유동성대체 151,547, ,532,365 차감잔액 191,780,600, ,365,301,157 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 (4) 당기말및전기말현재사채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분발행일상환일액면이자율 (%) 당기말전기말 외화사채 M Libor ,085,219,160 (USD30,000,000) 34,779,855,358 (USD30,000,000) 사채액면총액 36,255,000,000 35,160,000,000 차감 : 할인발행차금 (169,780,840) (380,144,642) 차감 : 유동성대체 (36,085,219,160) - 차감잔액 - 34,779,855,358 (5) 당기말및전기말현재전환사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 당기말 전기말 발행가액 ,000,000,000 - 전환사채의부채요소 74,171,906,088 - 차감 : 유동성대체 (23,503,771,619) - 차감잔액 50,668,134,469 - 전환사채의자본요소 ( 주석 23) 5,504,990,648 - 상기전환사채의발행조건은다음과같습니다. 사채의종류 권면총액 국내무기명식이권부무보증사모전환사채 80,000,000,000 원 만기보장수익률 3 개월복리연 2.00% 만기일 이자지급방법 원금상환방법 2019년 07월 07일표면이자율 0.00% 으로이자지급없음 2019년 7월 7일에권면금액의만기보장수익률 % 에해당하는금액을일시상환 전환비율 100% 전환가액전환에따라발행할주식의종류전환청구기간발행자에의한조기상환권 56,549원 / 주 SK디앤디주식회사기명식보통주 2017년 7월 7일 ~ 2019년 6월 7일사채발행 12개월이되는날부터 33개월이되는날까지매 3개월에해당되는날에총권면금액의 30% 한도내에서조기상환권행사가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 19. 퇴직급여제도 연결실체는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는예측단위적립방식을사용하여적격성있는독립적인보험계리법인에의하여수행되었습니다. (1) 당기말및전기말현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여연결실체의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 5,128,844,305 5,903,314,473 사외적립자산의공정가치 (4,159,785,264) (5,005,856,325) 소 계 969,059, ,458,148 (2) 당기및전기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,212,133, ,274,660 퇴직급여초과지급액 133,335,520 - 순이자비용 ( 이자비용-기대수익 ) (62,036,212) (41,844,449) 합계 1,283,432, ,430,211 (3) 당기및전기의계정과목별퇴직급여의구성요소는다음과같습니다. 구 분 당기 전기 매출원가 15,084,563 24,301,400 판매관리비 1,268,348, ,128,811 합계 1,283,432, ,430,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 (4) 당기및전기의순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 5,903,314,473 (5,005,856,325) 897,458,148 당기손익으로인식되는금액 : 당기근무원가 1,212,133,451-1,212,133,451 이자비용 ( 이자수익 ) 103,287,229 (165,323,441) (62,036,212) 퇴직급여초과지급액 133,335, ,335,520 소 계 1,448,756,200 (165,323,441) 1,283,432,759 기타포괄손익으로인식되는재측정요소 : 사외적립자산의손실 - 155,332, ,332,703 재무적가정의변동 (15,487,986) - (15,487,986) 경험조정 (62,067,698) - (62,067,698) 소 계 (77,555,684) 155,332,703 77,777,019 기여금납부액 (133,335,520) (1,085,297,426) (1,218,632,946) 퇴직급여지급액 (2,260,716,895) 2,189,740,956 (70,975,939) 관계사로부터전출 ( 전입 ) 248,381,731 (248,381,731) - 기말 5,128,844,305 (4,159,785,264) 969,059,041 ( 전기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,764,593,552 (3,855,667,918) 908,925,634 당기손익으로인식되는금액 : 당기근무원가 987,274, ,274,660 이자비용 ( 이자수익 ) 95,144,300 (136,988,749) (41,844,449) 소 계 1,082,418,960 (136,988,749) 945,430,211 기타포괄손익으로인식되는재측정요소 : 사외적립자산의손실 - 79,704,745 79,704,745 인구통계적가정의변동 726, ,108 재무적가정의변동 66,734,792-66,734,792 경험조정 268,501, ,501,829 소 계 335,962,729 79,704, ,667,474 기여금납부액 - (1,321,307,944) (1,321,307,944) 퇴직급여지급액 (279,660,768) 228,403,541 (51,257,227) 기말 5,903,314,473 (5,005,856,325) 897,458,148 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 (5) 당기말및전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 보통예금등 5,005,856,325 4,159,785,264 (6) 당기말및전기말현재보험수리적평가를위하여사용된주요추정은다음과같습니다. 구분당기말전기말 할인율 3.25% 3.20% 임금상승률 (Base-up & 승급률 ) 6.51% 6.51% (7) 보고기간말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 당기 전기 구분 할인율임금상승률할인율임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 금액 (288,619,523) 331,196, ,049,524 (288,254,538) (275,381,836) 316,642, ,637,286 (274,906,847) (8) 연결실체는확정급여형제도와관련하여차기에 949,175,860 원 ( 전기 : 1,085,297,426 원 ) 의기여금을납부할것으로예측하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 20. 기타부채 당기말및전기말현재기타유동부채및기타비유동부채의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타유동부채예수금 6,183,948, ,768,811 예수보증금 142,082, ,082,651 선수금 18,157,886,051 3,423,989,769 선수수익 630,013, ,619,513 미지급세금 7,548,757,086 5,380,229,462 소계 32,662,687,781 10,450,690,206 기타비유동부채임대보증금 8,405,974,124 10,075,752,501 금융보증부채 1,198,990,011 - 소계 9,604,964,135 10,075,752,501 합계 42,267,651,916 20,526,442,707 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 21. 파생상품 (1) 연결실체의파생상품및위험회피회계처리의내용은다음과같습니다. 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부외화사채의이자지급및원금상환시노출되는이자율변동및환율변동위험을고정 공정가치위험회피 통화선도 원자재수입대금지급시노출되는환율변동위험을고정 (2) 당기말과전기말현재파생상품자산의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분 매입매도파생상품평가 통화금액통화금액 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 2) 통화스왑 KRW 33,150,000,000 USD 30,000,000 2,797,519, ,151,909 3,063,658,597 KRW 1,059,113,654 USD 912,557 35,680,979 35,680,979 - 통화선도 KRW 130,518,907 USD 112,526 4,399,767 4,399,767 - KRW 9,264,451,419 USD 7,989, ,383, ,383,624 - KRW 1,896,602,333 USD 1,635,566 63,950,631 63,950,631 - 내재파생상품 ( 주 1) 1,965,503, 합계 5,179,438, ,566,910 3,063,658,597 ( 전기말 ) ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분 매입매도파생상품평가 통화금액통화금액 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 2) 통화스왑 KRW 33,150,000,000 USD 30,000,000 1,510,138, ,355,304 2,073,429,036 ( 주 1) 내재파생상품은연결실체가취득한전환사채 ( 장기투자증권 ) 의취득금액에서회사의유효이자율을적용한부채요소를차감한잔액임. ( 주 2) 법인세효과반영전금액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 22. 충당부채 당기및전기중충당부채의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 설정액 사용액 기말 하자보수충당부채 556,707, ,139, ,846,270 손실보상충당부채 1,895,554, ,201,053 (2,587,755,089) - 합계 2,452,261, ,340,127 (2,587,755,089) 701,846,270 ( 전기 ) 구분 기초 설정액 사용액 기말 하자보수충당부채 221,819, ,325,000 (30,437,273) 556,707,196 손실보상충당부채 - 1,895,554,036-1,895,554,036 합계 221,819,469 2,260,879,036 (30,437,273) 2,452,261,232 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 23. 자본및자본잉여금 (1) 당기말및전기말현재지배기업의자본금에대한내역은다음과같습니다. 구분구분기말수권주식수 50,000,000주 1주의금액 1,000원보통주발행주식수 10,770,000주보통주자본금 10,770,000,000원 (2) 당기말현재지배기업의자본잉여금에대한내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 ( 주 1) 연결실체는보통주로전환할수있는사채의공정가치에서부채요소의공정가치를차감하여측정함. 주식발행초과금 83,466,731,229 83,466,731,229 전환권대가 ( 주 1) 5,504,990,648 - 합계 88,971,721,877 83,466,731,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 (3) 종속회사의우선주자본금의내역 비앤엠개발 ( 주 ) 는 2015 년 12 월 21 일에제 3 자배정방식으로전환상환우선주를발행하였습니다. 발행된전환상환우선주의세부내역은다음과같습니다. 구분내역 신주의종류 기명식전환상환우선주식 의결권 ( 의결권부우선주 50,000주, 무의결권부우선주 150,000주 ) 신주의발행주식수 ( 액면금액 ) 200,000주 (5,000원) 총주식발행금액 ( 주당발행금액 ) 80,000백만원 (400,000원) 상환권자 발행인비앤엠개발 ( 주 ) 상환가액 상환권행사기간 총발행가액 + 보장수익률 - 지급된배당금 발행일로부터 1 년 6 개월 ~ 10 년 전환권자인수인 (KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁 ) 전환청구기간 전환비율 발행일로부터 1년 ~ 9년 11개월보통주 1주당전환우선주 200,000원전환가격조정 : 분할, 합병등희석화방지를위한전환가격조정조항이있음. 우선주배당률 2016 년및 2017 년에총발행금액기준연 3.0% 상기전환상환우선주는지급의무가존재하는배당금을제외한발행가액 (75,783 백만원 ) 은지분상품의요건을충족하여비지배지분으로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 24. 기타자본 ( 주식기준보상 ) 2016 년 3 월 18 일, 지배기업은임원에게주식선택권 120,000 개를부여하였습니다. 주식선택권의행사가격은주당 62,900 원이며, 2018 년 3 월 18 일부터행사가능하며, 주식선택권의계약만기는 7 년입니다. 동주식선택권의공정가치는이항옵션가격결정모형에따라산정되었으며, 모형에적용된변수는다음과같습니다. 구분 주요변수 부여일주식가격 61,700원 행사가격 62,900원 기대변동성 73.60% 행사기간 2018년 3월 18일 ~ 2025년 3월 17일 무위험이자율 1.77% 지배기업은주식선택권의부여로보상비용으로 2,176,500,000 원을인식하였으며, 당기말이후인식할보상비용은 3,047,100,000 원입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당기와전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 파생상품평가이익 2,374,800,262 1,617,274,648 매도가능증권평가이익 906,869,250 - 합 계 3,281,669,512 1,617,274,648 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 26. 이익잉여금 당기말및전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 이익준비금 1,455,602,312 1,024,802,312 미처분이익잉여금 104,140,386,140 81,708,568,553 합계 105,595,988,452 82,733,370, 비지배지분 당기및전기중종속기업의비지배지분내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 비지배지분의지분율 23.81% 23.81% 누적비지배지분 74,740,576,010 75,629,473,739 비지배지분에배분된당기순손익 (888,897,729) (134,150,515) 비지배지분에지급한배당금 수익 당기및전기중매출액의내용은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 상품매출 17,321,486,550 16,998,278,694 제품매출 13,634,726,855 12,204,241,442 용역수입 7,722,805,405 17,474,282,429 임대수입 5,843,633,433 7,203,459,805 분양수입 207,283,679, ,414,527,602 부동산매각수입 13,570,000,000 - 기타매출 11,000,000,000 5,582,500 합계 276,376,332, ,300,372,472 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 29. 판매비와관리비 당기및전기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 11,356,471,445 10,539,108,035 퇴직급여 1,268,348, ,128,811 복리후생비 2,394,941,051 2,221,106,482 여비교통비 462,531, ,472,185 접대비 679,016, ,728,904 통신비 114,841, ,650,905 수도광열비 738,047, ,305,453 차량유지비 152,627, ,255,969 교육훈련비 79,905, ,046,989 임차료 2,120,319,714 1,782,474,380 감가상각비 ( 투자부동산감가상각비포함 ) 522,540, ,492,018 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 지급수수료 13,373,929,421 9,007,739,434 주식보상비 2,176,500,000 - 손실보상비 692,201,053 1,895,554,036 기타 3,597,063,817 2,455,446,253 합계 39,764,561,221 31,623,663,143 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 30. 금융손익 (1) 당기및전기중금융수익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자수익 1,821,403, ,308,500 외환차익 35,232,794 1,501,420,707 외화환산이익 23,094,105 - 배당금수익 1,673,104,558 1,596,914 파생상품거래이익 156,518,200 83,793,000 파생상품평가이익 713,566, ,355,304 합계 4,422,920,187 2,649,474,425 (2) 당기및전기중금융비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 9,340,167,216 2,724,589,911 외환차손 310,172, ,853,848 외화환산손실 1,096,911,236 2,185,903,227 파생상품거래손실 247,115, ,182,925 확정계약평가손실 416,415,001 - 합계 11,410,781,039 5,255,529,911 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 31. 기타영업외손익 (1) 당기및전기중기타영업외수익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 수입임대료 245,417, ,861,784 유형자산처분이익 295,738 2,463,468 사채상환이익 - 717,516,592 잡이익 256,560,594 1,003,055,545 합계 502,273,488 1,991,897,389 (2) 당기및전기중기타영업외비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 유형자산처분손실 - 338,091 무형자산처분손실 11,000, ,280 투자자산처분손실 90,870,589 - 잡손실 1,594,468, ,862,893 기부금 7,700,000 31,000,000 보상비 35,000,000 - 합계 1,739,039, ,015,264 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 32. 법인세 (1) 당기및전기손익에반영된법인세비용의산출내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기법인세 9,780,023,462 7,206,987,417 일시적차이로인한이연법인세변동액 509,357,786 (852,804,171) 자본에직접반영된법인세비용 (2,183,407,654) (364,707,542) 법인세추납액 5,894,970 58,223,760 법인세비용 8,111,868,564 6,047,699,464 (2) 당기및전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 34,453,087,842 26,206,054,241 국내법인세율로계산된법인세 7,875,647,258 5,765,331,933 조정사항 : 비일시적차이 299,825, ,493,065 이연법인세부채미인식효과 (293,959,184) - 법인세추납액 5,894,970 58,223,760 기타 ( 세율차이등 ) (152,618,892) (171,259,403) 기업소득환류세제효과 377,079, ,910,109 법인세비용 8,111,868,564 6,047,699,464 유효세율 23.5% 23.08% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 (3) 당기와전기중이연법인세의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 기말잔액 차감할일시적차이종속기업및관계기업투자비용 488,857,215 1,417,703,630 1,906,560,845 확정급여채무 1,136,553, ,125,749 (18,225,586) 2,042,453,969 재고자산평가손실 44,505,312 (31,136,405) - 13,368,907 부의지분법자본변동 5,575, ,525 6,271,265 감가상각비 148,500 39,479,262-39,627,762 외화환산손실 480,898, ,758, ,656,940 유가증권감액손실 263,780,000 17,985, ,765,000 파생상품평가손실 123,923,991 8,449, ,373,353 미지급연차 63,664,114 (29,281,748) - 34,382,366 장기종업원급여 17,763,822 (886,402) - 16,877,420 현재가치할인차금 (129,979,932) 92,328,502 - (37,651,430) 손실충당부채 417,021,887 (417,021,887) - - 확정계약부채 - 97,857,525-97,857,525 하자보수충당부채 - 164,933, ,933,873 금융보증부채 - 247,232, ,232,739 주식보상비용 - 511,477, ,477,500 이월결손금 186,059, ,426, ,486,206 소계 3,098,772,480 4,034,431,821 (17,530,061) 7,115,674,240 가산할일시적차이미수수익 (25,613,549) (48,448,982) - (74,062,531) 사외적립자산 (1,136,553,805) (906,677,166) 36,503,185 (2,006,727,786) 종속기업및관계기업투자수익 (237,157,375) (573,410,362) - (810,567,737) 지분법자본변동 - - (20,523) (20,523) 기타선급비용 - (247,232,739) - (247,232,739) 외화환산이익 (12,383,860) (6,271,469) - (18,655,329) 건설자금이자 (920,408,921) (785,660,127) - (1,706,069,048) 이자비용 무형자산상각 (598,979,883) (57,722,604) - (656,702,487) 파생상품평가이익 (456,154,387) (198,789,660) (232,703,947) (887,647,994) 매도가능증권평가차익 - - (278,580,750) (278,580,750) 전환사채 - 463,831,156 (1,691,075,558) (1,227,244,402) 소계 (3,387,251,780) (2,360,381,953) (2,165,877,593) (7,913,511,326) 상계후금액 (288,479,300) 1,674,049,868 (2,183,407,654) (797,837,086) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 ( 전기 ) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 기말잔액 차감할일시적차이 종속기업및관계기업투자비용 129,042, ,814, ,857,215 확정급여채무 997,563,666 47,543,296 91,446,844 1,136,553,806 재고자산평가손실 41,399,009 3,106,303-44,505,312 부의지분법자본변동 5,575, ,575,740 감가상각비 594,000 (445,500) - 148,500 외화환산손실 46,368, ,530, ,898,709 유가증권감액손실 263,780, ,780,000 파생상품평가손실 188,242,157 (64,318,166) - 123,923,991 미지급연차 66,250,096 (2,585,982) - 63,664,114 장기종업원급여 16,534,531 1,229,291-17,763,822 현재가치할인차금 12,672,955 (142,652,887) - (129,979,932) 손실충당부채 - 417,021, ,021,887 이월결손금 - 186,059, ,059,316 소계 1,768,023,051 1,239,302,585 91,446,844 3,098,772,480 가산할일시적차이미수수익 (1,511,433) (24,102,116) - (25,613,549) 사외적립자산 (758,437,112) (378,116,693) - (1,136,553,805) 종속기업및관계기업투자수익 (86,102,299) (151,055,076) - (237,157,375) 외화환산이익 (33,288,405) 20,904,545 - (12,383,860) 건설자금이자 (1,464,636,745) 544,227,824 - (920,408,921) 이자비용 (13,766,918) 13,766, 무형자산상각 (551,563,610) (47,416,273) - (598,979,883) 파생상품평가이익 - - (456,154,387) (456,154,387) 소계 (2,909,306,522) (21,790,871) (456,154,387) (3,387,251,780) 상계후금액 (1,141,283,471) 1,217,511,714 (364,707,543) (288,479,300) (4) 당기말과전기말현재자본에직접가감된이연법인세내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 파생상품평가손익 3,063,658,597 (719,959,770) 2,343,698,827 2,073,429,036 (487,255,823) 1,586,173,213 매도가능금융자산평가손익 1,185,450,000 (278,580,750) 906,869, 지분법자본변동 45,000,175 (6,250,742) 38,749,433 25,344,275 (6,925,744) 18,418,531 전환권대가 7,196,066,206 (1,691,075,558) 5,504,990, 확정급여제도의재측정요소 (1,303,626,855) 306,352,311 (997,274,544) (1,225,849,835) 288,074,711 (937,775,124) 합계 10,186,548,123 (2,389,514,509) 7,797,033, ,923,476 (206,106,856) 666,816,620 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 33. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 재고자산 ( 용지포함 ) 의변동 85,715,013,922 77,478,259,201 원재료의사용액 3,660,006, ,837,907 종업원급여 19,339,154,952 14,514,195,830 감가상각비 ( 투자부동산포함 ) 5,599,232,645 5,725,961,471 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 외주비 80,666,936,503 69,066,236,677 지급수수료 18,647,695,028 15,765,976,551 지급임차료 6,518,940,990 5,711,664,869 광고선전비 1,524,458,879 1,204,157,980 기타 14,288,020,969 14,582,315,079 합계 235,994,737, ,413,758, 주당손익 (1) 당기및전기의기본및희석주당이익의산정내역은다음과같습니다. 1) 기본주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 지배회사지분순이익 27,230,117,007 20,292,505,292 가중평균유통보통주식수 10,770,000 9,252,055 기본주당이익 2,528 2,193 2) 희석주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 보통주희석이익 28,726,219,207 20,292,505,292 희석주당이익계산을위한보통주식수 11,458,024 9,515,479 희석주당이익 2,507 2,133 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 (2) 상기기본및희석주당이익의계산을위한가중평균유통보통주식수는다음과같이산정되었습니다. 1) 기본주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간구분주식수가중치가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 10,770, /366 10,770,000 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 6,920, /365 6,920,000 2/27~12/31 우선주전환 1,350, /365 1,139,178 6/16~12/31 유상증자 1,600, / ,329 8/24~12/31 우선주전환 900, / ,548 합계 9,252,055 2) 희석주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 10,770,000 7/7~12/31 전환사채발행 1,414, / ,024 합계 11,458,024 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 9,252,055 1/1~2/26 기초전환상환주식 750,000 57/ ,123 2/27~8/23 보통주전환 300, / ,301 합계 9,515,479 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 35. 특수관계자 (1) 당기말현재연결실체의특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 기업명 최상위지배기업 SK 케미칼 ( 주 ) 지배기업 SK 가스 ( 주 ) 관계기업 ( 주 ) 킨텍스몰, ( 주 ) 에스에이파워스, 대구태양광발전주식회사, 단양에너지주식회사, ( 주 ) 모네상스 대규모기업집단계열회사등 ( 주 1) SK( 주 ), SK 건설 ( 주 ), SK 네트웍스 ( 주 ), 에스케이어드밴스드 ( 주 ) ( 주1) 동회사등은한국채택국제회계기준제1024호문단 9에서정의하는특수관계자에는해당하지않으나, 공정거래위원회가지정한대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준제1024호문단 10에서규정하는실질관계에따른특수관계자라는증권선물위원회의의결사항에따라특수관계자로분류되는회사등임. (2) 당기및전기중특수관계자거래내역은다음과같습니다. 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 200,000,000 1,365,863,800 11,549, ,990,645 한편, 당기및전기의대규모기업집단내계열회사와의거래중상기의 ' 특수관계자와의거래내역 ' 에포함된거래를제외한나머지회사등과의거래내역은다음과같습니다. 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 SK건설 ( 주 ) 8,850,624,743-14,380,755,504 - SK네트웍스 ( 주 ) 1,782,552,237-1,509,643,968 - SK( 주 ) - 468,760, ,176,000 합계 10,633,176, ,760,000 15,890,399, ,176,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 (3) 당기말및전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 861,881, ,360, ,881, ,140,015 관계기업 : ( 주 ) 모네상스 1,295,000,000-1,295,000,000 - 합계 2,156,881, ,360,015 1,936,881, ,140,015 한편, 당기말현재대규모기업집단내계열회사에대한채권ㆍ채무잔액중상기의 ' 특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액 ' 에포함된금액을제외한나머지회사등에대한채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 SK건설 ( 주 ) 2,599,881,606 1,417,143,091 2,354,138, ,125,878 SK네트웍스 ( 주 ) - 2,900,000,000-2,900,000,000 SK( 주 ) - 17,107, 합계 2,599,881,606 4,334,250,291 2,354,138,643 3,122,125,878 (4) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 2,014,604,564 1,920,824,911 퇴직급여 707,365, ,359,623 주식보상비 2,176,500,000 - 합계 4,898,470,548 2,529,184,534 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 36. 우발사항및약정사항 (1) 당기말현재연결실체의금융거래약정사항은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 외화각1단위 ) 구 분 내 역 약정한도 전자외상매출채권담보대출 5,800,000,000 수입신용장 USD 3,400,000 USD 62,568,007 통화파생상품 KEB 하나은행등 EUR 8,431,633 일반자금대출 388,200,000,000 당좌대출 4,000,000,000 법인카드 1,420,000,000 (2) 당기말현재연결실체가체결한신탁계약의내역은다음과같습니다. 신탁자산신탁회사수익자설정금액신탁방식 일산구대화동킨텍스몰상가 KB 부동산신탁국민은행 3,600 백만원담보신탁 부산시해운대 우동 등 생보부동산신 탁 1 순위 : 삼성생명 127,400 백만원 2 순위 : 국민은행 138,320 백만원 3 순위 : 태영건설 209,541 백만원 신탁재산처분목적의관리형토지신탁 제주시가시리 산 35-1 의풍력발전소 KEB 하나은행 KEB 하나은행, 동양생명 및대구은행 31,200 백만원, 30,810 백만 원 및 19,500 백만원 종합재산신탁 창원시성산구상남동 74-2 무궁화신탁 1 순위 : KB 캐피탈및 KDB 캐피탈각각 백만원 2 순위 : 태영건설 53,556 백만원 분양형호텔개발관리형토지신탁계약 서울시금천구가산동 서울시금천구가산동 코리아신탁케이에스드림유한회사 104,000 백만원지식산업센터개발관리형토지신탁 하나자산신탁하이드림제이차유한회사 65,000 백만원지식산업센터개발관리형토지신탁 1 순위 : 신한은행, 농협및수협각각 15,600 백만원 공동 1 순위 : 신한생명 24,000 백만원 서울시중구서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 2순위 : 신한캐피탈및 KB 캐피탈각각 13,000백만원공동 2순위 : 애큐온캐피탈 ( 구, 9,100백만원 KT캐피탈 ) 부동산담보신탁 공동 2 순위 : 스타파이낸셜 3,900 백만원 서울시강남구역삼동 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600백만원 공동 1순위 : 대구은행 12,000백만원 2순위 : 에스케이건설 141,200백만원 오피스텔개발관리형토지신탁 ( 주 1) 서울시영등포구문래동 6 가 19 한국자산신탁 공동 1 순위 : 현대캐피탈및현대커머 셜 공동 1 순위 : 산은캐피탈 각각 13,000 백만원 26,000 백만원 지식산업센터개발관리형토지신탁 2 순위 : 아이비글로벌제육차유한회사 26,000 백만원 ( 주 1) 오피스텔개발의 50% 지분을보유한공동사업자인한일시멘트는연결실체에대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 하여개발완료후 3개월후시점부터 Put Option( 행사가액 : 231억원 ) 을행사리를가지고있는바, 공동사업자가 Put Option 행사시연결실체는지분할의무를부담함. 할권 50% 를매입 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 (3) 당기말현재연결실체가제공한보증내역은다음과같습니다. 담보권자 제공내역 담보설정액 KB솔라에너지사모특별자산신탁 관계기업 ( 대구태양광발전 ) 의차입에대한관계기업주식담보제공 21,840백만원 KTB 수송전문투자형사모부동산신탁 오피스개발과관련한수익증권 ( 이지스사모부동산신탁 ) 담보제공 66,000백만원 국민은행 남원사랑발전소건물 / 토지 / 기계장치의담보제공 10,613백만원 KIAMCO 울진풍력사모특별자산투자신탁 관계기업 ( 울진풍력 ) 의차입에대한관계기업주식담보제공 216,060백만원 삼성생명, 새마을금고 수송동오피스개발의부동산담보제공 각각 138,000 백만원 60,000 백만원 (4) 당기말현재연결실체가제공받은보증내역은다음과같습니다. 담보제공자 제공내역 보증액 서울보증보험 공사계약이행보증 7,349백만원 건설공제조합 하자보수이행보증외 4,501백만원 전문건설공제조합 하자보수이행보증외 111백만원 국민은행 기타외화지급보증 USD 30,000,000 현대증권 지급보증 30,000백만원 울진풍력 울진풍력 토지의담보제공 315백만원 (5) 당기말현재연결실체가부동산개발과관련하여수분양자중도금대출약정과관련하여체결한연대보증내역은다음과같습니다. 구분금융기관보증금액총보증한도보증기간 엠스테이호텔창원 ( 호텔 ) 부산장우신협외 4 34,539 백만원 38,740 백만원중도금대출최초실행일로부터 22 개월 엠스테이호텔창원 ( 상가 ) 부산장우신협 1,463 백만원 1,469 백만원본건분양물의준공일로부터 3 개월 가산 SK V1 센터 ( 공장, 업무 ) 가산 W 센터 ( 공장, 업무 ) 역삼오피스텔 ( 오피스텔, 상가 ) 신한은행 KEB하나은행신한은행 KEB하나은행신한은행 KEB하나은행 40,103 백만원 83,400 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 08 월 31 일까지 22,103 백만원 46,860 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 09 월 30 일까지 12,564 백만원 83,200 백만원중도금대출최초실행일로부터 24 개월 가산 SK V1 센터 ( 상가 ) 롯데캐피탈 8,385 백만원 16,672 백만원중도금대출최초실행일로부터 21 개월 가산 W 센터 ( 상가 ) 문래동지식산업센터 동부저축은행 NH저축은행산은캐피탈신한캐피탈현대캐피탈 5,132 백만원 10,400 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 07 월 15 일까지 22,890 백만원 39,000 백만원중도금대출최초인출일로부터 39 개월 (6) 당기말현재연결실체의보험가입내역은다음과같습니다. 보험사 내용 부보금액 메리츠화재 영업배상책임보험외 128,752백만원 동부화재 영업배상책임보험외 5,207백만원 현대해상화재보험 재산종합보험외 43,954백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 KB 손해보험단체안심상해보험 24,752 백만원 삼성화재영업배상책임보험 500 백만원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 (7) 연결실체는 2015 년 12 월 21 일전환상환우선주 200,000 주를발행하였으며, 동주식은 KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁이인수하였습니다. 종속회사인비앤엠개발 ( 주 ) 가발행일로부터 3 년이내상장되지못했을경우인수인은종속회사인비앤엠개발 ( 주 ) 의자산을임의처분하거나스스로이를취득할수있도록약정하였습니다. 한편, 인수인이가지는주요자산처분권은전환상환우선주의상환권에는영향을미칠수없습니다. (8) 연결실체는울진풍력 ( 주 ) 가시행하는풍력발전사업의시공회사로써울진풍력 ( 주 ) 와재무출자자간의전환사채인수계약서 ( 체결일 : 2016 년 12 월 15 일 ) 의이해관계인으로정리하고있습니다. 재무출자자와울진풍력과이해관계인의조기상환권과관련된사항은다음과같습니다. 조기상환권권리행사자행사요건 Put Option 재무출자자운영개시일로부터약 3 년이후시점부터의시설이용률이일정률에미달하는경우 Call Option 울진풍력 ( 주 ) 운영개시일로부터약 5 년이후시점부터행사가능하며, 당사가행사할것을요구할수 있음 한편, 권리자의조기상환권행사시울진풍력 ( 주 ) 의상환재원이부족할경우연결실체는이해관계인으로써울진풍력 ( 주 ) 에후순위조건의대여방식으로추가자금조달할의무를부담 ( 한도 : 280 억 ) 하고있습니다. 37. 현금흐름표 연결실체의현금흐름표는간접법에의하여작성되었으며, 당기및전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 장기차입금의유동성대체 162,843,642,623 49,154,180,000 사채의유동성대체 36,085,219,160 - 전환사채의유동성대체 23,503,711,619 - 투자부동산에서재고자산 ( 매출원가 ) 재분류 11,286,578,442 - 건설중인자산의본계정대체 - 953,545,686 매각예정자산으로대체 315,824,075,529 - 매각예정부채로대체 165,274,639,085 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 38. 재무위험관리의목적및정책 연결실체의주요금융부채는매입채무및기타채무, 차입금, 사채로구성되어있으며, 이러한금융부채는영업활동을위한자금을조달하기위하여발생하였습니다. 또한연결실체는영업활동에서발생하는매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 장기투자증권과같은금융자산도보유하고있습니다. 연결실체의금융자산및금융부채에서발생할수있는주요위험은시장위험, 신용위험및유동성위험입니다. 연결실체의주요경영진은아래에서설명하는바와같이, 각위험별관리절차를검토하고정책에부합하는지검토하고있습니다. 또한연결실체는투기목적의파생상품거래를실행하지않는것이기본적인정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 시장위험은이자율위험, 환위험및기타가격위험의세가지유형으로구성됩니다. 다음의민감도분석은당기말및전기말과관련되어있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 연결실체는내부적으로이자율 1% 변동을기준으로이자율위험을측정하고있으며, 상기의변동비율은합리적으로발생가능한이자율변동위험에대한경영진의평가를반영하고있습니다. 당기말현재변동이자율이적용되는장기차입금은 179,149 백만원 ( 전기말 : 99,966 백만원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 2) 환위험 환위험은환율의변동으로금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 보고기간종료일현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구 분 당기말전기말자산부채자산부채 USD - 36,255,000,000-35,160,000,000 EUR 38,354,977-38,746,213 - 합계 38,354,977 36,255,000,000 38,746,213 35,160,000,000 보고기간종료일현재각외화에대한기능통화의환율이 5% 변동할경우당기및전기손익에미치는영향은다음과같습니다. 연결실체는내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있으며, 통화선물거래를통해환위험을효과적으로관리하고있어손익에미치는영향은제한적입니다. 구 분 당기전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,812,750,000) 1,812,750,000 (1,758,000,000) 1,758,000,000 EUR 1,917,749 (1,917,749) 1,937,311 (1,937,311) 합계 (1,810,832,251) 1,810,832,251 (1,756,062,689) 1,756,062,689 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 (2) 신용위험 신용위험은거래상대방이의무를이행하지않아연결실체에재무손실이발생할위험입니다. 1) 매출채권및기타채권 연결실체는신용거래를희망하는모든거래상대방에대하여신용검증절차의수행을원칙으로하여신용상태가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있습니다. 또한, 대손위험에대한연결실체의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및기타채권잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 연결실체는보고기간종료일현재주요고객채권에대한손상여부를개별적으로인식하고있으며, 추가로소액다수채권의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상을검토하고있습니다. 보고기간종료일현재신용위험에대한최대노출정도는주석 5 에기술된금융자산장부금액입니다. 2) 기타의자산 현금, 단기예금및장ㆍ단기대여금등으로구성되는연결실체의기타의자산으로부터발생하는신용위험은거래상대방의부도등으로발생합니다. 이러한경우연결실체의신용위험노출정도는최대해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 연결실체는우리은행등의금융기관에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 당기말및전기말현재신용위험에노출된금융자산은다음과같으며, 장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 153,096,843, ,611,905,890 장기투자증권 57,620,957,908 16,863,576,866 파생상품자산 5,179,438,387 1,510,138,169 합 계 215,897,240, ,985,620,925 상기금융자산외에금융보증계약으로인해피보증인의청구에의해서당사가지급하여야할지급보증한도액 ( 주석 36) 이신용위험에노출된최대금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은만기까지모든금융계약상의약정사항들을이행할수있도록자금을조달하지못할위험입니다. 연결실체는유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고있으며, 금융상품의만기와영업현금흐름의추정치를고려하여금융자산과금융부채의만기를대응시키고있습니다. 보고기간종료일현재주요금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상현금흐름은다음과같습니다. ( 당기 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 49,529,591, ,529,591,177 단기이자부차입금 91,947,945 10,066,536, ,158,484,658 유동성장기부채 3,241,396, ,831,937, ,073,334,691 사채 320,419,726 34,008,012, ,328,432,548 전환사채 - 24,728,140,000 59,453,960,000-84,182,100,000 장기이자부차입금 2,262,375,866 6,912,815, ,005,677,015 32,012,875, ,193,743,710 합계 55,445,731, ,547,442, ,459,637,015 32,012,875, ,465,686,784 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 ( 전기 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 19,632,224, ,632,224,656 단기이자부차입금 3,866,138,767 10,074,212, ,940,351,644 유동성장기부채 1,697,095,313 4,556,441, ,253,536,557 사채 446,298,904 1,348,705,479 34,773,350,959-36,568,355,342 장기이자부차입금 4,354,862,398 15,156,188, ,423,938,079 48,751,292, ,686,281,957 합계 29,996,620,038 31,135,548, ,197,289,038 48,751,292, ,080,750,156 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있으며, 미래에지급할금융부채이자가포함되어있습니다. 한편, 상기금융부채와별도로보증계약등으로인하여피보증인의청구에의해당사가부담할최대금액은주석 36 과같습니다. (4) 자본관리 자본관리의주목적은연결실체의영업활동을유지하고주주가치를극대화하기위하여높은신용등급과건전한자본비율을유지하기위한것입니다. 연결실체는자본구조를경제환경의변화에따라수정하고있으며, 이를위하여배당정책을수정하거나자본감소혹은신주발행을검토하도록하고있습니다. 한편, 당기중자본관리의목적, 정책및절차에대한어떠한사항도변경되지않았습니다. 연결실체는총부채를자기자본으로나눈부채비율을사용하고있으며, 보고기간종료일현재총부채및자기자본은다음과같습니다. 구분 당기 전기 총부채 735,868,646, ,968,108,952 자기자본 285,536,455, ,216,850,481 부채비율 257.7% 197.1% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 39. 매각예정자산 ( 부채 ) 당기말현재매각예정자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. 구분당기말 이지스부동산투자신탁 61 호관련자산 ( 주 1) 315,824,075,529 이지스부동산투자신탁 61 호관련부채 ( 주 1) 165,274,639,085 ( 주1) 연결실체는이지스부동산투자신탁61호매각을추진중이며매각은 2017년중 에완료할예정입니다. 연결실체는현재잠재적매수자와매각계약을체결하였 으며, 해 당종속기업의순공정가치가관련자산과부채의총장부금액을초과 할것으로예상 하고있습니다. 따라서해당종속기업의자산과부채를매각예 정으로재분류한시점 과당기말에해당종속기업의자산과부채에대하여손상 차손을인식하지않았습니다. 당기말현재매각예정자산 ( 부채 ) 의세부내역은 다음과같습니다. 구 분 당기말 보통예금 24,682,082,459 단기금융상품 2,567,709,769 미수수익 19,400,074 미수금 47,700,421 선급비용 25,653,798 미완성공사 288,481,529,008 자산합계 315,824,075,529 미지급금 134,884,986 미지급비용 139,754,099 장기차입금 165,000,000,000 부채합계 165,274,639,085 순자산 150,549,436,444 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 4. 재무제표 제 13 기 제 12 기 제 11 기 재무상태표 현재 현재 현재 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 Ⅰ. 유동자산 472,610,973, ,156,554, ,157,594,552 (1) 현금및현금성자산 37,485,541,988 55,446,916,844 22,510,849,252 (2) 단기금융상품 29,540,136,574 1,420,557,451 9,460,628,971 (3) 매출채권및기타채권 18,672,831,026 14,244,340,526 13,075,918,321 (4) 단기대여금 700,000,000 (5) 미청구공사 64,059,959,233 75,169,855,639 (6) 재고자산 257,001,206, ,328,658, ,650,508,513 (7) 파생상품자산 ( 유동 ) 2,833,200,618 (8) 기타유동자산 61,676,568,279 21,716,081,971 17,589,833,856 (9) 매각예정자산 1,341,529,631 Ⅱ. 비유동자산 243,492,990, ,112,112, ,313,896,206 (1) 장기금융상품 45,217,260,417 34,598,435,314 9,443,505,264 (2) 매도가능금융자산 57,620,957,908 16,863,576,866 8,616,076,866 (3) 종속기업및관계기업투자 30,220,106,112 34,724,573,426 7,608,032,873 (4) 장기대여금 7,017,173,382 3,465,454,635 50,000,000 (5) 투자부동산 3,501,984,603 14,910,573,075 19,611,791,173 (6) 유형자산 83,989,115,461 89,296,946,031 87,882,517,822 (7) 무형자산 4,993,338,811 3,798,798,191 3,083,225,540 (8) 파생상품자산 ( 비유동 ) 2,346,237,769 1,510,138,169 (9) 기타비유동자산 8,586,816,227 7,943,617,136 7,018,746,668 자산총계 716,103,964, ,268,667, ,471,490,758 부채 Ⅰ. 유동부채 310,014,914,116 60,367,980, ,729,556,093 (1) 매입채무및기타채무 49,486,703,432 18,882,569,504 35,803,839,728 (2) 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 19,099,337,651 (3) 유동성장기차입금 161,250,200,000 6,119,180,000 80,050,898,892 (4) 유동성사채 36,085,219,160 (5) 유동성전환사채 23,503,771,619 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 (6) 충당부채 701,846,270 2,452,261, ,819,469 (7) 파생상품부채 ( 유동 ) 855,646,171 (8) 초과청구공사 120,398,854 12,461,438,759 (9) 기타유동부채 28,866,774,781 10,452,531,306 6,698,014,182 Ⅱ. 비유동부채 194,694,093, ,653,623, ,906,016,298 (1) 장기차입금 131,180,600, ,520,800,000 80,225,354,208 (2) 사채 34,779,855,358 32,395,325,616 (3) 전환사채 50,668,134,469 (4) 퇴직급여부채 969,059, ,458, ,925,634 (5) 이연법인세부채 1,854,920, ,757,860 1,141,283,471 (6) 기타비유동부채 9,604,964,135 10,075,752,501 9,235,127,369 (7) 확정계약부채 416,415,001 부채총계 504,709,007, ,021,604, ,635,572,391 자본 Ⅰ. 자본금 10,770,000,000 10,770,000,000 7,670,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 88,971,721,877 83,466,731,229 45,733,089,989 Ⅲ. 기타자본 2,176,500,000 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 3,241,060,443 1,572,274,473 (25,344,275) Ⅴ. 이익잉여금 106,235,674,902 82,438,057,315 66,458,172,653 자본총계 211,394,957, ,247,063, ,835,918,367 자본과부채총계 716,103,964, ,268,667, ,471,490,758 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 포괄손익계산서제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 매출액 277,311,332, ,300,372, ,859,396,824 Ⅱ. 매출원가 196,230,175, ,790,095, ,607,671,405 Ⅲ. 매출총이익 81,081,156,435 58,510,276,761 45,251,725,419 Ⅳ. 판매비와관리비 38,195,836,766 30,375,423,108 20,078,743,875 Ⅴ. 영업이익 42,885,319,669 28,134,853,653 25,172,981,544 Ⅵ. 영업외손익 (5,638,225,346) (1,703,370,337) (2,232,635,151) (1) 금융수익 4,097,365,843 2,641,026,018 1,597,170,282 (2) 금융원가 (7,869,937,223) (5,133,056,254) (3,795,671,967) (3) 기타영업외수익 472,137,028 1,991,694, ,638,972 (4) 기타영업외비용 (1,738,967,580) (286,981,384) (1,425,553,437) (5) 지분법적용투자손익 (598,823,414) (916,053,547) 744,780,999 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 37,247,094,323 26,431,483,316 22,940,346,393 Ⅷ. 법인세비용 9,081,977,316 6,138,978,024 3,819,670,320 Ⅸ. 당기순이익 ( 손실 ) 28,165,117,007 20,292,505,292 19,120,676,073 Ⅹ. 기타포괄손익 1,609,286,550 1,273,398,118 (165,705,080) (1) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 1,668,785,970 1,597,618, ,950, 파생상품평가손익 757,525,614 1,617,274, ,950, 지분법자본변동 4,391,106 (19,655,900) 3. 매도가능증권평가손익 906,869,250 (2) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (59,499,420) (324,220,630) (498,655,568) 1. 확정급여채무의재측정요소 (59,499,420) (324,220,630) (498,655,568) XI. 총포괄손익 29,774,403,557 21,565,903,410 18,954,970,993 XⅡ. 주당이익 (1) 기본주당이익 2,615 2,193 2,864 (2) 희석주당이익 2,589 2,133 2,767 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 자본변동표제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 자본 자본금자본잉여금기타자본기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) 자본합계 (Ⅰ. 기초자본 ) 6,670,000,000 15,862,272,700 (358,294,763) 47,836,152,148 70,010,130, 당기순이익 ( 손실 ) 19,120,676,073 19,120,676,073 파생상품평가손익 332,950, ,950,488 (1) 총포괄손익 2. 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 확정급여채무의재측정요소 (498,655,568) (498,655,568) Ⅱ. 자본의변동 (2) 배당금지급 (3) 전환상환우선주계정재분류 750,000,000 26,309,997,789 27,059,997,789 (4) 전환상환우선주의전환 (5) 유상증자 250,000,000 3,560,819,500 3,810,819,500 (6) 주식매수선택권 (7) 전환권대가 (Ⅲ. 기말자본 ) 7,670,000,000 45,733,089,989 (25,344,275) 66,458,172, ,835,918, (Ⅰ. 기초자본 ) 7,670,000,000 45,733,089,989 (25,344,275) 66,458,172, ,835,918, 당기순이익 ( 손실 ) 20,292,505,292 20,292,505,292 파생상품평가손익 1,617,274,648 1,617,274,648 (1) 총포괄손익 2. 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 지분법자본변동 (19,655,900) (19,655,900) 확정급여채무의재측정요소 (324,220,630) (324,220,630) Ⅱ. 자본의변동 (2) 배당금지급 (3,988,400,000) (3,988,400,000) (3) 전환상환우선주계정재분류 (4) 전환상환우선주의전환 1,500,000,000 (1,500,000,000) (5) 유상증자 1,600,000,000 39,233,641,240 40,833,641,240 (6) 주식매수선택권 (7) 전환권대가 (Ⅲ. 기말자본 ) 10,770,000,000 83,466,731,229 1,572,274,473 82,438,057, ,247,063, (Ⅰ. 기초자본 ) 10,770,000,000 83,466,731,229 1,572,274,473 82,438,057, ,247,063, 당기순이익 ( 손실 ) 28,165,117,007 28,165,117,007 파생상품평가손익 757,525, ,525,614 (1) 총포괄손익 2. 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 906,869, ,869,250 지분법자본변동 4,391,106 4,391,106 확정급여채무의재측정요소 (59,499,420) (59,499,420) Ⅱ. 자본의변동 (2) 배당금지급 (4,308,000,000) (4,308,000,000) (3) 전환상환우선주계정재분류 (4) 전환상환우선주의전환 (5) 유상증자 (6) 주식매수선택권 2,176,500,000 2,176,500,000 (7) 전환권대가 5,504,990,648 5,504,990, (Ⅲ. 기말자본 ) 10,770,000,000 88,971,721,877 2,176,500,000 3,241,060, ,235,674, ,394,957,222 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 현금흐름표제 13 기 부터 까지제 12 기 부터 까지제 11 기 부터 까지 제 13 기 제 12 기 제 11 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (125,986,639,907) 53,330,789,982 (41,755,882,022) (1) 당기순이익 ( 손실 ) 28,165,117,007 20,292,505,292 19,120,676,073 (2) 현금의유출이없는비용등의가산 27,027,103,551 20,863,762,704 10,714,512, 재고자산평가손실 17,594,130 22,407, 하자보수비 145,139, ,325, 감가상각비 5,477,222,615 5,360,781,758 1,404,326, 투자부동산감가상각비 122,010, ,179, ,713, 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 81,762, 대손상각비 22,541, 주식보상기준 2,176,500, ,550, 퇴직급여 1,283,432, ,430, ,551, 외화환산손실 1,095,391,236 2,185,903, ,765, 확정계약평가손실 416,415, 유형자산처분손실 338,091 12,932, 무형자산처분손실 11,000, , 투자자산처분손실 90,870,589 59,032, 파생상품평가손실 855,646, 투자자산손상차손 873,000, 무형자산손상차손 326,000, 손실보상비 692,201,053 1,895,554, 이자비용 5,800,843,400 2,602,116,254 1,430,153, 법인세비용 9,081,977,316 6,138,978,024 3,819,670, 종속기업및관계기업투자비용 598,823, ,053,547 (3) 현금의유입이없는수익등의차감 (3,905,910,587) (1,775,710,556) (1,882,046,939) 1. 이자수익 (1,495,849,276) (763,375,192) (968,650,603) 2. 배당금수익 (1,673,104,558) (17,304,403) 3. 외화환산이익 (23,094,105) (151,310,934) 4. 유형자산처분이익 (295,738) (2,463,468) 5. 파생상품평가이익 (713,566,910) (292,355,304) 6. 사채상환이익 (717,516,592) 7. 종속기업및관계기업투자수익 (744,780,999) (4) 운전자본변동 (160,346,133,301) 31,573,298,619 (68,843,043,365) 1. 매출채권및기타채권의감소 ( 증가 ) (68,263,247,835) 74,070,529,068 (61,789,429,883) 2. 재고자산의감소 ( 증가 ) (95,385,970,076) (30,263,554,186) (3,174,423,378) 3. 기타유동자산의감소 ( 증가 ) (39,815,873,837) (8,074,161,112) 5,625,528,686 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 4. 매입채무및기타채무의증가 ( 감소 ) 42,219,606,375 (17,347,692,403) 15,548,269, 기타비유동부채의증가 ( 감소 ) 2,188,960,957 14,560,742,423 (24,284,554,273) 6. 충당부채의증가 ( 감소 ) (6,350,000) 7. 퇴직보험사외적립자산의감소 ( 증가 ) (1,085,297,426) (1,321,307,944) (934,824,187) 8. 퇴직급의지급 (204,311,459) (51,257,227) 172,739,931 (5) 배당금수취 4,237,306,158 17,304,403 (6) 이자수취 998,194, ,224, ,960,992 (7) 이자지급 (14,542,410,433) (12,427,393,821) (489,572,773) (8) 법인세납부 ( 환급 ) (7,619,906,910) (5,648,897,085) (1,220,672,804) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (87,678,810,778) (60,182,372,752) (98,173,531,441) (1) 투자활동으로인한현금유입액 5,333,509,473 7,217,243,474 7,037,794, 매도가능금융자산의처분 1,649,129,411 3,000,000,000 87,167, 장기금융상품의처분 2,791,715, 기타유동부채의증가 2,512,890,356 2,230,759,754 3,605,000, 관계기업투자주식의처분 440,000, 유형자산의처분 1,636, ,000 3,831, 무형자산의처분 460,000,000 40,065, 기타비유동자산의감소 629,770,000 1,946,243, ,080, 장기대여금의감소 80,083,343 (2) 투자활동으로인한현금유출액 (93,012,320,251) (67,399,616,226) (105,211,326,151) 1. 단기금융상품의취득 (28,119,579,123) (14,714,858,530) (9,460,628,971) 2. 매도가능금융자산의취득 (43,277,434,789) (13,302,500,000) (2,934,000,000) 3. 장기금융상품의취득 (10,618,825,103) (2,400,000,000) 4. 단기대여금의증가 (700,000,000) 5. 장기대여금의증가 (3,631,802,090) (2,715,454,635) (50,000,000) 6. 기타비유동자산의증가 (1,105,128,792) (3,290,120,756) (4,039,906,000) 7. 기타유동부채의감소 (4,348,000,000) (1,654,159,233) (1,199,236,380) 8. 관계기업투자주식의취득 (25,997,250,000) (6,000,000,000) 9. 유형자산의취득 (170,732,670) (2,521,667,132) (80,797,485,102) 10. 무형자산의취득 (1,740,817,684) (803,605,940) (30,069,698) Ⅲ. 재무활동현금흐름 195,681,372,960 39,789,553, ,949,568,078 (1) 재무활동으로인한현금유입액 237,408,552, ,080,950, ,431,042, 유상증자 40,833,641,240 3,298,269, 단기차입금의차입 45,507,309,487 33,773,552, 장기차입금의차입 158,210,000, ,740,000,000 74,924,118, 사채의발행 32,435,102, 전환사채의발행 79,198,552,960 (2) 재무활동으로인한현금유출액 (41,727,180,000) (184,291,397,138) (16,481,474,762) 1. 단기차입금의상환 (60,606,647,138) (14,775,671,990) 2. 유동성장기부채의감소 (6,119,180,000) (117,096,350,000) (1,705,802,772) 3. 장기차입금의상환 (31,300,000,000) (2,600,000,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 4. 배당금의지급 (4,308,000,000) (3,988,400,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (17,984,077,725) 32,937,970,819 (11,979,845,385) Ⅴ. 현금및현금성자산에대한환율변동효과 22,702,869 (1,903,227) (14,287,544) Ⅵ. 기초현금및현금성자산 55,446,916,844 22,510,849,252 34,504,982,181 Ⅶ. 기말현금및현금성자산 37,485,541,988 55,446,916,844 22,510,849,252 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 이익잉여금처분계산서제 13( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지처분예정일 : 2017년 3월 24일제 12( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지처분확정일 : 2016년 3월 18일제 11( 전전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지처분확정일 : 2015년 2월 26일 구분 제 13 기 제 12 기 제 11 기 I. 미처분이익잉여금 104,780,072,590 81,413,255,003 65,888,343,341 전기이월미처분이익잉여금 76,674,455,003 61,444,970,341 47,322,455,836 확정급여채무의재측정요소 (59,499,420) (324,220,630) (498,655,568) 이익준비금 ( 전환상환우선주중간배당 ) - - (56,133,000) 당기순이익 28,165,117,007 20,292,505,292 19,120,676,073 II. 임의적립금등의이입액 III. 합계 104,780,072,590 81,413,255,003 65,888,343,341 IV. 이익잉여금처분액 6,278,910,000 4,738,800,000 4,443,373,000 현금배당 5,708,100,000 4,308,000,000 3,988,400,000 이익준비금 570,810, ,800, ,973,000 V. 차기이월미처분이익잉여금 98,501,162,590 76,674,455,003 61,444,970,341 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 5. 재무제표주석 1. 회사의개요 SK 디앤디주식회사 ( 이하 " 당사 ") 는부동산개발등을주요목적으로하여 2004 년 4 월 27 일에설립되었으며, 본사는경기도성남시분당구판교로 332 ( 삼평동 ) 에소재하고있습니다. 당사는 2015 년 1 월 19 일주주총회를거쳐 1 주당액면가액을 5,000 원에서 1,000 원으로액면분할하였으며, 2015 년 5 월 8 일이사회를거쳐 1,600,000 주의신주를발행결의하고 2015 년 6 월 23 일유가증권시장에상장하였습니다. 당사의발행주식수는상기의액면분할, 신주발행등을통하여당기말현재 10,770,000 주입니다. 당기말현재주요주주현황은다음과같습니다. 주주명 주식수 지분율 SK가스 ( 주 ) 3,335, % 최창원 2,585, % 국민연금 1,453, % 기타주주 3,396, % 합계 10,770, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 2. 재무제표작성기준및중요한회계정책 (1) 재무제표작성기준 당사는한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성하고있으며, 동재무제표는기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에따른별도재무제표로, 당사는지배기업또는피투자자에대하여공동지배력이나유의적인영향력이있는투자자산을기업회계기준서제 1028 호에서규정하는지분법을선택하여회계처리하였습니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 재무제표는매보고기간말에재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의를기준으로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 - 한국채택국제회계기준연차개선 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1027 호별도재무제표 ( 개정 ) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 당사는동개정사항을조기적용하여전기이전부터지분법을선택하였습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 당기말현재당사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 당사는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1109 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로당사의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우당사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류하여야합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 당사는당기말현재대여금및수취채권 146,520 백만원, 매도가능금융자산 42,005 백만원, 당기손익인식금융자산 17,581 백만원을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 2 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 당기말현재당사는상각후원가로측정하는금융부채 471,780 백만원을보유하고있습니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실을반영하여손실충당금을측정하도록하고있어, 현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 당사는당기말현재상각후원가로측정하는매출채권및기타채권의원가는 18,688 백만원을보유하고있으며, 매도가능금융자산으로분류되어기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 42,005 백만원을보유하고있습니다. 상각후원가로측정하는매출채권및수취채권에대하여손실충당금 15 백만원을설정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 4 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125%) 가있는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화됩니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 당기말현재당사는공정가치위험회피적용과관련하여파생상품자산 416 백만원, 현금흐름위험회피적용파생상품자산 2,798 백만원을보유하고있으며, 위험회피회계를적용하지않는파생상품자산 1,966 백만원을보유하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익및건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 당기말현재당사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 당사는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로당사의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 수행의무의식별당사는고객의요청에따라지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을건축하는사업을주요영업으로하고있으며, 당기중인식한건설계약수익은 207,284 백만원으로당사총수익의약 74.7% 에해당합니다. 기업회계기준서제 1115 호적용시고객과의대부분의건설계약은하나의상업적목적으로일괄협상하는등단일계약의요건을충족하여단일의수행의무로식별합니다. 2 기간에걸쳐이행하는수행의무 : 건설계약당사가수행하고있는대부분의건설계약은고객이요구하는지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을제작하고있으며, 일반적으로 2~3 년의공사기간이소요됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 기업회계기준서제 1115 호에따르면각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라수익인식시점이변경될수있습니다. 수행의무를일정기간에걸쳐이행하는지는고객이기업이업무를수행하는대로효익을얻고동시에소비하거나기업이만드는대로그자산을고객이통제하거나기업이업무를수행하여만든자산이기업자체에는대체용도가없고지금까지업무수행을완료한부분에대해서는집행가능한지급청구권이있어야합니다. 3 계약체결증분원가당사는건설계약체결을위해투입한관련원가를자산화하고있습니다. 이러한원가는고객과건설계약을체결하려고들인원가로, 계약을체결하지않았다면들지않았을원가입니다. 기업회계기준서제 1115 호에따르면이러한계약체결증분원가는회수될것으로예상된다면자산으로인식하고, 계약기간에걸쳐상각합니다. 다만, 당사는상각기간이 1 년이하인경우계약체결증분원가를발생시점에비용으로인식하는실무적간편법을적용할예정입니다 - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 당사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향이중요하지않을것으로판단하고있습니다. (2) 관계기업대한투자 관계기업이란당사가유의적인영향력을보유하는기업을말하며, 유의적인영향력이란피투자회사의재무정책과영업정책에관한의사결정에참여할수있는능력으로그러한정책에대한지배력이나공동지배력은아닌것을말합니다. 관계기업에대한투자가기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 에의하여매각예정자산으로분류되는경우를제외하고는관계기업의당기순손익, 자산과부채는지분법을적용하여재무제표에포함됩니다. 지분법을적용함에있어관계기업투자는취득원가에서지분취득후발생한관계기업의순자산에대한지분변동액을조정하고, 각관계기업에대한손상차손을차감한금액으로재무상태표에표시하였습니다. 관계기업에대한당사의지분 ( 실질적으로관계기업에대한당사의순투자의일부분을구성하는장기투자항목을포함 ) 을초과하는관계기업과공동기업의손실은당사가법적의무또는의제의무를지고있거나관계기업을대신하여지급하여야하는경우에만인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 취득일현재관계기업의식별가능한자산, 부채그리고우발부채의공정가치순액중당사의지분을초과하는매수원가는영업권으로인식하였습니다. 영업권은투자자산의장부금액에포함되며투자자산의일부로서손상여부를검토합니다. 매수원가를초과하는식별가능한자산, 부채그리고우발부채의순공정가치에대한당사의지분해당이재검토후에도존재하는경우에는당기손익으로인식됩니다. 관계기업에대한유의적인영향력을상실한이후에도기존의관계기업에대한투자자산중일부를계속보유하고있다면, 유의적인영향력을상실한시점의당해투자자산의공정가치를기업회계기준서제 1039 호에따른금융자산의최초인식시의공정가치로간주합니다. 이때보유하는투자자산의장부금액과공정가치의차이는관계기업처분손익에포함하여당기손익으로인식합니다. 또한투자자는관계기업이관련자산이나부채를직접처분한경우의회계처리와동일한기준으로그관계기업과관련하여기타포괄손익으로인식한모든금액에대하여회계처리합니다. 그러므로관계기업이이전에기타포괄손익으로인식한손익을관련자산이나부채의처분으로당기손익으로재분류하게되는경우, 투자자는관계기업에대한유의적인영향력을상실한때에손익을자본에서당기손익으로재분류합니다. 그리고관계기업에대한소유지분이감소하지만지분법을계속적용하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식했던손익이관련자산이나부채의처분에따라당기손익으로재분류되는경우라면, 그손익중소유지분의감소와관련된비례적부분을당기손익으로재분류합니다. 또한관계기업에대한투자의일부가매각예정분류기준을충족하는경우기업회계기준서제 1105 호를적용하고있습니다. 당사는관계기업에대한손상차손인식여부를기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 규정에따라판단하고있습니다. 손상징후가있는경우관계기업의전체장부금액 ( 영업권포함 ) 을기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 에따라회수가능액 ( 순공정가치와사용가치중큰금액 ) 과비교하여손상검사를하고있습니다. 인식된손상차손은관계기업의장부금액의일부를구성하는어떠한자산 ( 영업권포함 ) 에도배분하지않습니다. 그리고손상차손의환입은기업회계기준서제 1036 호에따라이러한투자자산의회수가능액이후속적으로증가하는만큼인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 당사가관계기업과거래를하는경우, 관계기업과의거래에서발생한손익은당사와관련이없는관계기업에대한지분에해당하는부분만을당사의재무제표에인식하고있습니다. (3) 매각예정비유동자산 당사는비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 의장부금액이계속사용이아닌매각거래로주로회수될것이라면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태에서통상적이고관습적인거래조건만으로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주됩니다. 경영진은자산의매각계획을확약해야하며분류시점에서 1 년이내에매각완료요건이충족될것으로예상되어야합니다. 당사가관계기업에대한투자전체또는일부의매각계획을확약하는경우, 매각될관계기업에대한투자전체또는일부는상기에서언급된매각예정분류기준을충족하는경우매각예정으로분류하며, 당사는매각예정으로분류된부분과관련된관계기업에대한투자에대하여지분법적용을중단합니다. 한편매각예정으로분류되지않는관계기업에대한투자의잔여보유분에대해서는지분법을계속적용하며, 다만매각으로인하여당사가관계기업에대한유의적인영향력이상실되는경우매각시점에지분법의적용을중단합니다. 관계기업에대한투자를매각한이후에도당사의관계기업투자에대한잔여보유분에지분법을계속적용하는경우가아니라면, 당사는관계기업에대한투자의잔여보유분을기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라회계처리합니다 매각예정으로분류된비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액과순공정가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 (4) 수익인식 당사는고객으로부터받았거나받을대가의공정가치에서부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한금액을수익으로측정하고있습니다. 당사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이당사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는당사의활동별수익인식요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 1) 재화의판매 당사는재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에재화의판매에따른수익을인식하고있습니다. 2) 용역의제공 용역의제공으로인한수익은진행기준에따라인식하고있습니다. 당사는수행된용역을신뢰성있게측정할수있는방법을사용하여진행률을결정하고있습니다. 3) 임대수익 당사는투자부동산및마스터리스에서발생하는임대수익은임대기간에걸쳐월임대료를기준으로수익을인식하고있습니다. (5) 건설계약 당사는건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있는경우, 계약수익과계약원가를보고기간말현재계약활동의진행률을기준으로하여각각수익과비용으로인식하고있습니다. 계약활동의진행률은진행단계를반영하지못하는계약원가를제외하고수행한공사에대하여발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율로측정하고있습니다. 공사변경, 보상금및장려금은금액을신뢰성있게측정할수있으며대금회수의가능성이높은경우에수익에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 한편, 건설계약의결과를신뢰성있게추정할수없는경우에당사는회수가능성이매우높은발생한계약원가의범위내에서만수익을인식하고있습니다. 총계약원가가총계약수익을초과할가능성이높은경우에예상되는손실은즉시당기비용으로인식하고있습니다. 누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는금액은미청구공사로표시하고있으며, 진행청구액이누적발생원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액을초과금액은초과청구공사로표시하고있습니다. 관련공사가수행되기전에수취한금액은재무상태표상선수금으로인식하고있습니다. 수행한공사에대하여발주자에게청구하였지만아직수취하지못한금액은재무상태표상매출채권및기타채권에포함되어있습니다. (6) 외화환산 재무제표는그기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 재무제표를작성하기위해개별기업들의경영성과와재무상태는당사의기능통화이면서재무제표작성을위한표시통화인 ' 원 ' 으로표시하고있습니다. 재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율로기록됩니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의환율로재환산하고있습니다. 한편공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로재환산하지만, 역사적원가로측정되는비화폐성외화항목은재환산하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 화폐성항목의외환차이는다음을제외하고는발생하는기간의당기손익으로인식하고있습니다. - 미래생산에사용하기위하여건설중인자산과관련되고, 외화차입금에대한이자비용조정으로간주되는자산의원가에포함되는외환차이 - 특정외화위험을회피하기위한거래에서발생하는외환차이 - 해외사업장과관련하여예측할수있는미래에결제할계획도없고결제될가능성도없는채권이나채무로서해외사업장순투자의일부를구성하는화폐성항목에서발생하는외환차이. 이러한외환차이는기타포괄손익으로인식하고순투자의전부나일부처분시점에서자본에서당기손익으로재분류 (7) 차입원가 당사는적격자산의취득, 건설또는제조와직접관련된차입원가를적격자산을의도된용도로사용하거나판매가능한상태에이를때까지당해자산원가의일부로자본화하고있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매될수있는상태가될때까지상당한기간을필요로하는자산을말합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로차입한당해차입금에서발생하는일시적운용투자수익은자본화가능차입원가에서차감하고있습니다. 기타차입원가는발생한기간의당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 (8) 퇴직급여 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 재무상태표에즉시반영하고있습니다. 포괄손익계산서에인식한재측정요소는이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 당사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. (9) 주식기준보상약정 임직원에게부여한주식결제형주식기준보상은부여일에지분상품의공정가치로측정하고있습니다. 부여일에결정되는주식결제형주식기준보상거래의공정가치는, 가득될지분상품에대한당사의추정치에근거하여가득기간에걸쳐정액기준으로비용화됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 (10) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 당사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 당사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는당사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (11) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 이를제외한유형자산은아래에제시된개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로감가상각하고있습니다. 구 분 내용연수 건물 20년, 40년 기계장치 15년, 20년 공구와기구 5년 비품 5년 기타유형자산 5년, 10년 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가에비교하여중요하다면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 건물은경제적내용연수에따라 40 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산을처분하거나, 투자부동산의사용을영구히중지하고처분으로도더이상의미래경제적효익을기대할수없는경우에해당투자부동산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 투자부동산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당투자부동산이제거되는시점의당기손익으로인식하고있습니다. (13) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 2) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 3) 무형자산의상각 내용연수가비한정인회원권및기타의무형자산은상각을하지않으며, 이를제외한무형자산은아래의개별자산별로추정된경제적내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 구 분 내용연수 특허권 5년 상표권 5년 소프트웨어 5년 (14) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 당사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (15) 재고자산 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 원가는개별법으로결정하고있습니다. 재고자산의취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을이용가능한상태로준비하는데필요한기타원가를포함하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는추가완성원가와판매비용을차감한금액입니다. 매출원가는재고자산판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액으로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 또한재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (16) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우당사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (17) 금융자산 금융자산은당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 1) 유효이자율법 유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융자산이연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고당사가만기까지보유할적극적 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은당사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권 활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는대금회수에관한당사의과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 당사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 당사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는, 당사는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (18) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품 지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 당사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 3) 복합금융상품 당사는발행한전환사채를계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 또한당사는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권대가는전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권대가가행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 4) 금융부채 금융부채는당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 연결실체가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 연결실체가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융부채가연결실체의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간이나 ( 적절하다면 ) 더짧은기간에지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소임 ), 거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 7) 금융보증부채 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 8) 금융부채의제거 당사는당사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. (19) 파생상품 당사는이자율위험과외화위험을관리하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등다수의파생상품계약을체결하고있습니다. 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 공정가치가정 (+) 의값을갖는파생상품은금융자산으로인식하며, 부 (-) 의값을갖는파생상품을금융부채로인식하고있습니다. 파생상품은파생상품의잔여만기가 12 개월을초과하고 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는비유동자산또는비유동부채로분류하고있습니다. 기타파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이아닌주계약에내재된파생상품은내재파생상품의경제적특성및위험이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지않고내재파생상품과동일한조건을가지는별도의금융상품등이파생상품의정의를충족하며합성계약의공정가치변동을당기손익으로인식하지않는경우별도의파생상품으로회계처리하고있습니다. 내재파생상품과관련되어있는합성계약의잔여만기가 12 개월을초과하고, 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는내재파생상품은비유동자산또는비유동부채로표시하고있습니다. 기타내재파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 2) 위험회피회계 당사는파생상품, 내재파생상품또는회피대상위험이외화위험인경우에는비파생금융상품을공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에대한위험회피수단으로지정하고있습니다. 확정계약의외화위험회피는공정가치위험회피로회계처리하고있습니다. 당사는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상항목의관계를문서화하고있습니다. 또한당사는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 3) 공정가치위험회피 당사는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는당사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 현금흐름위험회피 당사는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 현금흐름위험회피회계는당사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료, 행사되는경우또는현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 현금흐름위험회피회계중단시점에서기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단의평가손익은계속하여자본으로인식하고예상거래가궁극적으로당기손익으로인식될때당기손익으로재분류하고있습니다. 그러나예상거래가더이상발생하지않을것으로예상되는경우에는자본으로인식한위험회피수단의누적평가손익은즉시당기손익으로재분류하고있습니다. (20) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 3. 중요한판단과추정불확실성의주요원천 주석 2 에서기술된당사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 아래항목들은추정과관련된것과는별개인중요한판단으로서, 이는경영진이당사의회계정책을적용하는과정에서내린것이며, 재무제표에인식된금액에가장중요한영향을미치는사항입니다. (1) 총공사수익및총공사원가에대한추정의불확실성 미청구공사금액은누적계약원가를기준으로측정하는진행률의영향을받으며, 추정총계약원가는미래예상치에근거하여추정합니다. 총계약수익은최초에합의된계약금액을기준으로측정하지만계약을수행하는과정에서공사변경등에따라증가하거나당사의귀책사유로완공시기가지연됨에따라위약금을부담할때감소될수있습니다. 추정총계약원가및계약수익은미래사건의결과와관련된다양한불확실성에영향을받습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여채무는매보고기간말보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망율등의가정에대한추정이필요합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 (3) 유무형자산의내용연수 유무형자산의감가상각을위한내용연수의결정에추정이필요합니다. (4) 금융상품의공정가치평가 특정유형의금융상품의공정가치를추정하기위해관측가능한시장자료에기초하지않는투입변수를포함하는평가기법을사용하였습니다. 4. 금융상품 당기말및전기말현재당사의범주별금융상품내역은다음과같습니다. (1) 금융자산 ( 당기말 ) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 위험회피파생상품 매도가능금융자산 합계 유동자산현금및현금성자산 - 37,485,541, ,485,541,988 단기금융상품 - 29,540,136, ,540,136,574 매출채권및기타채권 - 18,672,831, ,672,831,026 파생상품자산 - - 2,833,200,618-2,833,200,618 소계 - 85,698,509,588 2,833,200,618-88,531,710,206 비유동자산 - 장기금융상품 - 45,217,260, ,217,260,417 장기투자증권 15,615,496, ,005,461,655 57,620,957,908 장기대여금 - 7,017,173, ,017,173,382 파생상품자산 1,965,503, ,734,022-2,346,237,769 기타비유동자산 - 8,586,816, ,586,816,227 소계 17,581,000,000 60,821,250, ,734,022 42,005,461, ,788,445,703 합계 17,581,000, ,519,759,614 3,213,934,640 42,005,461, ,320,155,909 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 ( 전기말 ) 구분대여금및수취채권위험회피파생상품매도가능금융자산합계 유동자산현금및현금성자산 55,446,916, ,446,916,844 단기금융상품 1,420,557, ,420,557,451 매출채권및기타채권 14,244,340, ,244,340,526 소계 71,111,814, ,111,814,821 비유동자산장기금융상품 34,598,435, ,598,435,314 장기투자증권 ,863,576,866 16,863,576,866 장기대여금 3,465,454, ,465,454,635 파생상품자산 - 1,510,138,169 1,510,138,169 기타비유동자산 7,943,617, ,943,617,136 소계 46,007,507,085 1,510,138,169 16,863,576,866 64,381,222,120 합계 117,119,321,906 1,510,138,169 16,863,576, ,493,036,941 (2) 금융부채 ( 당기말 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 49,486,703,432 49,486,703,432 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 - 161,250,200, ,250,200,000 유동성사채 36,085,219,160 36,085,219,160 유동성전환사채 - 23,503,771,619 23,503,771,619 소계 - 280,325,894, ,325,894,211 비유동부채장기차입금 - 131,180,600, ,180,600,000 전환사채 - 50,668,134,469 50,668,134,469 기타비유동부채 - 9,604,964,135 9,604,964,135 확정계약부채 416,415, ,415,001 소계 416,415, ,453,698, ,870,113,605 합계 416,415, ,779,592, ,196,007,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 ( 전기말 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 18,882,569,504 18,882,569,504 단기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 - 6,119,180,000 6,119,180,000 소계 - 35,001,749,504 35,001,749,504 비유동부채장기차입금 - 165,520,800, ,520,800,000 사채 - 34,779,855,358 34,779,855,358 기타비유동부채 - 10,075,752,501 10,075,752,501 소계 - 210,376,407, ,376,407,859 합계 - 245,378,157, ,378,157,363 (3) 당기말및전기말현재공정가치서열체계는다음과같습니다. 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 전기말 금융자산위험회피파생상품 - 3,213,934,640-3,213,934,640-1,510,138,169-1,510,138,169 매도가능금융자산 ,185,450,000 36,185,450, 금융부채위험회피파생상품 - 416,415, ,415, (4) 당기말공정가치 ( 수준 2, 수준 3) 추정에사용된평가기법및투입변수의내용은다음과같습니다. 구분 공정가치 서열수준 가치평가기법 관측가능한투입변수 통화스왑 2,797,519,639 수준2 Plain Vanilla 원달러통화스왑 고정이자, 변동이자, 이자율등 통화선도 ( 확정계약 ) 416,415,001 수준2 환율변동 환율등 매도가능금융자산 36,185,450,000 수준3 순자산가치평가법 순자산가액등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 (5) 당기와전기의금융상품의범주별포괄손익은다음과같습니다. 1) 당기 구분 당기손익 이자배당평가처분환변동 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 1,495,849, ,326,899 - 위험회피파생상품 ,566, ,518, ,229,561 매도가능금융자산 - 1,673,104, ,185,450,000 합계 1,495,849,276 1,673,104, ,566, ,518,200 58,326,899 2,175,679,561 금융부채 : 위험회피파생상품 - - (416,415,001) (247,115,046) - - 상각후원가로측정하는금융부채 (5,800,843,400) (1,405,563,776) - 합계 (5,800,843,400) - (416,415,001) (247,115,046) (1,405,563,776) - 2) 전기 구분 당기손익 이자배당평가처분환변동 기타포괄손익 ( 주 1) 금융자산 : 대여금및수취채권 763,375,192 - (22,541,144) - 1,501,420,707 - 위험회피파생상품 ,355,304 83,793,000-2,073,429,035 매도가능금융자산 - 81, 합계 763,375,192 81, ,814,160 83,793,000 1,501,420,707 2,073,429,035 금융부채 : 위험회피파생상품 (211,182,925) - - 상각후원가로측정하는금융부채 (2,602,116,254) ,516,592 (2,319,757,075) - 합계 (2,602,116,254) ,333,667 (2,319,757,075) - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 5. 사용이제한된금융상품 당기말및전기말현재사용이제한된금융상품의내역은다음과같습니다. 계정과목 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 29,540,136,574 1,420,557,451 차입금담보등 장기금융상품 45,217,260,417 34,598,435,314 차입금담보등 합계 74,757,396,991 36,018,992, 매출채권및기타채권 (1) 당기말및전기말현재매출채권및기타채권의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 매출채권 9,882,629,916 8,044,272,862 ( 대손충당금 ) (14,910,500) (14,910,500) 미수금 8,430,781,739 6,069,028,273 미수수익 315,159, ,779,726 예치보증금 59,170,165 33,170,165 합계 18,672,831,026 14,244,340,526 (2) 당기및전기중매출채권및기타채권의대손충당금의변동내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초금액 (14,910,500) (12,320,000) 설정 - (22,541,144) 제각 - 19,950,644 기말금액 (14,910,500) (14,910,500) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 (3) 당기말및전기말현재연체되었으나손상되지아니한매출채권및기타채권의약정회수기일기준연령분석은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 매출채권기타채권합계매출채권기타채권합계 만기미도래 6,787,246,500 5,594,917,558 12,382,164,058 6,869,627,021 3,529,769,828 10,399,396,849 만기경과미손상금액 : 만기경과후 1~30일 1,487,225,191 1,787,850,000 3,275,075, ,854,201 1,281,542,400 1,437,396,601 만기경과후 31~90일 218,845,388 1,411,121,133 1,629,966, ,675,523 1,392,975,500 1,523,651,023 만기경과후 90일초과 1,389,312,837 11,222,919 1,400,535, ,116,117 10,690, ,806,553 소계 3,095,383,416 3,210,194,052 6,305,577,468 1,174,645,841 2,685,208,336 3,859,854,177 합계 9,882,629,916 8,805,111,610 18,687,741,526 8,044,272,862 6,214,978,164 14,259,251, 대여금 당기말및전기말현재장기대여금의내역은다음과같습니다. 구분 내용 이자율 당기말 전기말 장기대여금 사업비 6.9%, 7.0% 6,447,256,725 2,955,454,635 임직원주택자금 1.0% 569,916, ,000,000 합계 7,017,173,382 3,465,454,635 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 8. 재고자산 (1) 당기말및전기말현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 용지 252,271,407, ,184,517,319 미성공사 2,484,645,658 1,485,642,539 상품 349,817, ,263,608 저장품 514,317, ,441,638 저장품평가손실충당금 (155,084,166) (202,296,878) 미착품 1,536,102,789 23,089,824 합계 257,001,206, ,328,658,050 (2) 당사는차입원가를자본화하여재고자산등의취득원가에계상하였습니다. 이로인하여재무상태표와손익계산서의주요항목에미치는영향은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 ( 재무상태표항목 ) 미성공사 (76,464,551) 171,667,384 선급공사원가 3,044,785,733 (2,427,431,544) 건설중인자산 - 987,433,483 ( 손익계산서항목 ) 이자비용감소 11,428,273,691 11,868,206,690 매출원가증가 (8,459,952,509) (13,136,537,367) 세전이익증가 2,968,321,182 (1,268,330,677) 당기에자본화금액을산정하기위한이자율은특정차입금의유효이자율인 4.85% 및일반차입금의유효이자율인 5.02% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193

195 9. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 기타유동자산선급금 39,378,376,463 13,688,525,051 선급비용 4,725,209,582 3,274,799,181 선급공사원가 17,572,982,234 4,752,757,739 소계 61,676,568,279 21,716,081,971 기타비유동자산보증금 8,586,816,227 7,943,617,136 합계 70,263,384,506 29,659,699,107 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 194

196 10. 장기투자증권 (1) 당기말및전기말현재장기투자증권의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분주식수지분율취득원가 평가손익누계액 ( 손상차손포함 ) 장부금액 ( 주 1) 지분증권 - 출자금 ( 주 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산 투자회사 80,000 주 16.20% 360,000, ,000,000 ( 주 ) 비채누리개발 171,600주 3.00% 858,000,000 (858,000,000) - ( 주 ) 비채누리 3,000주 3.00% 15,000,000 (15,000,000) - Fountain Valley PFV 64,800주 5.40% 324,000, ,000,000 건설공제조합 ,625, ,625,670 전문건설공제조합 ,527, ,527,985 화성정남일반사업단지주식회사 10,000주 5.00% 50,000,000-50,000,000 한국전기기술인협회 34주 - 6,358,000-6,358,000 울진풍력주식회사 323,000주 19.00% 161,500, ,500,000 소계 2,680,011,655 (873,000,000) 1,807,011,655 수익증권 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁 ( 주2) % 35,000,000,000 1,185,450,000 36,185,450,000 소계 35,000,000,000 1,185,450,000 36,185,450,000 채무증권 - ( 주 ) 모네상스 - - 1,295,000,000-1,295,000,000 Fountain Valley PFV - - 2,718,000,000-2,718,000,000 울진풍력주식회사 ,615,496,253-15,615,496,253 소계 19,628,496,253-19,628,496,253 합계 57,308,507, ,450,000 57,620,957,908 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 195

197 ( 전기말 ) 구분주식수지분율취득원가 평가손익누계액 ( 손상차손포함 ) 장부금액 ( 주 1) 지분증권 - 출자금 ( 주 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산 투자회사 400,000 주 16.20% 2,000,000,000-2,000,000,000 ( 주 ) 비채누리개발 171,600 주 3.00% 858,000,000 (858,000,000) - ( 주 ) 비채누리 3,000 주 3.00% 15,000,000 (15,000,000) - ( 주 ) 에코맥스 ( 우선주 ) 20,000 주 0.68% 100,000, ,000,000 Fountain Valley PFV 64,800 주 5.40% 324,000, ,000,000 건설공제조합 ,625, ,625,670 전문건설공제조합 ,451, ,451,196 화성정남일반사업단지주식회사 500 주 5.00% 2,500,000-2,500,000 수익증권 소계 3,881,576,866 (873,000,000) 3,008,576,866 KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁 ( 주 2) % 10,000,000,000-10,000,000,000 채무증권 소계 10,000,000,000-10,000,000,000 ( 주 ) 모네상스 - - 1,295,000,000-1,295,000,000 Fountain Valley PFV - - 2,560,000,000-2,560,000,000 소계 3,855,000,000-3,855,000,000 합계 17,736,576,866 (873,000,000) 16,863,576,866 ( 주 1) 시장성이없는지분증권은공정가치를신뢰성있게측정할수없어취득원가로평가함. ( 주 2) 당사는 2016 년 3 월 17 일 KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁의수익증권 250 억을추가취득하여지분율이 25.93% 가되었으나, 운용지시를할수없는등유의적인영향력이없어장기투자증권으로분류함. (2) 당기중장기투자증권에대한매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다. 구 분 기초 평가 당기말 수익증권 - 1,185,450,000 1,185,450,000 법인세효과 - (278,580,750) (278,580,750) 합계 - 906,869, ,869,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 196

198 11. 종속기업및관계기업투자 (1) 당기말및전기말현재종속기업및관계기업투자등의현황및장부금액은다음과같습니다. 종속기업투자 : 회사명 소재지 당기말 ( 주 1) 당기말현재매각예정자산으로분류되어대체되었음 ( 주석 37 참조 ). ( 주 2) 잠재적지분율을고려할경우지분율은 20% 를초과함. 전기말 지분율장부금액지분율장부금액 비앤엠개발 ( 주 ) 대한민국 76.19% 22,523,323, % 25,146,391,191 현대사모부동산투자신탁 20 호대한민국 % 5,471,221, % 5,734,922,515 이지스사모부동산투자신탁 61 호 ( 주 1) 대한민국 0.89% % 1,349,616,502 관계기업투자 : 소계 27,994,545,005 32,230,930,208 ( 주 ) 킨텍스몰대한민국 40.00% 17,518, % 39,572,435 ( 주 ) 에스에이파워스대한민국 30.00% % - 대구태양광발전주식회사대한민국 26.00% 1,528,242, % 1,699,241,102 단양에너지주식회사대한민국 29.00% 7,250, % 7,250,000 ( 주 ) 모네상스 ( 주 2) 대한민국 16.61% 672,550, % 747,579,681 소계 2,225,561,107 2,493,643,218 합계 30,220,106,112 34,724,573,426 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 197

199 (2) 당기및전기중지분법적용으로인한종속기업및관계기업투자주식의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 회사명 기초 지분법적용투자손 익 지분법자본변동배당금대체당기말 종속기업투자 : 비앤엠개발 ( 주 ) 25,146,391,191 (2,623,067,800) ,523,323,391 현대사모부동산투자신탁 20 호 5,734,922,515 (263,700,901) ,471,221,614 이지스사모부동산투자신탁 61 호 1,349,616,502 (8,174,202) 87,331 - (1,341,529,631) - 관계기업투자 : ( 주 ) 킨텍스몰 39,572,435 2,173,946,262 - (2,196,000,000) - 17,518,697 ( 주 ) 에스에이파워스 ( 주1) 대구태양광발전주식회사 1,699,241, ,202,755 - (368,201,600) - 1,528,242,257 단양에너지주식회사 7,250, ,250,000 ( 주 ) 모네상스 747,579,681 (75,029,528) ,550,153 합계 34,724,573,426 (598,823,414) 87,331 (2,564,201,600) (1,341,529,631) 30,220,106,112 ( 주1) 당기말현재휴면법인으로전기이전관계기업투자주식의장부금액이 "0" 이하가되어지분법적용을중지하였으며이로인해미반영한지분변동액은 677,036,368원 ( 이익잉여금 : 677,036,368원 ) 임. ( 전기 ) 회사명 기초 취득 지분법적용투자손익 지분법자본변동 기말 종속기업투자 : 비앤엠개발 ( 주 ) 73,253,639 25,990,000,000 (897,206,548) (19,655,900) 25,146,391,191 현대사모부동산투자신탁20호 6,000,000,000 - (265,077,485) - 5,734,922,515 이지스사모부동산투자신탁61호 - 1,350,000,000 (383,498) - 1,349,616,502 관계기업투자 : ( 주 ) 킨텍스몰 39,567,872-4,563-39,572,435 ( 주 ) 에스에이파워스 대구태양광발전주식회사 1,495,211, ,029,740-1,699,241,102 단양에너지주식회사 - 7,250, ,250,000 ( 주 ) 모네상스 - 705,000,000 42,579, ,579,681 합계 7,608,032,873 28,052,250,000 (916,053,547) (19,655,900) 34,724,573,426 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 198

200 (3) 당기말및전기말현재종속기업및관계기업피투자기업요약재무정보는다음과같습니다. ( 당기말 ) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 : 비앤엠개발 ( 주 ) 157,708,327,312 60,355,584,247 - (3,442,776,488) 현대사모부동산투자신탁20호 12,172,633,179 6,701,411,565 - (263,700,901) 이지스사모부동산투자신탁61호 315,824,075, ,274,639,085 - (917,327,057) 관계기업 : ( 주 ) 킨텍스몰 43,796, ,434,865,657 ( 주 ) 에스에이파워스 369,564,291 2,626,352, 대구태양광발전주식회사 18,908,826,184 13,046,896,504 3,317,039, ,064,842 단양에너지주식회사 25,000, ( 주 ) 모네상스 3,433,661,722 1,356,483, ,015, ,693,674 ( 전기말 ) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 종속기업 : 비앤엠개발 ( 주 ) 159,495,907,167 58,700,387,614 - (1,031,358,341) 현대사모부동산투자신탁20호 7,754,446,933 2,019,524,418 - (265,077,485) 이지스사모부동산투자신탁61호 286,299,897, ,333,133,830 - (33,236,499) 관계기업 : ( 주 ) 킨텍스몰 98,931, ,433 ( 주 ) 에스에이파워스 369,564,291 2,626,352, 대구태양광발전주식회사 21,039,034,351 14,535,341,934 3,976,863,747 1,051,017,109 단양에너지주식회사 25,000, ( 주 ) 모네상스 3,336,974,340 1,371,480,377 1,101,045, ,223 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 199

201 12. 유형자산 (1) 당기및전기중당사의유형자산장부가액의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 기초 2,056,582,998 6,233,860,692 76,646,053,274 15,877, ,425,139 3,845,146,543 89,296,946,031 취득 ,801, ,931, ,732,670 대체 처분 (1,340,625) - (1,340,625) 감가상각비 - (259,851,151) (4,405,984,667) (4,053,800) (126,252,385) (681,080,612) (5,477,222,615) 기말 2,056,582,998 5,974,009,541 72,240,068,607 11,823, ,633,129 3,304,997,601 83,989,115,461 취득원가 2,056,582,998 6,749,046,122 84,662,402,881 20,269, ,561,628 5,987,016, ,305,879,212 감가상각누계액 - (775,036,581) (12,422,334,274) (8,445,415) (428,928,499) (2,682,018,982) (16,316,763,751) ( 전기 ) 구분 토지 건물 기계장치 공구와기구 비품 기타유형자산 합계 기초 552,535,473 3,520,083,437 80,175,142,251 19,932,185 79,160,369 3,535,664,107 87,882,517,822 취득 10,242,600 58,787, ,545, ,891, ,200,000 2,521,667,132 대체 1,493,804,925 2,842,233, ,336,038,385 처분 - - (81,998,368) (1,000) (464,182) (32,000) (82,495,550) 감가상각비 - (187,243,815) (4,400,636,295) (4,053,800) (117,162,284) (651,685,564) (5,360,781,758) 기말 2,056,582,998 6,233,860,692 76,646,053,274 15,877, ,425,139 3,845,146,543 89,296,946,031 취득원가 2,056,582,998 6,749,046,122 84,662,402,881 20,269, ,439,037 5,846,084, ,148,824,951 감가상각누계액 - (515,185,430) (8,016,349,607) (4,391,615) (315,013,898) (2,000,938,370) (10,851,878,920) (2) 당기말현재당사는유형자산에대하여부보금액 93,406 백만원 ( 전기 : 118,536 백만원 ) 의재산종합보험에가입하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 200

202 13. 투자부동산 (1) 당기및전기중투자부동산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 주 1) 당사는당기중투자부동산으로분류하였던임대용부동산인부산문현동의상가를매각함에따라재고자산 ( 매출원가 ) 으로대체함. ( 전기 ) 구분토지건물합계 기초 4,282,330,433 10,628,242,642 14,910,573,075 대체 ( 재고자산 )( 주 1) (3,045,282,531) (8,241,295,911) (11,286,578,442) 감가상각 - (122,010,030) (122,010,030) 기말 1,237,047,902 2,264,936,701 3,501,984,603 취득원가 1,237,047,902 2,596,439,497 3,833,487,399 감가상각누계액 - (331,502,796) (331,502,796) 구분 토지 건물 합계 기초 5,776,135,358 13,835,655,815 19,611,791,173 대체 ( 유형자산 ) (1,493,804,925) (2,842,233,460) (4,336,038,385) 감가상각 - (365,179,713) (365,179,713) 기말 4,282,330,433 10,628,242,642 14,910,573,075 취득원가 4,282,330,433 11,732,287,088 16,014,617,521 감가상각누계액 - (1,104,044,446) (1,104,044,446) (2) 투자부동산과관련하여당기손익으로인식한금액에대한정보는다음과같습니다. 구분 당기 전기 투자부동산에서발생하는임대수익 443,052,020 1,934,747,642 투자부동산에서발생하는임대비용 395,244,532 1,197,273,287 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 201

203 (3) 당기말현재투자부동산의공정가치는평균약 3,811 백만원으로평가되어장부가액과중요한차이가없습니다. 14. 건설형공사계약 (1) 당기말및전기말현재미청구공사와초과청구공사의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 누적발생원가 177,936,482, ,439,479,153 가산 : 누적이익 58,276,536,312 88,422,614,780 차감 : 누적손실 - - 누적공사수익 ( 미성공사 ) 합계 236,213,018, ,862,093,933 차감 : 진행청구액 (172,273,458,199) (373,323,532,692) 소계 63,939,560,379 (12,461,438,759) 미청구공사 64,059,959,233 - 초과청구공사 (120,398,854) (12,461,438,759) 소계 63,939,560,379 (12,461,438,759) 당기말현재건설계약과관련된회수보류액은없으며선수금은 120,398,854 원 ( 전기말 12,461,438,759 원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 202

204 (2) 전기말현재진행중이었던원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식하는계약으로서계약의총계약수익및추정총계약원가에대한당기중추정의변경내역은다음과같습니다. 구 분 추정총계약수익 의 변동 추정총계약원가 의 변동 당기손익에미치 는 영향 미래손익에미치 는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변 동 공사손실 충당부채 엠스테이호텔창원 - 300,637,880 (384,094,305) 83,456,425 (476,350,825) - - 해운대비즈니스호텔 - (306,000,000) 389,369,077 (83,369,077) 565,287, 가산 SKV1 센터 - (701,500,000) 429,782, ,717, ,252, (3) 당기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약의내역은다음과같습니다. 구분 계약일 계약상 완성기한 진행률 미청구공사매출채권 ( 공사미수금 ) 총액손상차손누계액총액대손충당금 엠스테이호텔창원 % 14,320,861,804-31,036,000 - 해운대비즈니스호텔 % 46,099,884, 가산SKV1센터 % 2,776,777, 가산W센터 % 862,435, 강남역비엘 % (4) 당기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약에해당하나, 공시예외사항에해당하는계약들의영업부문별내역은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 203

205 15. 무형자산 당기및전기중무형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 22,961,959 22,219, ,720,666 44,417,121 2,794,478,671 3,798,798,191 취득 10,142,000 38,104,240 1,653,914,110 38,657,334-1,740,817,684 처분 - - (471,000,000) - - (471,000,000) 대체 - - (40,000,000) - - (40,000,000) 상각 (4,052,150) (9,292,017) - (21,932,897) - (35,277,064) 기말 29,051,809 51,031,997 2,057,634,776 61,141,558 2,794,478,671 4,993,338,811 취득원가 38,108,000 78,238,360 2,057,634, ,817,339 2,794,478,671 5,415,277,146 상각누계액 (9,056,191) (27,206,363) - (385,675,781) - (421,938,335) ( 전기 ) 구분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 15,827,034 5,910, ,845,726 85,163,151 2,794,478,671 3,083,225,540 취득 9,851,000 20,000, ,754, ,605,940 처분 - - (40,880,000) - - (40,880,000) 상각 (2,716,075) (3,691,184) - (40,746,030) - (47,153,289) 기말 22,961,959 22,219, ,720,666 44,417,121 2,794,478,671 3,798,798,191 취득원가 32,915,000 40,134, ,720, ,160,005 2,794,478,671 4,190,408,462 상각누계액 (9,953,041) (17,914,346) - (363,742,884) - (391,610,271) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 204

206 16. 매입채무및기타채무 당기말및전기말현재매입채무및기타채무의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 매입채무 34,268,243,834 7,115,495,509 미지급금 11,800,368,434 9,486,195,067 미지급비용 3,418,091,164 2,280,878,928 합계 49,486,703,432 18,882,569, 차입금 (1) 당기말및전기말차입금의구성내역은다음과같습니다. 구 분 당기말전기말유동비유동유동비유동 단기차입금 10,000,000,000-10,000,000,000 - 장기차입금 161,250,200, ,180,600,000 6,119,180, ,520,800,000 사채 36,085,219, ,779,855,358 전환사채 23,503,771,619 50,668,134, 합 계 230,839,190, ,848,734,469 16,119,180, ,300,655,358 (2) 당기말및전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 당기말전기말이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 산업은행 산금채1년물 +2.06% 3,000,000,000 산금채1년물 ,000,000,000 수협은행 COFIX+2.80% 3,000,000,000 COFIX ,000,000,000 우리은행 CD+2.17% 4,000,000,000 CD+2.0 4,000,000,000 합계 10,000,000,000 10,000,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 205

207 (3) 당기말및전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 신한캐피탈 CD ,000,000,000 4,467,000,000 KB캐피탈 CD ,000,000,000 8,667,000,000 신한은행 CD ,000,000, ,000,000 농협 CD ,000,000, ,000,000 수협 CD ,000,000, ,000,000 신한생명 CD ,000,000, ,000,000 애큐온캐피탈 ( 구, KT캐피탈 ) CD ,000,000,000 3,126,000,000 스타파이낸셜 CD ,000,000,000 1,340,000,000 KEB하나은행 ( 구, 외환 ) 금융채1년물 ,754,250,372 22,202,000,000 대구은행 금융채1년물 ,094,607,228 13,874,000,000 동양생명 고정금리 17,531,942,400 21,924,000,000 이지스사모부동산투자신탁47호 고정금리 34,000,000,000 34,000,000,000 산은캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750,000,000 4,200,000,000 케이에스드림 ( 유 ) 금융채3년물 ,500,000,000 28,500,000,000 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 20,250,000,000 15,750,000,000 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.B CD ,500,000,000 10,500,000,000 에이블에이치에스 고정금리 30,000,000,000 - 신한은행 CD ,637,000,000 - 대구은행 CD ,163,000,000 - KB캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750,000,000 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 11,500,000,000 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.B A1 CP(91일물 ) ,000,000,000 - 농협은행 CD ,499,980,000 합계 292,430,800, ,639,980,000 차감 : 유동성대체 (161,250,200,000) (6,119,180,000) 차감잔액 131,180,600, ,520,800,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 206

208 (4) 당기말및전기말현재사채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분발행일상환일액면이자율 (%) 당기말전기말 외화사채 M Libor % 36,085,219,160 (USD30,000,000) 34,779,855,358 (USD30,000,000) 사채액면총액 36,255,000,000 35,160,000,000 차감 : 할인발행차금 (169,780,840) (380,144,642) 차감 : 유동성대체 (36,085,219,160) - 차감잔액 - 34,779,855,358 (5) 당기말및전기말현재전환사채의내역은다음과같습니다. 구분 발행일 당기말 전기말 발행가액 ,000,000,000 - 전환사채의부채요소 74,171,906,088 - 차감 : 유동성대체 (23,503,771,619) - 차감잔액 50,668,134,469 - 전환사채의자본요소 ( 주석 22) 5,504,990,648 - 상기전환사채의발행조건은다음과같습니다. 사채의종류 권면총액 국내무기명식이권부무보증사모전환사채 80,000,000,000 원 만기보장수익률 3 개월복리연 2.00% 만기일 이자지급방법 원금상환방법 2019년 07월 07일표면이자율 0.00% 으로이자지급없음 2019년 7월 7일에권면금액의만기보장수익률 % 에해당하는금액을일시상환 전환비율 100% 전환가액 56,549 원 / 주 전환에따라발행할주식의종류 SK 디앤디주식회사기명식보통주 전환청구기간 발행자에의한조기상환권 2017년 7월 7일 ~ 2019년 6월 7일사채발행 12개월이되는날부터 33개월이되는날까지매 3개월에해당되는날에총권면금액의 30% 한도내에서조기상환권행사가능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 207

209 18. 퇴직급여제도 당사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있으며, 사외적립자산과확정급여채무의보험수리적평가는예측단위적립방식을사용하여적격성있는독립적인보험계리법인에의하여수행되었습니다. (1) 당기말및전기말현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여당사의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 5,128,844,305 5,903,314,473 사외적립자산의공정가치 (4,159,785,264) (5,005,856,325) 소 계 969,059, ,458,148 (2) 당기및전기에인식한퇴직급여는다음과같습니다. 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,212,133, ,274,660 퇴직급여초과지급액 133,335,520 - 순이자비용 ( 이자비용-기대수익 ) (62,036,212) (41,844,449) 합계 1,283,432, ,430,211 (3) 당기및전기의계정과목별퇴직급여의구성요소는다음과같습니다. 구 분 당기 전기 매출원가 15,084,563 24,301,400 판매관리비 1,268,348, ,128,811 합계 1,283,432, ,430,211 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 208

210 (4) 당기및전기의순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 5,903,314,473 (5,005,856,325) 897,458,148 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 1,212,133,451-1,212,133,451 이자비용 ( 이자수익 ) 103,287,229 (165,323,441) (62,036,212) 퇴직급여초과지급액 133,335, ,335,520 소 계 1,448,756,200 (165,323,441) 1,283,432,759 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의손실 - 155,332, ,332,703 재무적가정의변동 (15,487,986) - (15,487,986) 경험조정 (62,067,698) - (62,067,698) 소 계 (77,555,684) 155,332,703 77,777,019 기여금납부액 (133,335,520) (1,085,297,426) (1,218,632,946) 퇴직급여지급액 (2,260,716,895) 2,189,740,956 (70,975,939) 관계사로부터전출 ( 전입 ) 248,381,731 (248,381,731) - 기말 5,128,844,305 (4,159,785,264) 969,059,041 ( 전기 ) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초 4,764,593,552 (3,855,667,918) 908,925,634 당기손익으로인식되는금액당기근무원가 987,274, ,274,660 이자비용 ( 이자수익 ) 95,144,300 (136,988,749) (41,844,449) 소 계 1,082,418,960 (136,988,749) 945,430,211 기타포괄손익으로인식되는재측정요소사외적립자산의손실 - 79,704,745 79,704,745 인구통계적가정의변동 726, ,108 재무적가정의변동 66,734,792-66,734,792 경험조정 268,501, ,501,829 소 계 335,962,729 79,704, ,667,474 기여금납부액 - (1,321,307,944) (1,321,307,944) 퇴직급여지급액 (279,660,768) 228,403,541 (51,257,227) 기말 5,903,314,473 (5,005,856,325) 897,458,148 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 209

211 (5) 당기말및전기말현재사외적립자산의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 보통예금등 4,159,785,264 5,005,856,325 (6) 당기말및전기말현재보험수리적평가를위하여사용된주요추정은다음과같습니다. ( 단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.25% 3.20% 임금상승률 (Base-up & 승급률 ) 6.51% 6.51% (7) 보고기간말현재다른모든가정이유지될때, 유의적인보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동할경우확정급여채무에미치는영향은다음과같습니다. 당기 전기 구분 할인율임금상승률할인율임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 금액 (288,619,523) 331,196, ,049,524 (288,254,538) (275,381,836) 316,642, ,637,286 (274,906,847) (8) 당사는확정급여형제도와관련하여차기에 949,175,860 원 ( 전기 : 1,085,297,426 원 ) 의기여금을납부할것으로예측하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 210

212 19. 기타부채 당기말및전기말현재기타유동부채및기타비유동부채의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 6,183,948, ,768,811 예수보증금 142,082, ,082,651 선수금 14,361,973,051 3,423,989,769 선수수익 630,013, ,619,513 미지급세금 7,548,757,086 5,382,070,562 소계 28,866,774,781 10,452,531,306 기타비유동부채 : 임대보증금 8,405,974,124 10,075,752,501 금융보증부채 1,198,990,011 - 소계 9,604,964,135 10,075,752,501 합계 38,471,738,916 20,528,283,807 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 211

213 20. 파생상품 (1) 당사의파생상품및위험회피회계처리의내용은다음과같습니다. 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부외화사채의이자지급및원금상환시노출되는이자율변동및환율변동위험을고정 공정가치위험회피 통화선도 원자재수입대금지급시노출되는환율변동위험을고정 (2) 당기말과전기말현재파생상품자산의내역은다음과같습니다. ( 당기말 ) ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분 매입매도파생상품평가 통화금액통화금액 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 2) 통화스왑 KRW 33,150,000,000 USD 30,000,000 2,797,519, ,151,909 3,063,658,597 KRW 1,059,113,654 USD 912,557 35,680,979 35,680,979 - 통화선도 KRW 130,518,907 USD 112,526 4,399,767 4,399,767 - KRW 9,264,451,419 USD 7,989, ,383, ,383,624 - KRW 1,896,602,333 USD 1,635,566 63,950,631 63,950,631 - 내재파생상품 ( 주 1) 1,965,503, 합계 5,179,438, ,566,910 3,063,658,597 ( 전기말 ) ( 단위 : 원, 외화각 1 단위 ) 구분 매입매도파생상품평가 통화금액통화금액 자산 ( 부채 ) 파생상품 평가손익 기타포괄손익 누계액 ( 주 2) 통화스왑 KRW 33,150,000,000 USD 30,000,000 1,510,138, ,355,304 2,073,429,036 ( 주 1) 내재파생상품은당사가취득한전환사채 ( 장기투자증권 ) 의취득금액에서회사의유효이자율을적용한부채요소를차감한잔액임. ( 주 2) 법인세효과반영전금액. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 212

214 21. 충당부채 당기및전기중충당부채의변동내역은다음과같습니다. (1) 당기 구분 기초 설정액 사용액 당기말 하자보수충당부채 556,707, ,139, ,846,270 손실보상충당부채 1,895,554, ,201,053 (2,587,755,089) - 합계 2,452,261, ,340,127 (2,587,755,089) 701,846,270 (2) 전기 구분 기초 설정액 사용액 당기말 하자보수충당부채 221,819, ,325,000 (30,437,273) 556,707,196 손실보상충당부채 - 1,895,554,036-1,895,554,036 합계 221,819,469 2,260,879,036 (30,437,273) 2,452,261,232 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 213

215 22. 자본및자본잉여금 (1) 당기말및전기말현재당사의자본금에대한내역은다음과같습니다. 구분구분기말수권주식수 50,000,000주 1주의금액 1,000원보통주발행주식수 10,770,000주보통주자본금 10,770,000,000원 (2) 당기말현재당사의자본잉여금에대한내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 ( 주 1) 당사는보통주로전환할수있는사채의공정가치에서부채요소의공정가치를차감하여측정함. 주식발행초과금 83,466,731,229 83,466,731,229 전환권대가 ( 주 1) 5,504,990,648 - 합계 88,971,721,877 83,466,731,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 214

216 23. 기타자본 ( 주식기준보상 ) 2016 년 3 월 18 일, 당사는임원에게주식선택권 120,000 개를부여하였습니다. 주식선택권의행사가격은주당 62,900 원이며, 2018 년 3 월 18 일부터행사가능하며, 주식선택권의계약만기는 7 년입니다. 동주식선택권의공정가치는이항옵션가격결정모형에따라산정되었으며, 모형에적용된변수는다음과같습니다. 구분 주요변수 부여일주식가격 61,700원 행사가격 62,900원 기대변동성 73.60% 행사기간 2018년 3월 18일 ~ 2025년 3월 17일 무위험이자율 1.77% 당사는주식선택권의부여로보상비용으로 2,176,500,000 원을인식하였으며, 당기말이후인식할보상비용은 3,047,100,000 원입니다. 24. 기타포괄손익누계액 당기말및전기말현재기타포괄손익누계액의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 부의지분법자본변동 (40,675,877) (45,000,175) 지분법자본변동 66,808 - 파생상품평가이익 2,374,800,262 1,617,274,648 매도가능금융자산평가이익 906,869,250 - 합 계 3,241,060,443 1,572,274,473 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 215

217 25. 이익잉여금 (1) 당기말및전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,455,602,312 1,024,802,312 미처분이익잉여금 104,780,072,590 81,413,255,003 합계 106,235,674,902 82,438,057,315 (2) 당기및전기이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 구분 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 104,780,072,590 81,413,255,003 전기이월미처분이익잉여금 76,674,455,003 61,444,970,341 확정급여채무의재측정요소 (59,499,420) (324,220,630) 당기순이익 28,165,117,007 20,292,505,292 II. 임의적립금등의이입액 - - III. 합계 104,780,072,590 81,413,255,003 IV. 이익잉여금처분액 6,278,910,000 4,738,800,000 현금배당 5,708,100,000 4,308,000,000 이익준비금 570,810, ,800,000 V. 차기이월미처분이익잉여금 98,501,162,590 76,674,455,003 상기이익잉여금처분의당기처분예정일은 2017 년 3 월 24 일이며, 전기처분확정일은 2016 년 3 월 18 일이었습니다. (3) 당기및전기중배당금지급내역은다음과같습니다. 구분총발행주식수배당주식수주당배당금배당금합계 당기 ( 보통주 ) 10,770,000 주 10,770,000 주 530 원 5,708,100,000 원 전기 ( 보통주 ) 10,770,000 주 10,770,000 주 400 원 4,308,000,000 원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 216

218 26. 수익 당기및전기중매출액의내용은다음과같습니다. 구 분 당기 전기 상품매출 17,321,486,550 16,998,278,694 제품매출 13,634,726,855 12,204,241,442 용역수입 8,657,805,405 17,474,282,429 임대수입 5,843,633,433 7,203,459,805 분양수입 207,283,679, ,414,527,602 부동산매각수입 13,570,000,000 - 기타매출 11,000,000,000 5,582,500 합계 277,311,332, ,300,372, 판매비와관리비 당기및전기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 11,356,471,445 10,539,108,035 퇴직급여 1,268,348, ,128,811 복리후생비 2,394,629,051 2,220,965,482 여비교통비 462,531, ,472,185 접대비 677,312, ,228,904 통신비 114,841, ,650,905 수도광열비 689,440, ,305,453 차량유지비 152,627, ,255,969 교육훈련비 79,905, ,046,989 임차료 2,120,319,714 1,780,624,380 감가상각비 ( 투자부동산감가상각비포함 ) 522,540, ,492,018 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 지급수수료 12,397,612,010 8,043,579,764 주식보상비 2,176,500,000 - 손실보상비 692,201,053 1,895,554,036 기타 3,055,279,551 2,173,856,888 합계 38,195,836,766 30,375,423,108 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 217

219 28. 금융손익 (1) 당기및전기중금융수익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자수익 1,495,849, ,375,192 외환차익 35,232,794 1,501,420,707 외화환산이익 23,094,105 - 배당금수익 1,673,104,558 81,815 파생상품거래이익 156,518,200 83,793,000 파생상품평가이익 713,566, ,355,304 합계 4,097,365,843 2,641,026,018 (2) 당기및전기중금융비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 5,800,843,400 2,602,116,254 외환차손 310,172, ,853,848 외화환산손실 1,095,391,236 2,185,903,227 파생상품거래손실 247,115, ,182,925 확정계약평가손실 416,415,001 - 합계 7,869,937,223 5,133,056,254 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 218

220 29. 기타영업외손익 (1) 당기및전기중기타영업외수익의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 수입임대료 215,635, ,861,784 유형자산처분이익 295,738 2,463,468 사채상환이익 - 717,516,592 잡이익 256,206,174 1,002,852,986 합계 472,137,028 1,991,694,830 (2) 당기및전기중기타영업외비용의내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 유형자산처분손실 - 338,091 무형자산처분손실 11,000, ,280 투자자산처분손실 90,870,589 - 잡손실 1,594,396, ,829,013 기부금 7,700,000 28,000,000 보상비 35,000,000 - 합계 1,738,967, ,981,384 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 219

221 30. 법인세 (1) 당기및전기손익에반영된법인세비용의산출내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 당기법인세 9,780,023,461 7,206,987,417 일시적차이로인한이연법인세변동액 1,475,162,763 (761,525,611) 자본에직접반영된법인세비용 (2,179,103,878) (364,707,542) 법인세추납액 5,894,970 58,223,760 법인세비용 9,081,977,316 6,138,978,024 (2) 당기및전기중법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 37,247,094,323 26,431,483,316 국내법인세율로계산된법인세 8,551,796,826 5,814,926,330 조정사항 : 비일시적차이 299,825, ,493,065 법인세추납액 5,894,970 58,223,760 기타 ( 세율차이등 ) (152,618,892) (129,575,240) 기업소득환류세제효과 377,079, ,910,109 법인세비용 9,081,977,316 6,138,978,024 유효세율 24.38% 23.23% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 220

222 (3) 당기와전기중이연법인세의변동내역은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 기말잔액 차감할일시적차이 : 종속기업및관계기업투자비용 481,629,274 1,217,690,002-1,699,319,276 확정급여채무 1,136,553, ,125,749 (18,225,586) 2,042,453,969 재고자산평가손실 44,505,312 (31,136,405) - 13,368,907 부의지분법자본변동 5,575,740-4,999,301 10,575,041 감가상각비 148,500 39,479,262-39,627,762 외화환산손실 480,898, ,758, ,656,940 유가증권감액손실 263,780,000 17,985, ,765,000 파생상품평가손실 123,923,991 8,449, ,373,353 미지급연차 63,664,114 (29,281,748) - 34,382,366 장기종업원급여 17,763,822 (886,402) - 16,877,420 현재가치할인차금 (28,773,067) 24,462,098 - (4,310,969) 손실충당부채 417,021,887 (417,021,887) - - 확정계약부채 - 97,857,525-97,857,525 하자보수충당부채 - 164,933, ,933,873 금융보증부채 - 247,232, ,232,739 주식보상비용 - 511,477, ,477,500 소계 3,006,692,088 3,065,124,899 (13,226,285) 6,058,590,702 가산할일시적차이 : 미수수익 (24,811,717) (49,250,813) - (74,062,530) 사외적립자산 (1,136,553,805) (906,677,166) 36,503,185 (2,006,727,786) 종속기업및관계기업투자수익 (237,157,375) (573,410,362) - (810,567,737) 지분법자본변동 - - (20,523) (20,523) 기타선급비용 - (247,232,739) - (247,232,739) 외화환산이익 (12,383,860) (6,271,469) - (18,655,329) 건설자금이자 (920,408,921) (785,660,127) - (1,706,069,048) 무형자산상각 (598,979,883) (57,722,604) - (656,702,487) 파생상품평가이익 (456,154,387) (198,789,660) (232,703,947) (887,647,994) 매도가능금융자산평가손익 - - (278,580,750) (278,580,750) 전환사채 - 463,831,156 (1,691,075,558) (1,227,244,402) 소계 (3,386,449,948) (2,361,183,784) (2,165,877,593) (7,913,511,325) 상계후금액 (379,757,860) 703,941,115 (2,179,103,878) (1,854,920,623) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 221

223 ( 전기 ) 구분 기초잔액 당기손익반영 자본에직접반영 기말잔액 차감할일시적차이 : 종속기업및관계기업투자비용 129,042, ,586, ,629,274 확정급여채무 997,563,665 47,543,296 91,446,845 1,136,553,806 재고자산평가손실 41,399,009 3,106,303-44,505,312 부의지분법자본변동 5,575, ,575,740 감가상각비 594,000 (445,500) - 148,500 외화환산손실 46,368, ,530, ,898,709 유가증권감액손실 263,780, ,780,000 파생상품평가손실 188,242,157 (64,318,166) - 123,923,991 미지급연차 66,250,096 (2,585,982) - 63,664,114 장기종업원급여 16,534,531 1,229,291-17,763,822 현재가치할인차금 12,672,955 (41,446,022) - (28,773,067) 손실충당부채 - 417,021, ,021,887 소계 1,768,023,050 1,147,222,193 91,446,845 3,006,692,088 가산할일시적차이 : 미수수익 (1,511,432) (23,300,285) - (24,811,717) 사외적립자산 (758,437,112) (378,116,693) - (1,136,553,805) 종속기업및관계기업투자수익 (86,102,299) (151,055,076) - (237,157,375) 외화환산이익 (33,288,405) 20,904,545 - (12,383,860) 건설자금이자 (1,464,636,745) 544,227,824 - (920,408,921) 이자비용 (13,766,918) 13,766, 무형자산상각 (551,563,610) (47,416,273) - (598,979,883) 파생상품평가이익 - - (456,154,387) (456,154,387) 소계 (2,909,306,521) (20,989,040) (456,154,387) (3,386,449,948) 상계후금액 (1,141,283,471) 1,126,233,153 (364,707,542) (379,757,860) (4) 당기말과전기말현재자본에직접가감된이연법인세내역은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 파생상품평가손익 3,063,658,597 (719,959,770) 2,343,698,827 2,073,429,036 (487,255,823) 1,586,173,213 매도가능금융자산평가손익 1,185,450,000 (278,580,750) 906,869, 지분법자본변동 45,000,175 (10,554,518) 34,445,657 25,344,275 (15,533,296) 9,810,979 전환권대가 7,196,066,206 (1,691,075,558) 5,504,990, 확정급여제도의재측정요소 (1,303,626,855) 306,352,311 (997,274,544) (1,225,849,835) 288,074,711 (937,775,124) 합계 10,186,548,123 (2,393,818,285) 7,792,729, ,923,476 (214,714,408) 658,209,068 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 222

224 31. 비용의성격별분류 당기및전기중발생한비용의성격별로분류한내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 재고자산 ( 용지포함 ) 의변동 85,715,013,922 77,478,259,201 원재료의사용액 3,660,006, ,837,907 종업원급여 19,338,842,952 14,514,054,830 감가상각비 ( 투자부동산포함 ) 5,599,232,645 5,725,961,471 무형자산상각비 35,277,064 47,153,289 외주비 80,666,936,503 69,066,236,677 지급수수료 17,671,377,617 14,801,816,881 지급임차료 6,518,940,990 5,709,814,869 광고선전비 1,524,458,879 1,204,157,980 기타 13,695,925,925 14,300,225,714 합계 234,426,012, ,165,518, 주당이익 (1) 당기및전기의기본및희석주당이익의산정내역은다음과같습니다. 1) 기본주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 보통주순이익 28,165,117,007 20,292,505,292 가중평균유통보통주식수 10,770,000 9,252,055 기본주당이익 2,615 2,193 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 223

225 2) 희석주당순이익 ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 보통주희석이익 29,661,219,207 20,292,505,292 희석주당이익계산을위한보통주식수 11,458,024 9,515,479 희석주당이익 2,589 2,133 (2) 상기기본및희석주당이익의계산을위한가중평균유통보통주식수는다음과같이산정되었습니다. 1) 기본주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간구분주식수가중치가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 10,770, /366 10,770,000 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 1/1~12/31 기초주식 6,920, /365 6,920,000 2/27~12/31 우선주전환 1,350, /365 1,139,178 6/16~12/31 유상증자 1,600, / ,329 8/24~12/31 우선주전환 900, / ,548 합계 9,252,055 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 224

226 2) 희석주당순이익 ( 당기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 10,770,000 7/7~12/31 전환사채발행 1,414, / ,024 합계 11,458,024 ( 전기 ) ( 단위 : 주 ) 기간 구분 주식수 가중치 가중평균주식수 가중평균유통주식수 9,252,055 1/1~2/26 기초전환상환주식 750,000 57/ ,123 2/27~8/23 보통주전환 300, / ,301 합계 9,515, 특수관계자 (1) 당기말현재특수관계자현황은다음과같습니다. 구분 기업명 최상위지배기업 SK 케미칼 ( 주 ) 지배기업 SK 가스 ( 주 ) 종속기업 관계기업 비앤엠개발 ( 주 ), 현대사모부동산투자신탁 20 호, 이지스사모부동산투자신탁 61 호 ( 주 ) 킨텍스몰, ( 주 ) 에스에이파워스, 대구태양광발전주식회사, 단양에너지주식회사, ( 주 ) 모네상스 대규모기업집단계열회사등 ( 주 1) SK( 주 ), SK 건설 ( 주 ), SK 네트웍스 ( 주 ), 에스케이어드밴스드 ( 주 ) ( 주1) 동회사등은한국채택국제회계기준제1024호문단 9에서정의하는특수관계자에는해당하지않으나, 공정거래위원회가지정한대규모기업집단계열회사는한국채택국제회계기준제1024호문단 10에서규정하는실질관계에따른특수관계자라는증권선물위원회의의결사항에따라특수관계자로분류되는회사등임. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 225

227 (2) 당기및전기중특수관계자거래내역은다음과같습니다. 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 200,000,000 1,365,863,800 11,549, ,990,645 종속기업 : 현대사모부동산투자신탁20호 69,189,041-13,610,959 - 이지스사모부동산투자신탁61호 935,000, 합계 1,204,189,041 1,365,863,800 25,159, ,990,645 한편, 당기및전기의대규모기업집단내계열회사와의거래중상기의 ' 특수관계자와의거래내역 ' 에포함된거래를제외한나머지회사등과의거래내역은다음과같습니다. 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 SK건설 ( 주 ) 8,850,624,743-14,380,755,504 - SK네트웍스 ( 주 ) 1,782,552,237-1,509,643,968 - SK( 주 ) 468,760, ,176,000 합계 10,633,176, ,760,000 15,890,399, ,176,000 (3) 당기말및전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 861,881, ,360, ,881, ,140,015 종속기업 : 현대사모부동산투자신탁20호 1,082,800,000-1,013,610,959 - 이지스사모부동산투자신탁61호 93,500, 관계기업 : ( 주 ) 모네상스 1,295,000,000-1,295,000,000 - 합계 3,333,181, ,360,015 2,950,492, ,140,015 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 226

228 한편, 당기말현재대규모기업집단내계열회사에대한채권ㆍ채무잔액중상기의 ' 특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액 ' 에포함된금액을제외한나머지회사등에대한채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 SK건설 ( 주 ) 2,599,881,606 1,417,143,091 2,354,138, ,125,878 SK네트웍스 ( 주 ) - 2,900,000,000-2,900,000,000 SK( 주 ) 17,107, 합계 2,599,881,606 4,334,250,291 2,354,138,643 3,122,125,878 (4) 당기및전기중주요경영진에대한보상내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 2,014,604,564 1,920,824,911 퇴직급여 707,365, ,359,623 주식보상비 2,176,500,000 - 합계 4,898,470,548 2,529,184,534 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 227

229 34. 우발사항및약정사항 (1) 당기말현재당사의금융거래약정사항은다음과같습니다. ( 단위 : 원, 외화각1단위 ) 구분 내 역 약정한도 전자외상매출채권담보대출 5,800,000,000 수입신용장 USD 3,400,000 USD 62,568,007 통화파생상품 KEB 하나은행등 EUR 8,431,633 일반자금대출 388,200,000,000 당좌대출 4,000,000,000 법인카드 1,420,000,000 (2) 당기말현재당사가체결한신탁계약의내역은다음과같습니다. 신탁자산신탁회사수익자설정금액신탁방식 일산구대화동킨텍스몰상가 KB 부동산신탁국민은행 3,600 백만원담보신탁 부산시해운대 우동 등 생보부동산신탁 1 순위 : 삼성생명 127,400 백만원 2 순위 : 국민은행 138,320 백만원 3 순위 : 태영건설 209,541 백만원 신탁재산처분목적의관리형토지신탁 제주시가시리 산 35-1 의풍력발전소 KEB 하나은행 KEB 하나은행, 동양생명 및대구은행 31,200 백만원, 30,810 백만 원 및 19,500 백만원 종합재산신탁 창원시성산구상남동 74-2 무궁화신탁 1 순위 : KB 캐피탈및 KDB 캐피탈각각 백만원 2 순위 : 태영건설 53,556 백만원 분양형호텔개발관리형토지신탁계약 서울시금천구가산동 서울시금천구가산동 코리아신탁케이에스드림유한회사 104,000 백만원지식산업센터개발관리형토지신탁 하나자산신탁하이드림제이차유한회사 65,000 백만원지식산업센터개발관리형토지신탁 1 순위 : 신한은행, 농협및수협각각 15,600 백만원 공동 1 순위 : 신한생명 24,000 백만원 서울시중구서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 2순위 : 신한캐피탈및 KB 캐피탈각각 13,000백만원공동 2순위 : 애큐온캐피탈 ( 구, KT캐 9,100백만원피탈 ) 부동산담보신탁 공동 2 순위 : 스타파이낸셜 3,900 백만원 서울시강남구역삼동 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600백만원 공동 1순위 : 대구은행 12,000백만원 2순위 : 에스케이건설 141,200백만원 오피스텔개발관리형토지신탁 ( 주 1) 서울시영등포구문래동 6 가 19 한국자산신탁 공동 1 순위 : 현대캐피탈및현대커머 셜 공동 1 순위 : 산은캐피탈 각각 13,000 백만원 26,000 백만원 지식산업센터개발관리형토지신탁 2 순위 : 아이비글로벌제육차유한회사 26,000 백만원 ( 주 1) 오피스텔개발의 50% 지분을보유한공동사업자인한일시멘트는당사에대하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 228

230 개발완료후 3개월후시점부터 Put Option( 행사가액 : 231억원 ) 을행사할권가지고있는바, 공동사업자가 Put Option 행사시당사는지분 50% 를매부담함. 리를입할의무를 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 229

231 (3) 당기말현재당사가제공한보증내역은다음과같습니다. 담보권자제공내역담보설정액 KB 솔라에너지사모특별자산신탁 관계기업 ( 대구태양광발전 ) 의차입에대한관계기업주식담보제 공 21,840 백만원 국민은행남원사랑발전소건물 / 토지 / 기계장치의담보제공 10,613 백만원 KIAMCO 울진풍력사모특별자산투자신탁관계기업 ( 울진풍력 ) 의차입에대한관계기업주식담보제공 216,060 백만원 삼성생명, 새마을금고 수송동오피스개발의부동산담보제공 각각 138,000 백만원 60,000 백만원 (4) 당기말현재당사가제공받은보증내역은다음과같습니다. 담보제공자 제공내역 보증액 서울보증보험 공사계약이행보증 7,349백만원 건설공제조합 하자보수이행보증외 4,501백만원 전문건설공제조합 하자보수이행보증외 111백만원 국민은행 기타외화지급보증 USD 30,000,000 현대증권 지급보증 30,000백만원 울진풍력 울진풍력 토지의담보제공 315백만원 (5) 당기말현재당사가부동산개발과관련하여수분양자중도금대출약정과관련하여체결한연대보증내역은다음과같습니다. 구분금융기관보증금액총보증한도보증기간 엠스테이호텔창원 ( 호텔 ) 부산장우신협외 4 34,539 백만원 38,740 백만원중도금대출최초실행일로부터 22 개월 엠스테이호텔창원 ( 상가 ) 부산장우신협 1,463 백만원 1,469 백만원본건분양물의준공일로부터 3 개월 가산SK V1센터 ( 공장, 업무 ) 가산 W센터 ( 공장, 업무 ) 역삼오피스텔 ( 오피스텔, 상가 ) 신한은행 KEB하나은행신한은행 KEB하나은행신한은행 KEB하나은행 40,103 백만원 83,400 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 08 월 31 일까지 22,103 백만원 46,860 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 09 월 30 일까지 12,564 백만원 83,200 백만원중도금대출최초실행일로부터 24 개월 가산 SK V1 센터 ( 상가 ) 롯데캐피탈 8,385 백만원 16,672 백만원중도금대출최초실행일로부터 21 개월 가산 W 센터 ( 상가 ) 문래동지식산업센터 동부저축은행 NH저축은행산은캐피탈신한캐피탈현대캐피탈 5,132 백만원 10,400 백만원중도금대출최초실행일로부터 2018 년 07 월 15 일까지 22,890 백만원 39,000 백만원중도금대출최초인출일로부터 39 개월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 230

232 (6) 당기말현재당사의보험가입내역은다음과같습니다. 보험사 내용 부보금액 메리츠화재 영업배상책임보험외 128,752백만원 동부화재 영업배상책임보험외 5,207백만원 현대해상화재보험 재산종합보험외 43,954백만원 KB손해보험 단체안심상해보험 24,752백만원 삼성화재 영업배상책임보험 500백만원 (7) 당사는울진풍력 ( 주 ) 가시행하는풍력발전사업의시공회사로써울진풍력 ( 주 ) 와재무출자자간의전환사채인수계약서 ( 체결일 : 2016 년 12 월 15 일 ) 의이해관계인으로정리하고있습니다. 재무출자자와울진풍력과이해관계인의조기상환권과관련된사항은다음과같습니다. 조기상환권권리행사자행사요건 Put Option 재무출자자운영개시일로부터약 3 년이후시점부터의시설이용률이일정률에미달하는경우 Call Option 울진풍력 ( 주 ) 운영개시일로부터약 5 년이후시점부터행사가능하며, 당사가행사할것을요구할수 있음 한편, 권리자의조기상환권행사시에울진풍력 ( 주 ) 의상환재원이부족할경우당사는이해관계인으로써울진풍력 ( 주 ) 에후순위조건의대여방식으로추가자금조달할의무를부담 ( 한도 : 280 억 ) 하고있습니다. 35. 현금흐름표 당사의현금흐름표는간접법에의하여작성되었으며, 당기및전기중현금의유입과유출이없는중요한거래내역은다음과같습니다. 구분 당기 전기 장기차입금의유동성대체 161,250,000,000 49,154,180,000 사채의유동성대체 36,085,219,160 전환사채의유동성대체 23,503,771,619 - 투자부동산에서재고자산 ( 매출원가 ) 재분류 11,286,578,442 - 건설중인자산의본계정대체 - 953,545,686 종속기업투자에서매각예정자산으로대체 1,341,529,631 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 231

233 36. 재무위험관리의목적및정책 당사의주요금융부채는매입채무및기타채무, 차입금, 사채로구성되어있으며, 이러한금융부채는영업활동을위한자금을조달하기위하여발생하였습니다. 또한당사는영업활동에서발생하는매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 장기투자증권과같은금융자산도보유하고있습니다. 당사의금융자산및금융부채에서발생할수있는주요위험은시장위험, 신용위험및유동성위험입니다. 당사의주요경영진은아래에서설명하는바와같이, 각위험별관리절차를검토하고정책에부합하는지검토하고있습니다. 또한당사는투기목적의파생상품거래를실행하지않는것이기본적인정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치가변동할위험입니다. 시장위험은이자율위험, 환위험및기타가격위험의세가지유형으로구성됩니다. 다음의민감도분석은당기말및전기말과관련되어있습니다. 1) 이자율위험 이자율위험은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당사는내부적으로이자율 1% 변동을기준으로이자율위험을측정하고있으며, 상기의변동비율은합리적으로발생가능한이자율변동위험에대한경영진의평가를반영하고있습니다. 당기말현재변동이자율이적용되는장기차입금은 179,148,858 천원 ( 전기말 : 99,965,980 천원 ) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 232

234 2) 환위험 환위험은환율의변동으로금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당기말및전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 구분 당기말전기말자산부채자산부채 USD - 36,255,000,000-35,160,000,000 EUR 38,354,977-38,746,213 - 합계 38,354,977 36,255,000,000 38,746,213 35,160,000,000 당기말및전기말현재각외화에대한기능통화의환율이 5% 변동할경우당기및전기손익에미치는영향은다음과같습니다. 당사는내부적으로원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있으며, 통화선물거래를통해환위험을효과적으로관리하고있어손익에미치는영향은제한적입니다. 구분 당기전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (1,812,750,000) 1,812,750,000 (1,758,000,000) 1,758,000,000 EUR 1,917,749 (1,917,749) 1,937,311 (1,937,311) 합계 (1,810,832,251) 1,810,832,251 (1,756,062,689) 1,756,062,689 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 233

235 (2) 신용위험 신용위험은거래상대방이의무를이행하지않아당사에재무손실이발생할위험입니다. 1) 매출채권및기타채권 당사는신용거래를희망하는모든거래상대방에대하여신용검증절차의수행을원칙으로하여신용상태가건전한거래상대방과의거래만을수행하고있습니다. 또한, 대손위험에대한당사의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및기타채권잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 당사는보고기간종료일현재주요고객채권에대한손상여부를개별적으로인식하고있으며, 추가로소액다수채권의경우유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상을검토하고있습니다. 보고기간종료일현재신용위험에대한최대노출정도는주석 4 에기술된금융자산장부금액입니다. 2) 기타의자산 현금, 단기예금및장ㆍ단기대여금등으로구성되는당사의기타의자산으로부터발생하는신용위험은거래상대방의부도등으로발생합니다. 이러한경우당사의신용위험노출정도는최대해당금융상품장부금액과동일한금액이될것입니다. 한편, 당사는우리은행등의금융기관에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래하고있으므로금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 234

236 당기말및전기말현재신용위험에노출된금융자산은다음과같으며, 장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습니다. 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 146,519,759, ,119,321,906 장기투자증권 57,620,957,908 57,620,957,908 파생상품자산 5,179,438,387 2,346,237,769 합 계 209,320,155, ,086,517,583 상기금융자산외에금융보증계약으로인해피보증인의청구에의해서당사가지급하여야할지급보증한도액 ( 주석 34) 이신용위험에노출된최대금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은만기까지모든금융계약상의약정사항들을이행할수있도록자금을조달하지못할위험입니다. 당사는유동성전략및계획을통하여자금부족에따른위험을관리하고있으며, 금융상품의만기와영업현금흐름의추정치를고려하여금융자산과금융부채의만기를대응시키고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 235

237 당기말및전기말현재주요금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상현금흐름은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 49,486,703, ,486,703,432 단기이자부차입금 91,947,945 10,066,536, ,158,484,657 유동성장기부채 3,211,929, ,151,729, ,363,658,069 사채 320,419,726 34,008,012, ,328,432,548 전환사채 - 24,728,140,000 59,453,960,000-84,182,100,000 장기이자부차입금 1,346,964,907 4,115,726, ,509,923,590 32,012,875, ,985,490,285 합계 54,457,965, ,070,144, ,963,883,590 32,012,875, ,504,868,991 ( 전기말 ) 구분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 18,882,569, ,882,569,504 단기이자부차입금 102,443,562 10,074,212, ,176,656,439 유동성장기부채 1,697,095,313 4,556,441, ,253,536,557 사채 446,298,904 1,348,705,479 34,773,350,959-36,568,355,342 장기이자부차입금 2,183,951,439 6,599,853, ,334,787,394 48,751,292, ,869,884,697 합계 23,312,358,722 22,579,212, ,108,138,353 48,751,292, ,751,002,539 상기금융부채의잔여만기구간별금액은할인하지않은계약상원금으로재무상태표상금융부채의장부금액과차이가있으며, 미래에지급할금융부채이자가포함되어있습니다. 한편, 상기금융부채와별도로보증계약등으로인하여피보증인의청구에의해당사가부담할최대금액은주석 34 와같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 236

238 (4) 자본관리 자본관리의주목적은당사의영업활동을유지하고주주가치를극대화하기위하여높은신용등급과건전한자본비율을유지하기위한것입니다. 당사는자본구조를경제환경의변화에따라수정하고있으며, 이를위하여배당정책을수정하거나자본감소혹은신주발행을검토하도록하고있습니다. 한편, 당기중자본관리의목적, 정책및절차에대한어떠한사항도변경되지않았습니다. 당사는총부채를자기자본으로나눈부채비율을사용하고있으며, 당기말및전기말현재총부채및자기자본은다음과같습니다. 구분 당기 전기 총부채 504,709,007, ,021,604,668 자기자본 211,394,957, ,247,063,017 부채비율 238.8% 152.6% 37. 매각예정자산 당기말현재매각예정자산의내역은다음과같습니다. 구분당기말지분증권 - 이지스부동산투자신탁61호 ( 주1) 1,341,529,631 ( 주1) 당사는이지스부동산투자신탁61호매각을추진중이며매각은 2017년중에완료할예정임. 당사는현재잠재적매수자와매각계약을체결하였으며, 해당종속기업투자는매각예정자산으로재분류함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 237

239 6. 기타재무에관한사항 1. 재무제표재작성등유의사항 (1) 연결재무제표이용에유의할사항 1) 전환상환우선주의발행당사의연결대상종속회사인비앤엠개발주식회사는 2015 년 12 월 21 일에제 3 자배정방식으로전환상환우선주를발행하였으며, 발행된전환상환우선주의세부내역은다음과같습니다. 구분내역 신주의종류 의결권 신주의발행주식수 기명식전환상환우선주식 의결권부우선주 50,000 주, 무의결권부우선주 150,000 주 200,000 주 1 주당액면금액 5,000 원 신주의주당발행금액 총주식발행금액 400,000 원 80,000 백만원 상환권자발행인비앤엠개발 ( 주 ) 상환가액 상환권행사기간 총발행가액 + 보장수익률 (*) 적용 ( 단, 지급된배당금은차감 ) (*) 발행일로부터 3 년이내연 7.5%, 3 년이후연 11.5% 발행일로부터 1 년 6 개월째되는날부터 10 년째되는날까지 전환권자인수인 (KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁 ) 전환청구기간 발행일로부터 1 년이되는날의익일부터 10 년째되는날의 1 개월이전영업일까지 전환상환우선주식 1 주당발행가액 / 전환가격 ( 보통주 1 주당 200,000 원 ) 전환비율 전환가격조정 : - 전환상환우선주가분할, 합병되는경우그비율에따라조정 - 회사가분할, 합병, 자본의감소, 주식분할또는병합을하는경우그사유발생직전에본건주식이보통주로전환되었다면받을수있었던대가를그사유발생이후에도동일한경제적가치를가지는비율로조정 우선주배당률 2016 년및 2017 년에총발행금액기준연 3% 비앤엠개발주식회사는한국채택국제회계기준의적용에따라지급의무가존재하는 2016 년및 2017 년배당금은별도로구분하여표시하였으며, 우선주자본금 1,000 백만원, 자본잉여금 74,783 백만원으로계정분류하였습니다. 2) 매각예정자산 ( 부채 ) 당사와연결대상종속회사인비앤엠개발주식회사는종속회사인이지스부동산투자신탁 61 호의매각을추진중이며, 매각은 2017 년중에완료할예정입니다. 현재매수자와매각계약을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 238

240 체결하였으며, 해당종속기업의순공정가치가관련자산과부채의총장부금액을초과할것으로예상하고있습니다. 따라서해당종속기업의자산과부채를매각예정으로재분류한시점과당기말에해당종속기업의자산과부채에대하여손상차손을인식하지않았습니다. 당기말현재매각예정자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 금 액 이지스부동산투자신탁61호관련자산 315,824 이지스부동산투자신탁61호관련부채 165,275 당기말현재매각예정자산 ( 부채 ) 의세부내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 금 액 보통예금 24,682 단기금융상품 2,568 미수수익 19 미수금 48 선급비용 26 미완성공사 288,481 자산합계 315,824 미지급금 135 미지급비용 140 장기차입금 165,000 부채합계 165,275 순자산 150, 대손충당금설정현황 ( 연결재무제표기준 ) (1) 최근 3 사업연도의계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원 ) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 9, % 미수금 8, 제 13 기 미수수익 예치보증금 합계 18, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 239

241 제 12 기 제 11 기 매출채권 8, % 미수금 12, 미수수익 예치보증금 합계 21, 매출채권 13, % 미수금 4, 미수수익 예치보증금 합계 17, (2) 최근 3 사업연도의대손충당금변동현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제13기 제12기 제11기 1. 기초대손충당금잔액합계 순대손처리액 (1-2±3) 대손처리액 ( 상각채권액 ) 상각채권회수액 기타증감액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 기말대손충당금잔액합계 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침당사는한국채택국제회계기준에의해개별매출채권이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그금액을신뢰성있게추정할수있는경우대손충당금을설정하였습니다. (4) 경과기간별매출채권잔액현황 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 당기말전기말매출채권기타채권합계매출채권기타채권합계 만기미도래 6,694 5,671 12,365 6,869 10,288 17,157 만기경과미손상금액 : 만기경과후 1~30일 1,487 1,788 3, ,281 1,437 만기경과후 31~90일 219 1,411 1, ,393 1,524 만기경과후 90일초과 1, , 소 계 3,095 3,210 6,305 1,175 2,685 3,860 합 계 9,789 8,881 18,670 8,044 12,973 21,017 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 240

242 3. 재고자산의보유및실사내역등 (1) 최근 3 사업연도의재고자산의사업부문별보유현황 ( 단위 : 백만원 ) 계정과목 제13기 제12기 제11기 용지 257, , ,373 미성공사 ( 주 ) 296, ,273 - 상품 저장품 저장품평가손실충당금 (155) (202) (188) 미착품 1, 합계 556, , ,989 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 54.5% 56.6% 28.4% 주 ) 매각예정자산에포함된미성공사 288,482 백만원은포함하여표시하였습니다. (2) 재고자산의실사내역등 년재고실사일자 : 2016 년 12 월 12 일, 2016 년 12 월 16 일 2 재고실사시독립적인전문가또는전문기관, 감사인등의참여및입회여부 - 안진회계법인회계사 1 명참여및입회 3 실사내역 - 실사장소 : 가산지식산업센터, 강남가구전시장 - 실사대상 : 건설용지, 미완성공사및재고자산 4 장기체화재고등현황 - 당사는재고자산을취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로평가하고있으며, 기말현재재고자산에대한평가내역은아래와같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 계정과목취득원가보유금액평가손실누계기말잔액비고 저장품 (155) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 241

243 4. 진행률적용수주계약현황 (1) 연결재무제표기준당기중원가기준투입법을적용하여진행기준수익을인식한수주계약으로서계약금액이전기매출액의 5% 이상인주요계약의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 미청구공사 공사미수금 회사명품목발주처계약일공사기한수주총액진행률 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 SK 디앤디 해운대비즈니스호텔 국민은행 ( 이지스자산운용 ( 주 ) 이지스사모부동산투자신탁 47 호 ) , , SK디앤디 엠스테이호텔창원 호텔분양사업 , , SK디앤디 가산 SK V1 센터 지신산업센터분양사업 , , SK디앤디 가산 W 센터 지식산업센터분양사업 , SK디앤디 강남역비엘 106 오피스텔분양사업 , 합계 - 64, 주 ) 당기중계약은체결되었으나진행기준수익을인식하지않은계약은포함되지않았습니다. (2) 별도재무제표기준별도재무제표기준의진행률적용수주계약현황은연결재무제표기준과동일하여추가작성하지아니하였습니다. 5. 공정가치평가내역 (1) 금융자산금융자산은당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시금융자산의공정가치에차감하거나부가하고있습니다. 다만당기손익인식금융자산의취득과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는모두매매일에인식하거나제거하고있습니다. 금융자산의정형화된매입또는매도는관련시장의규정이나관행에의하여일반적으로설정된기간내에금융상품을인도하는계약조건에따라금융자산을매입하거나매도하는계약입니다. 금융자산은당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 이러한분류는금융자산의성격과보유목적에따라최초인식시점에결정하고있습니다. 1) 유효이자율법유효이자율법은채무상품의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융자산의기대존속기간이나그보다짧은기간에걸쳐, 지급하거나수취하는수수료와거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금수취액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 242

244 채무상품에대한이자수익은채무상품이당기손익인식금융자산으로분류된경우를제외하고는유효이자율법으로인식하고있습니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가이거나단기매매금융자산이거나또는최초인식시당기손익금융자산으로지정한금융자산을포함하고있습니다. 단기간내매각을목적으로취득한금융자산은단기매매금융자산으로분류하고있으며주계약과분리하여회계처리하는내재파생상품을포함한모든파생상품은해당파생상품이유효한위험회피수단으로지정되지않는한단기매매금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 다음의경우금융자산을단기매매금융자산으로분류하고있습니다. - 단기간내매도할목적으로취득한경우 - 최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우에단기매매금융자산이아니거나기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부대가가아닌금융자산은최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생하였을인식과측정상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융자산이당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융자산에하나또는그이상의내재파생상품을포함하고있고, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체를당기손익인식금융자산으로지정할수있는경우 당기손익인식금융자산은공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익을당기손익으로인식하고있습니다. 당기손익으로인식된평가손익에는금융자산으로부터획득한배당금과이자수익이포함되어있으며, 포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목으로계상하고있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이확정되었거나결정가능하고, 만기가고정되었고당사가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는비파생금융자산은만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 만기보유금융자산은유효이자율을사용하여측정된상각후원가에서손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있으며, 이자수익은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은최초인식시매도가능금융자산으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산또는대여금및수취채권으로분류되지않는비파생금융자산입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 243

245 매도가능금융자산은후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 당기손익으로인식하는화폐성매도가능금융자산의외환손익과유효이자율법을사용하여계산한이자수익을제외한매도가능금융자산의장부금액변동은기타포괄손익으로인식하고자본에누계하고있습니다. 매도가능금융자산이처분되거나손상되는때에기타포괄손익으로인식된누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품의배당금은당사가배당금을수취할권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 활성시장에서가격이공시되지않으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없는매도가능지분상품과, 공시가격이없는이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은매보고기간말에취득원가에서식별된손상차손을차감한금액으로측정하고있습니다. 5) 대여금및수취채권활성시장에서가격이공시되지않으며, 지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산은원칙적으로 ' 대여금및수취채권 ' 으로분류하고있습니다. 대여금및수취채권은유효이자율법을사용하여계산된상각후원가에서손상차손누계액을차감하여측정하고있습니다. 이자수익은할인효과가중요하지않은단기수취채권을제외하고는유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 6) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한나머지금융자산은매보고기간말에손상에대한징후를평가합니다. 최초인식후에하나이상의사건이발생한결과, 금융자산의추정미래현금흐름에영향을미쳤다는객관적인증거가있는경우당해금융자산은손상된것으로간주합니다. 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 동지분상품의공정가치가원가이하로중요하게하락하거나지속적으로하락하는경우손상이발생하였다는객관적인증거로간주하고있습니다. 그밖의모든금융자산에대하여, 다음중하나에해당하는경우에손상의객관적인증거로간주하고있습니다. - 발행자또는거래상대방이중요한재무적어려움에처하는경우 - 이자지급이나원금상환의불이행이나연체 - 차입자가파산하거나재무구조조정이있을가능성이높아지는경우 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장이소멸되는경우 매출채권과같은특정분류의금융자산의경우, 개별적으로손상되지않았다고평가된자산은추가로집합적으로손상여부를검토하고있습니다. 수취채권포트폴리오가손상되었다는객관적인증거에는대금회수에관한당사의과거경험, 평균신용공여기간을초과하는연체횟수의증가도포함하고있습니다. 상각후원가로측정되는금융자산의경우, 당해자산의장부금액과최초유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 원가로측정되는금융자산의경우에는당해자산의장부금액과유사한금융자산의현행시 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 244

246 장수익률로할인한추정미래현금흐름의현재가치와의차이를손상차손으로인식하고있습니다. 이러한손상차손은후속기간에환입하지않습니다. 대여금및수취채권의범주로분류되는금융자산이손상되었다고판단하는경우대손충당금을사용하여장부금액을감소시키고있으며, 회수가불가능하다고판단하는경우관련채권과대손충당금을감소시키는방식으로제각하고있습니다. 과거제각하였던금액이후속적으로회수된경우당기손익으로회계처리를하고있습니다. 또한대손충당금의장부금액변동은당기손익으로인식하고있습니다. 매도가능금융자산이손상되었다고판단될때, 과거에기타포괄손익으로인식한누적평가손익은당기손익으로재분류하고있습니다. 상각후원가로측정하는금융자산은후속기간에손상차손금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우, 과거에인식하였던손상차손은손상차손을환입하는시점의금융자산의장부금액이손상차손을인식하지않았더라면계상되었을상각후원가를초과하지않는범위내에서환입하고있습니다. 매도가능지분상품에대해서는과거에당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지않습니다. 손상차손을인식한후의공정가치의증가분은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 매도가능채무상품에대해서는후속기간에공정가치의증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련있는경우손상차손을당기손익으로환입하고있습니다. 7) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산을양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을다른기업에게이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하지도않고보유하지도않으며, 양도한금융자산을계속하여통제하고있다면, 당사는당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고있습니다. 만약양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있다면, 당사는당해금융자산을계속인식하고수취한대가는담보차입으로인식하고있습니다. 금융자산전체를제거하는경우, 수취한대가와기타포괄손익으로인식한누적손익의합계액과당해자산의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 금융자산의전체가제거되는경우가아닌경우에는, 당사는당해금융자산의기존장부금액을양도일현재각부분의상대적공정가치를기준으로지속적관여에따라계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. 제거되는부분에대하여수취한대가와제거되는부분에배분된기타포괄손익으로인식된누적손익의합계액과더이상인식되지않는부분에배분된장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. 기타포괄손익으로인식된누적손익은각부분의상대적공정가치를기준으로계속인식되는부분과더이상인식되지않는부분으로배분하고있습니다. (2) 금융부채와지분상품 1) 부채ㆍ자본분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 245

247 채무상품과지분상품은계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채또는자본으로분류하고있습니다. 2) 지분상품지분상품은기업의자산에서모든부채를차감한후의잔여지분을나타내는모든계약입니다. 당사가발행한지분상품은발행금액에서직접발행원가를차감한순액으로인식하고있습니다. 자기지분상품을재취득하는경우, 이러한지분상품은자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지않습니다. 3) 복합금융상품당사는발행한전환사채를계약의실질및금융부채와지분상품의정의에따라금융부채와자본으로각각분류하고있습니다. 확정수량의자기지분상품에대하여확정금액의현금등금융자산의교환을통해결제될전환권옵션은지분상품입니다. 또한당사는발행한전환권이나신주인수권이행사될경우발행될자기지분상품의수량이확정되지않은조건인경우에도금융감독원질의회신연석회의결과에의거하여전환권을자본으로분류하고있습니다. 다만동회계처리는한국채택국제회계기준을적용하는경우에한하여효력이있습니다. 부채요소의공정가치는발행일현재조건이유사한일반사채에적용하는시장이자율을이용하여추정하고있습니다. 이금액은전환으로인하여소멸될때까지또는금융상품의만기까지유효이자율법을적용한상각후원가기준으로부채로기록하고있습니다. 자본요소는전체복합금융상품의공정가치에서부채요소를차감한금액으로결정되며, 법인세효과를차감한금액으로자본항목으로인식되고후속적으로재측정되지않습니다. 또한자본으로분류된전환권대가는전환권옵션이행사될때까지자본에남아있으며, 전환권대가가행사되는경우자본으로인식한금액은주식발행초과금으로대체하고있습니다. 전환사채가지분상품으로전환되거나전환권이소멸되는때에당기손익으로인식될손익은없습니다. 전환사채의발행과관련된거래원가는배분된총발행금액에비례하여부채요소와자본요소에배분하고있습니다. 자본요소와관련된거래원가는자본에서직접인식하고, 부채요소와관련된거래원가는부채요소의장부금액에포함하여전환사채의존속기간동안유효이자율법에따라상각하고있습니다. 4) 금융부채금융부채는당사가계약의당사자가되는때에인식하고있습니다. 금융부채는최초인식시공정가치로측정하고있습니다. 금융부채의발행과직접관련되는거래원가는최초인식시금융부채의공정가치에서차감하고있습니다. 다만당기손익인식금융부채의발행과직접관련되는거래원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 금융부채는 ' 당기손익인식금융부채 ' 또는 ' 기타부채 ' 로분류하고있습니다. 5) 당기손익인식금융부채금융부채는기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 이적용되는사업결합에서취득자의조건부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 246

248 대가이거나단기매매항목이거나최초인식시당기손익인식금융부채로지정할경우당기손익인식금융부채로분류하고있습니다. 다음의경우금융부채를단기매매금융부채로분류하고있습니다. - 주로단기간내에재매입할목적으로부담한경우 - 최초인식시점에, 당사가공동으로관리하고단기적이익획득을목적으로최근실제운용하고있는특정금융상품포트폴리오의일부인경우, 당사가공동으로관리하는특정금융상품포트폴리오의일부 - 위험회피수단으로지정되고위험회피에효과적인파생상품이아닌파생상품 다음의경우단기매매항목이아니거나또는사업결합의일부로취득자가지급하는조건부대가가아닌금융부채는최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정할수있습니다. - 당기손익인식항목으로지정함으로써, 지정하지않았더라면발생할수있는측정이나인식상의불일치를제거하거나상당히감소시킬수있는경우 - 금융부채가당사의문서화된위험관리나투자전략에따라금융상품집합 ( 금융자산, 금융부채또는금융자산과금융부채의조합으로구성된집합 ) 의일부를구성하고, 공정가치기준으로관리하고그성과를평가하며, 그정보를내부적으로제공하는경우 - 금융부채가하나이상의내재파생상품을포함하는계약의일부를구성하고기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따라합성계약전체 ( 자산또는부채 ) 를당기손익인식부채로지정할수있는경우 당기손익인식금융부채는공정가치로측정하며재측정으로인해발생하는평가손익은당기손익으로인식하여포괄손익계산서상 ' 기타영업외손익 ' 항목에포함하고있습니다. 그리고당기손익으로인식된동평가손익에는당기손익인식금융부채와관련하여지급된이자비용이포함되어있습니다. 6) 기타금융부채기타금융부채는유효이자율법을사용하여측정된상각후원가로후속측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식하고있습니다. 유효이자율법은금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율은금융부채의기대존속기간에지급하거나수취하는수수료와거래원가및기타할증액또는할인액을포함하여예상되는미래현금지급액의현재가치를최초인식시순장부금액과정확히일치시키는이자율입니다. 7) 금융보증부채금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 247

249 8) 금융부채의제거당사는당사의의무가이행, 취소또는만료된경우에만금융부채를제거합니다. 지급한대가와제거되는금융부채의장부금액과의차이는당기손익으로인식하고있습니다. (3) 파생상품당사는이자율위험과외화위험을관리하기위하여통화선도, 이자율스왑, 통화스왑등다수의파생상품계약을체결하고있습니다. 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 공정가치가정 (+) 의값을갖는파생상품은금융자산으로인식하며, 부 (-) 의값을갖는파생상품을금융부채로인식하고있습니다. 파생상품은파생상품의잔여만기가 12 개월을초과하고 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는비유동자산또는비유동부채로분류하고있습니다. 기타파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 1) 내재파생상품파생상품이아닌주계약에내재된파생상품은내재파생상품의경제적특성및위험이주계약의경제적특성및위험과밀접하게관련되어있지않고내재파생상품과동일한조건을가지는별도의금융상품등이파생상품의정의를충족하며합성계약의공정가치변동을당기손익으로인식하지않는경우별도의파생상품으로회계처리하고있습니다. 내재파생상품과관련되어있는합성계약의잔여만기가 12 개월을초과하고, 12 개월이내에실현되거나결제되지않을것으로예상되는경우에는내재파생상품은비유동자산또는비유동부채로표시하고있습니다. 기타내재파생상품은유동자산또는유동부채로표시하고있습니다. 2) 위험회피회계당사는파생상품, 내재파생상품또는회피대상위험이외화위험인경우에는비파생금융상품을공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에대한위험회피수단으로지정하고있습니다. 확정계약의외화위험회피는공정가치위험회피로회계처리하고있습니다. 당사는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상항목의관계를문서화하고있습니다. 또한당사는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다. 3) 공정가치위험회피당사는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은포괄손익계산서상위험회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 248

250 피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는당사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 현금흐름위험회피당사는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는당사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료, 행사되는경우또는현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 현금흐름위험회피회계중단시점에서기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단의평가손익은계속하여자본으로인식하고예상거래가궁극적으로당기손익으로인식될때당기손익으로재분류하고있습니다. 그러나예상거래가더이상발생하지않을것으로예상되는경우에는자본으로인식한위험회피수단의누적평가손익은즉시당기손익으로재분류하고있습니다. (4) 공정가치공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어당사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한, 재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격 ( 수준 2) 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 249

251 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 (5) 금융상품의내역 당기말및전기말현재당사의범주별금융상품내역은다음과같습니다. 1) 금융자산 ( 당기말 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 당기손익인식대여금및위험회피매도가능금융자산수취채권파생상품금융자산 합계 유동자산현금및현금성자산 - 41, ,461 단기금융상품 - 29, ,540 매출채권및기타채권 - 18, ,656 파생상품자산 - - 2,833-2,833 소계 - 89,657 2,833-92,490 비유동자산장기금융상품 - 48, ,836 장기투자증권 15, ,005 57,621 장기대여금 - 6, ,017 파생상품자산 1, ,346 기타비유동자산 - 8, ,587 소계 17,581 63, , ,407 합계 17, ,097 3,214 42, ,897 ( 전기말 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 대여금및수취채권 위험회피파생상품 매도가능금융자산 합계 유동자산현금및현금성자산 102, ,353 단기금융상품 1, ,421 매출채권및기타채권 21, ,002 소계 124, ,776 비유동자산장기금융상품 41, ,427 장기투자증권 ,864 16,864 장기대여금 2, ,465 파생상품자산 - 1,510-1,510 기타비유동자산 7, ,944 소계 51,836 1,510 16,864 70,210 합계 176,612 1,510 16, ,986 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 250

252 2) 금융부채 ( 당기말 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 49,529 49,529 단기차입금 - 10,000 10,000 유동성장기차입금 - 162, ,692 유동성사채 - 36,085 36,085 유동성전환사채 - 23,504 23,504 소계 - 281, ,810 비유동부채장기차입금 - 191, ,781 전환사채 - 50,668 50,668 기타비유동부채 - 9,605 9,605 확정계약부채 소계 , ,470 합계 , ,280 ( 전기말 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 위험회피파생상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 유동부채매입채무및기타채무 - 19,632 19,632 단기차입금 - 13,750 13,750 유동성장기차입금 - 5,815 5,815 소계 - 39,197 39,197 비유동부채장기차입금 - 390, ,365 사채 - 34,780 34,780 기타비유동부채 - 10,076 10,076 소계 - 435, ,221 합계 - 474, ,418 3) 당기말및전기말현재공정가치서열체계는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 251

253 구분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산위험회피파생상품 - 3,214-3,214-1,510-1,510 매도가능금융자산 ,185 36, 금융부채위험회피파생상품 ) 당기말공정가치 ( 수준 2, 수준 3) 추정에사용된평가기법및투입변수의내용은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 공정가치 서열수준 가치평가기법 관측가능한투입변수 통화스왑 2,798 수준2 Plain Vanilla 원달러통화스왑 고정이자, 변동이자, 이자율등 통화선도 ( 확정계약 ) 416 수준2 환율변동 환율등 매도가능금융자산 36,185 수준3 순자산가치평가법 순자산가액등 6. 채무증권발행내역 (1) 채무증권발행실적 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 에스케이디앤디 ( 주 ) ( 주 1) 회사채사모 ,255 3M USD L 미상환 KOOKMIN BANK HONG KONG LIMITED 에스케이디앤디 ( 주 ) ( 주 2) 회사채사모 , 미상환 - 합계 , 주1) 외화표시채권으로서원화환산환율은기준일 1회차매매기준율적용하였으며, 권면총액은사채할인발행차금을반영하지않은액면금액입니다. 주2) 제1회무기명식이권부무보증사모전환사채입니다. (2) 사채관리계약주요내용및충족여부 - 해당사항없음 (3) 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환공모 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 252

254 잔액 사모 합계 (4) 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 10일이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합계 발행한도 잔여한도 공모 미상환잔액 사모 합계 (5) 회사채미상환잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환잔 액 공모 사모 60,255-56, ,255 합계 60,255-56, ,255 주 1) 회사가발행한전환사채의 30/100 에대하여조기상환권을행사하는것으로추정하여재무제표에반영하였으며, 미상환잔액의잔여만기도재무재표의유동성분류기준에따라표시하였습니다. 주 2) 별도기준으로작성하였으며, 연결기준은별도기준과동일하여추가작성하지아니하였습니다. (6) 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 (7) 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 253

255 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 254

256 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 ( 검토의견포함 ) (1) 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제13기 ( 당기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제12기 ( 전기 ) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제11기 ( 전전기 ) 한영회계법인 적정 해당사항없음 (2) 연결재무제표에대한독립된감사인의검토보고서 우리는별첨된 SK 디앤디주식회사와그종속회사의연결재무제표를감사하였습니다. 동연결재무제표는 2016 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표, 동일로종료되는보고기간의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이연결재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는연결재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당연결재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며연결재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는연결재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한연결재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의연결재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한연결재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라연결재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의연결재무제표는 SK 디앤디주식회사와그종속회사의 2016 년 12 월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 255

257 국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 강조사항감사의견에는영향을미치지않는사항으로서이감사보고서의이용자는다음사항에대하여주의를기울여야할필요가있습니다. 1. 수주산업핵심감사항목에대한감사인의강조사항수주산업핵심감사항목은 ' 회계감사실무지침 ' 에따라우리의전문가적판단과지배기구와의커뮤니케이션을통해당기연결재무제표검토에서유의적인사항을선정한것입니다. 해당사항은연결재무제표전체에대한감사의견을형성할때다루어진사항이며, 우리는이사항에대하여별도의감사의견을제공하는것은아닙니다. 우리는 SK 디앤디주식회사와그종속기업의연결재무제표에대한감사의견을형성하는데있어아래와같이핵심감사항목들에대하여수행한감사절차의결과를반영하였습니다. (1) 투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성연결재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있는경우, 건설계약과관련한계약수익과계약원가는보고기간말현재계약활동의진행률을기준으로각각수익과비용으로인식하였습니다. 한편, 계약의진행률은다양한방법으로결정될수있으나, 회사는수행한공사에대하여발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율로측정하였습니다. 회사의이러한투입법에따른수익인식금액은회사총수익의 75% 를차지하므로투입법을적용한진행률측정방식이회사가수행한공사를신뢰성있게측정하지못한다면계약수익및계약원가가왜곡될위험이존재합니다. 따라서, 우리는투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성을당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 우리는투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성을감사하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 수익인식회계정책의적정성의검토 2 보고기간종료일현재주요프로젝트의현재진행상황및유의적인변동사항에대하여질문및분석적검토를수행하고유의적인차이원인에대하여필요한경우관련증빙을확인 3 수행한공사를반영하는계약원가만누적발생원가에포함되었는지에대해검토하고중요한발생원가의관련증빙을확인 4 신규수임한건설계약에대하여정당한승인권자가관련계약서를검토하고승인하는내부통제를검토 (2) 공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성연결재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는공사예정원가는미래의예상치에근거하여추정을하며, 총계약수익은최초에합의된계약금액을기준으로측정하지만계약을수행하는과정에서공사변경등에따라증가하거나회사의귀책사유로완공시기가지연됨에따라위약금을부담할때감소될수있습니다. 공사예정원가및계약수익은미래사건의결과와관련된다양한불확실성에영향을받습니다. 따라서, 우리는공사예정원가의추정은미래손익에부정적인영향을미칠가능성이존재함에따라공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성을당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 우리는공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성을감 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 256

258 사하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 공사예정원가의주요원가구성항목의변동에대한질문및분석적검토 2 프로젝트별예정원가구성의합리성에대한질문및분석적검토 3 전기말과당기말추정총계약원가를비교하여유의적으로변동된공사에대한질문및분석적검토 4 실제원가와예정원가를비교, 분석하여유의적인차이가있는프로젝트에대하여차이원인을파악하고필요한경우관련증빙을확인 (3) 미청구공사금액회수가능성연결재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는누적계약원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는금액을미청구공사로표시하고있습니다. 회사의미청구공사금액은당기 64,060 백만원이증가하였으며, 미청구공사금액을회수하지못하게된다면회사의자산금액이왜곡될위험이존재합니다. 따라서, 우리는미청구공사금액의회수가능성에대한평가를당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 우리는미청구공사금액의회수가능성을검토하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 계약서상대금청구권리에따른공사대금청구율과실제공사대금청구율의차이가유의적인현장을파악하여청구지연의원인에대해질문하고관련증빙을확인 2 미청구공사채권금액의회수가능성에대한경영진의추정근거검토 기타사항비교표시된 2015 년 12 월 31 일현재의연결재무상태표, 동일로종료되는회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표는한영회계법인이회계감사기준에따라감사하였고, 2016 년 3 월 2 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부된 2015 년 12 월 31 일의연결재무제표는위의감사받은연결재무제표와중요성의관점에서차이가없습니다. (3) 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제13기 ( 당기 ) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제12기 ( 전기 ) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제11기 ( 전전기 ) 한영회계법인 적정 해당사항없음 (4) 재무제표에대한독립된감사인의감사보고서 우리는별첨된 SK 디앤디주식회사의재무제표를감사하였습니다. 동재무제표는 2016 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표그리고유의적회계정책에대한요약과그밖의설명정보로구성되어있습니다. 재무제표에대한경영진의책임경영진은한국채택국제회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 257

259 감사인의책임우리의책임은우리가수행한감사를근거로해당재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 우리는한국회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준은우리가윤리적요구사항을준수하며재무제표에중요한왜곡표시가없는지에대한합리적인확신을얻도록감사를계획하고수행할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시에대한감사증거를입수하기위한절차의수행을포함합니다. 절차의선택은부정이나오류로인한재무제표의중요한왜곡표시위험에대한평가등감사인의판단에따라달라집니다. 감사인은이러한위험을평가할때상황에적합한감사절차를설계하기위하여기업의재무제표작성및공정한표시와관련된내부통제를고려합니다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. 감사는또한재무제표의전반적표시에대한평가뿐아니라재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도출한회계추정치의합리성에대한평가를포함합니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 감사의견우리의의견으로는회사의재무제표는 SK 디앤디주식회사의 2016 년 12 월 31 일현재의재무상태, 동일로종료되는보고기간의재무성과및현금흐름을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 강조사항감사의견에는영향을미치지않는사항으로서이감사보고서의이용자는다음사항에대하여주의를기울여야할필요가있습니다. 1. 수주산업핵심감사항목에대한감사인의강조사항수주산업핵심감사항목은 ' 회계감사실무지침 ' 에따라우리의전문가적판단과지배기구와의커뮤니케이션을통해당기재무제표검토에서유의적인사항을선정한것입니다. 해당사항은재무제표전체에대한감사의견을형성할때다루어진사항이며, 우리는이사항에대하여별도의감사의견을제공하는것은아닙니다. 우리는 SK 디앤디주식회사의재무제표에대한감사의견을형성하는데있어아래와같이핵심감사항목들에대하여수행한감사절차의결과를반영하였습니다. (1) 투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는건설계약의결과를신뢰성있게추정할수있는경우, 건설계약과관련한계약수익과계약원가는보고기간말현재계약활동의진행률을기준으로각각수익과비용으로인식하였습니다. 한편, 계약의진행률은다양한방법으로결정될수있으나, 회사는수행한공사에대하여발생한누적계약원가를추정총계약원가로나눈비율로측정하였습니다. 회사의이러한투입법에따른수익인식금액은회사총수익의 75% 를차지하므로투입법을적용한진행률측정방식이회사가수행한공사를신뢰성있게측정하지못한다면계약수익및계약원가가왜곡될위험이존재합니다. 따라서, 우리는투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성을당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 258

260 우리는투입법에따른수익인식및공사진행율의적절성을감사하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 수익인식회계정책의적정성의검토 2 보고기간종료일현재주요프로젝트의현재진행상황및유의적인변동사항에대하여질문및분석적검토를수행하고유의적인차이원인에대하여필요한경우관련증빙을확인 3 수행한공사를반영하는계약원가만누적발생원가에포함되었는지에대한검토하고중요한발생원가의관련증빙을확인 4 신규수임한건설계약에대하여정당한승인권자가관련계약서를검토하고승인하는내부통제를검토 (2) 공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는공사예정원가는미래의예상치에근거하여추정을하며, 총계약수익은최초에합의된계약금액을기준으로측정하지만계약을수행하는과정에서공사변경등에따라증가하거나회사의귀책사유로완공시기가지연됨에따라위약금을부담할때감소될수있습니다. 공사예정원가및계약수익은미래사건의결과와관련된다양한불확실성에영향을받습니다. 따라서, 우리는공사예정원가의추정은미래손익에부정적인영향을미칠가능성이존재함에따라공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성을당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 우리는공사예정원가에대한추정의불확실성및공사변경에따른회계처리의적절성을감사하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 공사예정원가의주요원가구성항목의변동에대한질문및분석적검토 2 프로젝트별예정원가구성의합리성에대한질문및분석적검토 3 전기말과당기말추정총계약원가를비교하여유의적으로변동된공사에대한질문및분석적검토 4 실제원가와예정원가를비교, 분석하여유의적인차이가있는프로젝트에대하여차이원인을파악하고필요한경우관련증빙을확인 (3) 미청구공사금액회수가능성재무제표에대한주석 2 에서기술한바와같이회사는누적계약원가에인식한이익을가산 ( 인식한손실을차감 ) 한금액이진행청구액을초과하는금액을미청구공사로표시하고있습니다. 회사의미청구공사금액은당기 64,060 백만원이증가하였으며, 미청구공사금액을회수하지못하게된다면회사의자산금액이왜곡될위험이존재합니다. 따라서, 우리는미청구공사금액의회수가능성에대한평가를당기핵심감사항목으로선정하였습니다. 우리는미청구공사금액의회수가능성을검토하기위하여다음의절차를수행하였습니다. 1 계약서상대금청구권리에따른공사대금청구율과실제공사대금청구율의차이가유의적인현장을파악하여청구지연의원인에대해질문하고관련증빙을확인 2 미청구공사채권금액의회수가능성에대한경영진의추정근거검토 기타사항비교표시된 2015 년 12 월 31 일현재의재무상태표, 동일로종료되는회계연도의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표는한영회계법인이회계감사기준에따라감사하였고, 2016 년 3 월 2 일의감사보고서에서적정의견을표명하였습니다. 비교표시목적으로첨부된 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 259

261 2015 년 12 월 31 일의재무제표는위의감사받은재무제표와중요성의관점에서차이가없습니다. 2. 감사용역체결현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 2016년 ( 제13기 ) 안진회계법인 분기 / 반기별도 / 연결재무제표검토연간별도 / 연결재무제표검토 140 1,656( 누계 ) 2015년 ( 제12기 ) 한영회계법인 1분기별도 / 연결재무제표검토 3분기별도 / 연결재무제표검토 ,872 ( 누계 ) 반기 / 연간별도 / 연결재무제표감사 년 ( 제11기 ) 한영회계법인 별도 / 연결재무제표 (K-IFRS) 감사 80 1,460 ( 누계 ) 3. 회계감사인의변경 당사는기업공개를위하여주식회사의외부감사에관한법률및동법시행령에따라 2014 년한영회계법인과지정감사계약을체결하였으며, 2015 년유가증권시장에상장됨에따라 2015 년회계기간을끝으로지정감사계약이종료되었습니다. 이에따라 2016 년 3 월 30 일감사인선임위원회를통하여안진회계법인을당사의외부감사인으로선임하였으며, 관련내용을증권선물위원회에제출하였습니다. 4. 회계감사인과의비감사용역계약체결현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2016년 ( 제13기 ) 년 ( 제12기 ) 년 ( 제11기 ) K-IFRS 전환재무제표 (2013년) 검토 2015년 1월 34 한영회계법인 5. 내부통제에관한사항 (1) 내부회계관리제도에대한검토의견 우리는첨부된 SK 디앤디주식회사의 2016 년 12 월 31 일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은 SK 디앤디주식회사의경영자에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영자는첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 "2016 년 12 월 31 일현재내부회계관리제도운영실태평가결과, 2016 년 12 월 31 일현재회사의내부회계관리제도는내부 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 260

262 회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단된다 " 라고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영자가제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영자의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여한국채택국제회계기준에따라작성한재무제표의신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을고려하여야합니다. 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2016년 12월 31일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며 2016년 12월 31일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 261

263 V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항 동사업보고서의예측정보는자본시장통합법제 125 조제 2 항각호에서정한기준을준수하여기재되었습니다. 당사가동사업보고서에서기재한예측은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대한회사의의견을반영한것입니다. 동예측정보는미래의경영환경과관련된여러가정에근거하고있으며, 이러한가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들은예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영등내부환경에관련된요인과외부환경에관한요인및기타요인이포함되어있습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고서를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 이러한주의문구는모든예측정보에대하여적용되며, 당사가예상한결과가실현되거나실현되지않는다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동사업보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할책임은없습니다. 2. 개요 당사의경영에대한전반적인사항을파악하기위하여장부와관계서류를열람하고재무제표및부속명세서에대하여도면밀히검토하였습니다. 경영활동에중대한영향을미칠수있는사항에대하여는그내용을면밀히검토하는등적정한방법으로회사경영에대한내용을진단하였습니다. 당사는개발사업자로서부동산개발및신재생에너지사업등을주요사업으로영위하고있습니다 년은대외적으로어려운경제환경속에서진행중인주요프로젝트를성공적으로수행하여매출액 2,764 억, 당기순이익 263 억을달성하여고, 2014 년, 2015 년에이어 3 년연속당기순이익기록을경신하는재무성과를거두었습니다. 3. 재무상태및영업실적등 당사는 2014 년 1 월 1 일을한국채택국제회계기준 (K-IFRS) 전환일로하여연결재무제표를작성하고있습니다. 이에따라, 당기말현재연결대상에포함되는비앤엠개발 ( 주 ), 현대사모부동산투자신탁 20 호및이지스사모부동산투자신탁 61 호의총 3 개종속회사의내용을포함하여작성하였습니다. 당사의지난 2 개사업연도의영업실적은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 262

264 (1) 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 항 목 금액제13( 당 ) 기제12( 전 ) 기 전년대비증감율 매출액 276, , % 매출원가 196, , % 판관비 39,765 31, % 영업이익 40,381 26, % 영업외손익 (5,928) (681) 770.5% 법인세비용차감전순이익 34,453 26, % 법인세비용 8,112 6, % 당기순이익 26,341 20, % 2016 년에는매출액 2,764 억원, 당기순이익 263 억원을달성하여전기대비각 19.5%, 30.7% 증가한실적을달성하였습니다. (2) 신규사업의개요 - 해당없음 4. 유동성및자금조달과지출 (1) 현금성자산및단기금융상품 당사는당기말기준현금및현금성자산이 415 억원보유, 단기금융상품은 295 억을보유하고있으며, 현금및현금성자산및단기금융상품은전기대비각각 609 억원감소, 281 억원증가하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제13( 당 ) 기말 제12( 전 ) 기말 증감 현금및현금성자산 41, ,353 (60,892) 단기금융상품 29,540 1,420 28,120 (2) 현금흐름당사의현금은건설용지취득등영업활동을통하여 1,433 억원이감소하였고, 매도가능증권취득및기타금융자산의취득등투자활동을통하여 870 억원이감소하였으며, 전환사채발행및차입등의재무활동을통하여 1,941 억원이증가하였습니다. ( 단위 : 백만원 ) 과목제 12( 당 ) 기제 11( 전 ) 기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 263

265 I. 영업활동으로인한현금흐름 (143,319) (226,054) II. 투자활동으로인한현금흐름 (87,036) (38,671) III. 재무활동으로인한현금흐름 194, ,834 IV. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (36,230) 79,109 V. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 21 (2) VI. 매각예정자산으로분류된현금및현금성자산 (24,683) VII. 기초의현금및현금성자산 102,353 23,246 VIII. 기말의현금및현금성자산 (Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ+VII) 41, ,353 (3) 재무상태표당기의자산총액은전기대비 2,662 억원증가한 10,214 억원으로유동자산은전기대비 2,278 억원, 비유동자산은 384 억원증가하였습니다. 유동자산은회사가진행중인오피스및지식산업센터등의신규건설용지취득 1,650 억원등으로증가하였으며, 비유동자산은매도가능증권취득 250 억등에의하여증가하였습니다. 당기의부채총액은전환사채발행 800 억및신규건설용지취득을위한차입금증가로 2,349 증가한 7,359 억원입니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 제13( 당 ) 기말 제12( 전 ) 기말 증감 [ 유동자산 ] 801, , ,752 [ 비유동자산 ] 219, ,031 38,468 자산총계 1,021, , ,220 [ 유동부채 ] 480,570 64, ,009 [ 비유동부채 ] 255, ,407 (181,109) 부채총계 735, , ,900 자본총계 285, ,217 31,320 부채비율 257.7% 197.1% 60.6% 당사의부채비율은전기대비 60.6% 증가된 257.7% 입니다. 부채는사채및장단기차입금 6,397 억, 매입채무및기타부채 495 억및기타유동부채 325 억등으로구성되어있으며, 차입금의대부분은부동산개발사업과관련된차입금입니다. (5) 자금조달및상환 1) 2016 년말현재장, 단기차입금의구성내용및이자율은다음과같습니다. 1 당기말및전기말차입금의구성내역은다음과같습니다. 구분당기말전기말 ( 단위 : 백만원 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 264

266 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 10,000-13,750 - 장기차입금 162, ,781 5, ,365 사채 36, ,780 전환사채 23,504 50, 합 계 232, ,449 19, ,145 주 ) 매각예정자산에직접관련된부채에포함된차입금 165,000백만원은제외하고표시하였습니다. 2 당기말및전기말현재단기차입금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 차입처 당기말전기말이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 산업은행 산금채1년물 ,000 산금채1년물 ,000 수협은행 COFIX ,000 COFIX ,000 우리은행 CD ,000 CD+2.0 4,000 삼성생명 ( 고정 ) 3,750 합계 10,000 13,750 3 당기말및전기말현재장기차입금의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 차입처 이자율 (%) 당기말 전기말 신한캐피탈 CD ,000 4,467 KB캐피탈 CD ,000 8,667 신한은행 CD , 농협 CD , 수협 CD , 신한생명 CD , 애큐온캐피탈 ( 구, KT캐피탈 ) CD ,000 3,126 스타파이낸셜 CD ,000 1,340 KEB하나은행 ( 구, 외환 ) 금융채1년물 ,754 22,202 대구은행 금융채1년물 ,095 13,874 동양생명 고정금리 17,532 21,924 이지스사모부동산투자신탁47호 고정금리 34,000 34,000 산은캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750 4,200 케이에스드림 ( 유 ) 금융채3년물 ,500 28,500 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 20,250 15,750 하이드림제이차 ( 유 )_Tr.B CD ,500 10,500 에이블에이치에스 고정금리 30,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 265

267 신한은행 CD ,637 - 대구은행 CD ,163 - KB캐피탈 A1 CP(91일물 ) ,750 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.A 고정금리 11,500 - 하이원제이십차 ( 유 )_Tr.B A1 CP(91일물 ) ,000 - 농협은행 CD ,500 삼성생명 3.10( 고정 ) - 115,000 새마을금고 3.10( 고정 ) - 50,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자 5.85( 고정 ) 55,000 55,000 SBI저축은행 7.50( 고정 ) 5,600 1,000 KTB수송전문투자형사모부동산투자 7.50( 고정 ) 1,593 4,000 합계 354, ,640 차감 : 할인발행차금 (151) (460) 차감 : 유동성대체 (162,844) (6,119) 차감 : 할인발행차금유동성대체 차감잔액 191, ,365 주 ) 매각예정자산에직접관련된부채에포함된차입금 165,000백만원은제외하고표시하였습니다. 4 당기말및전기말현재사채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, USD) 구분 발행일 상환일 액면이자율 (%) 당기말 전기말 외화사채 M Libor ,085 34,780 (USD 30,000,000) (USD 30,000,000) 사채액면총액 36,255 35,160 차감 : 할인발행차금 (170) (380) 차감 : 유동성대체 (36,085) - 차감잔액 - 34,780 5 당기말및전기말현재전환사채의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 발행일 당기말 전기말 발행가액 ,000 - 전환사채의부채요소 74,172 - 차감 : 유동성대체 (23,504) - 차감잔액 50,668 - 전환사채의자본요소 5,505-2) 당기말현재금융부채별상환계획으로서할인되지않은계약상의금액은다음과같습니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 266

268 다. ( 단위 : 백만원 ) 구 분 3개월이내 3개월 ~1년 1년 ~4년 4년이후 합계 매입채무및기타채무 49, ,530 단기이자부차입금 92 10, ,158 유동성장기부채 3, , ,073 사채 , ,329 전환사채 - 24,728 59,454-84,182 장기이자부차입금 2,262 6, ,006 32, ,194 합계 55, , ,460 32, , 부외거래당사의충당부채, 우발채무및약정사항은 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항중 2. 우발부채등을참조하시기바랍니다. 6. 그밖에투자의사결정에필요한사항 (1) 중요한회계정책및추정에관한사항 1) 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준기준서제 1110 호연결재무제표, 제 1112 호타기업에대한지분의공시및제 1028 호관계기업과공동기업에대한투자 ( 개정 ) 동개정사항은투자기업에해당하는관계기업또는공동기업에대한투자를지분법으로회계처리할때, 그관계기업이나공동기업이관계기업등의종속기업을공정가치로측정하여당기손익으로반영한회계처리를계속유지하면서지분법을적용하는것을허용하는것등을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 267

269 포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때의회계처리를명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 2) 재무제표발행승인일현재제정ㆍ공표되었으나, 아직시행일이도래하지아니하였으며당사가조기적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1109 호금융상품 ( 제정 ) 동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에당사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 당기말현재당사는기업회계기준서제 1109 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 당사는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1109 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로당사의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 268

270 1 금융자산의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우당사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류하여야합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 당사는당기말현재대여금및수취채권 153,097 백만원, 매도가능금융자산 42,005 백만원, 당기손익인식금융자산 17,581 백만원을보유하고있습니다. 2 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제 1109 호에따르면당기손익 - 공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 당기말현재당사는상각후원가로측정하는금융부채 533,864 백만원을보유하고있습니다. 3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는기대신용손실을반영하여손실충당금을측정하도록하고있어, 현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. 당사는당기말현재상각후원가로측정하는매출채권및기타채권의원가는 18,671 백만원을보유하고있으며, 매도가능금융자산으로분류되어기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 42,005 백만원을보유하고있습니다. 상각후원가로측정하는매출채권및수취채권에대하여손실충당금 15 백만원을설정하고있습니다. 4 위험회피회계새로운기업회계기준서제 1109 호에서는현행기업회계기준서제 1039 호에서정한위험회피회계의체계 ( 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피 ) 를유지하지만, 복잡하고규정중심적인기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계요구사항을기업의위험관리활동에중점을둔원칙중심적인방식으로변경했습니다. 이러한변경의효과로위험회피대상항목과위험회피수단이확대되었고, 실제로높은위험회피효과 (80~125%) 가있 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 269

271 는지사후적으로평가하는조건과계량적인평가기준이없어지는등위험회피회계적용요건이완화됩니다. 기업회계기준서제 1109 호의위험회피회계를적용할경우, 현행기업회계기준서제 1039 호의위험회피회계적용요건을충족하지못하는일부거래에대해서도위험회피회계를적용할수있게되어당기손익의변동성이축소될수있습니다. 당기말현재당사는공정가치위험회피적용과관련하여파생상품자산 416 백만원, 현금흐름위험회피적용파생상품자산 2,798 백만원을보유하고있으며, 위험회피회계를적용하지않는파생상품자산 1,966 백만원을보유하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 ( 제정 ) 동기준서는기업이약속한재화나용역을고객에게이전하는것이재화나용역과교환하여얻게되는대가를반영하는금액으로나타나도록수익을인식해야한다는것을핵심원칙으로하고있습니다. 그리고이러한핵심원칙에따라수익을인식하기위해서는다음의 5 단계 - 1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을계약내수행의무에배분, 5) 수행의무를이행할때 ( 또는기간에걸쳐이행하는대로 ) 수익인식 - 를적용할것을요구하고있습니다. 동기준서는기업회계기준서제 1011 호 ' 건설계약 ', 제 1018 호 ' 수익 ', 기업회계기준해석서제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ', 제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ' 를대체하며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익및건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 당기말현재당사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업을준비중에있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향은추후분석할예정입니다. 연결실치는 2017 년 3 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년연차재무제표주석에공시할예정입니다. 동기준서의주요사항별로당사의재무제표에미칠수있는일반적인영향은다음과같습니다. 1 수행의무의식별당사는고객의요청에따라지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을건축하는사업을주요영업으로하고있으며, 당기중인식한건설계약수익은 207,284 백만원으로당사총수익의약 75.0% 에해당합니다. 기업회계기준서제 1115 호적용시고객과의대부분의건설계약은하나의상업적목적으로일괄협상하는등단일계약의요건을충족하여단일의수행의무로식별합니다. 2 기간에걸쳐이행하는수행의무 : 건설계약당사가수행하고있는대부분의건설계약은고객이요구하는지식산업센터, 오피스텔, 오피스및상업시설등을제작하고있으며, 일반적으로 2~3 년의공사기간이소요됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 270

272 기업회계기준서제 1115 호에따르면각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라수익인식시점이변경될수있습니다. 수행의무를일정기간에걸쳐이행하는지는고객이기업이업무를수행하는대로효익을얻고동시에소비하거나기업이만드는대로그자산을고객이통제하거나기업이업무를수행하여만든자산이기업자체에는대체용도가없고지금까지업무수행을완료한부분에대해서는집행가능한지급청구권이있어야합니다. 3 계약체결증분원가당사는건설계약체결을위해투입한관련원가를자산화하고있습니다. 이러한원가는고객과건설계약을체결하려고들인원가로, 계약을체결하지않았다면들지않았을원가입니다. 기업회계기준서제 1115 호에따르면이러한계약체결증분원가는회수될것으로예상된다면자산으로인식하고, 계약기간에걸쳐상각합니다. 다만, 당사는상각기간이 1 년이하인경우계약체결증분원가를발생시점에비용으로인식하는실무적간편법을적용할예정입니다 - 기업회계기준서제 1102 호주식기준보상 ( 개정 ) 동기준서는 1) 현금결제형주식기준보상거래의공정가치를측정할때, 가득조건과비가득조건의효과에대한회계처리는주식결제형주식기준보상거래를측정할때의고려방법과동일하게고려해야한다는것과 2) 기업이주식결제형주식기준보상에대한종업원의소득세를원천징수해서과세당국에납부해야하는경우순결제특성이없다고가정할때주식결제형주식기준보상으로분류된다면그전부를주식결제형으로분류하는것그리고 3) 현금결제형주식기준보상거래의조건이변경되어주식결제형으로변경되는경우기존부채를제거하고, 조건변경일에부여된지분상품의공정가치에기초하여측정하여, 조건변경일에제거된부채의장부금액과인식된자본금액의차이는즉시당기손익으로인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1007 호현금흐름표 ( 개정 ) 동기준서는재무활동에서생기는부채의변동에대한공시를요구하며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1012 호법인세 ( 개정 ) 동기준서는공정가치로측정하는고정금리부금융상품의장부금액이하락하나세무상가액이원가로유지되는경우매각이나사용과같은예상회수방식과무관하게차감할일시적차이가발생한다는것과차감할일시적차이의실현가능성을검토하기위한미래과세소득은자산의장부금액을초과하는금액으로추정할수있으며, 미래과세소득이충분한지를검토할때차감할일시적차이와차감할일시적차이의소멸에따른공제효과를고려하기전의미래과세소득을비교해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 2017 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. (2) 환경및종업원등에관한사항 1) 당사의환경관련제재사항이나행정조치등에관한사항은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 중 '3. 제재현황등그밖의사항 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 271

273 2) 당사의종업원등에관한사항은 'VIII. 임원및직원등에관한사항 ' 중 '1. 임원및직원의현황 ' 을참조하시기바랍니다. (3) 법규상의규제에관한사항당사의사업과관련된법규상주요규제내용은사항은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 중 '2. 우발부채등 ' 및 '3. 제재현황등그밖의사항 ' 을참조하시기바랍니다. (4) 파생상품및위험관리정책에관한사항당사의파생상품및위험관리정책에관한사항은 'Ⅱ. 사업의내용 ' 중 '4. 시장위험과위험관리 ' 및 '5. 파생상품의거래현황 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 272

274 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 1. 이사회의구성개요당사의이사회는보고서제출일 ( ) 현재 2 인의상근이사, 1 인의기타비상무이사, 1 인의사외이사로총 4 인의이사로구성되어있습니다. ( 기준일 : 보고서제출일 ) 인원 사내이사 기타비상무이사 사외이사 총 4 명 함스테판윤성, 김도현 안재현 김재천 주1) 2016년 3월 18일개최된정기주주총회에서박주철사내이사는임기만료로퇴임하였으며, 안재현기타비상무이사와김재천사외이사를신규선임하였습니다. 김진호기타비상무이사는 2016년 12월 12일중도사임하였습니다. 주2) 2017년 3월 24일개최된정기주주총회에서김도현사내이사를신규선임하였습니다. 2. 중요의결사항등 (1) 이사회별안건및의결사항 ( 보고서제출일 ) 사외이사성명 회차개최일자의안내용가결여부비고 김재천 ( 출석율 84.6%) 찬 / 반여부 제 1 차 제 2 차 이사등과회사와의거래내역보고 - 이사등과회사와의거래관련이사회의포괄적승인의건 - 이사등과회사와의거래관련이사회의승인 ( 추인 ) 의건 - 현금배당결정의건 - 제12기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 년내부회계관리제도운영실태평가보고 - 대출약정및금융관련계약체결의건 - 원안가결원안가결원안가결원안가결 - 원안가결 신규선임 - 수익권유동화의건 원안가결 - 임원관리규정제정의건 원안가결 제 3 차 영업보고서승인의건 원안가결 - - 제 12 기정기주주총회소집및부의안건승인의건 원안가결 제 4 차 수익증권취득의건원안가결 - 제 5 차 대규모내부거래의건원안가결 - 찬성 제 6 차 가산 SK V1 Center 수분양자중도금대출채무보증의건 - 이사등과회사와의거래의건 원안가결 원안가결 - 찬성 찬성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 273

275 제 7 차 가산 W Center 수분양자중도금대출채무보증의건 - 제 1 회무기명식이권부무보증전환사채발행의건 원안가결 원안가결 - 찬성 찬성 제 8 차 강남역 BIEL 106 수분양자중도금대출채무보증의건원안가결 - 찬성 제 9 차 문래동지식산업센터사업추진의건 - 가산 W Center 수분양자 ( 상업시설 ) 중도금대출채무보증의건 ( 불참 ) - 가산 SK V1 Center 수분양자 ( 상업시설 ) 중도금대출채무보증의건 원안가결 제 10 차 대규모내부거래정정의건원안가결 - 찬성 제 11 차 울진현종산풍력발전단지건설공사계약체결의건 - 울진현종산풍력발전단지 O&M 용역계약체결의건 원안가결 원안가결 - ( 불참 ) 제 12 차 년조직개편및임원인사 - 울진풍력투자의건 - 원안가결 - - 찬성 제 13 차 문래동지식산업센터대출약정및관련금융관련계약 체결의건 원안가결 - 찬성 년사업계획 차 이사등과회사와의거래내역보고 - 이사등과회사와의거래관련이사회의포괄적승인의건 - 원안가결 - - 찬성 - 규정정비의건 원안가결 찬성 년내부회계관리제도운영실태평가보고 현금배당결정의건 원안가결 찬성 2 차 제 13 기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및 원안가결 - 찬성 연결재무제표승인의건 - 영업보고서승인의건 원안가결 찬성 3 차 제 13 기정기주주총회소집및부의안건승인의건원안가결 - 찬성 - 대표이사선임의건 원안가결 찬성 - 부동산매매계약체결승인의건 원안가결 찬성 4 차 사업및대출약정, 기타금융계약체결승인의건 원안가결 - 찬성 - 관리형토지신탁계약체결승인의건 원안가결 찬성 - 준비금의자본전입 ( 무상증자 ) 에관한건 원안가결 찬성 주 1) 가결여부가표시되지않은사항은보고사항입니다. 주 2) 2016 년 3 월 18 일개최된정기주주총회에서김재천사외이사가선임되었습니다. 3. 이사회내의위원회구성현황당사는보고서제출일현재이사회내에위원회가구성되어있지않습니다. 4. 이사의독립성이사는주주총회에서선임하며, 주주총회에서선임할이사후보자는이사회가선정하여주주총회에제출할의안으로확정하고있습니다. (1) 이사회현황 ( 기준일 : 보고서제출일 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 274

276 직위성명추천인활동분야 회사와의거 래 최대주주등과의관계 사내이사 함스테판윤성 이사회 대표이사사장 없음 이해관계없음 사내이사 김도현 이사회 경영지원본부장상무 없음 이해관계없음 기타비상무이사 안재현 이사회 이사회 없음 계열사임원 사외이사 김재천 이사회 이사회 없음 이해관계없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는보고서제출일현재사외이사후보추천위원회를구성하고있지않습니다. 2. 감사제도에관한사항 1. 감사위원회구성당사는보고서제출일현재상법제 542 조의 11 에의거하여최근사업연도말현재의자산총액이 2 조원미만인회사이므로감사위원회설치대상이아님에따라감사위원회를별도로설치하고있지않으며, 주주총회의결의에의해선임된상근감사 1 인이등재되어있습니다. 2. 감사의인적사항 성명주요경력결격요건여부비고 고려대학교법학과졸업 선경 ( 현 SK 네트웍스 ) 입사 SK 네트웍스 법무팀장퇴사 최병태 SK네트웍스 직영주유소수탁운영 SK C&C 법무팀장 해당사항없음 상근 SK C&C 퇴사 씨앤씨토트플러스 상무 씨앤씨토트플러스 퇴사 3. 감사의독립성당사는정관제 31 조 ( 감사의선임 ), 제 33 조 ( 감사의임기 ), 제 34 조 ( 이사및감사의보선 ), 제 37 조 ( 감사의직무 ) 를명시하여감사의독립성을보장하고있습니다. 구분 내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 275

277 정관제31조 ( 감사의선임 ) 정관제33조 ( 감사의임기 ) 정관제34조 ( 이사및감사의보선 ) 정관제 37조 ( 감사의직무 ) 1 당회사의감사는제26조의 2 규정에의한결의방법에의하여선임한다. 그러나이경우에의결권이없는주식을제외한발행주식총수의 100분지 3을초과하는주식을가지는주주는그초과하는주식에관하여는의결권을행사하지못한다. 2 감사는주주총회에서선임하며, 감사의선임을위한의안은이사의선임을위한의안과는구분하여의결하여야한다. 감사의임기는취임후 3년내의최종결산기에관한정기주주총회의종결시까지로한다. 1 이사또는감사가결원이되었을때에는주주총회에서보결선임한다. 그러나정관제29조에서정하는원수를결하지아니하고업무집행에지장이없을때에는보결선임을하지아니할수있다. 2 사외이사가사임, 사망등의사유로인하여정관제29조에서정하는원수를결한경우에는그사유가발생한후최초로소집되는주주총회에서그요건에충족되도록하여야한다. 1 감사는회사의업무및회계를감사하며이사회에출석하여의견을진술할수있다. 2 감사는이사가주주총회에제출할의안및서류를조사하여주주총회에서그의견을진술하여야한다. 3 감사는감사실시요령과그결과를감사록에기재하고그감사를실시한감사가기명날인또는서명하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 276

278 4. 감사의주요활동내역 회차개최일자의안내용가결여부 최병태 ( 출석률 : 100%) 비고 제 1 차 이사등과회사와의거래내역보고 - 이사등과회사와의거래관련이사회의포괄적승인의건 - 이사등과회사와의거래관련이사회의승인 ( 추인 ) 의건 - 현금배당결정의건 - 제12기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 원안가결원안가결원안가결원안가결 참석 년내부회계관리제도운영실태평가보고 - 제 2 차 대출약정및금융관련계약체결의건 원안가결 참석 - - 수익권유동화의건 원안가결 - 임원관리규정제정의건 원안가결 제 3 차 영업보고서승인의건 원안가결 참석 - - 제 12 기정기주주총회소집및부의안건승인의건 원안가결 제 4 차 수익증권취득의건원안가결참석 - 제 5 차 대규모내부거래의건원안가결참석 - 제 6 차 가산 SK V1 Center 수분양자중도금대출채무보증의건 - 이사등과회사와의거래의건 원안가결원안가결 참석 - 제 7 차 가산 W Center 수분양자중도금대출채무보증의건 - 제1회무기명식이권부무보증전환사채발행의건 원안가결원안가결 참석 - 제 8 차 강남역 BIEL 106 수분양자중도금대출채무보증의건원안가결참석 - 제 9 차 문래동지식산업센터사업추진의건 - 가산 W Center 수분양자 ( 상업시설 ) 중도금대출채무보증의건 - - 참석 - - 가산 SK V1 Center 수분양자 ( 상업시설 ) 중도금대출채무보증의건 원안가결 제 10 차 대규모내부거래정정의건원안가결참석 - 제 11 차 울진현종산풍력발전단지건설공사계약체결의건 - 울진현종산풍력발전단지 O&M용역계약체결의건 원안가결원안가결 참석 - 제 12 차 년조직개편및임원인사 - 울진풍력투자의건 - 원안가결 참석 - 제 13 차 문래동지식산업센터대출약정및관련금융관련계약 체결의건 년사업계획 원안가결참석 차 이사등과회사와의거래내역보고 - 이사등과회사와의거래관련이사회의포괄적승인의건 - 원안가결 참석 - - 규정정비의건 원안가결 년내부회계관리제도운영실태평가보고 - - 현금배당결정의건 원안가결 2 차 제 13 기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및 원안가결 참석 - 연결재무제표승인의건 - 영업보고서승인의건 원안가결 3 차 제 13 기정기주주총회소집및부의안건승인의건원안가결참석 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 277

279 - 대표이사선임의건 원안가결 - 부동산매매계약체결승인의건 원안가결 4 차 사업및대출약정, 기타금융계약체결승인의건 원안가결 참석 - - 관리형토지신탁계약체결승인의건 원안가결 - 준비금의자본전입 ( 무상증자 ) 에관한건 원안가결 주 1) 가결여부가표시되지않은사항은보고사항입니다. 3. 주주의의결권행사에관한사항 1. 집중투표제의배제여부당사는설립이후보고서제출일현재집중투표제를채택하고있지않습니다. 2. 서면투표제또는전자투표제의채택여부당사는전자투표제를채택하고있으며, 이에대한사항은다음과같습니다. 구분정관제26조의4 ( 전자적방법에의한의결권행사 ) 내용 1 당회사는이사회의결의로주주가총회에출석하지아니하고전자적방법으로의결권을행사 ( 이하 전자투표 라한다.) 할수있음을정할수있다. 2 전항에따라주주가전자투표를하는경우주주는 전자서명법 제2조제 3호에따른공인전자서명을통하여주주확인및전자투표를하여야한다. 3 제1항에의하여주주가전자투표를하는경우이사회는전자투표의효율성및공정성을확보하기위하여전자투표를관리하는기관을지정하여주주확인절차등의결권행사절차의운영을위탁할수있다. 3. 소수주주권의행사여부당사는설립이후보고서제출일현재까지소수주주권이행사된사실이없습니다. 4. 경영권경쟁여부당사는설립이후보고서제출일현재까지경영권과관련하여분쟁이발생한사실이없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 278

280 VII. 주주에관한사항 1. 최대주주및특수관계인의주식소유현황당사의최대주주인 SK 가스 는발행주식총수의 30.97% 를보유하고있으며, 특수관계인을포함하면총 54.97% 의지분을확보하고있습니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 주, %) 소유주식수및지분율 성명 관계 주식의종류 기초 기말 비고 주식수 지분율 주식수 지분율 SK가스 ( 주 ) 최대주주본인 보통주 3,335, ,335, 최창원 특수관계인 보통주 2,585, ,585, 계 보통주 5,920, ,920, 우선주 최대주주 ( 에스케이가스 ( 주 )) 의개요 (1) 회사의법적상업적명칭 : 에스케이가스주식회사 (2) 설립일자 : 1985 년 12 월 20 일 (3) 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소 - 본사의주소 : 경기도성남시분당구판교로 332 ECO Hub - 전화번호 : 02) 홈페이지 : (4) 주요사업의내용에스케이가스 ( 주 ) 는 LPG 수입산업의합리화를위해 1985 년설립된 LPG 수입, 저장, 판매회사로대부분의 LPG 를사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트등중동지역으로부터장기공급계약을통한수입및 SPOT 거래처로부터수입하여정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소등에공급하고있습니다 년부터울산에 270,000 톤규모의 LPG 저장기지를보유하고전국에걸쳐 LPG 를공급해왔으며, 1999 년 7 월에는경기도평택에 136,000 톤규모의프로판가스저장시설과 40,000 톤규모의부탄가스저장시설을완공하여 LPG 최대수요처인경인지역으로의원활한 LPG 공급이가능하게되었고, 2007 년 6 월에평택기지부탄저장탱크를증설하여저장용량을 2 만톤증가시켰습니다. 국내매출은일반용 ( 가정상업용, 운수용, 산업용등 ) 과석유화학용 ( 석유화학업체의원료용 ) 으로대별될수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 279

281 (5) 최대주주요약재무제표 ( 별도재무제표기준 ) ( 가 ) 요약재무상태표 - 에스케이가스 ( 주 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 제32기 제31기 자 산 - 유동자산 897, ,199 - 비유동자산 1,554,402 1,499,161 [ 자산총계 ] 2,452,252 2,286,360 부 채 - 유동부채 939, ,966 - 비유동부채 294, ,779 [ 부채총계 ] 1,233,981 1,150,745 [ 자본총계 ] 1,218,271 1,135,615 ( 나 ) 요약포괄손익계산서 - 에스케이가스 ( 주 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 제32기 제31기 매출액 3,366,246 2,826,942 영업이익 93,916 53,853 법인세비용차감전순이익 113,644 73,838 당기순이익 86,886 59,278 (6) 등기임원현황 - 에스케이가스 ( 주 ) ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) 성명성별출생년월직위 상근 여부 담당 업무 주요경력 임기만료일 최창원 남 1964년 08월 부회장 상근 대표이사 김정근 남 1957년 02월 사장 상근 대표이사 박봉흠 남 1948년 10월 사외이사 비상근 사외이사 박지훈 남 1974년 04월 사외이사 비상근 사외이사 서울대심리학 ( 현 ) SK케미칼대표이사부회장 /SK디앤디부회장고려대경영학 ( 전 ) SK( 주 ) 근무서울대상대, 美 ) 듀크대경제학석사 ( 현 ) 삼성중공업사외이사 ( 전 ) 기획예산처장관, 대통령비서실정책실장, 한국은행금융통화위원회위원, 삼성생명사외이사美 Boston College 경영학 ( 현 ) 리한대표이사사장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 280

282 김태유남 1951 년 03 월사외이사비상근사외이사 김광준남 1967 년 02 월사외이사비상근사외이사 서울대공과대, 美, 콜로라도대학 (CSM) 경제학박사 ( 현 ) 서울대산업공학과교수 / 한국전력국제원자력대학원대학교사외이사 ( 전 ) 국가에너지위원회위원, 대통령정보과학기술보좌관서울대사법학과 ( 현 ) 법무법인 ( 유 ) 태평양변호사 ( 전 ) NHN 경영지원그룹그룹장부사장 Univ. of Pennsylvania대학원 MBA 안재현남 1966 년 02 월 전무, 사내이사 상근 신성장에너지 위원회 위원장 ( 현 ) 당진에코파워비상무이사 /SK디앤디기타비상무이사 /SK건설 Global Biz 대표겸 Industry Service 부문 장 (7) 주요주주현황 - 에스케이가스 ( 주 ) ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 SK 케미칼 ( 주 ) 4,047, % - 5% 이상주주 SK 신텍 ( 주 ) 886, % - 국민연금공단 809, % 우리사주조합 165, % 주 ) 상기주식수및지분율은 2016 년말주주명부에근거하여작성하였습니다. 3. 최대주주의변동내역 ( 기준일 : ) ( 단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 안재현 60, % 최창원 140, % 유상증자 SK건설 600, % 유상증자 SK가스 667, % 주식양수도 주1) SK건설 ( 주 ) 의지분율은 월전환상환우선주의유상증자로 40.43%, 2014년 4월 지케이아이디벨로프먼트 ( 주 ) 의주식을추가취득함에따라 44.95% 로변동되었습니다. 주2) SK가스 ( 주 ) 의지분율은 2014년 12월우리사주조합유상증자로 43.48%, 2015년 6월 16일 유상증자로 32.79%, 2015년 8월 24일우선주 30만주를보통주 90만주로전환함에따라 최대주주인 SK가스 ( 주 ) 의지분율이 30.97% 로변동되었습니다. 주3) 주식수는액면분할이반영되지않은변동시점의주식수입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 281

283 4. 주식소유현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 구분주주명소유주식수지분율비고 SK 가스 ( 주 ) 3,335, % - 5% 이상주주 최창원 2,585, % - 국민연금공단 1,453, % - 우리사주조합 12, % - 주 ) 상기기재내용은 2016년말기준주주명부와현재까지공시된대량보유상황보고내역을 토대로기재하였으며, 보고서제출기준일현재의보유주식수와차이가발생할수있습니다. 5. 소액주주현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 구분 주주 보유주식 주주수비율주식수비율 비고 소액주주 3, % 2,331, % - 주 ) 소액주주는발행주식총수의 1% 에미달하는주식을소유한주주로서, 상기기재내용은 2016년말기준주주명부를토대로작성하였으며, 보고서제출기준일현재의보유주식수와차이가발생할수있습니다. 6. 주식사무 제11조 신주인수권 1 당회사의주주는신주발행에있어서그가소유한주식수에비례하여신주의배정을받을권리를가진다. 2 제1항의규정에도불구하고다음각호의경우에는이사회의결의로주주이외의자에게신주를배정할수있다. 1. 주권을상장하기위하여관련법령의규정에의하여신주를모집하거나인수인에게인수하게하는경우 2. 자본시장과금융투자업에관한법률등관련법령에의하여이사회의결의로일반공모증자방식으로신주를발행하는경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률등관련법령의규정에의하여우리사주조합원에게신주를우선배정하 정관상신주인수권의내용 는경우 4. 상법등관련법령의규정에의하여주식매수선택권의행사로인하여신주를발행하는경우 5. 자본시장과금융투자업에관한법률등관련법령의규정에의하여주식예탁증서 (DR) 의발행에따라신주를발행하는경우 6. 당회사가경영상의필요로외국인투자촉진법에의한외국인의투자를위하여신주를발행하는경우 7. 당회사가경영상의필요로국내외합작법인에게신주를발행하는경우 8. 당회사가기술도입등의필요로그제휴회사에게신주를발행하는경우 9. 당회사가재무구조개선등경영상의이유로금융기관등기관투자가나법인또는개인등에게신주를발행하는경우 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 282

284 10. 우리사주조합원에게제3자배정방식으로신주를발행하는경우 11. 기타당회사가신기술의도입, 재무구조개선등회사의경영상목적을달성하기위하여필요한경우 3 제2항각호중어느하나의방식에의해신주를발행하는경우에발행할주식의종류와수, 발행가격등은이사회의결의로정한다. 4 당회사는신주를배정하는경우그기일까지신주인수의청약을하지아니하거나그가액을납입하지아니한주식이발생하는경우에그처리방법은발행가액의적정성등관련법령에서정하는바에따라이사회결의로정한다. 5 당회사가신주를배정하면서발생하는단주에대한처리방법은이사회의결의로정한다. 결산일 12월 31일정기주주총회매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기주권의종류명의개서대리인공고게재신문 1월1일부터 1월 31일까지 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권한국예탁결제원매일경제신문 7. 최근 6 개월간의주가및주식거래실적 종류 '16 년 7 월 '16 년 8 월 '16 년 9 월 '16 년 10 월 '16 년 11 월 '16 년 12 월비고 최고 57,100 52,200 50,400 47,450 46,250 46,950 종가기준 ( 단위 : 원, 주 ) 보통주 주가 거래량 최저 49,000 48,500 47,300 40,000 40,400 43,700 종가기준 평균 52,002 49,834 48,845 44,078 44,348 45,612 종가기준, 소수점이하반올림 최고 40,388 39,051 32,654 38,179 20,913 32,862 - 최저 7,928 5,545 5,549 3,878 1,792 4,796 - 월간 447, , , , , ,402 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 283

285 VIII. 임원및직원등에관한사항 1. 임원및직원의현황 1. 임원현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 주 ) 성명성별출생년월직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는주식 없는주식 재직기간 임기 만료일 89 년서울대심리학과학사 최창원남 부회장미등기임원비상근경영총괄 07년 SK 케미칼대표이사부회장 SK 건설부회장兼 ) SK가스, SK케미칼대표이사부회장 74년연세대경영학과학사 2,585,000-2 년 4 개월 - 박주철남 부회장미등기임원상근경영총괄 03 년 SK 네트웍스대표이사사장 05 년 SK 케미칼상근고문 06 년 SK 건설고문 ( 사장대우 ) 년 - 07 년 SK 케미칼비상근자문 85 년 WASHINGTON STATE UNIVERSITY 함스테판윤성남 대표이사 사장 등기임원상근경영총괄 전자공학과학사 94 년 UNIVERSITY OF CHICAGO 년 1 개월 경영학과석사 11 년 SK 건설부문장 ( 전무 ) 89 년서강대학교화학공학학사 김도현남 상무등기임원상근 경영지원 총괄 03년 SK 네트웍스부장 04년 SK건설기획운영실장 개월 년 SK D&D 경영지원본부장 ( 상무 ) 84 년서울대국제경제학학사 86 년서울대대학원경영학석사 신재생 98 년일본히트쯔바시대학원조직론석 정택환남 상무미등기임원상근 에너지사업 사 07년 SK 텔레콤부장 34,103-9 년 11 개월 - 총괄 10 년 SK D&D 웰빙사업본부장 13 년 SK D&D 친환경사업본부담당임원 兼 ) 대구태양광발전사내이사 90 년성균관대섬유공학학사 부동산 92 년성균관대대학원섬유공학석사 원성연여 상무미등기임원상근 개발사업 05 년 Univ.of lllinois 경영학석사 33,903-6 년 - 총괄 08 년 SK 건설건축기획팀장 ( 부장 ) 10 년 SK D&D 마케팅사업본부장 ( 부장 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 284

286 88 년한양대법학과학사 91 년한양대사법학과석사 서비스개 06 년대상 ( 주 ) 총무팀장 박재호남 상무미등기임원상근 발사업 11 년진흥기업사업팀장 12,000-1 년 - 본부장 16 년 SK D&D RM 팀장 ( 겸직 ) 兼 ) 비앤엠개발대표이사, 모네상스사외이사 81 년고려대법학과학사 최병태남 감사등기임원상근상근감사 05 년 SK C&C 법무팀장 12 년씨앤토트플러스법무담당상무 88 년연세대응용통계학학사 년 11 개월 년 University of Pennsylvania Wharton School Finance 경영학석사 안재현남 기타 비상무이사 등기임원비상근경영자문 04 년 SK D&D 대표이사 15 년 SK 건설 Industry Service 부문장 개월 兼 ) SK 가스신성장에너지위원회위원장 당진에코파워기타비상무이사 SK 건설 Global Biz 대표겸 Industry Service 부문장 89 년연세대경영학학사 김재천남 사외이사등기임원비상근사외이사 94 년 Yale University 국제관계학석사 01 년 Yale University 정치학박사 現 ) 서강대국제대학원교수 개월 주1) 2016년 3월 18일정기주주총회에서사외이사 ( 김재천 ) 및기타비상무이사 ( 안재현 ) 가신규선임되었으며, 사내이사박주철은임기만료로등기임원에서퇴임하였습니다. 김완유전무는 2016년 2월 29일퇴임 ( 미등기임원 ) 하고, 김도현상무가취임 ( 미등기임원 ) 하였습니다주2) 김진호기타비상무이사는 2016년 12월 12일중도사임하였습니다. 주3) 박주철부회장 ( 미등기임원 ) 과정택환상무 ( 미등기임원 ) 는 2016년 12월 31일퇴임하였습니다. 주4) 2017년 3월 24일정기주주총회에서김도현상무 ( 미등기임원 ) 가사내이사 ( 등기임원 ) 로선임되었습니다. 주5) 보고서작성기준일 (2016년 12월 31일 ) 이후제출일현재 (2017년 3월 31일 ) 까지의신규선임임원현황은다음과같습니다. 성명성별출생년월직위등기임원여부상근여부담당업무 이윤철남 상무미등기임원상근 신재생에너지사업총괄 兼 ) SK 가스발전에너지담당 황선표남 상무미등기임원상근부동산개발사업담당 하종진남 상무미등기임원상근 부동산개발사업담당 兼 ) 비앤엠개발사내이사 2. 직원현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 직원수 사업부문 성별 기간의 정함이없는 근로자 기간제 근로자 합계 평균 근속연수 연간급여 총액 1 인평균 급여액 비고 전체 ( 단시간전체 ( 단시간 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 285

287 근로자 ) 근로자 ) 부동산개발사업본부 남 년 4, 부동산개발사업본부 여 년 신재생에너지사업본부 남 년 1, 신재생에너지사업본부 여 년 경영지원본부 남 년 1, 경영지원본부 여 년 합계 년 9, 주1) 임원은제외하였습니다. 주2) 연간급여총액및 1인평균급여액은소득세법제20조에따라관할세무서에제출하는근로소득지급명세서의근로소득공제반영전근로소득기준입니다. 주3) 1인평균급여액은 ' 연간급여총액 / 직원수 ' 로계산하였습니다. 2. 임원의보수등 1. 이사ㆍ감사전체의보수현황 (1) 주주총회승인금액 구분인원수주주총회승인금액비고 ( 단위 : 백만원 ) 등기이사 ( 사외이사포함 ) 4 4,000 - 감사 (2) 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사전체지급액 인원수보수총액 1 인당평균보수액비고 ( 단위 : 백만원 ) 2) 유형별지급액 ( 단위 : 백만원 ) 구분인원수보수총액 1 인당 평균보수액 비고 등기이사 ( 사외이사, 감사위원회위원제외 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 286

288 사외이사 ( 감사위원회위원제외 ) 감사위원회위원 감사 이사ㆍ감사의개인별보수현황 (1) 개인별보수지급금액 ( 단위 : 백만원 ) 이름직위보수총액 보수총액에포함되지않 는보수 함스테판윤성대표이사 / 사장 (2) 산정기준및방법 이름보수의종류총액산정기준및방법 ( 단위 : 백만원 ) 급여 370 Position Grade 에따라산정된급여총액 370 백만원의 12 분의 1 인 30.8 백만원을매월지급하였음. '15 년경영성과에따라 '16 년 2 월 /10 월분할지급 매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익등으로구성된계량지표 와리더십, 전문성, 기타회사기여도등으로구성된비계량지표를 종합적으로평가하여기준연봉의 0~200% 내에서지급 상여 500 근로소득 '15 년매출액 2,313 억원및당기순이익 202 억원등계량지표측 함스테판윤성 면에서성과를달성한점을반영하였으며, 비계량지표와관련하여 탁월한리더십을바탕으로회사의신성장동력발굴및 Value Chain 확대를적극적으로리딩하여가시적인성과를창출한점등을고려하여상여금 5억원을산출, 지급하였음. 복리후생규정에의거지급일현재재직중인임직원의직계자녀에 기타근로소득 6 사내규정에따라학자금 5 백만원을지급하였으며, 전임직원을대 상으로지원되는복리후생비 ( 선택적복리후생비 ) 1.2 백만원을지급 하였음. 퇴직소득 - 해당사항없음 기타소득 - 해당상항없음 3. 주식매수선택권의부여및행사현황 (1) 주식매수선택권의부여현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 287

289 ( 단위 : 백만원 ) 구분 인원수 주식매수선택권의공 정가치총액 비고 등기이사 2 2,177 - 사외이사 감사위원회위원또는감사 계 2 2,177 - 주1) 등기이사인원수에는 2016년 3월 18일정기주주총회에서임기만료로퇴임한박주철사내이사 ( 미등기임원 ) 를포함하여표시하였습니다. 주2) 주식매수선택권의공정가치총액은당해사업연도당기비용으로계상한금액입니다. 주3) 공정가치산정방법및주요가정 1 공정가치는현재주가의가치가아닌부여한주식매수선택권에대한공정가치임 2 산정방법 : 옵션가격결정모형중이항모형적용 3 평가시투입변수요약 - 평가기준일종가 : 61,700원 - 행사가격 : 62,900원 - 행사가능기간 : ~ 무위험수익율 : 1.77% - 예상주가변동성 : 73.60% (2) 주식매수선택권의행사현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 원, 주 ) 부여 받은자 관계부여일부여방법 주식의 종류 변동수량 부여행사취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 신주교부 함스테판윤성등기임원 자기주식교부 보통주 70, ,000 ~ 62,900 차액보상 신주교부 박주철미등기임원 자기주식교부 보통주 50, ,000 ~ 62,900 차액보상 (3) 당사는보고서작성기준일현재주식매수선택권을부여하지않았으나, 2017 년 3 월 24 일정기주주총회에서추가의주식매수선택권을부여하였습니다. 이와관련된내용은 'XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 ' 중 '2. 작성기준일이후발생한주요사항 ' 을참조하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 288

290 IX. 계열회사등에관한사항 1. 계열회사의현황 1) 기업집단의개요 - 명칭 : 에스케이 ( 독점규제및공정거래에관한법률 ) (2) 관련법령상의규제내용등 - " 독점규제및공정거래에관한법률 " 上상호출자제한및채무보증제한기업집단 지정시기 : 1987 년 규제내용요약 - 상호출자의금지및계열사채무보증금지등 - 대규모내부거래이사회결의및공시 - 기업집단현황등에관한공시 - 비상장사의중요사항공시 (3) 회사와계열회사간임원겸직현황 (4) 기업집단에소속된회사 ( 기준계열사 : 89 개사 ) 업종 상장여부 회사명 법인등록번호 지주회사 (1) 상장사 (1) SK SK이노베이션 SKC 상장사 (6) 부산도시가스 SK케미칼 SK가스 SK머티리얼즈 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK인천석유화학 에너지 / 화학 (38) SK트레이딩인터내셔널 대한송유관공사 SK모바일에너지 비상장사 (32) SK배터리시스템즈 울산아로마틱스 한국넥슬렌 ( 유 ) 유베이스매뉴팩처링아시아 SK E&S 코원에너지서비스 충청에너지서비스 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 289

291 정보통신 / 전기전자 (18) 건설 / 물류 / 서비스 (25) 상장사 (5) 비상장사 (13) 상장사 (2) 비상장사 (23) 영남에너지서비스 전북에너지서비스 위례에너지서비스 나래에너지서비스 전남도시가스 강원도시가스 파주에너지서비스 보령LNG터미널 SK더블유 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 금호미쓰이화학 엔티스 이니츠 SK유화 SK어드밴스드 당진에코파워 SK에어가스 SK트리켐 SK텔레콤 SK하이닉스 SK커뮤니케이션즈 아이리버 SKC솔믹스 SK플래닛 SK브로드밴드 SK텔링크 네트웍오앤에스 피에스앤마케팅 엔트릭스 원스토어 SK테크엑스 실리콘화일 SK텔레시스 SKC인프라서비스 SK인포섹 에이앤티에스 SK네트웍스 SK디앤디 SK건설 SK해운 내트럭 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 290

292 서비스탑 서비스에이스 네오에스네트웍스 에프앤유신용정보 SK엠앤서비스 SK하이스텍 SK하이이엔지 행복모아 SK네트웍스서비스 카라이프서비스 SK핀크스 대전맑은물 SK티엔에스 SK신텍 지허브 비앤엠개발 행복나래 SK임업 SK엔카닷컴 에프에스케이엘앤에스 금융 (1) 상장사 (1) SK증권 상장사 (1) SK바이오랜드 SK바이오팜 기타 (6) SK바이오텍 비상장사 (5) 제주유나이티드FC SK와이번스 SK플라즈마 주1) 엠앤서비스 는 '17.1.2일자로 SK엠앤서비스 로사명변경 (*) 사명변경 : SK ( 舊 SK C&C ), 엔티스 ( 舊 SK사이텍 ), SK인포섹 ( 舊인포섹 ), SK배터리시스템즈 ( 舊 SK컨티넨탈이모션코리아 ), 카라이프서비스 ( 舊스피드모터스 ), 나래에너지서비스 ( 舊하남에너지서비스 ), 비앤엠개발 ( 舊엠케이에스개런티 ( 유 )), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ( 舊에스엠피씨 ), SK에어가스 ( 舊 SKC에어가스 ), SK바이오랜드 ( 舊 바이오랜드 ), 파주에너지서비스 ( 舊. 피엠피 ) (5) 관계회사간출자현황 [2016 년 12 월 31 일기준 ] ( 보통주기준 ) 피투자회사 \ 투자회사 SK 이노베이션 대한송유관 공사 SK 모바일 에너지 행복나래 SK 배터리 시스템즈 SK 에너지 내트럭 제주 유나이티드 FC SK 종합화학 울산 아로마틱스 SK( 주 ) 33.4% 5.0% SK 이노베이션 41.0% 100.0% 42.5% 100.0% 100.0% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 291

293 SK에너지 100.0% 100.0% SK종합화학 50.0% SK루브리컨츠 SK텔레콤 42.5% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 5.0% SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 33.4% 41.0% 100.0% 95.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 292

294 피투자회사 \ 투자회사 SK 루브리컨츠 유베이스매뉴 팩처링아시아 SK 인천 석유화학 SK 트레이딩 인터내셔널 SK 텔레콤 SK 브로드밴드 SK 커뮤니 케이션즈 SK 와이번스 에프앤유 신용정보 PS& 마케팅 SK( 주 ) 25.2% SK이노베이션 100.0% 100.0% 100.0% SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 70.0% SK텔레콤 100.0% 64.5% 100.0% 50.0% 100.0% SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 100.0% 70.0% 100.0% 100.0% 25.2% 100.0% 64.5% 100.0% 50.0% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 293

295 피투자회사 \ 투자회사 네트웍 오앤에스 서비스에이스서비스탑아이리버엔트릭스 SK 테크엑스원스토어 SK 텔링크 네오에스 네트웍스 SK 플래닛 SK( 주 ) SK 이노베이션 SK 에너지 SK 종합화학 SK 루브리컨츠 SK텔레콤 100.0% 100.0% 100.0% 48.9% 100.0% 100.0% 65.5% 85.9% 98.1% SK텔링크 100.0% SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 100.0% 100.0% 100.0% 48.9% 100.0% 100.0% 65.5% 85.9% 100.0% 98.1% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 294

296 피투자회사 \ 투자회사 SK 엠앤서비스 SK 하이닉스 SK 하이스텍실리콘화일 SK 하이이엔지행복모아 SK E&S 부산도시가스 충청에너지 서비스 영남에너지 서비스 SK( 주 ) 100.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 20.1% SK텔링크 SK플래닛 100.0% SK하이닉스 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% SK E&S 67.3% 100.0% 100.0% SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 100.0% 20.1% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 67.3% 100.0% 100.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 295

297 피투자회사 \ 투자회사 전남도시가스 전북에너지 서비스 강원도시가스 위례에너지 서비스 파주에너지 서비스 보령 LNG 터미 널 코원에너지 서비스 나래에너지 서비스 SKC SKC 솔믹스 SK( 주 ) 41.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% SKC 57.7% SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 100.0% 100.0% 100.0% 95.2% 100.0% 50.0% 100.0% 100.0% 41.0% 57.7% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 296

298 피투자회사 \ 투자회사 SK 더블유 SK 바이오랜드 SK 텔레시스 SKC 인프라 서비스 미쓰이케미칼 앤드 SKC 폴리 우레탄 SK 네트웍스 SK 네트웍스 서비스 SK 핀크스 카라이프서비 스 SK 건설 SK( 주 ) 39.1% 44.5% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC 100.0% 27.9% 79.4% 50.0% SKC솔믹스 SK텔레시스 100.0% SK네트웍스 86.5% 100.0% 100.0% SK건설 SK케미칼 0.02% 28.2% SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈계열사계 100.0% 27.9% 79.4% 100.0% 50.0% 39.2% 86.5% 100.0% 100.0% 72.7% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 297

299 피투자회사 \ 대전맑은물 SK 티엔에스 SK 해운 SK 증권엔티스이니츠 SK 플라즈마 SK 신텍 SK 유화 SK 가스 투자회사 SK( 주 ) 83.1% 10.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 32.0% 100.0% SK케미칼 50.0% 66.0% 100.0% 100.0% 45.6% SK신텍 100.0% 10.0% SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 계열사계 32.0% 100.0% 83.1% 10.0% 50.0% 66.0% 100.0% 100.0% 100.0% 55.5% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 298

300 피투자회사 \ SK 디앤디비앤엠개발지허브 SK 어드밴스드당진에코파워 SK 바이오팜 SK 바이오텍 SK 임업 SK 인포섹 SK 엔카닷컴 투자회사 SK( 주 ) 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 31.0% 100.0% 45.0% 51.0% SK디앤디 100.0% SK머티리얼즈 계열사계 31.0% 100.0% 100.0% 45.0% 51.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 50.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 299

301 피투자회사 \ FSK L&S SK머티리얼즈 SK에어가스 SK트리켐 투자회사 SK( 주 ) 60.0% 49.1% SK이노베이션 SK에너지 SK종합화학 SK루브리컨츠 SK텔레콤 SK텔링크 SK플래닛 SK하이닉스 SK E&S SKC SKC솔믹스 SK텔레시스 SK네트웍스 SK건설 SK케미칼 SK신텍 SK가스 SK디앤디 SK머티리얼즈 80.0% 65.0% 계열사계 60.0% 49.1% 80.0% 65.0% 주1) 엠앤서비스 는 '17.1.2일자로 SK엠앤서비스 로사명변경 주2) 한국넥슬렌은 SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd. 이지분 100% 보유 주3) 금호미쓰이화학은미쓰이케미칼앤드SKC폴리우레탄 ( 일본법인 ) 이지분 50.0% 보유 (*) 사명변경 : SK ( 舊 SK C&C ), 엔티스 ( 舊 SK사이텍 ), SK인포섹 ( 舊인포섹 ), SK배터리시스템즈 ( 舊 SK컨티넨탈이모션코리아 ), 카라이프서비스 ( 舊스피드모터스 ), 나래에너지서비스 ( 舊하남에너지서비스 ), 비앤엠개발 ( 舊엠케이에스개런티 ( 유 )), 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄 ( 舊에스엠피씨 ), SK에어가스 ( 舊 SKC에어가스 ), SK바이오랜드 ( 舊 바이오랜드 ), 파주에너지서비스 ( 舊. 피엠피 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 300

302 (6) 해외계열사 (2016 년 12 월 31 일기준 ) 해외계열사명 SK Gas America Ltd. SK Gas International Pte. Ltd. SK Gas Trading LLC SK Gas USA Inc. Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S. SK Holdco PTE. LTD. BT RE Investments, LLC Hi Vico Construction Company Limited Irunex Construction and Management Co., Ltd. Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd. Mesa Verde RE Ventures, LLC SBC General Trading & Contracting Co. W.L.L. SK E&C BETEK Corp. SK E&C Consultores Ecuador S.A. SK E&C India Private Ltd. SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd. SK E&C Saudi Company Limited SK E&C USA, Inc. SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd. SK International Investment Singapore Pte. Ltd. SKEC Anadolu LLC SKEC(Thai) Limited Sunlake Co., Ltd. Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd Daiyang-SK Networks Metal SAN. VE TIC. Ltd. STI. Dandong Lijiang Estate Management co.,ltd SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd. Liaoning SK Industrial Real Estate Development Co., Ltd. Novoko B.V. Obzee New York, Inc. P.T. SK Networks Indonesia POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd. Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 301

303 Sichuan sinoeco recycle Co,. Ltd. SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd. SK (GZ Freezone) Co.,Ltd. SK BRASIL LTDA SK Networks (China) Fashion Co., Ltd. SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd. SK Networks Deutschland GmbH SK Networks HongKong Ltd. SK Networks Japan Co., Ltd. SK Networks Middle East FZE SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. SK Networks Resources Australia Pty Ltd. SK Networks Resources Canada Ltd. SK Networks Resources Pty Ltd. SK Networks Trading Malaysia Sdn Bhd SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd. SK Networks(China) Holdings Co.,Ltd. PT. Surya Bara Pratama Springvale SK Kores Pty Ltd. IBERIAN LUBE BASE OILS COMPANY, S.A. PT. Patra SK SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd. SK Lubricants Americas, Inc. SK Lubricants Europe B.V. SK Lubricants Japan Co., Ltd. SK Lubricants Rus Limited Liability Company SK LIfe Science, Inc. SK Biopharm Tech.(Shanghai) Co., Ltd Solmics Shanghai International Trading Co., Ltd. Solmics Taiwan Co., Ltd. SKC (Jiangsu) High Tech Plastics SKC Europe GmbH SKC International Shanghai Trading Co., Ltd. SKC, Inc. Asia Bitumen Trading Pte Ltd. Chongqing SK Asphalt Co., Ltd. Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Netruck Franz Co., Ltd. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 302

304 Ningbo SK Baoying Asphalt Co., Ltd. Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd. SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd. SK Energy Hong Kong Ltd. SK Energy Road Investment Co., Ltd. SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd. Shanxi SK Guolin Hi-Tech Road Material Co., Ltd. Moche energy SAC. SK E&P America, Inc. SK E&P Company SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd. SK Permian, LLC SK Plymouth, LLC SK USA, Inc. CAILIP Gas Marketing, LLC China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd. DewBlaine Energy, LLC PT SK E&S Nusantara SK E&S Americas, Inc. SK E&S Australia Pty Ltd. SK E&S Hong Kong Co., Ltd SK E&S LNG, LLC Fajar Energy International Pte., Ltd SK LNG Trading Pte., Ltd. Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd. SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd. Shanghai Huayou International Freight Forwarding Co., Ltd. Shanghai-GaoQiao SK Solvent Co., Ltd. SK GC Americas, Inc. SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd. SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd. SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd. SK Global Chemical Japan Co., Ltd. SK Global Chemical Singapore Pte.Ltd. SK Golden Tide Plastics (Yantai) Co., Ltd. SK Hualun Specialty Chemical Co., Ltd. SK-SVW (Chongqing) Chemical Co., Ltd. Tengzhou ShengYuanHongDa Chemical Co., Ltd. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 303

305 Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd. Huizhou SK TCL Taidong Chemical Co.,Ltd. Beijing SK Magellan Capital Advisors Co., Ltd. CFC-SK El Dorado Capital Partners, Ltd. CFC-SK El Dorado Management Company, Ltd. Dogus SK Girisim Sermayesi Yatirim Ortakligi A.S. Gemini Partners Pte. Ltd Hermed Capital Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited Hermed Capital Health Care Fund L.P. Hermed Capital Health Care GP Ltd Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd. Prostar Capital (Australia) Pty Ltd Prostar Capital (US) LLC Prostar Capital Ltd. Prostar Capital Management Ltd. Prostar GEIF GP Prostar GEIF Management Prostar Asia Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P. SK GI Management Solaris GEIF Investment Solaris GNRF Investment Solaris GNRF Management Solaris Partners Pte. Ltd Ningde Sky Beverage Co., Ltd. Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd. SK BeiJing Investment Management Limited SK Bio Energy HongKong Co.,Limited Sky Yunjian Investment Management Limited SK China Company, Ltd. SK China Investment Management Company Limited SK China(Beijing) Co.,Ltd. SK Industrial Development China Co., Ltd. SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd. SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd. SK International Supply Chain Management Co., Ltd. SK Property Investment Management Company Limited SKY Property Mgmt(Beijing) Co.Ltd. SK Auto Service Hong Kong Ltd. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 304

306 SK (Shenyang) Auto Rental Co.,Ltd SK (Beijing) Auto Rental Co.,Ltd SK (Qingdao) Auto Rental Co.,Ltd SK (Suzhou) Auto Rental Co.,Ltd SK (Guangzhou) Auto Rental Co.,Ltd SK S.E. Asia Pte. Ltd. SK MENA B.V. SK C&C India Pvt., Ltd. SK C&C Beijing Co., Ltd. SK C&C Chengdu Co., Ltd S&G Technology ESSENCORE Limited ISD Technology (Shenzhen) Limited PT Sinar Timuran Green Energi SK Chemicals America, Inc. SK Chemicals GmbH SK Pharma Beijing Co., Ltd SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd SK Chemicals (Qingdao) Co., Ltd. ST Green Energy Pte, Ltd SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD SK Telesys Corp. TechDream Co. Limited Atlas Investment Ltd. Axess II Holdings CYWORLD China Holdings Global Opportunities Breakaway Fund Global opportunities Fund Harbinger China Dragon Fund Magic Tech Network Co., Ltd. SK Global Healthcare Business Group Ltd. SK Healthcare China Holding Co. SK Healthcare Co,Ltd. SK Latin America Investment S.A. SK Medical(Beijing) Co. Ltd SK MENA Investment B.V. SK Technology Innovation Company SK Telecom (China) Holding Co.,Ltd. SK Telecom Americas, Inc. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 305

307 SK Telecom China Co.,Ltd. SK Telecom China Fund 1 L.P. SK Telecom Smart City Management Co., Ltd SK Telecom Venture Capital, LLC SK Telecom Vietnam PTE.,Ltd. SKCREGC(Sichuan)Smart City Management Co. SKTA Innopartners, LLC SKY Property Mgmt. Ltd. Tianlong-Suzhou Tianlong-Xian ULand Company Limited Westly Capital Partners Fund II YTK Investment Ltd. SK Healthcare(Wuxi) Co., Limited SK Telecom Innovation Fund, L.P. Fitech Global Opportunities Limited Immersive Capital, L.P. 12CM Global PTE. LTD. Celcom Planet Sdn Bhd Dogus Planet Inc. PT XL Planet 11street (Thailand) Co., Ltd. Shopkick, Inc. Shopkick Management Company, Inc. Planet11 Ecommerce Solutions India Private Limited SK Planet Global Holdings Pte. Ltd. SK Planet Global Pte. Ltd. SK Planet, Inc. SK Planet Japan K.K. SKP America, LLC HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. SK APTECH Ltd. SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd. SK hynix America Inc. SK hynix Asia Pte. Ltd. SK hynix Deutschland GmbH SK hynix Flash Solution Taiwan Ltd. SK hynix Italy S.r.l SK hynix Japan Inc. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 306

308 SK hynix memory solutions Inc. SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd. SK hynix Semiconductor (Wuxi) Ltd. SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd. SK hynix Semiconductor India Private Ltd. SK hynix Semiconductor Taiwan Inc. SK hynix Semiconductor(China) Ltd. SK hynix Semiconductor(Shanghai) Co., Ltd. SK hynix U.K Ltd. SK hynix Ventures Hong Kong Limited Softeq Flash Solutions LLC. Great Shale LNG Transport S.A. MILESTONE LNG TRANSPORT S.A. OCEAN MARITIME HONGKONG LIMITED S&Y Shipping S.A. SK B&T PTE. LTD. SK shipping Europe Plc. SK shipping Hongkong Ltd. SK shipping Japan Co., Ltd. SK shipping Singapore Pte. Ltd. Dalian Sea Oil Petroleum Chemicals Co.,Ltd HBNG Logitics Co., Ltd. Chongqing Happynarae Co., Ltd. SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd. Bergaya International Pte, Ltd. SK Energy Americas Inc. SK Energy Europe, Ltd. SK Energy International Pte, Ltd. SK Terminal B.V. Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd. groovers Japan Co., Ltd. Iriver China Co., Ltd. Iriver Enterprise Ltd. Iriver Inc. Bioland Biotec Co.,Ltd Bioland Haimen Co.,Ltd Beijing Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Co., Ltd. Foshan Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Co., Ltd. MCNS Polyurethanes Europe Sp. zo.o. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 307

309 MCNS Polyurethanes Malaysia Sdn Bhd MCNS Polyurethanes Mexico, S. de R.L. de C.V MCNS Polyurethanes USA Inc. Mitsui Chemicals & SKC Polyurethanes Inc. PT. MCNS Polyurethanes Indonesia SMPC Europe Sp. zo.o. Thai Mitsui Specialty Chemicals Co., Ltd. Tianjin Cosmo Polyurethanes Co., Ltd. SK Materials (Jiangsu) Co., Ltd. SK Materials (Xian) Co., Ltd. SK Materials Japan Co., Ltd. SK Materials Taiwan Co., Ltd. SK Securities Investment Asia Limited (7) 계열회사간임원겸직현황 ( 기준일 : ) 임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 최창원 부회장 SK케미칼,SK가스 대표이사 상근 SK가스 신성장에너지위원회위원장 상근 안재현 기타비상무이사 당진에코파워 기타비상무이사 상근 SK건설 Global Biz 대표겸 Industry Service 부문장 상근 박재호 상무 비앤엠개발 대표이사 상근 주 ) 사명및조직변경 : 비앤엠개발주식회사 ( 舊엠케이에스개런티유한회사 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 308

310 2. 타법인출자현황 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득 금액 수량 기초잔액증가 ( 감소 ) 기말잔액장부취득 ( 처분 ) 평가지분율수량지분율가액수량금액손익 장부 가액 최근사업연도재무현황당기총자산순손익 비앤엠개발 ( 주 ) ( 주 2) 사업관련 12, , % 25, , , % 22, ,708-3,442 ( 주 ) 킨텍스몰 ( 주 5) 사업관련 1, ,000 40% ,000 40% ,434 ( 주 ) 에스에이파워스 ( 주 3) 사업관련 ,000 30% ,000 30% 대구태양광발전 ( 주 ) ( 주 5) 사업관련 1, ,480 26% 1, ,480 26% 1,528 18, ( 주 ) 퍼스티지개발전문 자기관리부동산투자회사 ( 주 7) 사업관련 2, , % 2, ,000-1,640-80, % ( 주 ) 비채누리개발 ( 주 1) 사업관련 , % , % ( 주 ) 비채누리 ( 주 1) 사업관련 15 3, % , % 에코맥스 ( 주 ) ( 우선주 ) ( 주 6) 사업관련 , % , ( 주 ) 모네상스 사업관련 , % , % 673 3, Fountain Valley PFV ( 주 3) 사업관련 , % , % 화성정남일반사업단지 주식회사 ( 주 3) 사업관련 % 3 9, ,000 5% 단양에너지주식회사 사업관련 7 1,450 29% ,450 29% 현대사모부동산투자신탁20호 ( 주4) KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁 ( 주3) 이지스사모부동산투자신탁61호 ( 주4) 사업관련 6, % 5, % 5,471 12, 사업관련 10, % 10,000-25, % 35, 사업관련 117, % 116,967-34, % 150, , 울진풍력주식회사 사업관련 , , % 건설공제조합 - 사업관련 ,190, ,209 전문건설공제조합 - 사업관련 ,467,424 3,680 한국전기기술인협회 사업관련 합계 1,865, ,351-7,466 57,975-4,073 1,857, , 주1) 영등포교정시설이전개발사업의참여를목적으로한투자로서 2014년사업협약이해지됨에따라투자금의회수가어렵다고판단하여전액손상차손을인식하였습니다. 주2) 사명및조직변경 : 비앤엠개발주식회사 ( 舊엠케이에스개런티유한회사 ) 주3) 피투자법인의최근사업연도당기순손익및총자산을파악할수없는경우는기재하지않았습니다. 주4) 현대사모부동산투자신탁20호및이지스사모부동산투자신탁61호는 " 자본시장과금융투자업에관한법률 ' 에의하여설립된부동산집합투자기구 ( 부동산펀드 ) 로서출자수량은기재하지않았으며, 이지스사모부동산투자신탁61호는당사와당사의종속회사인비앤엠개발 ( 주 ) 가 100% 소유한집합투자기구 ( 부동산펀드 ) 로서지분율은 100% 로표시하였으며, 당해집합투자기구에대한회사의지분율은 0.89% 입니다. 이지스사모부동산투자신탁61호의수익증권은당기중매매계약이체결되었으며, 2017년상반기중소유권을이전할예정입니다. 주5) ( 주 ) 킨텍스몰과대구태양광발전 ( 주 ) 의평가손익에는당기수령한배당금을포함하여표시하였습니다. 주6) 에코맥스 ( 주 ) 는당기중청산완료되었습니다. 주7) ( 주 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사는당기중 320,000주의유상감자를실시하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 309

311 X. 이해관계자와의거래내용 1. 대주주등에대한신용공여등 - 해당사항없음 2. 대주주와의자산양수도등 - 해당사항없음 3. 특수관계자와의주요거래 ( 별도재무제표기준 ) (1) 특수관계자와의주요거래는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 기업명 당기전기수익등비용등수익등비용등 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 200 1, 종속기업 : 현대사모부동산투자신탁20호 이지스사모부동산투자신탁61호 기타 : SK건설 ( 주 ) 8,851-14,381 - SK네트웍스 ( 주 ) 1,783-1,510 - SK( 주 ) 합계 11,838 1,835 15,916 1,345 (2) 특수관계자와의채권채무는다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 기업명 당기말전기말채권채무채권채무 지배기업 : SK가스 ( 주 ) 종속기업 : 현대사모부동산투자신탁20호 1,083-1,014 - 이지스사모부동산투자신탁61호 관계기업 : ( 주 ) 모네상스 1,295-1,295 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 310

312 기타 : SK건설 ( 주 ) 2,600 1,417 2, SK네트웍스 ( 주 ) - 2,900-2,900 SK( 주 ) 합계 5,934 4,459 5,305 3, 대주주이외의이해관계자와의거래 (1) 신용공여등의내용 1) 대여금현황 ( 별도재무제표기준 ) ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 변동내역 구분 관계 내용 기초 증가 감소 기말 장기대여금 임직원 임직원주택자금 (80) 570 장기대여금 사업파트너 사업비 1, ,900 장기대여금 사업파트너 사업비 장기대여금 종속회사 ( 주 ) 사업비 1, ,000 장기대여금 사업파트너 사업비 - 3,000-3,000 비고 주 ) 당사의연결대상종속회사인현대사모부동산투자산탁 20 호에대한대여금입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 311

313 2) 제공한보증내역 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 담보권자 제공내역 담보설정액 KB솔라에너지사모특별자산신탁 관계기업 ( 대구태양광발전 ) 의차입에대한관계기업주식담보제공 21,840 KIAMCO 울진풍력사모특별자산투자신탁 관계기업 ( 울진풍력 ) 의차입에대한관계기업주식담보제공 216,060 3) 제공받은보증내역 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 담보제공자제공내역보증액 울진풍력 회사가인수한전환사채에대한울진풍력 토지담보제공 315 (2) 대주주이외의자산양수도등 - 해당사항없음 (3) 대주주이외의영업거래 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 312

314 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 1. 공시내용의진행ㆍ변경상황및주주총회현황 1. 공시사항의진행ㆍ변경상황 신고일자제목신고내용신고사항의진행상황 신재생에너지공급인증서매매계약체결 1. 판매. 공급지역 : 제주도서귀포시표선면가시리 단일판매. 공급계약체결 ( 기타주요경영사항 ( 자율공시 )) 2. 설비용량 : 30MW 3. 계약금액 : 약 702억원추정 (20년장기계약 ) 계약체결완료 4. 계약상대 : 한국남동발전주식회사 5. 계약일 : 2015 년 8 월 24 일 부동산진행프로젝트수분양자대상채무보증 2015 년 11 월 11 일이사회의결로엠스테이호텔창원수분양 타인에대한채무보증결정 타인에대한채무보증결정 타인에대한채무보증결정 전환사채권발행결정 타인에대한채무보증결정 자대상채무보증결정 1. 채권자 : 광안신용협동조합, 경남제일신용협동조합, 부산장우신용협동조합, 창원신용협동조합, 창원미래신용협동조합 2. 채무보증금액 : 38,740,000,000원 부동산진행프로젝트수분양자대상채무보증 2016년 4월 29일이사회의결로가산 SK V1 Center 수분양자에대한수분양자대상채무보증결정 1. 채권자 : ( 주 ) 신한은행, ( 주 ) 하나은행 2. 채무보증금액 : 83,400,000,000원 부동산진행프로젝트수분양자대상채무보증 2016년 7월 5일이사회의결로가산 W Center 수분양자에대한수분양자대상채무보증결정 1. 채권자 : ( 주 ) 신한은행, ( 주 ) 하나은행 2. 채무보증금액 : 46,860,000,000원 전환사채권발행결정 2016년 7월 5일이사회의결로전환사채권발행결정 1. 종류 : 제1회국내무기명식이권부무보증사모전환사채 2. 금액 : 80,000,000,000원 3. 표면이자율 / 만기이자율 : 0.0%/2.0% 4. 배정방식 : 사모 부동산진행프로젝트수분양자대상채무보증 2016년 8월 31일이사회의결로강남역 BIEL 106 수분양자에대한수분양자대상채무보증결정 1. 채권자 : 신한캐피탈 ( 주 ) 2. 채무보증금액 : 83,200,000,000원 - 채무보증기간 : 대출실행일로부터 22개월 - 채무보증기간 : 대출실행일로부터 2018년8월31일까지 - 채무보증기간 : 대출실행일로부터 2018년9월30일까지 년7월7일납입완료 - 채무보증기간 : 최초대출실행일로부터, 24개월이되는날과최초입주지정일로부터 4개월이되는날중먼저도래하는날임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 313

315 타인에대한채무보증결정 주권관련사채권의취득결정 무상증자결정 부동산진행프로젝트수분양자대상채무보증 2016년 10월 14일이사회의결로가산 SK V1 Center 수분양자 ( 근린생활시설 ) 에대한수분양자대상채무보증결정 1. 채권자 : 롯데캐피탈 ( 주 ) 2. 채무보증금액 : 16,672,500,000원 신재생에너지진행프로젝트사채권취득결정 2016년 12월 15일이사회의결로울진풍력주식회사의주권관련사채권을취득하기로결정 1. 사채권의종류 : 전환사채권 (1,3,5회차, 무기명식이권부사모전환사채 ) 2. 사채권발행회사 : 울진풍력 ( 주 ) 3. 취득금액 : 26,000,000,000원 무상증자결정 2017년 3월 24일이사회의결로무상증자결정 1. 신주의종류와수 : 보통주식 5,385,000주 2. 발행금액 : 5,385,000,000원 3. 1주당신주배정주식수 : 0.5주 4. 신주배정기준일 : 신주교부예정일 : 신주상장예정일 : 채무보증기간 : 최초대출실행일로부터 21개월이되는날까지임 ( 단, 소유권이전등기완료일이먼저도래할경우소유권이전등기완료일까지로함 ) - 총 3회에걸쳐인수할예정으로, 1차분은 2016년 12월 23일인수완료 신주배정기준일을거쳐 신주권교부, 신주상장예정임 2. 주주총회의사록요약 (3 개년 ) 개최일자 구분 의안내용 가결여부 - 제8기재무제표승인및이익배당의건 원안가결 정기주주총회 - 감사선임의건원안가결 - 이사보수한도승인의건원안가결 - 감사보수한도승인의건 원안가결 임시주주총회 - 합병종료보고의건원안가결 - 정관변경승인의건원안가결 임시주주총회 - 정관변경승인의건 원안가결 정기주주총회 - 제9기재무제표, 영업보고서및이익배당승인의건 - 사내이사중임의건 - 사외이사선임의건 - 이사보수한도승인의건 - 감사보수한도승인의건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 임시주주총회 - 수송동복합빌딩매각승인의건 원안가결 정기주주총회 - 제10기재무제표및이익잉여금처분계산서 ( 안 ) 승인의건 - 정관일부변경의건 - 사내이사선임의건 - 이사보수한도승인의건 - 감사보수한도승인의건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 임시주주총회 - 정관개정승인의건 원안가결 임시주주총회 - 정관개정의건원안가결 - 주식분할의건원안가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 314

316 정기주주총회 - 제11기재무제표 ( 안 ) 승인의건 - 배당승인의건 - 정관개정의건 - 이사선임의건 - 감사선임의건 - 임원퇴직금지급규정개정및임원퇴직위로금지급규정제정의건 - 이사보수한도승인의건 - 감사보수한도승인의건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 임시주주총회 - 정관개정의건 원안가결 정기주주총회 - 제12기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 정관일부변경의건 - 이사선임의건 ( 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인을신규선임 ).. 기타비상무이사안재현선임의건.. 사외이사김재천선임의건 - 이사보수한도승인의건 - 감사보수한도승인의건 - 임원퇴직금규정개정의건 - 주식매수선택권부여의건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 정기주주총회 - 제13기재무제표 ( 이익잉여금처분계산서포함 ) 및연결재무제표승인의건 - 정관일부변경의건 - 이사선임의건 ( 주 ) ( 사내이사 1인재선임, 사내이사 1인, 사외이사 1인신규선임 ) 3-1호. 사내이사함스테판윤성선임의건 ( 재선임 ) 3-2호. 사내이사김도현선임의건 ( 신규선임 ) 3-3호. 사외이사최인철선임의건 ( 신규선임 ) - 이사보수한도승인의건 - 감사보수한도승인의건 - 주식매수선택권부여의건 원안가결원안가결원안가결원안가결불상정원안가결원안가결원안가결 주 ) 2017년 3월 24일개최된정기주주총회의 " 제3호의안이사선임의건 " 중 "3-1호사내이사재선임 " 및 "3-2. 사내이사신규선임 " 의건은원안대로승인되었으며, "3-3. 사외이사신규선임 " 의건은후부자본인 이 일신상의사유로고사함에따라출석주주전원의동의하에안건불상정하였습니다. 2. 우발부채등 1. 중요한소송사건 ( 계류중인소송사건 ) (1) 채무부존재확인청구의소 ( 서울고등법인원 2016 나 ) 구분 내용 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 315

317 소제기일 원고 피고 소송의내용 SK디앤디 ( 주 ) 포함 SK건설, 대우건설, 지에스건설, 산업은행, 국민은행, 농협은행등영등포교정시설이전개발사업관련민간사업자 (SK컨소시엄) 한국토지주택공사한국토지주택공사는 SK컨소시엄의귀책사유로동사업협약이해지되었다고주장하여서울보증보험을상대로보험금의지급을청구하여협약이행보증금수령, 이에당사를포함한 SK컨소시엄은한국토지주택공사를상대로협약이행보증금지급의무등일체의채무가존재하지아니한다는채무부존재확인청구의소를제기함 소송가액 67,981 백만원 ( 당사해당분 2,447 백만원 ) 진행상황 소송결과가 회사에미치는영향 2016 년 2 월 1 심승소, 2017 년 1 월 2 심승소, 현재 3 심진행중 진행상황고려시, 당사의영업및재무에미치는영향은크지않을것으로 판단되며, 협약이행보증금약 2,447 백만원은승소할경우회수예정임 2. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황 - 해당사항없음 3. 담보제공현황 당기말현재당사및연결대상종속회사가제공한보증내역은아래와같습니다. ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 담보권자제공내역담보설정액 KTB 수송전문투자형 사모부동산신탁 오피스개발과관련한수익증권 ( 이지스사모부동산신탁 ) 담보제공 ( 연결대상종속회사비앤엠개발의담보제공 ) 66,000 국민은행남원사랑발전소건물 / 토지 / 기계장치의담보제공 10,613 삼성생명 새마을금고 수송동오피스개발의부동산담보제공 ( 연결대상종속회사이지스부동산투자신탁 61 호의담보제공 ) 각각 138,000 60,000 산은캐피탈, 현대캐피탈 현대커머스, 아이비글로벌제육차 문래동지식산업센터차입금에대한지급보증 39, 주요약정현황 당사가금융기관및거래상대방과체결한주요약정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원,EUR,USD) 구분내역약정한도 KEB 하나은행등 전자외상매출채권담보대출 5,800 수입신용장 USD 3,400,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 316

318 통화파생상품 USD 62,568,007 EUR 8,431,633 일반자금대출 388,200 당좌대출 4,000 법인카드 1, 채무인수약정현황 - 해당사항없음 6. 그밖의우발채무및약정사항 (1) 당기말현재당사가부동산개발과관련하여체결한신탁계약의내역은다음과같습니다. 신탁자산신탁회사수익자설정금액신탁방식 ( 단위 : 백만원 ) 일산구대화동 킨텍스몰상가 KB 부동산신탁국민은행 3,600 담보신탁 부산시해운대 우동 등 생보부동산신탁 1 순위 : 삼성생명 127,400 2 순위 : 국민은행 138,320 3 순위 : 태영건설 209,541 신탁재산처분목적의 관리형토지신탁 제주시가시리 산 35-1 의풍력발전소 KEB 하나은행 KEB 하나은행 동양생명 대구은행 31,200 30,810 19,500 종합재산신탁 창원시성산구 상남동 74-2 무궁화신탁 1 순위 : KB 캐피탈및 KDB 캐피탈각각 분양형호텔개발 2 순위 : 태영건설 53,556 관리형토지신탁계약 서울시금천구가산동 서울시금천구가산동 코리아신탁케이에스드림유한회사 104,000 하나자산신탁하이드림제이차유한회사 65,000 1 순위 : 신한은행, 농협및수협각각 15,600 지식산업센터개발관리형토지신탁지식산업센터개발관리형토지신탁 서울시중구서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 공동 1순위 : 신한생명 24,000 2순위 : 신한캐피탈및 KB 캐피탈 각각 13,000 공동 2순위 : 애큐온캐피탈 ( 구, KT캐피탈 ) 9,100 부동산담보신탁 공동 2 순위 : 스타파이낸셜 3,900 서울시강남구역삼동 등 코리아신탁 1순위 : 신한은행 15,600 공동 1순위 : 대구은행 12,000 2순위 : 에스케이건설 141,200 오피스텔개발관리형토지신탁 ( 주 ) 서울시영등포구문래동6가 19 한국자산신탁 공동 1순위 : 현대캐피탈및현대커머셜 각각 13,000 공동 1순위 : 산은캐피탈 26,000 2순위 : 아이비글로벌제육차유한회사 26,000 지식산업센터개발관리형토지신탁 주 ) 50% 지분을보유한공동사업자인한일시멘트는회사에대하여개발완료후 3 개월후시점부터 Put Option( 행사가액 : 231 억원 ) 을행사할권리가있으며, 공동사업자가 Put Option 행사시당사는지분 50% 를매입할의무를부담함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 317

319 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 318

320 (2) 당기말현재당사가제공받은보증내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원, USD) 담보제공자 제공내역 보증액 서울보증보험 공사계약이행보증 7,349 건설공제조합 하자보수이행보증외 4,501 전문건설공제조합 하자보수이행보증외 111 국민은행 기타외화지급보증 USD 30,000,000 현대증권 지급보증 30,000 (3) 당기말현재당사가부동산개발과관련하여수분양자중도금대출약정과관련하여체결한연대보증내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 금융기관 보증금액 총보증한도 보증기간 엠스테이호텔창원중도금대출최초실행일로부터 22개부산장우신협외 4 34,539 38,740 ( 호텔 ) 월 엠스테이호텔창원 ( 상가 ) 부산장우신협 1,463 1,469 본건분양물의준공일로부터 3개월 가산SK V1센터신한은행중도금대출최초실행일로부터 40,103 83,400 ( 공장, 업무 ) KEB하나은행 2018년08월31일까지 가산 W센터신한은행중도금대출최초실행일로부터 22,103 46,860 ( 공장, 업무 ) KEB하나은행 2018년09월30일까지 역삼오피스텔신한은행중도금대출최초실행일로부터 24개 12,564 83,200 ( 오피스텔, 상가 ) KEB하나은행월 가산 SK V1 센터중도금대출최초실행일로부터 21개롯데캐피탈 8,385 16,672 ( 상가 ) 월 가산 W센터동부저축은행중도금대출최초실행일로부터 5,132 10,400 ( 상가 ) NH저축은행 2018년07월15일까지 (4) 당기말현재당사의보험가입내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 보험사 내용 부보금액 메리츠화재 영업배상책임보험외 128,752 동부화재 영업배상책임보험외 5,207 현대해상화재보험 재산종합보험외 43,954 KB손해보험 단체안심상해보험 24,752 삼성화재 영업배상책임보험 500 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 319

321 (5) 당사의연결대상종속회사인비앤엠개발주식회사는 2015 년 12 월 21 일전환상환우선주 200,000 주를발행하였으며, 동주식은 KTB 수송전문투자형사모부동산투자신탁이인수하였습니다. 종속회사인비앤엠개발주식회사가발행일로부터 3 년이내상장되지못했을경우인수인은종속회사인비앤엠개발의자산을임의처분하거나스스로이를취득할수있도록약정하였습니다. 한편, 인수인의주요자산처분권은전환상환우선주의상환권에는영향을미치지아니합니다. (6) 당사는울진풍력 ( 주 ) 가시행하는풍력발전사업의시공회사로써울진풍력 ( 주 ) 와재무출자자간의전환사채인수계약서 ( 체결일 : 2016 년 12 월 15 일 ) 의이해관계인으로정리하고있습니다. 재무출자자와울진풍력과이해관계인의조기상환권과관련된사항은다음과같습니다. 조기상환권권리행사자행사요건 Put Option 재무출자자 Call Option 울진풍력 ( 주 ) 운영개시일로부터약3년이후시점부터의시설이용률이일정률에미달하는경우운영개시일로부터약5년이후시점부터행사가능하며, 당사가행사할것을요구할수있음 한편, 권리자의조기상환권행사시울진풍력 ( 주 ) 의상환재원이부족할경우당사는이해관계인으로써울진풍력 ( 주 ) 에후순위조건의대여방식으로추가자금조달할의무를부담 ( 한도 : 280 억 ) 하고있습니다. 7. 자본으로인정되는채무증권의발행 - 해당사항없음 3. 제재현황등그밖의사항 1. 제재현황 당사는보고서제출일현재법률또는제규정을위반하여회사또는대표이사가징계또는제재를받거나특별세무조사를받은사실이없습니다. 다만, 당사는 2012 년기업집단현황공시를하면서이사회, 이사회내위원회, 주주총회관련제도등의운영현황중기타주주총회의결권행사관련제도운영현황에서집중투표제가도입되지아니하였으나도입되었다고공시하여공정거래위원회로부터과태료 480 만원을부과받고 2015 년 1 월 5 일에사전통지를받았으며, 2015 년 3 월 5 일과태료 480 만원을확정하여최종통지받아납부하였습니다. 향후이러한일이발생하지않도록재발방지를위한노력을기울이고있습니다. 2. 작성기준일이후발생한주요사항 (1) 주식매수선택권의부여회사는 2017 년 3 월 24 일개최된정기주주총회에서주식매수선택권의부여를결의하였으며, 주요내용은아래와같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 320

322 1) 주식매수선택권의부여내역 ( 단위 : 주, 원 ) 1 부여대상자 해당상장회사의 이사ㆍ감사또는피용자 4 명 2 당해부여주식 3 행사조건 4 부여방법 5 부여결의기관 행사기간 행사가격 보통주식 120,000 기타주식 - 시작일 종료일 보통주식 38,900 기타주식 - 자기주식교부, 차액보상 주주총회 6 부여일자 당해부여후총부여현황 보통주식 240,000 기타주식 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 321

323 2) 기타투자판단에참고할사항 1 부여목적 - 회사의경영, 기술혁신에기여한공로인정 - 실적개선을통한주주가치제고기대 - 임원의책임경영과성과주의문화정착 2 부여방법 - 추후행사시점에서자기주식교부, 차액보상중이사회에서결정함. 3 행사방법 년 3 월 24 일로부터 2026 년 3 월 23 일까지부여받은주식행사가능 4 행사가격 - 부여일기준주식의실질가격 ( 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제 176 조의 7 제 3 항을준용하여산정된금액 ) * 주식의실질가격 : 부여일전일부터 2 개월, 1 개월, 1 주일거래량가중산술평균주가의산술평균또는권면액중높은금액이상으로결정 5 행사가격및수량의조정 - 주식매수선택권의부여일이후행사일이전에유무상증자, 주식배당, 전환사채또는신주인수권부사채의발행, 자본감소, 이익소각, 주식분할과병합, 합병또는분할등의사유로주식가치에중대한변화가발생하는경우행사가격및수량의조정에관한사항은이사회결의에따라조정할수있음 6 기타참고할사항 - 본건부여수량은부여일현재발행주식총수 (10,770,000 주 ) 의약 1.11% 에해당함 - 상기내용에서정하지아니한사항은관련법규, 정관및주식매수선택권부여계약서등에따름 3) 주식매수선택권의인별부여내역 ( 단위 : 주, 원 ) 부여대상자명 관계 보통주식 부여주식 ( 주 ) 기타주식 주당공정가치 비고 함스테판윤성 임원 50,000-13,500 - 안재현 임원 40,000 13,500 - 김도현 임원 20,000 13,500 - 이윤철 임원 10,000-13,500 - 주 ) 1. 공정가치는현재주가의가치가아닌금회부여한주식매수선택권에대한주당공정가치임 2. 산정방법 : 옵션가격결정모형중이항모형적용 3. 공정가치산정가정 - 부여일전일의종가 : 38,500원 - 행사가격 : 38,900원 - 행사가능기간 : ~ 무위험이자율 : 2.12% - 주가변동성 : 30.50% - 배당률 : 1.04% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 322

324 4. 공정가치는백원미만은절사하여표시함 (2) 무상증자회사는 2017 년 3 월 24 일개최된이사회에서무상증자를결의하였으며, 주요내용은아래와같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 1 신주의종류와수 보통주식 5,385,000 기타주식 주당액면가액 1,000 3 증자전발행주식총수 보통주식 10,770,000 기타주식 - 4 신주배정기준일 주당신주배정주식수 보통주식 0.5 기타주식 - 6 신주의배당기산일 신주권교부예정일 신주의상장예정일 주 ) 기타투자판단에참고할사항 - 신주배정 : 2017년 4월 10일주주명부에등재된주주에대하여신주를배정함 - 신주의재원 : 주식발행초과금 - 신주배정권이없는자기주식의총수 : 0주 - 단수주처리방법 : 신주의상장초일종가를기준으로현금지급함 - 상기 "7. 신주권교부예정일 " 및 "8. 신주의상장예정일 " 은관계기관과의협의에따라일부변동될수있음 3. 장래매출채권유동화현황 (1) 장래매출채권유동화관련신용보강제공현황 ( 단위 : 백만원 ) 발행회사 (SPC) 에이블에이치에스주식회사 증권종류발행일자발행금액미상환잔액신용보강유형 AB 사채 ,000 30,000 자금보충 주1) 장래매출채권유동화와관련하여제공된신용보강입니다. 주2) AB사채와관련된조기상환권의내용은아래와같습니다. - " 발행회사 ' 는이지스사모부동산투자신탁 47호 ( 또는그신탁업자로서의주식회사국민은행 ) 가부산시해운대구우동 629-6, 및위토지에축조되는건축물 ( 공작물 ) 에대한매매대금잔금을주식회사생보부동산신탁에게지급완료한경우, 2017년 3월 31일또는 2017년 4월 14일 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 323

325 중하루에단일 (1) 회에한하여, 사채의원금을일부또는전부조기상환할수있음 (2) 장래매출채권유동화현황 ( 단위 : 백만원 ) 발행회사 (SPC) 기초자산증권종류발행일자발행금액미상환잔액 에이블에이치에스 주식회사 해운대비즈니스호텔 개발사업의수익권 ( 개발이익 ) AB 사채 ,000 30,000 (3) 장래매출채권유동화채무비중 ( 단위 : 백만원 ) 당기말 전기말 증감 금액 (A) ( 비중,%) 금액 (B) ( 비중,%) (A-B) 유동화채무 30, ,000 총차입금 ( 주1) 639, , ,020 매출액 276, ,300-45,076 매출채권 ( 주2) 73, ,044-65,805 주1) 매각예정자산에직접관련된부채에포함된차입금 165,000백만원을포함하여표시하였습니다. 주2) 매출채권에는미청구공사를포함하여표시하였습니다. 4. 직접금융자금의사용내역 (1) 공모자금의사용내역 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액신고서상자금사용계획실제자금사용현황차이발생사유등 기업공개 ( 증권시장상장 ) , 시설자금및개발비등 : 30, 운영자금 : 11, 시설자금및개발비등 : 30,000 ( 주1) 2. 운영자금 : 11,113 ( 판관비, 차입금상환등 ) 자금사용완료 주 1) 실제자금사용현황 ( 시설자금및개발비등 30,000 백만원사용완료 ) - 사업부지확보 : 29,821 백만원, 풍력단지개발 : 179 백만원 주 2) 상기표에서발행제비용은제외하여표기하였습니다 (2) 사모자금의사용내역 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분납입일납입금액자금사용계획실제자금사용현황차이발생사유등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 324

326 전환사채 , 시설자금 : 10, 개발자금 : 70, 시설자금 : 미사용 2. 개발자금 : 70,000 ( 주 ) ( 사업부지확보등사용 ) 사용시기미도래에따른미사 용, 단기금융상품으로운영 ( 보관 ) 주 ) 실제자금사용현황 ( 개발자금 70,000 백만원사용완료 ) : 사업부지확보 52,257 백만원, 풍력단지개발 17,743 백만원 5. 외국지주회사의자회사현황 - 해당사항없음 6. 법적위험변동사항 - 해당사항없음 7. 합병등의사후정보 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 325

327 1. 전문가의확인 - 해당사항없음 전문가의확인 2. 전문가와의이해관계 - 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 326