정정신고 ( 보고 ) 2016 년 05 월 13 일 1. 정정대상공시서류 : 제 1 기사업보고서 2. 정정대상공시서류의최초제출일 : 2016 년 3 월 30 일 3. 정정사항 항목정정사유정정전정정후 XI. 그밖에투자자보호를위하여필 요한사항 4. 합병등의사후정보 중요한자

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1 목 정정신고 ( 보고 )...1 대표이사등의확인...4 사업보고서...5 대표이사등의확인...6 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항...67 IV. 감사인의감사의견등...75 V. 이사의경영진단및분석의견...77 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항...85 VII. 주주에관한사항...86 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등...90 IX. 계열회사등에관한사항...93 X. 이해관계자와의거래내용...97 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...98 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 정정신고 ( 보고 ) 2016 년 05 월 13 일 1. 정정대상공시서류 : 제 1 기사업보고서 2. 정정대상공시서류의최초제출일 : 2016 년 3 월 30 일 3. 정정사항 항목정정사유정정전정정후 XI. 그밖에투자자보호를위하여필 요한사항 4. 합병등의사후정보 중요한자산양수도 거래내역기재 - 아래 ( 주 1) 참조 ( 주 1) [ 정정후 ] 4. 합병등의사후정보 [ 중요한자산양수도거래 ] 가. 거래내용당사는 2015 년 12 월 18 일이사회결의를통하여현대중공업주식회사 ( 이하 " 양도회사 ") 보유현대종합상사주식회사보통주 2,562,000 주 (19.37%) 를양수하기로하였고, 당사와양도회사간에시간외대량매매를통하여체결한양수ㆍ도금액은 79,770,432 천원이며, 2015 년 12 월 22 일결제대금을지급함으로써본거래가종료되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 (1) 거래상대방의개요 구분 양도회사 대상자산 양수회사 회사명 현대중공업 ( 주 ) 현대종합상사 ( 주 ) 보통주 현대씨앤에프 ( 주 ) 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 최길선, 권오갑 정몽혁 장안석 본점소재지 울산광역시동구방어진순환도로 1000 서울시종로구율곡로2길 25 서울시종로구율곡로2길 25 연락처 052) ) ) 설립연월일 1973년 12월 28일 1976년 12월 8일 2015년 10월 2일 납입자본금 380,000,000천원 66,144,830천원 45,504,180천원 자산총액 30,217,799,695천원 1,246,942,112천원 186,816,268천원 주권상장일 1999년 08월 24일 1977년 12월 01일 2015년 10월 23일 주요주주현황 정몽준 10.15% 특수관계인 11.17% 현대중공업 ( 주 ) 22.36% 정몽혁 8.3% 현대중공업 ( 주 ) 22.36% 정몽혁 8.3% 주 1) 양도회사의납입자본금, 자산총액, 유가증권시장상장일, 주요주주현황등은 2015 년 11 월 16 일분기보고서기준 (K-IFRS 별도 ) 으로작성된것입니다. 주 2) 양수회사 ( 당사 ) 와대상자산 ( 현대종합상사 ) 의납입자본금, 자산총액, 주요주주현황등은 2015 년 10 월 16 일자 ( 정정 ) 증권발행실적보고서상의분할개시재무제표등을기준으로작성된것입니다. (2) 자산양수ㆍ도내역및가액 ( 단위 : 원 ) 구분주식수지분율양수도금액 1 주당양수도가격 현대종합상사 ( 주 ) 보통주 2,562, % 79,770,432,000 31,136 (3) 자산양수ㆍ도대금의지급방법본건자산양수도는시간외대량매매로이루어져, 매매대금은주식시장을통하여 12 월 22 일결제되었습니다. (4) 자산양수ㆍ도의진행경과및일정 일정 구분 비고 이사회결의일 주식매매계약체결 주요사항보고서 ( 타법인주식및출자증권양수결정 ) 제출 매매거래 ( 장종료후시간외대량매매 ) 매매대금결제 - 나. 대주주등지분변동상황 (1) 최대주주변경본건자산양수도거래로인해현대종합상사주식회사의최대주주는현대중공업주식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

4 회사에서당사로변경되었습니다. (2) 최대주주등지분변동상황동거래에따른, 현대종합상사주식회사의최대주주등의지분변동상황은아래와같습니다. ( 단위 : 주,%) 구분 변경전 변경후 주주명주식수지분율주주명주식수지분율 최대주주현대중공업 ( 주 ) 2,957, 현대씨앤에프 ( 주 ) 2,562, 특수관계인 정몽혁 1,097, 정몽혁 1,097, 현대중공업 ( 주 ) 395, 최대주주등합계 4,055, ,055, 주 1) 정몽혁은현대씨앤에프 ( 주 ) 의등기임원, 현대중공업 ( 주 ) 은현대씨앤에프 ( 주 ) 의계열회사로서특수관계인에해당합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

5 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 사업보고서 ( 제 1 기 ) 사업연도 2015 년 10 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 현대씨앤에프주식회사 대표 이사 : 장안석 본점소재지 : 서울시종로구율곡로2길 25 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 상무 ( 성명 ) 권철호 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 I. 회사의개요 1. 회사의개요 가. 회사의법적ㆍ상업적명칭당사의명칭은현대씨앤에프주식회사로표기하며, 영문으로는 HYUNDAI C&F Inc. 로표기합니다. 나. 설립일자및존속기간당사는 2015 년 10 월 2 일설립되어 2015 년 10 월 23 일에주식을한국거래소유가증권시장에재상장하였습니다. 다. 본사의주소, 전화번호및홈페이지주소주소 : 서울시종로구율곡로 2 길 25 전화 : (02) 홈페이지 : 라. 중소기업해당여부당사는당기결산일현재중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당되지않습니다. 마. 주요사업의내용당사는당기결산일현재브랜드, 신사업 2 개의사업부문으로구성되어있으며, 각사업부문은 Brand Royalty 및삼국간무역, 축산물도매업을영위하고있습니다. 기타자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 바. 계열회사에관한사항 1) 계열회사의명칭및상장여부당사는 독점규제및공정거래에관한법률 에의거, 2015 년 11 월 1 일자로현대중공업기업집단소속회사로지정이되었습니다. 당기결산일현재현대중공업기업집단에는 27 개의국내계열회사가있으며, 이중상장사는당사를포함하여총 4 개사이며, 비상장사는 23 개사입니다. 상장여부업종회사명회사수비고 상 장 선박건조업외선박건조업종합무역업도소매업 선박건조업 기타엔지니어링서비스업 비상장 기타여신금융업 선물거래수탁및매매중개업 선박용엔진생산및판매 현대중공업 ( 주 ) ( 주 ) 현대미포조선 4 현대종합상사 ( 주 ) 현대씨앤에프 ( 주 ) 현대삼호중공업 ( 주 ) 현대이엔티 ( 주 ) 현대기업금융 ( 주 ) 23 현대기술투자 ( 주 ) 현대선물 ( 주 ) 바르질라현대엔진유한회사 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 스포츠클럽운영업 선박구성부분품제조업 외항화물운송업 증권중개업 자산운용업 호텔업 전기업, 건설업, 서비스업 전기업, 건설업, 서비스업 전기업, 건설업, 서비스업 전기장비제조업 원유정제처리업 화학물질및화학제품제조업 광업지원서비스업 창고및운송관련서비스업 석유정제품제조업 디젤고속엔진제작업 원유정제처리업 ( 주 ) 현대중공업스포츠 ( 주 ) 힘스 ( 주 ) 코마스 하이투자증권 ( 주 ) 하이자산운용 ( 주 ) ( 주 ) 호텔현대 태백풍력발전 ( 주 ) 무주풍력발전 ( 주 ) 창죽풍력발전 ( 주 ) 현대아반시스 ( 주 ) 현대오일뱅크 ( 주 ) 현대코스모 현대자원개발 ( 주 ) 현대오일터미널 ( 주 ) 현대쉘베이스오일 현대커민스엔진유한회사 현대케미칼 ( 주 ) 계 27 당사는 2016 년 3 월 21 일공정거래위원회로부터현대중공업기업집단소속회사에서계열제외를통보받았습니다. 2. 회사의연혁 공시대상기간 (1사업연도) 중회사의주된변동내역은다음과같습니다 최대주주변경 ( 현대중공업 정몽혁회장 ) 한국거래소유가증권시장재상장 분할등기 대표이사장안석취임 현대종합상사로부터분할설립 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 3. 자본금변동사항 당사의공시대상기간 (1 사업연도 ) 중자본금변동사항은다음과같습니다. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종 류 수량 주당 액면가액 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 주당발행 ( 감소 ) 가액 비고 2015 년 10 월 02 일 - 보통주 9,100,836 5,000 당사는현대종합상사 ( 주 ) 의인적분할을통하여 5, 년 10월 2일신설법인으로설립되었습니다. 4. 주식의총수등 가. 주식의총수보고서제출기준일현재정관에의해발행할주식의총수는 80,000,000 주이며, 현재까지발행한주식의총수는보통주 9,100,836 주입니다. 제출기준일기준자기주식을 3,904 주보유하고있으며, 신고서제출기준일현재유통주식수는보통주 9,096,932 주입니다. 세부내역은다음과같습니다. 주식의총수현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류 보통주식종류주식합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 80,000,000-80,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 9,100,836-9,100,836 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 감자 이익소각 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 9,100,836-9,100,836 - Ⅴ. 자기주식수 3,904-3,904 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 9,096,932-9,096,932 - 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 나. 자기주식의취득및처분당기결산일현재당사는회사분할에따른단주매입으로자기주식 3,904 주를보유하고있습니다. 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 취득방법주식의종류기초수량 변동수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 직접취득 우선주 장외 보통주 직접 직접취득 우선주 배당가능 취득 공개매수 보통주 우선주 이익범위 소계 (a) 보통주 우선주 이내취득 신탁 수탁자보유물량 보통주 우선주 계약에의한 현물보유물량 보통주 우선주 취득 소계 (b) 보통주 우선주 기타취득 (c) 보통주 - 3, ,904 회사분할에따른 단주매입 우선주 총계 (a+b+c) 보통주 - 3, ,904 - 우선주 의결권현황 보고서제출기준일현재당사가발행한보통주식수는 9,100,836 주이며, 발행주식중기준일기준당사가보유하고있는자기주식은 3,904 주이며, 의결권행사가능주식수는 9,096,932 주입니다. 상세내역은다음과같습니다. ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류주식수비고 발행주식총수 (A) 의결권없는주식수 (B) 정관에의하여의결권행사가배제된주식수 (C) 보통주 9,100,836 - 우선주 - - 보통주 3,904 자기주식 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 기타법률에의하여보통주 - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 의결권을행사할수있는주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 9,096,932 - 우선주 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항현행상법상의배당가능이익은순자산즉, 자산에서부채를제외한금액에서납입자본금, 자본준비금, 이익준비금및기타미실현이익을차감한금액을한도로하여배당가능여부를결정하도록되어있습니다. 당사는 2015 년사업연도말기준배당가능이익이 1,956 백만원으로 2015 년 3 월 25 일제 1 기정기주주총회에서승인받은대로액면금액 4% 에해당하는 1 주당 200 원을현금배당할예정입니다. 이는사업연도말시가대비 0.7% 에해당하며배당총액은 1,819 백만원입니다. 당사는정관제 32 조에서이익배당에관하여다음과같이규정하고있습니다. 제32조 ( 이익의배당 ) 1 본회사는직전결산기대차대조표상의순자산액으로부터다음의금액을공제한액을한도로하여이익배당을할수있다. 1. 자본금의액 2. 그결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 그결산기에적립하여야할이익준비금의액 4. 상법시행령에서정하는미실현이익 2 이익배당금은매결산기말현재의주주명부에등재된주주또는등록질권자에게이를지급한다. 3 이익의배당은금전과주식및기타의재산으로할수있다. 단, 이익의배당을주식으로하는경우배당은주식의권면액으로하며, 회사가종류주식을발행한때에는각각그와같은종류의주식으로할수있다. 4 배당금의지급청구권은 5년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 5 제3항의시효의완성으로인한배당금은이회사에귀속한다. 6 이익배당금에대하여는이자를지급하지아니한다. 나. 제 1 사업연도배당에관한사항 구분 주식의종류 당기전기전전기 제 1 기 - - 주당액면가액 ( 원 ) 5, ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 18, 주당순이익 ( 원 ) 1, 현금배당금총액 ( 백만원 ) 1, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주식 종류주식 주식배당수익률 (%) 보통주식 종류주식 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주식 종류주식 주당주식배당 ( 주 ) 보통주식 종류주식 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 II. 사업의내용 1. 사업의개요 당사의사업부문은회사가판매하는상품의종류에근거하여총 2 개의사업부문으로 구성되며다음과같이분류할수있습니다. ㆍ브랜드 : 브랜드, OEM 사업 ㆍ신사업 : 축산물도매업등 가. 사업부문별요약재무현황 2015년 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 신사업 32,847, , ,464 브랜드사업 5,195,061 2,285,613 5,584 9,318 합계 38,042,143 2,575,215 6,440 10,782 나. 사업부문별현황 1) 브랜드사업부문 - 산업의특성 : 상표권, 특허권, 저작권등의형태로보장되는산업재산권은사업자가보유하면서이를직접제품의생산, 서비스의제공등으로활용하는것이보통이지만, 제 3 자에게산업재산권의사용을부여하면서, 이에대한대가를사용료로수취하는것도가능합니다. 이러한형태의사업을통칭 ' 라이선스사업 ' 이라고하며상표권의경우 ' 브랜드사업 ' 이라고합니다. 산업재산권이연관된사업은제품생산본래의사업에부수되는보조적인사업형태로영위하거나회사의주된사업형태로영위하는형태가있으며, 해당산업재산권과관련이있는업종및업계의특징에따라활성화정도가다릅니다. - 산업의성장성 : 전세계적으로상표권사용허락사업은매체및통신체계의발전과함께성장해왔습니다. 과거영화, TV 등의제한적인전달매체에서최근인터넷, IPTV, 모바일등으로변모하며그활용범위가넓어짐에따라상표권사용허락사업을근간으로하는이들은자신의재산을알릴수있는공간적제한과장벽이없어지고있습니다 년세계상표권사용허락사업시장규모는전년대비 1.7% 증가한 1,558 억 3,200 만달러로집계됩니다. 또한, 향후 5 년간세계상표권사용허락시장은연평균 3.0% 성장한 1,805 억 9,800 만달러에달할것으로전망됩니다. - 경기변동의특성 : 상표권사용의대가는통상제품의생산량또는판매량을기준으로산정되므로 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 상표가사용되는제품또는서비스의경기변동에따라상표권사용료및시장규모도이에연동됩니다. 따라서경기하강시상표권사용대가도판매량의감소에따라줄어들수있으나, 상표의인지도가높은경우오히려제품의판매감소에방어적으로작용하거나증가를가져올수있습니다. 경기호황시에는상표의인지도를바탕으로사업을확장하게될경우인지도있는상표권사용이증가할수있습니다. - 시장여건 : 상표권사용허락시장은북미지역이전체의약 63% 를차지하는것으로집계되는가운데유럽, 중동, 아프리카권역의시장점유율은다소줄어들고있으며, 이에반해아시아, 대양주지역의비중은조금씩확장되는경향을보이고있습니다. 상표권사용허락시장은상표가사용될산업의규모와그성장성을기반으로하지만, 제조자가자체상표를사용하는비중도높으므로반드시해당산업의규모와비례하지는않습니다. - 회사의경쟁우위요소 : 회사는글로벌네트워크를활용하여각거점지역의딜러 / 메이커들과전략적인파트너십을통하여사업을안정적으로운영하고있으며브랜드가치제고및보호활동을지속적으로전개하여, 시장을확장하고잠재력있는타업체들과의계약확대를위한노력을강화해나갈것입니다. 2) 신사업부문 - 산업의특성 : 축산물은일정기간사육후도축을해야하므로급격한생산량확대가어려우며, 반대로적정한기간사육을시킨후에는도축하여축산물을생산해내야하므로생산량감축도쉽지않은품목입니다. 또한꾸준하게생산되는제품을적기에유통시키는것이중요하므로축산물생산업에못지않게축산물유통업도중요한역할을하고있습니다. 수입되는축산물은대부분냉동상태로수입되고있으며, 수입축산물은각축종별, 부위별로수급상황이다르기때문에가격변동폭이커질수있습니다. - 산업의성장성 : 우리나라육류에대한수요는 1970 년 18 만 5 천톤에불과했으나, 소득수준향상등에따라꾸준하게증가하여 2012 년에는약 210 만톤으로 10.3 배증가하였습니다. 현재국내축산물소비시장규모는우육 ( 소고기 ) 약 6 조원, 돈육 ( 돼지고기 ) 약 6.5 조원, 계육 ( 닭고기 ) 약 2.5 조원등총 15 조원의시장으로추산되고있습니다. 육류에대한꾸준한소비증가, 외식사업의발달등향후축산시장은더욱성장할것으로전망되며, 주요국가와의 FTA 체결로인한수입관세하락에따른가격경쟁력강화등으로향후수입축산물시장은점차확대될것으로전망됩니다. - 경기변동의특성 : 축산물의경우에는시기에따른선호및소비층에따라변동성을보이며경기변동이이러한시기와맞물리거나단가가높은육종의경우더큰민감도를나타낼수있습니다. 또한축산물은상품의특성상일정기간내에판매, 소비되어야하는유통기한이설정되어있어일반적인소비시즌에따른변동외에도소비와공급불균형에따른영향을크게받습니다. - 시장여건 : 국내육류수요증가에따라, 수입육시장은꾸준히증가하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 우리나라수입육의규모는 2014 년약 72 만톤, 금액으로는 26 억 8 천만불에이르고있으며축종별로는돈육이 36 만톤으로가장많이수입되었고, 우육과계육은각각 23 만톤, 12 만톤수입되었습니다. 또한 FTA 체결의결과로향후점진적인수입관세율인하가예정되어있어수입육의가격경쟁력강화가예상되며, 국내수급상황에따라수입육유통시장이더확대될수있습니다. - 회사의경쟁우위요소 : 축산물은제품의등급이동일하다고가정할경우, 품질에따른편차가크지않기때문에가격조절및결제조건을통해서경쟁하는것이일반적입니다. 회사는강점인글로벌네트워크를활용하여각거점지역의생산자및패커 (Packer) 들과지속적인유대를기반으로안정적인수입물량을유지하기위하여노력하고있으며, 국내수급상황에따른적기공급을위한거래선 ( 국내수입유통상 ) 을확보하고있습니다. 2. 주요제품, 서비스등당사는브랜드라이선스및축산물도매업등의사업을하고있습니다. 브랜드부문은브랜드사용에대한로열티수입및브랜드 OEM 을통한생산 / 판매를하고있고, 신사업부문은우육, 돈육, 계육등축산물의수입유통사업을전개하고있습니다. 3. 생산및설비에관한사항가. 영업용설비현황 기타투자판단에참고할사항 1 상기종업원수는당기결산일기준입니다. 2 상기종업원수는총 51 명중사외이사 3 명을제외한인원입니다. 4. 매출에관한사항가. 주요상품, 서비스등의현황 ( 단위 : m2, 명 ) 구분매장명소재지토지건물합계종업원수비고 본사 - 서울종로구율곡로 2 길 25-1,157 1, 임차 합계 - 1,157 1, ( 단위 : 천원, %) 사업부문 품목 매출액 비율 신사업 축산물도매업등 32,847, 브랜드사업 브랜드 /OEM 5,195, 합계 38,042, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 나. 매출형태별실적 ( 단위 : 천원, %) 수출 내수 구분 제 1 기매출액비율 상품매출 737, 기타 4,736, 소계 5,473, 상품매출 32,560, 기타 7, 소계 32,568, 합계 38,042, 다. 판매경로및판매방법등 1) 판매경로 수입 삼국간 브랜드 수입계약체결 수입승인 신용장개설 선적서류내도및대금결제 수입신고 사후관리 3국공급자선정 공급자를통해바이어에게선적 판매대금회수 구매대금지급신규거래선발굴 라이선스계약체결 로열티회수 2) 판매방법및조건 - 수출 : L/C, D/A, 삼국간거래, 기타 - 수입 : 직수, 대행 - 브랜드 : 로열티 ( 상표권수수료 ) 3) 판매전략 - 'HYUNDAI' 의브랜드파워에기반한글로벌네트워크를활용하여품목다양화및지역다변화를통한 Volume 확대 - 브랜드아이덴티티유지관리등당사의마케팅역량강화 - 주요 Packer 관계강화및중소형 Packer 거래확대로생산거점확보 - 프랜차이즈등안정적인고객확대를통한매출증대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 라. 형태별매출현황 1) 취급품목별수출내역 ( 단위 : 천원, %) 품목 구분 제 1 기금액구성비 브랜드 수출 5,186, 기타 수출 287, 합계 5,473, ) 취급품목별내수내역 ( 단위 : 천원, %) 품목 구분 제 1 기금액구성비 축산물도매업등 내수 32,559, 브랜드 내수 8, 합계 32,568, ) 거래지역별매출내역 ( 단위 : 천원, %) 지역 제 1 기금액구성비 국내 32,568, 아시아 2,665, 유럽 1,341, 미주 1,093, 기타 373, 합계 38,042, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 5. 시장위험과위험관리가. 재무위험관리요소회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회는전반적인위험관리에대한문서화된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다. 1) 시장위험 ( 가 ) 외환위험회사는외환위험, 특히주로미국달러화와관련된환율변동위험에노출돼있습니다. 외환위험은인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 당기결산일현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 구분 상기민감도분석은당기결산일현재회사의기능통화인원화이외의외화로표시된화폐성자산ㆍ부채를대상으로하였습니다. 2) 신용위험신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한도소매거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 단기금융자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 도매거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용위험을평가하게됩니다. 개별적인위험한도는이사회가정한한도에따라내부또는외부에서평가한신용등급을바탕으로결정됩니다. 신용한도의사용여부는정기적으로검토되고있습니다. 당기중신용한도를초과한건은없었으며경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한손실을예상하고있지않습니다. 당기 10% 상승시 10% 하락시 당기결산일현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 손익효과 (146,174) 146,174 당기말 현금및현금성자산 53,618,864 매출채권 2,815,421 기타유동채권 367,847 기타비유동자산 311,056 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 합계 57,113,188 3) 유동성위험회사는미사용무역금융약정한도를적정수준으로유지하고, 영업자금수요를충족시키기위해차입금한도나약정을위반하는일이없도록유동성에대한예측을항시모니터링하고있습니다. 유동성을예측하는데있어회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항도고려하고있습니다. 당기결산일현재회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다. 당기말 1년이내 매입채무 1,310,078 미지급금 7,513,423 합계 8,823,501 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 나. 자본위험관리회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 당기결산일현재회사의부채비율은다음과같습니다. 구 분 당기말 부채 15,510,603 자본 192,097,947 부채비율 (%) 8.1% 6. 경영상의주요계약등당기결산일현재해당사항이없습니다. 7. 그밖에투자의사결정에필요한사항가. 회사의상표및고객관리정책회사는 2002 년라이선스사업을시작한이래, 2007 년 하이닉스반도체로부터 'HYUNDAI' 해외상표권을취득하여명실상부한영문현대 (HYUNDAI) 상표권자가되었고현재전세계 100 개국이상에서라이선스사업을영위하고있습니다. 세계적인브랜드로성장한 'HYUNDAI' 의브랜드파워를기반으로가전및하드웨어분야는물론미래형고부가가치제품에도진출하여더욱새로운브랜드가치를창조해내고있습니다. 회사는현대브랜드의가치를높이고고객사업을지원하기위해국내외에서개최되는 IT 및가전박람회에참가하고있으며, 메이커및당사해외영업망을통해신규고객을확보하고우수고객사의마케팅활동을지원하고있습니다. 향후에도브랜드홍보및해외마케팅영업을계속추진하고브랜드관련신규사업을확대해나갈계획입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 나. 지적재산권보유현황회사는국내및해외 155 개국에상표권 (HYUNDAI, 現代, 삼각형도형을포함한 HYUNDAI 등 ) 을국내에는 43 개類 204 件, 국외에는 41 개類 1,314 件을보유하고있으며, 이를유지하기위하여연간약 6 억원의비용이투입되고있습니다. 이중상표권은회사의영업혹은제 3 자와의상표사용계약을통하여각각국내및해외에서주로 7, 8, 9, 11 류상품인전자제품및공구제품등에현대브랜드를사용하고있으며회사는향후지속적으로브랜드를활용한수익창출을계획하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 구분 제 1 기 [ 유동자산 ] 90,689,152 ㆍ당좌자산 56,852,495 ㆍ재고자산 33,836,657 [ 비유동자산 ] 116,919,398 ㆍ투자자산 95,392,928 ㆍ유형자산 52,864 ㆍ무형자산 21,162,550 ㆍ기타비유동자산 311,056 자산총계 207,608,550 [ 유동부채 ] 14,905,951 [ 비유동부채 ] 604,652 부채총계 15,510,603 ㆍ납입자본금 174,180,953 ㆍ기타자본 -151,698 ㆍ이익잉여금 18,068,692 자본총계 192,097,947 자본과부채 207,608,550 종속, 관계, 공동기업 투자주식의평가방법 구분 원가법 제 1 기 [ 매출액 ] 38,042,143 [ 영업이익 ] 2,575,215 [ 당기순이익 ] 18,175,690 [ 총포괄이익 ] 18,068,692 주당순이익 ( 원 ) 1, 연결재무제표 당기결산일현재해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 3. 연결재무제표주석 당기결산일현재해당사항없습니다. 4. 재무제표 제 1 기 재무상태표 현재 ( 단위 : 원 ) 제 1 기 자산 유동자산 90,689,152,177 현금및현금성자산 53,618,863,730 매출채권및기타유동채권 3,233,631,155 매출채권 2,815,421,230 선급금 50,363,298 기타유동채권 367,846,627 재고자산 33,836,657,292 비유동자산 116,919,397,724 기타비유동금융자산 311,056,208 유형자산 52,863,753 무형자산 21,162,550,182 지분법적용투자지분 95,392,927,581 자산총계 207,608,549,901 부채 유동부채 14,905,951,170 매입채무및기타유동채무 14,304,902,814 매입채무 1,310,078,020 미지급금 7,513,423,222 선수금 5,339,084,553 미지급비용 117,344,392 예수금 24,972,627 당기법인세부채 601,048,356 비유동부채 604,651,462 순확정급여부채 61,670,037 이연법인세부채 542,981,425 부채총계 15,510,602,632 자본 납입자본 174,180,952,545 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 자본금 45,504,180,000 주식발행초과금 128,676,772,545 기타자본구성요소 (151,697,614) 자기주식 (151,697,614) 이익잉여금 18,068,692,338 자본총계 192,097,947,269 자본과부채총계 207,608,549,901 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 손익계산서 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 1 기 매출액 38,042,142,774 매출원가 32,378,165,920 매출총이익 5,663,976,854 판매비와관리비 3,088,762,229 영업이익 2,575,214,625 기타수익 16,256,980,164 기타비용 449,292,100 금융수익 502,167,301 금융원가 2,535,715 법인세비용차감전순이익 18,882,534,275 법인세비용 706,844,114 당기순이익 18,175,690,161 주당이익 주당순이익 1,988 포괄손익계산서 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 1 기 당기순이익 18,175,690,161 기타포괄손익 (106,997,823) 당기손익으로재분류되지않는항목 (106,997,823) 순확정급여부채의재측정요소 (106,997,823) 총포괄손익 18,068,692,338 자본변동표 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 자본금기타자본이익잉여금자본합계 ( 기초자본 ) 자본의 변동 분할로인한증가 45,504,180, ,676,772, ,180,952,545 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 자기주식 0 (151,697,614) 0 (151,697,614) 당기순이익 ,175,690,161 18,175,690,161 포괄기타포괄순확정급여부채의손익 0 0 (106,997,823) (106,997,823) 손익재측정요소 ( 기말자본 ) 45,504,180, ,525,074,931 18,068,692, ,097,947,269 현금흐름표 제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 제 1 기 영업활동현금흐름 9,374,753,612 당기순이익 18,175,690,161 조정 (15,552,006,387) 순운전자본의변동 6,453,323,039 이자의수취 440,392,239 법인세부담액 (142,645,440) 투자활동현금흐름 (80,180,930,669) 장기대여금의회수 2,048,331 지분법적용투자지분의취득 (79,770,432,000) 유형자산의취득 (4,547,000) 무형자산의취득 (408,000,000) 재무활동현금흐름 124,369,917,081 분할로인한증가 125,000,000,000 단기차입금의순증감 (478,385,305) 자기주식의취득 (151,697,614) 현금및현금성자산의증가 53,563,740,024 현금및현금성자산에대한환율변동효과 55,123,706 기초현금및현금성자산 0 기말현금및현금성자산 53,618,863,730 이익잉여금처분계산서제 1 기 부터 까지 ( 단위 : 원 ) 과목제 1 기처분전이익잉여금 18,068,692,338 보험수리적손익 (106,997,823) 당기순이익 18,175,690,161 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 이익잉여금처분액 (2,001,325,040) 이익준비금 181,938,640 배당금 1,819,386,400 차기이월이익잉여금 16,067,367,298 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 5. 재무제표주석 1. 일반사항 현대씨앤에프주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 2015 년 10 월 1 일자로현대종합상사 ( 주 ) 의신사업부문과브랜드사업부문이인적분할하여설립한분할신설회사로서축산물도매업및브랜드라이선스사업등을영위하고있습니다. 회사는 2015 년 10 월 23 일자로한국거래소에주식을재상장하였습니다. 보고기간말현재의자본금내역은다음과같습니다. 수권주식수 ( 주 ) 발행주식수 ( 주 ) 1 주당금액 ( 원 ) 납입자본금 ( 천원 ) 80,000,000 9,100,836 5,000 45,504,180 보고기간말현재회사의주요주주현황은다음과같습니다. 주주 소유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 정몽혁 1,634, ( 주 ) 케이씨씨 1,092, 현대중공업 920, 기타주주 5,449, 자기주식 3, 합 계 9,100, 중요한회계정책 다음은재무제표작성에적용된중요한회계정책입니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 2.1 재무제표작성기준 회사의재무제표는한국채택국제회계기준 ( 이하기업회계기준 ) 에따라작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이필요한부분이나중요한가정및추정이필요한부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 (1) 회사가채택한제 개정기준서 회사는설립년도부터다음의제 개정기준서를적용했습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 의개정에따라확정급여형퇴직급여제도를운영하는회사가종업원또는제 3 자로부터기여금을납입받는경우에실무적간편법에따른회계처리가허용됩니다. 상기의개정기준서의적용이재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ기업회계기준서제 1102 호 ' 주식기준보상 ' 개정 : ' 가득조건 ', ' 성과조건 ', ' 용역조건 ' 의정의를명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 개정 : 조건부대가의분류및측정을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1108 호 ' 영업부문 ' 개정 : 영업부문통합시경영진이내린판단을공시하고보고부문들의자산에서기업전체자산으로의조정내역을공시하도록함. ㆍ기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 개정 : 재평가모형을적용하는경우총장부금액과감가상각누계액의표시방법을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1024 호 ' 특수관계자공시 ' 개정 : 보고기업또는보고기업의지배기업에주요경영서비스를제공하는기업을특수관계자에포함하도록함. - 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 개정 : 공동약정의구성에대한회계처리는기준서제 1103 호가적용되지않음을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 개정 : 금융상품집합의공정가치를순포지션에근거하여측정하는것을허용하는포트폴리오예외조항이비금융계약을포함하여, 기업회계기준서제 1039 호의적용범위에해당하는모든계약에적용된다는것을명확히함. ㆍ기업회계기준서제 1040 호 ' 투자부동산 ' 개정 : 기업회계기준서제 1040 호와제 1103 호가상호배타적이지않음을명확히함. 회사가설립년도부터신규로적용한기타제ㆍ개정기준서가재무제표에미치는영향은유의적이지않습니다. (2) 회사가적용하지않은제 개정기준서 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 회사는개정또는공표됐으나당회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은개정기준서는다음과같습니다. 회사는해당기준의적용이재무제표에미치는영향은유의적이지않을것으로예상하고있습니다. - 기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1041 호 ' 농림어업 ': 생산용식물 - 기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및기준서제 1038 호 ' 무형자산 ': 수익에기초한감가상각방법 - 기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ', 기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 및기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ': 투자기업의연결면제 - 기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' - 한국채택국제회계기준 연차개선 또한, 제정또는공표됐으나당회계연도에시행일이도래하지않았고, 조기적용하지않은제정기준서는다음과같습니다. - 기준서제 1109 호 금융상품 2015 년 12 월공표된금융상품에대한새로운기준은금융상품의인식과측정을규정한기준서제 1039 호를대체합니다. 기업회계기준서제 1109 호 금융상품 은금융상품의분류와측정을사업모형과상품의현금흐름특성에근거하여상각후원가, 기타포괄손익 - 공정가치, 당기손익 - 공정가치로측정되도록분류할것을규정하고해당분류에따른손익인식방법을규정하고있습니다. 또한손상모형은기대신용손실과그변동을인식하도록변경되었습니다. 한편위험회피회계에대해서는기업들의위험관리와일관되도록부분적인개정이반영되었습니다. 새로운기준서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용되며당기손익 - 공정가치로지정한금융부채의손익에대한요구사항에대한부분적조기적용도허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. - 기업회계기준서제 1115 호고객과의계약에서생기는수익 2015 년 12 월공표한수익인식에대한새로운기준은재화와용역에대한수익인식기준인기준서제 1018 호와건설계약수익인식기준인제 1011 호및관련해석서를대체합니다. 기업회계기준서제 1115 호 고객과의계약에서생기는수익 은현행수익인식기준의위험과보상이전모형을대체하여고객에게재화나용역에대한통제가이전될때수익을인식한다는원칙에기초하여 5 단계의과정을적용하여수익을인식하도록요구합니다. 현행수익인식과주요한차이로재화나용역이묶음으로제공될때구분되는수행의무별로수익인식기준을적용하도록하고변동대가인식에대한제약을규정하고있으며, 수익을일정기간에걸쳐인식하기위한조건과증가된공시사항등이포함되었습니다. 새로운기준서는 2018 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용되고조기적용이허용됩니다. 회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 2.3 관계기업 관계기업은회사가유의적영향력을보유하는기업이며, 관계기업투자는최초에취득원가로인식하며지분법을적용합니다. 회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와표시통화 회사는재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이뤄지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화는대한민국원화이며, 재무제표는대한민국원화로표시되어있습니다. (2) 외화거래와보고기간말의환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식됩니다. 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 2.5 금융자산 (1) 분류및측정 회사는금융자산을당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의범주로구분하고있으며금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때자본에서당기손익으로재분류됩니다. (2) 손상 회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고, 그결과손상됐다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산은장부금액에서직접차감됩니다. 회사는금융자산을더이상회수하지못할것으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 회사의금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의지속적인연체등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적이거나또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. (3) 제거 회사가금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식합니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다. (4) 금융상품의상계 금융자산과부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있을때상계하여재무상태표에순액으로표시합니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 의경우에도집행가능한것을의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시되고, 재고자산의원가는개별법에따라결정됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 2.7 유형자산 유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시됩니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 토지를제외한자산은취득원가에서잔존가치를제외하고, 다음의추정경제적내용연수에걸쳐정액법으로상각됩니다. 과목추정내용연수 비품 4 년 유형자산의감가상각방법과잔존가치및경제적내용연수는매회계연도말에재검토되고필요한경우추정의변경으로조정됩니다. 2.8 차입원가 적격자산을취득또는건설하는데발생한차입원가는해당자산을의도된용도로사용할수있도록준비하는기간동안자본화되고, 적격자산을취득하기위한특정목적차입금의일시적운용에서발생한투자수익은당회계기간동안자본화가능한차입원가에서차감됩니다. 기타차입원가는발생기간에비용으로인식됩니다. 2.9 무형자산 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 상표권 ("HYUNDAI" 의해외상표권및전용사용권 ) 은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 한정된내용연수를가지는다음의무형자산은추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 과목추정내용연수 소프트웨어 5 년 2.10 비금융자산의손상 영업권이나내용연수가비한정인무형자산에대하여는매년, 상각대상자산에대하여는자산손상을시사하는징후가있을때손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액 ( 사용가치또는처분부대원가를차감한공정가치중높은금액 ) 을초과하는장부금액만큼인식되고영업권이외의비금융자산에대한손상차손은매보고기간말에환입가능성이검토됩니다 금융부채 (1) 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 (2) 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다 충당부채 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정되며, 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식됩니다 당기법인세및이연법인세 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간말현재제정됐거나실질적으로제정된세법을기준으로측정됩니다. 경영진은적용가능한세법규정이해석에따라달라질수있는상황에대하여회사가세무신고시적용한세무정책에대하여주기적으로평가하고있습니다. 회사는세무당국에납부할것으로예상되는금액에기초하여당기법인세비용을인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로발생하는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 관계기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대해소멸시점을통제할수있는경우, 그리고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는법적으로당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는권리를회사가보유하고있으며, 동시에이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의퇴직연금제도는확정기여제도와확정급여제도로구분됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 확정기여제도는회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이근무용역을제공했을때비용으로인식됩니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의하여종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액이확정됩니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정되며, 확정급여채무의현재가치는그지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와관련한재측정요소는기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우, 과거근무원가또는정산으로인한손익은당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (2) 기타장기종업원급여주식기준보상 회사는장기근속임직원에게장기종업원급여를제공하고있습니다. 기타장기종업원급여는확정급여제도와동일한방법으로측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자및재측정요소는당기손익으로인식됩니다 수익인식 수익은회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매및용역의제공에대해받았거나받을대가의공정가치로구성돼있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 리베이트및할인액을차감한순액으로표시하고있습니다. 수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이기업에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익을인식하고있습니다. 회사의추정은고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로하고있습니다. (1) 재화의판매 회사는축산물도매판매업을운영하고있습니다. 재화의판매에따른수익은재화가구매자에게인도되는시점에서인식하고있습니다. (2) 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의해인식됩니다 리스 리스는리스제공자가자산의사용권을일정기간동안리스이용자에게이전하고리스이용자는그대가로사용료를리스제공자에게지급하는계약입니다. 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이회사에게이전되지않은리스는운용리스로분류되고, 리스지급액은리스기간동안정액기준으로비용인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이회사에게이전되는리스는금융리스로분류되고리스자산의공정가치와최소리스료의현재가치중작은금액이리스기간개시일에각각리스자산과리스부채로계상됩니다 영업부문 영업부문별정보는최고영업의사결정자에게내부적으로보고되는방식에기초하여공시됩니다 ( 주석 29 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하고있습니다 재무제표승인 회사의재무제표는 2016 년 2 월 12 일자로이사회에서승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될수있습니다. 3. 중요한회계추정및가정 회사는미래에대해추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에비추어합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. (1) 법인세 회사의과세소득에대한법인세는세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. ( 주석 17 참조 ) 회사는 기업소득환류세제 에따라 2015 년부터 3 년간당기과세소득의일정금액을투자, 임금증가, 배당등에사용하지않았을때세법에서정하는방법에따라산정된법인세를추가로부담합니다. 따라서, 동기간의당기법인세와이연법인세를측정할때환류세제에따른세효과를반영하여야하고, 이로인해회사가 3 년간부담할법인세는각연도의투자, 임금증가, 배당등의수준에따라달라지므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. (2) 금융상품의공정가치 활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치는원칙적으로평가기법을사용하여결정됩니다. 회사는보고기간말현재중요한시장상황에기초하여다양한평가기법의선택및가정에대한판단을하고있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의현재가치는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들특히할인율의변동에영향을받습니다. ( 주석 16 참조 ) 4. 재무위험관리 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 4.1 재무위험관리요소 회사는여러활동으로인하여시장위험 ( 환위험 ), 신용위험및유동성위험과같은다양한재무위험에노출돼있습니다. 회사의전반적인위험관리정책은금융시장의변동성에초점을맞추고있으며재무성과에미치는부정적영향을최소화하는데중점을두고있습니다. 위험관리는이사회에서승인한정책에따라이루어지고있습니다. 이사회는전반적인위험관리에대한문서화된정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과비파생금융상품의이용및유동성을초과하는투자와같은특정분야에관한문서화된정책을검토하고승인합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는외환위험, 특히주로미국달러화와관련된환율변동위험에노출돼있습니다. 외환위험은인식된자산과부채와관련하여발생하고있습니다. 보고기간말현재다른모든변수가일정하고각외화에대한원화의환율 10% 변동시법인세비용차감전순이익에미치는영향은다음과같습니다. 구분 당기 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 (146,174) 146,174 상기민감도분석은보고기간말현재회사의기능통화인원화이외의외화로표시된화폐성자산ㆍ부채를대상으로하였습니다 신용위험 신용위험은보유하고있는수취채권및확정계약을포함한도소매거래처에대한신용위험뿐아니라현금및현금성자산, 단기금융자산및금융기관예치금으로부터발생하고있습니다. 도매거래처의경우독립적으로신용평가를받는다면평가된신용등급이사용되며, 독립적인신용등급이없는경우에는고객의재무상태, 과거경험등기타요소들을고려하여신용위험을평가하게됩니다. 개별적인위험한도는이사회가정한한도에따라내부또는외부에서평가한신용등급을바탕으로결정됩니다. 신용한도의사용여부는정기적으로검토되고있습니다. 당기중신용한도를초과한건은없었으며경영진은상기거래처로부터의무불이행으로인한손실을예상하고있지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 당기말현재신용위험에대한최대노출정도는다음과같습니다. 당기말 현금및현금성자산 53,618,864 매출채권 2,815,421 기타유동채권 367,847 기타비유동자산 311,056 합계 57,113, 유동성위험 회사는미사용무역금융약정한도 ( 주석 27 참조 ) 를적정수준으로유지하고, 영업자금수요를충족시키기위해차입금한도나약정을위반하는일이없도록유동성에대한예측을항시모니터링하고있습니다. 유동성을예측하는데있어회사의자금조달계획, 약정준수, 회사내부의목표재무비율및통화에대한제한과같은외부법규나법률요구사항도고려하고있습니다. 회사의유동성위험분석내역은다음과같습니다. 당기말 1년이내 매입채무 1,310,078 미지급금 7,513,423 합계 8,823, 자본위험관리 회사의자본관리목적은계속기업으로서주주및이해당사자들에게이익을지속적으로제공할수있는능력을보호하고자본비용을절감하기위해최적자본구조를유지하는것입니다. 회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있습니다. 이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은재무제표의공시된숫자로계산합니다. 보고기간말현재회사의부채비율은다음과같습니다. 구 분 당기말 부채 15,510,603 자본 192,097,947 부채비율 (%) 8.1% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 5. 범주별금융상품 5.1 금융상품범주별장부금액 (1) 보고기간말현재범주별금융자산의내역은다음과같습니다. 당기말 대여금및수취채권 현금및현금성자산 53,618,864 매출채권 2,815,421 기타유동채권 367,847 기타비유동자산 311,056 합 계 57,113,188 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 (2) 보고기간말현재범주별금융부채의내역은다음과같습니다. 당기말 상각후원가로측정하는금융부채 매입채무 1,310,078 미지급금 7,513,423 합 계 8,823, 금융상품범주별순손익 당기 이자수익 이자비용 기타손익 대여금및수취채권 445,641-32,633 상각후원가로측정하는금융부채 - (1,134) 205,422 합계 445,641 (1,134) 238, 금융자산의신용건전성 (1) 보고기간말현재신용위험에노출된금융자산의내역은다음과같습니다. 구분 당기말 연체되지도않고손상되지도않은금융자산 57,113,188 손상된금융자산 29,810 합계 57,142,998 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (2) 회사는금융자산에대하여그거래상대방및성격에따라신용위험을분류하고있으며, 그분류에따른내역은다음과같습니다. (*1) 회사는수출채권의신용위험을회피하기위하여일부수출채권에대하여한국무역보험공사의수출보험에가입하고있습니다. (3) 보고기간말현재회사는손상된금융자산과관련하여 30 백만원의대손충당금을설정하고있습니다. 7. 현금및현금성자산 구분 당기말 관계기업 8,235 기타특수관계자 137,140 금융기관 53,621,867 수출채권 (*1) 2,837,871 회사임직원등 15,348 기타 522,537 합계 57,142,998 당기말 은행예금및보유현금 1,951,245 단기예치금 (*) 51,667,619 합계 53,618,864 (*) 단기예치금은유동성이매우높은단기투자자산으로서확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한금융상품으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 8. 매출채권 (1) 매출채권및대손충당금 구 분 당기말 매출채권 2,843,860 대손충당금 (28,439) 매출채권 ( 순액 ) 2,815,421 (2) 매출채권의연령분석 구 분 당기말 연체되지않은채권 1,800,392 연체채권 1,043,468 합 계 2,843,860 (3) 매출채권의대손충당금변동내역 구분 손상된채권에대한충당금설정및환입액은손익계산서상판매비와관리비에포함되어있습니다. ( 주석 21 참조 ) 당기 분할금액 26,239 전입액 2,200 기말 28,439 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 9. 기타유동채권 (1) 기타유동채권내역 구 분 당기말 미수금 363,969 미수금대손충당금 (1,371) 미수수익 5,249 합계 367,847 (2) 미수금연령분석 구분당기말연체되지않은채권 363,969 (3) 미수금의대손충당금변동내역 구분 당기 분할금액 58 전입액 1,313 기말 1,371 (4) 손상된미수금에대한충당금설정및환입액은손익계산서상기타수익 ( 비용 ) 에포함되어있습니다. ( 주석 23 참조 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 10. 재고자산 구 분 당기말 상품 22,494,213 미착품 11,342,444 합 계 33,836,657 비용으로인식되어 ' 매출원가 ' 에포함된재고자산의원가는 32,373 백만원입니다. 11. 기타비유동금융자산 구 분 당기말 장기대여금 15,348 보증금 295,708 합계 311, 유형자산 (1) 유형자산의변동내역 구분 비품 분할금액 54,757 취득 4,547 감가상각비 (*1) (6,440) 기말장부가액 52,864 취득가액 105,482 감가상각누계액 (52,618) (*1) 회사의감가상각비는판매비와관리비에계상되어있습니다 ( 주석 21참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 13. 무형자산 (1) 무형자산의변동내역 구분상표권소프트웨어합계 분할금액 20,700,000 65,332 20,765,332 취득 - 408, ,000 상각 (*1) - (10,782) (10,782) 기말장부가액 20,700, ,550 21,162,550 취득가액 20,700, ,332 21,173,332 상각누계액 - (10,782) (10,782) (*1) 기타의무형자산에대한무형자산상각비는판매비와관리비로분류되어있습니다. ( 주석 21 참조 ) 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말현재관계기업현황은다음과같습니다. 기업명 소유지분율 당기말 주된사업장 사용 재무제표일 관계기업의 성격등 현대종합상사 ( 주 ) 19.37% 한국 12 월 31 일 (*1) (*1) 현대종합상사 ( 주 ) 는소유지분율은 20% 미만이나대표이사등임원겸직을통해피투자회사에대한유의적인영향력을보유하는것으로판단됩니다. (2) 당기관계기업에대한지분법평가내역은다음과같습니다. 기업명당기초취득 당기지분법평가 염가매수차익 당기말 현대종합상사 ( 주 ) - 79,770,432 15,622,496 95,392,928 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 (3) 당기의중요한관계기업의재무정보금액을관계기업에대한지분의장부금액으로조정한내역은다음과같습니다. 기업명 당기말 순자산 (a)(*1) 연결실체 지분율 (b) 순자산 (axb) 고객관계장부금액 현대종합상사 ( 주 ) 489,181, % 94,754, ,542 95,392,928 (*1) 연결회사지배회사지분 (4) 시장성있는관계기업투자의공정가치는다음과같습니다. 구분 기업명 시장가치 당기말 장부가액 관계기업현대종합상사 ( 주 ) 73,273,200 95,392, 기타유동채무 보고기간말현재기타유동채무의내역은다음과같습니다. 구 분 당기말 예수금 24,973 미지급비용 117,344 합계 142,317 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 16. 퇴직급여 16.1 확정급여제도 회사가운영하고있는확정급여제도의대부분은최종임금기준연금제도이며, 동연금제도는종업원의일생에걸쳐보장된일정금액의연금을지급하는제도입니다. 연금의수준은종업원의근무기간및최종임금에근거하여산출되며, 연금의대부분은기금에적립되어외부전문신탁사에의해운영되나, 일부연금은기금에적립돼있지않습니다. (1) 순확정급여부채산정내역 구 분 당기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 1,191,925 사외적립자산의공정가치 (1,130,255) 소계 61,670 (2) 확정급여채무의변동내역 구 분 당기 분할금액 1,007,803 당기근무원가 57,257 이자원가 4,642 재측정요소 - 경험적조정으로인한보험수리적손익 140,415 급여지급액 (18,192) 기말금액 1,191,925 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 (3) 사외적립자산의변동내역 구 분 당기 분할금액 917,106 재측정요소 3,238 사용자의기여금 228,102 급여지급액 (18,191) 기말금액 1,130,255 (4) 사외적립자산의구성내역 당기 공시가격 구성비 (%) 예적금 262,481 23% 원리금보장형보험 767,760 68% 파생결합사채 100,014 9% 합계 1,130, % (5) 주요보험수리적가정 ( 단위 : %) 구분 당기 할인율 2.66 미래임금상승율 3.00 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (6) 주요가정의변동에따른당기확정급여채무의민감도분석 구분주요가정의변동부채금액의변동 할인율 1% 증가 / 감소 5.63% 감소 /6.57% 증가 미래임금상승율 1% 증가 / 감소 6.48% 증가 /5.67% 감소 상기의민감도분석은다른가정은일정하다는가정하에산정됐습니다. 주요보험수리적가정의변동에대한확정급여채무의민감도는재무상태표에인식된확정급여채무산정시사용한예측단위접근법과동일한방법을사용하여산정됐습니다. (7) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향 회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은 233 백만원입니다. (8) 당기말현재할인되지않은연금급여지급액의만기분석은아래와같습니다. 구분 1 년미만 1 년 ~2 년 미만 2 년 ~5 년 미만 5 년 ~10 년 미만 10 년이상합계 급여지급액 222, , , ,146 2,526,408 4,146,774 확정급여채무의가중평균만기는 8.91 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 17. 법인세비용및이연법인세 (1) 법인세비용내역 구분 당기 당기법인세 당기손익에대한당기법인세 743,694 이연법인세 일시적차이의증감 (67,029) 자본에직접가감하는법인세비용 30,179 총이연법인세 (36,850) 법인세비용 706,844 (2) 회사의법인세비용차감전순이익에대한법인세비용과이익에대해적용세율을사용하여이론적으로계산한금액과의차이는다음과같습니다. 구분 당기 법인세비용차감전순손익 18,882,534 적용세율로계산된법인세비용 4,132,158 조정사항 세무상차감되지않는비용 50,898 미인식된이연법인세의변동 (2,406,400) 적용세율효과등 (1,069,812) 법인세비용 706,844 유효법인세율 3.7% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 (3) 자본에직접반영된법인세효과는다음과같습니다. 당기구분반영전법인세효과반영후보험수리적손익 (137,177) 30,179 (106,998) (4) 보고기간말현재이연법인세자산 ( 부채 ) 의내역은다음과같습니다. 구분당기이연법인세자산 12개월후에결제될이연법인세자산 2,502,677 12개월이내에결제될이연법인세자산 275,868 2,778,545 이연법인세부채 12개월후에결제될이연법인세부채 (3,320,371) 12개월이내에결제될이연법인세부채 (1,155) (3,321,526) 이연법인세자산 ( 부채 ) 순액 (542,981) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 (5) 당기중이연법인세자산 ( 부채 ) 의변동은다음과같습니다. 내역 분할금액 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직연금운용자산 (221,940) (8,755) (712) (231,407) 무형자산 (751,403) 68,303 - (683,100) 미수수익 - (1,155) - (1,155) 지분법적용투자주식 - (2,405,864) - (2,405,864) 이연법인세부채 (973,343) (2,347,471) (712) (3,321,526) 미지급비용 26,340 (524) - 25,816 퇴직급여충당금 209,990 (9,474) 30, ,407 외화환산손익 127,003 (11,545) - 115,458 대손금 - 2,405,864-2,405,864 이연법인세자산 363,333 2,384,321 30,891 2,778,545 (610,010) 36,850 30,179 (542,981) 18. 기타자본항목 구 분 당기말 주식발행초과금 128,676,773 자기주식 (151,698) 합계 128,525,075 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의구성내역 (*1) 회사는상법의규정에따라, 자본금의 50% 에달할때까지매결산기마다현금에의한이익배당금의 10% 이상을이익준비금으로적립하고있습니다. 동이익준비금은현금으로배당할수없으나자본전입또는결손보전이가능합니다. 한편, 자본준비금과이익준비금의총액이자본금의 1.5 배를초과하는경우주주총회의결의에따라그초과한금액의이익잉여금전입을통한이익배당을할수있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 구분당기말 당기의이익잉여금처분계산서는 2016 년 3 월 25 일주주총회에서처분될예정입니다. 미처분이익잉여금 (*1) 18,068,692 합계 18,068,692 ( 단위 : 원 ) 과목 제 1( 당 ) 기 처분전이익잉여금 18,068,692,338 보험수리적손익 (106,997,823) 당기순이익 18,175,690,161 이익잉여금처분액 (2,001,325,040) 이익준비금 181,938,640 배당금 (*) 1,819,386,400 차기이월이익잉여금 16,067,367,298 (*) 당기중현금배당금과관련된내역은다음과같습니다. 구분 당기 주당배당금 ( 원 ) 200 배당률 4% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 20. 매출액및매출원가 (1) 매출액 구분 당기 상품매출액 33,298,459 수수료수익 4,743,684 합계 38,042,143 (2) 매출원가 구분 당기 상품매출원가 32,373,003 수수료수익원가 5,163 합계 32,378, 판매비와관리비 구분 당기 급여 904,490 퇴직급여 61,899 감가상각비 6,440 무형자산상각비 10,782 복리후생비 104,205 여비교통비 91,859 세금과공과 255,261 수선비 54,594 지급수수료 1,319,495 대손상각비 2,200 기타 277,537 합계 3,088,762 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 22. 비용의성격별분류 구분 당기 재고자산의변동 32,373,003 종업원급여 966,389 감가상각비 6,440 무형자산상각비 10,782 지급수수료 1,319,495 기타 790,819 합 계 (*) 35,466,928 (*) 손익계산서상의매출원가와판매비와관리비를합한금액입니다. 23. 기타수익과기타비용 (1) 기타수익 구분 당기 외화자산, 부채관련이익 634,423 염가매수차익 15,622,496 잡이익 61 합계 16,256,980 (2) 기타비용 구분 당기 외화자산, 부채관련손실 447,979 기타의대손상각비 1,313 합계 449,292 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 24. 금융수익과금융원가 (1) 금융수익 구분 당기 외화자산, 부채관련이익 56,526 이자수익 445,641 합계 502,167 (2) 금융원가 구분 당기 외화자산ㆍ부채관련손실 1,402 이자비용 1,134 합 계 2, 주당순이익 기본주당이익은회사의보통주당기순이익을회사가매입하여자기주식으로보유하고있는보통주를제외한당기의가중평균유통보통주식수로나누어산정했습니다. (1) 보통주당기순이익 구분보통주당기순이익가중평균유통보통주식수기본주당순이익 당기 18,175,690 천원 9,096,932 주 1,998 원 (2) 희석주당순이익 회사는잠재적보통주를발행하지않았으므로기본주당이익과희석주당이익은동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 26. 영업으로부터창출된현금 구분 당기 당기순이익 18,175,690 조정항목 : (15,552,006) 이자수익 (445,641) 이자비용 1,134 법인세비용 706,844 감가상각비 6,440 무형자산상각비 10,782 퇴직급여 61,899 대손상각비 2,200 기타의대손상각비 1,313 외화환산손익 (274,481) 염가매수차익 (15,622,496) 영업활동으로인한자산부채의변동 : 6,453,323 매출채권의감소 253,282 재고자산의감소 3,802,968 기타유동채권의증가 (117,348) 기타유동자산의증가 (40,840) 기타비유동자산의증가 (295,708) 매입채무의증가 1,213,957 미지급금의증가 1,449,181 선수금의증가 383,855 기타영업자산부채의감소 (196,024) 영업활동에서창출된현금흐름 9,077,007 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 27. 우발상황및약정사항 (1) 회사는 2015 년 10 월 1 일을기준으로현대종합상사 ( 주 ) 로부터브랜드및신사업부문을분할하였으며, 상법제 530 조의 9 제 1 항에의거하여분할종속회사인현대종합상사 ( 주 ) 와함께분할전의회사채무에대하여연대하여변제할책임이있습니다 ( 주석 30 참조 ). (2) 보고기간말현재회사는현대종합상사 ( 주 ) 로부터승계한소송사건 1 건에대하여피고로서계류중이며, 관련소송가액은 BRL 13,818 천 ( 약 4,474 백만원 ) 입니다. 회사는상기소송의최종결과를예측할수없어본재무정보에는이러한불확실성으로인하여발생가능한조정사항을반영하고있지않습니다. (3) 무역거래등관련약정사항 보고기간말현재회사가우리은행등과무역금융거래등을위하여체결한약정사항은다음과같습니다. ( 단위 : 천USD) 구분 한도액 (*1) 사용금액 D/A, D/P 거래 5,000 - 신용장개설관계등 40,000 2,716 합 계 45,000 2,716 (*1) 포괄한도약정액을포함한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 28. 특수관계자거래 (1) 지배 종속기업등현황 1) 관계기업현황 회사명업종명소재지 당분기말 지분율 (%) 현대종합상사 ( 주 ) 종합무역업한국 ) 회사와매출등거래또는채권 채무잔액이있는관계기업및기타특수관계자 구분 당기말 관계기업현대종합상사 ( 주 ) HYUNDAI CORP. USA 기타특수관계자 HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. (2) 매출및매입등거래 당기중특수관계자와의주요거래내역은다음과같습니다 구분 회사명 매출등 당기 매입등 관계기업현대종합상사 ( 주 ) 7, ,929 기타특수관계자 HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. - 15,696 합계 7, ,625 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 (3) 특수관계자에대한채권. 채무의주요잔액 보고기간말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다 특수관계구분 회사명 당기말 채권등 (*1) 채무등 (*2) 관계기업현대종합상사 ( 주 ) 303, ,716 HYUNDAI CORP. USA - 293,568 기타특수관계자 HYUNDAI CORP. EUROPE GMBH 137,140 4,502,668 HYUNDAI CORPORATION (CAMBODIA) CO., LTD. - 15,696 (*1) 매출채권, 기타비유동자산등 (*2) 미지급금 합계 441,083 5,802,648 (4) 주요경영진에대한보상 주요경영진은이사 ( 등기및비등기 ), 이사회의구성원, 재무책임자및내부감사책임자를포함하고있습니다. 주요경영진에게지급됐거나지급될보상금액은다음과같습니다. 구분 당기 급여 99,086 퇴직급여 10,088 합계 109,174 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 29. 영업부문정보 (1) 영업부문의선정 전략적의사결정을수립하는경영진이회사의영업부문을결정하고있습니다. 경영진은부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여부문의매출액을기준으로검토하고있습니다. 회사는판매하는상품의종류에근거하여축산물도매업부문, 브랜드사업부문등으로구분됩니다. (2) 수익및부문별손익 구분 매출액 영업이익 감가상각비 무형자산상각비 축산물도매업등 32,847, , ,464 브랜드사업 5,195,061 2,285,613 5,584 9,318 합계 38,042,143 2,575,215 6,440 10,782 회사의영업의사결정을하는최고경영자에게보고되지않는부문별자산과부채및영업손익에포함되지않는기타손익및금융손익의경우부문별재무정보의기재를생략하였습니다. (3) 당기중회사의지역별매출액정보는다음과같습니다. 구 분 당기 국내 32,568,173 아시아 2,665,110 유럽 1,341,042 미주 1,093,935 기타 373,883 합계 38,042,143 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 30. 분할을통한회사의설립 회사는 2015 년 10 월 1 일을분할기일로하여현대종합상사 ( 주 ) 에서인적분할되어신규설립되었습니다. (1) 분할관련일반내용 상법제 530 조의 2 내지제 530 조의 11 의규정이정하는바에따라분할되는회사인현대종합상사 ( 주 ) 가영위하는사업중축산물도매업부문및브랜드사업부문을분할하여분할신설회사인회사를설립하고, 현대종합상사 ( 주 ) 의주주가분할신주배정기준일 (2015 년 10 월 1 일 ) 현재의지분율에비례하여회사의주식을배정받는인적분할방식으로분할신설회사인회사를설립하였습니다. 현대종합상사 ( 주 ) 의분할신주배정기준일현재주주명부에등재되어있는주주에게현대종합상사 ( 주 ) 소유주식 1 주당 주의비율로회사주식을배정하였습니다. 분할비율은 2015 년 3 월 31 일분할전현대종합상사 ( 주 ) 의별도재무제표를기준으로산정되었으며, 2015 년 8 월 28 일자임시주주총회에서원안대로확정되었습니다. (2) 권리 의무의승계등에관한사항 현대종합상사 ( 주 ) 에속한일체의적극 소극재산과공법상의권리 의무를포함한기타의권리 의무및재산적가치가있는사실관계 ( 인허가, 근로관계, 계약관계, 소송등을모두포함 ) 는분할대상부문에관한것이면회사에게, 분할대상부문이외의부문에관한것이면현대종합상사 ( 주 ) 에게각각귀속되는것을원칙으로합니다. (3) 분할에따른회사의책임에관한사항 현대종합상사 ( 주 ) 는상법제 530 조의 3 제 1 항, 제 2 항의규정에의거주주총회의특별결의에의해분할하며, 동법제 530 조의 9 제 1 항의규정에의거회사와현대종합상사 ( 주 ) 는분할전현대종합상사 ( 주 ) 의채무에관하여연대하여변제할책임이있습니다. 이에따라보고기간말현재회사는분할전현대종합상사 ( 주 ) 의차입금 1,067 억원을포함한채무 2,260 억원에대하여연대변제책임을지고있습니다. (4) 회사가인적분할을통하여현대종합상사 ( 주 ) 로부터이전받은자산과부채의내역은다음과같습니다. 구분 금액 자산 유동자산 165,978,782 현금및현금성자산 125,000,000 매출채권 3,076,055 선급금 4,163,790 기타유동채권 253,579 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

68 재고자산 33,485,358 비유동자산 20,837,485 기타비유동금융자산 17,396 유형자산 54,757 무형자산 20,765,332 자산총계 186,816,267 부채 유동부채 11,934,609 매입채무 97,391 미지급금 6,293,366 단기차입금 478,385 선수금 4,955,229 기타유동채무 110,238 비유동부채 700,706 순확정급여부채 90,696 이연법인세부채 610,010 부채총계 12,635,315 순자산금액 174,180, 기타재무에관한사항 가. 대손충당금설정현황 1) 대손충당금설정내역 ( 단위 : 천원, %) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 제 1 기 매출채권 2,843,860 28, 미수금 363,969 1, ) 대손충당금변동현황 구 분 제1기 1. 분할금액 26, 순대손처리액 (1-2±3) - 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) - 2 상각채권회수액 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

69 3 기타증감액 - 3. 기타증감액 - 4. 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 3, 기말대손충당금잔액합계 29,810 3) 매출채권관련대손충당금설정방침 - 회사는당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건결과가금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. - 손상징후가파악된채권은채무자의신용상태, 동종채권의지급능력, 국가또는지역적경제상황, 담보가치등을고려하여회수가능가액으로개별평가를수행하고있습니다. 이때, 명백한회수가능가액을제외하고는전액대손충당금을인식하되, 부실채권에담보설정및보험가입이되어있는경우에는담보가액과보험금액을적절히반영하여대손설정율을적용하고있습니다. 4) 당해사업연도말매출채권연령분석 (2015년 12월 31일기준 ) 구 분 당기말 연체되지않은채권 1,800,392 연체채권 1,043,468 합 계 2,843,860 나. 재고자산현황등 1) 재고자산보유현황 사업부문계정과목제 1 기비고 상품 22,494,213 - 신사업 미착품 11,342,444 - 합계 33,836,657 - 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고+기말재고 ) 2}] 16.30% ) 재고자산의실사내역등 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

70 - 재고자산실사내역당사는재고자산에개별법을적용하여산정한취득원가로평가하고있으며, 연중계속기록법에의해재고자산의수량과금액을계산하고, 회계연도말타처보관재고자산확인서등에의하여실재성을확인하고있습니다. - 장기체화재고등당기결산일현재재고자산에대하여장기체화재고는없으며, 전기에순실현가능가액이취득원가보다하락한재고자산에대하여재고자산평가손실계정과목으로재고자산의 (-) 항목으로계상합니다. - 기타사항당사가보유중인재고자산에대하여금융기관에차입금의담보등으로제공한것은없습니다. 3) 부문별재고자산보유현황 구 분 제1기 신사업 33,836,657 합계 33,836,657 다. 공정가치당기결산일현재해당사항없습니다. 라. 사채및장ㆍ단기차입금당기결산일현재해당사항없습니다. 마. 확정급여부채 1) 회사의퇴직급여채무의산정내역 구 분 당기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 1,191,925 사외적립자산의공정가치 (1,130,255) 합계 61,670 2) 확정급여채무의변동내역 구 분 당기 분할금액 1,007,803 당기근무원가 57,257 이자원가 4,642 재측정요소 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

71 - 경험적조정으로인한보험수리적손익 140,415 급여지급액 (18,192) 기말금액 1,191,925 3) 사외적립자산의변동내역 구 분 당기 분할금액 917,106 재측정요소 3,238 사용자의기여금 228,102 급여지급액 (18,191) 기말금액 1,130,255 4) 사외적립자산의구성내역 당기 공시가격 구성비 (%) 예적금 262,481 23% 원리금보장형보험 767,760 68% 파생결합사채 100,014 9% 합계 1,130, % 5) 주요보험수리적가정 ( 단위 : %) 구분 당기 할인율 2.66 미래임금상승율 ) 주요가정의변동에따른연금부채의민감도분석 구분주요가정의변동부채금액의변동 할인율 1% 증가 / 감소 5.63% 감소 /6.57% 증가 미래임금상승율 1% 증가 / 감소 6.48% 증가 /5.67% 감소 7) 미래현금흐름에대한확정급여제도의영향회사는기금의적립수준을매년검토하고, 기금에결손이발생하는경우이를보전하는정책 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

72 을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상기여금은 233 백만원입니다. 8) 할인되지않은급여지급액의만기분석 구분 1 년미만 1 년 ~2 년 미만 2 년 ~5 년 미만 5 년 ~10 년 미만 10 년이상합계 급여지급액 222, , , ,146 2,526,408 4,146,774 확정급여채무의가중평균만기는 8.91 년입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

73 바. 비용의성격별분류당기중비용의성격별분류내역은다음과같습니다. 구분 당기 재고자산의변동 32,373,003 종업원급여 966,389 감가상각비 6,440 무형자산상각비 10,782 지급수수료 1,319,495 기타 790,819 합 계 (*) 35,466,928 (*) 손익계산서상의매출원가와판매비와관리비를합한금액입니다. 사. 판매비와관리비당기중판매비와관리비는다음과같습니다. 구분 당기 급여 904,490 퇴직급여 61,899 감가상각비 6,440 무형자산상각비 10,782 복리후생비 104,205 여비교통비 91,859 세금과공과 255,261 수선비 54,594 지급수수료 1,319,495 대손상각비 2,200 기타 277,537 합계 3,088,762 채무증권발행실적 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원, %) 발행회사증권종류발행방법발행일자 권면 총액 이자율 평가등급 ( 평가기관 ) 만기일 상환 여부 주관회사 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

74 기업어음증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자단기사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 10 일이하 10 일초과 30 일이하 30 일초과 90 일이하 90 일초과 180 일이하 180 일초과 1 년이하 합계발행한도잔여한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

75 신종자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1년이하 1년초과 5년초과 10년초과 15년초과 20년초과 5년이하 10년이하 15년이하 20년이하 30년이하 30년초과 합계 공모 미상환잔액 사모 합계 조건부자본증권미상환잔액 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원 ) 잔여만기 1 년이하 1 년초과 2 년이하 2 년초과 3 년이하 3 년초과 4 년이하 4 년초과 5 년이하 5 년초과 10 년이하 10 년초과 20 년이하 20 년초과 30 년이하 30 년초과합계 미상환 잔액 공모 사모 합계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

76 IV. 감사인의감사의견등 1. 회계감사인의명칭및감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서특기사항 제1기 ( 당기 ) 삼일회계법인 적정 특기사항없음 감사용역체결현황 ( 단위 : 백만원 ) 사업연도감사인내용보수총소요시간 제 1 기 ( 당기 ) 삼일회계법인 개별재무제표감사 (' ~' ) 시간 회계감사인과의비감사용역계약체결현황당기결산일현재해당사항없습니다. ( 단위 : 백만원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 감사인의선임주식회사의외부감사에관한법률제 4 조의 4 및동법시행령제 4 조의 3 에의하여제 1 기부터연속하는 3 개사업연도의감사인을삼일회계법인으로선임하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

77 5. 내부회계관리제도제 1 기외부감사인은주식회사의외부감사에관한법률제 2 조의 3 제 2 항에의해동법제 2 조의 2 에서정한사항의준수여부및당사의내부회계관리제도운영실태평가보고서를검토하였으며, 운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였다는의견을표명하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

78 V. 이사의경영진단및분석의견 1. 예측정보에대한주의사항당사가동사업보고서에서미래에발생할것으로예상ㆍ예측한활동, 사건또는현상은당해공시서류작성시점의사건및재무성과에대하여회사의견해를반영한것입니다. 동예측정보는미래사업환경과관련된다양한가정에기초하고있으며, 동가정들은결과적으로부정확한것으로판명될수도있습니다. 또한, 이러한가정들에는예측정보에서기재한예상치와실제결과간에중요한차이를초래할수있는위험, 불확실성및기타요인을포함하고있습니다. 이러한중요한차이를초래할수있는요인에는회사내부경영과관련된요인과외부환경에관한요인이포함되어있으며, 이에한하지않습니다. 당사는동예측정보작성시점이후에발생하는위험또는불확실성을반영하기위하여예측정보에기재한사항을수정하는정정보고를공시할의무는없습니다. 결론적으로, 동사업보고서상에회사가예상한결과또는사항이실현되거나회사가당초에예상한영향이발생한다는확신을제공할수없습니다. 동보고서에기재된예측정보는동보고서작성시점을기준으로작성한것이며, 회사가이러한위험요인이나예측정보를업데이트할예정이없음을유의하시기바랍니다. 2. 개요당사의브랜드부문의라이선싱사업은상표의가치가가장큰자산이며, 상표의가치를높이는상품기획능력을배양하고상표의활용을넓히는것이중요합니다. 이에글로벌네트워크를활용하여미진출국가의브랜드사업을지속확대하고있습니다. 또한자체보유한상표를부착하여판매하는 OEM 사업을현대종합상사에서 2014 년부터신규사업으로추진하고있으며, 상표의가치향상및상품기획능력을배양하는데힘쓰고있습니다. 신사업부문은기존사업과의시너지를창출할수있는연관사업으로의확장을통해다양한신성장동력을지속발굴할것입니다. 당사는결산일현재브랜드사업부문, 신사업부문으로총 2 개의사업부문으로구성되어있으며, 각사업부문은 Brand Royalty 및삼국간무역, 축산물유통업를영위하고있습니다. 기타자세한사항은동보고서의 'Ⅱ. 사업의내용 ' 을참조하시기바랍니다. 3. 재무상태및영업실적가. 경영성과 구분 2015년 ( 제1기 ) 매출액 38,042,143 매출총이익 5,663,977 판매비와관리비 3,088,762 영업이익 2,575,215 법인세비용차감전순이익 18,882,534 법인세비용 706,844 당기순이익 18,175,690 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

79 당사는 2015 년 10 월 1 일을분할일로하여신설된법인으로, 상기영업실적은 2015 년 10 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지의기간을기준으로작성하였습니다. 매출액은 38,042 백만원, 영업이익은 2,575 백만원으로 6.8% 의영업이익률을기록하였으며당기순이익은 18,176 백만원을달성하였으나, 현대종합상사 ( 주 ) 의지분법평가이익 15,622 백만원이포함되어있습니다. 당사의사업부문은중요한외부요인이발생하지않는한, 상기와같은매출액및영업이익을연간안정적으로실현할수있을것으로예상하고있습니다. 나. 부문별매출 ( 단위 : 천원, %) 사업부문 품목 매출액 비율 신사업 축산물도매업등 32,847, 브랜드사업 브랜드 /OEM 5,195, 합계 38,042, 다. 거래지역별매출내역 ( 단위 : 백만원, %) 지역 제 1 기금액구성비 국내 32,568, 아시아 2,665, 유럽 1,341, 미주 1,093, 기타 373, 합계 38,042, 라. 재무상태 구분 2015년 ( 제1기 ) 유동자산 90,689,152 비유동자산 116,919,398 자산총계 207,608,550 유동부채 14,905,951 비유동부채 604,652 부채총계 15,510,603 자본금 174,180,953 기타자본 (151,698) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

80 이익잉여금 18,068,692 자본총계 192,097,947 부채와자본총계 207,608,550 당사는 2015년 10월 1일을분할기준일로현대종합상사 ( 주 ) 에서인적분할되어신규설립되었습니다. 인적분할을통해분할신설회사로이전되는재무상태는 2015년 10월 1일분할기일현재의개시재무제표에의하되, 2015년 10월 1일부터 12월 31일까지영업을영위하였으며, 당기말당사의자산총계는 207,609백만원, 부채총계는 15,511백만원, 자본총계는 192,098백만원이고, 부채비율은 8.1%, 유동비율은 608% 입니다. 4. 유동성및자금조달등가. 유동성에관한사항당기결산일현재당사의현금및현금성자산은 53,619 백만원입니다. 구분 2015년 ( 제1기 ) 영업활동으로인한현금흐름 9,374,754 투자활동으로인한현금흐름 (80,180,931) 재무활동으로인한현금흐름 124,369,917 환율변동효과 55,124 기말의현금 53,618,864 나. 자금의조달당기결산일현재당사는사채및장단기차입금등외부로부터의자금차입은없는상태이며, 추후로도대규모자금소요가발생하지않는한무차입경영을원칙으로운영할예정입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

81 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 1. 이사회에관한사항 가. 이사회의구성에관한사항당기결산일현재당사의이사회는 2 명의사내이사, 3 명의사외이사등총 5 명으로구성되어있습니다. (1) 이사회의권한내용 ( 이사회규정제 3 조 ) 1 이사회는법령또는정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사운영의기본방침및업무집행에관한중요사항을의결한다. 2 이사회는대표이사및이사회의장을선임하며이사및경영진의직무집행을감독한다. (2) 이사후보의인적사항에관한주총전공시여부 1 이사후보자의성명, 생년월일, 약력, 회사와의관계, 최대주주와의관계, 추천등에관한사항을주주총회소집통지시개별통지및전자공시시스템에공시하고있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회설치및구성현황당기결산일현재당사는사외이사후보추천위원회가설치되어있지않습니다. (4) 사외이사현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 회사와의거래내역 비고 < 학력 > 어충조 고려대학교경영대학원 < 경력 > ( 前 ) 현대증권대표이사 없음 없음 2015년 10월 2일자신규선임 ( 前 ) 학교법인울산대학비상근감사 < 학력 > 김재일 서울대학교대학원경영학석사 < 경력 > 없음 없음 2015년 10월 2일자신규선임 서울대학교경영학과교수 < 학력 > 김종필 경북대학교법학대학원 < 경력 > 없음 없음 2015년 10월 2일자신규선임 법무법인태평양변호사 결산일이후의변동사항 - 변동사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

82 나. 이사회의운영에관한사항 (1) 이사회운영규정의주요내용 - 목적 : 이규정은정관제 25조의 2 제2항이정하는바에따라회사이사회의효율적인운영을하여필요한사항을정함을목적으로한다. - 적용범위 : 이사회에관한사항은법령또는정관에정하여진것이외에는이규정이정하는바에의한다. - 권한 1 이사회는법령또는정관에정하여진사항, 주주총회로부터위임받은사항, 회사운영의기본방침및업무집행에관한중요사항을의결한다. 2 이사회는대표이사및이사회의장을선임하며이사및경영진의직무집행을감독한다. - 구성 : 이사회는주주총회에서선임된이사전원으로구성한다. - 의장 1 이사회는매년정기주주총회후첫회이사회에서임기 1년의이사회의의장을선임한다. 2 정관제 25조의5 제2항및제3항에따라의장이이사회에참석할수없고의장이의장의직무를대행할임시의장을선임하지않은경우에는이사회구성원중에서회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무보의순서로이사회의장의직무를대행하기로한다. - 회의종류 1 이사회는정기이사회와임시이사회로한다. 2 정기이사회는 3개월에 1회이상본사에서개최한다. 3 임시이사회는필요에따라수시로개최한다. - 소집권자 1 이사회는이사회의장또는대표이사가소집한다. 단, 이사회의결의로소집권자를달리정한경우에는그러하지아니하다. 2 각이사는이사회의장또는대표이사에게의안과그사유를밝히고이사회소집을요구할수있으며, 이때이사회의장또는대표이사는즉시이사회를소집한다. 이사회의장또는대표이사가정당한사유없이이사회의소집을아니하는경우에는이사회의소집을요구한이사가이사회를소집할수있다. 3 감사위원회는필요하면회의의목적사항과소집이유를서면에적어이사회의장또는대표이사에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 4 제3항의청구를하였음에도불구하고이사회의장또는대표이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사위원회가이사회를소집할수있다. - 소집절차 1 이사회를소집함에는회의일전일까지각이사에게개최시기및장소를통지하여야한다. 2 이사회는이사전원의동의가있을때에는제1항의절차없이언제든지회의를할수있다. - 결의방법 1 이사회의결의는이사과반수의출석과출석이사과반수의찬성으로한다. 2 이사회는이사의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고모든이사가음성을동시에송 수신하는원격통신수단에의하여결의에참가하는것을허용할수있으며, 이경우당해이사는이사회에직접출석한 하지 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81

83 것으로본다. 3 이사회의결의에관하여특별한이해관계가있는이사는의결권을행사하지못한다. 4 제 3 항의규정에의하여의결권을행사할수없는이사의수는출석한이사의수에산입하지아니한다. - 관계인의의견청취이사회는안건을심의함에있어관계경영진, 직원또는외부인사를출석시켜안건에대한설명이나의견을청취할수있다. - 부의사항상법상의의결사항 (1) 주주총회의소집 (2) 주주총회에부의할의안 (3) 영업보고서의승인 (4) 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서또는결손금처리계산서및그부속명세서승인 (5) 대표이사의선임및해임 (6) 공동대표의결정 (7) 지점의설치, 이전또는폐지 (8) 신주의발행 (9) 주식의소각 (10) 사채의모집 ( 단, 법 469 조에의거하여대표이사에게발행을위임한사채제외 ) (11) 준비금의자본전입 (12) 전환사채의발행 (13) 신주인수권부사채의발행 (14) 이사의경업및이사와회사간의거래의승인 (15) 주식매수선택권부여및부여의취소 (16) 기타상법상이사회결의를요하는사항 - 회사경영에관한중요사항 (1) 사업계획 (2) 통상적인상거래행위범위를넘는차입, 채무의보증, 주요재산의취득및처분과관리에관한사항 (3) 국내외주요신규투자계획 (4) 해외증권의발행 (5) 자기주식취득및처분 (6) 내부회계관리규정의제정및개정 (7) 감사위원회운영규정에관한사항 - 기타법령또는정관, 주주총회에서위임된사항및대표이사가회사운영상중요하다고판단하여이사회에부의하는사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 82

84 (2) 이사회의주요활동내역 사외이사등의성명 회차개최일자의안내용 가결여부 어충조 ( 출석률 :100%) 김재일 ( 출석률 :100%) 김종필 ( 출석률 :100%) 찬반여부 1. 이사회의장선임 찬성 찬성 찬성 - 정몽혁의장 2. 창립총회갈음공고 찬성 찬성 찬성 3. 대표이사선임 찬성 찬성 찬성 - 장안석대표이사 4. 명의개서대리인선정 찬성 찬성 찬성 한국예탁결제원 가결 5. 본점소재지선정 찬성 찬성 찬성 - 서울시종로구율곡로 2 길 이사회규정제정 찬성 찬성 찬성 7. 감사위원회규정제정 찬성 찬성 찬성 8. 내부회계관리규정제정 찬성 찬성 찬성 9. 이사등과회사간의거래사전승인 찬성 찬성 찬성 1. 타법인지분취득 찬성 찬성 찬성 현대종합상사지분취득 년사업계획 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사등과회사간의거래사전승인 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의독립성에관한사항 이사의선임당사는상법제 382 조에준하여이사를선임하고있습니다. 1 이사는주주총회에서선임한다. 2 회사와이사의관계는 민법 의위임에관한규정을준용한다. 3 사외이사 ( 社外理事 ) 는해당회사의상무 ( 常務 ) 에종사하지아니하는이사로서다음각호의어느하나에해당하지아니하는자를말한다. 사외이사가다음각호의어느하나에해당하는경우에는그직을상실한다. 1. 회사의상무에종사하는이사및피용자또는최근 2 년이내에회사의상무에종사한이사ㆍ감사및피용자 2. 최대주주가자연인인경우본인과그배우자및직계존속ㆍ비속 3. 최대주주가법인인경우그법인의이사ㆍ감사및피용자 4. 이사ㆍ감사의배우자및직계존속ㆍ비속 5. 회사의모회사또는자회사의이사ㆍ감사및피용자 6. 회사와거래관계등중요한이해관계에있는법인의이사ㆍ감사및피용자 7. 회사의이사및피용자가이사로있는다른회사의이사ㆍ감사및피용자 이사의수와선임 ( 정관제 21 조의 2) 본회사의이사는 3 명이상으로한다. 단, 전체이사의 4 분의 1 이상은사외이사로한다. 결원으로인해사외이사수가이사회구성요건에미달하게된때에는그사유가발생한후최초로소집되는주주총회에서요건에합치되도록하여야한다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 83

85 (4) 이사회에서의사외이사의주요활동내역 회차개최일자사외이사참석인원비고 명중 3 명안건검토및결의 명중 3 명안건검토및결의 (5) 이사회내의위원회구성현황 위원회명구성소속이사명설치목적및권한사항비고 감사제도에관한사항 가. 감사기구관련사항 (1) 감사위원회의설치당사는당기결산일현재감사위원회를설치하여운영하고있으며, 상법제 542 조의 11 및 12 의규정에의해적합한자격을갖춘감사위원회위원을법령이정하는바에따라주주총회에서선임하고있습니다. (2) 감사위원회의임무및감사업무에필요한경영정보접근을위한정관상내용 ( 정관제28조의 2) 1 감사위원회는회사의회계와업무를감사한다. 2 감사위원회는필요하면회의의목적사항과소집이유를서면에적어이사 ( 소집권자가있는경우에는소집권자를말한다. 이하같다 ) 에게제출하여이사회소집을청구할수있다. 3 제2항의청구를하였는데도이사가지체없이이사회를소집하지아니하면그청구한감사위원회가이사회를소집할수있다. 4 감사위원회는회의의목적사항과소집의이유를기재한서면을이사회에제출하여임시총회의소집을청구할수있다. 5 감사위원회는그직무를수행하기위하여필요한때에는자회사에대하여영업의보고를요구할수있다. 이경우자회사가지체없이보고를하지아니할때또는그보고의내용을확인할필요가있는때에는자회사의업무와재산상태를조사할수있다. 6 감사위원회는외부감사인의선임에있어이를승인한다. 7 감사위원회는제1항내지제6항외에이사회가위임한사항을처리한다. 8 감사위원회결의에대하여이사회는재결의할수없다. 9 감사위원회는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. (3) 감사위원회위원의인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래내역 비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 84

86 어충조 김재일 김종필 < 학력 > 고려대학교경영대학원 < 경력 > ( 前 ) 현대증권대표이사 ( 前 ) 학교법인울산대학비상근감사 < 학력 > 서울대학교대학원경영학석사 < 경력 > 서울대학교경영학과교수 < 학력 > 경북대학교법학대학원 < 경력 > 법무법인태평양변호사 없음없음사외이사 없음없음사외이사 없음없음사외이사 나. 감사위원회의주요활동내역 회차개최일자의안내용가결여부비고 감사위원회위원장선임 외부감사인선임 가결 - 3. 주주의의결권행사에관한사항 가. 집중투표제의채택여부당사는주주의의결권행사에관한사항중집중투표제를채택하고있지않습니다. 나. 서면투표제또는전자투표제의채택여부당사는주주의의결권행사에관한사항중서면투표제또는전자투표제를채택하고있지않습니다. 다. 소수주주권의행사여부당기결산일현재해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 85

87 VII. 주주에관한사항 1. 주주의분포가. 최대주주및그특수관계인의주식소유현황 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주, %) 성명 관계 주식의 종류 기초 소유주식수및지분율 (*1) 당사의최대주주인정몽혁은현대종합상사 ( 주 ) 의대표이사입니다. 기말 주식수지분율주식수지분율 정몽혁 (*1) 최대주주보통주식 755, ,634, 정일경특수관계인보통주식 54, , 이상용특수관계인보통주식 4, , 이병조특수관계인보통주식 5, , 이문희특수관계인보통주식 4, , 이용범특수관계인보통주식 6, , 서숙미특수관계인보통주식 2, , 이유희특수관계인보통주식 3, , 손동훈특수관계인보통주식 7, , 현대중공업 ( 주 ) 계열사보통주식 2,034, , 계 보통주식 2,879, ,879, 종류주식 나. 최대주주의변동현황 1) 최대주주변동내역 2015 년 12 월 18 일정몽혁회장및특수관계인은경영권확보를위해현대씨앤에프 ( 주 ) 주식 1,114,463 주 ( 지분율 12.25%) 를시간외매매를통해매수하여, 당사의최대주주가현대중공업 ( 주 ) 에서정몽혁회장으로변경되었습니다. 최대주주변동내역 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주, %) 변동일최대주주명소유주식수지분율비고 2015 년 12 월 22 일정몽혁 1,959, 변경후최대주주 비고 2) 인수조건및인수자금조달방법정몽혁회장및특수관계인은현대종합상사 ( 주 ) 주식 1,114,463 주를시간외매수하였습니다. 매수관련세부내역은다음과같습니다. 인수가액 (A) 39,648백만원 주당인수금액 (A/B) 35,576 주식수 ( 지분율 ) (B) 1,114,463(12.25%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 86