사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2014 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 케이비캐피탈주식회사 ( 구우리파

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...13 II. 사업의내용...14 III. 재무에관한사항...29 IV. 감사인의감사의견등...94 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관및계열회사에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 계열회사등의현황 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 이해관계자와의거래내용 X. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 XI. 재무제표등 XII. 부속명세서 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2013 년 01 월 01 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2014 년 03 월 31 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 케이비캐피탈주식회사 ( 구우리파이낸셜주식회사 ) 대표 이사 : 오정식 본점소재지 : 경기도수원시팔달구효원로295 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 전무 ( 성명 ) 김영윤 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의개요 I. 회사의개요 (1) 연결대상종속회사개황 - 해당사항없음 (2) 회사의법적 상업적명칭 - 케이비캐피탈주식회사 ( 영문명 : Kb Capital CO.,LTD.) 가. 상호의변경 일자변경전변경후 2007 년 10 월 26 일한미캐피탈 우리파이낸셜 2014 년 03 월 20 일우리파이낸셜 케이비캐피탈 (3) 설립일자 년 9 월 11 일 ( 舊한미리스주식회사창립총회 ) (4) 본사의주소, 전화번호, 홈페이지주소 - 본사의주소 : 경기도수원시팔달구효원로 전화번호 : 홈페이지주소 : (5) 회사사업영위의근거가되는법률 - 여신전문금융업법 (6) 중소기업해당여부 - 중소기업미해당 (7) 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업 가. 회사의주요사업의내용회사는여신전문업을영위하며, 주요사업으로는자동차및내구재할부금융업, 시설대여, 가계대출, 기업대출등의사업을영위하고있습니다. 자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참고하시기바랍니다. 목적사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 - 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박및항공기와이에직접관련되는부동산및재산권 ( 이하 ' 특정물건 ' 이라한다 ) 의시설대여 - 특정물건의연불판매 - 할부금융업 - 신기술사업금융업 - 신용대출또는담보대출업무 - 어음할인업무 - 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수업무 - 다른여신전문금융회사및겸영여신업자가보유한채권또는이를근거로하여발행한유가증권의매입업무 - 지급보증업무 - 자산유동화에관한법률에의한유동화자산관리업무 - 신용조사및부수업무 - 부동산임대업 - 산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무 - 신기술사업자에투자하는사모펀드투자회사의업무집행사원 - 리스대상물건에대한렌탈업 - 위업무에부대되는사업 (8) 공시서류작성기준일현재계열회사총수, 주요계열회사명칭및상장여부 가. 계열회사총수 : 77 개 나. 주요계열회사명칭및상장여부 기준일 : 이전우리금융지주 ( 상장 ), 우리은행, 광주은행, 경남은행, 우리투자증권 ( 상장 ), 우리카드, 우리아비바생명보험, 우리자산운용, 우리금융저축은행, 우리에프아이에스, 우리에프앤아이, 우리프라이빗에퀴티, 우리금융경영연구소, 우리종합금융 ( 상장 ) 기준일 : 이후 계열사명 상장여부 ( 주 )KB 금융지주상장 ( 주 )KB 국민은행비상장 KB투자증권 ( 주 ) KB생명보험 ( 주 ) KB자산운용 ( 주 ) KB부동산신탁 ( 주 ) KB인베스트먼트 ( 주 ) KB신용정보 ( 주 ) 비상장비상장비상장비상장비상장비상장 ( 주 )KB 데이타시스템비상장 ( 주 )KB 저축은행비상장 KB 경영연구소 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 케이비캐피탈 ( 주 ) 상장 (9) 신용평가에관한사항 가. 신용평가현황 ( ~ ) 평가일평가대상유가증권평가대상유가증권의신용등급평가회사평가구분 2012 년 02 월 07 일 A+/positive 한국기업평가 2012 년 02 월 07 일 244 회무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012 년 02 월 06 일 A+/positive NICE 신용평가 2012 년 02 월 07 일 A+/positive 한국기업평가 2012 년 02 월 07 일 245 회무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012 년 02 월 06 일 A+/positive NICE 신용평가 A+/positive 한국기업평가 2012 년 03 월 15 일 246 회무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 A+/positive NICE 신용평가 2012 년 04 월 18 일 A+/positive 한국기업평가 2012 년 04 월 17 일 247 회무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012 년 04 월 17 일 A+/positive NICE 신용평가 2012 년 04 월 18 일 A+/positive 한국기업평가 2012 년 04 월 17 일 248 회무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012 년 04 월 17 일 A+/positive NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 2012 년 06 월 08 일 249 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 한국기업평가 2012 년 06 월 08 일기업어음 한국신용평가 본평정 NICE 신용평가 2012 년 07 월 11 일 AA-/Stable 한국기업평가 2012 년 07 월 12 일 250 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 2012 년 07 월 12 일 AA-/Stable NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 251 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 2012 년 08 월 10 일 AA-/Stable AA-/Stable NICE신용평가한국기업평가 252 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 2012 년 10 월 17 일 253 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 254 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 2012 년 11 월 27 일 AA-/Stable NICE 신용평가 255 회후순위사채 A+/Stable A+/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 A+/Stable NICE신용평가 256회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 기업어음 한국신용평가 NICE신용평가 정기평정 2012년 11월 29일 기업어음 한국기업평가 정기평정 2013년 1월 25일 257회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE신용평가 2013년 2월 22일 258회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE신용평가 2013년 3월 20일 259회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 260회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 4월 18일 AA-/Stable NICE신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 261회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 262회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 5월 22일 AA-/Stable NICE신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 263회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE신용평가 2013년 5월 22일 기업어음 NICE신용평가 본평정 기업어음 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 6월 27일 전자단기사채 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 264회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 7월 17일 AA-/Stable NICE신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 265회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 266회무보증사채 AA-/Stable AA-/Stable 한국기업평가한국신용평가 본평정 2013년 8월 21일 AA-/Stable NICE신용평가 267회무보증사채 AA-/Stable 한국기업평가 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 AA-/Stable NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 2013 년 10 월 18 일 268 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 AA-/Stable 한국기업평가 2013 년 11 월 19 일 269 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 2013 년 12 월 18 일 270회후순위무보증사채 A+/Stable A+/Stable A+/Stable 한국기업평가한국신용평가 NICE신용평가 본평정 AA-/Stable 한국기업평가 2013 년 12 월 23 일 271 회무보증사채 AA-/Stable 한국신용평가 본평정 AA-/Stable NICE 신용평가 나. 신용평가전문기관의신용등급체계와해당신용등급에부여된의미 1 한국기업평가 - 회사채 등급등급정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준임원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이내포되어있음원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있음원리금지급능력이부족하여투기적임원리금의채무불이행이발생할위험요소가내포되어있음원리금의채무불이행이발생할가능성이높음원리금의채무불이행이발생할가능성이극히높음현재채무불이행상태에있음 주 ) 상기등급중 AA 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있음 상기등급중 AAA 부터 BBB 까지는환경변화에영향받을수있으나적기상환능력이인정되는등급이며, BB 이하등급은환경변화에 따라적기상환능력이크게영향을받을수있는투기적등급으로분류됨 - 기업어음 등급등급정의 A2 A3 B C D 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한환경변화에영향을받지않을만큼높음적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 등급에비하여다소열등한요소가있음적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고있음적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강함현재채무불이행상태에있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 주 ) 상기등급중기업어음은 A2~B 까지등급내에서의상대적위치에따라 + 나 - 를부여할수있습니다. - 전자단기사채 전자단기사채신용등급별정의 등급기호 신용등급의정의 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향을받 지않을만큼높다. A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 등급에비하여다소열등한요소가있다. A3 적기상환능력은양호하지만, 그안정성은급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있다. B 최소한의적기상환능력은인정되나, 그안정성이환경변화로저하될가능성이있어투기적인요소를내포하고 있다. C 적기상황능력및그안정성이매우가변적이어서투기적요소가강하다. D 현재채무불이행상태에있다. 주1) A2부터 B까지는동일등급내에서세분하여구분할필요가있는경우 "+" 또는 "-" 부호를부여하고있음주2) 자산유동화전자단기사채 (ABSTB) 의경우당해등급기호의뒤에 "sf" 를부기함. 2 NICE 신용평가 - 회사채 등급등급정의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금지급확실성이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임원리금지급확실성이매우높아투자위험도가매우낮지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높아투자위험도는낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성은인정되지만장래환경변화로원리금지급확실성이저하될가능성이있음원리금지급확실성에당면문제는없지만장래의안정성면에서는투기적요소가내표되어있음원리금지급확실성이부족하여투기적이며, 장래의안정성에대해서는현단계에서단언할수없음채무불이행이발생할가능성을내포하고있어매우투기적임채무불이행이발생할가능성이높아상위등급에비해불안요소가더욱많음채무불이행이발생할가능성이극히높고현단계에서는장래회복될가능성이없을것으로판단됨원금또는이자가지급불능상태에있음 주 ) 원리금의정기상환확실성의정도에따라 10 등급으로구분표시되며위등급중 'AA' 등급에서 'CCC' 등급까지의 6 개등급에는그 상대적우열정도에따라 +,- 기호가첨부될수있습니다. - 기업어음 등급등급정의 A2 A3 B 적기상환능력이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하며투자위험도가매우낮지만 등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하며, 투자위험도는낮은수준이지만장래에급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 C D 적기상황능력이의문시됨 지급불능상태에있음 - 전자단기사채 전자단기사채신용등급별정의 등급 A2 A3 B 신용등급의정의적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로에측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하지만, 등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음 C 적기상환능력의의문시됨. D 지급불능상태에있음 주1) 기업신용듭급, 장기신용등급, 보험금지급능력평가신용등급, 보증기관평가신용등급중 AA등급에서 CCC등급까지의 6등급과단기신용등급중 A2등급에서 B등급까지의 3등급그리고펀드신용등급중 Aaf에서 CCCf까지의 6등급에는그상대적우열정도에따라 +, - 기호를첨부할수있음주2) SF평가등급의경우당해등급기호릐뒤에 "(sf) 를부기함. 해당대상은 ABS, ABCP, ABL, 유동화익스포져등구조화금융관련평가등급임 3 한국신용평가정보 - 전자단기사채 전자단기사채신용등급별정의 등급 A2 A3 B C D 신용등급의정의적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이우수하나그안정성은 에비해다소열위임적기상환능력이양호하며그안정성도양호하나 A2에비해열위임적기상환능력은적정시되나단기적여건변화에따라그안정성에투기적인요소가내포되어있음적기상환능력및안정성에투기적인요소가큼상환불능상태임 주 1) 상기등급중 A2 부터 B 등급까지는 +, - 부호를부가하여동일등급내에서의우열을나타내고있음 주 2) 자산유동화평가의경우상기신용등급에 'sf" 를추가하여표시함 2. 회사의연혁 가. 본점소재지및그변경 - 경기도수원시팔달구효원로 295 나. 경영진의중요한변동 ~ 이병재대표이사 ~ 황록대표이사 ~ 현재오정식대표이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 다. 최대주주의변동 - "VII. 주주에관한사항 " 의 " 나. 최대주주변동내역 " 을참조하시기바랍니다. 라. 상호의변경 한미캐피탈 ( 주 ) 에서우리파이낸셜 ( 주 ) 로변경 우리파이낸셜 ( 주 ) 에서케이비캐피탈 ( 주 ) 로변경 마. 그밖에경영활동과관련된중요한사항의발생내용 (1) 최근 3 년간회사의주요경영활동 우리파이낸셜주식회사로상호변경 / 이병재대표이사취임 / 결산기변경 (3 월 12 월 ) 우리은행연계다이렉트자동차리스출시 4. 7 주식담보대출 ( 우리스탁론 ) 상품출시 5. 2 개인신용대출 ( 우리모두론 ) 상품출시 우리은행과우리모두론업무제휴체결 9. 1 경남은행과우리모두론업무제휴체결 광주은행과우리모두론업무제휴체결 우리은행우리모두홈론업무제휴 우리모두플러스론 ( 신차고객 Cross-sell) 개시 경남은행우리모두홈론업무제휴 광주은행우리모두홈론업무제휴 우리 V 오토론지급보증업무개시 우리모두알파론출시 우리모두클릭론출시 BIB(Branch in Branch) 복합점포운영 - 가산벤처및테헤란지점 신용등급 Outlook 상승. A+( 안정적 ) A+( 긍정적 ) 한국 GM 제휴 우리모두 Direct 론출시 6. 8 신용등급상승. A+( 긍정적 ) AA-( 안정적 ) 유상증자 (623 억원 ) 자동차대여업신규등록 내구재할부금융상품 ' 나눠드림 ' 출시 황록대표이사취임 4. 5 출장소명칭폐지및영업소로변경 7. 1 인천지점분리 - 인천지점 ( 신차 ) 및인천지점 ( 중고차 ) 본사부서조직개편 (6 본부 3 센터 27 팀 6 본부 2 실 21 부 ) 9. 6 인도마힌드라그룹과 JV 설립관련 MOU 체결 재규어 / 랜드로버코리아제휴 최대주주 KB 금융지주로변경및케이비캐피탈주식회사로상호변경오정식대표이사취임 (2) 등기이사변경및추가 * 변경일자 : ( 제 24 기정기주주총회 ) * 변경내용 : 이병재사내이사및안병옥사외이사가임기만료로퇴임함에따라황록사내이사 ( 이사회추천 ) 를임기 3 년으로신규선임하였으며, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 안병옥사외이사 ( 사외이사후보추천위원회추천 ) 를임기 1 년으로재선임함. 그밖에상무에종사하지아니하는이사로성우석이사 ( 이사회추천 ) 를임기 1 년신규선임함. * 변경일자 : ( 제 25 기정기주주총회 ) * 변경내용 : 다음의등기이사를신규선임함 성명 직위 상근여부 오정식 대표이사 상근 박종원 사외이사 비상근 김종래 사외이사 비상근 민만기 사외이사 비상근 임홍용 사외이사 비상근 유수근 사내이사 상근 (3) 대표이사선임 * 선임일자 : ( 제 24 기정기주주총회 ) * 세부내용 : 정기주주총회일자로이병재대표이사의임기가만료됨에따라황록대표이사 ( 이사회추천 ) 를임기 3 년으로신규선임함 * 선임일자 : ( 제 25 기정기주주총회 ) * 세부내용 : 사내이사로신규선임된오정식대표이사를 1 년간신규선임함 (4) 등기이사사임 * 선임일자 : * 세부내용 : 그밖에상무에종사하지아니하는이사로서, 성우석이사가일신상의사유로사임함. * 사임일자 : * 세부내용 : 기존의등기이사 5 인 ( 황록대표이사, 안병옥사외이사, 양윤재사외이사, 장정수사외이사, 허용사외이사 ) 을사임함 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2013 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의 종류 수량 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2005 년 03 월 08 일전환권행사보통주 400,960 5,000 12, 년 11 월 30 일전환권행사보통주 906,000 5,000 12,500 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 2007년 08월 22일 전환권행사 보통주 331,542 5,000 12, 년 08월 31일 전환권행사 보통주 349,295 5,000 12, 년 09월 26일 전환권행사 보통주 107,200 5,000 12, 년 07월 30일유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 4,529,000 5,000 13, 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 100,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 44,839,597-44,839,597 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 23,347,469-23,347, 감자 22,302,198-22,302, 이익소각 1,045,271-1,045, 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,492,128-21,492,128 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,492,128-21,492, 의결권현황 ( 기준일 : 2013년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 21,492,128 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 21,492,128 - 우선주 배당에관한사항등 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 FY2013 FY2012 FY2011 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 ( 백만원 ) 54,143 53,073 51,725 주당순이익 ( 원 ) 2,519 2,867 3,048 현금배당금총액 ( 백만원 ) 13,755 12,680 15,436 주식배당금총액 ( 백만원 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 보통주 당기순이익, 주당순이익은 K-IFRS 기준실적 FY 주당배당금 640 원 (2014 년 3 월 20 일제 25 기정기주주총회승인 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 II. 사업의내용 1. 사업의개요 1) 업계현황 (1) 여신전문금융업의특성 여신전문금융업은시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신직 간접적형태로자금을조달하여여신행위를주업무로영위하고있습니다. 카드업종을제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운업종입니다. 다른권역에비해실물거래와직접적으로연결된금융을취급함에따라실물경제와의연관성이높기때문에실물부문과금융을연결하는가교역할을하고있습니다. (2) 전체금융산업의전반적인상황 2013 년국내경기는글로벌금융위기가진정되는가운데지난해의부진에서점차회복할것으로전망됩니다. 미국, 일본등주요선진국의소비와투자가늘어나면서경기회복세를주도할것으로보이며, 유로지역의재정위기에대한불안감또한완화되고있습니다. 다만중국의성장둔화및엔화약세가수출에미치는부정적인영향과가계부채증가에따른국내소비부진은회복을제약하는요인이되고있습니다. 여신전문금융업의경우금융산업전반의리스크관리강화를위한규제도입으로여신전문금융회사의건전성, 자본적정성및유동성에대한감독기준이강화되고, 금융소비자보호의중요성이커지고있습니다. 이는회사의수익성및성장성을둔화시키는요인으로작용할것으로예상됩니다. 또한가계대출의증가및부실화가심화되고이에대한신용위험관리문제가중요한이슈로부각되고있는상황입니다. (3) 부문별특성및산업의성장성 리스금융부문 리스란시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간대여하고그사용료 ( 리스료 ) 를받는것을목적으로하는물적금융행위를말합니다. 여전법상으로는특정물건을새로이취득하거나대여받아거래상대방에게일정기간이상사용하게하고, 그기간에걸쳐일정대가를정기적으로분할하여지급받으며, 그기간종료후의물건의처분에대하여는당사자간의약정으로정하는방식의금융을정의하고있습니다. 우리나라는 1970 년대초도입된이래, 1980~90 년대기업의설비투자를지원하면서경제성장의밑거름을제공해왔으며, 선박, 항공기, 건설장비등일부전문성을필요로하는영역에서자금을원활하게공급하는역할을하고있습니다. 외환위기를전후하여기업의설비투자감소와저금리기조유지, 리스회계기준강화등의이유로기업의리스수요가감소하면서리스의품목이자동차등의내구재로전환되는모습을 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 보였으나, 최근에는대형크레인과같은건설기계장비, 대형병원의고가의료장비등을리스를통하여공급하는사례가증가하고있습니다. 이와같이동산설비및장비의공급을원활하게하여산업발전에기여해온리스금융은앞으로지속적인수요창출과수익원개발을위해부동산리스를비롯한새로운업무를발굴해나갈것으로예상됩니다. 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여고수익을추구하는금융활동으로, 업종특성상증시상황에따른이익변동폭이비교적큰편입니다. 국내금융시장의경우 IPO 를제외한투자자산회수방안이제한적이나, 성장가능업종에대한벤처투자영업을꾸준히집행할예정이며, 이와병행하여은행과연계한유망중소벤처기업발굴지원, 투자조합설립을활성화하고, 이와병행하여 M&A 등기업구조조정업무을활성화하여신기술사업금융업무를꾸준히시행할것으로예상됩니다. 할부금융부문 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운고가의내구소비재 ( 자동차, 가전제품등 ) 나주택을구입하고자할때, 할부금융회사가신용에특별한이상이없는소비자를대상으로그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의하여판매를조건으로필요한자금을대여해주고, 소비자는할부금융회사에일정한수수료를내고원금과이자를분할상환하는금융제도입니다. 할부금융시장은리스와달리소비재중심으로발달하였는데, 도입초기에는주택관련할부금융이중심을이루어졌으나, 할부금융회사의조달비용증가와은행의주택대출확대등으로경쟁력을상실하게됨에따라자동차할부금융으로의편중현상이심화되었습니다. 할부금융은고객에게여신제공시그사용목적이분명하고, 통상대상물건에대해담보를설정하기때문에신용대출대비자산건전성이양호하나, 신용을조건으로하는점이동일하고, 생산판매자금융의성격을가지고있어, 자금조달력과채권회수가중시되는사업입니다. - 여신전문금융회사현황 기준 할부금융회사 (17) 리스금융회사 (24) 신용카드회사 (8) 신기술금융사 (12) 골든브릿지, 동부캐피탈, 두산캐피탈, 롯데캐피탈, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 아주캐피탈,JB우리캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그, 현대캐피탈, 현대커머셜,NH농협캐피탈,RCI파이낸셜,SC캐피탈, SPC캐피탈데라케란덴, 도이치파이낸셜, 무림캐피탈, 비에스캐피탈,BMW파이낸셜, 산은캐피탈, 신한캐피탈,CXC종합캐피탈, 아프로캐피탈,AJ캐피탈, 오릭스캐피탈, 외환캐피탈,KB캐피탈, 캐터필파이낸셜,KT오토리스,KT캐피탈, 토요타파이내셜한국개발금융, 한국리스여신, 한국씨티그룹캐피탈, 한국캐피탈, 효성캐피탈, CHN리스,DGB캐피탈롯데카드, 비씨카드, 삼서카드, 신한카드, 우리카드, 하나에스케이카드, 현대카드 KB국민카드나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 삼성벤처투자, 아주아이비투자,NH인베스트먼트, 우리키술투자, 큐캐피탈, 포스텍기술투자, 한빛인베스트먼트,IBK캐피탈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 (4) 관련법령또는정부의규제등 < 주요법령및감독규정 - 여신전문금융업법, 동법시행령, 동법시행규칙 - 여신전문금융업감독규정, 동시행세칙등 주요내용 - 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10 배이내 - 업무용부동산투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에대한여신한도 : 자기자본의 100% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 2) 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문별실적 가. 영업개황 1989 년한미리스로설립하여의료기및각종기계류, 자동차리스를주력으로성장하였고, 2006 년쌍용캐피탈의자동차할부금융을인수하여자동차금융부문을확대하였습니다 년 10 월우리금융지주로편입된이후기업여신과함께개인신용대출, 주택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품등의가계대출사업을추가하여포트폴리오를다변화하였습니다. 또한계열사 ( 은행, 증권, 보험등 ) 와의업무제휴를통하여연계영업상품, 지급보증상품, 인터넷상품, 렌터카상품등을개발하였습니다. 앞으로도신규수익원을지속적으로창출하여, 차별화된경쟁력을강화할것입니다. 최근 5 년간아래와같은경영실적을시현하고있습니다. ( 단위 : 억원 ) 구 분 FY2013 FY2012 FY2011 FY2010 FY2009 신규실행실적 30,992 27,859 25,606 22,950 14,627 영업수익 3,382 3,476 3,344 2,948 2,541 당기순이익 FY2009 영업수익, 당기순이익은 K-GAAP 기준실적 FY2010 ~ FY2013 영업수익, 당기순이익은 K-IFRS 기준실적임 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12개월간 ), 12월결산 나. 사업부문별영업실적 [2013년 12월 31일기준 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분 FY2013 FY2012 FY2011 FY2010 FY2009 리스실행 356, , , , ,004 할부금융 ( 실행기준 ) 1,417,224 1,498,275 1,258,071 1,060, ,783 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 신기술 사업금융 직접투자 CB 매입 조합출자 대출 / 팩토링 1,325, , , , ,869 계 3,099,207 2,785,892 2,560,556 2,294,970 1,462,656 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12 개월간 ), 12 월결산 (2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 1. 시설대여업 2. 할부금융 이용자가선정한특정물건을구입후임대 ( 리스 ) 하고일정기간에걸쳐사용료를받는임대차형식의물건을매개로한물적금융재화및용역의매매계약에대하여매도인및매수인과각각약정을체결하여매수인에게융자한재화및용역의구매자금을매도인에게지급하고매수인으로부터그원리금을분할하여상환받는방식의금융 3. 신기술사업금융신기술사업자에대한투자및융자 4. 팩토링 기업이물품및용역의공급에의하여취득한매출채권을양수하여 관리, 회수하는업무 5. 일반대출기업 / 개인을상대로운전자금, 주택자금, 가계자금대출및부동산 PF 6. 지급보증 은행이용고객이은행에게부담하고있는채무의지급을 회사에서보증하고대신수수료를지급받는계약임 (3) 시장점유율등 - 리스실행기준 ( 단위 : 10억원 ) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 FY2013 3Q 7, % FY , % FY , % FY2010 9, % FY2009 7, % FY , % FY2007 9, % FY2006 7, % FY2005 5, % FY2004 4, % FY2003 3, % FY2002 2, % FY2001 1, % 자료산출 : 여신금융협회발간여신금융통계 시장규모는 Calendar year기준, 당사실적은회계년도기준임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 - 국산신차 / 중고차할부실행기준 ( 단위 : 억원, %) 구 분 동종사시장규모 당사실적 시장점유율 FY13 146,344 16, % FY12 115,689 15, % FY11 143,395 12, % FY10 138,612 10, % 시장규모는자체조사임 2006년12월 28일쌍용캐피탈 ( 주 ) 의할부영업부문양수에따라본격적으로국산신차및중고차 할부금융시장에진입하였음. (4) 조직도 [6 본부, 4 지역본부, 2 실, 21 부, 5 팀, 20 영업지점, 2 영업소, 5 사무소 ] 2. 영업의현황 (1) 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 영업종류 영업수익 비고 시설대여 44,832 금융리스, 운용리스 할부금융 159,352 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 대출및팩토링 122,817 - 신기술사업투자 - - 기타 11,163 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익계 338,165 - * K-IFRS 기준 2013년실적 (2) 자금조달및운용실적 가. 자금조달실적 가. 자금조달실적 [ 회사계정 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분 조달항목 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 자기자본 386, % 310, % 246, % 220, % - 자본금 107, % 93, % 84, % 84, % - 자본잉여금 83, % 60, % 44, % 44, % - 자본조정 % 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% - 기타포괄손익누계액 % % % % 조 달 - 이익잉여금 196, % 156, % 116, % 91, % 리스및렌탈보증금 172, % 173, % 157, % 147, % 사채 2,595, % 2,406, % 2,108, % 1,492, % 기타차입금 449, % 366, % 395, % 487, % 충당금 3, % 2, % 2, % 1, % - 퇴직급여충당금 3, % 2, % 2, % 1, % 기타 87, % 79, % 70, % 61, % 합계 3,694, % 3,338, % 2,981, % 2,409, % * 2010 년평균잔액및이자율은 K-GAAP 기준이며, 2011 년이후평균잔액및이자율은 K-IFRS 기준임 * 분기평잔기준 * " " 는 (-) 수치임 나. 자금운용실적 [ 회사계정 ] ( 단위 : 백만원, %) 구분 운용항목 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율평균잔액이자율 운 용 리스자산 642, % 651, % 652, % 580, % 할부자산 1,921, % 1,646, % 1,320, % 834, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 팩토링및대출자산 990, % 895, % 876, % 836, % 유형자산 12, % 12, % 13, % 6, % 무형자산 27, % 28, % 26, % 23, % 기타자산 31, % 29, % 30, % 31, % 현금및예치금 54, % 59, % 45, % 54, % 기타 12, % 13, % 14, % 41, % 합계 3,694, % 3,338, % 2,981, % 2,409, % * 2010 년평균잔액및이자율은 K-GAAP 기준이며, 2011 년이후평균잔액및이자율은 K-IFRS 기준임. * 대출채권중콜론및후순위채권은운용자산중대출자산에서제외하고기타에기재함 * 분기평잔기준 3. 영업종류별현황 (1) 대출업무 가. 종류별대출금잔액 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 원화대출금 1,263,773 1,173, , , , , , ,616 외화대출금 ,754 지급보증대지급금 소계 1,264,190 1,173, , , , , , ,616 신탁대출금 합계 1,264,190 1,173, , , , , , ,616 * 대출채권중콜론, 팩토링및후순위채권과부대수익비용은제외함 * 2010 년은 K-GAAP 기준이며, 2011 년이후부터 K-IFRS 기준임. * 분기평잔기준 나. 자금용도별대출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2013 년 2012 년 2011 년 운전자금대출 354, , ,029 기업자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 729, , ,934 공공및기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 * 대출채권중콜론, 팩토링및후순위채권과부대수익비용은제외함 * 주택자금대출은기업 / 가계자금대출의주택자금대출합계, 기업 / 가계자금대출에는주택자금대출제외함 * K-IFRS 기준임 (2) 지급보증업무 - 당기말현재우리은행의자동차할부대출채권과관련하여차주연체시해당대출채권을매입하는조건으로우리은행과매입보장약정을체결하고있습니다. 당기말현재보증금액은 13,971,841 천원이며, 당기중회사가인식한보증수수료수익은 468,932 천원입니다. 한편, 회사는매입보장약정과관련하여당기말현재 578,013 천원을금융보증충당부채로인식하고있습니다. (3) 유가증권투자업무가. 출자금 주택자금대출 90,740 78,141 59,207 중소기업구조개선자금대여 합계 1,173, , ,170 - 피투자회사 ( 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1 호 ) 요약재무정보 * 자산 : 354,992,877,535 원 * 부채 : 894,328,420 원 * 순자산 : 354,098,549,115 원 * 매출 : 33,433,431,536 원 * 당기손익 : 27,620,159,849 원 나 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산의내역은첨부되어있는감사보고서를참조하시기바랍니다. (4) 기타업무 가. 리스실행실적 회사명주식수지분율 (%) 취득원가 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1 호 피투자순자산액 중당사지분액 장부가액 5,188,186, % 5,188,186,512 5,259,134,962 5,259,134,962 한국자금중개 ,000,000-10,000,000 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2013년 2012년 2011년 2010년 실행액 356, , , ,600 * 연간누계기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 나. 할부금융실행실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2013년 2012년 2011년 2010년 실행액 ,498,275 1,258,071 1,060,831 * 연간누계기준다. 팩토링실행실적 * 연간누계기준 4. 파생상품거래현황 1) 업무개요파생상품은파생상품계약체결시점에공정가치로최초인식하며이후공정가치를재측정하고있습니다. 위험회피수단을최초지정하는경우에는위험회피종류, 위험관리의목적, 위험회피전략을공식적으로문서화하고있으며, 최초지정시점및매보고기간종료일에높은위험회피효과가있는지여부에대해서평가하고있습니다. 공정가액위험회피회계를적용하는경우에는위험회피수단의평가손익 ( 파생상품이아닌금융상품을위험회피수단으로지정한경우에는외화환산손익 ) 및특정위험으로인한위험회피대상항목의평가손익은당기손익으로처리하고있습니다. 현금흐름위험회피회계를적용하는경우에는예상거래의미래현금흐름변동위험을감소시키기위하여지정된파생상품의평가손익 ( 위험회피수단이파생상품이아닌금융상품인경우에는외화위험으로인한외환차이변동분 ) 중위험회피에효과적인부분은현금흐름위험회피평가손익으로기타포괄손익누계액의항목으로계상하고있습니다. 예상거래의종류에따라향후예상거래가당기손익에영향을미치는회계연도에당기손익으로인식하거나, 예상거래가발생시관련자산ㆍ부채의장부금액에서가감하여처리하고있습니다. 위험회피수단이청산, 소멸, 행사되어위험회피회계가중단되는경우에도기타포괄손익누계액항목의향후회계처리는동일합니다. 다만, 위험회피대상예상거래의발생가능성이불확실하여현금흐름위험회피회계가중단된경우에는기타포괄손익누계액에계상된현금흐름위험회피평가손익을즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 계약및투자손익상황 (1) 파생상품계약체결현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 팩토링 4,047 23,509 94,990 93,190 파생상품과관련하여당기재무제표에거래손실은 49,479,452 원입니다. 당기말현재재무제표에반영된평가손익은 -184,375,019 원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 당기말현재당사의파생상품계약의거래내용은다음과같습니다. 파생상품종류 거래목적 금융기관명 미결제약정당기손익인식금융상품관련손익현금흐름위험회피계약금액평가이익평가손실평가손익 ( 주 ) 이자율스왑 위험회피 우리은행 (184,375,019) ( 주 ) 자본에서직접가감된이연법인세가반영되기전의금액입니다. 5. 영업설비등의현황 (1) 지점등설치현황 (2013년 12월 31일현재 ) 지역 지점 영업소 사무소 합계 서울특별시 경기도 경상남도 충청북도 전라북도 1-1 인천광역시 대전광역시 광주광역시 대구광역시 울산광역시 부산광역시 계 * 지점에는본점 ( 수원소재 ) 이 1개지점으로포함됨. (2) 영업설비등현황 * K-IFRS 채택으로전환일 ( ) 현재의공정가치로측정하고이를그시점의간주원가로사용함 * 2013 년 12 월 31 일기준 6. 기타투자의사결정에필요한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계비고 서울지점외 3,850 6,231 10,153 서울지점대구사무소 합계 3,850 6,231 10,153 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 (1) BIS 기준자기자본비율 주 ) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행 ) 기준자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 100 * 당사는여신전문업법을영위하는회사로금융감독원감독규정내조정자기자본비율을기재함 * FY2013 ~ FY2010 : K-IFRS 기준 ( 단위 : 백만원,%) 구분 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 조정자기자본 (A) 503, , , ,309 조정총자산 (B) 3,861,468 3,407,368 3,103,882 2,681,445 자기자본비율 (A/B) 13.05% 13.73% 12.00% 13.92% (2) 무수익여신등현황 가. 무수익여신증감현황 ( 단위 : 억원, %) 2013 년 2012 년 2011 년증감 ( 전년말대비 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 % % % % * 무수익여신잔액및비율은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른고정이하채권잔액및비율임 나. 대손충당금 ( 단위 : 억원 ) 구분 2013년 2012년 2011년 2010년 일반 국내분 특별 소계 대손충당금 일반 국외분 특별 소계 합계 기중대손상각액 * FY2010 ~ FY2013 는 K-IFRS 기준임. * 여신전문금융업감독규정개정에따라운용리스자산은대손충당금설정대상에서제외됨 * FY2013 는 K-IFRS 에따라대손준비금 217 억원을적립함. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 다. 거액무수익여신증가업체현황 ( 단위 : 억원 ) 업체명 2013 년 무수익여신잔액 2012 년 무수익여신잔액 2011 년 무수익여신잔액 2010 년 무수익여신증감액 증감사유 국내업체 건전성재분류 국외업체 * 무수익여신잔액은여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준에따른 10 억원이상고정이하채권잔액임 * 금감원업무보고서작성기준 * [ 은 "(-) 의표시 ] (3) 기타중요한사항 가. 총여신및건전성분류현황 [ 단위 : 백만원, %] 구분 총여신 (A) 3,894,919 3,784,939 3,660,423 3,544,826 3,414,460 3,369,982 3,283,178 3,214,754 3,129,692 카드 할부금융 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 1,744,855 1,639,225 1,566,207 1,515,197 여신현황 리스 670, , , , , , , , ,191 신기술대출 1,186,513 1,101, , , , , , , ,055 기타 80,191 87, , ,516 63,803 31,928 61,138 63,862 44,249 정상 3,674,641 3,539,321 3,414,134 3,324,726 3,187,639 3,168,033 3,090,279 3,021,683 2,939,017 충당금적립액 14,551 15,797 15,391 16,043 18,007 20,898 20,508 26,019 23,081 적립율 0.4% 0.4% 0.5% 0.5% 0.6% 0.7% 0.7% 0.9% 0.8% 요주의 109, , , , ,060 87,870 95,567 89,369 93,425 충당금적립액 9,205 19,672 21,510 19,895 17,979 17,489 18,209 15,656 16,081 적립율 8.40% 13.8% 14.7% 16.6% 13.5% 19.9% 19.1% 17.5% 17.2% 고정 58,882 47,702 48,461 53,511 56,686 66,866 55,097 45,957 47,057 충당금적립액 19,435 19,037 14,801 14,691 13,287 16,983 15,571 16,448 16,869 건전성분류 적립율 33.01% 39.9% 30.5% 27.5% 23.4% 25.4% 28.3% 35.8% 35.8% 회수의문 43,848 41,617 36,954 35,094 33,981 34,650 27,449 47,265 44,910 충당금적립액 20,823 21,093 18,637 17,627 17,568 19,602 15,489 28,931 27,252 적립율 47.49% 50.7% 50.4% 50.2% 51.7% 56.6% 56.4% 61.2% 60.7% 추정손실 7,964 13,958 14,127 11,625 3,094 12,564 14,786 10,481 5,283 충당금적립액 6,436 12,219 12,692 9,848 1,666 10,708 11,423 8,245 4,407 적립율 80.81% 87.5% 89.8% 84.7% 53.8% 85.2% 77.3% 78.7% 83.4% 합계 3,894,919 3,784,939 3,660,423 3,544,826 3,414,460 3,369,982 3,283,178 3,214,754 3,129,692 충당금적립액 70,450 87,818 83,030 78,104 68,507 85,680 81,200 95,299 87,690 적립율 1.81% 2.3% 2.3% 2.2% 2.0% 2.5% 2.5% 3.0% 2.8% 연체금액 (B) 83,050 97,168 98,875 98,711 91,193 96,616 87,638 96,082 94,014 연체현황 1 개월미만 5,231 4,892 5,847 4,073 4,163 3,826 3,340 2,646 4,307 1 개월이상 77,819 92,275 93,028 94,637 87,030 92,790 84,299 93,436 89,707 연체율 (B/A) 2.13% 2.6% 2.7% 2.8% 2.7% 2.9% 2.7% 3.0% 3.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 1 개월미만 0.13% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 1 개월이상 2.00% 2.4% 2.5% 2.7% 2.5% 2.8% 2.6% 2.9% 2.9% * K-IFRS 기준 * 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용 * 운용리스자산미상각액기준반영 * 충당금적립액계산 : 충당금설정액 / ( 금융리스 + 운용리스 ) * 부대수익비용제외 나. 할부금융자산현황 [ 단위 : 백만원, %] 구분 할부금융자산 (A) 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 1,744,855 1,639,225 1,566,207 1,515,197 여신현황 내구재 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,892,152 1,785,426 1,744,842 1,639,202 1,566,152 1,515,086 주택 기계류 1, 기타 - 정상 1,891,111 1,888,139 1,916,304 1,834,966 1,725,797 1,709,623 1,603,631 1,533,039 1,486,890 충당금적립액 5,741 6,971 7,270 7,138 8,714 11,167 10,415 13,324 12,034 적립율 0.30% 0.4% 0.4% 0.4% 0.5% 0.7% 0.6% 0.9% 0.8% 요주의 42,639 44,317 42,884 36,514 38,514 8,499 10,194 9,092 9,377 충당금적립액 4,332 6,570 6,572 5,095 4,086 3,138 3,774 3,426 3,705 적립율 10.16% 14.8% 15.3% 14.0% 10.6% 36.9% 37.0% 37.7% 39.5% 고정 10,551 8,657 8,088 9,378 11,633 12,997 12,235 13,080 10,480 충당금적립액 3,162 2,658 2,298 2,592 3,217 3,602 3,423 5,764 4,830 건전성분류 적립율 29.96% 30.7% 28.4% 27.6% 27.7% 27.7% 28.0% 44.1% 46.1% 회수의문 11,102 8,456 6,846 7,686 8,586 8,645 8,331 7,631 5,584 충당금적립액 6,270 5,123 3,957 4,574 5,491 5,964 5,757 3,760 2,612 적립율 56.48% 60.6% 57.8% 59.5% 64.0% 69.0% 69.1% 49.3% 46.8% 추정손실 2,541 4,983 4,286 4, ,091 4,833 3,365 2,866 충당금적립액 1,690 4,175 3,517 3, ,160 4,018 2,992 2,476 적립율 66.51% 83.8% 82.1% 85.2% 47.5% 81.7% 83.1% 88.9% 86.4% 합계 1,957,944 1,954,552 1,978,408 1,893,207 1,785,427 1,744,855 1,639,225 1,566,207 1,515,197 충당금적립액 21,195 25,496 23,615 23,372 21,934 28,031 27,386 29,266 25,657 적립율 1.08% 1.3% 1.2% 1.2% 1.2% 1.6% 1.7% 1.9% 1.7% 연체금액 (B) 35,276 40,423 36,294 36,643 34,453 42,285 41,567 37,482 34,129 1개월미만 1,186 1,495 1,631 1,374 1,606 2,085 1,668 1,790 1,610 연체현황 1 개월이상 34,090 38,927 34,662 35,269 32,848 40,200 39,899 35,691 32,519 연체율 (B/A) 1.80% 2.1% 개월미만 0.06% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 1 개월이상 1.74% 2.0% 1.8% 1.9% 1.8% 2.3% 2.4% 2.3% 2.2% * K-IFRS 기준 * 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용 * 부대수익비용제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 다. 리스자산현황 [ 단위 : 백만원, %] 구분 리스자산 (A) 650, , , , , , , , ,191 정상 658, , , , , , , , ,617 충당금적립액 ,528 1,134 1,436 1,352 1,452 1,725 적립율 0.10% 0.10% 0.20% 0.30% 0.20% 0.20% 0.20% 0.20% 0.30% 요주의 8,671 12,337 17,498 12,907 15,778 12,155 11,953 9,846 9,256 충당금적립액 적립율 1.59% 2.40% 4.30% 2.40% 2.10% 1.00% 0.60% 4.10% 6.90% 고정 1,539 2,244 3,060 3,966 4,323 4,219 4,830 2,008 2,140 충당금적립액 건전성분류 적립율 27.43% 21.70% 24.50% 22.40% 19.70% 23.20% 13.50% 31.00% 16.70% 회수의문 469 1, , , , 충당금적립액 , 적립율 75.51% 72.70% 76.50% 86.80% 50.20% 74.80% 71.90% 28.70% 20.80% 추정손실 , , 충당금적립액 , 적립율 91.11% 99.50% % 73.80% 72.90% % 37.80% 63.60% 54.60% 합계 670, , , , , , , , ,191 충당금적립액 2,275 3,185 4,169 4,374 2,971 4,018 3,107 3,397 3,091 적립율 0.34% 0.50% 0.70% 0.70% 0.50% 0.60% 0.50% 0.50% 0.50% 연체금액 (B) 4,500 6,751 8,646 10,192 7,925 9,026 6,711 6,048 5,934 1개월미만 연체현황 1 개월이상 4,379 6,593 8,496 10,039 7,501 8,637 6,359 5,707 5,626 연체율 (B/A) 0.68% 1.10% 1.40% 1.70% 1.30% 1.40% 1.00% 0.90% 0.90% 1 개월미만 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.10% 0.10% 0.10% 0.10% 0.00% 1 개월이상 0.67% 1.00% 1.40% 1.60% 1.20% 1.30% 1.00% 0.90% 0.90% * K-IFRS 기준 * 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용 * 운용리스자산미상각액기준반영 * 충당금적립액계산 : 충당금설정액 / ( 금융리스 + 운용리스 ) * 부대수익비용제외 라. 대출자산현황 [ 단위 : 백만원, %] 구분 대출자산 (A) 1,186,513 1,101, , , , , , , ,055 정상 1,045, , , , , , , , ,005 충당금적립액 7,969 7,904 7,007 7,148 7,920 8,451 8,451 10,875 8,980 적립율 0.76% 0.8% 0.9% 0.9% 1.0% 1.1% 1.1% 1.4% 1.2% 건전성분류 요주의 58,229 85,612 86,250 70,399 78,728 73,412 73,412 70,429 74,787 충당금적립액 4,497 12,568 13,941 14,189 13,287 14,069 14,069 11,600 11,506 적립율 7.72% 14.7% 16.2% 20.2% 16.9% 19.2% 19.2% 16.5% 15.4% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 고정 46,704 36,661 37,200 39,847 40,432 37,922 37,922 30,843 34,316 충당금적립액 15,834 15,864 11,730 11,145 9,160 11,473 11,473 10,055 11,626 적립율 33.90% 43.3% 31.5% 28.0% 22.7% 30.3% 30.3% 32.6% 33.9% 회수의문 31,691 31,407 28,683 25,735 24,051 18,117 18,117 37,793 37,961 충당금적립액 13,751 14,680 13,681 11,648 11,315 9,003 9,003 24,390 24,061 적립율 43.39% 46.7% 47.7% 45.3% 47.0% 49.7% 49.7% 64.5% 63.4% 추정손실 4,446 7,992 8,447 6,092 1,896 8,475 8,475 6,187 1,986 충당금적립액 3,839 7,066 7,699 5, ,798 6,798 4,635 1,663 적립율 86.33% 88.4% 91.1% 85.3% 52.5% 80.2% 80.2% 74.9% 83.7% 합계 1,186,513 1,101, , , , , , , ,055 충당금적립액 45,889 58,083 54,058 49,326 42,678 49,793 49,793 61,556 57,836 적립율 3.87% 5.3% 5.5% 5.3% 4.5% 5.3% 5.3% 6.5% 6.3% 연체금액 (B) 42,819 49,446 53,230 51,177 48,185 38,929 38,929 51,912 52,412 1개월미만 3,902 3,232 4,003 2,528 2,081 1,282 1, ,338 연체현황 1 개월이상 38,917 46,214 49,227 48,649 46,104 37,646 37,646 51,400 50,074 연체율 (B/A) 3.61% 4.5% 5.4% 5.5% 5.1% 4.1% 4.1% 5.5% 5.7% 1 개월미만 0.33% 0.3% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.3% 1 개월이상 3.28% 4.2% 5.0% 5.2% 4.9% 4.0% 4.0% 5.4% 5.4% * K-IFRS 기준 * 건전성분류 ( 충당금적립액포함 ) 는여신전문금융업감독규정의자산건전성분류기준및업무보고서작성기준을준용 * 부대수익비용제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 1. 요약재무정보등에관한사항 III. 재무에관한사항 (1) 요약재무정보 [ 단위 : 원 ] 구분 2013년 2012년 현금및현금성자산 31,801,914,681 91,993,007,434 당기손익인식금융자산 - - 매도가능금융자산 6,173,601,385 8,100,930,580 대여금및수취채권 3,837,610,743,851 3,390,300,729,246 유형자산 13,434,531,248 12,580,390,540 무형자산 26,974,027,593 27,845,246,954 투자부동산 1,328,884,888 2,066,550,820 기타자산 22,527,244,967 4,705,097,028 자산총계 3,939,850,948,613 3,537,591,952,602 차입부채 716,000,000, ,000,000,000 발행사채 2,541,689,047,279 2,565,709,863,926 충당부채 487,932, ,627,330 기타부채 269,408,167, ,476,414,573 부채총계 3,527,585,146,826 3,165,521,905,829 자본금 107,460,640, ,460,640,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 (1,803,057,009) (535,809,795) 이익잉여금 222,658,520, ,195,518,311 자본총계 412,265,801, ,070,046,773 영업이익 73,764,248,266 71,773,901,200 법인세비용차감전순이익 71,680,661,667 70,961,749,206 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 총포괄이익 52,876,110,534 53,434,249, 재무제표작성기준및중요한회계정책 회사는 2011 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터한국채택국제회계기준을적용하여재무제표를작성하고있습니다. 재무제표작성에적용된중요한회계정책은아래기술되어있으며, 당기재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래에서설명하는기준서나해석서의도입과관련된영향을제외하고는전기재무제표작성시채택한회계정책과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 한편, 회사의재무제표는 2014 년 2 월 27 일자로이사회에서발행이승인되었습니다. (1) 재무제표작성기준회사의재무제표는재평가금액이나공정가치로측정되는특정비유동자산과금융자산을제외하고는역사적원가주의로작성되었습니다. 역사적원가는일반적으로자산을취득하기위하여지급한대가의공정가치로측정하고있습니다. 1) 당기부터새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경의내용은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은기타포괄손익항목을후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목과특정조건을충족할때당기손익으로재분류되는항목으로구분하여표시하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항은재무제표의표시에만영향을미치는사항이며회사의재무상태와경영성과에는영향을미치지않습니다. 비교표시된재무제표는소급적용에따른변경사항을반영하여재작성하였습니다. 또한, 상기기준서의개정에따라영업손익산정방식을변경하였습니다. 동회계정책의변경에따른영업손익분류의변경을소급하여적용하였으며, 비교표시된재무제표는이러한소급적용에따른변경사항을반영하여재작성되었습니다. - 기업회계기준서제 1019 호종업원급여 ( 개정 ) 동개정사항은보험수리적손익의인식선택권중범위접근법과당기손익인식법을폐지하고보험수리적손익을기타포괄손익으로인식하도록요구하고있습니다. 또한사외적립자산에대한기대수익은기대수익률대신확정급여채무를측정할때사용한할인율을적용하여측정한후순확정급여부채의순이자비용에포함하여표시합니다. 한편가득되지않은과거근무원가는제도의개정이나축소가발생한때와관련되는구조조정원가나해고급여를인식할때중이른날에비용으로즉시인식합니다. 회사는동회계정책의변경에따른효과를소급하여적용하였으며, 비교표시된재무제표는이러한소급적용에따른변경사항을반영하여재작성하였습니다. - 기업회계기준서제 1107 호금융상품 : 공시 ( 개정 ) 동개정사항은금융자산과금융부채의상계에대한공시를주요내용으로하고있으며, 기업회계기준서제 1032 호에서규정하는금융자산과금융부채의상계요건을충족하는지여부와관계없이법적으로집행가능한일괄상계약정또는이와유사한약정에따라금융상품을상계할수있는권리와담보제공약정과같은상계관련약정에대한정보를공시하도록규정하고있습니다. 회사는기업회계기준서제 1032 호에따라상계되는금융상품이없으며일괄상계약정이나이와유사한약정을체결하고있지않으므로동개정사항이회사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1110 호연결재무제표 ( 제정 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 동기준서는기존의기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 중연결재무제표와관련된규정및기업회계기준해석서제 2012 호 ' 연결 : 특수목적기업 ' 을대체하는기준서로서, 특수목적기업을포함한모든기업에대한지배력을판단하기위한단일의기준을제시하고있습니다. 동기준서에따르면투자자가피투자자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 피투자자에대한자신의힘으로그러한이익에영향을미칠수있을때피투자자를지배한다고규정하고있습니다. 동회계정책의변경이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 제정 ) 동기준서는둘이상의당사자가공동지배력을가지는공동약정을약정당사자들의권리와의무에따라공동영업과공동기업으로분류하도록규정하고있습니다. 공동영업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동영업자 ) 들이약정의자산에대한권리와부채에대한의무를갖는공동약정이며, 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자 ( 공동기업참여자 ) 들이약정의순자산에대한권리를갖는공동약정입니다. 공동영업의경우공동영업자는공동약정의자산, 부채, 수익및비용중자신의몫을인식하는회계처리를하며, 공동기업의경우참여자는공동기업에대한투자자산에지분법을적용하여회계처리를합니다. 동회계정책의변경이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. - 기업회계기준서제 1112 호타기업에대한지분의공시 ( 제정 ) 동기준서는종속기업, 관계기업, 공동약정및비연결구조화기업에대한모든형태의지분을보유하고있는기업의공시를규정하고있으며, 타기업에대한지분의성격과타기업의지분과관련된위험을공시하고, 타기업에대한지분이회사의재무상태, 재무성과및현금흐름에미치는영향을공시하도록요구하고있습니다. 한편, 회사는주석 38 번에서동사항을공시하고있습니다. - 기업회계기준서제 1113 호공정가치측정 ( 제정 ) 동기준서는공정가치측정에대한단일의지침을제공하고있으며, 공정가치를정의하고공정가치를측정하기위한체계를수립하며공정가치측정에관한공시를규정하고있습니다. 동기준서는공정가치를측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격으로정의하고있습니다. 공정가치는현행시장상황에서자산이나부채의가격을결정할때시장참여자가사용하게될가정을사용하여측정됩니다. 동기준서에따른공정가치측정을위하여공정가치측정대상이되는특정자산이나부채, 자산이나부채에대한정상거래가이루어지는시장, 공정가치측정에서사용할적절한가치평가기법등을결정하여야합니다. 또한동기준서는공정가치측정에관한광범위한공시사항을규정하고있습니다. 동회계정책의변경이재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 상기기준서외에도 ' 지분상품보유자에대한분배의세효과 ' 와관련된기업회계기준서제 1032 호의개정사항등당기부터새로도입된기타의기준서및해석서가일부존재하지만, 해당기준서및해석서가동재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 한편당기에새로도입된기준서및해석서와그로인한회계정책변경이전기말재무상태표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 와전기포괄손익계산서에미치는영향은다음과같습니다. ( 재무상태표 ) 구분 전기말변경전변경후 자 산 현금및현금성자산 91,993,007,434 91,993,007,434 매도가능금융자산 8,100,930,580 8,100,930,580 대여금및수취채권 3,390,300,729,246 3,390,300,729,246 유형자산 12,580,390,540 12,580,390,540 무형자산 27,845,246,954 27,845,246,954 투자부동산 2,066,550,820 2,066,550,820 기타자산 4,705,097,028 4,705,097,028 자 산 총 계 3,537,591,952,602 3,537,591,952,602 부 채 차입부채 341,000,000, ,000,000,000 발행사채 2,565,709,863,926 2,565,709,863,926 충당부채 335,627, ,627,330 순확정급여부채 2,368,514,073 2,368,514,073 당기법인세부채 4,927,690,943 4,927,690,943 기타금융부채 218,074,179, ,074,179,267 기타부채 18,343,543,752 18,343,543,752 이연법인세부채 14,762,486,538 14,762,486,538 부 채 총 계 3,165,521,905,829 3,165,521,905,829 자 본 자본금 107,460,640, ,460,640,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 309,313,799 (535,809,795) 이익잉여금 180,350,394, ,195,518,311 자 본 총 계 372,070,046, ,070,046,773 부채및자본총계 3,537,591,952,602 3,537,591,952,602 ( 포괄손익계산서 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 전기 구분 변경전 변경후 Ⅰ. 영업이익 70,887,819,954 71,773,901, 순이자이익 186,605,578, ,605,578, 순수수료이익 8,307,210,915 8,307,210, 배당수익 23,457,934 23,457, 당기손익인식금융상품관련손익 79,177,522 79,177, 신용손실에대한손상차손 (62,083,100,804) (62,083,100,804) 6. 일반관리비 (56,686,628,311) (55,800,547,065) 7. 기타영업손익 (5,357,875,429) (5,357,875,429) Ⅱ. 영업외손익 (812,151,994) (812,151,994) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 70,075,667,960 70,961,749,206 Ⅳ. 법인세비용 17,003,029,285 17,217,460,947 Ⅴ. 당기순이익 53,072,638,675 53,744,288,259 Ⅵ. 기타포괄손익 361,610,982 (310,038,602) 1. 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (1) 보험수리적손익 - (671,649,584) 2. 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 318,661, ,661,519 (2) 현금흐름위험회피평가손익 42,949,463 42,949,463 Ⅶ. 총포괄이익 53,434,249,657 53,434,249,657 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당이익 2,867 2, 희석주당이익 2,867 2,904 2) 당기말현재제정ㆍ공표되었으나아직시행일이도래하지않아적용하지아니한한국채택국제회계기준의내역은다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1032 호금융상품 : 표시 ( 개정 ) 동개정사항은금융자산과금융부채의상계표시와관련된규정의의미를명확히하여상계의권리는미래사건에따른조건부여서는안되며약정기간중언제나행사가능하여야하고기업자신과거래상대방이정상적인사업과정인경우뿐만아니라채무불이행, 지급불능등인경우에도집행가능하여야한다는것등을주요내용으로하고있으며, 2014 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준서제 1039 호금융상품 : 인식과측정 ( 개정 ) 동개정사항은법령이나규정의도입으로파생상품의원래계약상대방을중앙청산소또는중앙청산소와의청산효과를내기위한거래상대방의역할을하는기업으로교체하고일정요건을충족하는경우에, 위험회피회계를계속적용하는것을허용하는것을주요내용으로하고있으며, 2014 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 - 기업회계기준서제 1110 호, 1112 호및 1027 호투자기업 ( 개정 ) 동개정사항은기업은자신이지배하고있는모든종속기업을연결하여야한다는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 의일반원칙에대한예외규정이며, 지배기업이투자기업의정의를충족하는경우종속기업을연결하지않고공정가치로측정하여당기손익에반영하도록요구하는것을주요내용으로하고있습니다. 그리고투자기업과관련된새로운공시규정들이기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 와제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에도입되었습니다. 동개정사항은 2014 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다. - 기업회계기준해석서제 2121 호부담금 ( 제정 ) 동해석서는정부가법규에따라기업들에게부과하는부담금과관련된부채는법규에명시된부담금납부를유발하는활동이발생하는시점에인식하는것을주요내용으로하고있으며, 2014 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 상기기준서외에도회수가능액에대한공시규정과관련된기업회계기준서제 1036 호의개정사항등당기부터조기적용이가능한새로운개정사항등이일부존재합니다. 회사는상기에열거된제ㆍ개정사항이재무제표에미치는영향에대하여당기말현재검토중에있습니다. 3) 금융보증부채계정재분류 회사는당기부터금융보증부채를충당부채에서기타금융부채로계정재분류하였으며, 비교표시된전기말재무상태표는동재분류사항을반영하여재작성되었습니다. 이러한비교표시재무상태표의재작성으로인해전기말기타금융부채가 991,971 천원증가하였으며, 충당부채는 991,971 천원감소하였습니다. (2) 유형자산 유형자산은원가로측정하고있으며최초인식후에원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산의원가는당해자산의매입또는건설과직접적으로관련되어발생한지출로서경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가와자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로최초에추정되는원가를포함하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 후속적지출에의해유형자산의일부가대체되는부분의장부금액은제거하고있습니다. 한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 편, 일상적인수선, 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 토지는감가상각을수행하지않습니다. 그외자산의감가상각은자산의취득원가또는재평가액에서잔존가치를차감한금액에대하여다음의추정내용연수에걸쳐정액법에따라산정하고있습니다. 구분추정내용연수건물 40년임차점포시설물 4년집기비품 4년차량운반구 4년렌탈자산 5년 유형자산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는적어도매회계연도말에재검토하고, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 유형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당유형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당유형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다 (3) 영업권 사업결합에서발생하는영업권은지배력을획득하는시점 ( 취득일 ) 에원가에서누적손상차손을차감하여인식하고있습니다. 손상검사를위하여영업권은사업결합으로인한시너지효과가예상되는회사의현금창출단위 ( 또는현금창출단위집단 ) 에배분됩니다. 영업권이배분된현금창출단위에대해서는매년그리고손상을시사하는징후가있을때마다손상검사를수행합니다. 현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달할경우, 손상차손은먼저현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고잔여손상차손은현금창출단위를구성하는다른자산들의장부금액에비례하여배분하고있습니다. 영업권의손상차손은당기손익으로직접인식되어있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은추후에환입할수없습니다. 관련현금창출단위를처분할경우관련영업권금액은처분손익의결정에포함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 (4) 무형자산 1) 개별취득하는무형자산 내용연수가유한한개별취득하는무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로인식하며, 추정내용연수에걸쳐정액법으로상각비를계상하고있습니다. 무형자산의내용연수및상각방법은매보고기간종료일에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 내용연수가비한정인개별취득하는무형자산은취득원가에서손상차손누계액을차감한금액으로인식합니다. 2) 내부적으로창출한무형자산 - 연구및개발원가 연구활동에대한지출은발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 개발활동 ( 또는내부프로젝트의개발단계 ) 과관련된지출은해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만무형자산으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산의취득원가는그무형자산이위에서기술한인식조건을최초로충족시킨시점이후에발생한지출의합계이며, 내부적으로창출한무형자산으로인식되지않는개발원가는발생시점에비용으로인식하고있습니다. 내부적으로창출한무형자산은최초인식후에취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 3) 사업결합으로취득한무형자산 사업결합으로취득하고영업권과분리하여인식한무형자산의취득원가는취득일의공정가치로측정하고, 최초인식후에사업결합으로취득한무형자산은취득원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 4) 무형자산의제거 무형자산을처분하거나사용이나처분을통한미래경제적효익이기대되지않을때해당무형자산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 무형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정하고있으며, 해당무형자산이제거되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. (5) 영업권을제외한유ㆍ무형자산의손상 영업권을제외한유ㆍ무형자산은자산손상을시사하는징후가있는지를매보고기간말마다검토하고있으며, 자산손상을시사하는징후가있는경우에는손상차손금액을결정하기위 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 하여자산의회수가능액을추정하고있습니다. 회사는개별자산별로회수가능액을추정하고있으며, 개별자산의회수가능액을추정할수없는경우에는그자산이속하는현금창출단위의회수가능액을추정하고있습니다. 공동자산은합리적이고일관된배분기준에따라개별현금창출단위에배분하며, 개별현금창출단위로배분할수없는경우에는합리적이고일관된배분기준에따라배분될수있는최소현금창출단위집단에배분하고있습니다. 비한정내용연수를가진무형자산또는아직사용할수없는무형자산은자산손상을시사하는징후와관계없이매년손상검사를실시하고있습니다. 회수가능액은개별자산또는현금창출단위의순공정가치와사용가치중큰금액으로측정하며, 자산 ( 또는현금창출단위 ) 의회수가능액이장부금액에미달하는경우에는자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액을회수가능액으로감소시키고감소된금액은당기손익으로인식하고있습니다. 과거기간에인식한손상차손을환입하는경우개별자산 ( 또는현금창출단위 ) 의장부금액은수정된회수가능액과과거기간에손상차손을인식하지않았다면현재기록되어있을장부금액중작은금액으로결정하고있으며, 해당손상차손환입은즉시당기손익으로인식하고있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하고있는부동산은투자부동산으로분류하고있습니다. 투자부동산은취득시발생한거래원가를포함하여최초인식시점에원가로측정하며, 최초인식후에취득원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래경제적효익이유입될가능성이높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속지출에의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자부동산은경제적내용연수에따라정액법으로상각하고있습니다. 투자부동산의감가상각방법, 잔존가치및내용연수는매보고기간말에재검토하고있으며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. 투자부동산을처분하거나, 투자부동산의사용을영구히중지하고처분으로도더이상의미래경제적효익을기대할수없는경우에해당투자부동산의장부금액을재무상태표에서제거하고있습니다. 투자부동산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 이로결정하고있으며, 해당투자부동산이제거되는시점의당기손익으로인식하고있습니다. (7) 금융자산과금융부채 1) 금융자산의분류 회사는금융자산을그취득목적에따라당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 회사는최초인식시점에서이러한금융자산의분류를결정하고있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융자산입니다. 주로단기간내에매각할목적으로취득한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 나. 대여금및수취채권 대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나확정될수있으며활성화된시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생상품입니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은만기가확정되었고지급금액이확정된비파생금융자산으로서만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우의금융자산입니다. 2) 금융부채의분류 회사는금융부채를당기손익인식금융부채와상각후원가로측정되는금융부채로분류하고있습니다. 가. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융부채입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로발행한금융부채를당기손익인식금융부채로분류합니다. 나. 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식대상으로분류되지않은금융부채는상각후원가로측정됩니다. 회사는예수부채, 당기손익인식금융부채로지정되지않은채무증권등을상각후원가로측정하는금융부채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 로분류합니다. 3) 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는거래일 ( 회사에서자산을매매하기로약정한날 ) 에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채를제외한모든금융상품은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는포괄손익계산서에비용처리하고있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채와매도가능금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 만기보유금융자산, 대여금및수취채권및기타금융부채는유효이자율법을이용하여상각후원가로측정하고있습니다. 금융자산과금융부채에대한이자수익및이자비용은발생주의원칙에따라유효이자율법으로인식하며이는당기손익으로인식됩니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의공정가치변동에따른손익은발생기간에포괄손익계산서상손익으로표시됩니다. 매도가능금융자산으로분류되는화폐성및비화폐성유가증권의공정가치변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 외화표시화폐성매도가능금융자산의공정가치변동은상각후원가에대한외환차이와기타장부금액변동으로구성됩니다. 화폐성매도가능금융자산의외환차이는당기손익으로인식하며, 비화폐성유가증권에대한외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산과매도가능금융자산의배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에당기손익으로포괄손익계산서에인식됩니다. 매도가능금융자산은해당자산을처분하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정분을당기손익으로인식합니다. 4) 제거 금융자산은현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나해당금융자산을양도하여금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전한경우제거합니다. 회사가금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도아니하고이전하지도아니한경우, 회사가당해금융자산을통제하는지에따라제거여부를검토합니다. 회사가금융자산을통제하고있다면, 당해금융자산에대하여지속적으로관여하는정도까지당해금융자산을계속하여인식합니다. 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에재무상태표에서제거합니다. (8) 금융상품의상계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계하고재무상태표에순액으로표시됩니다. (9) 금융자산의손상 1) 상각후원가로측정하는자산 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (' 손상사건 ') 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에만손상차손을인식합니다. 회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데사용하는기준은다음을포함합니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료 개별적으로중요한금융자산의경우손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토하며, 중요하지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적으로검토한금융자산에손상발생의객관적인증거가없다면, 그금융자산의중요성에관계없이유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 개별적으로손상검토를하여손상차손을인식하거나기존손상차손을계속인식하는경우, 해당자산은집합적인손상검토에포함하지아니합니다. 손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외함 ). 손상차손은충당금계정을사용하여차감하고당기손익으로인식합니다. 대여금및수취채권또는만기보유금융자산이변동이자율조건인경우, 계약에의해결정된현행유효이자율을손상차손을측정하는데적용하는할인율로사용합니다. 담보부금융자산의추정미래현금흐름의현재가치는담보물의유입가능성이높은지여부에관계없이담보물의유입으로인해발생할수있는현금흐름에서담보물의획득및매각부대원가를차감하여계산합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 집합적인손상검토를위하여, 계약조건에따라채무금액전부를지급할수있는채무자의능력을나타내는유사한신용위험특성에근거하여 ( 예 : 자산의형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와기타관련요소를고려하는신용위험평가또는신용등급평가절차에근거함 ) 금융자산을분류합니다. 선택한위험특성은평가대상자산의계약조건에따라채무금액전부를지급할수있는채무자의능력을나타내므로, 해당금융자산의집합에대한미래현금흐름의추정에적합합니다. 집합적으로손상검토를하는금융자산집합의미래현금흐름은당해금융자산집합의신용위험과유사한신용위험을가진자산의과거손상차손경험에근거하여추정합니다. 손상차손경험이없거나손상차손경험이충분하지않은경우유사기업의비교가능한금융자산집합의경험을사용합니다. 과거손상차손경험의기간에영향을미치지않았던현재상황의효과를반영하고, 과거손상차손경험의기간에있었으나현재에는존재하지않는상황의효과를제외하기위하여과거손상차손경험을현재의관측가능한자료에기초하여조정합니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을직접환입하거나충당금을조정하여환입합니다. 환입한금액은당기손익으로인식하고있습니다. 2) 매도가능금융자산 회사는금융자산또는금융자산의집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 매도가능금융자산으로분류한지분상품의경우, 상기 1) 상각후원가로측정하는자산에적용되는기준이외에도그공정가치가원가이하로유의적또는지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 매도가능금융자산에대해손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을자본에서재분류조정하여당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (10) 리스 1) 리스분류기준 회사는리스이용자에게리스소유에따른위험과효익의대부분을이전하는리스거래로서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 다음에해당하는경우에는금융리스로분류하고있습니다. 1 리스기간종료시또는그이전에리스자산의소유권이리스이용자에게이전되는경우 2 리스실행일현재리스이용자가염가매수선택권을가지고있고, 이를행사할것이확실시되는경우 3 리스자산의소유권이이전되지않을지라도리스기간이리스자산내용연수의상당부분을차지하는경우 4 리스실행일현재최소리스료를내재이자율로할인한현재가치가리스자산공정가치의대부분을차지하는경우 5 리스이용자만이중요한변경없이사용할수있는특수한용도의리스자산인경우 그리고상기의금융리스로분류되지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 2) 운용리스 운용리스자산은리스실행가능일현재의취득원가를기초로하여계상하며취득원가에는운용리스자산의취득에사용된차입금에대하여리스실행가능일까지발생한이자비용및기타유사한금융비용을포함하고있습니다. 운용리스자산의감가상각은회사의유사한다른유형자산의감가상각과동일하게처리하고있습니다. 또한, 최소리스료는리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을운용리스료수익으로인식하고있으며조정리스료는동리스료가발생한기간의손익으로인식하고있습니다. 운용리스자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여운용리스자산의미래경제적효익이장부가액에현저히미달할가능성이있고, 당해운용리스자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부가액에미달하는경우에는장부가액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 한편, 당기이전에손상된운용리스자산의회수가능가액이장부가액을초과하는경우에는당해운용리스자산이감액되기전장부가액을기준으로감가상각을한후의잔액을한도로하여그초과액을손상차손환입으로처리하고있습니다. 3) 금융리스 금융리스자산은리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로계상하고있으며이자수익은회사의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 최소리스료는리스이용자가리스자산의사용에대한대가로서리스회사에게지급하여야할다음의금액을말합니다. 1 리스실행일현재리스계약과관련하여리스이용자가리스회사에게계약상지급하기로명시한리스료 2 리스기간종료시리스회사가리스이용자에게리스자산에대한소유권을이전하기로한경우확정된양도가액 3 리스이용자, 리스이용자의특수관계자또는리스제공자와특수관계가없고재무적이행능력이있는제 3자가리스기간종료시리스자산의잔존가액중일부또는전부를보증 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 한금액이있는경우그금액 4 염가매수선택권이리스이용자에게주어진경우염가매수약정액 4) 리스개설직접원가등 운용리스의경우리스의협상및계약단계에서리스와관련하여직접그리고추가적으로발생하는수수료, 법적비용등의리스개설직접원가를리스개설직접원가의과목으로하여별도의자산으로인식하고리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로처리하고있습니다. 금융리스의경우리스개설직접원가는금융리스채권의최초인식액에포함하고리스기간동안유효이자율법에따라상각하여금융리스수익에서차감하는방법으로회계처리하고있습니다. 5) 조정리스료 금액이확정되지는않았지만기간경과이외의요소 ( 예 : 매출액의일정비율, 사용량, 물가지수, 시장이자율 ) 의미래발생분을기초로결정되는리스료부분은동리스료가발생한기간의손익으로인식하고있습니다. 6) 선급리스자산 계약은체결되었으나기말현재실행되지아니한금융리스계약과관련하여발생된지출을선급리스자산으로계상하고있습니다. 7) 해지리스 운용리스계약이해지되었을경우당해리스계약과관련하여리스이용자또는리스보증인으로부터회수가능한금액은해지일이속하는회계연도의수익으로계상하고있습니다. (11) 파생상품 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하고있으며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로재측정하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하였으나위험회피에효과적이지않다면파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 파생상품을위험회피수단으로지정하고위험회피에효과적이라면당기손익의인식시점은위험회피관계의특성에따라좌우됩니다. 회사는위험회피개시시점에위험관리목적, 위험회피전략및위험회피수단과위험회피대상항목의관계를문서화하고있습니다. 또한회사는위험회피의개시시점과후속기간에위험회피수단이회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금흐름의변동을상쇄하는데매우효과적인지여부를문서화하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 1) 공정가치위험회피 회사는위험회피수단으로지정되고공정가치위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동을즉시당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도즉시당기손익으로인식하고있습니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치변동은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 공정가치위험회피회계는회사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료또는행사되는경우또는공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2) 현금흐름위험회피 회사는위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은기타포괄손익으로인식하고현금흐름위험회피적립금에누계하고있습니다. 위험회피에비효과적인부분과관련된손익은당기손익으로인식하고있습니다. 이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은위험회피대상항목이당기손익에영향을미치는때에당기손익으로재분류하고있으며, 재분류된금액은포괄손익계산서상위험회피대상항목과관련된항목에인식하고있습니다. 그러나위험회피대상예상거래에따라향후비금융자산이나비금융부채를인식하는경우에는이전에기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단평가손익은자본에서제거하여비금융자산또는비금융부채의최초원가에포함하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는회사가위험회피관계의지정을철회하는경우, 위험회피수단이소멸, 매각, 종료, 행사되는경우또는현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않는경우에중단됩니다. 현금흐름위험회피회계중단시점에서기타포괄손익으로인식하고자본항목에누계한위험회피수단의평가손익은계속하여자본으로인식하고예상거래가궁극적으로당기손익으로인식될때당기손익으로재분류하고있습니다. 그러나예상거래가더이상발생하지않을것으로예상되는경우에는자본으로인식한위험회피수단의누적평가손익은즉시당기손익으로재분류하고있습니다. (12) 법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은당기의과세소득을기초로산정됩니다. 다른과세기간에가산되거나 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 차감될손익항목및비과세항목이나손금불인정항목때문에과세소득과포괄손익계산서상세전손익은차이가발생합니다. 회사의당기법인세와관련된부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는재무제표상자산과부채의장부금액과과세소득산출시사용되는세무기준액과의차이인일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세부채는일반적으로모든가산할일시적차이에대하여인식됩니다. 이연법인세자산은일반적으로차감할일시적차이가사용될수있는과세소득의발생가능성이높은경우에, 모든차감할일시적차이에대하여인식됩니다. 그러나가산할일시적차이가영업권을최초로인식할때발생하거나, 자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시에회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지아니하는거래에서발생하는경우이연법인세부채는인식하지아니합니다. 그리고차감할일시적차이가자산또는부채가최초로인식되는거래가사업결합거래가아니고거래당시회계이익과과세소득 ( 세무상결손금 ) 에영향을미치지않는거래에서발생하는경우에는이연법인세자산은인식하지않습니다. 회사가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는종속기업, 관계기업에대한투자자산및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대하여이연법인세부채를인식합니다. 또한이러한투자자산및투자지분과관련된차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이의혜택을사용할수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이높고, 일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높은경우에만인식합니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산의전부또는일부가회수될수있을만큼충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시킵니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세율및세법에근거하여당해부채가결제되거나자산이실현되는회계기간에적용될것으로예상되는세율을사용하여측정합니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재회사가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따른법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는회사가당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있으며, 동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련하여과세대상기업이동일하거나과세대상기업은다르지만당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있거나, 중요한금액의이연법인세부채가결제되거나, 이연법인세자산이회수될미래에각회계기간마다자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계합니다. 이연법인세부채또는이연법인세자산이공정가치모형을사용하여측정된투자부동산에서발생하는경우, 동투자부동산의장부금액이매각을통하여회수될것이라는반증가능한가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 정을전제하고있습니다. 따라서이러한가정에대한반증이없다면, 이연법인세부채또는이연법인세자산의측정에는투자부동산장부금액이모두매각을통하여회수되는세효과를반영합니다. 다만투자부동산이감가상각대상자산으로서매각을위해보유하기보다는그투자부동산에내재된대부분의경제적효익을기간에걸쳐소비하는것을목적으로하는사업모형하에서보유하는경우이러한가정이반증됩니다. 3) 당기법인세와이연법인세의인식 당기법인세와이연법인세는동일회계기간또는다른회계기간에기타포괄손익이나자본으로직접인식되는거래나사건또는사업결합으로부터발생하는경우를제외하고는수익이나비용으로인식하여당기손익에포함합니다. 사업결합시에는법인세효과는사업결합에대한회계처리에포함되어반영됩니다. (13) 충당부채 충당부채는과거의사건으로인한현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행할가능성이높으며그의무의이행에소요될금액을신뢰성있게추정할수있을경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무의이행에소요되는지출에대한각보고기간말현재최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 할인율은부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과에따른충당부채의증가는발생시금융원가로당기손익에인식하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제할것이예상되는경우회사가의무를이행한다면변제를받을것이거의확실하고그금액을신뢰성있게측정할수있는경우에는당해변제금액을자산으로인식하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (14) 금융보증부채 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증부채는공정가치로최초측정하며, 당기손익인식항목으로지정되지않았다면다음중큰금액으로후속측정하여야합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 ( 가 ) 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 나 ) 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금 액 (15) 퇴직급여비용과해고급여 회사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의경우, 확정급여채무는독립된보험계리법인에의해예측단위적립방식을이용하여매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산하고있습니다. 보험수리적손익과사외적립자산의수익 ( 순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자에포함된금액제외 ) 및자산인식상한효과의변동으로구성된순확정급여부채의재측정요소는재측정요소가발생한기간에기타포괄손익으로인식하고, 재무상태표에즉시반영하고있습니다. 포괄손익계산서에인식한재측정요소는후속기간에당기손익으로재분류되지아니합니다. 과거근무원가는제도의개정이발생한기간에인식하고, 순이자는기초시점에순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한할인율을적용하여산출하고있습니다. 확정급여원가의구성요소는근무원가 ( 당기근무원가와과거근무원가및정산으로인한손익 ) 와순이자비용 ( 수익 ) 및재측정요소로구성되어있습니다. 회사는근무원가와순이자비용 ( 수익 ) 은당기손익으로인식하고있으며, 재측정요소는기타포괄손익에인식하고있습니다. 제도의축소로인한손익은과거근무원가로처리하고있습니다. 재무제표상확정급여채무는확정급여제도의실제과소적립액과초과적립액을표시하고있습니다. 이러한계산으로산출된초과적립액은제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를가산한금액을한도로자산으로인식하고있습니다. 해고급여에대한부채는회사가해고급여의제안을더이상철회할수없게된날또는회사가해고급여의지급을수반하는구조조정에대한원가를인식한날중이른날에인식하고있습니다. (16) 이자수익및이자비용의인식 회사는상각후원가로표시되는만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 기타금융부채에대한이자수익및이자비용을발생주의원칙에따라유효이자율법으로인식하고있습니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법으로유효이자율은금융상품의기대기간이나적절하다면더짧은기간에예상되는미래현금유출과유입의현재가치를금융자산또는금융부채의순장부금액과일치시키는이자율입니다. 유효이자율을계산할때중도상환옵션등당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 현금흐름을추정하며미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한유효이자율을계산할때에는계약당사자사이에서지급하거나수취하는수수료와포인트 ( 유효이자율의주요구성요소에한함 ), 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. (17) 대출부대수익과대출부대비용 회사는대출채권등과관련하여발생한대출부대수익과대출부대비용중미래경제적효익이대출거래별로식별ㆍ대응될수있는요건을충족하는경우, 대출부대수익과대출부대비용을이연하여대출채권의가감계정으로계상하고, 이연된금액은상각또는환입하여이자수익에서가감하는방식으로처리하고있습니다. (18) 대출채권의처분 회사는독립된전문평가기관등에의하여객관적이고합리적인평가방법에의해서산출된가액으로대출채권을처분하는경우장부가액과처분대가의차이를처분손익으로인식하고있습니다. (19) 공정가치 공정가치는가격이직접관측가능한지아니면가치평가기법을사용하여추정하는지의여부에관계없이측정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부채를이전하면서지급하게될가격입니다. 자산이나부채의공정가치를추정함에있어회사는시장참여자가측정일에자산이나부채의가격을결정할때고려하는자산이나부채의특성을고려합니다. 기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 의적용범위에포함되는주식기준보상거래, 기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ' 의적용범위에포함되는리스거래, 기업회계기준서제 1002 호 ' 재고자산 ' 의순실현가능가치및기업회계기준서제 1036 호 ' 자산손상 ' 의사용가치와같이공정가치와일부유사하나공정가치가아닌측정치를제외하고는측정또는공시목적상공정가치는상기에서설명한원칙에따라결정됩니다. 또한재무보고목적상공정가치측정에사용된투입변수의관측가능한정도와공정가치측정치전체에대한투입변수의유의성에기초하여다음에서설명하는바와같이공정가치측정치를수준 1, 2 또는 3 으로분류합니다. ( 수준 1) ( 수준 2) 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격수준 1의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 ( 수준 3) 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 3. 중요한회계추정및가정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 주석 2 에서기술된회사의회계정책을적용함에있어서, 경영진은다른자료로부터쉽게식별할수없는자산과부채의장부금액에대한판단, 추정및가정을하여야합니다. 실제결과는이러한추정치들과다를수도있습니다. 추정과기초적인가정은계속하여검토됩니다. 회계추정에대한수정은그러한수정이오직당해기간에만영향을미칠경우수정이이루어진기간에인식되며, 당기와미래기간모두영향을미칠경우수정이이루어진기간과미래기간에인식됩니다. 자산과부채의장부가액을중요하게변동시킬수있는유의적인위험을포함하고있는중요한회계추정및가정은다음과같습니다. (1) 영업권손상 영업권손상여부를결정하기위해서는영업권이배분되는현금창출단위의사용가치에대한추정을필요로합니다. 사용가치를계산하기위해서는현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름의추정치및현재가치를계산하기위한적절한할인율을결정하여야합니다. (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 회사는보고기간말현재주요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (3) 금융자산의손상 회사는금융자산의손상발생의증거를검토하여개별적으로손상을인식하거나, 유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에대해손상을검토합니다. 금융자산의손상차손은당해자산의장부금액과추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정되며, 미래현금흐름등의계산은일정수준의회계적추정에근거하여이루어집니다. (4) 확정급여형퇴직급여제도 회사는확정급여형퇴직급여제도를운영하고있습니다. 확정급여채무는매보고기간말에보험수리적평가를수행하여계산되며, 이러한보험수리적평가방법을적용하기위해서는할인율, 기대임금상승률, 사망률등에대한가정을추정하는것이필요합니다. 퇴직급여제도는장기간이라는성격으로인하여이러한추정에중요한불확실성을포함하고있습니다. 4. 위험관리 회사의영업활동은다양한금융위험에노출되어있으므로복합적인위험들의정도를분석, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 평가하고수용할위험의수준을결정하거나위험을관리하는것을필요로합니다. 회사의위험관리절차는위험의발생원천과규모를파악하여리스크를회피또는경감하기위한의사결정을내림으로써투자자산및보유자산의건전성을향상하는것을목적으로합니다. 회사는금융상품의과도한위험을제거하고적정수준의위험을관리하여위험대비수익을극대화하는전략을취하고있으며, 이를위해위험의인식, 위험의측정및평가, 위험의통제및감시와보고절차를운영하고있습니다. 위험은의결된정책을기준으로리스크관리팀에서관리됩니다. 리스크관리위원회는위험관리의최고의사결정기구로써위험자본의배분및한도설정등위험전략에대한의사결정을하고있습니다. (1) 신용위험 신용위험은신용거래의상대방이계약에의하여정해진기간에이행해야할거래를거절하거나, 이행능력을상실함으로인해회사가입게될경제적손실을의미하며, 신용위험관리의목적은신용위험의원천을회사가감내할수있는수준으로유지하고위험이반영된수익률을최적화하는것입니다. 1) 신용위험의관리 신용위험을측정하기위해회사는고객또는계약의무상거래상대방의의무불이행가능성, 거래상대방에대한익스포저와인과관계에의한부도익스포저, 부도시손실율등을고려하고있습니다. 2) 위험한도의관리 신용위험의한도관리를위해회사는공유차주관리, 총익스포저관리, 포트폴리오관리등을통해여신취급시공유차주별, 기업별, 산업별적절한신용공여한도를산정하여관리하고있습니다. 3) 신용위험의최대노출액 금융자산의신용위험에대한최대노출액은손상차손차감후장부금액으로보유한담보물이나기타신용보강을고려하기전최악의상황을보여줍니다. 금융보증의신용위험에대한최대노출액은피보증인의청구에의해지급하여야할최대금액입니다. 당기말및전기말현재금융자산의신용위험관련최대노출액은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 구분 당기말 전기말 정부 17,898,323,892 22,853,615,451 은행 26,997,724,015 34,275,076,352 대여금및수취채권 기업 446,318,127, ,905,944,469 소매 3,346,396,568,013 2,747,266,092,974 소계 3,837,610,743,851 3,390,300,729,246 난외 금융보증 13,971,840,996 27,190,234,664 대출약정 64,000,000,000 33,000,000,000 합계 3,915,582,584,847 3,450,490,963,910 4) 대여금및수취채권에대한손상및비손상구분 당기말및전기말현재대여금및수취채권에대한손상및비손상구분내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 정부 은행 기업 소매 합계 무연체비손상 17,912,827,178 27,417,593, ,233,732,794 3,285,145,890,658 3,742,710,044,601 연체되었으나비손상 - - 3,905,804,787 67,841,188,967 71,746,993,754 손상 ,525,280,560 44,078,871,330 93,604,151,890 합계 17,912,827,178 27,417,593, ,664,818,141 3,397,065,950,955 3,908,061,190,245 대손충당금 (14,503,286) (419,869,956) (19,346,690,210) (50,669,382,942) (70,450,446,394) 장부금액 17,898,323,892 26,997,724, ,318,127,931 3,346,396,568,013 3,837,610,743,851 ( 전기말 ) 구분 정부 은행 기업 소매 합계 무연체비손상 22,951,192,296 34,275,315, ,015,204,074 2,670,093,316,716 3,244,335,028,655 연체되었으나비손상 - - 3,239,599,965 85,420,360,282 88,659,960,247 손상 ,163,776,687 35,648,845, ,812,621,924 합계 22,951,192,296 34,275,315, ,418,580,726 2,791,162,522,235 3,458,807,610,826 대손충당금 (97,576,845) (239,217) (24,512,636,257) (43,896,429,261) (68,506,881,580) 장부금액 22,853,615,451 34,275,076, ,905,944,469 2,747,266,092,974 3,390,300,729,246 가 ) 손상되지않은무연체대여금및수취채권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 당기말및전기말현재손상되지않은무연체대여금및수취채권에대한신용등급별장부금액은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 정부 은행 기업 소매 합계 AAA ~ BBB- 17,104,283,008 27,417,593, ,917,416,253 2,956,096,602,487 3,272,535,895,719 BBB- 미만 808,544, ,316,316, ,049,288, ,174,148,882 합계 17,912,827,178 27,417,593, ,233,732,794 3,285,145,890,658 3,742,710,044,601 대손충당금 (14,503,286) (419,869,956) (1,180,030,109) (9,535,028,178) (11,149,431,529) 장부금액 17,898,323,892 26,997,724, ,053,702,685 3,275,610,862,480 3,731,560,613,072 담보가치 21,105,505,671 27,353,307, ,327,050, ,254,347,138 1,122,040,210,198 ( 전기말 ) 구분 정부 은행 기업 소매 합계 AAA ~ BBB- 18,994,911,240 34,275,315, ,397,944,358 2,441,057,677,741 2,767,725,848,908 BBB- 미만 3,956,281, ,617,259, ,035,638, ,609,179,747 합계 22,951,192,296 34,275,315, ,015,204,074 2,670,093,316,716 3,244,335,028,655 대손충당금 (97,576,845) (239,217) (3,081,215,031) (10,714,233,913) (13,893,265,006) 장부금액 22,853,615,451 34,275,076, ,933,989,043 2,659,379,082,803 3,230,441,763,649 담보가치 18,872,359,467 34,102,706, ,652,135, ,225,638,246 1,313,852,839,365 나 ) 연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령분석 당기말및전기말현재연체되었으나손상되지않은대여금및수취채권의연령별장부금액은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 기업 소매 합계 30일미만 3,301,487,975 42,465,000,627 45,766,488,602 30일이상 ~ 60일미만 425,977,097 15,877,296,303 16,303,273,400 60일이상 ~ 90일미만 178,339,715 9,498,892,037 9,677,231,752 합계 3,905,804,787 67,841,188,967 71,746,993,754 대손충당금 (383,852,627) (15,254,166,736) (15,638,019,363) 장부금액 3,521,952,160 52,587,022,231 56,108,974,391 담보가치 994,711,662 17,940,110,175 18,934,821,837 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 ( 전기말 ) 구분 기업 소매 합계 30일미만 2,184,484,966 61,732,034,321 63,916,519,287 30일이상 ~ 60일미만 763,771,669 14,959,929,792 15,723,701,461 60일이상 ~ 90일미만 291,343,330 8,728,396,169 9,019,739,499 합계 3,239,599,965 85,420,360,282 88,659,960,247 대손충당금 (622,454,899) (14,231,749,946) (14,854,204,845) 장부금액 2,617,145,066 71,188,610,336 73,805,755,402 담보가치 2,352,878,809 33,380,317,060 35,733,195,869 다 ) 손상된대여금및수취채권공시 당기말및전기말현재손상된대여금및수취채권에대한거래상대방별장부금액은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 기업 소매 합계 여신잔액 49,525,280,560 44,078,871,330 93,604,151,890 대손충당금 (17,782,807,474) (25,880,188,028) (43,662,995,502) 장부금액 31,742,473,086 18,198,683,302 49,941,156,388 담보가치 35,304,811,261 6,682,664,581 41,987,475,842 ( 전기말 ) 구분 기업 소매 합계 여신잔액 90,163,776,687 35,648,845, ,812,621,924 대손충당금 (20,808,966,327) (18,950,445,402) (39,759,411,729) 장부금액 69,354,810,360 16,698,399,835 86,053,210,195 담보가치 102,158,686,983 9,805,369, ,964,056,245 5) 신용위험의집중도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 당기말및전기말현재금융자산의산업별분포내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 서비스업 제조업 금융및보험업 건설업 개인고객 기타 합계 대여금및수취채권 정부 709,857,624-1,508,067, ,680,398,287 17,898,323,892 은행 ,997,724, ,997,724,015 기업 214,398,600,166 39,189,898,730 61,878,139,056 24,355,253, ,496,236, ,318,127,931 소매 921,108, ,239, ,856,417-2,691,354,506, ,167,857,169 3,346,396,568,013 소계 216,029,566,657 39,841,138,184 90,685,787,469 24,355,253,019 2,691,354,506, ,344,492,416 3,837,610,743,851 난외금융보증 ,971,840,996 13,971,840,996 대출약정 64,000,000, ,000,000,000 합계 280,029,566,657 39,841,138,184 90,685,787,469 24,355,253,019 2,691,354,506, ,316,333,412 3,915,582,584,847 ( 전기말 ) 구분 서비스업 제조업 금융및보험업 건설업 개인고객 기타 합계 대여금및수취채권 정부 1,160,037, ,693,577,711 22,853,615,451 은행 ,275,076, ,275,076,352 기업 300,013,703,207 84,088,690,472 75,505,691,415 49,985,507,208-76,312,352, ,905,944,469 소매 1,164,115, ,168, ,644,753 27,945,578 2,191,797,580, ,122,637,732 2,747,266,092,974 소계 302,337,856,130 84,933,859, ,089,412,520 50,013,452,786 2,191,797,580, ,128,567,610 3,390,300,729,246 난외금융보증 ,190,234,664 27,190,234,664 대출약정 33,000,000, ,000,000,000 합계 335,337,856,130 84,933,859, ,089,412,520 50,013,452,786 2,191,797,580, ,318,802,274 3,450,490,963,910 (2) 시장위험 시장위험은금리, 주가, 환율등시장요인의변동에따라금융기관이손실을입을수있는위험을말합니다. 시장위험은결제되지않은금융상품에대한이자율과환율등이변화함에따라발생하며, 모든계약은이자율, 신용스프레드, 환율및지분증권의가격등에따라일정수준의변동성에노출되어있습니다. 1) 시장위험의관리 시장위험의관리는리스크요소별리스크발생원천을파악하여그규모를측정하고적정성여부를평가하여리스크를회피, 부담또는경감하기위한의사결정을내리고적용하는과정을말합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 2) 시장위험의측정 2) 시장위험의측정 리스크관리위원회는시장위험에대해위험자본을배분하고있습니다. 리스크관리본부는부서별, 리스크요인별로부여된 VaR 한도, 손실한도등을일별로측정하고있으며, 리스크관리위원회에정기적으로보고하고있습니다. 3) 위험한도의관리 시장위험의한도관리를위해매년초리스크관리위원회에서사업본부별, 부서별, 위험요인별로 VaR 한도, 손실한도, 위험자본한도를부여하고있으며, 데스크, 딜러별한도는부서에주어진한도범위내에서자체적으로운영하고, 투자한도는부서내에서리스크관리담당자를통하여관리되고있습니다. 4) 시장위험노출정도 가. 금리위험 금리위험이란시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당기말및전기말현재금리위험에노출된금융자산과부채의내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 ~3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 대여금및수취채권 57,587,557,549 16,729,676,534 5,807,524,572 6,839,374, ,025,000-87,847,158,255 차입부채 50,000,000, ,000,000,000 ( 전기말 ) 구분 ~3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 대여금및수취채권 4,696,610,158 2,369,138,246 3,387,332,334 3,801,971,998 49,203,267,403 14,682,261,139 78,140,581,278 차입부채 ,000,000,000 90,000,000, ,000,000,000 나. 주가위험 주가위험은이자율위험이나환위험이외의시장가격의변동으로인하여금융상품의공정가치나현금흐름이변동할위험입니다. 당기말및전기말현재주가위험에노출된금융자산과부채의내용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 구분당기말전기말 기타수익증권 38,189,260 37,469,948 다. 환율위험 환율위험이란환율의변동으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험입니다. 당기말및전기말현재환율위험에노출된금융자산과부채는없습니다. 5) 민감도분석 가. 금리위험 금리변동 2% 를가정하는경우, 당기말및전기말현재금리위험에노출되어있는금융상품에대한향후 1 년기준의 EaR(Earning at Risk) 및 VaR(Value at Risk) 분석내용은다음과같습니다. 당기말 전기말 EaR VaR EaR VaR 1,189,124, ,545,130 (909,869,699) 2,823,321,388 나. 주가위험 당기말및전기말현재주가위험에노출되어있는금융자산은각각 38,189 천원및 37,470 천원입니다. 주가위험이회사에미치는영향은크지않을것으로판단하고있습니다. 다. 환율위험 당기말및전기말현재환율위험에노출되어있는금융자산은없습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은회사가보유한금융부채에대해만기에지급의무를부담하지못할위험을의미합니다. 1) 유동성위험의관리 유동성위험의관리는자산, 부채의만기불일치또는예상치않은자금의유출등으로발생할수있는유동성부족상태를효과적으로관리함으로써자금부족으로인해입을수있는손실 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 을예방하기위한위험관리를말합니다. 재무상태표상의모든자산및부채와난외계정에서현금흐름이발생될수있는파생상품등이유동성위험관리의대상이됩니다. 회사는자산및부채를계정과목별로특성에맞게 ALM 계정과목단위로그룹화하여다양한시간구간별 ( 예, 잔존만기별, 계약기간별등 ) 현금흐름보고서를통하여만기갭과갭비율을파악한후당해갭비율을기설정된목표비율 ( 한도 ) 이내로유지하도록함으로써유동성리스크를관리하고있습니다. 2) 비파생금융상품의현금흐름 다음표는회사의비파생금융부채에대한계약상잔존만기를상세히나타내고있습니다. 당만기분석은비파생금융부채의할인하지않은현금흐름을기초로지급하여야하는가장빠른만기일에근거하여작성되었으며, 원금및이자에대한현금흐름을포함하고있습니다. 회사는만기일자를갖는부채는해당잔존만기로만기구간을분류하고, 만기일자가없거나만기배분의정의가필요한경우, 해당상품별보유성격을감안하여배분합니다. 금융보증및대출약정의경우거래상대방이지급을요청하는경우즉시지급을이행하여야하는바, 지급을요구받을수있거나지급이허용되는가장이른기간에배분합니다. ( 당기말 ) 구분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 차입부채 155,495,715, ,501,223, ,506,730, ,012,897,534 50,000,000, ,516,566,575 발행사채 277,753,334, ,941,668, ,057,869, ,933,406,027 1,592,119,850,411 45,070,273,973 2,688,876,402,466 기타금융부채 60,462,475,313 22,484,127,069 13,823,323,366 14,966,952, ,848,268, ,585,146,827 금융보증 13,971,840, ,971,840,996 대출약정 64,000,000, ,000,000,000 합계 571,683,365, ,927,018, ,387,923, ,913,256,361 1,796,968,118,690 45,070,273,973 3,750,949,956,864 ( 전기말 ) 구분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합계 차입부채 111,209,082,186 61,222,516,433 80,978,690,406 91,128,783, ,539,072,585 발행사채 207,151,290, ,077,180,798 91,263,329, ,376,785,010 1,727,740,961,390-2,746,609,547,242 기타금융부채 53,780,984,482 17,544,982,081 17,804,649,891 17,011,257, ,396,404, ,538,278,394 금융보증 27,190,234, ,190,234,664 대출약정 33,000,000, ,000,000,000 합계 432,331,592, ,844,679, ,046,669, ,516,825,744 1,852,137,366,156-3,381,877,132,885 3) 파생금융상품의현금흐름 당기말현재파생금융상품관련부채의계약상잔존만기는다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 구분 3 개월이내 4~6 개월 7~9 개월 10~12 개월 1~5 년 5 년초과합계 파생상품부채 184,375, ,375,019 (4) 자본위험 회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 회사는자본관리지표로여신전문금융업감독규정상의조정자기자본비율을이용하고있습니다. 이비율은조정총자산을조정자기자본으로나누어산출됩니다. 당기말및전기말현재조정자기자본비율은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 조정총자산 (A) 3,861,467,669,330 3,407,367,946,806 조정자기자본 (B) 503,908,422, ,829,429,313 조정자기자본비율 (B/A) 13.05% 13.73% 5. 영업부문 한국채택국제회계기준제 1108 호 " 영업부문 " 에따른회사의보고부문은단일부문입니다. 회사의보고부문에대한기업전체수준에서의내용은다음과같습니다. (1) 상품과용역에대한정보 회사의상품은이자발생상품과수수료발생상품으로구분할수있으며, 당기및전기중인식한상품별수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 주요상품 이자수익 317,834,338, ,755,276,891 대출채권, 할부채권, 리스채권 수수료수익 11,247,214,267 11,198,580,980 금융리스, 운용리스, 금융보증 (2) 지역에대한정보 회사의외부고객으로부터의수익 ( 이자수익및수수료수익 ) 은모두국내발생분이며, 당기및전기중해외발생수익은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 6. 현금및현금성자산 당기말및전기말현재현금및현금성자산의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 통화 1,219,481 4,422,894 보통예금 31,800,695,200 91,988,584,540 합계 31,801,914,681 91,993,007, 매도가능금융자산 (1) 당기말및전기말현재매도가능금융자산의구성은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 비상장주식 866,277, ,593,680 출자금 5,269,134,962 7,358,866,952 기타수익증권 38,189,260 37,469,948 합계 6,173,601,385 8,100,930,580 (2) 당기및전기중매도가능금융자산의변동내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초 8,100,930,580 14,634,533,789 취득 322,000,156 1,953,918,495 처분 (1,762,406,178) (8,907,919,485) 공정가치평가 (486,923,173) 420,397,781 기말 6,173,601,385 8,100,930, 대여금및수취채권 (1) 당기말및전기말현재대여금및수취채권의내용은다음과같습니다. 1) 대여금및수취채권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 구분 당기말 전기말 대출채권 1,160,166,119, ,953,301,483 할부채권 1,962,348,444,687 1,789,280,717,307 금융리스채권 679,683,468, ,220,987,108 기타의수취채권 35,412,711,565 58,845,723,348 합계 3,837,610,743,851 3,390,300,729,246 2) 대출채권 구분 당기말 전기말 대출채권대출채권 1,173,528,504, ,616,763,972 이연대출부대손익 19,649,575,197 7,314,628,606 대손충당금 (45,763,860,720) (42,334,910,439) 소계 1,147,414,219, ,596,482,139 팩토링채권팩토링채권 12,751,900,216 23,574,319,344 팩토링채권대손충당금 - (217,500,000) 소계 12,751,900,216 23,356,819,344 합계 1,160,166,119, ,953,301,483 3) 할부채권 구분 당기말 전기말 할부채권 1,957,943,659,237 1,785,426,938,796 이연대출부대손익 25,599,352,379 25,787,331,131 대손충당금 (21,194,566,929) (21,933,552,620) 합계 1,962,348,444,687 1,789,280,717,307 4) 금융리스채권 구분 당기말 전기말 금융리스채권 657,959,020, ,526,348,774 이연대출부대손익 23,999,043,506 16,666,111,570 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 대손충당금 (2,274,596,269) (2,971,473,236) 합계 679,683,468, ,220,987,108 5) 기타의수취채권 구분 당기말 전기말 예치금 9,200,727,331 33,606,000,000 미수금미수금 3,566,767,818 3,612,812,590 대손충당금 (672,668,521) (433,904,006) 소계 2,894,099,297 3,178,908,584 미수수익미수수익 17,976,843,094 16,706,238,952 대손충당금 (419,687,620) (490,367,152) 소계 17,557,155,474 16,215,871,800 보증금영업소임차보증금 5,324,007,580 5,492,262,580 기타보증금 414,215, ,608,000 현재가치할인차금 (84,578,198) (105,469,396) 소계 5,653,644,493 5,733,401,184 지급보증대지급금지급보증대지급금 232,151, ,715,907 대손충당금 (125,066,335) (125,174,127) 소계 107,084, ,541,780 합계 35,412,711,565 58,845,723,348 (2) 당기말및전기말현재사용이제한된예치금의내용은다음과같습니다. 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 우리은행 883,025,000 1,600,000,000 파생상품관련 MMDA 우리은행 5,594,727,331 - 담보차입관련 별단예금 우리은행등 6,000,000 6,000,000 당좌개설보증금 합계 6,483,752,331 1,606,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 (3) 당기및전기중대여금및수취채권관련이연대출부대손익의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 증가 감소 기말 대출채권 7,314,628,606 23,704,097,583 11,369,150,992 19,649,575,197 할부채권 25,787,331,131 40,518,799,165 40,706,777,917 25,599,352,379 금융리스채권 16,666,111,570 22,077,793,651 14,744,861,715 23,999,043,506 합계 49,768,071,307 86,300,690,399 66,820,790,624 69,247,971,082 ( 전기 ) 구분 기초 증가 감소 기말 대출채권 8,045,904,215 7,709,581,154 8,440,856,763 7,314,628,606 할부채권 20,207,985,392 39,261,768,687 33,682,422,948 25,787,331,131 금융리스채권 16,544,685,051 13,976,687,028 13,855,260,509 16,666,111,570 합계 44,798,574,658 60,948,036,869 55,978,540,220 49,768,071,307 (4) 당기및전기중대손충당금의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 대출채권 할부채권 금융리스채권 기타의수취채권 합계 기초 42,552,410,439 21,933,552,620 2,971,473,236 1,049,445,285 68,506,881,580 전입 38,706,863,825 14,919,393,755 (233,204) 641,318,852 54,267,343,228 상각채권회수 5,662,571,856 4,829,053,416 1,563,845, ,674,106 12,335,144,986 제각 (41,157,985,400) (20,487,432,862) (2,260,489,371) (753,015,767) (64,658,923,400) 기말 45,763,860,720 21,194,566,929 2,274,596,269 1,217,422,476 70,450,446,394 ( 전기 ) 구분 대출채권 할부채권 금융리스채권 기타의수취채권 합계 기초 57,752,529,330 25,657,242,451 3,090,768,648 1,189,771,435 87,690,311,864 전입 40,324,920,063 19,187,507,052 1,971,572, ,723,540 62,071,722,764 상각채권회수 6,269,366,726 3,808,300,932 1,465,150, ,020,272 11,725,838,225 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 제각 (61,794,405,680) (26,719,497,815) (3,556,017,816) (911,069,962) (92,980,991,273) 기말 42,552,410,439 21,933,552,620 2,971,473,236 1,049,445,285 68,506,881, 리스 (1) 리스자산의대부분은국내외에서구매된자동차, 기계설비, 사무기기및의료기기등으로서리스기간은 36 개월내지 120 개월이며, 회사는이를운용리스자산및금융리스채권으로계상하고있습니다. 1) 리스계약은약정기간중취소불능이며, 리스기간의만료시점에서리스이용자는회사에리스물건을반환하거나미리약정된금액으로리스계약을갱신또는리스물건을구입할수있습니다. 2) 회사는전리스기간에걸쳐리스물건의소유권을가지며, 물건의관리에수반하는위험을부보하기위하여리스이용자의부담으로회사를보험수익자로하는화재보험또는동산종합보험에가입하고있습니다. 3) 리스자산의취득원가는리스의실행일에확정되며, 동취득원가는원화부문과외화부문으로구성되어있습니다. 4) 리스료산출을위해회사는리스자산을취득하기위한원화및외화자금의기준이자율에일정율의마진을가산한율을적용하고있습니다. (2) 운용리스자산 1) 당기말및전기말현재취득원가를기준으로한운용리스자산의내용은다음과같습니다. 회사는운용리스자산을기타자산 ( 주석 13 참조 ) 으로분류하고있습니다. 구분 당기말 전기말 오토리스자산취득원가 2,475,288,650 2,875,388,560 리스개설직접원가 - 3,301,286 감가상각누계액 (2,475,288,650) (2,732,703,879) 소계 - 145,985,967 렌탈자산취득원가 12,658,317,100 1,192,920,256 리스개설직접원가 645,918,100 - 감가상각누계액 (744,298,737) (59,646,030) 소계 12,559,936,463 1,133,274,226 합계 12,559,936,463 1,279,260,193 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 2) 당기말현재운용리스로분류되어실행중인장기렌탈계약에따라향후회수할연도별렌탈료는다음과같습니다. 구분 최소리스료 ~ ,617,792, ~ ,618,677, ~ ,113,389, ~ ,265,759, 이후 121,126,044 합계 11,736,745,285 (3) 금융리스채권 1) 당기말현재금융리스의총투자와최소리스료의현재가치는다음과같습니다. 구분 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년이내 314,316,855, ,292,384,677 1년초과 5년이내 421,318,107, ,666,636,106 합계 735,634,963, ,959,020,783 2) 당기말현재금융리스총투자와순투자의차이는다음과같습니다. 리스총투자장부금액금융리스부대비용리스순투자차이 735,634,963, ,958,064,289 23,999,043, ,959,020,783 77,675,942,384 3) 당기말현재금융리스의무보증잔존가치는없습니다. (4) 해지리스채권 당기말및전기말현재금융리스채권중리스이용자에게지급불능등의사유가발생하여당해계약이중도해지된금융리스채권의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 금융리스채권 790,567,963 3,851,007,858 대손충당금 (532,030,400) (1,240,616,584) 합계 258,537,563 2,610,391,274 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 10. 유형자산 (1) 당기말및전기말현재유형자산의내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 토지 건물 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합계 취득원가 3,849,662,640 7,368,175,170 2,993,770,910 7,940,221,608 45,184,480 22,197,014,808 감가상각누계액 (1,137,112,000) (2,083,907,298) (5,520,754,716) (20,709,546) (8,762,483,560) 장부금액 3,849,662,640 6,231,063, ,863,612 2,419,466,892 24,474,934 13,434,531,248 ( 전기말 ) 구분 토지 건물 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합계 취득원가 3,849,662,640 7,368,175,170 2,615,257,302 6,025,746,025 50,578,464 19,909,419,601 감가상각누계액 - (849,432,544) (1,666,143,930) (4,798,645,173) (14,807,414) (7,329,029,061) 장부금액 3,849,662,640 6,518,742, ,113,372 1,227,100,852 35,771,050 12,580,390,540 (2) 당기및전기중유형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정간대체 기말 토지 3,849,662, ,849,662,640 건물 6,518,742, (287,679,456) - 6,231,063,170 임차점포시설물 949,113, ,876,120 (5,774,496) (446,694,740) 42,343, ,863,612 집기비품 1,227,100,852 1,914,475,583 - (722,109,543) - 2,419,466,892 차량운반구 35,771, (11,296,116) - 24,474,934 합계 12,580,390,540 2,285,351,703 (5,774,496) (1,467,779,855) 42,343,356 13,434,531,248 ( 전기 ) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 계정간대체 기말 토지 3,849,662, ,849,662,640 건물 6,806,422, (287,679,456) - 6,518,742,626 임차점포시설물 948,227, ,039,100 (8,753,103) (449,381,953) 72,981, ,113,372 집기비품 1,700,923, ,311,670 (16,140,836) (791,993,726) - 1,227,100,852 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 차량운반구 - 45,184,480 - (9,413,430) - 35,771,050 합계 13,305,236, ,535,250 (24,893,939) (1,538,468,565) 72,981,726 12,580,390, 무형자산 (1) 당기말및전기말현재무형자산의내용은다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 영업권 개발비 회원권보증금 합계 취득원가 24,450,301,694 1,822,138,150 3,827,580,236 29,997,309,080 상각누계액 - (1,348,009,976) - (1,348,009,976) 손상누계액 - - (1,777,982,511) (1,675,271,511) 장부금액 24,450,301, ,128,174 2,049,597,725 26,974,027,593 ( 전기말 ) 구분 영업권 개발비 회원권보증금 합계 취득원가 24,450,301,694 1,822,138,150 3,213,869,236 29,486,309,080 상각누계액 - (893,204,615) - (893,204,615) 손상누계액 - - (747,857,511) (747,857,511) 장부금액 24,450,301, ,933,535 2,466,011,725 27,845,246,954 (2) 당기및전기중무형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 영업권 24,450,301, ,450,301,694 개발비 928,933,535 - (454,805,361) - 474,128,174 회원권보증금 2,466,011, ,711,000 - (1,030,125,000) 2,049,597,725 합계 27,845,246, ,711,000 (454,805,361) (1,030,125,000) 26,974,027,593 ( 전기 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 구분 기초 취득 상각 손상 기말 영업권 24,450,301, ,450,301,694 개발비 1,394,613,926 - (465,680,391) - 928,933,535 회원권보증금 3,146,417,236 67,452,000 - (747,857,511) 2,466,011,725 합계 28,991,332,856 67,452,000 (465,680,391) (747,857,511) 27,845,246,954 (3) 회사는 2006 년 12 월 28 일자로 ( 주 ) 쌍용캐피탈의자동차할부영업및자동차리스영업부문을영업양수하였으며, 순자산의공정가액을초과하여지급한양수대가 35,350 백만원을영업권으로인식하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의전환일시점과거회계기준에따른장부금액은 24,450 백만원이며, 회사는과거회계기준에따른장부금액을전환일의간주원가로적용하였습니다. 12. 투자부동산 회사의투자부동산은부동산경매입찰을통해취득한부동산입니다. 투자부동산의취득원가는낙찰금액및소유권이전등기비용으로구성되어있습니다. (1) 당기말및전기말현재투자부동산의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 취득원가 2,066,550,820 2,066,550,820 손상차손누계액 (737,665,932) - 장부금액 1,328,884,888 2,066,550,820 (2) 당기및전기중투자부동산에서발생한수익은없습니다. 13. 기타자산 당기말및전기말현재기타자산의구성은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 운용리스자산 오토리스자산 - 145,985,967 렌탈자산 12,559,936,463 1,133,274,226 소계 12,559,936,463 1,279,260,193 선급비용 8,406,706,773 2,928,827,376 선급금등 1,174,528, ,124,350 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 부가세대급금 386,073, ,885,109 합계 22,527,244,967 4,705,097, 차입부채 당기말및전기말현재차입부채의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 일반차입금 ( 주 ) 3.94~ ,000,000, ~ ,000,000,000 기업어음 2.72~ ,000,000, ~ ,000,000,000 합계 716,000,000, ,000,000,000 ( 주 ) 우리은행의일반차입금과관련하여금융리스채권이담보로제공되어있습니다. 당기말및전기말현재담보로제공된금융리스채권은각각 95,430백만원 ( 리스보증금 30,343백만원, 순담보가액 65,087백만원 ) 및 97,404백만원 ( 리스보증금 32,361백만원, 순담보가액 65,043백만원 ) 입니다. 15. 발행사채 당기말및전기말현재발행사채의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 이자율 (%) 금액이자율 (%) 금액 사채장부금액공모사채 2.75~5.20 2,350,000,000, ~ ,385,000,000,000 후순위사채 4.59~ ,000,000, ~ ,000,000,000 합계 2,545,000,000,000 2,570,000,000,000 차감항목사채할인발행차금 (3,310,952,721) (4,290,136,074) 차감계 2,541,689,047,279 2,565,709,863, 충당부채 (1) 당기말및전기말현재충당부채의구성내용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 구분 당기말 전기말 복구충당부채 341,034, ,249,290 기타충당부채 146,897,530 11,378,040 합계 487,932, ,627,330 (2) 당기및전기중충당부채의변동은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 324,249,290 11,378, ,627,330 전입 18,610, ,219, ,830,394 증가 42,343,356 3,300,000 45,643,356 사용 (44,168,958) - (44,168,958) 기말 341,034, ,897, ,932,122 ( 전기 ) 구분 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 298,535, ,535,320 전입 16,918,638 11,378,040 28,296,678 증가 72,981,726-72,981,726 사용 (64,186,394) - (64,186,394) 기말 324,249,290 11,378, ,627, 순확정급여부채 (1) 당기말및전기말현재확정급여형퇴직급여제도와관련하여회사의의무로인하여발생하는재무상태표상구성항목은다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 기금이적립된제도에서발생한확정급여채무의현재가치 5,424,609,963 4,267,915,442 사외적립자산의공정가치 (5,424,609,963) (4,267,915,442) 소계 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 기금이적립되지않은제도에서발생한확정급여채무의현재 가치 3,545,121,738 2,368,514,073 순확정급여부채 3,545,121,738 2,368,514,073 (2) 당기와전기중순확정급여부채의변동은다음과같습니다. ( 당기 ) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초 6,636,429,515 (4,267,915,442) 2,368,514,073 당기손익으로인식한확정급여원가 당기근무원가 1,833,549,533-1,833,549,533 이자비용 ( 이자수익 ) 223,543,863 (164,633,098) 58,910,765 소계 2,057,093,396 (164,633,098) 1,892,460,298 재측정요소사외적립자산의수익 ( 위의이자에포함된금액제외 ) - 22,179,039 22,179,039 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 977,497, ,497,627 소계 977,497,627 22,179, ,676,666 기여금 기업이납부한기여금 - (1,500,000,000) (1,500,000,000) 제도에서지급한금액지급액 (742,471,327) 485,759,538 (256,711,789) 확정급여채무의승계 41,182,490-41,182,490 기말 8,969,731,701 (5,424,609,963) 3,545,121,738 ( 전기 ) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합계 기초 4,787,708,406 (3,152,164,552) 1,635,543,854 당기손익으로인식한확정급여원가 당기근무원가 1,591,159,332-1,591,159,332 이자비용 ( 이자수익 ) 203,164,467 (155,845,504) 47,318,963 소계 1,794,323,799 (155,845,504) 1,638,478,295 재측정요소사외적립자산의수익 ( 위의이자에포함된금액제외 ) - 34,390,518 34,390,518 재무적가정의변동에서발생하는보험수리적손익 851,690, ,690,728 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 소계 851,690,728 34,390, ,081,246 기여금 기업이납부한기여금 - (1,281,000,000) (1,281,000,000) 제도에서지급한금액지급액 (797,293,418) 286,704,096 (510,589,322) 기말 6,636,429,515 (4,267,915,442) 2,368,514,073 (3) 당기말및전기말현재사외적립자산의공정가치의구성요소는다음과같습니다. 구분당기말전기말 정기예금등 5,424,609,963 4,267,915,442 사외적립자산에대한투자전략과정책은위험감소와수익추구를균형있게추구하고있습니다. 부채와관련한자산의변동성을최소화하려는목적은기본적으로자산의분산투자, 부분적인자산부채대응전략그리고헷징을통해이루어지고있습니다. 부채와관련한자산의변동성을전체적으로보다감소시키면서 ( 위험조정 ) 목표한수익을달성하기위해많은종류의자산에광범위하게분산투자하고있습니다. 고정적인수익을얻기위한자산배분은채권과유사하고만기가긴특성을가진연금부채와부분적으로대응됩니다. (4) 당기말및전기말현재보험수리적평가를위하여사용된주요가정은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.28% 3.57% 기대임금상승률 5.32% 4.21% 18. 기타금융부채 당기말및전기말현재기타금융부채의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 리스보증금리스보증금 189,710,367, ,534,247,447 현재가치할인차금 (13,433,831,055) (13,456,070,217) 소계 176,276,536, ,078,177,230 수입보증금 2,756,442,585 2,657,959,465 미지급금 14,375,101,751 18,629,015,355 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 미지급비용 25,584,841,024 19,496,525,366 일반예수금 1,194,355,895 2,220,530,761 금융보증부채 578,013, ,971,090 합계 220,765,291, ,074,179, 기타부채 당기말및전기말현재기타부채의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 선수금 1,246,985,847 1,159,645,452 선수수익 15,410,687,352 16,728,113,223 부가세예수금등 345,765, ,785,077 합계 17,003,438,404 18,343,543, 파생상품 당기말현재당사의파생상품계약거래내용은다음과같습니다. 파생상품종류거래목적금융기관명 미결제약정 계약금액 당기손익인식금융상품관련손익 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 평가손익 ( 주 ) 이자율스왑위험회피우리은행 50,000,000, (184,375,019) ( 주 ) 자본에서직접가감된이연법인세가반영되기전의금액입니다. 21. 주식매수선택권 (1) 당기중회사가부여한현금결제형주식매수선택권이모두행사되어, 당기말현재주식매수선택권과관련하여인식할미지급비용은없습니다. 한편, 당기중현금결제형주식매수선택권의공정가치를재측정함에따른공정가치변동액 110,206 천원은비용으로인식하였습니다. (2) 회사가부여하고있는주가차액보상권에관한당기중변동내용은다음과같습니다. 구분 주가차액보상권수량가중평균행사가격 기초 20,000 10,244 부여 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 행사 20,000 10,244 취소또는중도청산 - - 기말 - - 기말현재행사가능 금융자산및금융부채의공정가치 (1) 공정가치결정방법 1) 활성시장이존재하는금융자산과금융부채의공정가치는시장가격을이용하여결정되었습니다. 2) 파생상품을제외한금융자산과금융부채의공정가치는관측가능한현행시장거래로부터의가격과일반적으로인정된가격결정모형을따라결정되었습니다. 3) 파생상품의공정가치는시장가격을이용할수없는경우에는 ( 보고일현재관찰가능한시장이자율을통해추정한 ) 수익률곡선을이용하여할인한현금흐름으로공정가치를추정하였습니다. 4) 재무상태표에공정가치로측정하지않는금융자산및금융부채의공정가치는활성시장이존재하는경우활성시장공시가격을사용합니다. 활성시장이없는경우에는유사한금융상품의시장이자율로예상미래현금을할인하여산출합니다. 명시된이자율이없는단기수취채권및단기지급채무와만기가 1 년이내이거나변동금리부인금융자산및금융부채는장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치는장부금액과동일합니다. (2) 공정가치로후속측정하는것이원칙인금융자산이나금융부채중공정가치를신뢰성있게측정할수없어공정가치정보를공시하지않은금융자산과금융부채의내역및관련장부금액은다음과같습니다. 범주 내용 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 700,000, ,593,680 매도가능금융자산 출자금 10,000,000 10,000,000 합계 710,000, ,593,680 (3) 금융상품의공정가치서열 금융상품은공정가치를측정하기위하여사용된가격과가치평가모형에투입되는변수의관 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 측가능성정도에따라수준을 1,2 및 3 으로나누고있으며각각의금융상품을어느수준으로측정했는지구분하여공정가치수준을공시하고있습니다. 각각의수준은다음과같이구분됩니다. 수준 1 수준 2 수준 3 동일한자산이나부채에대한활성시장의 ( 조정되지않은 ) 공시가격직접적으로 ( 예 : 가격 ) 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 ) 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단수준 1에포함된공시가격은제외한다. 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 ) 당기말및전기말현재공정가치로측정되는금융자산및금융부채의공정가치및공정가치서열체계는다음과같습니다. ( 당기말 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산매도가능금융자산 - 38,189,260 5,425,412,125 5,463,601,385 금융부채파생상품부채 - 184,375, ,375,019 ( 전기말 ) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산매도가능금융자산 - 37,469,948 7,348,866,952 7,386,336,900 (4) 재무상태표에서반복적으로공정가치로측정되는금융상품중수준 3 으로분류되는금융자산과금융부채의당기및전기중변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분기초취득처분기타포괄손익당기손익기말 매도가능금융자산 7,348,866, ,000,156 1,755,901,994 (487,642,485) (1,910,504) 5,425,412,125 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 ( 전기 ) 구분기초취득처분기타포괄손익당기손익기말 매도가능금융자산 14,583,342,400 1,253,918,495 8,907,919, ,525,542-7,348,866,952 (5) 당기말및전기말현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 구분 당기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치 금융자산대여금및수취채권 3,837,610,743,851 3,838,792,759,437 3,390,300,729,246 3,399,982,317,161 금융부채차입부채 716,000,000, ,002,555, ,000,000, ,031,109,362 발행사채 2,541,689,047,279 2,556,071,921,746 2,565,709,863,926 2,596,914,513,312 기타금융부채 220,765,291, ,356,877, ,074,179, ,298,819,668 소계 3,478,454,338,727 3,480,431,354,676 3,124,784,043,193 3,145,244,442,342 (6) 당기말현재재무상태표에서공정가치로후속측정되지않는금융상품의공정가치를공정가치서열체계수준별로분류한내용은다음과같습니다. 장부금액 구분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 금융자산대여금및수취채권 - - 3,837,610,743,851 3,838,792,759,437 금융부채차입부채 ,000,000, ,002,555,781 발행사채 - - 2,541,689,047,279 2,556,071,921,746 기타금융부채 ,765,291, ,356,877,149 소계 - - 3,478,454,338,727 3,480,431,354,676 (7) 다음표는수준 2 와수준 3 공정가치측정에사용된가치평가기법, 유의적이지만관측가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 능하지않은투입변수및관측가능하지않은투입변수와공정가치측정치간의연관성을설명한것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인관측가능하 지않은투입변수 관측가능하지않은투입변수와 공정가치측정치간의연관성 재무상태표에공정가치로측정되는금융상품 할인된현금흐름 이자율스왑의공정가치측정에사용되는할인 율과선도이자율은보고기간말현재시장에서 파생상품부채 이자율스왑 공시된이자율로부터도출되는적용가능한수익률곡선에기초하여결정하고있습니다. 이 해당사항없음 해당사항없음 자율스왑의공정가치는상기방법으로도출된 선도이자율에기초하여추정한이자율스왑의 미래현금흐름을적절한할인율로할인한금액 으로측정하고있습니다. 할인된현금흐름 채무증권의공정가치는현금흐름할인법을적 채무증권 용하여측정하고있습니다. 현금흐름할인에사용되는할인율은공정가치측정대상채무증 해당사항없음 해당사항없음 권의신용도및기간이유사한채권에대하여 시장에서공시되는스왑레이트 (swap rate) 및 신용스프레드를기초로결정하고있습니다. 매도가능금융자산 할인된현금흐름 지분증권 미래현금흐름을추정하기위하여매출액증가율, 세전영업이익률, 가중평균자본비용등에대한가정이나추정과같이관측가능한시장가격이나비율에근거하지않은가정이일부사용됩니다. 미래현금흐름을할인하기위하여사용된가중평균자본비용은자본자산가격결 매출액증가율 세전영업이익률 가중평균자본비용 매출액증가율과세전영업이익률이상승 ( 하락 ) 하고가중평균자본비용이하락 ( 상승 ) 한다면지분증권의공정가치는증가 ( 감소 ) 할것입니다. 정모형 (CAPM) 을적용하여산정하고있습니 다. 재무상태표에공정가치로측정되지않으나공정가치가공시되는금융상품 할인된현금흐름 금융자산 금융자산의공정가치는채무자와유사한신용도를가진기업에적용되는시장이자율을적 해당사항없음 해당사항없음 용하여채무상품의미래현금흐름을할인하여 측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 할인된현금흐름 금융부채 금융부채의공정가치는회사의신용도가반영 해당사항없음 해당사항없음 된시장이자율을적용하여채무상품의미래현 금흐름을할인하여측정하고있습니다. 23. 자본금 당기말현재회사가발행할주식의총수, 발행한주식의수및 1 주당금액은각각 100,000,000 주, 21,492,128 주및 5,000 원입니다. 한편, 회사의정관에서는보통주식또는우선주식으로전환할수있는전환사채를액면총액이 2,000 억원을초과하지않는범위내에서주주이외의자에게발행할수있도록하고있습니다. 24. 기타불입자본 당기말및전기말현재기타불입자본의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 55,033,422,875 55,033,422,875 감자차익 27,431,617,702 27,431,617,702 전환권대가 486,264, ,264,516 자기주식처분이익 286,762, ,762,075 기타자본잉여금 711,631, ,631,089 합계 83,949,698,257 83,949,698, 기타자본구성요소 당기및전기중기타포괄손익의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분 기초 평가 처분등 기말 매도가능금융자산평가손익 408,065,696 (486,923,173) (855,240) (79,712,717) 보험수리적손익 (1,114,938,779) (999,676,666) - (2,114,615,445) 현금흐름위험회피평가손익 - (184,375,019) - (184,375,019) 합계 (706,873,083) (1,670,974,858) (855,240) (2,378,703,181) 법인세효과 171,063, ,646,172 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 세후기타포괄손익 (535,809,795) (1,803,057,009) ( 전기 ) 구분 기초 평가 처분등 기말 매도가능금융자산평가손익 (12,332,085) 420,397, ,065,696 보험수리적손익 (228,857,533) (886,081,246) (1,114,938,779) 현금흐름위험회피평가손익 (56,661,561) 56,661, 합계 (297,851,179) (409,021,904) - (706,873,083) 법인세효과 72,079, ,063,288 세후기타포괄손익 (225,771,193) (535,809,795) 26. 이익잉여금 (1) 당기말및전기말현재이익잉여금의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 이익준비금 6,604,000,000 5,335,000,000 대손준비금 10,851,763,133 - 전기이월이익잉여금 151,059,399, ,116,230,052 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 합계 222,658,520, ,195,518,311 (2) 당기말및전기말현재대손준비금의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 대손준비금적립액 10,851,763,133 - 대손준비금추가적립 ( 예정 ) 금액 10,805,171,601 10,851,763,133 대손준비금잔액 21,656,934,734 10,851,763,133 (3) 당기및전기중발생한대손준비금전입액및대손준비금반영후조정이익은다음과같습니다. 구분당기전기 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 대손준비금전입액 (10,805,171,601) (10,851,763,133) 대손준비금반영후조정이익 43,338,186,147 42,892,525,126 대손준비금반영후주당조정이익 2,016 2,317 (4) 당기및전기중이익잉여금의변동내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기초 181,195,518, ,887,676,532 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 배당금 (12,680,355,520) (15,436,446,480) 기말 222,658,520, ,195,518,311 (5) 당기와전기의이익잉여금처분계산서는다음과같습니다. 제25( 당 ) 기 2013년 1월 1일부터 2012년 1월 1일부터제24( 전 ) 기 2013년 12월 31일까지 2012년 12월 31일까지 처분예정일 2014년 3월 20일 처분확정일 2013년 3월 21일 과목 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 205,202,757, ,860,518, 전기이월미처분이익잉여금 151,059,399, ,942,756, 회계정책변경효과 - 173,474, 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 Ⅱ. 이익잉여금처분액 25,936,133,521 24,801,118, 이익준비금 1,376,000,000 1,269,000, 대손준비금 10,805,171,601 10,851,763, 배당금 ( 주석39) 현금배당보통주주식배당금 ( 률 ) 13,754,961,920 12,680,355,520 당기 : 640원 (12.8%) 전기 : 590원 (11.8%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 179,266,623, ,059,399, 순이자이익 (1) 당기및전기중발생한이자수익은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 구분 당기 전기 대여금및수취채권관련이자예치금이자수익 911,650,195 1,469,468,133 대출채권이자수익 121,546,576, ,819,439,336 팩토링채권이자수익 1,270,710,549 2,909,155,034 할부채권이자수익 159,352,438, ,280,529,909 금융리스채권이자수익 34,601,760,901 40,098,086,607 임차보증금현재가치할인차금상각 151,202, ,597,872 합계 317,834,338, ,755,276,891 당기및전기중손상된금융자산으로부터발생한이자수익은각각 6,912,849 천원및 6,662,440 천원입니다. (2) 당기및전기중발생한이자비용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 차입부채이자비용 14,104,724,601 16,114,986,960 발행사채이자비용 108,902,163, ,519,896,076 리스보증금현재가치할인차금상각 6,217,797,303 7,514,815,728 합계 129,224,685, ,149,698, 순수수료이익 (1) 당기및전기중발생한수수료수익은다음과같습니다. 구분 당기 전기 운용리스료수익 1,106,555, ,478,539 해지리스수익 1,585,949,682 1,364,062,529 리스보증금관련선수리스료상각 6,217,797,303 7,514,815,728 리스잡수익 1,302,716,299 1,278,283,758 금융보증수수료수익등 1,034,195, ,940,426 합계 11,247,214,267 11,198,580,980 (2) 당기및전기중발생한수수료비용은다음과같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 구분당기전기 지급수수료등 2,367,006,027 2,891,370, 당기손익인식금융상품관련손익 당기및전기중단기매매금융상품관련손익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기매매금융상품관련수익 통화선도관련거래이익 - 283,750,000 단기매매금융상품관련비용통화선도관련거래손실 - (191,846,451) 이자율스왑관련거래손실 - (12,726,027) 소계 - (204,572,478) 합계 - 79,177, 신용손실에대한손상차손 당기및전기중인식한신용손실에대한손상차손은다음과같습니다. 구분 당기 전기 대손상각비 54,267,343,228 62,071,722,764 기타충당부채전입액 132,219,490 11,378,040 합계 54,399,562,718 62,083,100, 일반관리비및기타영업손익 (1) 당기및전기중발생한일반관리비의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 급여 19,102,160,725 16,549,620,641 상여금 6,636,933,083 6,227,314,804 제수당 950,336, ,754,391 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 퇴직급여 1,892,460,298 1,638,478,295 복리후생비 4,571,754,754 4,696,524,882 감가상각비 1,467,779,855 1,538,468,565 무형자산상각비 454,805, ,680,391 주식보상비용 110,206, ,769,351 지급수수료 1,239,293,533 5,427,278,462 유지관리비 3,751,032,938 3,493,207,885 통신비 2,266,478,264 2,538,389,700 광고선전비 4,482,075,833 3,655,721,939 제세공과 2,118,722,186 2,105,010,393 업무추진비 1,696,215,132 1,690,254,740 교육훈련비 234,178, ,665,911 도서인쇄비 380,913, ,251,679 보험료 146,226, ,229,456 소모품비 152,705, ,056,087 여비교통비 581,964, ,509,944 지급임차료 2,740,423,006 2,580,824,811 차량유지비 216,144, ,534,738 합계 55,192,811,470 55,800,547,065 (2) 당기및전기중인식한기타영업손익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 기타영업수익 8,480,277,022 8,149,999,252 기타영업비용 (23,059,798,370) (13,507,874,681) 합계 (14,579,521,348) (5,357,875,429) (3) 당기및전기중인식한기타영업수익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 외환차익 - 6,250,000 운용리스자산처분이익 17,388,519 35,292,918 기타영업수익 8,461,400,396 3,468,075,567 대출채권처분이익 1,488,107 4,640,380,767 합계 8,480,277,022 8,149,999,252 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (4) 당기및전기중인식한기타영업비용의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 이자율스왑관련헤지손실 49,479,452 - 운용리스자산상각비 736,752, ,648,079 운용리스자산처분손실 4,316,997 15,829,918 지급보증료 2,028,000 5,592,000 기타영업비용 22,189,555,407 13,277,804,684 대출채권처분손실 77,666,199 - 합계 23,059,798,370 13,507,874, 영업외손익 (1) 당기및전기중인식한영업외손익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 영업외수익 183,136, ,018,015 영업외비용 (2,266,722,960) (1,010,170,009) 합계 (2,083,586,599) (812,151,994) (2) 당기및전기중인식한영업외수익의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 유형자산처분이익 28,384,702 12,360,842 복구공사이익 6,553,359 14,702,287 잡이익 148,198, ,954,886 합계 183,136, ,018,015 (3) 당기및전기중인식한영업외비용의내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 복구충당부채전입액 18,610,904 16,918,638 복구공사손실 12,522,401 2,733,893 유형자산처분손실 16,223,077 25,232,884 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 무형자산손상차손 1,030,125, ,857,511 투자부동산손상차손 737,665,932 - 기부금 367,570, ,913,000 잡손실 84,005,646 10,514,083 합계 2,266,722,960 1,010,170, 법인세비용및이연법인세 (1) 당기및전기의법인세비용의주요구성내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 ( 법인세추납액ㆍ환급액포함 ) 13,460,648,627 9,564,616,017 ± 일시적차이로인한이연법인세변동액 ( 주 ) 3,672,072,408 7,553,861,628 총법인세효과 17,132,721,035 17,118,477,645 ± 자본에직접반영된법인세비용 404,582,884 98,983,302 법인세비용 17,537,303,919 17,217,460,947 ( 주 ) 일시적차이로인한기말순이연법인세자산 ( 부채 ) (18,434,558,946) (14,762,486,538) 일시적차이로인한기초순이연법인세자산 ( 부채 ) (14,762,486,538) (7,208,624,910) 일시적차이로인한이연법인세변동액 (3,672,072,408) (7,553,861,628) (2) 당기및전기의법인세비용차감전순이익과법인세비용간의관계는다음과같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 71,680,661,667 70,961,749,206 적용세율 ( 당기 23.6%, 전기 23.5%) 에따른세부담액 16,884,720,124 16,710,743,308 조정사항 : 비과세수익 (394,060,893) (57,059) 비공제비용 550,919, ,410,476 세무조정변동 (1,192,563,809) 113,394,650 법인세추납액 1,279,414,074 20,548,810 기타 ( 세율차이등 ) 408,874,855 (316,579,238) 법인세비용 17,537,303,919 17,217,460,947 유효세율 24.47% 24.26% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 (3) 당기및전기중당사의이연법인세자산 ( 부채 ) 의증감내용은다음과같습니다. ( 당기 ) 구분기초세무조정 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기말 금융리스부대손익 (4,033,199,000) - (1,774,569,529) - (5,807,768,529) 운용리스부대손익 (798,911) - (155,513,269) - (156,312,180) 할부채권부대손익 (6,240,534,134) - 45,490,858 - (6,195,043,276) 대출채권부대손익 (1,770,140,123) - (2,985,057,075) - (4,755,197,198) 매도가능증권손상 334,725,082 - (6,772,360) - 327,952,722 매도가능증권평가 (98,751,897) ,042,377 19,290,480 파생상품부채 ( 이자율스왑 ) ,618,754 44,618,754 미지급금 166,935,382 - (39,159,861) - 127,775,521 미지급비용 595,904,320 (107,259,083) 163,334, ,979,597 운용리스연체이자 - 72,305 (72,305) - - 퇴직급여충당부채 903,101, ,711, ,706, ,554,426 1,845,073,811 퇴직연금운용자산 (1,102,217,928) 69,382,391 (285,287,401) 5,367,327 (1,312,755,611) 운용리스료수입 - 6,777, ,777,471 운용리스감가상각비 176,495,135 - (2,586,515) - 173,908,620 복구충당부채 78,468,329-4,062,043-82,530,372 토지 (358,433,397) (358,433,397) 건물 ( 감가상각비 ) (1,000,844,487) - 45,321,261 - (955,523,226) 임차점포시설물 (27,780,110) - 4,715,206 - (23,064,904) 영업권 (2,566,397,931) - (855,465,977) - (3,421,863,908) 임차보증금관련임차료 25,523,594 - (5,055,670) - 20,467,924 임차보증금관련현재가치할인차금상각 (25,523,594) - 5,055,670 - (20,467,924) 리스보증금관련현재가치할인차금상각 3,256,368,993 - (5,381,877) - 3,250,987,116 리스보증금관련리스료 (3,256,368,993) - 5,381,877 - (3,250,987,116) 회원권보증금손상차손누계액 180,981, ,290, ,271,768 미수수익 - - (655,418) - (655,418) 대손금 ( 풍림출자전환채권가액 ) - 847,011, ,011,145 PEF 배당 - (5,131,560) - - (5,131,560) 이연법인세자산 ( 부채 ) - 순액 (14,762,486,538) 1,192,563,809 (5,269,219,101) 404,582,884 (18,434,558,946) ( 전기 ) 구분기초세무조정 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기말 금융리스부대손익 (4,010,487,090) 6,673,308 (29,385,218) - (4,033,199,000) 운용리스부대손익 (2,639,220) - 1,840,309 - (798,911) 할부채권부대손익 (4,902,313,041) 11,980,576 (1,350,201,669) - (6,240,534,134) 대출채권부대손익 (1,940,756,073) (6,352,747) 176,968,697 - (1,770,140,123) 매도가능증권손상 649,312,088 (314,587,006) ,725,082 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 매도가능증권평가 2,984, (101,736,262) (98,751,897) 파생상품부채 ( 이자율스왑 ) 13,712, (13,712,098) - 미지급금 342,802,307 - (175,866,925) - 166,935,382 미지급비용 305,348, ,442, ,113, ,904,320 운용리스연체이자 2,217,514 - (2,217,514) - - 대손충당금 5,077,330,199 - (5,077,330,199) - - 퇴직급여충당부채 903,101,614 - (206,109,156) 206,109, ,101,614 퇴직연금운용자산 (762,538,897) (284,924) (347,716,613) 8,322,506 (1,102,217,928) 운용리스료수입 6,777,471 - (6,777,471) - - 운용리스감가상각비 173,934,776-2,560, ,495,135 복구충당부채 71,511, ,868 6,222,781-78,468,329 토지 (358,433,397) (358,433,397) 건물 ( 감가상각비 ) (1,046,165,748) - 45,321,261 - (1,000,844,487) 임차점포시설물 (23,392,429) - (4,387,681) - (27,780,110) 영업권 (1,710,931,954) - (855,465,977) - (2,566,397,931) 임차보증금관련임차료 51,413,435 (16,551,507) (9,338,334) - 25,523,594 임차보증금관련현재가치할인차금상각 (51,413,435) 16,551,507 9,338,334 - (25,523,594) 리스보증금관련현재가치할인차금상각 1,871,080,441 2,209,162,688 (823,874,136) - 3,256,368,993 리스보증금관련리스료 (1,871,080,441) (2,209,162,688) 823,874,136 - (3,256,368,993) 회원권보증금손상차손누계액 ,981, ,981,518 이연법인세자산 ( 부채 ) - 순액 (7,208,624,910) (113,394,650) (7,539,450,280) 98,983,302 (14,762,486,538) (4) 당기말및전기말현재이연법인세자산으로인식되지아니한차감할일시적차이의내용은다음과같습니다. 구분당기말전기말제외사유 대손금 ( 신호제지 ) 403,603, ,603,926 소멸가능성불확실 (5) 당기말및전기말현재자본에직접부가되거나차감된법인세부담액과이연법인세의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 세전금액법인세효과세후금액세전금액법인세효과세후금액 자본에직접가감된이연법인 세 : 매도가능금융자산평가손익 (79,712,717) 19,290,480 (60,422,237) 408,065,696 (98,751,897) 309,313,799 보험수리적손익 (2,114,615,445 ) 511,736,938 (1,602,878,507 ) (1,114,938,779 ) 269,815,185 (845,123,594) 현금흐름위험회피평가손익 (184,375,019) 44,618,754 (139,756,265) 합계 (2,378,703,181 ) 575,646,172 (1,803,057,009 ) (706,873,083) 171,063,288 (535,809,795) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 (6) 상계전총액기준에의한미지급법인세와미수법인세환급액의내용은다음과같습니다. 구분 당기말 전기말 미지급법인세 9,636,056,130 5,180,542,933 미수법인세환급액 (160,674,260) (252,851,990) 합계 9,475,381,870 4,927,690, 주당이익 (1) 당기및전기의기본주당이익의산출내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 원 ) 구분 당기 전기 Ⅰ. 보통주당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 Ⅱ. 가중평균유통보통주식수 21,492,128 18,509,918 Ⅲ. 기본주당이익 (Ⅰ Ⅱ) 2,519 2,904 (2) 당기및전기중가중평균유통보통주식수의산출내용은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 일 ) 구분 당기전기주식수가중평균일수주식적수주식수가중평균일수주식적수 기초주식수 21,492, /365 21,492,128 16,963, /366 16,963,128 유상증자 - 4,529, /366 1,546,790 가중평균유통보통주식수 21,492,128 18,509,918 (3) 당기및전기중희석증권으로인한희석효과는없습니다. 따라서, 당기및전기의기본주당순이익과희석주당순이익은동일합니다. 35. 우발채무및약정사항 (1) 당기말현재회사의주요차입약정내용은다음과같습니다. 차입처 구분 약정한도 사용액 농협중앙회 일반자금대출 10,000,000,000 - 우리은행 일반자금대출 50,000,000,000 50,000,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 산업은행 일반자금대출 15,000,000,000 - 신한은행 기업어음 (CP) 10,000,000,000 - 우리금융지주 대여금 300,000,000,000 1,000,000,000 합계 385,000,000,000 51,000,000,000 (2) 당기말현재우리은행의자동차할부대출채권과관련하여차주연체시해당대출채권을매입하는조건으로우리은행과매입보장약정을체결하고있습니다. 당기말현재보증금액은 13,971,841 천원이며, 당기중회사가인식한보증수수료수익은 468,932 천원입니다. 한편, 회사는매입보장약정과관련하여당기말현재 578,013 천원을금융보증부채로인식하고있습니다. (3) 당기말현재수입신용장개설을위해외환은행과 USD 1,000,000 의한도약정을체결하고있습니다. (4) 당기말현재워크아웃진행중인성우종합건설에대한경영정상화계획이행약정에따라채권금융기관협의회는 2010 년 9 월 14 일자로 31,200 백만원의신규자금지원을결의하였습니다. 신규자금지원은주채권은행인우리은행이단독지원하되, 각채권금융기관은의결권비율에따른손실분담확약을제공하기로하였습니다. 회사는손실분담확약에따라부도등의사유로인해성우종합건설의워크아웃이중단되는경우에는의결권비율 (13.65%) 에해당하는손실을부담할의무가있습니다. 다만, 동손실분담확약으로인한추가적인손실발생가능성이높지아니하여, 당기말재무제표에는이러한영향을반영하지아니하였습니다. (5) 회사는부동산신축및분양사업과관련하여차주가대출만기일까지대출원리금을전액상환하지못하는경우에는대출약정금액을한도로기존차입금상환재원을추가대출하기로하는계약을체결하였습니다. 당기말현재미사용대출약정금액은 64,000 백만원입니다. 이러한대출약정과관련하여추가적인손실이발생할수있으나, 그가능성이높지아니하여당기말재무제표에는이러한영향을반영하지아니하였습니다. (6) 당기말현재계류중인소송사건중회사가피고인소송사건은 15 건 ( 소송가액 17,296 백만원 ) 입니다. 소송의결과는감사보고서일현재까지예측할수없으며, 이러한소송사건의불확실성은당기말현재회사의재무제표에반영되어있지아니합니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당기말현재회사와지배ㆍ종속관계에있는회사의내용은다음과같습니다. 구분 회사명 최상위지배회사 지배회사 기타특수관계자 예금보험공사우리금융지주우리은행, 경남은행, 광주은행, 우리투자증권, 우리신용정보, 우리금융정보시스템, 우리아비바생명보험, 우리카드등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 (2) 당기말및전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무의주요내용은다음과같습니다. 특수관계자 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,839,608,514 44,468,301 예치금 3,603,000,000 3,603,000,000 우리은행 미수수익 76,506,300 94,909,898 보증금 642,452, ,452,000 사외적립자산 5,057,487,942 3,912,683,650 경남은행 금융리스채권 225,090, ,321,120 미수수익 1,106,515 2,401,495 현금및현금성자산 15,000,000,000 35,705,036,727 우리투자증권 미수수익 1,342,466 39,844,783 사외적립자산 367,122, ,231,792 우리아비바생명 선급비용 70,099,197 56,158,872 자산합계 30,883,815,630 44,831,508,638 우리금융지주 차입부채 1,000,000,000 1,000,000,000 미지급비용 - 121,917 미지급금 - 449,325,889 우리은행 미지급비용 - 24,328,767 차입부채 50,000,000,000 50,000,000,000 파생상품부채 184,375,019 - 우리카드 미지급금 556,028,910 - 우리투자증권 미지급비용 2,553,893 19,979,736 발행사채 1,708,968,281 4,697,690,534 우리신용정보 미지급금 91,777, ,802,300 우리금융정보시스템 미지급금 1,412,966,802 - 부채합계 54,956,670,305 56,338,249,143 (3) 당기및전기중특수관계자와의거래내용은다음과같습니다. 특수관계자 구분 당기 전기 예치금이자수익 102,555,829 94,909,898 우리은행 통화선도관련거래이익 - 283,750,000 기타영업수익 160,347,520 75,110,931 경남은행 금융리스채권이자수익 22,769,278 94,260,669 기타영업수익 14,823,918 11,599,168 우리투자증권 예치금이자수익 203,151,049 39,844,783 우리카드 기타영업수익 1,703,293,968 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 수익합계 2,206,941, ,475,449 우리금융지주 차입부채이자비용 43,679,996 48,954,756 지급수수료 729,590, ,078,000 차입부채이자비용 2,046,013,691 2,413,383,554 지급수수료 261,898, ,661,220 우리은행 지급임차료 64,199,250 58,005,880 통화선도관련거래손실 - 191,846,451 이자율스왑관련거래손실 - 12,726,027 이자율스왑관련헤지손실 49,479,452 - 우리카드 지급수수료 574,675,325 - 우리투자증권 발행사채이자비용 182,476, ,190,173 우리신용정보 지급수수료 1,455,682,464 2,227,652,386 우리금융정보시스템 지급수수료 1,397,264, ,556,718 경남은행 지급수수료 147,826, ,930,000 광주은행 지급수수료 - 76,530,000 우리아비바생명 지급수수료 56,293,518 43,694,056 비용합계 7,009,079,305 7,230,209,221 (4) 당기중특수관계자와의자금거래내용은다음과같습니다. 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 대여거래 경남은행 금융리스채권 375,321,120 - (150,230,445) 225,090,675 차입거래우리금융지주 차입부채 1,000,000, ,000,000,000 우리은행 차입부채 50,000,000, ,000,000,000 합계 51,000,000, ,000,000,000 (5) 당기및전기중주요경영진에대한보상내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 단기급여 2,074,819,741 2,183,702,734 퇴직급여 190,306, ,215,377 합계 2,265,126,281 2,345,918,111 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 주요경영진은회사의경영에대한계획ㆍ운영ㆍ통제에대한중요한권한과책임을가진법적인등기이사와주요임원을포함합니다. 37. 비현금거래 당기및전기중현금흐름표에포함되지않는주요비현금투자활동거래와비현금재무활동거래는다음과같습니다. 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 487,778, ,397,781 현금흐름위험회피평가손익 184,375,019 56,661,561 보험수리적손익 999,676, ,081,246 복구충당부채의임차점포시설물대체 42,343,356 72,981,726 합계 1,714,173,454 1,436,122, 비연결구조화기업 당기말현재비연결구조화기업에대하여회사가보유하고있는지분의성격및관련위험을이해하기위한정보의내용은다음과같습니다. 구조화기업명 구조화기업에대한 지분의계정명또는 제공한재무적지원 구조화기업지분과 관련한자산의 장부금액 구조화기업지분과 관련한부채의 장부금액 구조화기업의 손실에대한 최대노출액 ( 주 1) 구조화기업의 자산총액 구조화기업으로부터 발생한수익 기업회계기준서제 1039 호에따라회계처리되는지분 ( 종속기업지분은제외 ) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사 ( 주2) 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티1호사모투자전문회사 매도가능금융자산 700,000, ,000,000 68,475,007,837 - 매도가능금융자산 5,259,134,962-5,259,134, ,992,877,535 - 퍼시픽산업외 1 개사 ( 주 3) 대출약정 ,000,000, ,861,690, ,263,171 합계 5,959,134,962-69,959,134, ,329,576, ,263,171 ( 주 1) ( 주 2) 최대노출액은매도가능금융자산의경우에는장부금액을, 대출약정의경우에는약정한도금액을기준으로측정하였습니다. 또한상기최대노출금액은비연결구조화기업과관련하여노출된위험을감소시키기위한회사의위험회피활동의효과는반영하지않은총액입니다. 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사는부동산개발을통한투자수익을목적으로설립된회사로지분증권과채무증권의발행을통하여조달한자금으로상업용건물을개발하는활동을주된목적으로하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 퍼시픽산업외 1 개사는부동산신축및분양사업을목적으로설립된회사로금융기관들로부터장단기차입 금을조달하고있습니다. 회사는상기구조화기업이대출원리금을대출만기일까지전액상환하지못하는경 ( 주 3) 우에는대출약정금액을한도로기존차입금상환재원을추가대출하기로하는계약을체결하고있습니다. 이러한대출약정과관련하여추가적인손실이발생할수있으나, 그가능성이높지아니하여당기말재무제 표에는이러한영향을반영하지아니하였습니다. 39. 배당금 (1) 당기와전기의보통주배당금의계산내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 배당받을주식수 21,492,128 21,492,128 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 12.8% 11.8% 배당금 13,754,961,920 12,680,355,520 (2) 당기와전기의배당성향의계산내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 배당금 13,754,961,920 12,680,355,520 당기순이익 54,143,357,748 53,744,288,259 배당성향 ( 주 ) 25.4% 23.6% ( 주 ) 당기및전기대손준비금반영후조정이익에대한배당성향은각각 31.7% 및 29.6% 입니 다. (3) 당기와전기의배당수익률의계산내용은다음과같습니다. 구분 당기 전기 주당배당금 결산일종가 22,400 16,800 배당수익률 2.9% 3.5% 40. 보고기간후사건 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 (1) 회사의최대주주인우리금융지주는회사에대한보유지분전수를 KB 금융지주로이전하는매각계약을진행중입니다. 보고기간일현재매각방식및매각대가와관련하여확정된내용은없습니다. (2) 회사는쌍용자동차판매지원을위한할부금융사설립과관련하여인도마힌드라파이낸스와당기중양해각서 (MOU) 를체결하였습니다. 양해각서 (MOU) 체결에따라양사는회사설립에대한실무검토작업을진행중에있습니다. 다만, 보고기간일현재회사설립일자및투자금액등구체적인사항에대해서확정된내용은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 IV. 감사인의감사의견등 1. 감사인 ( 공인회계사 ) 의감사의견등 (1) 감사인 2013 년 2012 년 2011 년 2010 년 안진회계법인안진회계법인안진회계법인안진회계법인 (2) 당해사업연도의분기감사 ( 또는검토 ) 절차요약 본감사인은첨부된우리파이낸셜주식회사의 2013 년 12 월 31 일과 2012 년 12 월 31 일현재의재무상태표와동일로종료되는양회계연도의포괄손익계산서, 자본변동표및현금흐름표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니다. 본감사인은회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을본감사인에게요구하고있습니다. 감사는재무제표의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 본감사인의의견으로는상기재무제표는우리파이낸셜주식회사의 2013 년 12 월 31 일과 2012 년 12 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. (3) 감사 ( 또는검토 ) 의견 사업연도 감사 ( 또는검토 ) 의 견 지적사항등요약본감사인의의견으로는상기재무제표는우리파이낸셜주식회사의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 감사의견에영향을미치지않는사항으로서주석 2에서설명하고있는바와같이회사는기업회 2013 년적정 계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 등의도입에따른효과를소급하여적용하였으며, 비교표시된 전기재무제표는이러한소급적용에따른변경사항을반영하여재작성되었습니다. 이러한비교표시된재무제표의재작성으로인해전기말의기타자본구성요소 845백만원감소및이익잉여금 845백만원증가하였으며, 전기의당기순이익 672백만원증가및기타포괄손익 672백만원감소하였습니다본감사인의의견으로는상기재무제표는우리파이낸셜주식회사의 2012년 12월 31일과 2011년 2012 년적정 12 월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한 국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표는우리파이낸셜주식회사의 2011 년 12 월 31 일과 2010 년 2011 년적정 12 월 31 일및 2010 년 1 월 1 일현재의재무상태와 2011 년 12 월 31 일과 2010 년 12 월 31 일로종 료되는양회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한국채택국제회계기준에따라중요성의관 점에서적정하게표시하고있습니다. 본감사인의의견으로는상기 2010 년재무제표는우리파이낸셜주식회사의 2010 년 12 월 31 일현 2010 년적정 재의재무상태와동일로종료되는회계연도의경영성과그리고이익잉여금및자본의변동과현 금흐름의내용을대한민국에서일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정 하게표시하고있습니다. 2. 최근 3 사업연도의외부감사인에게지급한보수등에관한사항 (1) 감사용역계약체결현황 ( 단위 : 원, 시간 ) 사업연도감사인내용보수총소요시간 2013 년안진회계법인 2012 년안진회계법인 2011 년안진회계법인 반기 / 분기재무제표검토및결산재무제표회계감사반기 / 분기재무제표검토및결산재무제표회계감사반기 / 분기재무제표검토및결산재무제표회계감사 86,700,000 1,250 84,000,000 1,250 70,000,000 1,250 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 2010 년안진회계법인 반기 / 분기재무제표검토및결산재무제표회계감 사 49,600,000 1,250 (2) 외부감사인과의비감사용역계약체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 2013년 내부회계관리제도검토 ~ ,000,000 지주분담금납부 2012년 내부회계관리제도검토 ~ ,000,000 지주분담금납부 2011년 내부회계관리제도검토 ~ ,000,000 지주분담금납부 2010년 내부회계관리제도검토 ~ ,000,000 (3) 회계감사인의변경 가. 감사인선임개황 - 감사인계약기간만료에의한자발적인감사인교체 구분 2013~2015년도감사인명 안진회계법인 2010~2012년도감사인명 안진회계법인 2009년도감사인명 삼정회계법인 감사인교체사유 감사인계약기간만료 2009년도감사의견 적정 내용 나. 감사인선임절차 - 주식회사의외부감사에관한법률및동법시행령준수 일자 감사인선임위원회개최 감사계약체결 증권선물위원회보고 주주총회보고 과정 3. 내부통제에관한사항 (1) 내부감시장치에대한감사의의견 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 (2) 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자의내부회계관리평가에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 나. 감사또는감사위원회의내부회계관리제도운용실태평가에관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99