금융업 성과관리 경향

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얘원 교
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1 국내금융사기업성과관리트렌드및변화방향 ( 요약자료 ) Feb.07, 2007

2 Table of Contents 금융업 CPM 개요 Lessons Learned 개선방향 - 성과관리 - 성과측정 Closing

3 A.T.Kearney 는기업성과관리에대한책임주체의명확화와, 실질적성과향상을위한프로세스혁신을포함하는 업성과관리 (CPM) 체계는크게두가지영역으로구분됨 핵심컴포넌트 성과측정 (Measurement) Financial 가치측정 재무성과 ( 수익성 ) 측정 경영관리체계 * 성과를어떻게정의하고측정할것인가? Non-Financial Targeting & Resource Allocation 비재무성과측정 목표수립 경영계획및예산할당 성과관리 (Management) Reporting Structure 성과분석및모니터링 전조직원을어떻게성과창출을위해정렬시키고유인할것인가? Controlling Mechanism Policy & Procedure 조직성과평가및보상

4 내금융업성과관리 Practice 는 BSC, SEM 등의프로세스를도입했으나, 기관별로도의정착및활용의편차가심함 많은금융기관들이 SEM 을도입중에있음 3 단계 : 고도화 1 단계 : 도입기 균형된지표체계 (BSC) 재무 / 비재무지표의균형성 4 가지관점의 KPI, 모니터링시스템 균형된지표체계를수립하는데초점 BSC 의초기사상에충실 2 단계 : 확장기 전략실행력강화 (SEM) 전략 - 경영계획 / 예산 - 평가 / 보상간프로세스연계 Strategy Map/ 전략성과회의 전략적변화를현장에전달하는커뮤니케이션도구로서 KPI 활용 현장활동과의통합 (Post SEM) 성과발현에근거한 KPI 현장혁신활동과전략과의연계 ( 예, 6-Sigma 접목 ) 종합수익관리시스템의활용을통한 KPI 검증, 성과발현구조탐색및고도화

5 C 기반의성과관리 Practice 에대한사후적평가가호의적이지는않음 전통적 BSC Approach 의한계점 BSC KPI 가기존에관리하던 KPI 와별반다르지않다 KPI 가너무많고, 측정을위한측정에치우친다 비재무 KPI 들이좋아지면재무성과가개선되는지확신이안선다 신규 KPI 개발실패 - 전략목표,CSF 가달라져도 KPI 는동일, 연도별로회사별로큰차이를보이지못함 - 고객가치향상, 고객에신뢰구축이나결국 KPI 는 고객만족도 형식에치우친 KPI 도출 -4 가지시각, Strategy Map 의전략목표별로 KPI 를도출하다보면많은수의 KPI 도출 - 꼭 KPI 화해서관리해야하는가에대한의구심지속 ( 준수율, 진척도등 ) - 많은수의 KPI 가오히려성과면피용으로악용 지표간인과관계규명실패 - 말로는그럴듯한데정말성과창출을위한핵심 ( 원인 ) 인지에대해서는불확실함 -~ 별 ~ 별다차원분석으로도근본적해결방안이보이지않음 사후적으로장기간에걸쳐좋은평가를받는 BSC 프로젝트를찾아보기힘듦 대부분잘쓰이지않는또하나의 EIS 시스템구축으로귀결 기존에성과관리체계가허술했던중소형기업에서상대적만족도가높음

6 은국내금융사들이종합수익관리시스템을도입하였으나, 유지보수및활용에은어려움을겪고있음 2000 년전후관리회계도입대다수금융기관 3 단계 : 안정기 1 단계 : 적응기 책임회게의도입및다차원수익성정보의측정, 분석 이익창출단위 ( 고객 - 상품 - 채널 ) 에대한정교한수익성분석 수익성기준의사업단위평가 / 보상체계운영 2 단계 : 정착기 수익성분석정보의현장중심활용체제확대 운영의사결정 / 제도에손익정보를충분히활용 ( 금리결정, 상품개발, 판매촉진등 ) 수익성을기준으로한지점등현장 Sales Force 단위 ( 직원 ) 평가보상체계운영 장기이익및가치경영단계로의이행 관리이익개념이장기미래이익개념으로변화 축적된수익성정보및경영관리역량을바탕으로가치중심경영체제로의이전시도

7 리회계산출정보의활용이저조한근본적원인은최종사용자의정보활용 eeds 보다는정밀성, 정확성에초점이맞추어진프로세스및시스템도입이루어졌기때문임 과도한상세화 활동원가계산방식의과도한적용 - 전부문원가의배부를 ABC 방식을통해서계산 다차원정보의기계적산출을위한최소단위손익산출에집착 - 계좌별손익, 보험특약별손익, 매출전표별손익등 활용처에대한고민부족 목적을고려하지않은단일모델의원가귀속및배부 - 실제 / 전부원가방식의원가귀속모델설계로활용목적별원가산출에한계 활용방안에대한제도화미비 - CRM, 평가, 금리 pricing 등현장의성과극대화를위한실질적고민을해결해주지못함 정보활용 Needs 가충분히고려되지않은과도한상세화는활용도저하와관리비용증가로귀결

8 과관리모델은성과발현메커니즘에기반한 KPI 의도출과검증이이루어져질적인성과향상방안이제시될수있어야함 Leading Practice 및개선방향 성과발현매커니즘기반 성과동인 Model 구조파악 Fact에의한성과발현메커니즘검증 성과관리의 Core 파악및시사점도출 성과관리체계개선안도출 (KPI, 관리프로세스, 조직및 R&R, 제도및시스템등 ) 기존 BSC 방법론 전략체계도 (Strategy Map) 작성 하위조직으로의전략및 KPI Cascading VDT에의한가치동인체계화 KPI Pool 구축 성과관리프로세스정립 新성과관리방법론 1 KPI 도출방법론변화 2 3 반드시관리해야만하는소수의핵심성과지표 (KPI) 도출 KPI 변화에대한강력한설득력제시 KPI 변화에대한당위성확보및강력한공감대형성 구체적, 실질적성과향상방안제시 성과발현메커니즘에기반한실질적인전략수립및성과향상방안제시

9 리회계모델은사용자들의분석결과에대한수용도제고와, 영업현장의과향상에실질적이고구체적인수익성분석정보가제공될수있어야함 Leading Practice 및개선방향 과도한 ABC 적용을지향 유지보수용이하고설명력높은원가귀속모델로개선 상세한원가정보에서활용가능한원가정보로전환 사용자의정보수용성이활용도를높이는가장중요한요소라고생각 여신금리산정, Sales Force 단위수익성분석등영업현장에서의활용이궁극적인목표 분석정보의수용성제고 사용자중심정보활용도제고 1 업무원가배부의합리성및수용성제고 2 4 ABC 적용의실익이있는조직과고객 / 상품관련직접원가에대해서만 ABC 적용 원가통제력향상을위해본부간접비배부방법개선 조직단위손익관리체계고도화 계좌이수관, Double Counting, Profit Sharing 등평가손익조정사항을관리회계결산프로세스에 Sales 통합 Force 단위수익성분석체계고도화 3 개방형원가모델도입 성과평가목적뿐만아니라다양한분석목적을충족시키기위한표준원가체계의구축 영업현장활용도제고 상품 Pricing 에수익성분석결과를활용하는등제도화를통한정보활용도제고

10 .T. Kearney Korea LLC 4Fl., KCCI Building 5 Namdaemunro 4-ga, Jung-gu eoul, Korea hone : ax : ww.atkearney.com ww.atkearney.co.kr AMERICAS EUROPE ASIA PACIFIC Atlanta l Boston l Chicago l Dallas l Detroit l Mexico City New York l Sao Paulo l Silicon Valley l Toronto l Washington D Amsterdam l Berlin l Brussels l Copenhagen l Dusseldorf Frankfurt l Helsinki l Lisbon l London l Madrid l Milan l Mosc Munich l Oslo l Paris l Prague l Rome l Stockholm l Stuttgart Vienna l Warsaw l Zurich Bangkok l Beijing l Hong Kong l Jakarta l Kuala Lumpur Melbourne l Mumbai l New Delhi l Seoul l Shanghai Singapore l Sydney l Tokyo yright c 2006 by A.T. Kearney Korea LLC report is solely for the use of client personnel. No part of it may be circulated, quoted, or reproduced for distribution outside the client organization without prior written approval from Kearney Korea LLC. This document provides an outline of a presentation and is incomplete without the accompanying oral commentary and discussion. A.T. Kearney Korea LLC is an

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