사 업 보 고 서 (제 27 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30 일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 케이비캐피탈 주식회사 대 표 이 사

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1 목 사 업 보 고 서...1 대표이사 등의 확인...2 I. 회사의 개요 회사의 개요 회사의 연혁 자본금 변동사항 주식의 총수 등 의결권 현황 배당에 관한 사항 등...15 II. 사업의 내용...17 III. 재무에 관한 사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표 주석 재무제표 재무제표 주석 기타 재무에 관한 사항 IV. 감사인의 감사의견 등 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 이사회에 관한 사항 감사제도에 관한 사항 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 임원 및 직원의 현황 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 이해관계자와의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 전문가의 확인 전문가의 확인 전문가와의 이해관계 차

2 사 업 보 고 서 (제 27 기) 사업연도 2015년 01월 01일 2015년 12월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2016년 3월 30 일 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항 없음 회 사 명 : 케이비캐피탈 주식회사 대 표 이 사 : 박 지 우 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 팔달구 효원로 295 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 남 병 호 (전 화) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사 등의 확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요 (1) 연결대상 종속회사 개황 해당사항 없음 (2) 회사의 법적 상업적 명칭 케이비캐피탈 주식회사 (영문명 : KB Capital Co., LTD) 상호의 변경 일 자 변경 전 변경 후 2007년 10월 26일 한미캐피탈 우리파이낸셜 2014년 03월 20일 우리파이낸셜 케이비캐피탈 (3) 설립일자 1989년 9월 11일( 舊 한미리스주식회사 창립총회) (4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사의 주소 : 경기도 수원시 팔달구 효원로 295 전화번호 : 홈페이지 주소 : (5) 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 여신전문금융업법 (6) 중소기업 해당 여부 중소기업 미 해당 (7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 회사의 주요 사업 내용 회사는 여신전문업을 영위하며, 주요사업으로는 자동차 및 내구재 할부금융업, 시설대여, 가 계대출, 기업대출 등의 사업을 영위하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내 용'을 참고하시기 바랍니다. 목 적 사 업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 시설, 설비, 기계, 기구, 건설기계, 차량, 선박 및 항공기와 이에 직접 관련되는 부동산 및 재산권(이하 '특정물건'이라 한다)의 시설대여 특정물건의 연불판매 할부금융업 신기술사업금융업 신용대출 또는 담보대출업무 어음할인업무 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수업무 다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 지급보증업무 자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화 자산 관리업무 신용조사 및 부수업무 부동산임대업 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무 신기술사업자에 투자하는 사모펀드투자회사의 업무집행사원 리스대상 물건에 대한 렌탈업 여신전문금융업법 및 기타 법령에 의해 허용되는 업무 (8) 공시서류작성기준일 현재 계열회사 총수, 주요계열회사 명칭 및 상장여부 가. 계열회사 총수 : 30개 (지주회사, 계열회사 13개 등) 나. 주요계열회사 명칭 및 상장여부 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) (주)KB금융지주 상장 KB국민은행 비상장 KB손해보험 상장 KB국민카드 비상장 KB투자증권 비상장 KB생명보험 비상장 자회사 (12) KB자산운용 KB캐피탈 KB금융지주 비상장 상장 KB저축은행 비상장 KB부동산신탁 비상장 KB인베스트먼트 비상장 KB신용정보 비상장 KB데이타시스템 비상장 국민은행 홍콩현지법인 비상장(해외) 손자회사 (17) 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 국민은행(중국)유한공사 KB국민은행 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 주식회사 KB손해사정 KB손해보험 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 주식회사 KB손보CNS LIG투자증권 주식회사 Leading Insurance Services, Inc. LIG재산보험(중국)유한공사 PT. Kookmin Best Insurance Indonesia 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의 5호 사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 한국지씨씨경제협력 사모투자전문회사 KB투자증권 KB인베스트먼트 비상장 비상장 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 (9) 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가 현황 ( ~ ) 평가일 평가대상유가증권 평가대상유가증권의 신용등급 평가회사 평가구분 2012년 02월 07일 A+/positive 한국기업평가 2012년 02월 07일 244회 무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012년 02월 06일 A+/positive NICE신용평가 2012년 02월 07일 A+/positive 한국기업평가 2012년 02월 07일 245회 무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012년 02월 06일 A+/positive NICE신용평가 A+/positive 한국기업평가 2012년 03월 15일 246회 무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 A+/positive NICE신용평가 2012년 04월 18일 A+/positive 한국기업평가 2012년 04월 17일 247회 무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012년 04월 17일 A+/positive NICE신용평가 2012년 04월 18일 A+/positive 한국기업평가 2012년 04월 17일 248회 무보증사채 A+/positive 한국신용평가 본평정 2012년 04월 17일 A+/positive NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 2012년 06월 08일 249회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 A1 한국기업평가 2012년 06월 08일 기업어음 A1 한국신용평가 본평정 A1 NICE신용평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 2012년 07월 11일 2012년 07월 12일 250회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2012년 07월 12일 AA/Stable NICE신용평가 251회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2012년 08월 10일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 252회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2012년 10월 17일 253회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 254회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 255회 후순위사채 A+/Stable A+/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2012년 11월 27일 A+/Stable NICE신용평가 256회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 기업어음 A1 한국신용평가 A1 NICE신용평가 정기평정 2012년 11월 29일 기업어음 A1 한국기업평가 정기평정 2013년 1월 25일 257회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2013년 2월 22일 258회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2013년 3월 20일 259회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 260회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2013년 4월 18일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 261회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 262회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2013년 5월 22일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 263회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2013년 5월 22일 기업어음 A1 NICE신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 기업어음 A1 A1 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2013년 6월 27일 A1 한국기업평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 본평정 A1 NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 264회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2013년 7월 17일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가 한국기업평가 265회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 266회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2013년 8월 21일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가 한국기업평가 267회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 2013년 10월 18일 268회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 2013년 11월 19일 269회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2013년 12월 18일 270회 후순위 무보증사채 A+/Stable A+/Stable A+/Stable 한국기업평가 한국신용평가 NICE신용평가 본평정 AA/Stable 한국기업평가 2013년 12월 23일 271회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 272회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014년 01월 09일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가 한국기업평가 273회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 274회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014년 02월 14일 AA/Stable AA/Stable NICE신용평가 한국기업평가 275회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 276회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014년 03월 13일 AA/Stable NICE신용평가 277회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 AA/Stable NICE신용평가 278회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2014년 4월 23일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 279회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2014년 5월 22일 AA/Stable 한국기업평가 280회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2014년 5월 22일 A1 한국기업평가 기업어음 A1 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 5월 22일 A1 한국기업평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평정 2014년 5월 23일 A1 한국신용평가 본평정 2014년 6월 20일 전자단기사채 A1 A1 한국기업평가 한국신용평가 수시평가 A1 NICE신용평가 281회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 2014년 8월 25일 AA/Stable NICE신용평가 AA/Stable 한국기업평가 282회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2014년 9월 24일 283회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2014년 10월 16일 284회 무보증사채 285회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 본평정 286회 무보증사채 284회 무보증사채 2014년 10월 17일 AA/Stable 한국신용평가 285회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 286회 무보증사채 본평정 2014년 11월 20일 AA/Stable 한국기업평가 287회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 288회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 2014년 11월 20일 A1 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평정 2014년 12월 10일 AA/Stable 한국기업평가 289회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 290회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 2014년 12월 29일 전자단기사채 A1 A1 한국기업평가 한국신용평가 수시평가 A1 NICE신용평가 291회 무보증사채 2015년 01월 12일 AA/Stable 한국기업평가 292회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 293회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 294회 무보증사채 본평정 2015년 02월 10일 295회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 AA/Stable NICE신용평가 2015년 02월 25일 296회 무보증사채 297회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 298회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 03월 25일 300회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 2015년 03월 26일 301회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 본평정 302회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 4월 24일 303회 무보증사채 304회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 305회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 5월 21일 306회 무보증사채 307회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 308회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 309회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 310회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 311회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 2015년 6월 18일 312회 무보증사채 본평정 A1 한국기업평가 기업어음 A1 한국신용평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평정 2015년 7월 23일 313회 무보증사채 314회 무보증사채 AA/Stable AA/Stable 한국기업평가 한국신용평가 본평정 315회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 316회 무보증사채 2015년 8월 24일 AA/Stable 한국기업평가 317회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 318회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 319회 무보증사채 본평정 2015년 10월 01일 323회 무보증사채 321회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 322회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 본평정 2015년 10월 02일 324회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 325회 무보증사채 2015년 10월 02일 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2015년 10월 30일 326회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 AA/Stable NICE신용평가 본평정 기업어음 2015년 10월 30일 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 AA/Stable 한국기업평가 2015년 10월 30일 327회 무보증사채 본평정 AA/Stable NICE신용평가 328회 무보증사채 2015년 11월 03일 AA/Stable 한국신용평가 본평정 2015년 11월 03일 기업어음 한국기업평가 A1 전자단기사채 한국신용평가 정기평정 2015년 12월 01일 329회 무보증사채 330회 무보증사채 AA/Stable 한국기업평가 331회 무보증사채 AA/Stable NICE신용평가 332회 무보증사채 AA/Stable 한국신용평가 333회 무보증사채 본평정 334회 무보증사채 나. 신용평가전문기관의 신용등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 1 한국기업평가 회사채 등 급 등 급 정 의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고 수준임 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급중 AA부터 B까지는 당해등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 부호를 부여할 수 있음 상기 등급중 AAA부터 BBB까지는 환경변화에 영향받을 수 있으나 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨 기업어음 등 급 등 급 정 의 A1 A2 A3 B C D 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음 적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 적기상황 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함 현재 채무불이행 상태에 있음 주) 상기 등급 중 기업어음은 A2~B까지 등급내에서의 상대적 위치에 따라 +나 를 부여할 수 있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 전자단기사채 등급기호 A1 A2 A3 B C D 신용등급의 정의 적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받 지 않을 만큼 높음 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 적기상황능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함 현재 채무불이행 상태에 있음 주1) A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "" 부호를 부여하고 있음 주2) 자산유동화전자단기사채(ABSTB)의 경우 당해 등급기호의 뒤에 "sf"를 부기함 2 NICE신용평가 회사채 등 급 등 급 정 의 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠 한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능 성이 있음 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내표되어 있음 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 주) 원리금의 정기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, 기호가 첨부될 수 있습니다. 기업어음 등 급 등 급 정 의 A1 A2 A3 B C D 적기상환 능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 적기상환 능력이 우수하며 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 적기상환 능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래에 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가 능성이 있음 적기상환 능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 적기상황능력이 의문시 됨 지급불능 상태에 있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B C D 신용등급의 정의 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 에측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않 을 만큼 안정적임 적기상환능력이 우수하지만, A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음 적기상환능력의 의문시됨. 지급불능상태에 있음 주1) 기업신용듭급, 장기신용등급, 보험금지급능력평가 신용등급, 보증기관평가 신용등급 중 AA등급에서 CCC등급까지의 6등급과 단기 신용등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급 그리고 펀드신용등급 중 Aaf에서 CCCf까지의 6등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, 기호를 첨부할 수 있음 주2) SF평가등급의 경우 당해 등급기호릐 뒤에 "(sf)를 부기함. 해당 대상은 ABS, ABCP, ABL, 유동화익스포져 등 구조화금융 관련 평가 등급임 3 한국신용평가 전자단기사채 등급 A1 A2 A3 B C D 신용등급의 정의 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건 변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 상환불능 상태임 주1) 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 주2) 자산유동화평가의 경우 상기 신용등급에 'sf" 를 추가하여 표시함 2. 회사의 연혁 (1) 본점 소재지 경기도 수원시 팔달구 효원로 295 (2) 경영진의 중요한 변동 ~ 이병재 대표이사 ~ 황 록 대표이사 ~ 오정식 대표이사 ~ 현 재 박지우 대표이사 (3) 상호의 변경 한미캐피탈(주)에서 우리파이낸셜(주)로 변경 우리파이낸셜(주)에서 케이비캐피탈(주)로 변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 (4) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 가. 회사의 주요 경영활동 신용등급 Outlook 상승. A+(안정적) A+(긍정적) 한국 GM제휴 우리모두Direct론 출시 신용등급 상승. A+(긍정적) AA(안정적) 유상증자 (623억원) 자동차대여업 신규 등록 내구재할부금융상품 '나눠드림' 출시 황록 대표이사 취임 출장소 명칭 폐지 및 영업소로 변경 인천지점 분리인천지점(신차) 및 인천지점(중고차) 본사부서 조직개편 (6본부 3센터 27팀 6본부 2실 21부) 인도 마힌드라그룹과 JV설립관련 MOU체결 재규어/랜드로버코리아 제휴 최대주주 KB금융지주로 변경 및 오정식 대표이사 취임 대동공업 농기계 할부상품 출시 박지우 대표이사 취임 인천화물자동차 운송사업협회 업무제휴 KB캐피탈쌍용자동차 합작 캐피탈사 설립 SY오토캐피탈 주식회사 현대증권 업무제휴 (able star론 출시) 나. 등기이사 변경 및 추가 변경일자 : (제26기 정기주주총회) 변경내용 : 다음의 등기이사를 선임함 성 명 직 위 상근여부 비 고 박지우 대표이사 상근 신규선임 임홍용 사외이사 비상근 재선임 민만기 사외이사 비상근 재선임 박종원 사외이사 비상근 재선임 서정호 사외이사 비상근 신규선임 유재정 사내이사 상근 신규선임 (5) 대표이사 선임 선임일자 : (제26기 정기주주총회) 세부내용 : 사내이사로 신규 선임된 박지우 대표이사를 1년간 신규 선임함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 (6) 등기이사 사임 사임일자 : (제26기 정기주주총회) 세부내용 : 기존의 등기이사 3인(오정식 대표이사, 김종래 사외이사, 유수근 사내이사) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행(감소)한 주식의 내용 주식발행 발행(감소) 주식의 종 주당 주당발행 (감소)일자 형태 수량 류 액면가액 (감소)가액 비고 2005년 03월 08일 전환권행사 보통주 400,960 5,000 12, 년 11월 30일 전환권행사 보통주 906,000 5,000 12, 년 08월 22일 전환권행사 보통주 331,542 5,000 12, 년 08월 31일 전환권행사 보통주 349,295 5,000 12, 년 09월 26일 전환권행사 보통주 107,200 5,000 12, 년 07월 30일 유상증자(주주배정) 보통주 4,529,000 5,000 13, 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 보통주 우선주 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000, ,000,000 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 44,839,597 44,839,597 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 23,347,469 23,347, 감자 22,302,198 22,302, 이익소각 1,045,271 1,045, 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (ⅡⅢ) 21,492,128 21,492,128 Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (ⅣⅤ) 21,492,128 21,492,128 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A B C D + E) 보통주 21,492,128 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 21,492,128 우선주 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 63,086 32,637 54,143 주당순이익 (원) 2,817 1,519 2,519 현금배당금총액 (백만원) 10,746 9,671 13,755 주식배당금총액 (백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 보통주 보통주 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 주당 주식배당 (주) 주1) 당기순이익, 주당순이익은 한국채택국제회계기준 실적 주2) 제27기 1주당 배당금 500원 (2016년 3월 24일 제27기 정기주주총회 승인) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 업계 현황 1) 여신전문금융업의 특성 여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 총 4개업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직 간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제 에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관 성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다. 2) 전체금융산업의 전반적인 상황 2016년에는 선진국의 성장세가 완만하게 유지되는 가운데, 신흥국도 브라질, 러시아등의 경 기부진이 완화되면서 세계경제 성장률이 완만하게 상승 전환될 것으로 보입니다. 선진국 성 장률은 올해 2.0%에서 2016년 2.2%로, 신흥국 성장률은 올해 4.0%에서 2016년 4.5%로 상 승할 것으로 전망됩니다. 그러나 중국 등 신흥국 제조업의 성장, 엔저로 인한 일본 경쟁력 상승 등으로 국내 주력산업 의 수출경쟁력이 약화되고 있어 중장기적으로 수출산업은 상당 기간 부진한 흐름이 예상됩 니다. 또한 저성장이 상당기간 이어지면서 금융회사의 성장성과 자산건전성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 가계부채 문제가 장기화되면서 한계 대출자들의 상환능력이 약화되고 있습니다. 최근 주택경기가 호조를 보이며 건설업체의 건전성이 다소 개선되고 있습니다. 반 면, 제조업은 수출 위주기업을 중심으로 경쟁력이 약화되고 있습니다 이상과 같이 금융회사의 경영환경은 올해 들어서도 여전히 불투명한 요인이 많습니다. 이러 한 상황을 반영해 최근 주요 연구기관이 성장률 전망을 하향 조정하고 있으나 여전히 세계경 제 및 한국경제가 완만한 회복세를 지속할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 부문별 특성 및 산업의 성장성 리스금융부문 리스란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정 기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를말합니다. 여 전법상으로는 특정물건을 새로이 취득하거나 대여받아 거래상대방에게일정기간 이상 사용 하게 하고, 그 기간에 걸쳐 일정대가를 정기적으로 분할하여지급받으며, 그 기간 종료후의 물 건의 처분에 대하여는 당사자간의 약정으로 정하는 방식의 금융을 정의하고 있습니다. 우리나라는 1970년대 초 도입된 이래, 1980~90년대 기업의 설비투자를 지원하면서 경제성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 장의 밑거름을 제공해 왔으며, 선박, 항공기, 건설장비 등 일부 전문성을 필요로 하는 영역에 서 자금을 원활하게 공급하는 역할을 하고 있습니다. 외환위기를 전후하여 기업의 설비투자 감소와 저금리 기조 유지, 리스회계기준 강화등의 이 유로 기업의 리스 수요가 감소하면서 리스의 품목이 자동차 등의 내구재로 전환되는 모습을 보였으나, 최근에는 대형 크레인과 같은 건설기계 장비, 대형병원의 고가 의료장비 등을 리스 를 통하여 공급하는 사례가 증가하고 있습니다. 이와 같이 동산 설비 및 장비의 공급을 원활하게 하여 산업발전에 기여해 온 리스금융은 앞 으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스를 비롯한 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다. 신기술사업금융부문 신기술사업금융업은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문적인 안목으로 발 굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 고 수익을 추구하는 금융활동으로, 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편입 니다. 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종 에 대한 벤처투자영업을 꾸준히 집행할 예정이며, 이와 병행하여 은행과 연계한 유망 중소 벤처기업 발굴 지원, 투자조합 설립을 활성화하고, 이와 병행하여 M&A 등 기업구조조정업 무을 활성화하여 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융부문 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대 여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원금과 이자를 분할상환하는 금 융제도입니다. 할부금융시장은 리스와 달리 소비재 중심으로 발달하였는데, 도입 초기에는 주택 관련 할부 금융이 중심을 이루어졌으나, 할부금융회사의 조달비용 증가와 은행의 주택대출 확대 등으 로 경쟁력을 상실하게 됨에 따라 자동차 할부금융으로의 편중현상이 심화되었습니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설 정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사 현황 ( 기준) 구 분 할부금융회사 (19) 회사명 에스피씨캐피탈, 에코캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 롯데캐피탈, 메르세 데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 아주 캐피탈, 알씨아이파이낸셜서비스코리아, 엔에이치농협캐피탈, 제이티캐피탈, 두산캐피탈, 카이트캐피탈, 코스모캐피탈, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파 이낸스코리아, 현대캐피탈 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 리스금융회사 (28) 신용카드회사 (8) 신기술금융사 (18) DGB캐피탈, HP파이낸셜, KB캐피탈, 데라게란덴, 도이치파이낸셜, 무림캐피탈, 비앤케이캐피탈, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아, 산은캐피탈, 스타파이낸 셜서비시스, 신한캐피탈, 씨앤에이치리스, 아프로캐피탈, 에이제이인베스트먼 트파트너스, 오릭스캐피탈코리아, 중동파이넨스, 케이티오토리스, 캐터필라파 이낸셜서비스, 케이티캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바켄파이낸셜 서비스코리아, 한국리스여신, 한국씨티그룹캐피탈, 한국종합캐피탈, 한국캐피 탈, 한국투자캐피탈, 현대커머셜, 효성캐피탈 롯데카드,비씨카드,삼성카드,신한카드,우리카드,하나카드,현대카드, KB국민카 드 위드인베스트먼트, IBK캐피탈, NHN인베스트먼트, 나우아이비캐피탈, 농심캐피 탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 삼성밴처투자, 아주아이비투자, 에이스 투자금융, 엠케이인베스트먼트, 우리기술투자, 제니타스, 유비쿼스인베스트먼 트, 이앤인베스트먼트, 큐캐피탈파트너스, 포스텍기술투자, 한빛인베스트먼트 * 출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 4) 관련법령 또는 정부의 규제 등 <주요법령 및 감독규정 여신전문금융업법, 동법 시행령, 동법 시행규칙 여신전문금융업감독규정, 동 시행세칙 등 주요내용 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내 조정자기자본비율 : 7% 이상 원화유동성비율 : 100% 이상 2. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문별 실적 1) 영업개황 KB캐피탈은 1989년 한미리스로 설립하여 의료기 및 각종 기계류, 자동차 리스를 주력으로 성장하였고, 2006년 쌍용캐피탈의 자동차 할부금융을 인수하여 자동차 금융부문을 확대하 였습니다. 2007년 10월 우리금융지주(주)로 편입된 이후 기업여신과 함께 개인신용대출, 주 택담보대출, 스탁론, 내구재할부상품 등의 가계대출사업을 추가하여 포트폴리오를 다변화하 였습니다. 또한 계열사(은행, 증권, 보험 등)와의 업무제휴를 통하여 연계영업상품, 지급보증 상품, 인터넷상품, 렌터카상품 등을 개발하였습니다. 2014년 3월 (주)KB금융지주 계열사 편입으로, 소매금융이 강한 KB금융그룹 계열사연계한 영업이 지속적으로 성장해 나가고 있습니다. 2015년 9월 금융사 최초로 쌍용자동차와 공동 출자를 통하여 쌍용자동차 전담 할부금융사인 'SY오토캐피탈'을 설립하였습니다. 해외 진출 첫 사례로 2016년 2월 라오스 현지 할부금융시장 개척을위해가칭 '케이비 코라오 리싱' 신규 법인에 출자하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 당사는 향후 해외진출 모색 및 KB손해보험과 자동차 관련 토탈서비스 협의 등 앞으로도 신 규 수익원을 지속적으로 창출하여, 여신전문금융회사로서 차별화된 경쟁력을강화할 것입니 다. 최근 5년간 아래와 같은 경영실적을 시현하고 있습니다. 주1) 영업수익, 당기순이익은 한국채택국제회계기준 실적 주2) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12개월 간), 12월 결산 주3) 2013년 ~ 2015년 : 렌터카 상품 출시에 따른 신규실행실적 반영 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 신규실행실적 46,101 31,361 31,118 27,859 25,606 영업수익 3,608 3,367 3,382 3,476 3,344 당기순이익 사업부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 리스실행 737, , , , ,291 할부금융 871, ,852 1,417,224 1,498,275 1,258,071 렌터카 78,985 49,469 12,627 신기술 사업금융 직접투자 CB매입 조합출자 대출/팩토링 2,921,614 1,650,380 1,325, , ,194 합 계 4,610,091 3,136,130 3,111,834 2,785,892 2,560,556 주1) 회계기간 : 1.1 ~ 12.31(12개월 간), 12월 결산, 연간 누계기준 주2) 2013년 ~ 2015년 : 렌터카 상품 출시에 따른 신규실행실적 반영 2) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 시설대여업 할부금융 신기술사업금융 팩토링 일반대출 이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융 재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매 수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부 터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 지급보증 은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대 신 수수료를 지급받는 계약 3) 시장점유율 등 리스 실행기준 (단위 : 십억원) 구 분 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2015년 3분기 9, % 2014년 12, % 2013년 9, % 2012년 10, % 2011년 10, % 2010년 9, % 2009년 7, % 2008년 10, % 2007년 9, % 2006년 7, % 2005년 5, % 주) 자료산출: 여신금융협회 발간 여신금융통계 4) 국산 신차/중고차 할부 실행기준 (단위 : 억원, %) 구 분 동종사 시장규모 당사실적 시장점유율 2015년도 177,717 19,349 10,89% 2014년도 125,733 16, % 2013년도 146,344 16, % 2012년도 115,689 15, % 2011년도 143,395 12, % 2010년도 138,612 10, % 주) 시장규모는 당사 자체 조사임 5) 조직 현황 6본부 2실 4지역본부 24부 17지점 29팀 8사무소 (2) 영업의 현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 1) 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영업수익 비 고 시 설 대 여 83,871 금융리스, 운용리스 할 부 금 융 61,134 대출 및 팩토링 204,310 신기술사업투자 기 타 11,473 예치금, 지급보증료수입, 기타영업수익 영업수익 계 360,788 2) 자금조달 및 운용실적 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 조달항목 2015년 2014년 2013년 2012년 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 자기자본 511, % 416, % 386, % 310, % 자본금 107, % 107, % 107, % 93, % 자본잉여금 83, % 83, % 83, % 60, % 신종자본증권 59, % % % 0 0.0% 기타포괄손익누계액 5, % 2, % % % 조 달 이익잉여금 265, % 227, % 196, % 156, % 리스 및 렌탈 보증금 266, % 197, % 172, % 173, % 사채 3,554, % 2,727, % 2,595, % 2,406, % 기타차입금 244, % 515, % 449, % 366, % 충당금 7, % 5, % 3, % 2, % 퇴직급여충당금 7, % 5, % 3, % 2, % 기타 109, % 90, % 87, % 79, % 합 계 4,694, % 3,952, % 3,694, % 3,338, % 주1) 기중평잔 기준 주2) 한국채택국제회계기준 주3) " "는 () 수치임 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 2015년 2014년 2013년 2012년 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 평균잔액 이자율 리스자산 1,117, % 801, % 642, % 651, % 운 용 할부자산 1,007, % 1,513, % 1,921, % 1,646, % 팩토링 및 대출자산 2,373, % 1,488, % 990, % 895, % 유형자산 17, % 14, % 12, % 12, % 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 무형자산 26, % 26, % 27, % 28, % 기타자산 35, % 35, % 31, % 29, % 현금 및 예치금 110, % 66, % 54, % 59, % 기타 7, % 6, % 12, % 13, % 합 계 4,694, % 3,952, % 3,694, % 3,338, % 주1) 대출채권 중 후순위채권은 대출자산에서 제외하고 기타에 기재 주2) 한국채택국제회계기준 주3) 기중평잔 기준 (3) 영업 종류별 현황 1) 대출업무 가. 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 2,668,242 2,796,154 1,987,923 2,056,186 1,143,900 1,186, , ,191 외화대출금 지급보증대지급금 소 계 2,668,360 2,796,263 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186, , ,428 신탁대출금 합 계 2,668,360 2,796,263 1,988,310 2,056,605 1,144,225 1,186, , ,428 주1) 대출채권 중 후순위 채권과 부대수익 비용은 제외 함 주2) 한국채택국제회계기준 주3) 분기평잔 기준 나. 자금용도별 대출현황 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 운전자금대출 787, , , ,361 기업자금대출 시설자금대출 특별자금대출 가계자금대출 1,908,184 1,459, , ,926 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 시설자금대출 재형저축자금대출 주택자금대출 100,987 74,258 90,740 78,141 중소기업구조개선자금대여 합 계 2,796,263 2,056,605 1,186, ,428 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 주1) 대출채권 중 후순위 채권과 부대수익 비용은 제외함 주2) 한국채택국제회계기준 (4) 지급보증업무 당기말 현재 우리은행의 자동차 할부 대출채권과 관련하여 차주 연체시 해당 대출채권을 매 입하는 조건으로 우리은행과 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말현재보증금액은 1,595,760천원이며, 당기 중 회사가 인식한 보증수수료수익은 166,244천원입니다. 한편, 회 사는 매입보장약정과 관련하여 당기말 현재 90,168천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니 다. (5) 유가증권 투자업무 1) 출자금 (단위 : 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 피투자 순자산액 중 당사 지분액 장부가액 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1호 2,744,843, % 2,744,843,829 3,403,685,948 3,403,685,948 한국자금중개 10,000,000 10,000,000 (기준일 : 2015년 12월 31일) 피투자회사(우리블랙스톤코리아오퍼튜니티 1호) 요약 재무정보 자 산 : 212,171,488,944 원 부 채 : 413,842,239 원 순자산 : 211,757,646,705 원 당기손익 : 35,098,628,777 원 2) 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 첨부되어 있는 감사보고서를 참 조하시기 바랍니다. (6) 기타업무 1) 리스실행 실적 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 실행액 737, , , , ,291 * 연간 누계 기준 2) 할부금융 실행실적 (단위 : 백만원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 실행액 871, , ,498,275 1,258,071 * 연간 누계 기준 3) 팩토링 실행실적 * 연간 누계 기준 (7) 파생상품거래 현황 1) 업무개요 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피 에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손 익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 회사는 위험회피개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상 항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험 회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다 가. 공정가치위험회피 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 팩토링 22,778 4,990 4,047 23,509 94,990 회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변 동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회 피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소 멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하 지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험 회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으 로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피 대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금 액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험 회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기 타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 나. 계약 및 투자손익 상황 파생상품 계약 체결현황 파생상품과 관련하여 당기말 재무제표에 반영된 거래손실은 653,698,630원입니다. 당기말 현재 포괄손익계산서에 반영된 평가손익은 339,829,344원입니다. 당기말 현재 당사의 파생상품계약 거래내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 파생상품 종류 거래목적 금융기관명 미결제약정 계약금액 당기손익인식금융상품 관련 손익 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 평가손익(주) 이자율스왑 위험회피 우리은행 50,000,000, ,829,344 (주) 자본에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. (8) 영업설비 등의 현황 1) 지점 등 설치 현황 (2015년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 사 무 소 합 계 서울특별시 경기도 1 1 경상남도 1 1 충청북도 1 1 전라북도 1 1 전라남도 1 1 강원도 1 1 인천광역시 대전광역시 광주광역시 1 1 대구광역시 울산광역시 1 1 부산광역시 2 2 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 계 주) 지점에는 본점(수원소재)이 1개 지점으로 포함됨 2) 영업설비 등 현황 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 (단위 : 백만원) 서울지점 외 3,850 5,728 9,577 서울지점, 대구사무소 합 계 3,850 5,728 9,577 주1) 한국채택국제회계기준 채택으로 전환일( ) 현재의 공정가치로 측정하고 이 를 그 시점의 간주원가로 사용함 주2) 2015년 12월 31일 기준 (9) 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) BIS기준 자기자본 비율 주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 100 주2) 케이비캐피탈은 여신전문업법을 영위하는 회사로 금융감독원감독규정내 조정 자기자본비율을 기재함 주3) 한국채택국제회계기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 조정자기자본(A) 585, , , , ,371 조정총자산(B) 5,262,971 3,943,109 3,861,468 3,407,368 3,103,882 자기자본비율(A/B) 11.13% 11.99% 13.05% 13.73% 12.00% 2) 무수익여신 등 증감 현황 (단위 : 억원, %) 2015년 2014년 2013년 증 감(전년말대비) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 1, % 1, % 1, % % 주) 무수익여신잔액 및 비율은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 고정이하채권잔액 및 비율임 3) 대손충당금 (단위 : 억원) 구 분 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 일 반 국내분 특 별 소 계 대손충당금 일 반 국외분 특 별 소 계 합 계 기중대손상각액 주1) 한국채택국제회계기준 주2) 여신전문금융업감독규정 개정에 따라 운용리스자산은 대손충당금 설정대상에 서 제외됨 주3) 2015년도 4분기 현재 한국채택국제회계기준에 따라 대손준비금 537억원을 적 립하고 있음 4) 거액무수익여신 증가업체 현황 (단위 : 억원) 업 체 명 2015년 무수익여신잔액 2014년 무수익여신잔액 2013년 무수익여신잔액 2012년 무수익여신잔액 국내업체 국외업체 주1) 무수익여신잔액은 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준에 따른 10 억원이상 고정이하채권잔액임 주2) 금감원업무보고서 작성기준 주3) 은 "()의 표시 (10) 기타 중요한 사항 1) 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 총 여 신(A) 5,261,022 4,753,582 4,499,520 4,169,523 3,971,879 3,814,197 3,717,644 3,995,403 3,894,919 카 드 할부금융 1,144,845 1,018, , , ,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 여신현황 리 스 1,265,494 1,142,486 1,073, , , , , , ,272 신 기 술 대 출 2,796,263 2,540,458 2,386,964 2,206,027 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,228,938 1,186,513 기 타 54,420 52,523 55,468 54,349 57,486 72,180 75,627 76,797 80,191 정 상 5,071,623 4,553,671 4,300,282 3,945,901 3,752,471 3,600,840 3,497,230 3,772,353 3,674,641 충당금적립액 11,547 13,510 14,322 13,698 13,522 15,266 15,851 16,328 14,551 건전성분류 적 립 율 0.23% 0.30% 0.33% 0.35% 0.36% 0.42% 0.45% 0.43% 0.40% 요 주 의 56,213 67,841 83, , ,152 81,018 98, , ,584 충당금적립액 4,372 5,837 7,657 11,110 11,255 9,945 10,862 11,411 9,205 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 적 립 율 7.78% 8.60% 9.22% 10.00% 10.60% 12.28% 11.05% 10.54% 8.40% 고 정 32,000 42,115 27,478 26,762 27,231 63,628 64,916 57,374 58,882 충당금적립액 7,832 10,319 7,473 7,696 7,626 27,136 24,521 23,206 19,435 적 립 율 24.48% 24.50% 27.20% 28.76% 28.01% 42.65% 37.77% 40.45% 33.01% 회수의문 49,984 73,174 71,533 69,315 70,258 54,723 46,755 46,296 43,848 충당금적립액 23,887 41,689 41,675 39,744 40,742 27,241 22,010 22,166 20,823 적 립 율 47.79% 56.97% 58.26% 57.34% 57.99% 49.78% 47.07% 47.88% 47.49% 추정손실 51,202 16,780 17,214 16,486 15,767 13,988 10,425 12,482 7,964 충당금적립액 41,109 9,579 10,260 9,560 8,850 9,440 7,594 10,614 6,436 적 립 율 80.29% 57.09% 59.60% 57.99% 56.13% 67.48% 72.85% 85.04% 80.81% 합 계 5,261,022 4,753,582 4,499,520 4,169,523 3,971,879 3,814,197 3,717,644 3,996,787 3,894,919 충당금적립액 88,748 80,934 81,386 81,806 81,995 89,029 80,838 83,725 70,450 적 립 율 1.69% 1.70% 1.81% 1.96% 2.06% 2.33% 2.17% 2.09% 1.81% 연체금액(B) 90,592 76,190 77,701 84,344 83, ,230 96, ,658 83,050 1개월 미만 4,925 5,140 4,963 5,179 4,914 4,826 5,151 5,422 5,231 연체현황 1개월 이상 85,667 71,050 72,738 79,166 78, ,404 91,021 95,235 77,819 연 체 율(B/A) 1.72% 1.60% 1.73% 2.02% 2.10% 2.92% 2.59% 2.52% 2.13% 1개월 미만 0.09% 0.11% 0.11% 0.12% 0.12% 0.13% 0.14% 0.14% 0.13% 1개월 이상 1.63% 1.49% 1.62% 1.90% 1.97% 2.79% 2.45% 2.38% 2.00% 주1) 한국채택국제회계기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류 기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성 주3) 리스자산 : 해지리스 + 렌탈자산 주4) 운용리스자산 미상각액 기준 반영 주5) 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스) 주6) 부대수익비용 제외 2) 할부금융자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 할부금융자산(A) 1,144,845 1,018, , , ,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 내구재 1,144,845 1,018, , , ,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 여신현황 주 택 기계류 기 타 정 상 1,116, , , , , ,810 1,614,015 1,885,870 1,891,111 충당금적립액 2,001 2,423 2,701 2,589 2,887 3,494 4,641 5,933 5,741 적 립 율 0.18% 0.25% 0.28% 0.29% 0.31% 0.36% 0.29% 0.31% 0.30% 요 주 의 17,287 18,999 19,074 23,993 26,239 26,312 37,594 42,475 42,639 충당금적립액 948 1,251 1,663 1,899 2,289 2,770 4,021 4,605 4,332 적 립 율 5.49% 6.58% 8.72% 7.91% 8.73% 10.53% 10.70% 10.84% 10.16% 건전성분류 고 정 2,247 2,659 3,344 4,395 5,182 6,986 9,359 9,846 10,551 충당금적립액 ,338 1,508 2,233 2,774 3,044 3,162 적 립 율 28.43% 29.67% 29.86% 30.44% 29.10% 31.96% 29.64% 30.91% 29.96% 회수의문 8,519 8,760 9,219 9,534 10,217 10,500 13,745 11,758 11,102 충당금적립액 3,328 3,545 4,003 4,440 4,967 5,481 6,979 6,738 6,270 적 립 율 39.07% 40.46% 43.42% 46.57% 48.61% 52.20% 50.78% 57.30% 56.48% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 추정손실 ,056 1,242 1,350 1,554 2,160 5,458 2,541 충당금적립액 ,415 4,505 1,690 적 립 율 51.48% 47.78% 61.35% 58.36% 57.45% 54.51% 65.48% 82.54% 66.51% 합 계 1,144,845 1,018, , , ,877 1,018,163 1,676,873 1,955,408 1,957,944 충당금적립액 7,189 8,353 10,014 10,990 12,426 14,825 19,830 24,825 21,195 적 립 율 0.63% 0.82% 1.02% 1.17% 1.26% 1.46% 1.18% 1.27% 1.08% 연체금액(B) 11,842 14,173 14,231 18,409 20,066 24,717 32,639 38,141 35,276 1개월 미만 ,169 1,075 1,186 연체현황 1개월 이상 11,101 13,277 13,363 17,531 19,111 23,739 31,470 37,065 34,090 연 체 율(B/A) 1.03% 1.39% 1.45% 1.97% 2.04% 2.43% 1.95% 1.95% 1.80% 1개월 미만 0.06% 0.09% 0.09% 0.09% 0.10% 0.10% 0.07% 0.05% 0.06% 1개월 이상 0.97% 1.30% 1.36% 1.87% 1.94% 2.33% 1.88% 1.90% 1.74% 주1) 한국채택국제회계기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류 기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 부대수익비용 제외 3) 리스자산현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 리스자산(A) 1,265,494 1,142,486 1,063, , , , , , ,168 정 상 1,256,764 1,133,950 1,063, , , , , , ,808 충당금적립액 적 립 율 0.06% 0.07% 0.08% 0.09% 0.10% 0.10% 0.10% 0.12% 0.10% 요 주 의 5,942 4,907 6,997 13,174 8,696 8,826 9,868 5,881 8,671 충당금적립액 적 립 율 0.47% 5.24% 1.82% 1.18% 2.15% 2.06% 3.25% 3.32% 1.59% 고 정 1,694 1,886 1,931 2,270 2,800 2,924 2,226 1,332 1,539 충당금적립액 건전성분류 적 립 율 25.41% 24.56% 27.87% 24.08% 22.44% 25.72% 24.19% 27.09% 27.43% 회수의문 1,029 1,164 1,172 1,573 1, 충당금적립액 적 립 율 60.25% 35.46% 39.57% 48.43% 47.39% 74.75% 79.52% 83.92% 75.51% 추정손실 충당금적립액 적 립 율 13.23% 55.41% 29.68% 13.61% 17.73% 66.60% 48.40% 86.21% 91.11% 합 계 1,265,494 1,142,486 1,073, , , , , , ,272 충당금적립액 1,820 2,249 2,000 2,324 2,310 2,555 2,159 2,225 2,275 적 립 율 0.14% 0.20% 0.19% 0.24% 0.26% 0.32% 0.28% 0.30% 0.34% 연체금액(B) 2,842 4,065 4,185 4,596 5,153 5,591 5,209 5,313 4,500 1개월 미만 연체현황 1개월 이상 2,753 3,831 4,066 4,456 5,039 5,466 5,073 4,383 4,379 연 체 율(B/A) 0.22% 0.36% 0.39% 0.47% 0.59% 0.70% 0.68% 0.72% 0.68% 1개월 미만 0.01% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.02% 0.02% 0.13% 0.02% 1개월 이상 0.22% 0.34% 0.38% 0.46% 0.58% 0.68% 0.66% 0.60% 0.67% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 주1) 한국채택국제회계기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류 기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 운용리스자산 미상각액 기준 반영 주4) 충당금 적립액 계산 : 충당금설정액 / (금융리스+운용리스) 주5) 부대수익비용 제외 4) 대출자산 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 대출자산(A) 2,796,263 2,540,458 2,231,859 2,206,027 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,955,408 1,186,513 정 상 2,645,444 2,381,315 2,231,859 2,039,641 1,894,298 1,765,868 1,057,084 1,084,488 1,045,443 충당금적립액 8,683 10,153 10,657 10,113 9,632 10,838 10,265 9,335 7,969 적 립 율 0.33% 0.43% 0.48% 0.50% 0.51% 0.61% 0.97% 0.86% 0.76% 요 주 의 32,966 43,922 56,906 73,869 71,187 45,864 50,818 52,123 58,229 충당금적립액 3,279 4,187 5,705 8,805 8,553 6,739 6,259 6,324 4,497 적 립 율 9.95% 9.53% 10.03% 11.92% 12.02% 14.69% 12.32% 12.13% 7.72% 고 정 28,031 37,551 22,180 20,076 19,237 53,599 53,211 52,423 46,704 충당금적립액 6,758 9,063 5,931 5,808 5,487 24,127 21,184 19,778 15,834 건전성분류 적 립 율 24.11% 24.13% 26.74% 28.93% 28.52% 45.01% 39.81% 37.73% 33.90% 회수의문 39,570 62,524 60,405 57,542 58,008 42,678 31,776 33,506 31,691 충당금적립액 18,719 37,159 36,608 34,017 34,606 20,588 14,067 14,602 13,751 적 립 율 47.31% 59.43% 60.60% 59.12% 59.66% 48.24% 44.27% 43.58% 43.39% 추정손실 50,252 15,146 15,614 14,899 13,876 12,006 7,915 6,397 4,446 충당금적립액 40,472 8,582 9,205 8,537 7,590 8,255 5,906 5,551 3,839 적 립 율 80.54% 56.66% 58.95% 57.30% 54.70% 68.76% 74.62% 86.78% 86.33% 합 계 2,796,263 2,540,458 2,386,964 2,206,027 2,056,605 1,920,015 1,200,804 1,228,938 1,186,513 충당금적립액 77,910 69,143 68,106 67,281 65,869 70,548 57,681 55,590 45,889 적 립 율 2.79% 2.72% 2.85% 3.05% 3.20% 3.67% 4.80% 4.52% 3.87% 연체금액(B) 75,365 57,504 58,842 60,912 57,639 80,475 57,877 56,668 42,819 1개월 미만 4,072 3,998 3,952 4,152 3,823 3,718 3,824 3,401 3,902 연체현황 1개월 이상 71,293 53,506 54,889 56,760 53,816 76,757 54,053 53,267 38,917 연 체 율(B/A) 2.70% 2.26% 2.64% 2.76% 2.80% 4.19% 4.82% 2.90% 3.61% 1개월 미만 0.15% 0.16% 0.18% 0.19% 0.19% 0.19% 0.32% 0.17% 0.33% 1개월 이상 2.55% 2.11% 2.46% 2.57% 2.62% 4.00% 4.50% 2.72% 3.28% 주1) 한국채택국제회계기준 주2) 건전성분류(충당금적립액 포함)는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류 기준 및 업무보고서 작성기준을 준용하여 작성함 주3) 부대수익비용 제외 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 구 분 2015년 2014년 2013년 현금 및 현금성자산 246,561,443,413 44,729,898,139 31,801,914,681 매도가능금융자산 4,537,793,647 6,866,370,652 6,173,601,385 관계기업투자자산 9,481,190,403 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 3,886,462,868,723 3,837,610,743,851 유형자산 16,953,311,453 18,210,922,920 13,434,531,248 무형자산 26,587,949,419 26,471,140,998 26,974,027,593 투자부동산 1,328,884,888 1,328,884,888 1,328,884,888 기타자산 125,637,496,603 63,373,435,524 22,527,244,967 자 산 총 계 5,587,681,899,072 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 차입부채 344,660,000, ,000,000, ,000,000,000 발행사채 4,215,746,893,491 2,936,957,755,067 2,541,689,047,279 충당부채 408,897, ,880, ,932,122 기타부채 448,119,562, ,723,801, ,408,167,425 부 채 총 계 5,008,935,353,439 3,619,674,436,739 3,527,585,146,826 자본금 107,460,640, ,460,640, ,460,640,000 신종자본증권 99,742,700,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 (4,822,731,311 ) (5,182,341,150) (1,803,057,009) 이익잉여금 292,416,238, ,541,087, ,658,520,539 자 본 총 계 578,746,545, ,769,085, ,265,801,787 영업이익 82,308,674,879 43,178,332,500 73,764,248,266 법인세비용차감전순이익 82,414,752,985 42,803,606,893 71,680,661,667 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 54,143,357,748 총포괄이익 63,446,124,720 29,258,245,238 52,876,110, 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 재 무 상 태 표 제27기 2015년 12월 31일 현재 제26기 2014년 12월 31일 현재 제25기 2013년 12월 31일 현재 KB캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제27기말 제26기말 제25기말 자 산 현금 및 현금성자산 246,561,443,413 44,729,898,139 31,801,914,681 매도가능금융자산 4,537,793,647 6,866,370,652 6,173,601,385 관계기업투자자산 9,481,190,403 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 3,886,462,868,723 3,837,610,743,851 유형자산 16,953,311,453 18,210,922,920 13,434,531,248 무형자산 26,587,949,419 26,471,140,998 26,974,027,593 투자부동산 1,328,884,888 1,328,884,888 1,328,884,888 기타자산 125,637,496,603 63,373,435,524 22,527,244,967 자 산 총 계 5,587,681,899,072 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 부 채 차입부채 344,660,000, ,000,000, ,000,000,000 발행사채 4,215,746,893,491 2,936,957,755,067 2,541,689,047,279 충당부채 408,897, ,880, ,932,122 순확정급여부채 5,799,737,886 6,352,045,875 3,545,121,738 당기법인세부채 6,621,379,611 1,682,491,906 9,475,381,870 기타금융부채 374,863,363, ,125,105, ,765,291,448 기타부채 29,395,643,831 21,586,063,569 17,003,438,404 이연법인세부채 30,876,820,570 21,075,648,320 18,434,558,946 파생상품부채 562,617, ,446, ,375,019 부 채 총 계 5,008,935,353,439 3,619,674,436,739 3,527,585,146,826 자 본 자본금 107,460,640, ,460,640, ,460,640,000 신종자본증권 99,742,700,000 기타불입자본 83,949,698,257 83,949,698,257 83,949,698,257 기타자본구성요소 (4,822,731,311) (5,182,341,150) (1,803,057,009) 이익잉여금 292,416,238, ,541,087, ,658,520,539 자 본 총 계 578,746,545, ,769,085, ,265,801,787 부 채 및 자 본 총 계 5,587,681,899,072 4,047,443,521,844 3,939,850,948,613 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 케이비캐피탈 주식회사 포 괄 손 익 계 산 서 제27기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 (단위 :원) 과 목 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 영업이익 82,308,674,879 43,178,332,500 73,764,248, 순이자이익 195,371,258, ,992,296, ,609,653,157 이자수익 312,645,376, ,247,936, ,834,338,987 이자비용 (117,274,117,776) (121,255,639,146) (129,224,685,830) 2. 순수수료이익 33,568,356,974 17,768,832,313 8,880,208,240 수수료수익 38,912,433,129 20,686,052,781 11,247,214,267 수수료비용 (5,344,076,155) (2,917,220,468) (2,367,006,027) 3. 배당수익 1,003,238, ,411, ,192, 당기손익인식금융상품 관련손익 5. 매도가능금융자산 관련손익 (1,910,504) 6. 신용손실에 대한 손상차손 (44,630,275,426) (76,750,123,011) (54,399,562,718) 7. 일반관리비 (70,789,535,657) (64,796,564,319) (55,192,811,470) 8. 기타영업손익 (32,214,367,493) (14,225,521,051) (14,579,521,348) Ⅱ. 영업외손익 106,078,106 (374,725,607) (2,083,586,599) Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 82,414,752,985 42,803,606,893 71,680,661,667 Ⅳ. 법인세비용 19,328,238,104 10,166,077,514 17,537,303,919 Ⅴ. 분기(당기)순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 54,143,357,748 Ⅵ. 기타포괄손익 359,609,839 (3,379,284,141) (1,267,247,214) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도의 재측정요소 324,229,782 (3,441,907,844) (757,754,913) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 (222,210,586) 606,922,075 (369,736,036) (2) 현금흐름위험회피평가손익 257,590,643 (544,298,372) (139,756,265) Ⅶ. 총포괄이익 63,446,124,720 29,258,245,238 52,876,110,534 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당이익 2,817 1,519 2, 희석주당이익 2,817 1,519 2,519 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 자 본 변 동 표 제27기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 KB캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 총 계 (보고금액) 107,460,640,000 83,949,698,257 (535,809,795) 181,195,518, ,070,046,773 배당금의 지급 (12,680,355,520) (12,680,355,520) 당기총포괄이익 (1,267,247,214) 54,143,357,748 52,876,110,534 당기순이익 54,143,357,748 54,143,357,748 매도가능금융자산평가손익 (369,736,036) (369,736,036) 보험수리적손익 (757,754,913) (757,754,913) 현금흐름위험회피평가손익 (139,756,265) (139,756,265) ,460,640,000 83,949,698,257 (1,803,057,009) 222,658,520, ,265,801, (보고금액) 107,460,640,000 83,949,698,257 (1,803,057,009) 222,658,520, ,265,801,787 배당금의 지급 (13,754,961,920) (13,754,961,920) 당기총포괄이익 (3,379,284,141) 32,637,529,379 29,258,245,238 당기순이익 32,637,529,379 32,637,529,379 매도가능금융자산평가손익 606,922, ,922,075 보험수리적손익 (3,441,907,844) (3,441,907,844) 현금흐름위험회피평가손익 (544,298,372) (544,298,372) ,460,640,000 83,949,698,257 (5,182,341,150) 241,541,087, ,769,085, (보고금액) 107,460,640,000 83,949,698,257 (5,182,341,150) 241,541,087, ,769,085,105 신종자본증권 발행 99,742,700,000 99,742,700,000 신종자본증권 배당 (2,539,906,592) (2,539,906,592) 배당금의 지급 (9,671,457,600) (9,671,457,600) 당기총포괄이익 359,609,839 63,086,514,881 63,446,124,720 당기순이익 63,086,514,881 63,086,514,881 매도가능금융자산평가손익 (222,210,586) (222,210,586) 보험수리적손익 324,229, ,229,782 현금흐름위험회피평가손익 257,590, ,590, ,460,640,000 99,742,700,000 83,949,698,257 (4,822,731,311) 292,416,238, ,746,545,633 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 현 금 흐 름 표 제27기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제26기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제25기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 KB캐피탈 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제27기 제26기 제25기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,140,145,096,371) (5,191,323,067) (394,695,704,569) 1.당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 54,143,357,748 2.조정사항 (177,046,258,377) (171,015,631,054) (171,520,542,147) 법인세비용 19,328,238,104 10,166,077,514 17,537,303,919 이자수익 (312,645,376,091) (302,247,936,059) (317,834,338,987) 이자비용 117,274,117, ,255,639, ,224,685,830 배당금수익 (1,003,238,166) (189,411,655) (448,192,909) 3.현금의 유출이 없는 비용 가산 69,637,604,052 89,400,633,575 60,915,581,871 지분법평가손실 318,809,597 매도가능금융자산처분손실 1,910,504 신용손실에 대한 손상차손 44,630,275,426 76,750,123,011 54,399,562,718 복구충당부채전입액 10,361,699 14,706,185 18,610,904 운용리스자산감가상각비 17,218,151,088 6,551,143, ,752,315 이자율스왑관련 거래손실 653,698, ,808,220 49,479,452 유형자산처분손실 2,176, ,919,313 16,223,077 주식보상비용 179,883, ,883, ,206,455 퇴직급여 3,414,280,699 2,864,967,511 1,892,460,298 감가상각비 3,087,725,531 2,036,195,010 1,467,779,855 무형자산상각비 122,241, ,886, ,805,361 무형자산손상차손 151,000,000 1,030, 투자부동산손상차손 737,665,932 4.현금의 유입이 없는 수익차감 (8,489,785,131) (6,779,633,227) (6,246,182,005) 리스보증금 관련 선수리스료 상각 8,407,285,131 6,676,981,931 6,217,797,303 유형자산처분이익 102,651,296 28,384,702 무형자산처분이익 82,500,000 5.운전자본의 변동 (1,360,671,466,003) (191,921,432,304) (577,835,603,604) 통화선도의 정산 대여금 및 수취채권의 증가 (1,278,862,604,973) (114,063,859,548) (481,129,175,497) 이연대출부대비용의 증가 (109,480,864,133) (75,798,546,789) (86,300,690,399) 임차보증금 현재가치할인차감의 증가 564,108, ,672, ,311,085 운용리스자산의 증가 (4,499,308,124) (2,857,908,529) (552,031,741) 렌탈자산의 증가 (72,475,007,960) (48,675,760,191) (11,465,396,844) 선급금 등의 증가 (1,784,451,641) (595,844,615) (794,404,215) 부가세대급금의 증가 (97,854,042) (626,385,320) (269,188,057) 퇴직금의 지급 (3,538,844,911) (4,598,818,892) (1,603,819,957) 금융보증부채의 감소 (179,540,850) (308,304,018) (413,957,780) 복구충당부채의 감소 (109,227,194) (44,168,958) 기타충당부채의 감소(증가) (701,735,085) 900,000 3,300,000 리스보증금의 증가 91,866,840,522 42,521,905, ,886,491 수입보증금의 증가 10,313,190,112 5,956,902,173 1,519,717,120 미지급금의 증가 1,281,856,319 3,812,711,092 (4,253,913,604) 미지급비용의 증가 5,107,725,505 2,593,692,997 7,493,046,266 일반예수금의 증가 435,888, ,973,402 (1,026,174,866) 선수금의 증가 1,465,562, ,140,436 87,340,395 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 선수수익의 감소 (213,518,136) (301,406,692) 138,736,829 부가세예수금 등의 증가 127,092,262 56,731,438 (110,019,872) 6.영업활동으로 인한 현금수취액 386,941,852, ,287,072, ,588,741,457 이자수익 수취 385,938,614, ,097,661, ,140,548,548 배당금수익 수취 1,003,238, ,411, ,192,909 7.영업활동으로 인한 현금지급액 (113,603,558,263) (123,799,862,305) (136,741,057,889) 이자비용 지급 108,900,570, ,560,858, ,716,390,847 법인세 납부 4,702,987,624 14,239,003,748 9,024,667,042 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (9,646,027,125) (6,827,923,335) (1,461,422,425) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 2,797,923, ,919,485 1,759,640,434 매도가능금유자산의 처분 2,335,423, ,919,485 1,759,640,434 유형자산의 처분 80,000,000 무형자산의 처분 382,500,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (12,443,950,323) (6,935,842,820) (3,221,062,859) 매도가능금융자산의 취득 300,000, ,000,156 관계기업투자자산의 취득 9,800,000,000 유형자산의 취득 1,804,900,323 6,935,842,820 2,285,351,703 무형자산의 취득 539,050, ,711,000 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,351,622,668,770 24,947,229, ,966,034,241 1.재무활동으로 힌한 현금유입액 2,704,402,700,000 2,455,000,000,000 1,794,695,869,213 차입부채의 증가 294,660,000, ,000,000, ,000,000,000 발행사채의 증가 2,310,000,000,000 1,825,000,000, ,695,869,213 신종자본증권 발행 99,742,700,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (1,352,780,031,230) (2,430,052,770,140) (1,458,729,834,972) 차입부채의 상환 310,000,000, ,000,000, ,000,000,000 발행사채의 상환 1,030,000,000,000 1,430,000,000, ,000,000,000 위험회피목적파생상품계약의 감소 653,698, ,808,220 49,479,452 신종자본증권 배당지급 2,454,875,000 배당금의 지급 9,671,457,600 13,754,961,920 12,680,355,520 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가 201,831,545,274 12,927,983,458 (60,191,092,753) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 44,729,898,139 31,801,914,681 91,993,007,434 Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 246,561,443,413 44,729,898,139 31,801,914, 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이비캐피탈 주식회사("회사")는 1989년 9월에 설립되어 시설대여업, 할부금융업 및 팩토 링금융업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 당초 자본금 100억원으로 설립되어 수차의 유상증자와 감자를 통하여 당기말현재 자 본금은 1,075억원에 이르고 있으며, 1996년 11월 19일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장되었습니다. 2014년 3월 20일에 KB금융지주 주식회사는 우리금융지주 주식회사가 보유하고 있던 회사 의 보통주식 11,180,630주를 매입하여 회사의 최대주주가 되었습니다. 당기말 현재 회사의 주식분포 상황은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 주주명 보유주식수 지분율 KB금융지주 11,180,630주 52,02% KB자산운용 4,402,635주 20.48% 국민연금 1,702,175주 7.92% 베어링자산운용 1,076,935주 5.01% 우리사주조합 244주 0.00% 기타 3,129,509주 14.57% 합 계 21,492,128주 % 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제 외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제 외하고는 역사적 원가주의로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니 다. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항 이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 과 관련하여 가득조건 과 시장조건 의 정의를 개 정하고 성과조건 과 용역제공조건 의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 사업결합 에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제 1108호 영업부문 에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1103호 사업결합 의 적용범위에 공동약정 자체의 재무제표에서 공동약 정의 구성에 대한 회계처리 는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 과 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 등에 대한 일부 개정사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추 가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타 포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으 로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소 비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회 계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니 다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업 을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되 어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회 계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근 거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대 체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으 로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무 에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식를 적용할 것 을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동 산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시 하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자 산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업 회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판 단하고 있습니다. (2) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누 계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경 영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관 련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경 우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의 일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한 편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 토지는 감가상각을 수행하지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각은 자산의 취득원가 또는 재평 가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산 정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 40년 임차점포 시설물 4년 집 기 비 품 4년 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 차 량 운 반 구 4년 렌 탈 자 산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 이 를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유 형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하 는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시 점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손 을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단 위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 영업 권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손 상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼 저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위 를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다 (4) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니 다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경 하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연 수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달 성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가 치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무 형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하 는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시 점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위 하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하 고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단 위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개 별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일 관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하 는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정 하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현 금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하 고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금 액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있 습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금 액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도 의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니 다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제 적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미 래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거 하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차 이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (7) 금융자산과 금융부채 1) 금융자산의 분류 회사는 금융자산을 그 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가 능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사는 최초 인식시점에서 이러한 금 융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으 로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래 되지 않는 비파생금융자산입니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 상품입니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 확정되었고 지급금액이 확정된 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산 입니다. 2) 금융부채의 분류 회사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융부채입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적 으로 발행한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 나. 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 대상으로 분류되지 않은 금융부채는 상각후원가로 측정됩니다. 회사는예수부 채, 당기손익인식금융부채로 지정되지 않은 채무증권 등을 상각후원가로 측정하는 금융부채 로 분류합니다. 3) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하 고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채를 제외한 모든 금융상품은 최초 인식시점의 공정 가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리 하고 있습니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채와 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습 니다. 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권 및 기타금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산과 금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용은 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으 로 인식하며 이는 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산ㆍ부채의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서상 손익으로 표시됩니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성유가증권의 공정 가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성매도가능금융자산의 공 정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액 변동으로 구성됩니다. 화폐성 매도가능금융자산의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차 이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산의 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 매도가능금융자산은 해당 자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분을 당기손익으로 인식합니다. 4) 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 해당 금융자산을 양도하여 금융자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 제거합니다. 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 당해 금 융자산을 통제하는지에 따라 제거 여부를 검토합니다. 회사가 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까 지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (8) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (9) 금융자산의 손상 1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상 사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상 차손을 인식합니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함 합니다. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토 하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상 여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지아니합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재 가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 담보부금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물의 유입으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득 및 매각 부대 원가를 차감하여 계산합니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능 력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유 형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함 ) 금융자산을 분류합니다. 선택한 위험특성은 평가대상자산의 계약조건에 따라 채무금액 전 부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내므로, 해당 금융자산의 집합에 대한 미래현금흐 름의 추정에 적합합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용 위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차 손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집 합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않는 상황의 효 과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니 다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관 적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하 거나 충당금을 조정하여 환입합니다. 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산 회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보 고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 상기 1) 상각후원가로 측정하는 자산에 적 용되는 기준 이외에도 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적 인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손 실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조 정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 리스 1) 리스분류기준 회사는 리스이용자에게 리스 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하는 리스 거래로서 다음에 해당하는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다. 1 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우 2 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실 시 되는 경우 3 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당 부분 을 차지하는 경우 4 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가 치의 대부분을 차지하는 경우 5 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우 그리고 상기의 금융리스로 분류되지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 2) 운용리스 운용리스자산은 리스실행가능일 현재의 취득원가를 기초로 하여 계상하며 취득원가에는 운 용리스자산의 취득에 사용된 차입금에 대하여 리스실행가능일까지 발생한 이자비용 및 기타 유사한 금융비용을 포함하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각은 회사의 유사한 다른 유 형자산의 감가상각과 동일하게 처리하고 있습니다. 또한, 최소리스료는 리스기간에 걸쳐 균 등하게 배분된 금액을 운용리스료수익으로 인식하고 있으며 조정리스료는 동 리스료가 발생 한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기 이전에 손상된 운용리스자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 운용리스자산이 감액되기 전 장부가액을 기준으로 감가상각을 한 후의 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 3) 금융리스 금융리스자산은 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 계상하고 있으며 이자수익 은 회사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 최소리스료는 리스이용자가 리스자산의 사용에 대한 대가로서 리스회사에게 지급하여야 할 다음의 금액을 말합니다. 1 리스실행일 현재 리스계약과 관련하여 리스이용자가 리스회사에게 계약상 지급하 명시한 리스료 2 리스기간종료시 리스회사가 리스이용자에게 리스자산에 대한 소유권을 이전하기 한 경우 확정된 양도가액 기로 로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 3 리스이용자, 리스이용자의 특수관계자 또는 리스제공자와 특수관계가 없고 재무 적 이행능력이 있는 제 3자가 리스기간 종료시 리스자산의 잔존가액 중 일부 또는 전부를 보 증한 금액이 있는 경우 그 금액 4 염가매수선택권이 리스이용자에게 주어진 경우 염가매수약정액 4) 리스개설 직접원가 운용리스의 경우 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발 생하는 수수료, 법적비용 등의 리스개설직접원가를 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도 의 자산으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스의 경우 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초 인식액에 포함하고 리스기간동 안 유효이자율법에 따라 상각하여 금융리스수익에서 차감하는 방법으로 회계처리하고 있습 니다. 5) 조정리스료 금액이 확정되지는 않았지만 기간경과 이외의 요소(예: 매출액의 일정비율, 사용량, 물가지 수, 시장이자율)의 미래발생분을 기초로 결정되는 리스료 부분은 동 리스료가 발생한 기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 6) 선급리스자산 계약은 체결되었으나 기말 현재 실행되지 아니한 금융리스계약과 관련하여 발생된 지출을 선급리스자산으로 계상하고 있습니다. 7) 해지리스 운용리스계약이 해지되었을 경우 당해 리스계약과 관련하여 리스이용자 또는 리스보증인으 로부터 회수가능한 금액은 해지일이 속하는 회계연도의 수익으로 계상하고 있습니다. (11) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말 의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피 에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손 익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상 항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험 회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 1) 공정가치위험회피 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변 동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회 피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소 멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하 지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험 회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으 로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피 대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으 며, 재분류된 금 액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험 회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기 타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피회계는 회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소 멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않 는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자 본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극 적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손 익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되 었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩 니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결 손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니 합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거 래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸 하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트 벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법 인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일 부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연 법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세 율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따 른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련 하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가 정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이 연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반 영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투 자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업 모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이 나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대 한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행 할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인 식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액 의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되 는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측 정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하 여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채 무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하 여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) (나) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금 액 (15) 퇴직급여비용과 해고급여 회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확 정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순 확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하 고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니 다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및정산으로 인한 손 익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타 포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습 니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있 습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기 여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산 으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사 가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있 습니다. (16) 이자수익 및 이자비용의 인식 회사는 상각후원가로 표시되는 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타금융부채에 대한 이자수익 및 이자비용을 발생주의 원칙에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수 익이나 이자비용을 배분하는 방법으로 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순 장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 중도상환옵션 등 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래 현금흐름을 추정하며 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. (17) 대출부대수익과 대출부대비용 회사는 대출채권 등과 관련하여 발생한 대출부대수익과 대출부대비용 중 미래 경제적 효익 이 대출거래별로 식별ㆍ대응될 수 있는 요건을 충족하는 경우, 대출부대수익과 대출부대비 용을 이연하여 대출채권의 가감계정으로 계상하고, 이연된 금액은 상각 또는 환입하여 이자 수익에서 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다. (18) 대출채권의 처분 회사는 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부 에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채 를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성 을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준 보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준 서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용 가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공 시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정 치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정 치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) (수준 2) (수준 3) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능 한 투입변수 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (20) 관계기업 회사의 재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제 1028호에 따라 지분법 으로 처리하고 있습니다. 회사는 매 보고기간마다 관계기업에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합 니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액 과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서 상 '영업외손익 '으로 표시됩니다 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 주석 계속 3. 중요한 회계추정 및 가정 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식 별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과 는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 중요 한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기 대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니 다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신 용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토합니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다. (4) 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보 험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할 인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 주석 계속 4. 위험관리 회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 회사의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합 니다. 회사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다. 위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리팀에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는 위험 관 리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하 거나, 이행능력을 상실함으로 인해 회사가 입게 될 경제적 손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 회사가 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률 을 최적화하는 것입니다. 1) 신용위험의 관리 신용위험을 측정하기 위해 회사는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 주석 계속 2) 신용위험 한도의 관리 신용위험의 한도관리를 위해 회사는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있 습니다. 3) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이 나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당기말 및 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 대출채권 5,122,316,890,683 3,860,497,839,375 기타의수취채권 34,276,938,563 25,965,029,348 소 계 5,156,593,829,246 3,886,462,868,723 난외계정 금융보증 1,595,759,771 5,446,558,706 대출약정 49,000,000,000 49,000,000,000 소 계 50,595,759,771 54,446,558,706 합 계 5,207,189,589,017 3,940,909,427,429 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 주석 계속 4) 대출채권의 신용위험 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 4,645,450,376, ,604,442,454 5,050,054,819,28 9 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 53,100,583,116 1,097,236,289 54,197,819,405 손상대출채권 38,694,596,742 66,288,889, ,983,486,498 소 계 4,737,245,556, ,990,568,499 5,209,236,125,19 2 대손충당금 (41,610,351,699) (45,308,882,810) (86,919,234,509) 장부금액 4,695,635,204, ,681,685,689 5,122,316,890,68 3 (전기말) (단위 : 원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 연체되지도 손상되지도 않은 대출채 권 연체되었으나 손상되지 않은 대출채 권 3,555,236,848, ,105,120,717 3,794,341,968,997 58,834,749,496 1,055,103,719 59,889,853,215 손상대출채권 46,831,656,488 40,039,656,831 86,871,313,319 소 계 3,660,903,254, ,199,881,267 3,941,103,135,531 대손충당금 (50,956,488,380) (29,648,807,776) (80,605,296,156) 장부금액 3,609,946,765, ,551,073,491 3,860,497,839,375 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 주석 계속 가) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권에 대한 신용등급별 장부금액 은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합 계 1,788,666,974,26 1,177,448,076,15 가계여신 1,302,842,757, ,096,394,512 28,396,174,323 4,645,450,376,83 5 기업여신 64,446,904, ,709,136,227 22,760,547,855 4,958,078, ,729,775, ,604,442,454 소 계 1,367,289,662,02 1 1,949,376,110,49 2 1,200,208,624, ,054,472, ,125,950,248 5,050,054,819,28 9 대손충당금 (3,751,385,396) (11,964,456,497) (2,626,366,086) (827,735,648) (226,169,338) (19,396,112,965) 1,937,411,653,99 1,197,582,257,92 장부금액 1,363,538,276, ,226,736, ,899,780,910 5,030,658,706,32 4 (전기말) (단위 : 원) 구 분 Grade1 Grade2 Grade3 Grade4 Grade5 합 계 가계여신 913,857,571,307 1,345,878,550, ,132,632, ,219,595,614 25,148,498,262 3,555,236,848,28 0 기업여신 28,924,240,057 90,633,703,782 18,876,314,722 1,910,790,639 98,760,071, ,105,120,717 소 계 942,781,811,364 1,436,512,254, ,008,946, ,130,386, ,908,569,779 3,794,341,968,99 7 대손충당금 (2,232,138,401) (16,397,541,160) (3,382,316,817) (1,289,115,162) (1,991,745,540) (25,292,857,080) 장부금액 940,549,672,963 1,420,114,713, ,626,630, ,841,271, ,916,824,239 3,769,049,111,91 7 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 주석 계속 나) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 33,603,656,765 11,974,547,262 7,522,379,089 53,100,583,116 기업여신 828,297, ,838,289 25,100,037 1,097,236,289 소 계 34,431,954,728 12,218,385,551 7,547,479,126 54,197,819,405 대손충당금 (3,992,920,752) (4,563,319,060) (3,846,348,388) (12,402,588,200) 장부금액 30,439,033,976 7,655,066,491 3,701,130,738 41,795,231,205 (전기말) (단위 : 원) 구 분 1일 이상 29일 이하 30일 이상 59일 이하 60일 이상 89일 이하 합 계 가계여신 36,305,626,818 13,190,740,358 9,338,382,320 58,834,749,496 기업여신 379,881, ,908, ,313,465 1,055,103,719 소 계 36,685,508,408 13,583,649,022 9,620,695,785 59,889,853,215 대손충당금 (4,828,251,150) (5,283,565,651) (5,106,825,626) (15,218,642,427) 장부금액 31,857,257,258 8,300,083,371 4,513,870,159 44,671,210,788 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 주석 계속 다) 손상 대출채권 당기말 및 전기말 현재 손상된 대출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 여신잔액 38,694,596,742 66,288,889, ,983,486,498 대손충당금 (21,001,456,505) (34,119,076,839) (55,120,533,344) 장부금액 17,693,140,237 32,169,812,917 49,862,953,154 (전기말) (단위 : 원) 구 분 가계여신 기업여신 합 계 여신잔액 46,831,656,488 40,039,656,831 86,871,313,319 대손충당금 (25,906,298,954) (14,187,497,695) (40,093,796,649) 장부금액 20,925,357,534 25,852,159,136 46,777,516,670 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 주석 계속 5) 담보에 의한 신용위험경감효과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험 을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 개별평가 집합평가 연체 무연체 합 계 보증서 동산 2,135,267,555 33,940,097,215 40,428,520,117 1,348,669,415,839 1,425,173,300,727 부동산 31,095,216,819 1,052,530,623 1,854,916,095 14,244,681,400 48,247,344,937 합 계 33,230,484,374 34,992,627,838 42,283,436,212 1,362,914,097,239 1,473,420,645,664 (전기말) (단위 : 원) 구 분 손상된 대출채권 손상되지 않은 대출채권 개별평가 집합평가 연체 무연체 합 계 보증서 1,399,545,188 1,399,545,188 동산 24,581,618,819 29,511,873, ,676,223,313 1,027,769,716,010 부동산 20,397,595, ,549,294 1,190,961,265 8,661,536,474 30,930,642,588 합 계 21,797,140,743 25,262,168,113 30,702,835, ,337,759,787 1,060,099,903,786 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 주석 계속 6) 신용위험의 집중도 분석 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 기업여신의 주요 산업별 분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 여신잔액 대손충당금 장부금액 금융업 37,090,084,576 (1,968,880,239) 35,121,204,337 제조업 11,717,329,770 (3,992,689,097) 7,724,640,673 서비스업 42,969,799,993 (9,703,281,857) 33,266,518,136 도매 및 소매업 165,193,840,320 (967,742,222) 164,226,098,098 건설업 46,269,609,713 (4,704,044,909) 41,565,564,804 공공 10,600,135,053 (17,611,452) 10,582,523,601 기타 158,149,769,074 (23,954,633,034) 134,195,136,040 합 계 471,990,568,499 (45,308,882,810) 426,681,685,689 (전기말) (단위 : 원) 구 분 여신잔액 대손충당금 장부금액 금융업 11,470,799,650 (800,539,186) 10,670,260,464 제조업 14,772,366,936 (176,595,119) 14,595,771,817 서비스업 102,928,050,577 (22,025,452,869) 80,902,597,708 도매 및 소매업 108,398,117,133 (1,067,504,203) 107,330,612,930 건설업 21,413,078,940 (4,132,218,109) 17,280,860,831 공공 13,408,904,245 (21,499,601) 13,387,404,644 기타 7,808,563,786 (1,424,998,689) 6,383,565,097 합 계 280,199,881,267 (29,648,807,776) 250,551,073,491 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 주석 계속 당기말 및 전기말 현재 대출채권 중 가계여신의 주요분류는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 여신잔액 대손충당금 장부금액 주택자금 17,422,231,151 (270,156,335) 17,152,074,816 일반자금 4,719,823,325,542 (41,340,195,364) 4,678,483,130,178 합 계 4,737,245,556,693 (41,610,351,699) 4,695,635,204,994 (전기말) (단위 : 원) 구 분 여신잔액 대손충당금 장부금액 주택자금 70,779,925,440 (767,639,630) 70,012,285,810 일반자금 3,590,123,328,824 (50,188,848,750) 3,539,934,480,074 합 계 3,660,903,254,264 (50,956,488,380) 3,609,946,765,884 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 주석 계속 (2) 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 금융기관이 손실을 입을 수 있는 위 험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따 라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의가격 등에 따라 일정 수 준의 변동성에 노출되어 있습니다. 1) 시장위험의 관리 시장위험의 관리는 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여 그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고적용하는 과정 을 말합니다. 2) 시장위험의 측정 리스크관리위원회는 시장위험에 대해 위험자본을 배분하고 있습니다. 리스크관리본부는 부 서별, 리스크요인별로 부여된 VaR한도, 손실한도 등을 일별로 측정하고 있으며, 리스크관리 위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 3) 시장위험 한도의 관리 시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 사업본부별, 부서별, 위험요인별 로 VaR한도, 손실한도, 위험자본한도를 부여하고 있으며, 데스크, 딜러별 한도는 부서에 주 어진 한도 범위내에서 자체적으로 운영하고, 투자한도는 부서내에서 리스크관리 담당자를 통하여 관리되고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 주석 계속 4) 시장위험 노출정도 가. 금리위험 금리위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 금리위험에 노출된 금융자산과 부채의내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 ~3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 대여금 및 수취채권 49,134,582,985 11,474,700,489 2,527,151, ,589,877 63,843,024,630 (전기말) (단위 : 원) 구 분 ~3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 대여금 및 수취채권 48,887,088,581 9,955,260,841 3,527,447,258 13,405,032,037 75,774,828,717 나. 주가위험 주가위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가 치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 및 전기말 현재 주가위험에 노출된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타수익증권 39,252,244 38,841,081 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 주석 계속 다. 환율위험 환율위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험 입니다. 당기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출된 금융자산과 부채는 없습니다. 5) 민감도 분석 가. 금리위험 금리위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액(신뢰도 %)을 의미하는 금리 EaR(Earning at Risk) 및 VaR(Value at Risk)를 이용하여 리스 크를 측정하였으며, 금리변동 2%를 가정하는 경우, 당기말 및 전기말 현재 금리위험 에 노출되어 있는 금융상품에 대한 향후 1년 기준의 EaR 및 VaR 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당기말 전기말 EaR VaR EaR VaR 3,229,900, ,168,498 3,087,433, ,274,119 나. 주가위험 당기말 및 전기말 현재 주가위험에 노출되어 있는 금융자산은 각각 39,252천원 및 38,841천 원입니다. 주가위험이 회사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 환율위험 당기말 및 전기말 현재 환율위험에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 주석 계속 (3) 유동성위험 유동성위험은 회사가 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의 미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산, 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실 을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 재무상태표상의 모든 자산 및 부채와 난외계정에서 현금흐름이 발생될 수 있는 파생상품 등이 유동성위험 관리의 대상이 됩니다. 회사는 자산 및 부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM계정과목 단위로 그룹화하여 다양한 시간구간별(예, 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 보고서를 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스 크를 관리하고 있습니다. 2) 비파생금융상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 주석 계속 금융보증 및 대출약정의 경우 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 하는 바, 지급을 요구받을 수 있거나 지급이 허용되는 가장 이른 기간에 배분합니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 차입부채 50,000,000,000 35,000,000, ,660,000,000 50,000,000, ,660,000,000 발행사채 381,764,841, ,119,724, ,611,671, ,038,719,385 3,147,311,538,091 21,095,368,446 4,425,941,863,694 기타금융부채 70,277,007,088 13,491,589,462 17,499,793,039 18,145,544, ,745,083, ,159,017,682 금융보증 1,595,759,771 1,595,759,771 대출약정 49,000,000,000 49,000,000,000 합 계 552,637,608, ,611,313, ,771,464, ,184,263,885 3,424,056,621,684 21,095,368,446 5,217,356,641,147 (전기말) (단위 : 원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 차입부채 100,000,000, ,000,000,000 50,000,000,000 20,000,000,000 50,000,000, ,000,000,000 발행사채 274,074,558, ,374,725, ,710,475, ,216,850,000 1,980,054,133,333 3,092,430,741,666 기타금융부채 63,478,347,904 14,097,779,493 12,536,515,100 12,664,479, ,721,092, ,498,214,709 금융보증 5,446,558,706 5,446,558,706 대출약정 49,000,000,000 49,000,000,000 합 계 491,999,464, ,472,504, ,246,990, ,881,329,988 2,214,775,225,557 3,794,375,515,081 3) 파생금융상품의 현금흐름 당기말 현재 파생금융상품 관련 부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월이내 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1~5년 5년초과 합 계 파생상품부채 562,617, ,617,406 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 주석 계속 (4) 자본위험 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자 산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 조정총자산(A) 5,262,971,050,712 3,943,108,846,549 조정자기자본(B) 585,756,912, ,672,198,984 조정자기자본비율(B/A) 11.13% 11.99% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 주석 계속 5. 영업부문 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 보고부문은 단일부문입니다. 회사의 보고부문에 대한 기업 전체 수준에서의 내용은 다음과 같습니다. (1) 상품과 용역에 대한 정보 회사의 상품은 이자 발생 상품과 수수료 발생 상품으로 구분할 수 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 상품별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주요 상품 이자수익 312,645,376, ,247,936,059 일반대출, 할부채권, 리스채권 수수료수익 38,912,433,129 20,686,052,781 금융리스, 운용리스, 금융보증 (2) 지역에 대한 정보 회사의 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익)은 모두 국내 발생분이며, 당기 및 전기 중 해외 발생 수익은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 주석 계속 6. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 통화 1,390,004 5,988,791 보통예금 246,560,053,409 44,723,909,348 합 계 246,561,443,413 44,729,898, 매도가능금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 비상장주식 1,084,855, ,413,553 출자금 3,413,685,948 6,042,116,018 기타수익증권 39,252,244 38,841,081 합 계 4,537,793,647 6,866,370,652 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,866,370,652 6,173,601,385 취 득 300,000,000 처 분 (2,335,423,198) (107,919,485) 공정가치 평가 (293,153,807) 800,688,752 기 말 4,537,793,647 6,866,370,652 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 주석 계속 8. 관계기업투자자산 (1) 당기말 현재 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 지분율 취득가액 순자산 지분해당액 장부금액 주요사업내용 소재국 관계기업 에스와이오토캐피탈주 식회사(주1) 49% 9,800,000,000 9,800,000,000 9,481,190,403 자동차 할부금융 대한민국 합 계 9,800,000,000 9,800,000,000 9,481,190,403 (주1) 당기말 현재 회사는 의사결정기구에 참여 등을 통해 관계기업의 재무정책과 영업 정책 에 관한 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있습니다. (2) 당기 중 관계기업 투자의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 회사명 기초 취득 평가 처분 등 손상 기말 관계기업 에스와이오토캐피탈주 식회사 9,800,000,000 (318,809,597) 9,481,190,403 합 계 9,800,000,000 (318,809,597) 9,481,190, 대여금 및 수취채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 대여금 및 수취채권 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대출채권 일반대출 2,768,357,133,777 2,029,535,648,409 할부채권 1,145,439,102, ,784,919,406 금융리스채권 1,208,520,654, ,177,271,560 소 계 5,122,316,890,683 3,860,497,839,375 기타의 수취채권 34,276,938,563 25,965,029,348 합 계 5,156,593,829,246 3,886,462,868,723 2) 일반대출 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 일반대출 일반대출 2,782,403,549,567 2,045,508,230,078 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 이연대출부대손익 50,004,670,543 40,528,186,475 대손충당금 (77,803,355,979) (67,294,387,027) 소 계 2,754,604,864,131 2,018,742,029,526 팩토링채권 팩토링채권 13,750,310,595 10,678,108,355 팩토링채권대손충당금 (75,528,654) 소 계 13,674,781,941 10,678,108,355 지급보증대지급금 지급보증대지급금 108,929, ,187,424 대손충당금 (31,441,776) (302,676,896) 소 계 77,487, ,510,528 합 계 2,768,357,133,777 2,029,535,648,409 3) 할부채권 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 할부채권 1,144,844,969, ,876,771,661 이연대출부대손익 7,782,795,775 1,606,405,066 대손충당금 (7,188,662,496) (10,698,257,321) 합 계 1,145,439,102, ,784,919,406 4) 금융리스채권 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 1,153,712,696, ,268,700,260 이연대출부대손익 56,628,203,020 39,218,546,212 대손충당금 (1,820,245,604) (2,309,974,912) 합 계 1,208,520,654, ,177,271,560 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 주석 계속 5) 기타의 수취채권 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 예치금 3,000,000 6,000,000 미수금 미수금 5,892,534,366 4,595,273,219 대손충당금 (1,604,810,465) (1,022,914,819) 소 계 4,287,723,901 3,572,358,400 미수수익 미수수익 22,622,494,331 17,964,721,777 대손충당금 (224,314,139) (366,505,632) 소 계 22,398,180,192 17,598,216,145 보증금 영업소임차보증금 7,334,838,620 4,356,751,080 기타보증금 495,695, ,140,991 현재가치할인차금 (242,499,531) (58,437,268) 소 계 7,588,034,470 4,788,454,803 합 계 34,276,938,563 25,965,029,348 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 별단예금 KB국민은행 3,000,000 6,000,000 당좌개설보증금 합 계 3,000,000 6,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 주석 계속 (3) 당기 및 전기 중 대여금 및 수취채권 관련 이연대출부대손익의 변동 내용은 다음과 같습 니다. (당 기) (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 일반대출 40,528,186,475 54,785,948,446 45,309,464,378 50,004,670,543 할부채권 1,606,405,066 7,544,839,482 1,368,448,773 7,782,795,775 금융리스채권 39,218,546,212 47,150,076,205 29,740,419,397 56,628,203,020 합 계 81,353,137, ,480,864,133 76,418,332, ,415,669,338 (전 기) (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 일반대출 30,374,029,764 22,957,779,661 12,803,622,950 40,528,186,475 할부채권 14,874,897,812 15,721,976,527 28,990,469,273 1,606,405,066 금융리스채권 23,999,043,506 37,118,790,601 21,899,287,895 39,218,546,212 합 계 69,247,971,082 75,798,546,789 63,693,380,118 81,353,137,753 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 주석 계속 (4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위:원) 구 분 일반대출 할부채권 금융리스채권 기타의 수취채권 합 계 기 초 67,597,063,923 10,698,257,321 2,309,974,912 1,389,420,451 81,994,716,607 전 입 38,484,036,466 3,193,013,419 1,820,199,977 1,133,025,564 44,630,275,426 상각채권 회수 12,343,053,913 6,509,343, ,943, ,011,151 19,955,352,284 제 각 (40,513,827,893) (13,211,951,954) (3,115,872,795) (990,332,562) (57,831,985,204) 기 말 77,910,326,409 7,188,662,496 1,820,245,604 1,829,124,604 88,748,359,113 (전 기) (단위:원) 구 분 일반대출 할부채권 금융리스채권 기타의 수취채권 합 계 기 초 47,616,699,056 19,466,794,928 2,274,596,269 1,092,356,141 70,450,446,394 전 입 57,381,588,790 15,721,244,510 2,408,257, ,094,234 76,196,185,456 상각채권 회수 7,096,546,930 3,247,930, ,332, ,026,947 11,058,836,764 제 각 (44,497,770,853) (27,737,712,822) (2,803,211,461) (672,056,871) (75,710,752,007) 기 말 67,597,063,923 10,698,257,321 2,309,974,912 1,389,420,451 81,994,716,607 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 주석 계속 10. 리스 (1) 리스자산의 대부분은 국내외에서 구매된 자동차, 기계설비, 사무기기 및 의료기기 등으 로서 리스기간은 36개월 내지 120개월이며, 회사는 이를 운용리스자산 및 금융리스채권으 로 계상하고 있습니다. 1) 리스계약은 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신 또는 리스물 건을 구입할 수 있습니다. 2) 회사는 전 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는위험을 부보하기 위하여 리스이용자의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 화재보험또는 동산종합 보험에 가입하고 있습니다. 3) 리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부문과 외화부문 으로 구성되어 있습니다. 4) 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준이자율에 일정율의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 주석 계속 (2) 운용리스자산 1) 당기말 및 전기말 현재 취득원가를 기준으로 한 운용리스자산의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 운용리스자산을 기타자산(주석 14 참조)으로 분류하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 오토리스자산 취득원가 2,401,409,080 2,401,409,080 감가상각누계액 (2,401,409,080) (2,401,409,080) 소 계 렌탈자산 취득원가 134,709,488,985 61,334,077,291 리스개설직접원가 6,417,999,800 3,385,962,005 감가상각누계액 (22,928,458,623) (7,177,577,864) 소 계 118,199,030,162 57,542,461,432 합 계 118,199,030,162 57,542,461,432 2) 당기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 장기렌탈계약에 따라 향후 회수할 연도별 렌 탈료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 최소리스료 ~ ,080,402, ~ ,738,717, ~ ,128,946, ~ ,383,228, 이후 737,716,009 합 계 107,069,011,235 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 주석 계속 (3) 금융리스채권 1) 당기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 리스총투자 최소리스료의 현재가치 1년이내 461,842,402, ,994,820,953 1년초과 5년이내 840,534,049, ,717,875,683 합 계 1,302,376,452,404 1,153,712,696,636 2) 당기말 현재 금융리스 총투자와 순투자의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스총투자 장부금액 금융리스부대비용 리스순투자 차이 1,302,376,452,404 1,210,340,899,656 56,628,203,020 1,153,712,696, ,663,755,768 3) 당기말 현재 금융리스의 무보증잔존가치는 없습니다. (4) 해지리스채권 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 당 해 계약이 중도해지된 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 금융리스채권 1,083,415, ,065,020 대손충당금 (548,107,396) (343,704,700) 합 계 535,307, ,360,320 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 주석 계속 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 취득원가 3,849,662,640 7,368,175,170 3,165,734,524 13,240,209, ,408,350 27,757,190,408 감가상각누계액 (1,712,470,912) (2,514,690,389) (6,529,739,884) (46,977,770) (10,803,878,955) 장부금액 3,849,662,640 5,655,704, ,044,135 6,710,469,840 86,430,580 16,953,311,453 (전기말) (단위:원) 구 분 토지 건물 임차점포시설물 집기비품 차량운반구 합 계 취득원가 3,849,662,640 7,368,175,170 3,156,677,479 14,388,863,218 45,184,480 28,808,562,987 감가상각누계액 (1,424,791,456) (2,335,559,479) (6,805,283,470) (32,005,662) (10,597,640,067) 장부금액 3,849,662,640 5,943,383, ,118,000 7,583,579,748 13,178,818 18,210,922,920 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 주석 계속 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정간 대체 기 말 토지 3,849,662,640 3,849,662,640 건물 5,943,383,714 (287,679,456) 5,655,704,258 임차점포시설물 821,118, ,324,400 (381,788,610) 107,390, ,044,135 집기비품 7,583,579,748 1,516,145,314 (2,389,255,222) 6,710,469,840 차량운반구 13,178, ,430,609 (82,176,604) (29,002,243) 86,430,580 합 계 18,210,922,920 1,804,900,323 (82,176,604) (3,087,725,531) 107,390,345 16,953,311,453 (전 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 계정간 대체 기 말 토지 3,849,662,640 3,849,662,640 건물 6,231,063,170 (287,679,456) 5,943,383,714 임차점포시설물 909,863, ,172,710 (150,809,973) (416,739,788) 44,631, ,118,000 집기비품 2,419,466,892 6,501,670,110 (17,077,604) (1,320,479,650) 7,583,579,748 차량운반구 24,474,934 (11,296,116) 13,178,818 합 계 13,434,531,248 6,935,842,820 (167,887,577) (2,036,195,010) 44,631,439 18,210,922,920 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 주석 계속 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:원) 구 분 영업권 개발비 회원권보증금 합 계 취득원가 24,450,301,694 1,822,138,150 3,382,573,556 29,655,013,400 상각누계액 (1,822,138,150) (1,822,138,150) 손상누계액 (1,244,925,831) (1,244,925,831) 장부금액 24,450,301,694 2,137,647,725 26,587,949,419 (전기말) (단위:원) 구 분 영업권 개발비 회원권보증금 합 계 취득원가 24,450,301,694 1,822,138,150 3,827,580,236 30,100,020,080 상각누계액 (1,699,896,571) (1,699,896,571) 손상누계액 (1,928,982,511) (1,928,982,511) 장부금액 24,450,301, ,241,579 1,898,597,725 26,471,140,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 주석 계속 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 영업권 24,450,301,694 24,450,301,694 개발비 122,241,579 (122,241,579) 회원권보증금 1,898,597, ,050,000 (300,000,000) 2,137,647,725 합 계 26,471,140, ,050,000 (300,000,000) (122,241,579) 26,587,949,419 (전 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 기 말 영업권 24,450,301,694 24,450,301,694 개발비 474,128,174 (351,886,595) 122,241,579 회원권보증금 2,049,597,725 (151,000,000) 1,898,597,725 합 계 26,974,027,593 (351,886,595) (151,000,000) 26,471,140,998 (3) 회사는 2006년 12월 28일자로 (주)쌍용캐피탈의 자동차할부영업 및 자동차리스영업부 문을 영업양수하였으며, 순자산의 공정가액을 초과하여 지급한 양수대가 35,350백만원을 영 업권으로 인식하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점 과거회계기준에 따른 장부금액은 24,450백만원이며, 회사는 과거회계기준에 따른 장부금액을 전환일의 간주원가 로 적용하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 주석 계속 13. 투자부동산 회사의 투자부동산은 부동산 경매 입찰을 통해 취득한 부동산입니다. 투자부동산의 취득원 가는 낙찰금액 및 소유권이전등기비용으로 구성되어 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 2,066,550,820 2,066,550,820 손상차손누계액 (737,665,932) (737,665,932) 장부금액 1,328,884,888 1,328,884,888 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,328,884,888 1,328,884,888 손상차손 기말금액 1,328,884,888 1,328,884,888 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 주석 계속 14. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 운용리스자산 118,199,030,162 57,542,461,432 선급비용 3,673,732,826 3,048,142,426 선급금 등 3,764,733,615 1,770,373,180 부가세대급금 1,012,458,486 합 계 125,637,496,603 63,373,435, 차입부채 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 전기말 구 분 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 기업어음 1.83~ ,660,000, ~ ,000,000,000 합 계 344,660,000, ,000,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 주석 계속 16. 발행사채 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 사채장부금액 공모사채 후순위사채 1.91% ~ 3.54% 4.59% ~ 6.40% 4,105,000,000, % ~ 4.96% 2,745,000,000, ,000,000, % ~ 8.00% 195,000,000,000 합 계 4,220,000,000,000 2,940,000,000,000 차감항목 사채할인발행차금 (4,253,106,509) (3,042,244,933) 차감계 4,215,746,893,491 2,936,957,755, 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 408,897, ,145,022 기타충당부채 701,735,085 합 계 408,897, ,880,107 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위:원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기 초 291,145, ,735, ,880,107 전 입 10,361,699 10,361,699 증 가 107,390, ,390,345 사 용 (701,735,085) (701,735,085) 기 말 408,897, ,897,066 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86

88 (전 기) (단위:원) 구 분 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기 초 341,034, ,897, ,932,122 전 입 14,706, ,937, ,643,740 증 가 44,631, ,000 45,531,439 사 용 (109,227,194) (109,227,194) 기 말 291,145, ,735, ,880,107 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 87

89 주석 계속 18. 순확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생 하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 12,404,541,374 9,339,260,838 사외적립자산의 공정가치 (12,404,541,374) (9,339,260,838) 소계 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재 가치 5,799,737,886 6,352,045,875 순확정급여부채 5,799,737,886 6,352,045,875 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 15,691,306,713 (9,339,260,838) 6,352,045,875 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 3,276,881,050 3,276,881,050 이자비용(이자수익) 444,660,324 (260,450,997) 184,209,327 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 (46,809,678) (46,809,678) 소 계 3,674,731,696 (260,450,997) 3,414,280,699 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 112,707, ,707,548 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,385,457,436) (1,385,457,436) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 843,551, ,551,519 인구통계적변동으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,454,592 1,454,592 소 계 (540,451,325) 112,707,548 (427,743,777) 기여금 기업이 납부한 기여금 (3,440,000,000) (3,440,000,000) 지급액 제도에서 지급한 금액 (522,462,913) 522,462,913 회사에서 지급한 금액 (98,844,911) (98,844,911) 기말 18,204,279,260 (12,404,541,374) 5,799,737,886 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 88

90 주석 계속 (전 기) (단위: 원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 8,969,731,701 (5,424,609,963) 3,545,121,738 당기손익으로 인식한 확정급여원가 당기근무원가 2,530,054,348 2,530,054,348 이자비용(이자수익) 390,337,624 (211,554,910) 178,782,714 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 156,130, ,130,449 소 계 3,076,522,421 (211,554,910) 2,864,967,511 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) 162,229, ,229,537 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 3,804,458,773 3,804,458,773 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 574,087, ,087,208 소 계 4,378,545, ,229,537 4,540,775,518 기여금 기업이 납부한 기여금 (4,200,000,000) (4,200,000,000) 지급액 제도에서 지급한 금액 (334,674,498) 334,674,498 회사에서 지급한 금액 (303,369,242) (303,369,242) 전출로 인한 확정급여부채의 감소 (95,449,650) (95,449,650) 기말 15,691,306,713 (9,339,260,838) 6,352,045,875 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 12,404,541,374 9,339,260,838 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습 니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부 분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류 의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권 과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 89

91 할인율 2.40% 2.90% 기대임금상승률 4.72% 6.24% 퇴사율 경험퇴직률 경험퇴직률 (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 증가 감소 할인율 0.5% 변동 17,133,926,652 19,374,537,581 임금인상율 0.5% 변동 19,341,354,947 17,152,282,957 퇴사율 0.5% 변동 18,027,845,215 18,383,386,821 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 회사의 재무상태표상 확정급여채 무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 90

92 주석 계속 (6) 회사의 미래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 미래 예상 퇴직급여 지급액 1년 이하 865,095,490 1년 초과 ~ 2년 이하 2,596,752,588 2년 초과 ~ 5년 이하 3,171,705,926 5년 초과 ~ 10년 이하 6,661,090,088 10년 초과 75,900,650,044 확정급여채무의 가중평균 만기는 12.6년 입니다. 19. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 리스보증금 리스보증금 339,499,243, ,471,269,086 현재가치할인차금 (24,482,638,725) (18,327,308,654) 소 계 315,016,604, ,143,960,432 수입보증금 3,626,405,084 2,474,348,758 미지급금 19,469,669,163 18,187,812,843 미지급비용 34,916,298,800 27,740,944,523 일반예수금 1,744,217,420 1,308,329,297 금융보증부채 90,168, ,709,292 합 계 374,863,363, ,125,105,145 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 91

93 주석 계속 20. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,569,688,605 2,104,126,283 선수수익 25,296,366,321 19,079,440,643 부가세예수금 등 529,588, ,496,643 합 계 29,395,643,831 21,586,063, 파생상품 당기말 및 전기말 현재 당사의 파생상품계약 거래내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 파생상품 종류 거래목적 금융기관명 미결제약정 계약금액 당기손익인식금융상품 관련 손익 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 평가손익(주) 이자율스왑 위험회피 우리은행 50,000,000, ,829,344 (주) 자본에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. (전기말) (단위 : 원) 파생상품 종류 거래목적 금융기관명 미결제약정 계약금액 당기손익인식금융상품 관련 손익 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피 평가손익(주) 이자율스왑 위험회피 우리은행 50,000,000,000 (718,071,731) (주) 자본에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 92

94 주석 계속 22. 주식매수선택권 당기말 현재 회사가 회사 임직원들과 체결한 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 (단위:주) 부여일 부여수량 용역제공완료일 기대행사일 가득조건 , , , 시장성과조건, 비시장성과조건 , 합 계 14,106 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 93

95 주석 계속 (2) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당기 및 전기 중 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당 기(주1) 전 기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 5,029 부여 9,077 5,029 행사 기말 14,106 5,029 (주1) 당기 및 전기에 부여한 주식선택권은 현금결제형으로서 회사는 주식 또는 주식상당 가액 중 하나를 선택하여 임직원에게 지급할 수 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상약정에 따라 인식한 미지급비용은 351,767천원 및 171,884천원입니다. (4) 주식기준보상약정으로 인하여 당기에 179,883천원의 보상원가를 비용으로 인식하였습 니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 94

96 주석 계속 23. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 결정방법 1) 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었 습니다. 2) 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터 의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하 였습니다. 4) 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우에는 유사한 금융상 품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채 권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 금융부채는 장부금 액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장 부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내용 당기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 95

97 주석 계속 (3) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관 측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 수준 2 수준 3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 39,252,244 4,488,541,403 4,527,793,647 금융부채 파생상품부채 562,617, ,617,406 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 96

98 주석 계속 (전기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 38,841,081 6,817,529,571 6,856,370,652 금융부채 파생상품부채 902,446, ,446,750 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금 융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 수준 변경 처 분 기타포괄손익 당기손익 기 말 매도가능금융자산 6,817,529, ,000,000 (2,335,423,198 ) (293,564,970) 4,488,541,403 (전 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 수준 변경 처 분 기타포괄손익 당기손익 기 말 매도가능금융자산 5,425,412, ,000,000 (107,919,485) 800,036,931 6,817,529,571 (5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부 금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 5,177,274,590,944 3,886,462,868,723 3,907,682,208,783 금융부채 차입부채 344,660,000, ,137,447, ,000,000, ,000,000,000 발행사채 4,215,746,893,491 4,223,365,207,884 2,936,957,755,067 2,967,574,433,107 기타금융부채 374,863,363, ,624,526, ,125,105, ,665,138,179 소 계 4,935,270,257,069 4,940,127,181,815 3,567,082,860,212 3,582,239,571,286 (6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 97

99 가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 장부금액 수준 2 수준 3 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 5,177,274,590,944 금융부채 차입부채 344,660,000, ,137,447,431 발행사채 4,215,746,893,491 4,223,365,207,884 기타금융부채 374,863,363, ,624,526,500 소 계 4,560,406,893, ,863,363,578 4,940,127,181,815 (전기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 장부금액 수준 2 수준 3 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 3,886,462,868,723 3,907,653,417,623 금융부채 차입부채 360,000,000, ,000,000,000 발행사채 2,936,957,755,067 2,967,574,433,107 기타금융부채 270,125,105, ,665,138,179 소 계 3,567,082,860,212 3,582,239,571,286 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 98

100 주석 계속 (7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가 능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명 한 것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율 과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공 파생상품부채 이자율스왑 시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스 해당사항 없음 해당사항 없음 왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자 율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐 름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하 고 있습니다. 할인된 현금흐름 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용 채무증권 하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용 되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권의 해당사항 없음 해당사항 없음 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에 서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스 프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 매도가능금융자산 할인된 현금흐름 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율 매출액 증가율과 세전영업이익,세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 매출액 증가율 률이 상승(하락)하고 가중평균 지분증권 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 세전 영업이익률 자본비용이 하락(상승)한다면 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 가중평균자본비용 지분증권의 공정가치는 증가(감 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평 소)할 것입니다. 균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 할인된 현금흐름 금융자산 금융자산의 공정가치는 채무자와 유사한 신용도 를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하 해당사항 없음 해당사항 없음 여채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하 고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 99

101 할인된 현금흐름 금융부채 금융부채의 공정가치는 회사의 신용도가 반영된 해당사항 없음 해당사항 없음 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐 름을 할인하여 측정하고 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 100

102 주석 계속 24. 자본금 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 21,492,128주 및 5,000원입니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 액면총액 이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습 니다. 25. 신종자본증권 당기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 원화신종자본증권 % 50,000,000,000 발행비용 (153,500,000) 원화신종자본증권 % 50,000,000,000 발행비용 (103,800,000) 합계 99,742,700, 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 55,033,422,875 55,033,422,875 감자차익 27,431,617,702 27,431,617,702 전환권대가 486,264, ,264,516 자기주식처분이익 286,762, ,762,075 기타자본잉여금 711,631, ,631,089 합 계 83,949,698,257 83,949,698, 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 원) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 101

103 구 분 기 초 평 가 처분 등 기 말 매도가능금융자산평가손익 720,976,035 (293,153,807) 427,822,228 보험수리적손익 (6,655,390,963) 427,743,776 (6,227,647,187) 현금흐름위험회피평가손익 (902,446,750) 339,829,344 (562,617,406) 합 계 (6,836,861,678) 474,419,313 (6,362,442,365) 법인세효과 1,654,520,528 (114,809,474) 1,539,711,054 세후기타포괄손익누계액 (5,182,341,150) 359,609,839 (4,822,731,311) (전 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 평 가 처분 등 기 말 매도가능금융자산평가손익 (79,712,717) 800,688, ,976,035 보험수리적손익 (2,114,615,445) (4,540,775,518) (6,655,390,963) 현금흐름위험회피평가손익 (184,375,019) (718,071,731) (902,446,750) 합 계 (2,378,703,181) (4,458,158,497) (6,836,861,678) 법인세효과 575,646,172 1,078,874,356 1,654,520,528 세후기타포괄손익누계액 (1,803,057,009) (3,379,284,141) (5,182,341,150) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 102

104 주석 계속 28. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 8,948,000,000 7,980,000,000 대손준비금 35,032,233,883 21,656,934,734 전기이월이익잉여금 187,889,396, ,266,623,885 신종자본증권배당 (2,539,906,592) 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 합 계 292,416,238, ,541,087,998 (2) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 적립액 35,032,233,883 21,656,934,734 대손준비금 추가적립(예정)금액 18,666,869,370 13,375,299,149 대손준비금 잔액 53,699,103,253 35,032,233,883 (3) 당기 및 전기 중 발생한 대손준비금전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같 습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 대손준비금전입액 (18,666,869,370) (13,375,299,149) 대손준비금 반영후 조정이익 44,419,645,511 19,262,230,230 대손준비금 반영후 주당 조정이익 2, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 103

105 주석 계속 (4) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 241,541,087, ,658,520,539 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 배당금 (9,671,457,600) (13,754,961,920) 신종자본증권 배당 (2,539,906,592) 기 말 292,416,238, ,541,087,998 (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제27(당)기 2015년 1월 1일 부터 2014년 1월 1일 부터 제26(전)기 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 24일 처분확정일 2015년 3월 26일 (단위 : 원) 과 목 제 27(당) 기 제 26(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 248,436,004, ,904,152, 전기이월미처분이익잉여금 187,889,396, ,266,623, 신종자본증권배당 (2,539,906,592) 3. 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 Ⅱ. 이익잉여금처분액 30,487,933,370 24,014,756, 이익준비금 1,075,000, ,000, 대손준비금 18,666,869,370 13,375,299, 배당금(주석40) 현금배당 주당배당금(률) 10,746,064,000 9,671,457,600 당기 : 500원 (10.0%) 전기 : 450원 (9.0%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 217,948,071, ,889,396,515 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 104

106 주석 계속 29. 순이자이익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 관련 이자 예치금이자수익 1,646,061,325 1,189,973,179 일반대출 및 할부채권 이자수익 265,443,981, ,665,214,793 금융리스채권이자수익 45,458,379,080 36,265,934,359 임차보증금 현재가치할인차금 상각 96,954, ,813,728 합 계 312,645,376, ,247,936,059 당기 및 전기 중 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각 4,560,473천원 및 6,002,119천원입니다. (2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입부채이자비용 5,147,130,109 15,309,941,080 발행사채이자비용 103,719,702,536 99,268,716,135 리스보증금 현재가치할인차금 상각 8,407,285,131 6,676,981,931 합 계 117,274,117, ,255,639,146 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 105

107 주석 계속 30. 순수수료이익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 운용리스료수익 25,427,569,788 10,115,751,141 해지리스수익 2,714,834,530 1,453,170,479 리스보증금 관련 선수리스료 상각 8,407,285,131 6,676,981,931 리스잡수익 1,862,981,388 1,725,336,298 금융보증수수료수익 등 499,762, ,812,932 합 계 38,912,433,129 20,686,052,781 (2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지급수수료 등 5,344,076,155 2,917,220, 신용손실에 대한 손상차손 당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 44,630,275,426 76,196,185,456 기타충당부채전입액 553,937,555 합 계 44,630,275,426 76,750,123,011 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 106

108 주석 계속 32. 일반관리비 및 기타영업손익 (1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 25,399,764,539 23,754,417,499 상여금 8,685,596,106 8,992,858,047 제수당 1,400,981,447 1,204,058,479 퇴직급여 3,414,280,699 2,864,967,511 복리후생비 6,515,252,457 5,635,898,510 감가상각비 3,087,725,531 2,036,195,010 무형자산상각비 122,241, ,886,595 주식보상비용 179,883, ,883,979 지급수수료 3,343,367,419 1,493,010,823 유지관리비 2,917,725,794 3,161,553,363 통신비 2,813,682,466 2,676,998,402 광고선전비 4,001,243,891 3,761,445,684 제세공과 2,322,166,117 2,383,589,370 업무추진비 2,050,421,084 1,635,594,836 교육훈련비 291,570, ,373,140 도서인쇄비 380,567, ,583,252 보험료 213,733, ,408,185 소모품비 142,876, ,516,841 여비교통비 575,611, ,476,573 지급임차료 2,702,994,849 2,792,088,750 차량유지비 227,849, ,759,470 합 계 70,789,535,657 64,796,564,319 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 107

109 주석 계속 (2) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 8,226,698,822 13,557,948,974 기타영업비용 (40,441,066,315) (27,783,470,025) 합 계 (32,214,367,493) (14,225,521,051) (3) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 운용리스자산처분이익 24,096,348 기타영업수익 8,202,602,474 8,648,011,935 대출채권처분이익 4,909,937,039 합 계 8,226,698,822 13,557,948,974 (4) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자율스왑관련 거래손실 653,698, ,808,220 운용리스자산상각비 17,218,151,088 6,551,143,751 운용리스자산처분손실 1,269,053, ,831,816 기타영업비용 20,686,626,201 20,671,686,238 대출채권처분손실 613,536,473 합 계 40,441,066,315 27,783,470,025 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 108

110 주석 계속 33. 영업외 손익 (1) 당기 및 전기 중 인식한 영업외 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 영업외수익 764,951, ,141,042 영업외비용 (658,873,129) (610,866,649) 합 계 106,078,106 (374,725,607) (2) 당기 및 전기 중 인식한 영업외 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 102,651,296 무형자산처분이익 82,500,000 복구공사이익 8,015,627 잡이익 682,451, ,474,119 합 계 764,951, ,141,042 (3) 당기 및 전기 중 인식한 영업외 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 복구충당부채전입액 10,361,699 14,706,185 복구공사손실 72,451,433 지분법평가손실 318,809,597 유형자산처분손실 2,176, ,919,313 무형자산손상차손 151,000,000 기부금 326,900,000 96,460,000 잡손실 625,229 65,329,718 합 계 658,873, ,866,649 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 109

111 주석 계속 34. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 9,641,701,255 6,446,113,784 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주) 9,801,346,323 2,641,089,374 총법인세효과 19,443,047,578 9,087,203,158 ±자본에 직접 반영된 법인세비용 (114,809,474) 1,078,874,356 법인세비용 19,328,238,104 10,166,077,514 (주) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채) (30,876,820,570) (21,075,648,320) 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) (21,075,474,247) (18,434,558,946) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,801,346,323) (2,641,089,374) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 82,414,752,985 42,803,606,893 적용세율(당기 23.6%, 전기 23.6%)에 따른 세부담액 19,482,370,223 9,896,472,868 조정사항 : 비과세수익 (783,369,690) (1,253,968,748) 비공제비용 786,110, ,106,464 세무조정변동 (42,128,818) (178,979,903) 법인세추납액 기타(세율차이 등) (114,744,473) 957,446,833 법인세비용 19,328,238,104 10,166,077,514 유효세율 23.45% 23.75% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 110

112 주석 계속 (3) 당기 및 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 증감 내용은 다음과 같습니다. (당 기) (단위: 원) 구 분 기 초 세무조정 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기 말 금융리스부대손익 (9,490,888,183) (4,213,136,948) (13,704,025,131) 운용리스부대손익 (819,402,805) (733,753,146) (1,553,155,951) 할부채권부대손익 (388,750,026) (1,494,686,552) (1,883,436,578) 일반대출부대손익 (9,807,821,127) (2,293,309,144) (12,101,130,271) 매도가능증권손상 327,952, ,952,722 매도가능증권평가 (174,302,126) (174,073) 70,943,221 (103,532,978) 파생상품부채(이자율스왑) 218,392,114 (82,238,701) 136,153,413 미지급금 352,118, ,771, ,890,094 미지급비용 886,514, ,103,801 (489,378,303) 699,239,681 렌탈자산감가상각비 4,470,844 1,063,838 5,534,682 퇴직급여충당부채 3,870,705,736 (453,139,134) 735,573,819 (103,513,994) 4,049,626,427 퇴직연금운용자산 (2,260,101,123) (585,624,143) (2,845,725,266) 운용리스료수입 6,777,471 6,777,471 운용리스감가상각비 173,908,620 (3,975,534) 169,933,086 기타충당금(차량정비) 169,819,891 (169,819,891) 복구충당부채 70,457,096 28,495,995 98,953,091 토지 (358,433,397) (358,433,397) 건물(감가상각비) (910,201,965) 45,321,261 (864,880,704) 임차점포시설물 (15,490,259) (18,532,407) (34,022,666) 영업권 (4,277,329,885) (855,465,977) (5,132,795,862) 임차보증금관련 임차료 (14,141,819) (44,543,068) (58,684,887) 임차보증금관련 현재가치할인차금 상각 14,141,819 44,543,068 58,684,887 리스보증금관련 현재가치할인차금 상각 4,435,208,694 1,489,589,877 5,924,798,571 리스보증금관련 리스료 (4,435,208,694) (1,489,589,877) (5,924,798,571) 회원권보증금 손상차손누계액 466,813,768 (165,541,717) 301,272,051 투자부동산 손상차손누계액 178,515, ,515,156 미수수익 (1) 1 대손금(풍림 출자전환 채권가액) 929,929,662 27,169, ,098,999 PEF 배당 (60,925,822) (3,825,077) (64,750,899) 대손금(중앙정공_채권) 1,616,853 (471,744) 1,145,109 대손금(중앙정공_주식) 471, ,744 신종자본증권이자 출자전환(남양레저) 131,353, ,353,484 지분법평가손실 77,151,923 77,151,923 이연법인세자산(부채) 순액 (21,075,474,247) 42,128,819 (9,728,665,668) (114,809,474) (30,876,820,570) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 111

113 주석 계속 (전 기) (단위: 원) 구 분 기 초 세무조정 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기 말 금융리스부대손익 (5,807,768,529) (3,683,119,655) (9,490,888,184) 운용리스부대손익 (156,312,180) (663,090,625) (819,402,805) 할부채권부대손익 (6,195,043,276) 5,806,293,250 (388,750,026) 일반대출부대손익 (4,755,197,198) (5,052,623,929) (9,807,821,127) 매도가능증권손상 327,952, ,952,722 매도가능증권평가 19,290,480 (193,766,679) (174,476,199) 파생상품부채(이자율스왑) 44,618, ,773, ,392,114 미지급금 127,775, ,342, ,118,247 미지급비용 651,979, ,534, ,514,183 렌탈자산감가상각비 2,631,132 1,839,712 4,470,844 퇴직급여충당부채 1,845,073,811 (20,626,681) 986,650,479 1,059,608,127 3,870,705,736 퇴직연금운용자산 (1,312,755,611) (986,605,060) 39,259,548 (2,260,101,123) 운용리스료수입 6,777,471 6,777,471 운용리스감가상각비 173,908, ,908,620 복구충당부채 82,530,372 (12,073,276) 70,457,096 토지 (358,433,397) (358,433,397) 건물(감가상각비) (955,523,226) 45,321,261 (910,201,965) 임차점포시설물 (23,064,904) 7,574,645 (15,490,259) 영업권 (3,421,863,908) (855,465,977) (4,277,329,885) 임차보증금관련 임차료 20,467,924 (6,326,105) 14,141,819 임차보증금관련 현재가치할인차금 상각 (20,467,924) 6,326,105 (14,141,819) 리스보증금관련 현재가치할인차금 상각 3,250,987,116 1,184,221,579 4,435,208,695 리스보증금관련 리스료 (3,250,987,116) (1,184,221,579) (4,435,208,695) 회원권보증금 손상차손누계액 430,271,768 36,542, ,813,768 투자부동산 손상차손누계액 178,515, ,515,156 미수수익 (655,418) 655,417 (1) 대손금(풍림 출자전환 채권가액) 847,011,145 74,254,558 8,663, ,929,663 PEF 배당 (5,131,560) (55,794,262) (60,925,822) 대손금(중앙정공) 1,616,853 1,616,853 이연법인세자산(부채) 순액 (18,434,558,946) 178,979,903 (3,898,943,633) 1,078,874,356 (21,075,648,320) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 112

114 주석 계속 (4) 당기말 현재 대손금(신호제지)의 유보금액 404백만원은 소멸가능성이 불확실하여 이연 법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적 차이입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내 용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접 가감된 이연법인 세 : 매도가능금융자산평가손익 427,822,228 (103,532,978) 324,289, ,976,035 (174,476,199) 546,499,836 보험수리적손익 (6,227,647,186 ) 1,507,090,619 (4,720,556,567 ) (6,655,390,963 ) 1,610,604,613 (5,044,786,350 ) 현금흐름위험회피평가손익 (562,617,406) 136,153,413 (426,463,993) (902,446,750) 218,392,114 (684,054,636) 합 계 (6,362,442,364 ) 1,539,711,054 (4,822,731,310 ) (6,836,861,678 ) 1,654,520,528 (5,182,341,150 ) (6) 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 6,621,379,611 1,799,504,556 미수법인세환급액 (117,012,650) 합 계 6,621,379,611 1,682,491,906 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 113

115 주석 계속 35. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 보통주 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 Ⅱ. 신종자본증권 배당 (2,539,906,592) Ⅲ. 보통주에 귀속되는 이익 60,546,608,289 32,637,529,379 Ⅳ. 가중평균유통보통주식수 21,492,128 21,492,128 Ⅴ. 기본주당이익 (Ⅲ Ⅳ) 2,817 1,519 (2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당 기 전 기 주식수 가중평균일수 주식적수 주식수 가중평균일수 주식적수 기초주식수 21,492, /365 21,492,128 21,492, /365 21,492,128 가중평균유통보통주식수 21,492,128 21,492,128 (3) 당기 및 전기 중 희석증권으로 인한 희석효과는 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 기본 주당순이익과 희석주당순이익은 동일 합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 114

116 주석 계속 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 구 분 약정한도 사용액 외환은행 기업어음 50,000,000,000 50,000,000,000 우리은행 일반대출 30,000,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000,000 전북은행 일반대출 10,000,000,000 산업은행 일반대출 30,000,000,000 신한은행 기업어음 20,000,000,000 합 계 150,000,000,000 50,000,000,000 (2) 당기말 현재 우리은행의 자동차 할부 대출채권과 관련하여 차주 연체시 해당 대출채권을 매입하는 조건으로 우리은행과 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말현재 보증금액은 1,595,760천원이며, 당기 중 회사가 인식한 보증수수료수익은 166,244천원입니다. 한편, 회 사는 매입보장약정과 관련하여 당기말 현재 90,168천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니 다. (3) 당기말 현재 워크아웃 진행 중인 성우종합건설에 대한 경영정상화계획 이행 약정에 따라 채권금융기관협의회는 2010년 9월 14일자로 31,200백만원의 신규자금지원을 결의하였습 니다. 신규자금지원은 주채권은행인 우리은행이 단독지원하되, 각 채권금융기관은 의결권 비 율에 따른 손실분담 확약을 제공하기로 하였습니다. 회사는 손실분담확약에 따라 부도 등의 사유로 인해 성우종합건설의 워크아웃이 중단되는 경우에는 의결권 비율(13.65%)에 해당하 는 손실을 부담 할 의무가 있습니다. 다만, 동 손실분담확약으로 인한 추가적인 손실 발생 가 능성이 높지 아니하여, 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (4) 회사는 부동산 신축 및 분양사업과 관련하여 차주가 대출만기일까지 대출원리금을 전액 상환하지 못하는 경우에는 대출약정 금액을 한도로 기존 차입금 상환 재원을 추가 대출하기 로 하는 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 미사용 대출약정금액은 49,000백만원 입니다. 이러한 대출약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 소송사건은 18건(소송가액 15,223백 만원)입니다. 소송의 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 115

117 주석 계속 37. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배회사 기타 특수관계자 KB금융지주 KB국민은행, KB투자증권, KB국민카드, KB손해보험, KB자산운용, KB부동 산신탁, KB인베스트먼트, KB신용정보, KB데이타시스템, KB저축은행 등 (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 737,910, ,682,471 KB국민은행 예치금 3,000,000 3,000,000 미수수익 141,395 83,107 KB국민카드 미수수익 170,807, ,959,773 KB투자증권 현금및현금성자산 5,000,000,000 KB손해보험 선급비용 1,034,455,983 자산 합계 6,946,315, ,725,351 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 116

118 주석 계속 (단위 : 원) 특수관계자 구 분 당기말 전기말 KB금융지주 미지급비용 351,767, ,296,379 KB국민은행 미지급비용 10,652,400 4,819,380 KB손해보험 미지급비용 4,424,000 KB국민카드 미지급금 5,960,059, ,841,605 미지급비용 1,780,000 KB신용정보 미지급비용 64,175,893 94,627,546 KB데이타시스템 미지급비용 2,368,125,100 부채 합계 6,392,859,283 3,312,710,010 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구 분 당기 전기 KB금융지주 영업외수익 71,590,404 KB국민은행 이자수익 2,085,806 1,120,879 KB투자증권 이자수익 14,274,937 2,086,930 KB국민카드 기타영업수익 2,596,828, ,487,456 KB데이타시스템 이자수익 10,029,600 수익 합계 2,623,218, ,285,669 (단위 : 원) 특수관계자 구 분 당기 전기 지급수수료 243,416, ,020,666 KB국민은행 지급임차료 63,880,020 23,353,985 수선유지비 24,732,384 9,041,398 교육훈련비 16,863,000 KB국민카드 보험료 12,323,134 기타영업비용 13,720,000 KB신용정보 기타영업비용 1,091,629, ,435,062 KB데이타시스템 광고선전비 1,638,860 기타영업비용 1,304,055,000 1,224,613,500 비용 합계 2,753,756,633 1,728,966,471 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래 내역 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며 지분거래 내역은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 117

119 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 거래내역 당기 전기 신종자본증권 KB금융지주 신종자본증권인수 100,000,000,000 (5) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 3,140,025,306 3,855,082,710 퇴직급여 172,324, ,337,074 합 계 3,312,349,699 4,466,419,784 주요 경영진은 회사의 경영에 대한 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법 적인 등기이사와 주요 임원을 포함합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 118

120 주석 계속 38. 비현금거래 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 (293,153,807) 800,688,752 보험수리적손익 (427,743,776) 4,540,775,518 현금흐름위험회피평가손익 (339,829,344) 718,071,731 복구충당부채의 임차점포시설물 대체 107,390,345 44,631, 비연결구조화기업 당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 회사가 보유하고 있는 지분의 성격 및 관련위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구조화기업명 구조화기업에 대한 지분의 계정명 또는 제공한 재무적 지원 구조화기업지분과 관련한 자산의 장부금액 구조화기업지분과 관련한 부채의 장부금액 구조화기업의 손실에 대한 최대노출액(주1) 구조화기업의 자산총액 구조화기업으로부터 발생한 수익 기업회계기준서 제1039호에 따라 회계처리 되는 지분(종속기업 지분은 제외) 퍼스티지개발전문자기관리 부동산투자회사(주2) 우리블랙스톤코리아오퍼튜니티1호 사모투자전문회사 매도가능금융자산 789,460, ,460,000 82,032,534,991 매도가능금융자산 3,403,685,948 3,403,685, ,171,488, ,438,166 퍼시픽산업 외 1개사(주3) 대출약정 49,000,000, ,211,200, ,244,156 합 계 4,193,145,948 53,193,145, ,415,223,935 1,158,682,322 (주1) (주2) 최대노출액은 매도가능금융자산의 경우에는 장부금액을, 대출약정의 경우에는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한 상기 최대노출 금액은 비연결구조화기업과 관련하여 노출된 위험을 감소시키기 위한 회사의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사는 부동산개발을 통한 투자수익을 목적으로 설립된 회사로 지분증권과 채무증권의 발행을 통하여 조달한 자금으로 상업용건물을 개발하는 활동을 주된 목적으로 하고 있습니다. 퍼시픽산업 외 1개사는 부동산 신축 및 분양사업을 목적으로 설립된 회사로 금융기관들로부터 장단기차입금을 조달하고 있습니다. 회사는 상 (주3) 기 구조화기업이 대출원리금을 대출만기일까지 전액 상환하지 못하는 경우에는 대출약정 금액을 한도로 기존 차입금 상환 재원을 추가 대출하 기로 하는 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 대출약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재 무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 119

121 주석 계속 40. 배당금 (1) 당기와 전기의 보통주 배당금의 계산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 21,492,128주 21,492,128주 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 10% 9.0% 배당금 10,746,064,000 9,671,457,600 (2) 당기와 전기의 배당성향의 계산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 배당금 10,746,064,000 9,671,457,600 당기순이익 63,086,514,881 32,637,529,379 배당성향 (주) 17.0% 29.6% (주) 당기 및 전기 대손준비금 반영 후 조정이익에 대한 배당성향은 각각 24.2% 및 50.2%입니다. (3) 당기와 전기의 배당수익률의 계산 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주당 배당금 결산일 종가 23,050 20,750 배당 수익률 2.2% 2.2% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 120

122 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 리스자산 1,265,494 1, 할부자산 1,144,845 7, 년 대출채권 2,796,263 77, 미수금/미수수익 28,515 1, 지급보증 50,596 합 계 5,285,713 88, % 리스자산 874,911 2, 할부자산 982,877 12, 년 대출채권 2,056,605 65, 미수금/미수수익 22,560 1, 지급보증 54,447 합 계 3,991,400 81, 리스자산 670,272 2, 할부자산 1,957,944 21, 년 대출채권 1,186,513 45, 미수금/미수수익 21,544 1, 지급보증 77,972 합 계 3,914,245 70, 주1) 한국채택국제회계기준으로 작성. 주2) 상기 표의 '채권 총액'은 여신전문금융업감독규정 <별표1> 자산건전성분류기준 에 의거 작성 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2014년 2013년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 81,995 70,450 68, 순대손처리액(12±3) (37,877) (64,652) (52.324) 1 대손처리액(상각채권액) (57,832) (75,711) (64,659) 2 상각채권회수액 19,955 11,059 12,335 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 121

123 3 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 44,630 76,196 54, 기말 대손충당금 잔액합계 88,748 81,995 70,450 주) 한국채택국제회계기준으로 작성. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건('손상 사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상 차손을 인식합니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 사용하는 기준은 다음을 포함 합니다. 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 개별적으로 중요한 금융자산의 경우 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토 하며, 중요하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 중요성 에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상 여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지아니합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재 가치의 차이로 측정합니다 (아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 충당 금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 대여금 및 수취채권 또는 만기보유금융자산이 변동이자율 조건인 경우, 계약에 의해 결정된 현행 유효이자율을 손상차손을 측정하는 데 적용하는 할인율로 사용합니다. 담보부금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입 가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물의 유입으로 인해 발생할 수 있는 현금흐름에서 담보물의 획득 및 매각 부대 원가를 차감하여 계산합니다. 집합적인 손상검토를 위하여, 계약조건에 따라 채무금액 전부를 지급할 수 있는 채무자의 능 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 122

124 력을 나타내는 유사한 신용위험특성에 근거하여(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유 형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험 평가 또는 신용등급 평가절차에 근거함 ) 금융자산을 분류합니다. 선택한 위험특성은 평가대상자산의 계약조건에 따라 채무금액 전 부를 지급할 수 있는 채무자의 능력을 나타내므로, 해당 금융자산의 집합에 대한 미래현금흐 름의 추정에 적합합니다. 집합적으로 손상검토를 하는 금융자산 집합의 미래 현금흐름은 당해 금융자산 집합의 신용 위험과 유사한 신용위험을 가진 자산의 과거 손상차손 경험에 근거하여 추정합니다. 손상차 손 경험이 없거나 손상차손 경험이 충분하지 않은 경우 유사기업의 비교가능한 금융자산 집 합의 경험을 사용합니다. 과거 손상차손 경험의 기간에 영향을 미치지 않았던 현재 상황의 효과를 반영하고, 과거 손상차손 경험의 기간에 있었으나현재에는 존재하지 않은 상황의 효 과를 제외하기 위하여 과거 손상차손 경험을 현재 의 관측가능한 자료에 기초하여 조정합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관 적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하 거나 충당금을 조정하여 환입합니다. 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치 결정방법 1) 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었 습니다. 2) 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터 의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하 였습니다. 4) 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우에는 유사한 금융상 품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채 권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 금융부채는 장부금 액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있 게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장 부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 범주 내용 당기말 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 123

125 매도가능금융자산 출자금 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 (3) 금융상품의 공정가치서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관 측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 수준 2 수준 3 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 39,252,244 4,488,541,403 4,527,793,647 금융부채 파생상품부채 562,617, ,617,406 (전기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능금융자산 38,841,081 6,817,529,571 6,856,370,652 금융부채 파생상품부채 902,446, ,446,750 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금 융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 124

126 (당 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 수준 변경 처 분 기타포괄손익 당기손익 기 말 매도가능금융자산 6,817,529, ,000,000 (2,335,423,198) (293,564,970) 4,488,541,403 (전 기) (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 수준 변경 처 분 기타포괄손익 당기손익 기 말 매도가능금융자산 5,425,412, ,000,000 (107,919,485) 800,036,931 6,817,529,571 (5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 의 장부 금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 5,177,274,590,944 3,886,462,868,723 3,907,682,208,783 금융부채 차입부채 344,660,000, ,137,447, ,000,000, ,000,000,000 발행사채 4,215,746,893,491 4,223,365,207,884 2,936,957,755,067 2,967,574,433,107 기타금융부채 374,863,363, ,624,526, ,125,105, ,665,138,179 소 계 4,935,270,257,069 4,940,127,181,815 3,567,082,860,212 3,582,239,571,286 (6) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정 가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 장부금액 수준 2 수준 3 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 5,156,593,829,246 5,177,274,590,944 금융부채 차입부채 344,660,000, ,137,447,431 발행사채 4,215,746,893,491 4,223,365,207,884 기타금융부채 374,863,363, ,624,526,500 소 계 4,560,406,893, ,863,363,578 4,940,127,181,815 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 125

127 (전기말) (단위 : 원) 구 분 수준 1 장부금액 수준 2 수준 3 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 3,886,462,868,723 3,907,653,417,623 금융부채 차입부채 360,000,000, ,000,000,000 발행사채 2,936,957,755,067 2,967,574,433,107 기타금융부채 270,125,105, ,665,138,179 소 계 3,567,082,860,212 3,582,239,571,286 (7) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가 능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명 한 것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율 과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공 파생상품부채 이자율스왑 시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스 해당사항 없음 해당사항 없음 왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자 율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐 름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하 고 있습니다. 할인된 현금흐름 채무증권의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용 채무증권 하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용 되는 할인율은 공정가치 측정대상 채무증권의 해당사항 없음 해당사항 없음 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에 매도가능금융자산 서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스 프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 할인된 현금흐름 매출액 증가율과 세전영업이익 매출액 증가율 률이 상승(하락)하고 가중평균 지분증권 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율 세전 영업이익률 자본비용이 하락(상승)한다면,세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가중평균자본비용 지분증권의 공정가치는 증가(감 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 소)할 것입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 126

128 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평 균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 할인된 현금흐름 금융자산 금융자산의 공정가치는 채무자와 유사한 신용도 를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하 해당사항 없음 해당사항 없음 여채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하 고 있습니다. 할인된 현금흐름 금융부채 금융부채의 공정가치는 회사의 신용도가 반영된 해당사항 없음 해당사항 없음 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐 름을 할인하여 측정하고 있습니다. 최근 3개년 간 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 (평가기관) 만기일 상환 여부 주관회사 , A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 한국자금중개 5, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 외환은행 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 127

129 , A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 30, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 30, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 40, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 외환은행 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 30, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 10, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 메리츠종금증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 128

130 , A1(한신평,한기평 상환 외환은행 15, A1(한신평,한기평 상환 한양증권 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 20, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 15, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 30, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 40, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 키움증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 129

131 , A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 20, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 20, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 50, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 30, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 20, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 20, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 20, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 30, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 20, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 20, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 20, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 신한은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 130

132 , A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 5, A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 5, A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 5, A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 5, A1(한신평,한기평 미상환 신한은행 5, A1(한신평,한기평 미상환 신한은행 10, A1(한신평,한기평 상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 131

133 , A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 미상환 KEB하나은행 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 동부증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 동부증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 동부증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 132

134 , A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 코리아에셋투자증권 10, A1(한신평,한기평 미상환 신영증권 8, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 1, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 상환 신한금융투자 , AA(한신평,한기평 미상환 신한금융투자 , AA(한신평,한기평 상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 상환 SK증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 133

135 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 상환 하이투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 하이투자증권 , AA(한신평,한기평 상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KB투자증권 , AA(한신평,한기평 상환 동부증권 , A+(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 134

136 , AA(한신평,한기평 미상환 BS투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 BS투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 우리투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 우리투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 우리투자증권 , AA(한신평,한기평 상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 삼성증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 유안타증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 135

137 , AA(한신평,한기평 미상환 유안타증권 , AA(한신평,한기평 미상환 유안타증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 동부증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국,대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국,대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국,대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국,대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국,대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우, KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우, KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우, KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우, KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 136

138 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 케이비캐피탈 신종자본증권 사모 , UA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 137

139 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 NH투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 부국증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 138

140 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 139

141 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 현대증권 , AA(한신평,한기평 미상환 유진투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 유진투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 케이비캐피탈 신종자본증권 사모 , UA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 KTB투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 한국투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 대우증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 하이투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 , AA(한신평,한기평 미상환 이베스트투자증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 140

142 , AA(한신평,한기평 미상환 미래에셋증권 , AA(한신평,한기평 미상환 미래에셋증권 , AA(한신평,한기평 미상환 미래에셋증권 , AA(한신평,한기평 미상환 SK증권 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 , A1(한신평,한기평 상환 현대증권 30, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 15, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 5, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 5, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 30, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 30, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 20, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 141

143 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 , A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 현대증권 30, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 10, A1(한신평,한기평 상환 삼성증권 10, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 20, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 10, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 25, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 20, A1(한신평,한기평 상환 신영증권 10, A1(한신평,한기평 상환 우리종금 20, A1(한신평,한기평 상환 우리종금 10, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 10, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 30,000 2 A1(한신평,한기평 상환 우리종금 20, A1(한신평,한기평 상환 신영증권 20, A1(한신평,한기평 상환 우리종금 20, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 10, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 20, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 30, A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 30, A1(한신평,한기평 상환 우리종합금융 20, A1(한신평,한기평 상환 동부증권 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 142

144 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 케이비캐피탈 전자단기사채 공모 , A1(한신평,한기평 상환 동부증권 15, A1(한신평,한기평 상환 KTB투자증권 5, A1(한신평,한기평 미상환 우리종합금융 30, A1(한신평,한기평 미상환 동부증권 합 계 7,264,660 주1) 계속매매조건부어음 제외 주2) 전자단기사채 발행방법 : 공모(증권신고서 면제) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 케이비캐피탈 제232회 무기명식 이권부무보증 후순위사 ,000,000, 한국투자증권 채 재무비율 유지현황 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 케이비캐피탈 제2534회 무기명식 이권부무보증 원화공모사 채 ,000,000, 키움증권 재무비율 유지현황 담보권설정 제한현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 계약내용 이행현황 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 143

145 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 케이비캐피탈 55,000,000,00 제2544회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사 채 0 사채관리 계약체결일 사채관리회사 키움증권 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 상호협의 하에 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 케이비캐피탈 제255회 무기명식 이권부 무보증 후순위사채 ,000,000, 키움증권 재무비율 유지현황 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 상호협의 하에 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 144

146 케이비캐피탈 제2572회 무기명식 이권부 무보증 원화공모 사채 ,000,000, 키움증권 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 상호협의 하에 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 케이비캐피탈 제2582회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사 채 30,000,000,00 0 사채관리 계약체결일 사채관리회사 KB투자증권 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 상호협의 하에 생략가능 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 케이비캐피탈 40,000,000,00 제2592회 무기명식 이권부 무보증 원화공모 사채 0 사채관리 계약체결일 사채관리회사 한국예탁결제원 재무비율 유지현황 담보권설정 제한현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 계약내용 이행현황 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 145

147 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 이행 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 케이비캐피탈 제2593회 무기명식 이권부 무보증 원화공모 사채 40,000,000,00 0 사채관리 계약체결일 사채관리회사 한국예탁결제원 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 계약내용 담보권설정 제한현황 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 케이비캐피탈 제2603회 무기명식 이권부 무보증 원화공모 사채 60,000,000,00 0 사채관리 계약체결일 사채관리회사 한국예탁결제원 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직 계약내용 담보권설정 제한현황 전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리 계약체결일 사채관리회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 146

148 케이비캐피탈 제2612회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사 채 ,000,000, 한국예탁결제원 계약내용 조정자기자본비율 7% 이상 재무비율 유지현황 이행현황 이행 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직 계약내용 담보권설정 제한현황 전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 이행 계약내용 한 회계년도당 직전 회계년도 자기자본의 10배이상 자산처분 제한 자산처분 제한현황 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일이하 30일초과 90일이하 90일초과 180일이하 180일초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 50,000 35, , ,660 합계 50,000 35, , ,660 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과 30일초과 90일초과 180일초과 30일이하 90일이하 180일이하 1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 공모 35,000 35, ,000 65,000 미상환 잔액 사모 합계 35,000 35, ,000 65,000 주) 2015년도 전자단기사채 발행(잔액기준)한도 금액은 1,000억원 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년초과 3년초과 4년초과 5년초과 2년이하 3년이하 4년이하 5년이하 10년이하 10년초과 합 계 공모 1,130,000 1,375,000 1,045, , ,000 20,000 4,185,000 미상환 잔액 사모 합계 1,130,000 1,375,000 1,045, , ,000 20,000 4,185,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 잔여만기 1년 이하 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합 계 미상환 공모 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 147

149 잔액 사모 100, ,000 합계 100, ,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 2년이하 2년초과 3년이하 3년초과 4년이하 4년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 148

150 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사용역계약 체결현황 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기(당기) 안진회계법인 적정 제26기(전기) 안진회계법인 적정 제25기(전전기) 안진회계법인 적정 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기(당기) 안진회계법인 반기/분기 재무제표검토 및 결산재무제표회계감사 86,700,000 1,164 제26기(전기) 안진회계법인 반기/분기 재무제표검토 및 결산재무제표회계감사 86,700,000 1,138 제25기(전전기) 안진회계법인 반기/분기 재무제표검토 및 결산재무제표회계감사 86,700,000 1, 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) 제26기(전기) 제25기(전전기) ~ 내부회계관리제도 검토 31 9,000,000 지주 분담금 납부 2. 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약 (1) 검토대상 재무제표 본인는 별첨된 케이비캐피탈 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손 익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정 보로 구성되어 있습니다. (2) 재무제표에 대한 경영자의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있 으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 149

151 정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. (3) 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있 습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니 다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절 차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또 한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적 용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. (4) 감사의견 회사의 재무제표는 케이비캐피탈 주식회사의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재 의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및현금흐름을 한국채택국제회계기준 에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 3 회계감사인의 변경 (1) 감사인 선임 개황 감사인 계약기간 만료에 의한 1회 연임 계약 체결 구 분 2013~2015년도 감사인명 2010~2012년도 감사인명 감사인 선임 사유 2013년도 감사의견 내 용 안진회계법인 안진회계법인 계약기간 만료에 의한 1회 연임 계약 체결 적정 (2) 감사인 선임 절차 주식회사의외부감사에관한법률 및 동법 시행령 준수 일 자 제25기 제2차 감사위원회 개최 주주총회 보고 과 정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 150

152 감사계약체결 증권선물위원회 보고 4. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부감시장치에 대한 감사의 의견 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 151

153 (2) 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자의 내부회계관리평가에 관한사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 152

154 2) 감사 또는 감사위원회의 내부회계관리제도 운용실태 평가에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 153

155 3) 회계감사인의 내부회계관리제도평가에 관한사항 우리는 첨부된 케이비캐피탈 주식회사의 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 154

156 영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그 에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 케이비캐피탈 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회 사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운 영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요 성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감 사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있 습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실 태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확 인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국 제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거 나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황 의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미 래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운 영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2015년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하 여는 적절하지 않을 수 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 155

157 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 보고서에서 예상ㆍ예측을 통해 내린 경영진단과 분석의견은 당해 공시서류 작성 시점의 시장환경 및 경영지표를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 경영진단과 분석의견은 향후 영업환경 및 금융정책 등과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있어서 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재 한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 등이 포함되어 있으며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초 에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 경영진단과 분석의견은 작성시점을 기준으로 작성되었으며, 당사는 미래에 발생할 수 있 는 위험요인이나 예측정보를 업데이트하거나 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고 서를 공시할 의무 및 예정이 없음을 알려드립니다. 2. 재무상태 및 영업실적 (1) 케이비캐피탈 주식회사의 3개년도 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다. 1) 재무상태표 (단위 : 백만원) 자 산 부 채 항 목 2015년 2014년 2013년 현금 및 예치금 246,564 44,736 41,003 유 가 증 권 14,019 6,866 6,174 대 출 채 권 2,768,357 2,031,263 1,160,273 리 스 자 산 1,326, , ,642 할부금융자산 1,145, ,057 1,962,348 유 형 자 산 16,953 18,211 13,435 무 형 자 산 26,588 26,471 27,354 기 타 자 산 43,042 32,633 37,354 자 산 총 계 5,587,682 4,047,444 3,939,851 차 입 부 채 4,560,407 3,296,958 3,257,689 기 타 부 채 448, , ,896 부 채 총 계 5,008,935 3,619,675 3,527,585 자기자본 578, , ,266 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 156

158 부채와 자본 총계 5,587,682 4,047,444 3,939,851 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2015년 2014년 2013년 영 업 수 익 360, , ,010 영 업 비 용 163, , ,246 영 업 이 익 197,728 43,178 73,764 법인세차감전순이익 82,415 42,804 71,681 법인세 등 19,328 10,166 17,538 당 기 순 이 익 63,087 32,638 54, 년 총자산 5조 5,877억원으로 전년대비 38.1% 성장하였으며, 당기순이익은 전년대비 93.3% 증가한 631억원으로 사상 최대의 실적을 거양하습니다. 영업실행액은 전년대비 32.0%증가한 4조 6,100억원을 실현하였습니다. KB금융지주 편입 이후로 괄목할 만한 성장을 이끌었을 뿐만 아니라 고정이하여신비율을 2.54%까지 감소시켰 으며 부실자산에 대한 자산클린화를 완료하였습니다. 특히 국내 금융기관 최초로 자동차 제조사인 쌍용자동차와 합작을 추진한 결과, KB캐피탈 49%, 쌍용자동차 51%의 지분을 출자하여 SY오토캐피탈 을 성공적으로 설립하였습니다. 수입차 부분에서는 재규어랜드로버의 전속금융사로써 올 한해 3,396억원의 실적을 실현하 였습니다. 또한 KB금융그룹 계열사와 함께 동반 해외진출을 추진하고 있습니다. KB국민카드와 공동 으로 라오스 자동차 할부금융시장 진입을 눈 앞에 두고 있습니다. 당사는 Captive화를 통한 자동차금융의 시장우위를 선점하고, 온라인 영업채널 구축하여 미 래 성장을 견인할 동력을 발굴해 나가고 있습니다. 더불어 리스크관리강화 및 업무효율화를 통하여 수익성을 극대화 나가고 있습니다. 3. 유동성 및 자금의 조달 (1) 유동성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2015년 2014년 2013년 유동성 자산 985, , ,593 유동성 부채 477, , ,420 유동성 비율 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 157

159 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유지하여야 합니다. 금융위원회는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다 (2) 자금조달 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 조달금액 조달금리 비 고 일반대출 지주대여금 기업어음 344, % 회사채 4,185, % 전자단기사채 35, % 합 계 4,564, % 조달금리는 유효이자율기준, 계속매매조건부어음은 기업어음 구분란에 포함 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니 다. 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항 이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 과 관련하여 가득조건 과 시장조건 의 정의를 개 정하고 성과조건 과 용역제공조건 의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 사업결합 에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제 1108호 영업부문 에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1103호 사업결합 의 적용범위에 공동약정 자체의 재무제표에서 공동약 정의 구성에 대한 회계처리 는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 과 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 등에 대한 일부 개정사 항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 158

160 2) 재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추 가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타 포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으 로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소 비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회 계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니 다. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업 을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되 어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회 계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근 거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대 체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 159

161 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으 로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무 에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식를 적용할 것 을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '부동 산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시 하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 한국채택국제회계기준 연차개선 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자 산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업 회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판 단하고 있습니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항 1) 여신전문금융기관에 대한 법적 규제 환경 당사가 영위하는 할부금융업은 여신전문금융업법(이하 '여전법')에 의거 정의된 여신전문금 융업으로서 규제 및 관리되고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사를 직접적으로 관리 하며, 금융감독원은 여신전문금융회사를 감독ㆍ검사하는 권한을 가지고 있습니다. 가. 사업 영역의 제한 여전법은 여신전문금융회사의 허가 또는 등록을 강제하며, 이들 여신전문금융회사 영위할 수 있는 사업을 규정하고 있습니다. 나. 자본 적정성 여전법과 그 하위 규정에 따르면 여신전문금융회사는 자기자본비율 반드시 유지하여야 하며 여신전문금융회사의 동 비율은 7%이상(신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8%이상)이어야 합니다. 또한 신용카드회사는 감독규정에서 정하는 연체 채권비율을 10%미만으로 유지하여야 합니 다. 여전법과 하위 규정에 따라서, 반기별 가결산을 포함하여 결산일 현재 채권리스자산(미수금 중 관련분 포함, 운용리스자산 제외), 여신성 가지급금 등과 관련한 신용 손실에 대한 최저 대손충당금 한도가 존재하며, 카드미사용한도에 대한 최저 충당금 한도가 존재합니다. 다. 유동성 여전법과 하위 규정에 따라서, 여신전문금융회사는 반드시 원화유동성비율을 100%이상 유 지하여야 합니다. 금융위는 여신전문금융회사로 하여금 이러한 유동성비율 유지와 관련하여 분기별 보고 제출을 통해 관리하고 있습니다. 라. 자금 조달의 제한 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 160

162 여전법에 따르면, 여신전문금융회사에 허용된 자금 조달 수단은 1 금융기관으로부터의 차 입, 2 사채 또는 어음발행, 3 여신전문금융회사가 보유한 유가증권의 매출, 4 여신전문금 융회사가 보유한 대출채권의 양도, 5 여신전문금융회사가 영위하는 사업과 관련하여 보유 한 채권을 근거로 한 유가증권의 발행입니다. 또한, 여신전문금융회사는 재정경제부에 외국환 업무 취급기관으로 등록한 뒤 역외에서 자 금을 차입하거나 외화 증권을 발행할 수 있습니다. 마. 계열사에 대한 대출 제한 여전법 및 관련 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 당해 회사와 특수한 관계에 있는 자에 대하여 자기자본의 100%를 초과하는 여신을 제공할 수 없습니다. 바. 타 기업에 대한 지원 제한 여전법의 규정에 의거하여, 여신전문금융회사는 다른 금융 기관 및 기업에 대하여 1 계열사에 대한 대출 제한 규정을 피하기 위한 목적으로 지분교환 약정을 체결하여의결권 있는 주식을 보유하거나 또는 신용을 공여하는 행위, 2 상법이나 증권거래법하의 자기주식 매입 한도를 회피하기 위하여 지분교환 약정을 체결하여 주식을 보유하는 행위, 3 기타 여 전법에 의거 대통령령으로 추후 명시되어 거래 당사자의 이익에 중대하게 반할 수 있는 행위 등이 금지됩니다. 그리고 여신전문금융회사는 특정인에게 해당 여신전문금융회사의 주식을 매입시키기 위한 여신이나 계열사에 대한 대출 제한을 회피하고자 하는 목적으로 자금중개 등의 행위를 할 수 없습니다. 사. 부동산 투자 제한 여전법 및 하위 규정에 의거하여, 금융위는 여신전문금융회사의 업무 목적용 부동산 취득한 도를 자기자본 금액과 동일하게 제한할 수 있습니다. 아. 타 기업에 대한 지분 보유 제한 여전법 및 금융산업의 구조개선에 관한 법률(금산법)에 따르면, 여신전문금융회사와 동일한 기업 집단의 일원인 금융기관(계열금융회사)은 1 다른 기업의 의결권 있는 발행주식의 20% 이상을 보유할 경우, 2계열금융회사나 혹은 계열금융회사가 속한 기업 집단이 통제하고 있 는 것으로 간주되는 회사의 의결권 있는 발행주식의 5% 이상을 보유하였는데, 이러한 지분 보유로 인하여 당해 여신전문금융회사와 계열금융회사가 최대주주가 되거나, 주식 분산도로 보아 주주권 행사에 의한 지배관계가 형성될 경우 금융위의 사전 승인를 받아야 합니다. 또한 여전법과 금산법에 의거하여, 여신전문금융회사와 계열금융회사는 당해 여신전문금융 회사와 계열금융회사가 1 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 25% 이상을 보유하거나, 2 타 회사의 의결권 있는 발행주식의 33% 이상을 보유하게 될 때 추가로 금융위의 사전 승인 을 얻어야 합니다. 2) 경영공시 여전법 규정에 따라, 여신전문금융회사는 업무와 관련된 중대한 사항을 각 회계연도 종료일 로부터 3개월 이내에 공시하여야 하며 반기 관련 공시인 경우 상반기 회계종료일로부터 2개 월 이내에 공시하여야 합니다. 또한 여신전문금융회사는 부실 채권 발생, 금융사고, 일정 금액을 초과하는 손실의 발생 등 특정 사항을 공시하여야 합니다. 그리고 여신전문금융회사는 금융위에 업무보고서를 제출하 도록 되어 있고 금융위에 제출하는 업무보고서는 주로 재무제표, 경영실적, 자산 건전성 등의 내용으로 구성되어 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 161

163 (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 첨부된 당사 2015년도 감사보고서 중 '재무제표에 대한 주석 21. 파생상품'을 참고하시기 바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 162

164 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (기준일 : 현재) 성 명 박지우 (대표이사) 유재정 (사내이사) 임홍용 (사외이사) 민만기 (사외이사) 박종원 (사외이사) 서정호 (사외이사) 주 요 경 력 KB국민은행 투신상품부장 KB국민은행 온라인채널본부장 KB국민은행 신용카드사업그룹 부행장 KB국민카드 부사장 KB국민은행 고객만족본부 부행장 KB국민은행 이사부행장(은행장 직무대행) 제일씨티리스 종합기획실장 겸 감사팀장 제일씨티리스 영업2부장 씨티캐피탈 영업본부장 효성캐피탈 대표이사 KT캐피탈 및 KT렌탈 대표이사 한국캐피탈 대표이사 산업은행 종합기획부 팀장 KDB자산운용 사장 서울중앙지검 공판1부장 검사 서울시 법률고문 성균관대 법학전문대학원 교수 한국재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 서울시립대 경영학부 교수 한국은행 조사부 행원 금융감독원 은행감독국 조사역 하나금융연구소 소장/대표이사 하나은행 마케팅그룹 총괄부행장 하나금융지주 CRO(부사장) 연세대학교 국제대학원 겸임교수 한국금융연구원 금융산업연구실장 금융감독 자문위원회 위원 한국금융연구원 금융산업연구실 선임연구위원 최대주주등과의 대내외 교육 이해관계 참여현황 비 고 없음 없음 선임( ) 없음 없음 선임( ) 없음 없음 재선임( ) 없음 없음 재선임( ) 없음 없음 재선임( ) 없음 없음 선임( ) (기준일 : 이전) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 대내외 교육 비 고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 163

165 오정식 (대표이사) 박종원 (사외이사) 김종래 (사외이사) 민만기 (사외이사) 임홍용 (사외이사) 유수근 (사내이사) 한미은행/씨티은행 전략기획부장 씨티은행 여신관리 Country Head 겸직(IRM Head) 씨티은행 리스크기획/관리 본부장 씨티은행 기업영업본부담당 부행장 한국 재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 ( 現 ) 서울시립대 경영학부 교수 조선일보 사회부장 조선일보 편집국장 몽골 대통령 고문 몽골 문화교육부 고문 ( 現 ) 충남대학교 경영대학원 초빙교수 제30회 사법시험 합격(제20기) 대구지검 부장검사 인천지검 부천지청 부장검사 부산고검 검사 서울지방지검 공판1부장검사 서울시 법률고문 (현) 성균관대 법학전문대학원 교수 (현) 법제처 법령해석심의위원 산업은행 종합기획부 팀장 KDB 자산운용 사장 서울대 행정대학원 부산체신청 청장 지식경제부 정보통신업 정책관 이해관계 참여현황 선임( ) 없음 없음 사임( ) 없음 없음 선임( ) 선임( ) 없음 없음 사임( ) 없음 없음 선임( ) 없음 없음 선임( ) 재선임( ) 없음 없음 사임( ) (2) 이사회의 권한 내용 이사회는 의장이 소집한다. 다음 사항은 이사회의 결의를 얻어야 한다. 1. 주주총회 관련 사항 1 주주총회 소집 2 주주총회 부의안건 2. 기본 경영에 관한 사항 1 경영목표 및 평가 2 업무계획 3 예산 및 결산 4 합병,분할 등 조직의 중요한 변경 5 자회사에 대한 출자 3. 중요규정 등에 관한 사항 1 이사회규정, 리스크관리위원회규정, 내부회계관리규정, 내부통제규정, 감사위 원 회규정, 사외이사후보추천위원회규정, 자금세탁행위 방지를 위한 업무규정 의 제정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 164

166 /개폐 2 전 1항 및 다른 규정에서 이사회 결의로 제정/개폐하도록 정하고 있는 규정 중 내 용의 중요한 변동이 없어 다음 각 단에 해당하는 경우 대표이사의 전결로 개 정할 수 있다. 가. 법령, 감독규정 등 상위 금융관계 법규의 제/개정에 따른 법규 명칭, 조문, 자구 변경의 경우 나. 직제 개편, 회사의 다른 규정에 의한 규정 명칭, 조문, 자구 변경의 경우 4. 자본금 및 자금조달에 관한 사항 1 발행가격과 전환가격을 포함한 주식 및 채권 발행의 결정 2 자본금의 변경, 제준비금의 자본전입과 주식의 발행 또는 소각에 관한 사항 3 자산의 재평가 5. 이사에 관한 사항 1 주주총회에서 위임 받은 범위내 이사 보수의 결정 2 상법 제397조(경업금지), 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지), 3 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임 6. 기 타 1 중요한 계약 및 협약에 관한 사항 2 중요한 재산과 권리의 득실에 관한 사항 3 지배인의 선임및 해임 4 본점 이전과 지점의 설치, 이전 및 폐쇄에 관한 사항 5 주주총회로부터 위임받은 사항 6 이사회 및 이사회내위원회 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 7 기타 관계 법령 등에 의해 이사회결의사항으로 정한 사항 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 1) 정기주주총회 소집 공고시 이사후보의 약력 등 인적사항을 포함하여 공고하고 있으며, 주총소집 이사회결의 및 경영참고사항을 통해 사전 공시 함 2) 이사의 경우 대주주가 추천하거나 이사회에서 추천해 이사회에서 후보를 확정함 3) 사 외이사의 경우 관련 규정에 의거 사외이사후보추천위원회에서 후보를 확정함 4) 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 사실은 없음 (4) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 구 성 회의 및 소집 결의사항 ㄱ. 이사회는 이사전원으로 구성한다. ㄱ. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ㄴ. 의장의 유고시에는 이사회에서 정하는 순위에 따라 그 직무를 대행한다 ㄷ. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분하고 의장이 소집한다. ㄹ. 정기이사회는 매분기 1회 개최한다. ㅁ. 임시이사회는 의장이 필요하다고 인정하는 경우, 다른 이사 또는 이사회 내 제위원회의 요구가 있을때 수시로 소집할 수 있다. ㄱ. 이사회제도에 관한사항 (1)의 가. 이사회 권한에 관한내용 참조 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 165

167 의사 및 결의방법 위원회 의사록 ㄱ. 재적이사 과반수의 출석이 있어야 하며 그 결의는 출석의사 과반수의 으로서 행한다. 다만, 상법 제397조의2, 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ㄴ. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신 하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ㄷ. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 그러나 그 결의사항에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 을 행사하지 못하며 출석이사의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. ㄱ. 이사회 내에 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 두며, 위원회의 역할 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 각 위원회의 규정에 따른다. ㄱ. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ㄴ. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ㄷ. 의사록은 이사회 종료일로부터 14일 내에 작성하여 모든 이사에게 발송하여야 한다. 다만, 부득이한 경우에는 이사회 의장의 승인을 얻어 그 기간을 연장할 수 있다. 2) 이사회의 주요활동내역 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전) 사외이사의 성명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김종래 (출석률: 100%) 임홍용 (출석률: 100%) 민만기 (출석률: 100%) 박종원 (출석률: 100%) 찬 반 여 부 결의안건 1. 전자투표 도입 승인의 건 가결 2. 제26기 재무제표 등 결산서류 승인의 건 가결 3. 제26기 영업보고서 승인의 건 가결 4. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정( 案 ) 승인의 건 가결 년 제1차 회사채발행 일괄신고 승인의 건 가결 20151차 보고안건 년 경영실적보고 2. 제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고 년 4분기 고객정보제공 및 이요에 관한 업무처리 경과와 규정 준수 등 보고 4. 내부통제제도 구축 보고 5. 자금세탁행위 방지 관련 내부통제 보고 결의안건 20152차 년 제1차 상각채권 매각 추진 승인의 건 2. 신종자본증권 발행한도 승인의 건 3. 그룹 내부거래(KB데이터정보시스템과 당사간의 거래) 승인의 건 가결 가결 가결 보고안건 1. 제26기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 2. 경영자문역 선임 보고 결의안건 20153차 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 2. 제26기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 166

168 (기준일 : 2015년 3월 26일 이후) 사외이사의 성명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 임홍용 (출석률: 100%) 민만기 (출석률: 100%) 박종원 (출석률: 100%) 서정호 (출석률: 92.9%) 찬 반 여 부 결의안건 년 경영평가 결과 및 성과급 지급( 案 ) 승인의 건 가결 2. 이사회규정 개정 승인의 건 가결 20154차 리스크관리위원회규정 개정 승인의 건 가결 4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건 가결 5. 이사보수결정( 案 ) 선임의 건 가결 6. 그룹 내부거래(KB금융지주와 당사간의 거래) 승인의 건 가결 결의안건 1. 자금세탁행위 방지를 위한 업무규정 개정( 案 )승인의 건 가결 2. 그룹 내부거래(홈페이지 및 ODS 구축) 승인의 건 가결 20155차 경인개인금융지점 및 광주개인금융지점 폐쇄의 건 가결 보고안건 년 1분기 경영실적 보고 2. 경영자문역 선임 보고 결의안건 20156차 은행 일반대출 한도약정 승인의 건 보고안건 가결 1. 고객정보 제공 및 이용에 관한 업무처리 경과와 규정 준수 등 보 고 결의안건 1. 사외이사후보추천위원회규정 개정 승인의 건 가결 20157차 년 제2차 회사채발행 일괄신고 승인의 건 3. 그룹 내부거래(그룹 단일 기업신용평가시스템구축) 승인의 건 가결 가결 보고안건 1. 자금세탁방지제도 부문감사 결과 보고 20158차 결의안건 1. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정 승인의 건 가결 결의안건 1. 그룹 내부거래(KB국민은행 제휴 계약)승인의 건 보고안건 가결 불참 20159차 년 2분기 재무실적 보고 2. 고객정보 제공 및 이용에 관한 업무처리 경과와 규정준수 등 보 고 3. 자금세탁방지를 위한 내부통제의 운영 및 평가에 대한 보고 결의안건 년 차입금 한도증액 승인의 건 가결 차 년 제3차 회사채 발행 일괄신고 승인의 건 3. 쌍용자동차 합작 캐피탈사 설립 투자 계약 승인의 건 가결 가결 보고안건 1. 상각채권 매각세칙 신설보고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 167

169 결의안건 1. 이사회규정 개정 승인의 건 가결 차 사외이사후보추천위원회규정 개정 승인 및 위원 선임의 건 3. 감사위원회규정 개정 승인의 건 가결 가결 4. 보상위원회규정 신설 승인 및 위원 선임의 건 가결 5. 선임사외이사 선임의 건 가결 결의안건 년 차입금 한도증액 승인의 건 2. 그룹 내부거래(KB생명보험 임직원 단체보험 가입) 승인의 건 보고안건 가결 가결 차 년 3분기 재무실적보고 2. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 보고의 건 3. 보상위원회 위원장 선임 보고의 건 4. 고객정보 제공 및 이용에 관한 업무처리 경과와 규정준수 등 보 고 차 결의안건 1. 서울지점 이전 승인의 건 가결 결의안건 1. 중장기 경영전략 승인의 건 가결 년 경영계획 및 예산(안) 승인의 건 가결 3. 임원보수규정 개정 승인의 건 가결 차 년 차입금 신규조달 및 잔액한도 승인의 건 가결 5. 그룹 내부거래(KB신용정보 제휴 계약) 승인의 건 가결 6. 강서지점 '서서울사무소 개소' 승인의 건 가결 보고안건 1. 경영진 성과보상체계운영(안) 승인 보고 3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 20151차 총 4명중 4명 참석 20152차 총 4명중 4명 참석 20153차 총 4명중 4명 참석 20154차 총 4명중 4명 참석 20155차 총 4명중 4명 참석 20156차 총 4명중 4명 참석 20157차 총 4명중 4명 참석 20158차 총 4명중 4명 참석 20159차 총 4명중 3명 참석 차 총 4명중 4명 참석 차 총 4명중 4명 참석 차 총 4명중 4명 참석 차 총 4명중 4명 참석 차 총 4명중 4명 참석 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 168

170 4) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 설치 목적 경영진의 업무집행에 대한 적법성 감사 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 적정성 검토 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토 감사위원회 1. 3인 이상의 이사로 구성 2. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 3. 감사위원회 위원 중 1인 이상은 회 계 또는 재무전문가 임홍용 박종원 유재정 내부회계관리제도 운용실태 평가 내부통제시스템의 평가 내부감사부서 책임자 임면동의 외부감사인 선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 내부감사부서의 연간 감사계획 및 결과 보고 회사의 임직원 윤리규범 준수에 관한 평가결과 보고 1. 제21기 정기 주주총회 시 ( ) 감사위원회 설치근거 정관 반영 2. 사내 관련 규정 신설 ( ) 외부감사인이 회사의 이사 직무수행에 관한 부정 행위 또는 법령이 나 정관에 위반되는 중요한 사실 보고 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반 사실 보고 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건 사외이사 후보추천 위원회 1. 대표이사와 1인 이상의 사외이사 2. 위원의 2분의1 이상은 사외이사 민만기 박지우 임홍용 설치 목적 사외이사후보추천위원회 구성 및 효율적인 운영에 관한 사항을 정함 을 목적으로 함 결의 사항 여신전문금융업법 제50조의4(사외이사의 선임)에 의한 사외이사후 보의 물색,심사 및 추천 기타 사외이사후보추천을 위하여 필요한 사항 1. 제21기 정기주주총회 시 ( ) 사외이사 후보추천위원회 설치근거 정관반영 2. 사내 관련 규정 신설 ( ) 설치 목적 리스크관리위원회는 이사회를 대신하여 경영상 발생하는 제반 리스 크를 적시에 인식 측정 감시 통제할 수 있도록 리스크관리 전략 및 정책을 수립, 승인함을 목적으로 함 결의 사항 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 리스크 관리위원회 1. 위원장 포함 3명으로 구성 2. 사외이사 수가 위원 총수의 과반수 3. 위원장은 리스크에 대한 전문성을 가진 사외이사 위원 임홍용 민만기 서정호 목표 Risk Appetite 설정 리스크관리협의회규정 및 리스크관리규정 제정 및 개정 (다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정이나 자구수정 제외) 위험자본의 배분에 관한 사항 심의 사항 리스크관리위원회규정 개정 보고 사항 1. 제25기 정기주주총회 시 ( ) 리스크관리 위원회 설치근거 정관반영 2. 사내 관련 규정 신설 ( ) 리스크관리 정책 수립 및 집행에 관한 사항 Risk Appetite 및 리스크 한도 모니터링 결과 위원회에서 결정한 사항의 이행결과 리스크관리협의회 주요 활동 내역 감독기관의 리스크부문 검사 결과 및 동 결과에 따른 조치 결과 리스크관리 현황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 169

171 설치목적 이사회를 대신하여 회사의 보상정책을 수립하고 성과보상체계의 설 계와 운영을 감시 1. 리스크관리위원회 위원 1인 이상 결의사항 보상위원회 을 포함하여 3인 이상의 이사로 구성 2. 위원중 1인은 금융회사 또는 회 사의 금융, 회계 또는 재무분야에 서정호 박종원 박지우 경영진과 특정업무종사대상자 결정 대상자에 대한 보상체계의 설계. 운영의 적정성에 대한 평가와 심의 연차보상평가실시(ANNUAL COMPENSATION REVIEW) 경영진의 비윤리적행위, 손실발생, 법률위반 등의 사항에 대한 관련 1. 사내 관련 규정 신설 ( ) 서 종사한 경험이 있는 자 당사자의 성과급 중 당기 보상액과 미래이연지급액의 환수(CLAWB ACK) 적용여부 및 그 범위 결정 기타 성과보상체계와 관련하여 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인 정하는 사항 5) 이사회내의 위원회 활동내역 가. 사외이사후보추천위원회 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전) 사외이사등의 성명 김종래 오정식 임홍용 민만기 박종원 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 (출석률 (출석률 (출석률 (출석률 (출석률 :100%) :100%) :100%) :100%) :100%) 찬반여부 결의안건 20151차 사외이사후보추천위원회 위원장 선출 의 건 2. 임홍용 사외이사후보자 후보추천의 건 3. 민만기 사외이사후보자 후보추천의 건 4. 박종원 사외이사후보자 후보추천의 건 5. 서정호 사외이사후보가 후보추천의 건 가결 가결 가결 가결 가결 의결권제한 의결권제한 의결권제한 의결권제한 주) 사외이사 본인의 후보 추천건으로 가부결정에 대한 의결권을 행사할 수 없음 (기준일 : 2015년 3월 26일 이후) 사외이사등의 성명 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 민만기 (출석률:100%) 박지우 (출석률:100%) 임홍용 (출석률:100%) 찬반여부 결의안건 20152차 사외이사후보추천위원회 위원장 선출의 건 가결 의결권제한 주) 사외이사 본인의 후보 추천건으로 가부결정에 대한 의결권을 행사할 수 없음 나. 리스크관리위원회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 170

172 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전) 사외이사등의 성명 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임홍용 (출석률:100%) 오정식 (출석률:100%) 김종래 (출석률:100%) 민만기 (출석률:100%) 찬반여부 결의안건 20151차 년 경제적자본 한도 설정(안) 보고안건 가결 년 Total Exposure 설정 보고안건 20152차 년 4/4분기 리스크관리 현황 보고 2. 리스크 관련 지침 개정보고 3. Principal Inverstment 한도 설정 보고 (기준일 : 2015년 3월 26일 이후) 사외이사등의 성명 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임홍용 (출석률:100%) 민만기 (출석률:100%) 서정호 (출석률:80%) 찬반여부 결의안건 20153차 리스크관리위원회 위원장 선임의 건 가결 2. 리스크관리규정 개정(안)의 건 가결 20154차 보고안건 년 1분기 리스크관리 현황보고 결의안건 1. 경제적자본 한도 조정(안) 가결 불참 20155차 보고안건 년 2분기 리스크관리 현황 보고 2. 그룹 위기상황분석 결과보고 3. 공모주 한도 설정 20156차 보고안건 1. 쌍용자동차 JV설립추진 관련 리스크 검토 보고안건 20157차 년 3분기 리스크관리 현황 보고 2. Country Risk 관리지침 제정 완료 보고의 건 다. 감사위원회 활동사항은 아래 감사제도에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 보상위원회 사외이사등의 성명 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 서정호 박종원 박지우 (출석률:100%) (출석률:100%) 출석률:(100%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 171

173 찬반여부 20151차 결의안건 1. 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 결의안건 20152차 年 경영진 성과보상체계 운영 案 승인의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2009년 사업연도 말 자산총액이 2조원 이상으로 상법 542조의11 제1항 및 동법 제 415조의2 제2항의 법률에 따라 2010년 3월 25일 총 3인(사외이사 2인, 사내이사 1인)의 감 사위원으로 구성된 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습 니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 현재) 직위 성명 주요경력 사외이사여부 위원장 박종원 한국 재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 사외이사 ( 現 ) 서울시립대 경영학부 교수 위원 임홍용 산업은행 종합기획부 팀장 KDB 자산운용 사장 사외이사 상근감사위원 유재정 제일씨티리스 종합기획실장 겸 감사팀장 제일씨티리스 영업2부장 씨티캐피탈 영업본부장 효성캐피탈 대표이사 KT캐피탈 및 KT렌탈 대표이사 한국캐피탈 대표이사 사내이사 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전) 직위 성명 주요경력 사외이사여부 위원장 박종원 한국 재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 사외이사 ( 現 ) 서울시립대 경영학부 교수 위원 임홍용 산업은행 종합기획부 팀장 KDB 자산운용 사장 사외이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 172

174 국무총리비상기획위원회 대통령비서실 정책수석실 정책기획비서관실 서기관 상근감사위원 유수근 정보통신부 정책총괄팀 팀장 사내이사 부산체신청 청장 지식경제부 정보통신산업 정책관 2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행할 수 있 도록 규정하고 있습니다. 3) 감사위원회의 활동 가. 감사활동내역 ( ~ ) 구 분 감사활동내용 점검내역 종합감사 15회 실시 특이사항없음 부문감사 9회 실시 특이사항없음 특별감사 14회 실시 특이사항없음 일상감사 전부서/매일자 실시 특이사항없음 나. 감사위원회 주요활동 내역 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전) 사외이사등의 성명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박종원 (출석률:100%) 임홍용 (출석률:100%) 유수근 (출석률:100%) 찬반여부 20151차 결의 안건 1. 내부감사부서장의 임명에 대한 동의의 건 가결 결의 안건 1. 제26기 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 가결 2. 제26기 내부통제시스템 평가 승인의 건 가결 3. 제26기 4분기 내부감사결과 승인의 건 가결 20152차 제26기 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 심의 안건 가결 1. 제26기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 결과보고 2. 제26기 내부회계관리제도 운영실태보고 3. 제26기 내부통제체제 운영보고 4. 제26기 하반기 준법감시활동 결과보고 결의 안건 20153차 제27기 외부감사인 보수에 대한 승인의 건 가결 2. 제26기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고 승인의 건 가결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 173

175 20154차 결의 안건 1. 제26기 정기주주총회 제출의안 및 서류에 대한 승인의 건 가결 (기준일 : 2015년 3월 26일 이후) 사외이사등의 성명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 박종원 (출석률:100%) 임홍용 (출석률:100%) 유재정 (출석률:100%) 찬반여부 20155차 차 결의 안건 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 결의 안건 1. 제27기 1분기 내부감사 활동결과 승인의 건 가결 결의 안건 1. 제27기 2분기 내부감사 활동결과 승인의 건 가결 20157차 심의 안건 년 반기 재부제표에 대한 외부감사인의 검토 결과보고 2. 제27기 상반기 준법감시활동 결과보고의 건 결의 안건 20158차 감사위원회직무규정 개정의 건 심의 안건 가결 1. 감사위원회규정 개정의 건 결의 안건 년도 감사업무계획 승인의 건 가결 20159차 심의 안건 1. 감사 관련 규정 개폐 보고의 건 년 3분기 감사결과 보고의 건 3. 위법 부당행위 발생가능성 높음 업무의 자체점검 보고 (2) 준법감시인 1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력 당사는 여신전문금융업법 제50조의6(내부통제기준) 제2항에 의거 준법감시인 1명을동법 동 조 제4항 각 호의 요건에 적합한 자로 이사회결의를 통하여 아래와 같이 선임하였습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) 직위 성명 주요경력 선임일 준법감시인 최재원 한미캐피탈 회계부 부장 우리파이낸셜 재무기획부 부장 KB캐피탈 준법지원부 부장 (임기3년) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 174

176 (1) 집중투표제의 채택여부 정관 제28조 4항에 따라 집중투표제를 적용하지 아니함 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 서면투표제 채택( 임시주주총회에서 승인) 정관내용 제23조 (의결권 및 서면에 의한 의결권 행사) 1. 주주는 주식 1주에 대하여 1개의 의결권을 가진다. 2. 주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 제23조 3. 회사는 제2항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 4. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제3항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회 사에 제출하여야 한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 175

177 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의 종류 소유주식수 및 지분율 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 비고 KB금융지주 최대주주 보통주 11,180, ,180, 유재정 등기임원 보통주 , 계 보통주 11,180, ,231, 기타 (1) 최대주주의 개요 1) 일반사항 법인의 명칭 설립일자 대표이사 본사의 주소 (주) KB금융지주 2008년 9월 29일 대표이사 회장 윤 종 규 서울특별시 중구 남대문로 84 (을지로2가) 전화번호 02) 홈페이지 2) 최대주주인 법인의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 윤종규 회장(상근) ) 주요 사업내용 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순 수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또 는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니 다. 2011년부터 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 은행업(KB국민은행), 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB투자증권, KB자 산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 할부금융업(KB캐피탈), 보험업(KB생명보험), 기 타(KB신용정보, KB데이타시스템) 등이 있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 176

178 KB금융지주는 비은행 사업부문 강화와 서민금융 안정화에 기여하기 위하여 영업정지된 제 일저축은행을 P&A 인수하여 2012년 1월 13일 KB저축은행으로 자회사 편입하였습니다. 2013년 9월 2일 예한솔저축은행을 인수하여 자회사에 편입하였고 2014년 1월 KB저축은행 에 합병하였습니다. 2014년 3월에는 11번째 계열사로 KB캐피탈을 자회사에 편입하였습니 다. 또한 계열사인 KB국민은행, KB국민카드, KB투자증권, KB인베스트먼트 및 KB생명보험은 대출채권 등 유동화 자산의 양수 관리 운용 및 처분 등을 위한 유동화전문유한회사, 투자수 익창출을 위한 투자조합 PE 및 사모펀드 등을 다수 보유하고 있습니다. 4) 주요연혁 일 자 내 용 금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득 국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장 한국거래소 주식 상장 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) KB캄보디아은행 손자회사 편입 손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 손자회사 편입 케이비글랜우드제일호사모투자회사 손자회사 편입 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 손자회사 편입 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사 손자회사 편입 KB국민카드 자회사로 편입 KB투자증권KB선물 합병 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) KB투자증권 홍콩현지법인 폐쇄 KB저축은행 자회사로 편입 코에프씨 포스코 한화 케이비 동반성장 제이호 사모투자전문회사 손자회사 편입 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 청산 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 손자회사 편입 국민은행(중국)유한공사 손자회사로 편입 KB생명 지분 추가 취득(지분율100%로 증가) 예한솔저축은행 자회사로 편입 KB저축은행예한솔저축은행 합병 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 177

179 KB캐피탈 자회사로 편입 한국지씨씨경제협력 사모투자전문회사 손자회사 편입 KB손해보험 자회사로 편입 KB손해보험 자회사 편입으로 인하여 KB손해사정, KB손보CNS, Leading Insurance Services, Inc.(미국법인), LIG재산보험(중국)유한공사(중국법인), PT. Kookmin Best Insurance Indonesia(인도네시아법인), LIG투자증권 (이상 6개사) 손자회사로 편입 5) 재무현황 당사 최대주주인 (주)KB금융지주의 재무현황 입니다. (단위 : 백만원) 구분 2015년 2014년 2013년 자산총계 329,065, ,355, ,167,598 부채총계 300,162, ,843, ,185,324 자본총계 28,902,722 27,512,672 25,982,274 영업수익(매출액) 22,233,276 21,448,094 22,597,188 영업이익 1,821,134 1,959,123 2,026,992 당기순이익 1,727,306 1,415,111 1,274,698 당기순이익지배기업 주주지분 1,698,318 1,400,722 1,271,502 주) KIFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 03월 20일 (주)KB금융지주 11,180, 주) 2014년 2월 24일, 최대주주인 우리금융지주(주)와 (주)KB금융지주는 경영권 양 도를 위한 주식매매계약(SPA)를 체결, 2014년 3월 20일 (주)KB금융지주는 % 지분을 보유하였습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 KB금융지주 11,180, % 5% 이상 주주 KB자산운용 4,402, % 국민연금 1,702, % 베어링자산운용 1,076, % 우리사주조합 % 주1) 최근 주주명부 폐쇄일 기준으로 작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 178

180 주2) 의결권 있는 주식 소유현황을 파악하기 어려운 경우, 상기 주주가 공시한 임원 주요주주특정증권등소유상황보고서 및 주식등의대량보유상황보고서를 바탕 으로 기재하여, 실질주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주주 보유주식 구 분 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2, % 3,482, % 주) 최근 주주명부 폐쇄일 기준으로 작성하였습니다. 2. 주식사무 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 정관상 신주인수권의 내용 배정하여야 한다. (1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특 정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준 에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 만료일부터 3월내 1. 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주명부폐쇄시기 2. 임시주주총회 소집통지서를 발송한 날로부터 그 총회 종료일까지 3. 기타 이사회의 결의로서 2주간전에 미리 공고한 후 3개월이내 주권의 종류 명의개서대리인 월말 현재 발행 주권 : 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8종) 2. 정관상 발행 가능 주권 : 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총8종) 국민은행 주주의 특전 공고게재신문 한국경제신문, 서울신문 3. 주가 및 주식거래실적 국내증권시장 구 분 2015년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 179

181 최고주가 21,350 22,950 22,400 22,400 23,900 24,400 24,700 25,300 23,800 26,300 27,000 24,700 최저주가 19,950 20,600 20,300 19,100 22,200 22,650 22,400 23,350 23,100 23,350 24,100 22,750 평균주가 20,659 21,452 21,411 19,915 22,622 23,795 23,443 24,410 23,500 24,710 25,036 23,479 최고일거래량 35, ,736 52,440 86, ,795 55,856 38,209 24,120 18,208 35,436 26,721 44,569 최저일거래량 8,639 5,342 3,924 6,482 12,842 2, ,363 1,611 1,627 1,492 2,788 월간거래량 368, , , , , , , , , , , ,620 주1) 보통주(종가기준)에 관한 사항이며, 기타 발행된 주식 없음 주2) 평균주가는 단순산술평균 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 180

182 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 KB국민은행 투신상품부장 KB국민은행 온라인채널본부장 박지우 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KB국민은행 신용카드 사업그룹 부행장 KB국민카드 부사장 ~현재 KB국민은행 고객만족본부 부행장 KB국민은행 이사부행장 (은행장 직무대행) 박종원 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국 재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 서울시립대 경영학부 교수 ~현재 한국은행 조사부 행원 금융감독원 은행감독국 조사역 하나금융연구소 소장/대표이사 하나은행 마케팅그룹 총괄부행장 서정호 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 하나금융지주 CRO(부사장) 연세대학교 국제대학원 겸임교수 한국금융연구원 금융산업연구실장 ~현재 금융감독 자문위원회 위원 ( 現 ) 한국금융연구원 금융산업연구실 선임 연구위원 제30회 사법시험 합격(제20기) 대구지검 부장검사 인천지검 부천지청 부장검사 민만기 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산고검 검사 서울지방지검 공판1부장검사 ~현재 서울시 법률고문 (현) 성균관대 법학전문대학원 교수 (현) 법제처 법령해석심의위원 임홍용 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 산업은행 종합기획부 팀장 KDB 자산운용 사장 ~현재 제일씨티리스 종합기획실장 겸 감사팀장 제일씨티리스 영업2부장 유재정 남 사내이사 등기임원 상근 감사위원 씨티캐피탈 영업본부장 효성캐피탈 대표이사 50, ~ 현재 KT캐피탈 및 KT렌탈 대표이사 한국캐피탈 대표이사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 181

183 김영윤 남 부사장 미등기임원 상근 리스크 관리 국민은행 동아미디어 지점장 국민은행 홍보부장, 서잠실지점장 부천지역본부장 ~ 현재 서울특별시 금융도시 담당관 기업재무개선지원단 총괄반장 남병호 남 전무 미등기임원 상근 경영관리 금융위원회 규제개혁법무담당관 금융위원회 국제협력 팀장 KT코퍼레이트센터 경쟁력강화담당 상무 ~ 현재 KT시너지경영실 시너지개발 1담당 상무 KT캐피탈 대표이사 김홍남 남 상무 미등기임원 상근 기업금융 국민은행 하당기업금융 팀장 국민은행 상일동/일산기업금융 지점장 국민은행 만수동 지점장/ 강동지역본부 ~ 현재 김능환 남 상무 미등기임원 상근 개인금융 고려대학교 경영학과 현대캐피탈 퍼스날론 본부장 HSBC은행 개인대출마케팅 상무 ~ 현재 황수남 남 상무 미등기임원 상근 자동차 금융 서강대학교 경제학과 현대캐피탈 마케팅 팀장 현대캐피탈 중고차 영업팀장 ~ 현재 KB국민은행 재무보고통제부 팀장 KB국민은행 북악지점 팀장 윤영환 남 상무 미등기임원 상근 정보보호 KB국민은행 리스크관리 팀장 KB국민은행 송강지점 지점장 ~ 현재 KB국민은행 IT기획부 부장 KB국민은행 IT채널개발부 부장 (기준일 : 2015년 3월 26일 이전 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 의결권 의결권 있는 주식 없는 주식 재직기간 임기 만료일 한미은행/씨티은행 전략기획부장 오정식 남 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 씨티은행 여신관리 Country Head 겸직(IRM Head) 씨티은행 리스크기획/관리 본부장 ~ 현재 씨티은행 기업영업본부담당 부행장 조선일보 사회부장 김종래 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 조선일보 편집국장 몽골 대통령 고문 몽골 문화교육부 고문 ~현재 ( 現 ) 충남대학교 경영대학원 초빙교수 임홍용 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 산업은행 종합기획부 팀장 KDB 자산운용 사장 ~현재 민만기 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울중앙지검 공판1부장 검사 서울시 법률고문 ( 現 ) 성균관대 법학전문대학원 교수 ~현재 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 182

184 박종원 남 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국 재무학회/증권학회 감사 한국금융공학회 이사 ( 現 ) 서울시립대 경영학부 교수 ~현재 국무총리비상기획위원회 대통령비서실 정책수석실 정책기획 유수근 남 사내이사 등기임원 상근 감사위원 비서관실 서기관 정보통신부 정책총괄팀 팀장 ~ 현재 부산체신청 청장 지식경제부 정보통신산업 정책관 김영윤 남 전무 미등기임원 상근 여신관리 국민은행 동아미디어 지점장 국민은행 홍보부장, 서잠실지점장 부천지역본부장 ~ 현재 김홍남 남 상무 미등기임원 상근 기업금융 국민은행 하당기업금융 팀장 국민은행 상일동/일산기업금융 지점장 국민은행 만수동 지점장/ 강동지역본부 ~ 현재 김능환 남 상무 미등기임원 상근 개인금융 고려대학교 경영학과 현대캐피탈 퍼스날론 본부장 HSBC은행 개인대출마케팅 상무 ~ 현재 황수남 남 상무 미등기임원 상근 자동차 금융 서강대학교 경제학과 현대캐피탈 마케팅 팀장 현대캐피탈 중고차 영업팀장 ~ 현재 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 기간의 정함이 없는 전체 근로자 (단시간 근로자) 직 원 수 전체 기간제 근로자 (단시간 근로자) 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 주1) 복리후생비 제외 (명절귀성비,학자금 등) 주2) 인원수 : 사업보고서 작성기준일 재직중 인원 기준, 미등기 임원 제외 1인평균 급여액 영업본부 남 , 영업본부 여 , 지원본부 남 , 지원본부 여 , 합 계 , 비고 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 183

185 1. 주주총회 승인금액 주1) 2015년 03월 26일 (제26기 주주총회 승인금액) 주2) 이사보수 지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함 2. 보수지급금액 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (단위 : 백만원) 사내이사, 사외이사 6명 1,500 일괄승인 주1) 복리후생비 포함 (명절귀성비,학자금 등), 퇴직급여충당금 포함 주2) 인원수 : 사업보고서 작성기준일 재직중 인원 기준 주3) 제26기, 제27기 중 퇴임 및 선임 발생으로 상기 임원의 보수총액은 해당 임원 모 두에게 지급된 금액의 합산임 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 당사의 이사 및 감사 중 개인별 보수가 5억원 이상인 자(공시의무 대상자)가 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 184

186 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 1) 기업집단의 명칭 : 주식회사 KB금융지주 법인번호 사업자번호 ) 소속 회사의 명칭 : 케이비캐피탈 주식회사 법인번호 사업자번호 그룹 조직도 1) 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : ) 구분 회사명 지배회사 비고 지주회사 (1) (주)KB금융지주 상장 KB국민은행 비상장 KB손해보험 상장 KB국민카드 비상장 KB투자증권 비상장 KB생명보험 비상장 자회사 (12) KB자산운용 KB캐피탈 KB금융지주 비상장 상장 KB저축은행 비상장 KB부동산신탁 비상장 KB인베스트먼트 비상장 KB신용정보 비상장 KB데이타시스템 비상장 국민은행 홍콩현지법인 비상장(해외) 손자회사 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 KB국민은행 비상장(해외) 비상장(해외) (17) 국민은행(중국)유한공사 비상장(해외) 주식회사 KB손해사정 주식회사 KB손보CNS KB손해보험 비상장 비상장 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 185

187 LIG투자증권 주식회사 Leading Insurance Services, Inc. LIG재산보험(중국)유한공사 PT. Kookmin Best Insurance Indonesia 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프 2010의5호 사모투자전문회사 코에프씨포스코한화케이비 동반성장 제이 호 사모투자전문회사 코에프씨밸류업 사모투자전문회사 한국지씨씨경제협력 사모투자전문회사 KB투자증권 KB인베스트먼트 비상장 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 비상장 3. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 당사는 기준 KB금융지주의 자회사로 계열회사간의 업무조정이나 이해관계가 발생 시 관련사간의 조정과 함께, 모회사인 지주사가 조정의 역할을 하고 있음 4. 회사와 계열회사간의 임원 겸직 현황 해당사항 없음 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 장부 취득(처분) 평가 지분율 수량 지분율 가액 수량 금액 손익 장부 가액 최근사업연도 재무현황 당기 총자산 순손익 SY오토캐피탈 (비상장) 투자 9,800 1,960, ,960, ,481 19, 합 계 1,960, ,960, ,481 19, 주1) 지분증권(주식, 출자금)으로 분류된 금융자산을 대상으로 하여 기재함 주2) 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 장부가액이 100억원을 초과하는 건을 대상으로 작성함 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 186

188 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 당해기간 중 신용 공여 (단위 : 백만원) 특수관계자 계정 목 적 취득원가 장부가액 국민연금 리스 IT재해복구시스템 1,865 7,71 주) 리스 기간 : ~ 대주주와의 자산 양수도 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래(장기공급계약) 해당사항 없음 4. 대주주와의 유가증권 거래 특수관계자 거래내역 발행일 만기일 이자율 금액 KB금융지주 제299회 사모원화 채권형 신종자본증권 인수 % 50,000 KB금융지주 제320회 사모원화 채권형 신종자본증권 인수 % 50, 대주주 이외(5%이상 주주 및 특수관계인 포함)의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 법인명 관 계 거 래 내 역 유가증권의종류 매 수 매 도 누 계 매매손익 비 고 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 187

189 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 KB투자증권 계열사 회사채 10,000 합 계 150,000 주) 대상기간 : ~ 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 188

190 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 해당사항 없음 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 의안 1: 제27기( ~ ) 재무제표 원안대로 승인 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 의안 2: 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 제27기 의안 3: 이사 선임의 건 원안대로 승인 정기주주총회 의안 4: 대표이사 선임의 건 원안대로 승인 ( ) 의안 5: 사외이사 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인 의안 6: 사내이사 감사위원회 위원 선임의 건 의안 7: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 의안 1: 제26기( ~ ) 재무제표 원안대로 승인 제26기 정기주주총회 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 의안 2: 이사 선임의 건 의안 3: 대표이사 선임의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 ( ) 의안 4: 사외이사 감사위원회 위원 선임의 건 의안 5: 사내이사 감사위원회 위원 선임의 건 의안 6: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 의안 1: 제25기( ~ ) 재무제표 원안대로 승인 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 의안 2: 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 제25기 의안 3: 이사 선임의 건 원안대로 승인 정기주주총회 의안 4: 대표이사 선임의 건 원안대로 승인 ( ) 의안 5: 사내이사 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인 의안 6: 사외이사 감사위원회 위원 선임의 건 의안 7: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 의안 1: 제24기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 원안대로 승인 제24기 정기주주총회 ( ) 승인의 건 의안 2: 정관 일부 변경 승인의 건 의안 3: 이사 선임의 건 의안 4: 대표이사 선임의 건 의안 5: 사외이사 감사위원회위원 선임의 건 의안 6: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 189

191 의안 1: 제23기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 원안대로 승인 계산서(안) 승인의 건 제23기 정기주주총회 ( ) 의안 2: 정관 일부 변경의 건 의안 3: 이사 선임의 건 의안 4: 대표이사 선임의 건 의안 5: 사내이사 감사위원회위원 선임의 건 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 의안 6: 사외이사 감사위원회위원 선임의 건 원안대로 승인 의안 7: 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 등 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 (3) 그 밖의 우발채무 1) 당기말 현재 회사의 주요 차입약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 구 분 약정한도 사용액 외환은행 기업어음 50,000,000,000 50,000,000,000 우리은행 일반대출 30,000,000,000 농협은행 일반대출 10,000,000,000 전북은행 일반대출 10,000,000,000 산업은행 일반대출 30,000,000,000 신한은행 기업어음 20,000,000,000 합 계 150,000,000,000 50,000,000,000 2) 당기말 현재 우리은행의 자동차 할부 대출채권과 관련하여 차주 연체시 해당 대출채권을 매입하는 조건으로 우리은행과 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말현재 보증금액은 1,595,760천원이며, 당기 중 회사가 인식한 보증수수료수익은 166,244천원입니다. 한편, 회 사는 매입보장약정과 관련하여 당기말 현재 90,168천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니 다. (3) 당기말 현재 워크아웃 진행 중인 성우종합건설에 대한 경영정상화계획 이행 약정에 따라 채권금융기관협의회는 2010년 9월 14일자로 31,200백만원의 신규자금지원을 결의하였습 니다. 신규자금지원은 주채권은행인 우리은행이 단독지원하되, 각 채권금융기관은 의결권 비 율에 따른 손실분담 확약을 제공하기로 하였습니다. 회사는 손실분담확약에 따라 부도 등의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 190

192 사유로 인해 성우종합건설의 워크아웃이 중단되는 경우에는 의결권 비율(13.65%)에 해당하 는 손실을 부담 할 의무가 있습니다. 다만, 동 손실분담확약으로 인한 추가적인 손실 발생 가 능성이 높지 아니하여, 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 4) 회사는 부동산 신축 및 분양사업과 관련하여 차주가 대출만기일까지 대출원리금을 전액 상환하지 못하는 경우에는 대출약정 금액을 한도로 기존 차입금 상환 재원을 추가 대출하기 로 하는 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 미사용 대출약정금액은 49,000백만원 입니다. 이러한 대출약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 5) 당기말 현재 계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 소송사건은 18건(소송가액 15,223백만 원)입니다. 소송의 결과는 감사보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불 확실성은 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 구 분 제299회 사모원화 채권형 제320회 사모원화 채권형 신종자본증권 신종자본증권 발행일자 2015년 3월 27일 2015년 9월 24일 발행금액 500억원 500억원 발행목적 자본확충 발행방법 사모 원화 채권형 신종자본증권 상장여부 비상장 미상환잔액 500억원 500억원 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정요건(후순위 자본인정에관한 사항 (회계처리 근거) 채무 및 동순위채무에 대한 배당금 미지급 등) 충족시 이자 지급 연기 가 능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회 계상 자본으로 인정 미지급 누적이자 해당사항 없음 만기일 2045년 3월 27일 2045년 9월 24일 발행일로부터 5년이 경과된 2020년 발행일로부터 5년이 경과된 2020년 조기상환 가능일 3월 25일과 그 이후 행사가능 9월 24일과 그 이후 행사가능 Accounting Call / Tax Call (즉시 조기상환) 발행금리 5.011% 4.606% 우선순위 일반채권, 후순위채권보다 후순위 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2015년말 기준 865%에서 1,067%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 Stepup조건 : 5년 경과 후 발행금리 + 가산금리(2.00%) 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 해당사항 없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 191

193 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 192

194 1. 전문가의 확인 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 193