사업보고서 ( 제 46 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 24 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 산은캐피탈주식회사 대표 이사 :

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...13 II. 사업의내용...14 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 46 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 3 월 24 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 산은캐피탈주식회사 대표 이사 : 구동현 본점소재지 : 서울특별시영등포구은행로 30 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 기획관리본부장 ( 성명 ) 윤봉준 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 연결대상종속회사개황 ( 단위 : 백만원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 Vietnam Int'l Leasing Co., LTD(VILC) 베트남 리스 104,487 기업의결권과반수소유 자산총액 750억이상 KDBC전략산업투자조합 (*) 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 - 기업의결권과반수소유 해당사항없음 아이큐브투자조합1호 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 8,650 실질지배력 해당사항없음 아이피큐브파트너스 서울시영등포구국제금융로길 37 기타서비스업 8,175 기업의결권과반수소유 해당사항없음 KoFC-KDBC Pioneer Champ 호벤처투 자조합 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 17,909 실질지배력해당사항없음 KDBC특허사업화투자조합2호 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 9,982 실질지배력 해당사항없음 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 24,439 기업의결권과반수소유 해당사항없음 엘이디아이피 서울시영등포구국제금융로길 37 기타서비스업 355 기업의결권과반수소유 해당사항없음 KDBC식품산업투자조합1호 서울시영등포구은행로 30 신기술투자 12,356 실질지배력 해당사항없음 주식담보대출특정금전신탁2호 (*) 서울시종로구경희궁길4 266 기타금융업 - 실질지배력 해당사항없음 아파치골프BW투자특정금전신탁 서울시종로구새문안로2길 43 기타금융업 1,000 실질지배력 해당사항없음 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 서울시종로구새문안로2길 43 기타금융업 5,045 실질지배력 해당사항없음 동부증권 MMT 서울시영등포구국제금융로8길 32 기타금융업 30,007 실질지배력 해당사항없음 인도차이나뱅크특정금전신탁2호 (*) 서울시종로구새문안로2길 43 기타금융업 - 실질지배력 해당사항없음 SK 증권 MMT(*) 서울시영등포구국제금융로 2 길 24 기타금융업 - 실질지배력해당사항없음 미래에셋대우증권 MMT(*) 서울시영등포구국제금융로 56 기타금융업 - 실질지배력 해당사항없음 엔에이치투자증권 MMT(*) 서울시영등포구여의대로 60 기타금융업 - 실질지배력 해당사항없음 유진투자증권 MMT(*) 서울시영등포구국제금융로 24 기타금융업 - 실질지배력 해당사항없음 한화투자증권 MMT 서울시영등포구여의대로 56 기타금융업 10,001 실질지배력 해당사항없음 교보증권 MMT 서울시영등포구의사당대로 97 기타금융업 20,002 실질지배력 해당사항없음 산은캐피탈제오차유동화전문 ( 유 ) 서울시중구통일로 120 기타금융업 100,112 실질지배력 자산총액 750억이상 산은캐피탈제육차유동화전문 ( 유 ) 서울시중구통일로 120 기타금융업 170,286 실질지배력 자산총액 750억이상 산은캐피탈제팔차유동화전문 ( 유 ) 서울시송파구오금로 62 기타금융업 140,025 실질지배력 자산총액 750억이상 주식담보대출특정금전신탁3호 서울시종로구경희궁길4 266 기타금융업 5,515 실질지배력 해당사항없음 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 서울시영등포구국제금융로 8 길 25 기타금융업 16,219 실질지배력해당사항없음 (*) 당기말현재청산이완료된종속회사입니다. 가 -1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규 연결 주식담보대출특정금전신탁3호디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사산은캐피탈제육차유동화전문유한회사산은캐피탈제팔차유동화전문유한회사 당기중신설당기중신설당기중신설당기중신설 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 연결 제외 한화투자증권MMT 교보증권MMT 주식담보대출특정금전신탁2호인도차이나뱅크특정금전신탁2호 SK증권 MMT 미래에셋대우증권 MMT 엔에이치투자증권MMT 유진투자증권 MMT KDBC전략사업투자조합 당기중신설당기중신설투자주식처분투자주식처분투자주식처분투자주식처분투자주식처분투자주식처분투자주식처분 나. 회사의명칭 : 산은캐피탈주식회사다. 설립일자 : 라. 본사의주소 : 서울특별시영등포구은행로 30 전화번호 : , 홈페이지주소 : 마. 회사사업영위의근거가되는법률 : 여신전문금융업법바. 중소기업해당여부 : 해당사항없음사. 회사가영위하는목적사업 목적사업 1. 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박및항공기와이에직접관련되는부동산및재산권 ( 이하 " 특정물건 " 이라한다 ) 의시설대여 2. 신기술사업자에대한투자, 융자, 경영및기술의지도와신기술투자조합의설립및동조합자금의관리와운용을종합적으로행하는신기술사업금융업 3. 신용카드의발행및관리, 신용카드이용과관련된대금의결제, 신용카드가맹점의모집및관리등의신용카드업과신용카드회원에대한자금의융통, 직불카드의발행및대금의결제, 선불카드의발행, 판매및대금의결제등의부대업무. 다만, 신용카드회원은부가가치세법등에의한사업자등록을한사업자에한함. 4. 할부금융 5. 특정물건의연불판매 6. 신용대출또는담보대출 7. 어음할인 8. 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수 9. 제1호내지제8호의업무와관련된신용조사및부수업무 10. 제1호내지제8호의업무와관련하여다른여신전문금융회사및겸영여신업자가보유한채권또는이를근거로하여발행한유가증권의매입 11. 제2호의사업을수행하기위하여필요한국외벤쳐캐피탈회사, 국외기관의투자대행및해외투자등의국제업무 12. 지급보증 13. 기업구조조정및기업인수합병관련업무 ( 사모투자전문회사관련업무포함 ) 14. 부동산임대 15. 기타다른법령에의해취급이허용되거나별도의인, 허가또는등록을득한업무 * 상세한내용은 'Ⅱ. 사업의내용 ' 참조아. 회사가속해있는기업집단 : Ⅸ. 계열회사등에관한사항참조. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 자. 신용평가 평가일평가대상유가증권등신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 기업어음 A1 NICE신용평가 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 정기평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 정기평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 정기평가 기업어음 A1 NICE신용평가 정기평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 정기평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 정기평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 기업어음 A1 NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 NICE신용평가 정기평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 정기평가 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 정기평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 NICE신용평가 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 회사채 AA- NICE 신용평가본평가 회사채 AA- 한국신용평가본평가 회사채 AA- 한국기업평가본평가 회사채 AA- NICE 신용평가본평가 기업어음 A1 한국신용평가본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가본평가 기업어음 A1 NICE 신용평가본평가 전자단기사채 A1 NICE 신용평가본평가 기업어음 A1 한국기업평가본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가본평가 작성기준일현재당사의신용등급은회사채 AA-, 기업어음및전자단기사채 A1 입니다. 아래각신용평가사가부여한등급의정의를참고하시기바랍니다. [ 신용등급의정의 ] 구분 신용평가사 신용등급 신용등급의미 한국기업평가 AA 원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음 회사채 한국신용평가 AA 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임 NICE 신용평가 AA 원리금지급확실성이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계 한국기업평가 A1 에서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영 기업어음및전자단기사채 한국신용평가 A1 향을받지않을만큼높음적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적 NICE 신용평가 A1 으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향 을받지않을만큼안정적임 등급내에서세분하여구분할필요가있는경우에는 "+" 또는 "-" 의기호를부여합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 2. 회사의연혁 한국산업은행의출자로설립 재무부로부터국내제 1 호시설대여업인가취득 부산지점개점 미국 MHLI(Manufacturers Hanover Leasing International Inc.) 와한국외환은 행신규주주로참여 한국기술금융 ( 주 ) 설립 액면병합 (1,000 10,000원) 납입자본금 100억원 재무부로부터렌탈업인가취득 일본채권신용은행 (NCB) 과합작협정체결 (MHLI 지분인수 ) 무상증자 50억원, 납입자본금 150억원 유상증자 100억원, 납입자본금 250억원 무상증자 50억원, 납입자본금 300억원 유상증자 50억원, 납입자본금 350억원 일본 Crown Leasing Corp. 신규주주로참여 (NCB지분 3% 인수 ) 액면분할 (10,000 5,000원) 무상증자 50억원, 납입자본금 400억원 유상증자 50억원, 납입자본금 450억원 공모유상증자 193억원, 납입자본금 643억원 팩토링업무인가 여신전문금융업등록 한국기술금융과합병, 납입자본금 1,573억원 합병으로인한상호변경한국산업리스 ( 주 ) -> 산은캐피탈주식회사 유상증자 2,100억원, 납입자본금 3,673억원 유상증자 1,014억원, 납입자본금 4,587억원 유상증자 1,510억원, 납입자본금 6,980억원 신용카드업허가 ( 금융감독위원회 ) 자본감소, 납입자본금 293억원 유상증자 1,518억원, 납입자본금 1,756억원 유상증자 482억원, 납입자본금 2,238억원 유상증자 871억원, 납입자본금 3,109억원 산은금융지주자회사로편입 할부금융업등록 ( 금융위원회 ) 최대주주변경 ( 산은금융지주 한국산업은행 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 백만원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주당주당발행수량액면가액 ( 감소 ) 가액 비고 나. 전환사채등발행현황 : 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 의결권有의결권無합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 300,000, ,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 211,196, ,196,790 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 149,021, ,021, 감자 140,021, ,021, 이익소각 상환주식의상환 기타 9,000,000-9,000,000 - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 62,175,466-62,175,466 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 62,175,466-62,175,466 - 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (D) 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 62,175, 보통주 62,175, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제46기제45기제44기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 115,953 99, ,251 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 97,898 89, ,248 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) 1,865 1,596 1,693 현금배당금총액 ( 백만원 ) 35,253 31,088 30,342 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 * ( 연결 ) 당기순이익 : 지배주주지분당기순이익기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 여신전문금융업의특성 - 여신전문금융업은 1997 년 8 월여신전문금융업법제정및 1998 년 1 월동법개정으로기존의시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업등이통합되었으며, 신용카드업을제외한기타업종은등록제로진출입에제한없음. - 여신전문금융회사는회사채, CP 등을발행하여조달한자금으로여신행위를주업무로영위하고있음. 나. 사업부문별특성및성장성 1) 투자가 ) 신기술투자 ( 벤처투자 ) 정의등 - 벤처투자는일반적으로고도의기술성과장래성있는벤처기업에대하여성공여부가불확실한초기단계에서높은위험을기업가와공동으로부담하면서자금 ( 투자및융자 ), 경영관리, 기술지도등종합적인지원을제공하고높은자본이득을얻고자하는금융활동을말함. - 국내에서는 1986 년신기술사업지원에관한법률 ( 현여신전문금융업법 ) 과중소기업창업지원법제정으로제도적장치가마련되었으며, 1997 년벤처기업육성에관한특별법제정이후 IMF 금융위기에따른실업과경기침체를해결하기위한정부의적극적인벤처산업육성정책에힘입어급속히성장하였음. 경기변동의특성및현황 - 벤처부문에있어투자기업의주식매각이익및평가이익이수익의대부분을차지하는바, 증시여건의변화가회사의영업수익에상당한영향을주고있음. - 국내벤처캐피탈업계는여신전문금융업법상의신기술사업금융회사와중소기업창업지원법상의창업투자회사로이원화되어있는데, 신기술사업금융회사는여신전문금융업법을근거로투자, 대출, 리스, 팩토링, 지급보증등의다양한업무를취급하고있으며, 주요회사로는당사및 IBK 캐피탈, 미래에셋캐피탈등 31 개사 (2002 년부터취급잔액이있는회사기준 ) 로, 2016 년 3 분기말신기술금융회사의전체금융잔액은약 26,970 억원임. 또한, 1986 년에제정된 ' 중소기업창업지원법 ' 을설립근거로하는창업투자회사는업무영역이투자및제한적자금대여에국한되어있으며, 2016 년 4 분기말총회사수는 120 개사로총투자잔액은 65,058 억원임. ( 출처 : 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회 ) 여신전문금융회사의신기술금융현황 ( 단위 : 억원, 말잔 ) 년도투자주식투자사채조건부투자대출금등소계조합투자합계 , ,791 5,570 7,311 12,881 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 2005 2, ,921 5,532 5,477 11, , ,497 4,387 5,531 9, , ,748 4,778 6,062 10, , ,825 4,713 6,099 10, , ,784 4,925 6,065 10, , ,914 5,606 7,153 12, ,616 1, ,789 7,770 12, ,079 2, ,393 9,451 15, ,177 3, ,487 12,232 19, ,254 2, ,575 16,111 22, ,475 1, ,086 18,922 24, /4 4,013 1, ,475 21,495 26,970 자료 : 여신금융협회 자금조달상의특성등 - 자금조달의방법은회사채발행, 투자조합결성등으로, 투자자금의회수기간이비교적장기인업종의특성상장기차입금이주를이루고있으며, 투자조합결성을통한자금조달규모가증가하고있음. 나 ) PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사 ) - PEF 란투자자로부터사모방식으로중장기적인자금을조달하여기업주식및경영권등에투자하고투자대상기업의경영성과및지배구조개선등을통해투자수익을추구하는펀드를말함. - 공모펀드는공개된시장에서불특정다수를상대로투자자를모집하여펀드를결성하기때문에불특정다수의투자자보호를목적으로운용상제도적제약이많고, 상대적으로리스크 (Risk) 가적은상장기업의주식이나채권위주로투자가이루어지는반면, PEF 는펀드운용자와투자자의신뢰관계와투자자책임원칙하에서자산을운용함으로써자산운용에대한제도적인제약이적고리스크 (Risk) 가높은주식이나채권등에투자됨. - IMF 금융위기이후부실기업정리과정에서자금력이풍부한외국계 PEF 들이기업들을인수하고고수익을실현함에따라국내에도외국계펀드들과경쟁할수있는자생적인사모투자펀드의필요성이제기됨. - PEF 와유사한업무를수행할수있는 CRC 나사모 M&A 펀드등이도입되긴했으나투자대상과운용방식에제한, 연기금등기관투자자의장기투자기피로활성화되지못한반면, 자본시장법의시행등외부환경의정비와더불어 PEF 업무가확대되고있음. 2) 일반대출 - 당사가주로취급하고있는대출은기업을상대로한운전자금및설비자금등으로주요시장참여자는은행, 증권사, 여신전문금융회사, 저축은행등임. - 은행권이시중의풍부한유동성및조달금리상의경쟁우위를바탕으로우량한고객을대상으로적극적으로영업에나서고있으며, 여신전문금융회사는은행권, 증권사및저축은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 의틈새시장을위주로영업을하고있음. 3) 리스금융가 ) 산업의특성및관련법령 - 리스산업은시설대여업법에의거산업설비기계를사업자에게시설대여 ( 리스 ) 하는설비금융산업으로 1972 년한국산업리스 ( 現산은캐피탈 ) 의설립과더불어국내에도입되었음. IMF 금융위기전인 1997 년까지는전업리스 25 개사, 종합금융 30 개사등다수의회사가리스업무를취급하여국내설비투자의 20% 이상의비중을점하는등기업의중요한설비조달창구로서의역할을담당하였으며, 1998 년여신전문금융업법의제정으로업종간구분이철폐됨에따라카드업을제외한여신전문업종간의신규진입이자유롭게되었음. 나 ) 성장성, 경기변동의특성및경쟁요소등 - 리스산업의경기는기업의설비투자수요에가장큰영향을받는바, 1997 년말부터시작된경기침체에따른설비투자의감소와상당수의전업리스사및종금사가퇴출또는합병되는등구조조정의과정을겪는과정에서리스시장규모가축소되었음 년여신전문금융업법의제정이후, 내부역량강화를위해여전사들은이용자의신용도에의존하던대규모설비리스위주의리스취급보다는물건중심의리스로이전하여현재는자동차, 의료기기등의다양한분야로시장영역을확대하고있음. ( 단위 : 십억원, %) 년도 설비투자액 (A) 금액 (B) 리스실행 증가율 비율 (B/A) ,619 4, ,506 5, ,061 7, ,945 9, ,966 10, ,508 7, ,621 9, ,711 10, ,285 10, ,999 10, ,164 12, ,864 13, /4 98,557 9, 증가율은전년동기대비 자료 : 여신금융협회, 한국은행경제통계시스템 4) 신용카드 - 신용카드사업자는 9 개의전업카드사와 11 개의겸영은행이신용카드업을영위중이며, 전업카드사는은행계카드업자 (BC, 신한등 ) 와기업계카드업자 ( 현대, 삼성, 롯데 ) 로나눌수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 있음. 2. 회사의현황 ( 재무관련사항은한국채택국제회계기준 (IFRS) 별도기준 ) 가. 영업실적및사업부문의구분 1) 신규영업실적 구분 제 46 기 ( ~ ) 제 45 기 ( 단위 : 억원 ) ( ~ ) 투자 4,269 7,366 대출 16,610 15,750 리스 3,819 5,601 카드 1, 합계 25,792 29,633 카드등단기성여신은평잔기준 2) 사업부문의구분 - 당사가영위하는주요사업은투자 ( 신기술금융및 PEF), 대출, 시설대여, 신용카드사업이며최근현황은아래표와같음. 가 ) 재무현황 ( 단위 : 억원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 총자산 48,701 48,192 41,492 ( 투자자산 ) (10,021) (11,573) (8,907) ( 대출자산 ) (25,445) (22,950) (22,281) ( 리스자산 ) (9,318) (9,571) (7,722) ( 카드자산 ) (1,105) (1,107) (858) 총부채 41,866 41,761 35,741 자기자본 6,835 6,431 5,751 매출액 4,359 4,756 3,971 세전순이익 1,247 1,176 1,229 당기순이익 ,012 나 ) 영업수익 ( 단위 : 억원 ) 구분 제 46 기 투자금융부문 1,430 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 대출금융부문 1,546 리스금융부문 1,280 카드부문등 103 계 4,359 3) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 - 신기술금융 : 위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문가적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여높은투자이익을추구하는금융활동으로서신기술사업자에대한투자. 융자, 경영및기술의지도, 신기술사업투자조합의설립, 신기술사업투자조합자금의관리, 운용을종합적으로행하는것을말함. - PEF (Private Equity Fund, 사모투자전문회사 ) : 투자자로부터사모방식으로중 장기적인자금을조달하여기업주식및경영권등에투자하고투자대상기업의경영성과및지배구조개선등을통해투자수익을추구하는펀드를말함. - 일반대출 : 일반대출은기업을고객으로한기업대출과개인을상대로한개인대출로시장을나눌수있으며, 당사는주로기업을대상으로한기업대출을취급하고있음. 기업이보유하고있는유무형의자산 ( 매출채권포함 ) 을담보로한담보대출뿐만아니라기업의신용도에기반한신용대출도취급하고있음. 또한, 개인고객을대상으로자동차구매자금지원을위한오토론도취급하고있음. - 시설대여 ( 리스 ) : 리스회사가특정물건을새로이취득하거나대여받아거래상대방에게일정기간이상사용하게하고, 그기간에걸쳐일정대가를정기적으로분할하여지급받으며, 그기간종료후의물건의처분에대하여는당사자간의약정으로정하는방식의물적금융을말함. - 신용카드 : 신용카드의발행및관리, 신용카드이용과관련된대금의결제, 신용카드가맹점의모집및관리등의신용카드업과신용카드회원에대한자금의융통. 당사의경우신용카드회원은부가가치세법등에의한사업자등록을한사업자에한정하고있음. 나. 자금조달및운용실적등 1) 자금조달실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제46기 월말 제45기 월말 제44기 월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 3,760, % 3,434, % 3,007, % 차입금 895, % 666, % 493, % 사채 2,865, % 2,767, % 2,514, % ㅇ외화자금 - 0.0% 18, % 32, % 차입금 - 0.0% 10, % 21, % 사채 - 0.0% 8, % 10, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 ㅇ기타 1,003, % 877, % 695, % 자본총계 672, % 607, % 522, % 기타 330, % 269, % 173, % 합계 4,764, % 4,330, % 3,735, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 2) 자금운용실적 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제46기 월말 제45기 월말 제44기 월말 평균잔액 비중 평균잔액 비중 평균잔액 비중 ㅇ원화자금 4,354, % 3,955, % 3,277, % 대출금 2,173, % 2,027, % 1,620, % 지급보증대지급금 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 유가증권 1,095, % 880, % 743, % 예치금 17, % 38, % 131, % 리스자산 926, % 808, % 534, % 팩토링 101, % 137, % 182, % 조합출자금 38, % 62, % 64, % ㅇ외화자금 159, % 210, % 265, % 대출금 81, % 86, % 78, % 지급보증대지급금 - 0.0% - 0.0% - 0.0% 유가증권 23, % 19, % 19, % 예치금 36, % 34, % 23, % 리스자산 17, % 69, % 143, % 기타 0.0% 0.0% 0.0% ㅇ기타 250, % 165, % 193, % 현금 3 0.0% 3 0.0% 3 0.0% 업무용유형자산 1, % 1, % 1, % 기타 248, % 163, % 191, % 합계 4,764, % 4,330, % 3,735, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 3) 수수료거래내역 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 46 기 월말 제 45 기 월말 제 44 기 월말 원화지급보증수수료 원화수입수수료 61,967 81,166 77,280 수수료수익 신용카드수입수수료 10,058 8,408 10,582 외화지급보증수수료 외화수입수수료 원화지급수수료 4,860 4,514 1,577 수수료비용 신용카드지급수수료 3,131 2,382 2,872 외화지급수수료 수수료이익 64,081 82,820 83,623 다. 영업종류별현황 1) 대출업무 ( 금융리스, 팩토링포함 ) - 종류별대출금잔액 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 제46기 월말 제45기 월말 44기 월말 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화금융리스채권 832, , , , , ,933 외화금융리스채권 32,360 9, ,751 78, , ,331 팩토링채권 102, , , , , ,295 원화대출금 2,233,969 2,409,229 2,086,479 2,176,541 1,660,580 2,001,088 외화대출금 85,597 80,500 89,464 86,805 80,336 95,155 지급보증대지급금 소계 3,287,054 3,493,223 3,080,139 3,229,281 2,489,405 2,911,801 신탁대출금 합계 3,287,054 3,493,223 3,080,139 3,229,281 2,489,405 2,911,801 충당금차감전금액임 - 대출금의잔존만기별잔액 ( 기준일 : ) ( 단위 : 백만원 ) 구분 1 년이하 1 년초과 ~ 3 년이하 3 년초과 ~ 5 년이하 5 년초과합계 원화 대출 933, , ,463 56,747 2,409,229 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 팩토링 71,242 40,223 11,862 1, ,861 금융리스 307, , ,438 4, ,678 소계 1,311,905 1,427, ,762 62,973 3,402,768 대출 20,721 35,525 23, ,500 외화 금융리스 5,886 4, ,955 소계 26,607 39,594 23, ,455 합계 1,338,511 1,466, ,291 63,698 3,493,223 - 자금용도별대출현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 46 기연간제 45 기연간제 44 기연간 운전자금대출 536, , ,554 기업자금대출 시설자금대출 2,512,713 2,396,579 2,011,812 특별자금대출 77,627 90, ,840 가계자금대출 195, ,272 70,914 공공및 기타자금대출 운전자금대출 48 1,102 18,535 시설자금대출 170, ,751 75,018 특별자금대출 주택자금대출 중소기업구조개선자금대여 합계 3,493,223 3,229,281 2,911,801 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 2) 유가증권투자업무 - 종류별유가증권잔액 ( 단위 : 백만원 ) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 구 분 월말 월말 월말 평균잔액말잔평균잔액말잔평균잔액말잔 국공채 원화 유가 증권 사채 116,652 98, , , , ,034 주식 468, , , , , ,139 기타증권 552, , , , , ,150 소계 1,138,278 1,007, ,953 1,173, , ,323 외화 유가 증권 외화증권 역외외화증권 19,345 18,601 19,505 19,505 19,505 19,505 소계 19,345 18,601 19,505 19,505 19,505 19,505 합계 1,157,623 1,026, ,458 1,193, , ,828 - 유가증권시가정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분기초장부가기말장부가평가손익충당금잔액 원화 유가 증권 상장주식 20,491 37,167 16,677 - 비상장주식 696, ,222 10,775 - 사채인수 258, ,381 4,759-3 합계 975,561 1,007,771 32,210-3 외화 유가 증권 상품유가증권투자유가증권 국내 국외 소계 자회사 16,847 16, 기타 1,784 1, 소계 18,631 18, 합계 18,631 18, 총계 994,192 1,026,372 32,180-3 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 3) 신용카드업무 회원수 수익상황 회원수및가맹점수는실질회원대상임. 라. 신규사업등의내용및전망 : 해당사항없음 ( 단위 : 업체수, 백만원 ) 구분제 46 기제 45 기제 44 기 법인 개인 가맹점수 매출액 319, , ,309 수수료수입액 10,058 8,408 10,582 마. 파생금융상품거래현황 1) 업무개요 - 회사는회사보유전체외화자산과외화부채규모의차이인외환포지션으로인하여발생하는외환리스크회피를위하여, 선물거래시장을통한통화선물계약또는통화선도계약을체결하고있음. - 개별외화차입의경우, 달러이외통화로차입시발생하는환리스크및금리리스크회피를위하여금리및통화스왑등의파생금융상품거래를하고있음. - 파생상품을당해계약에따라발생된권리와의무를자산 / 부채로계상하여공정가액으로평가한금액을대차대조표가액으로하고있으며, 파생상품에서발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있음. 다만, 현금흐름위험회피를목적으로하는파생상품의평가손익중위험회피에효과적인부분은현금흐름위험회피파생상품평가손익의과목으로하여기타포괄손익누계액으로계상하고있음. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 2) 파생상품거래현황 ( 단위 : USD 백만 ) 구분이자율통화주식귀금속기타계 거래목적거래장소 위험회피 - USD USD9.2 매매목적 - USD USD153.9 장내거래 장외거래 - USD USD163.1 선도 - USD USD18.8 거래 형태 선물 스왑 - USD USD144.3 옵션 ) 신용파생상품거래현황 : 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 바. 지점등설치현황 1) 본점및지점 구분 점포수 서울특별시 1개 ( 본점 ) 부산광역시 1개 2) 조직도 ( 기준 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 3. 기타투자의사결정에필요한사항 가. 재무건전성관련지표 ( 단위 : %) 구분 비율 지표산식 조정자기자본비율 15.1 조정자기자본 / 조정총자산 *100 원화유동성비율 원화유동성자산 / 원화유동성부채 *100 대손충당금적립비율 대손충당금잔액 / 대손충당금최소의무적립액 *100 한국채택국제회계기준 (IFRS) 별도기준 나. 무수익여신등현황 1) 무수익여신증감현황 제 46 기연간제 45 기연간제 44 기연간증감 ( 단위 : 백만원 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 46, % 60, % 48, % -14, %p 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 2) 거액무수익여신증가업체현황 ( 단위 : 백만원 ) 업체명 제 46 기 무수익여신잔액 제 46 기연간 무수익여신증가금액 제 45 기 무수익여신잔액 부실화사유 국내업체메 ****** 터 1,075 1,075 - 부도 국외업체 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 3) 대손충당금 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 46 기연간제 45 기연간제 44 기연간 일반 50, , ,889 국내분 특별 30,708 34,016 16,713 소계 81, , ,602 대손충당금 일반 국외분 특별 소계 합계 81, , ,867 기중대손상각액 59, ,306 18,279 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 다. 자산유동화에관한사항 1) 자산양도계약또는자산신탁계약 ( 단위 : 억원 ) 양도인 또는위탁자 계약당사자 양수인 또는수탁자 양도일 또는신탁일 양도금액 또는신탁금액 ( 평가금액 ) 비고 ( 계약상 특수내용등 ) 산은캐피탈주식회사 농협은행주식회사 ,982 - 산은캐피탈주식회사 농협은행주식회사 ,088 - 산은캐피탈주식회사 수협은행주식회사 ,996 합계 10,066-2) 자산관리계약 : 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 라. 기타중요한사항 1) 여신건전성및연체율현황 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 총여신 (A) 3,851,818 3,854,681 3,526,334 3,342,142 2,928,025 신기술 ,447 2,111 4,428 여신현황 대출 2,691,003 2,629,363 2,388,073 2,295,425 1,993,831 리스 1,044,481 1,109,495 1,041, , ,515 카드 111, ,600 88,900 86,814 99,801 할부금융 기타 4,772 3,931 6,135 9,274 4,450 정상 3,740,600 3,636,858 3,317,406 3,115,155 2,718,520 충당금적립액 40,349 26,022 29,783 34,029 34,359 적립율 1.08% 0.72% 0.90% 1.09% 1.26% 요주의 64, , , , ,654 충당금적립액 10,414 76,795 93, ,080 87,323 적립율 16.12% 48.86% 68.98% 56.70% 49.15% 건전성분류 고정 13,847 30,759 48,217 33,259 18,409 충당금적립액 3,873 8,830 10,481 5,815 5,035 적립율 27.97% 28.71% 21.74% 17.48% 27.35% 회수의문 28,213 27,567 21,283 12,795 7,439 충당금적립액 22,692 23,091 16,445 8,367 5,896 적립율 80.43% 83.76% 77.27% 65.39% 79.26% 추정손실 4,545 2,325 3,865 2,649 6,003 충당금적립액 4,251 2,097 3,553 2,576 5,754 적립율 93.53% 90.19% 91.93% 97.24% 95.85% 합계 3,851,818 3,854,681 3,526,334 3,342,142 2,928,025 충당금적립액 81, , , , ,367 적립율 2.12% 3.55% 4.36% 4.54% 4.73% 연체금액 (B) 35,401 43,134 78,062 52,085 14,350 연체현황 1개월미만 1,085 1,721 3,530 1, 개월이상 34,316 41,413 74,532 50,462 13,990 연체율 (B/A) 0.92% 1.12% 2.21% 1.56% 0.49% 1개월미만 0.03% 0.04% 0.10% 0.05% 0.01% 1 개월이상 0.89% 1.07% 2.11% 1.51% 0.48% 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 신기술금융 ( 단위 : 백만원 ) 구분 신기술금융자산 (A) ,447 2,111 4,428 정상 ,187 충당금적립액 적립율 0.63% 0.34% 0.37% 0.27% 0.25% 요주의 ,383 3,241 충당금적립액 적립율 0.00% 0.00% 0.55% 0.51% 0.31% 건전성분류 고정 충당금적립액 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 회수의문 충당금적립액 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 충당금적립액 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 합계 ,447 2,111 4,428 충당금적립액 적립율 0.63% 0.34% 0.48% 0.43% 0.29% 연체금액 (B) 연체현황 1개월미만 개월이상 연체율 (B/A) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1개월미만 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1 개월이상 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 대출 ( 단위 : 백만원 ) 구분 대출자산 (A) 2,691,003 2,629,363 2,388,073 2,295,425 1,993,831 정상 2,598,801 2,494,150 2,294,225 2,220,991 1,939,211 충당금적립액 33,319 18,212 22,136 20,390 14,463 적립율 1.28% 0.73% 0.96% 0.92% 0.75% 요주의 54,672 80,540 46,833 31,005 28,972 충당금적립액 9,036 21,845 32,408 3,311 7,426 적립율 16.53% 27.12% 69.20% 10.68% 25.63% 건전성분류 고정 12,593 28,184 26,810 30,449 15,199 충당금적립액 3,495 7,831 5,798 4,851 4,134 적립율 27.75% 27.79% 21.63% 15.93% 27.20% 회수의문 23,203 25,792 19,823 11,569 6,846 충당금적립액 19,767 21,472 15,119 7,234 5,324 적립율 85.19% 83.25% 76.27% 62.53% 77.77% 추정손실 1, ,411 3,603 충당금적립액 1, ,365 3,570 적립율 93.43% 89.38% 61.26% 96.74% 99.08% 합계 2,691,003 2,629,363 2,388,073 2,295,425 1,993,831 충당금적립액 67,237 69,983 75,695 37,151 34,917 적립율 2.50% 2.66% 3.17% 1.62% 1.75% 연체금액 (B) 26,821 37,160 32,827 31,482 8,491 연체현황 1개월미만 780 1,376 3,234 1, 개월이상 26,041 35,784 29,593 30,116 8,427 연체율 (B/A) 1.00% 1.41% 1.37% 1.37% 0.43% 1개월미만 0.03% 0.05% 0.14% 0.06% 0.00% 1 개월이상 0.97% 2.51% 1.24% 1.31% 0.42% 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 리스 ( 단위 : 백만원 ) 구분 리스자산 (A) 1,044,481 1,109,495 1,041, , ,515 정상 1,027,792 1,028, , , ,599 충당금적립액 6,669 7,363 7,149 13,096 19,233 적립율 0.65% 0.72% 0.77% 1.64% 2.85% 요주의 9,097 76,591 87, , ,336 충당금적립액 1,260 54,944 61,087 97,758 79,883 적립율 13.85% 71.74% 69.77% 67.01% 54.96% 건전성분류 고정 1,248 1,798 20,289 1,611 1,815 충당금적립액 , 적립율 30.05% 28.20% 19.43% 10.68% 16.47% 회수의문 4,112 1, 충당금적립액 2,142 1, 적립율 52.09% 97.08% 87.54% 87.63% 98.18% 추정손실 2,232 1,451 3,438 1,194 2,271 충당금적립액 2,056 1,308 3,281 1,168 2,056 적립율 92.11% 90.14% 95.43% 97.82% 90.53% 합계 1,044,481 1,109,495 1,041, , ,515 충당금적립액 12,502 65,386 76, , ,956 적립율 1.20% 5.89% 7.32% 11.89% 12.35% 연체금액 (B) 7,153 5,386 43,622 19,967 5,042 연체현황 1개월미만 개월이상 6,936 5,075 43,524 19,789 4,868 연체율 (B/A) 0.68% 0.49% 4.19% 2.11% 0.61% 1개월미만 0.02% 0.03% 0.01% 0.02% 0.02% 1 개월이상 0.66% 0.46% 4.18% 2.09% 0.59% 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 신용카드 ( 단위 : 백만원 ) 구분 신용카드자산 (A) 111, ,600 88,900 86,814 99,801 여신현황 카드대금 111, ,600 88,900 86,814 99,801 현금서비스 0 0 카드론 0 0 기타 0 0 정상 109, ,841 87,845 85,912 98,799 충당금적립액 적립율 0.30% 0.37% 0.52% 0.57% 0.63% 요주의 충당금적립액 적립율 13.69% 0.0% 0.84% 0.0% 1.00% 건전성분류 고정 충당금적립액 적립율 0.0% 63.90% 54.22% 55.32% 55.76% 회수의문 충당금적립액 적립율 86.18% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 추정손실 충당금적립액 적립율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 합계 111, ,600 88,900 86,814 99,801 충당금적립액 1, ,128 적립율 0.96% 0.80% 1.02% 1.14% 1.13% 연체금액 (B) 연체현황 1개월미만 개월이상 연체율 (B/A) 0.85% 0.00% 1.04% 0.07% 0.11% 1개월미만 0.05% 0.00% 0.12% 0.00% 0.11% 1 개월이상 0.79% 0.00% 0.92% 0.07% 0.00% 한국채택국제회계기준 (IFRS) 연결기준 2) 동일인에대한여신취급현황 동일인거액여신규모 ( 단위 : 건, 백만원 ) 취급건수 거액여신총 액 건전성분류 정상요주의고정회수의문추정손실 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 " 해당사항없음 " * 동일인 ( 개인, 법인모두포함 ) 에대하여자기자본의 20% 를초과하는신용공여현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 연결재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 제 46 기 제 45 기 제 44 기 구분 ( 월말 ) ( 월말 ) ( 월말 ) 현금및예치금 235, , ,640 유가증권 696, , ,469 대출채권 2,619,483 2,556,453 2,255,958 카드자산 110, ,707 85,821 리스자산 1,031,979 1,044, ,730 신기술금융자산 256, , ,171 유형자산 2,410 2,443 1,768 기타자산 75,749 96,370 95,362 자산총계 5,028,667 5,018,425 4,300,919 차입부채 3,927,958 3,978,392 3,463,024 기타부채 362, , ,249 부채총계 4,290,574 4,321,907 3,698,273 자본금 310, , ,877 연결자본잉여금 145 1,700 1,700 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 29,240 71,241 46,626 연결이익잉여금 392, , ,576 소수주주지분 5,477 5,211 4,867 자본총계 738, , ,646 종속 관계 공동기업 투자주식의평가방법 공정가치법공정가치법공정가치법 매출액 470, , ,968 영업이익 143, , ,834 법인세비용차감전순이익 143, , ,561 당기순이익 116,281 99, ,548 지배회사지분순이익 115,953 99, ,251 연결에포함된회사수 26 개사 25 개사 18 개사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 나. 별도재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 제 46 기 제 45 기 제 44 기 구분 ( 월말 ) ( 월말 ) ( 월말 ) 현금및예치금 58, ,470 75,324 유가증권 801, , ,169 대출채권 2,544,519 2,294,998 2,228,143 카드자산 110, ,707 85,821 리스자산 931, , ,229 신기술금융자산 200, , ,565 유형자산 2,204 2,180 1,565 기타자산 220, ,439 95,407 자산총계 4,870,135 4,819,173 4,149,223 차입부채 3,850,926 3,867,155 3,354,346 기타부채 335, , ,750 부채총계 4,186,647 4,176,115 3,574,096 자본금 310, , ,877 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 21,408 47,788 38,821 이익잉여금 351, , ,429 자본총계 683, , ,127 종속 관계 공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 매출액 435, , ,104 영업이익 124, , ,868 법인세차감전순이익 124, , ,892 당기순이익 97,898 89, ,248 주당순이익 1,575 원 1,436 원 1,628 원 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 46 ( 당 ) 기 2016년012월 31일현재 제 45 ( 전 ) 기 2015년 12월 31일현재 산은캐피탈주식회사와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제 46( 당 ) 기 제 45( 전 ) 기 I. 자산 1. 현금및예치금 4,36,39,40,41 235,351,092, ,744,840, 당기손익인식금융자산 5,39,40,41 165,151,022, ,106,771, 매도가능금융자산 6,39,40,41 634,838,489, ,902,833, 관계기업투자 7 152,200,600, ,601,557, 리스자산 8,39,40,41 1,031,978,960,141 1,044,109,175, 대출채권 9,39,40,41 2,620,525,115,281 2,564,439,916, 카드자산 10,39,40,41 110,463,255, ,707,086, 파생상품자산 11,39,40,41 26,826,959,189 40,902,346, 유형자산 12 2,409,943,094 2,442,400, 무형자산 13 4,293,715,229 4,341,993, 기타자산 14,39,40,41 44,628,203,598 51,126,031,742 자 산 총 계 5,028,667,356,844 5,018,424,953,077 II. 부채 1. 차입부채 15,39,40,41 1,095,507,698,775 1,155,305,789, 사채 16,39,40,41 2,832,450,640,915 2,823,086,117, 순확정급여부채 ,870, ,580, 파생상품부채 11,39,40 12,515,614,229 9,134,275, 충당부채 18,33 107,163, ,907, 이연법인세부채 34 6,402,913,243 29,904,988, 기타부채 19,39,40,41 343,309,629, ,015,888,298 부 채 총 계 4,290,574,530,190 4,321,906,548,747 III. 자본 1. 지배주주지분 732,616,134, ,307,235,849 (1) 자본금 ,877,330, ,877,330,000 (2) 자본잉여금 144,533,389 1,699,592,555 (3) 기타포괄손익누계액 21 29,239,840,993 71,241,125,511 (4) 이익잉여금 ,354,430, ,489,187, 비지배지분 5,476,691,736 5,211,168,481 자 본 총 계 738,092,826, ,518,404,330 부채와자본총계 5,028,667,356,844 5,018,424,953,077 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 연결포괄손익계산서 제 46 ( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 45 ( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 주석 제 46( 당 ) 기 제 45( 전 ) 기 I. 영업이익 143,561,684, ,633,291, 순이자손익 ,593,200, ,946,215,971 (1) 이자수익 232,095,795, ,588,758,471 (2) 이자비용 (86,502,594,355) (93,642,542,500) 2. 순수수료손익 ,445,138 61,171,959 (1) 수수료수익 6,284,481,877 6,710,642,712 (2) 수수료비용 (5,545,036,739) (6,649,470,753) 3. 카드수수료손익 6,926,696,347 6,025,903, 운용리스료수익 54,533,243,282 72,537,711, 배당수익 26 29,561,043,865 21,530,315, 지분법손익 7 12,407,963,971 5,964,044, 당기손익인식금융상품관련손익 27 (55,748,199) 363,197, 금융상품관련처분손익 28 54,631,652, ,699,973, 외환거래손익 4,205,720,115 13,393,814, 금융상품자산손상차손및환입 6,8,9,10,14,29 (22,951,584,269) (100,721,025,498) 11. 파생상품관련손익 27 1,674,495,985 10,035,530, 일반관리비 30 (41,939,925,333) (36,757,414,082) 13. 운용리스자산감가상각비 8 (44,084,495,619) (60,168,318,961) 14. 기타영업손익 31 (57,680,023,921) (43,277,828,838) II. 영업외손익 32 (131,501,643) 295,416, 영업외수익 125,695, ,452, 영업외비용 (257,197,016) (491,035,386) III. 법인세비용차감전순이익 143,430,182, ,928,707,985 IV. 법인세비용 34 (27,149,353,367) (31,283,431,970) V. 연결당기순이익 116,280,829,516 99,645,276,015 지배주주지분당기순이익 115,952,975,753 99,255,143,109 비지배지분당기순이익 327,853, ,132,906 VI. 기타포괄손익 21 (41,928,278,876) 24,668,839,672 (1) 당기손익으로재분류되지 않는포괄손익 (509,613,086) (286,106,298) - 순확정급여부채의재측정요소 (509,613,086) (286,106,298) (2) 후속적으로당기손익으로재분류 되는포괄손익 (41,418,665,790) 24,954,945,970 - 매도가능금융자산평가손익 (33,265,091,494) 14,889,857,945 - 관계기업의기타포괄손익에 대한지분 (9,059,063,955) 9,028,403,787 - 외환차이 431,096, ,056,749 - 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 474,392, ,627,489 VII. 연결총포괄이익 74,352,550, ,314,115,687 지배주주지분당기총포괄이익 73,951,691, ,870,389,533 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 비지배지분당기총포괄이익 400,859, ,726,154 VIII. 주당이익 35 기본및희석주당이익 1,865 1,596 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 연결자본변동표제 46 ( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지제 45 ( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지산은캐피탈주식회사와종속기업 ( 단위 : 원 ) 지배주주지분 과 목 자본금 자본잉여금 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 소계 비지배지분 총자본 2015 년 1 월 1 일 ( 제 45( 전 ) 기기초 ) 310,877,330,00 0 1,699,592,555 46,625,879, ,575,672, ,778,473,72 4 4,867,703, ,646,176,78 2 당기순이익 ,255,143,109 99,255,143, ,132,906 99,645,276,015 배당금지급 (30,341,627,408 ) (30,341,627,408 ) (100,260,731) (30,441,888,139 ) 매도가능금융자산평가손익 ,889,857,945-14,889,857,945-14,889,857,945 관계기업의기타포괄손익에 대한지분 - - 9,028,403,787-9,028,403,787-9,028,403,787 외환차이 ,463, ,463,501 53,593, ,056,749 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 ,627, ,627, ,627,489 확정급여부채의재측정요소 - - (286,106,298) - (286,106,298) - (286,106,298) 2015년 12월 31일 ( 제 45( 전 ) 기기말 ) 310,877,330,00 0 1,699,592,555 71,241,125, ,489,187, ,307,235,84 9 5,211,168, ,518,404, 년 1월 1일 ( 제 46( 당 ) 기기초 ) 310,877,330,00 0 1,699,592,555 71,241,125, ,489,187, ,307,235,84 9 5,211,168, ,518,404,33 0 당기순이익 ,952,975, ,952,975, ,853, ,280,829,51 6 배당금지급 (31,087,733,000 ) (31,087,733,000 ) (135,336,150) (31,223,069,150 ) 매도가능금융자산평가손익 - - (33,265,091,49 4) - (33,265,091,494 ) - (33,265,091,494 ) 관계기업의기타포괄손익에 대한지분 - - (9,059,063,955 ) - (9,059,063,955) - (9,059,063,955) 외환차이 ,091, ,091,308 73,005, ,096,950 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 ,392, ,392, ,392,709 확정급여부채의재측정요소 - - (509,613,086) - (509,613,086) - (509,613,086) 기타 - (1,555,059,16 6) - - (1,555,059,166) - (1,555,059,166) 2016 년 12 월 31 일 ( 제 46( 당 ) 기기말 ) 310,877,330, ,533,389 29,239,840, ,354,430, ,616,134,91 8 5,476,691, ,092,826,65 4 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 연결현금흐름표 제 46 ( 당 ) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 45 ( 전 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 산은캐피탈주식회사와종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 46 ( 당 ) 기 제 45 ( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 31,709,389,201 (389,419,730,731) 1. 당기순이익 116,280,829,516 99,645,276, 현금의유출이없는비용및수익의가감 (87,655,943,311) (43,690,099,654) 법인세비용 27,149,353,367 31,283,431,970 이자수익 (232,095,795,256) (224,588,758,471) 이자비용 86,502,594,355 93,642,542,500 배당수익 (29,561,043,865) (21,530,315,235) 금융상품관련처분손익 (53,279,007,730) (107,063,207,436) 관계기업투자주식처분손익 - (800,500,478) 매도가능금융자산손상차손 27,551,415,846 18,226,912,051 파생상품관련손익 9,754,628,737 (7,187,768,170) 대손상각비 ( 환입 ) (4,599,831,577) 82,494,113,447 외환거래손익 (2,865,088,065) (4,797,940,111) 지분법손익 (12,407,963,971) (5,964,044,811) 퇴직급여 1,757,401,954 1,635,965,401 감가상각비 882,979, ,978,083 무형자산상각비 1,206,739,397 1,382,153,397 운용리스감가상각비 44,084,495,619 60,168,318,961 유형자산처분손익 166,102 2,000 기타리스비용 41,287,973,445 28,680,805,392 기타영업손익 8,101,279,110 (285,958,321) 요구불상환지분관련손익 (1,126,240,249) 10,300,170, 영업활동으로인한자산부채의변동 (148,819,057,345) (572,914,773,748) 당기손익인식금융자산의감소 ( 증가 ) (55,044,251,801) (363,197,458) 운용리스자산의감소 ( 증가 ) 42,797,566,648 12,009,077,329 금융리스채권의감소 ( 증가 ) (108,650,993,280) (314,214,020,990) 대출채권의감소 ( 증가 ) (51,764,390,684) (327,813,807,339) 카드자산의감소 ( 증가 ) 69,862,911 (24,736,914,891) 파생상품자산의감소 ( 증가 ) 9,351,030,049 (1,067,726,398) 기타자산의감소 ( 증가 ) (7,448,406,859) 8,775,683,345 사외적립자산의감소 ( 증가 ) (2,471,424,820) (2,001,622,579) 파생상품부채의증가 ( 감소 ) (1,023,085,106) (6,854,159,418) 기타부채의증가 ( 감소 ) 25,365,035,597 83,351,914, 법인세의납부 (14,284,830,763) (16,261,646,103) 5. 이자의수취 223,627,850, ,403,050, 이자의지급 (87,279,967,358) (92,829,964,937) 7. 배당금의수취 29,840,508,066 21,228,427,167 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (66,079,677,463) 37,105,879, 예치금의감소 ( 증가 ) (100,424,108,232) (17,467,993,333) 2. 매도가능금융자산의처분 279,752,959, ,880,663, 매도가능금융자산의취득 (250,375,796,780) (352,236,710,440) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 4. 관계기업투자주식의처분 28,586,836,628 25,605,094, 관계기업투자주식의취득 (36,084,787,868) (79,050,100,000) 6. 관계기업배당금의수취 13,368,205,698 6,775,019, 유형자산의처분 203,993,568 63,260, 유형자산의취득 (1,054,682,156) (951,164,411) 9. 무형자산의취득 (1,158,460,650) (417,541,052) 10. 보증금의감소 ( 증가 ) 1,106,163,271 (94,648,483) III. 재무활동으로인한현금흐름 (85,519,068,966) 472,836,488, 차입부채의차입 2,013,375,366,484 1,427,264,654, 차입부채의상환 (2,031,758,262,547 ) (955,358,862,217) 3. 사채의발행 1,726,707,900,321 1,832,479,906, 사채의상환 (1,722,467,385,747 ) (1,780,992,000,000 ) 5. 요구불상환지분의증가 ( 감소 ) (40,288,954,477) (20,215,582,991) 6. 배당금의지급 (31,087,733,000) (30,341,627,408) IV. 현금및현금성자산의환율변동효과 71,500, ,240,389 V. 현금및현금성자산의증가 ( 감소 )(=I+II+III+IV) (119,817,856,530) 120,636,878,140 VI. 기초현금및현금성자산 209,187,911,823 88,551,033,683 VII. 기말현금및현금성자산 ( 주석36) 89,370,055, ,187,911,823 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 3. 연결재무제표주석 산은캐피탈주식회사와종속기업 제 46 ( 당 ) 기기말 2016 년 012 월 31 일현재 제 45 ( 전 ) 기기말 2015 년 12 월 31 일현재 1. 연결대상기업의개요 지배회사인산은캐피탈주식회사 ( 이하 ' 지배회사 ' 라함 ) 와연결대상종속기업 ( 이하 ' 연결회사 ' 라함 ) 의개요는다음과같습니다. (1) 지배회사의개요 지배회사는 1972 년 12 월 16 일에자본금 10 백만원으로설립되었으며, 여신전문금융업법의규정에의한시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박및항공기와이에직접관련되는부동산및재산권의시설대여및신기술사업자에대한투자, 융자등을사업목적으로영위하고있으며, 서울특별시영등포구은행로 30 에본사를두고있습니다. 지배회사는 1999 년 3 월 6 일자로한국기술금융 ( 주 ) 를흡수합병하고회사명을종전의한국산업리스 에서산은캐피탈 로변경하였습니다. 또한 2002 년 1 월 25 일자로여신전문금융업법에의한신용카드업인가를받아신용카드업무와기타부대업무도영위하고있습니다. 지배회사는 1995 년 3 월 17 일자로증권거래소에주식을상장하였으나, 2005 년 6 월 16 일자로발행주식에대한상장폐지를하였습니다. 한편, 지배회사는제 40 기부터회계연도종료일을 3 월 31 일에서 12 월 31 일로변경하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 당기말현재지배회사의주요주주의구성내역은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 한국산업은행 62,124, 기타소액주주 50, 합계 62,175, (2) 종속기업현황 당기말과전기말현재연결대상종속기기업현황은다음과같습니다. 투자회사 피투자회사 제 46( 당 ) 기 지분율 (%) 제 45( 전 ) 기 결산월소재지업종 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd 월베트남금융업 KDBC 전략산업투자조합 월대한민국금융투자업 아이큐브투자조합 1 호 (*) 월대한민국금융투자업 KoFC-KDBC Pioneer Champ 호 벤처투자조합 (*) 월대한민국금융투자업 KDBC 특허사업화투자조합 2 호 (*) 월대한민국금융투자업 KDBC 바이오메디칼신성장동력 투자펀드 월대한민국금융투자업 KDBC식품산업투자조합1호 (*) 월 대한민국 금융투자업 아파치골프BW투자특정금전신탁 월 대한민국 금융투자업 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 월 대한민국 금융투자업 주식담보대출특정금전신탁2호 월 대한민국 금융투자업 산은캐피탈 주식담보대출특정금전신탁 3 호 월대한민국금융투자업 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호 월 대한민국 금융투자업 동부증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 한화투자증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 교보증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 미래에셋대우 MMT 월 대한민국 금융투자업 엔에치투자증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 SK증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 유진투자증권 MMT 월 대한민국 금융투자업 산은캐피탈제오차유동화전문 ( 유 )(*) 월 대한민국 금융투자업 산은캐피탈제육차유동화전문 ( 유 )(*) 월 대한민국 금융투자업 산은캐피탈제팔차유동화전문 ( 유 )(*) 월 대한민국 금융투자업 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 월 대한민국 금융투자업 아이큐브투자조합 1호 아이피큐브파트너스 월 대한민국 기타서비스업 KDBC 특허사업화 투자조합 2 호 엘이디아이피 월대한민국기타서비스업 (*) 지배회사는당해기업의결권의과반수를소유하고있지않지만업무집행사원으로서관련활동을지시할수있는힘이있고변동이익에노출되어있으며, 이익에영향을줄수있도록힘을사용할능력이있으므로당해기업을연결회사에포함하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (3) 종속기업의요약재무정보 당기말과전기말현재연결대상종속기업의요약재무정보는다음과같습니다. 1 제 46( 당 ) 기 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 104,487,482 74,642,215 29,845,267 2,667,780 KDBC전략산업투자조합 ,437,748 아이큐브투자조합1호 8,650,406 2,559,317 6,091,089 (4,350,390) KoFC-KDBC Pioneer Champ 호벤처투자조합 17,909, ,724 17,671,393 5,451,933 KDBC특허사업화투자조합2호 9,982,133 3,258,993 6,723,140 (3,384,832) KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 24,439,038 2,623 24,436,415 13,180,246 KDBC식품산업투자조합1호 12,356,478 1,531,928 10,824, ,930 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,000,000 3, ,692 (37,007) 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,045,156 1,377 5,043, 주식담보대출특정금전신탁2호 (19,274) 인도차이나뱅크특정금전신탁2호 (21,285) 주식담보대출특정금전신탁3호 5,515, ,515, ,781 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사 16,218, ,192 16,023, ,758 동부증권 MMT 30,006,565 6,565 30,000,000 - SK증권 MMT (2,313) 한화투자증권 MMT 10,000, ,000,000 - 교보증권 MMT 20,001,551 1,551 20,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문 ( 유 ) 100,111, ,111, 산은캐피탈제육차유동화전문 ( 유 ) 170,285, ,285, 산은캐피탈제팔차유동화전문 ( 유 ) 140,025, ,025, 아이피큐브파트너스 8,175,015 12,282,611 (4,107,596) (3,848,463) 엘이디아이피 354,627 1,769,091 (1,414,464) (340) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 2 제 45( 전 ) 기 회사명 자산 부채 자본 당기손익 Vietnam Int'l Leasing Co., Ltd. 91,600,737 64,213,777 27,386,960 2,388,800 KDBC전략산업투자조합 3,590,715 92,493 3,498,222 23,675 아이큐브투자조합1호 20,747, ,901 20,464,222 (287,064) KoFC-KDBC Pioneer Champ 호벤처투자조합 38,156,813 2,876,137 35,280,676 15,146,058 KDBC특허사업화투자조합2호 20,591,363 3,493,110 17,098, ,642 KDBC바이오메디칼신성장동력투자펀드 38,698,101 6,184 38,691,917 6,952,284 KDBC식품산업투자조합1호 15,699,309 1,284,901 14,414,408 2,839,537 아파치골프BW투자특정금전신탁 1,035,271 1,572 1,033, 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁 5,044,482 1,356 5,043,126 (715) 주식담보대출특정금전신탁2호 7,019, ,019,274 19,274 동부증권 MMT 101,530,541 1,530, ,000,000 - 인도차이나뱅크특정금전신탁2호 3,589, ,588,285 21,285 SK증권 MMT 25,002, ,002,313 2,313 대우증권 MMT 38,027,390 27,390 38,000,000 - 엔에이치투자증권 MMT 40,100, ,245 40,000,000 - 유진투자증권 MMT 55,016,428 16,428 55,000,000 - 산은캐피탈제오차유동화전문 ( 유 ) 360,359, ,359, 아이피큐브파트너스 14,833,936 16,974,582 (2,140,646) (1,712,328) 엘이디아이피 325,881 1,740,004 (1,414,123) (1,467,047) (4) 종속기업변동내역 당기중신규로연결재무제표에포함된종속기업과연결재무제표의작성대상에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 1 당기중신규로연결에포함된회사 사유 신규출자등 종속기업명 주식담보대출특정금전신탁 3 호, 디비큐리어스기업재무안정사모투자합자회사, 산은캐피 탈제육차유동화전문 ( 유 ), 산은캐피탈제팔차유동화전문 ( 유 ) 2 당기중연결에서제외된회사 사유 당기중지분처분 종속기업명주식담보대출특정금전신탁2호, 인도차이나뱅크사모사채특정금전신탁2호, SK증권 MMT, 미래에셋대우증권 MMT, 엔에이치투자증권 MMT, 유진증권 MMT, KDBC전략사업투자조합 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 2. 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 연결회사가채택한제 개정기준서 연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였으며, 이로인하여재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 또한, 지분법을적용하는관계 공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 또한, 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ' : 수익에기초한감가상각방법자산을사용함으로써창출되는수익에기초하여 ( 감가 ) 상각하는것은명백한반증을제공할수있는무형자산의경우를제외하고는적절하지않다는것을명확히하였습니다. - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ', 기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분공시 ' : 투자기업의연결예외ㆍ기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는상위지배회사가투자기업인경우도연결재무제표작성이면제가능한것으로개정하였으며, 투자기업은자신을위해 ' 투자활동관련용역을제공하는종속기업 ' 이투자기업에해당하는경우에는해당기업을공정가치로측정해야함을명확히하였습니다. ㆍ기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' : 투자기업이아닌투자자가투자기업인관계기업지분을보유한경우, 해당관계기업에지분법을적용시회계정책을일치시키지않을수있는면제를추가하였습니다. ㆍ기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는연결재무제표를작성하지않는투자기업도해당기준서에서요구하는투자기업과관련된사항들을공시해야함을명확히하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 공동약정중사업에해당하는공동영업에대한지분을취득하는경우, 사업결합회계에대한모든원칙을적용한다는점을명확히하였습니다. - 한국채택국제회계기준연차개선 ㆍ기업회계기준서제 1105 호매각예정비유동자산과중단영업, 매각예정및소유주에대한분배예정분류간상호대체시기존회계처리를그대로유지함을명확히함ㆍ기업회계기준서제 1107 호금융상품 : 공시 : 금융자산양도시금융자산을관리하는용역계약이포함된경우지속적관여여부의판단기준을명확히하였으며, 2012 년의개정사항인 ' 공시 - 금융자산과금융부채의상계 ' 에의한추가적인공시가기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라요구되지않는다면모든중간기간에대해요구되는것은아니라는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1019 호종업원급여 : 퇴직급여채무측정에사용되는할인율결정시부채가발생하는국가가아닌, 부채가표시되는통화가중요한고려요소임을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1034 호중간재무보고 : 기준서상 ' 중간재무보고서의다른곳에공시된정보 ' 의의미하는바가무엇인지를명확히하였으며, 중간재무제표와관련정보간의상호참조에대한요구사항을추가로개정함. (2) 연결회사가적용하지않은제 개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않았고, 연결회사가조기적용하지않은제 개정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1012 호 ' 법인세 ' 개정공정가치로측정하는채무상품의공정가치가세무기준액에미달하는경우미실현손실에대해서일시적차이가존재한다는점을명확히하였습니다. 동개정은 2017 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정현금결제형에서주식결제형으로분류변경시조건변경회계처리와현금결제형주식기준보상거래의공정가치측정방법이주식결제형주식기준보상거래와동일함을명확히하였습니다. 동개정은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는동개정으로인해재무제표에중요한영향은없을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 2015 년 9 월 25 일제정된기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1109 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제 1109 호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제 1109 호의주요특징으로금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. 기업회계기준서제 1109 호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제 1109 호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 사업모형 계약상현금흐름특성원금과이자만으로구성계약상현금흐름수취목적상각후원가측정1) 계약상현금흐름수취및매도목적기타포괄손익-공정가치측정1) 매도목적, 기타당기손익-공정가치측정 그외의경우 당기손익 - 공정가치측정 2) 1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) 기업회계기준서제 1109 호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제 1039 호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제 1109 호도입시당기손익 - 공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 3,734,340 백만원, 매도가능금융자산 634,838 백만원, 당기손익인식금융자산 191,978 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 3,734,340 백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된채무상품 80,830 백만원을보유하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사의 2016 년 12 월 31 일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 554,009 백만원이고, 2016 회계연도중매도가능지분상품관련미실현평가손익 40,605 백만원이당기손익으로재순환되었습니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익 - 공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재당기손익인식금융자산으로분류된채무상품을 165,151 백만원보유하고있습니다. 2 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제 1039 호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제 1109 호에서는상각후원가또는기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected credit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제 1109 호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3 단계로구분하여 12 개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제 1039 호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12개월기대신용손실 : 보고기간말이후 12개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 1) 기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 2) 보고기간말신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재상각후원가로측정하는채무상품 3,734,340 백만원 ( 대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 여금및수취채권 3,734,340 백만원 ), 매도가능금융자산으로분류되어기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품 80,830 백만원을보유하고있고, 이들자산에대하여손실충당금 82,732 백만원을설정하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 11 월 6 일제정된기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1018 호 ' 수익 ', 제 1011 호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제 2031 호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제 2113 호 ' 고객충성제도 ', 제 2115 호 ' 부동산건설약정 ', 제 2118 호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제 1115 호를 2018 년 1 월 1 일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017 년 1 월 1 일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제 1018 호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 2016 년 12 월 31 일현재연결회사는기업회계기준서제 1115 호의도입과관련하여내부통제절차의정비또는회계처리시스템변경작업에착수하지못하였고, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠수있는영향을분석하지못했습니다. 연결회사는 2017 년 2 분기까지기업회계기준서제 1115 호의도입에따른재무영향을분석하여그결과를 2017 년 3 분기재무제표주석에공시할예정입니다. 2.3 연결연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. (1) 종속기업종속기업은지배회사가지배하고있는모든기업입니다. 회사가투자한기업에관여해서변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 투자한기업에대해자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당기업을지배한다고판단합니다. 종속기업은회사가지배하게되는시점부터연결재무제표에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결재무제표에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분또는공정가치로측정합니다. 그밖의비지배지분은다른기준서의요구사항이없다면공정가치로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 영업권은이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액으로인식됩니다. 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식됩니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 (2) 관계기업관계기업은연결회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. (3) 공동약정둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. 2.4 영업부문연결회사의영업부문은경영자에게보고되는내부보고자료와동일한방식으로보고하고있습니다. 경영자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있습니다. 2.5 외화환산 1) 외화거래재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와해외사업장순투자환산차이또는현금흐름위험회피로지정된금융부채에서발생한환산차이를제외한화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54