사업보고서 ( 제 23 기 ) 사업연도 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 금융위원회귀중 증권거래법제 186 조의 2 의규정에의하여사업보고서를제출합니다 년 03 월 30 일 회사명 : 신한카드 ( 주 ) 대표이사 : 이재우 (

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1 사업보고서 ( 제 23 기 ) 사업연도 2008 년 01 월 01 일부터 2008 년 12 월 31 일까지 금융위원회귀중 증권거래법제 186 조의 2 의규정에의하여사업보고서를제출합니다 년 03 월 30 일 회사명 : 신한카드 ( 주 ) 대표이사 : 이재우 ( 인 ) 본점소재지 : 서울시중구충무로 1 가 21 포스트타워 ( 전화번호 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 차장 ( 성명 ) 임길수 ( 인 ) ( 전화번호 )

2 대표이사등의확인ㆍ서명 확인서 우리는당사의대표이사및신고업무담당이사로서이사업보고서의기재내용에대해상당한주의를다하여직접확인ㆍ검토한결과, 중요한기재사항의기재또는표시의누락이나허위의기재또는표시가없고, 이사업보고서에표시된기재또는표시사항을이용하는자의중대한오해를유발하는내용이기재또는표시되지아니하였음을확인합니다. 또한, 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조의 2 및제 2 조의 3 의규정에따라내부회계관리제도 를마련하여운영하고있음을확인합니다.( 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조에의한외감대상법인에 한함 ) 신한카드 대표이사 이재우 ( 서명 ) 신고업무담당임원 이춘국 ( 서명 )

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5 I. 회사의개황 1. 회사의목적 가. 회사가영위하는목적사업 (1) 신한카드주식회사 목적사업 비고 1. 신용카드의발행및관리업무 2. 신용카드이용과관련된대금의결제업무 3. 신용카드가맹점의모집및관리업무 4. 직불카드및선불카드의발행업무 5. 선불카드의판매업무 ( 환불업무를포함한다.) 6. 직불카드및선불카드이용대금의결제업무 ( 거래의승인업무를포함한다.) 7. 할부금융업무 8. 시설대여업무 9. 연불판매업무 10. 신용대출또는담보대출업무 11. 어음할인업무 12. 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수업무 13. 제1호내지제12호의업무와관련하여다른여신전문금융회사및겸영여신업자가보유한채권또는이를근거로발행한유가증권의매입업무 14. 지급보증업무 15. 제1호내지제12호의업무와관련된신용조사및부수업무 16. 기타신용의공여를목적으로하는업무 17. 신기술사업금융업무 18. 벤처사업관련지분출자및투자업무 19. 인터넷및기타 e-business 관련사업 (Hub-Portal Site 운영, 쇼핑몰운영등포함 ) 및투자업무 20. 전자상거래관련사업및투자업무 21. 통신판매업무 22. 보험대리점업무 23. 여행서비스업무 24. 환전업무 25. 카드의제작대행업무

6 26. 부가통신업무 27. 광고업 28. 도, 소매업 29. 부동산임대업 30. 전각호의업무와관련된전산시스템대여및판매업무 31. 전각호와관련된부수업무 32. 기타재정경제부, 금융금융감독원등관계기관에신고, 등록하였거나인, 허가, 승인등을득한업무 33. 기타법령이허용하는업무 나. 자회사가영위하는목적사업 (1) 신한케이티에프모바일카드주식회사 목적사업 비고 1. 카드상품및서비스기획ㆍ개발업무 2. 카드상품모집및관리업무 3. 모바일연계상품개발및서비스업무 4. 신용카드모집인의관리및교육업무 5. 전각호와관련된부수업무 6. 기타재정경제부, 지식경제부, 방송통신위원회, 금융감독원등관계기관에신고, 등록하였거나인ㆍ허가, 승인등을득한업무 7. 기타관련법령이허용하는업무 다. 향후추진하고자하는사업 2. 회사의연혁 가. 당해회사의연혁 (1) 설립이후의변동상황 구분주요내용 신용카드업인가

7 LG신용카드 ( 주 ) 로상호변경현금서비스영업개시금성팩토링 합병 MasterCard International과제휴카드론업무개시자동계좌이체제도실시 24시간한도승인및도난분실신고접수개시 < 그린카드 > 발급 < 레이디카드 > 발급 < 예술인카드 > 발급 <LG 정유 -LG 카드 > 발급 통합한도운영시스템구축 무인자동전화시스템구축 <LG-SKYPASS 카드 > 발급 대만 ChinaTrust Commercial Bank 와국내최초신용카드상품제휴 업계최초 RDB(Relational Data Base) 시스템구축 ARS 현금서비스개시 JCB카드제휴 VISA카드제휴 LG할부금융합병리스영업개시 ALM( 종합리스크관리 ) 시스템 OPEN 데이터웨어하우스구축 LG캐피탈 ( 주 ) 로상호변경업계첫수익증권담보대출실시국내첫기업간전자상거래시스템구축 GE Capital Financial 제휴여성전용 < 新 LG레이디카드 > 발급인터넷대출상품출시 <LG플래티늄카드 > 발급신기술사업금융업등록업계최초캐릭터카드 <Hello Kitty카드 > 발급신개념의통합포인트 MyLG포인트서비스오픈 LG카드 로상호변경글로벌 ATM 서비스오픈후불식교통카드 <MyPASS카드 > 발급증권거래소상장 오토리스시장진출

8 11. 업계최초해외 FRN( 변동금리부채권 ) 발행 억불규모해외 ABS 발행 < 정보보호국제표준인증 > 획득지문인식결제서비스도입여행레저전문 'L-Club' 서비스실시 LG그룹으로부터계열분리실시간현금융통검색시스템가동 LG카드등 5개금융社공동CB 설립양해각서체결남대문사옥이전업계최초가족마케팅 <Family 서비스 > 실시 <LG디지털상품권 > 출시주유특화 < 빅플러스 LG정유스마트카드 > 출시프리미엄리볼빙서비스개시전차종신차구매 One-Stop서비스, LG Auto-Plus 출시실질회원 1,000만명돌파신한금융지주, LG카드인수우선협상대상자선정콜센터서비스품질지수카드부문 1위선정 ( 한국능률협회주관 ) 업계최초 IT 운영서비스 ISO20000인증고객감동경영신용카드부문대상수상신한금융지주자회사로편입 2007년상반기순이익 1조2,007억원실현능률협회주관콜센터서비스품질지수 2년연속 1위달성통합카드사 ( 신한카드출범 ) / 고객만족경영대상최우수상수상통합신한카드첫상품, < 신한LOVE카드 > 출시해외 ABS 6억불발행통합HR제도노사합의체결한국능률협회컨설팅선정 ' 한국에서가장존경받는기업 ' 신용카드부문 1위선정 / < 신한 A1카드 > 출시한국능률협회선정 '2008년한국산업의서비스품질지수 (KSQI) 콜센터부문 ' ' 한국의우수콜센터 ' 신용카드산업 1위 3년연속수상 < 베이징 2008 올림픽기념신용카드 > 출시 < 신한 HI-POINT 카드 > 출시일본신용평가사 JCR 평가 - 신용등급 A 획득 < 신한 LOVE 카드 > 한국능률협회컨설팅주관 '2008 The Proud 주목받는신상품 ' 선정 '2008 대한민국신뢰경영大賞 ' 대상수상 < 신한 4050카드 > 출시신한카드-KTF 합작법인 ' 신한KTF모바일 ' 설립 2억유로 ( 한화약 3,200억 ) 규모해외 ABS 발행 ' 제 8회대한민국 e 금융상 ' 서비스부문금상수상 ( 구 )LG카드, ( 구 ) 신한카드전산통합 업계최초은행마이너스통장방식의카드론상품 ' 마이너스론 ' 출시

9 신한카드, 통합 1주년기념식개최 ' 제 1차 6시그마 Champion Day' 개최노조통합선언식개최광고캠페인 ' 당신을응원합니다 ', 매일경제광고대상 TV 부문대상수상제1기 ' 고객패널 ' 발대식개최 (2) 상호의변경 구 분 내 용 LG신용카드 ( 주 ) 로상호변경 LG캐피탈 ( 주 ) 로상호변경 LG카드 ( 주 ) 로상호변경 신한카드 ( 주 ) 로상호변경 (3) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등 LG 할부금융 ( 주 ) 을흡수합병 신한금융지주와주식교환 1. 구분주식교환 2. 교환ㆍ이전 대상법인 가. 회사명 나. 대표자 다. 주요사업 ( 주 ) 신한금융지주회사 이인호 금융업 라. 발행주식총수 ( 주 ) 보통주 381,567,614 우선주 83,478,169 마. 최근사업연도 요약재무내용 ( 백만원 ) 자산총계 15,003,631 부채총계 3,642,105 자본총계 11,361,526 자본금 2,170, 교환ㆍ이전비율 교환ㆍ이전목적주식교환을통하여신한금융지주회사의완전자회사로편입 5. 교환ㆍ이전 일정 주주총회일자 구주권제출기간 2007 년 08 월 13 일 2007 년 8 월 14 일 ~2007 년 9 월 20 일

10 매매거래정지예정기간 - 교환ㆍ이전일자 2007 년 09 월 21 일 6. 교환ㆍ이전후완전모회사명 ( 주 ) 신한금융지주회사 7. 우회상장해당여부 아니오 8. 타법인의우회상장요건충족여부 해당없음 9. 이사회결의일 ( 결정일 ) 2007년 05월 28일 - 사외이사참석여부 참석 ( 명 ) 5 불참 ( 명 ) - - 감사 ( 감사위원 ) 참석여부 참석 신한카드영업양수 1. 양수영업신한카드의모든사업부문 2. 양수영업주요내용 - 신한카드의모든자산 ( 상표권, 지적재산권, 영업권 상호등도포함 ) 및부채 - 신한카드가당사자로체결한계약 ( 및계약상권리의무 ) 전부 - 양수도실행일까지합리적이유로인해양수도가곤란한 자산, 부채, 계약관계등은양당사자간상호합의로 제외가능 3. 양수가액 ( 원 ) 1,209,939,359, 양수목적 영업양수도를통해신한금융그룹내카드사업라인을통합 하여카드사업대형화를통한경쟁력을제고하고, 고객효익을극대 화하고자함 5. 양수예정일자 2007년 10월 01일 6. 양도법인내역 회사명 신한카드 ( 주 ) 자본금 ( 원 ) 358,886,000,000 주요사업 신용카드업 본점소재지서울시중구남대문로 1 가 14 회사와관계 계열회사 7. 영업양수영향그룹내카드사통합을통한시너지창출 8. 주식매수청구권사항 - 개요 : 상법제 374 조의 2 및증권거래법제 191 조에

11 따라영업양수도에반대하는당사주주가보유하는주식 에대하여매수청구권을부여. - 자격 : 권리주주확정기준일 ( 명부폐쇄기준일 ) 현재당사 주주명부에등재된주주에게자격부여. - 행사절차 : 이사회결의에대한반대의사를주주총회전까지표시한주주중에서주주총회결의일로부터매수청구기간 (20일) 중매수청구권을행사한주주만이행사가능. * 매수청구기간 : 2007년 8월 13일 ( 월 )~9월 3일 ( 월 ) * 동기간중계속보유한주주만이행사가능 ( 매각또는매각후재취득한주주는행사불가 ) - 주식매수가격 : 증권거래법재 191조에따라주주와협의 를위한제시가격은주당 45,416원으로결정. * 이사회결의일전일기준과거 2개월, 1개월, 1주일 거래량가중평균종가의산술평균. * 주식매수청구주식의 30% 이상이매수가격에반대할 경우금융감독위원회에서매수가격을조정할수있음. 9. 주주총회일자 2007년 08월 13일 10. 이사회결의일 ( 결정일 ) 2007년 05월 28일 - 사외이사참석여부 참석 ( 명 ) 5 불참 ( 명 ) - - 감사 ( 감사위원 ) 참석여부 참석 11. 영업양수신고서제출대상여부 예 - 양수대상영업부문의재무내용 ( 백만원 ) 자산총액 3,558,415 당사대비 (%) 36.9 매출액 831,888 당사대비 (%) 30.8 부채액 2,923,408 당사대비 (%) 우회상장해당여부아니오 - 향후 6월이내제3자배정증자등계획 13. 타법인의우회상장요건충족여부 해당없음 해당없음 14. 공정거래위원회신고대상여부미해당 기업금융리스사업부문영업양도

12 1. 양도영업기업금융리스사업부문 2. 양도영업주요내용 - 기업금융리스사업부문양도대상자산 ( 영업권, 지적재산권등도포함 ) 및부채 - 기업금융리스사업부문양도대상자산 / 부채와 관련하여당사가당사자로체결한계약및계약상 권리의무 - 양수도실행일까지합리적이유로인해양수도가 곤란한자산, 부채, 계약관계등은양당사자간 상호합의로제외가능 - 양수도실행일까지양당사자간상호합의로양수도 대상자산, 부채, 계약관계등도추가가능 3. 양도가액 ( 원 ) 6,619,659, 양도목적 그룹內기업여신전문금융사업의전문화를통한효율성추구및 경쟁력제고를위하여현재當社에서수행中인기업리스사업을 신한캐피탈로양도하고자함 5. 양도일자 2008년 01월 01일 6. 양수법인 ( 회사와의관계 ) 신한캐피탈 ( 계열회사 ) 7. 영업양도영향 신한카드 : 개인고객에기반한신용카드, 할부금융, 오토리스사업에집중 신한캐피탈 : 법인관련기계설비리스等 기업여신전문금융사업자로육성 8. 주식매수청구권사항 해당사항없음 9. 주주총회일자 2007년 12월 12일 10. 이사회결의일 ( 결정일 ) 2007년 11월 12일 - 사외이사참석여부 참석 ( 명 ) 4 불참 ( 명 ) - - 감사 ( 감사위원 ) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회신고대상여부 미해당 (4) 생산설비의변동 (5) 경영활동과관련된중요한사실의발생 1 특수관계자와의거래내용

13 당사는당기말현재특수관계자인 ( 주 ) 신한금융지주회사등으로부터차입거래가있으며이와관련하여당기중이자비용등이발생하였습니다. 2 영업양수의정산당사는 2008 년 5 월 27 일에스에이치씨매니지먼트주식회사 ( 구신한카드주식회사 ) 와체결된영업양수도의정산관련추가합의서에따라 2008 년 4 월 1 일전기영업양수시대상자산에포함되지않은 Visa Inc. 주식해당액을 103,818 백만원에추가로양수하였으며그결과당사의자본은 75,268 백만원감소하였습니다. 3 영업양도당사는 2007 년 12 월 12 일에체결된영업양수도계약에따라 2008 년 1 월 1 일현재장부가액으로신한캐피탈주식회사에기업리스사업부문을 6,620 백만원에양도하였으며, 그결과당사의자산및부채가각각 319,750 백만원, 310,180 백만원감소하였으며자본은 2,950 백만원 ( 자본잉여금 2,882 백만원, 기타포괄손익누계액 68 백만원 ) 감소하였습니다. 나. 회사가속해있는기업집단 (1) 기업집단의명칭 ( 주 ) 신한금융지주회사 (2) 기업집단에소속된회사 구분회사수회사명 상장사 1 ( 지주회사 ) ( 주 ) 신한금융지주회사 1 ( 자회사 ) ( 주 ) 제주은행 비상장사 11 ( 자회사 ) 20 ( 손자회사 ) ( 주 ) 신한은행, 굿모닝신한증권 ( 주 ), 신한카드 ( 주 ), 신한캐피탈 ( 주 ), 신한생명보험 ( 주 ) 신한비엔피파리바자산운용 ( 주 ), 신한맥쿼리금융자문 ( 주 ), 신한신용정보 ( 주 ) 에스에이치앤씨생명보험 ( 주 ), 신한프라이빗에쿼티 ( 주 ) SHC매니지먼트 ( 주 ) ( 주 ) 신한데이타시스템, 신한금융유한공사, 신한아주금융유한공사, 아메리카신한은행, 유럽신한은행, 신한비나은행, 신한크메르은행, 신한카자흐스탄은행, 신한은행 ( 중국 ) 유한공사, ( 주 ) 캐나다신한은행, 신한아이타스 ( 주 ), 신한케이티에프모바일카드 ( 주 ) 씨에이치비밸류미트 2001년제1차자산유동화전문유한회사씨에이치비밸류미트 2001년제2차자산유동화전문유한회사씨에이치비밸류미트 2002년제1차자산유동화전문유한회사 Good Morning Shinhan Securities Europe Ltd. Good Morning Shinhan Securities USA Inc. Good Morning Shinhan Securities Asia Ltd. 신한국민연금제일호사모투자전문회사신한제이호사모투자전문회사

14 합계 33 - ㆍ상기현황은 2009년 1월말현재기준입니다. ㆍ2007년 10월 1일, LG카드 ( 주 ) 와신한카드 ( 주 ) 가통합하여새로운통합신한카드가출범하였습니다. 상기 SHC매니지먼트 ( 주 ) 는구신한카드 ( 주 ) 의청산법인입니다. ㆍ2009년 1월 2일그룹내자산운용사인신한비엔피파리바투자신탁운용 ( 주 ) 와에스에이치자산운용 ( 주 ) 가통합하여신한BNP파리바자산운용 ( 주 ) 가출범하였습니다. 3. 자본금변동상황 가. 자본금변동상황 (1) 증자현황 ( 단위 : 원, 천주 ) 주식발행일자발행형태발행한주식의내용 종류수량주당 액면가액 주당 발행가액 비고 (2) 감자현황 ( 단위 : 원, 천주 ) 감자일자감자형태감자목적감자한주식의내용 종류수량주당 액면가액 주당취득가액 ( 유상감자의경우 ) 비고

15 나. 자본금변동예정내용등 다. 전환사채 ( 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제 1054 회 전환사채 합계 발행일자 만기일 권면총액 300,000,000, ,000,000,000 사채배정방법 일반공모 일반공모 전환청구가능기간 ~ ~ 전환조건 전환비율 (%) 100% 100% 전환가액 2,035,704 2,035,704 전환대상주식의종류 기명식보통주 기명식보통주 기전환사채 권면총액 329,600, ,600,000 기전환주식수 18,575 18,575 미전환사채 권면총액 299,670,400, ,670,400,000 전환가능주식수 147, ,207 비 고 - - 상기전환가액조정일은 '05년 03월 08일임. 라. 신주인수권부사채 ( 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제 1062 회 신주인수권부사채 합계 발행일자

16 만기일 권면총액 300,000,000, ,000,000,000 사채배정방법 일반공모 일반공모 신주인수권행사가능기간 ~ ~ 행사조건 행사비율 ( 액면대비 ) 100% 100% 행사가액 1,988,393 원 1,988,393 원 행사대상주식의종류 기명식보통주 기명식보통주 기행사신주인수권부사채미행사신주인수권부사채 권면총액 17,335,000,000 17,335,000,000 기행사주식수 1,179,249 1,179,249 권면총액 282,665,000, ,665,000,000 행사가능주식수 142, ,157 비고 - - 상기행사가액조정일은 '05 년 03 월 08 일임. 마. 현물출자 4. 주식의총수등 가. 주식의총수 ( 현재 ) ( 단위 : 주 ) 구분주식의종류비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할주식의총수 2,000,000,000 2,000,000,000 Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 1,029,491,619 1,029,491,619 Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 904,122, ,122,216

17 1. 감자 904,122, ,122, 이익소각 상환주식의상환 기타 - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 125,369, ,369,403 Ⅴ. 자기주식수 - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 125,369, ,369,403 나. 자본금및 1 주당가액 ( 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분종류자본금 ( 액면총액 ) 1 주당가액비고 재무제표상 발행주식의 유통주식의 1 주당 자본금 자본금 자본금 액면총액 액면총액 액면가액 발행주식의총 유통주식수 (A) (' 가 ' 의 Ⅳ B) (' 가 ' 의 Ⅵ B) (B) 수 (A ' 가 ' 의 Ⅵ) (A ' 가 ' 의 Ⅳ) 무기명 보통 626,847,015,00 626,847,015,00 626,847,015,00 5,000 5,000 5,000 주 합계 626,847,015,00 626,847,015,00 626,847,015,00 5,000 5,000 5, 다. 자기주식의취득및처분 (1) 자기주식취득ㆍ처분현황 취득방법주식의종류기초취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말비고 법제189조의2제1항에의한직접취득법제189조의2제1항이외의사유에의한직접취득 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 소계보통주 ( 주 )

18 우선주 ( 주 ) 신탁계약등을통한 간접취득 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 총계보통주 ( 주 ) (2) 이익소각현황 우선주 ( 주 ) ( 단위 : 원, 주 ) 소각일소각목적소각주식의 소각주식의 소각금액 소각대상 법적근거 종류 수량 주식의취득기간 계보통주 - - (3) 자기주식신탁계약등체결ㆍ해지현황 우선주 - - 라. 우리사주조합의지분현황 마. 보통주외주식에관한사항 바. 상환주식에관한사항 사. 전환주식에관한사항 5. 의결권현황

19 [ 현재 ] ( 단위 : 주 ) 구 분 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 125,369,403 우선주 - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - 우선주 - 증권거래법기타법률에의하여 의결권행사가제한된주식수 (C) - - 의결권이부활된주식수 (D) - - 의결권을행사할수있는주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 125,369,403 우선주 - 6. 배당에관한사항등 가. 배당에관한사항 ( 이익배당 ) 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 2 이익의배당을주식으로하는경우본회사가수종의주식을발행한때에는주주회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자게지급한다. 총 에 ( 중간배당 ) 1 본회사는이사회의결의로일정한날을정하여그날의주주에게상법제 462 조의 3 에의한중간배당을할수있다. 중간배당은금전으로한다. 2 중간배당은직전결산기의대차대조표상의순자산액에서다음각호의금액을공제한액을한도로한다. 1. 직전결산기의자본의액 2. 직전결산기까지적립된자본준비금과이익준비금의합계액 3. 직전결산기의정기주주총회에서이익으로배당하기로정한금액 4. 직전결산기까지정관의규정또는주주총회의결의에의하여특정목적을위해

20 적립한임의준비금 5. 중간배당에따라당해결산기에적립하여야할준비금 3 사업년도개시일이후제 1 항의기준일이전에신주를발행한경우 ( 준비금의자본전입, 주식배당, 전환사채의전환청구, 신주인수권부사채의신주인수권행사의경우를포함한다 ) 에는중간배당에관해당해신주는직전사업년도말에발행된것으로본다. ( 배당금의지급청구권의소멸시효 ) 1 배당금의지급청구권은 5 년간이를행사하지아니하면소멸시효가완성한다. 2 전항의시효가완성된배당금은회사에귀속한다. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 ( 백만원 ) 940,575 1,487,612 1,193,679 주당순이익 ( 원 ) 7,502 11,866 9,521 배당가능이익 ( 백만원 ) 2,418,390 2,264,136 1,085,163 현금배당금총액 ( 백만원 ) 650, ,815 - 주식배당금총액 ( 백만원 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 5,186 5,590 - 우선주 주당주식배당금 ( 주 ) 보통주 우선주 배당수익률은당사가비상장법인인관계로시가가없으므로액면가대비로계산 주당순이익계산근거 ( 단위 : 원, 주 ) 구분당기순이익가중평균유통주식수주당순이익

21 제 23 기 940,575,101, ,369,403 7,502 제 22 기 1,487,612,429, ,369,391 11,866 제 21 기 1,193,679,248, ,369,403 9,521 다. 이익참가부사채에관한사항

22 II. 사업의내용 1. 사업의개요 가. 업계의현황 민간최종소비지출에서차지하는신용카드이용금액의비중이 2002 년이후 40% 대중ㆍ후반을유지하면서성숙산업단계에접어든신용카드업은 2008 년에도회원탈취경쟁과선두업체와의시장점유율을좁히기위한마케팅경쟁을치열하게지속하였습니다. 특히구조조정이일단락됨에따라각카드사는내부조직을강화하고그룹내금융및비금융의계열사채널을활성화하면서연계영업을본격적으로전개하였습니다. 이같은은행계와전업계중소형카드사들의공격적영업으로인한경쟁의심화속에서도 2008 년한국신용카드시장은안정적자산성장, 양호한자산건전성, 높은수준의수익성을유지하였습니다. 그러나, 미국에서시작된금융위기의실물경제로의전이가글로벌경기침체에점차영향을미치면서 2008 년 4 분기부터각사들은리스크관리중심으로사업방향을전환하고있습니다 년에는경기둔화와소비부진이당분간지속되면서, 이로인해신용카드이용실적증가세가둔화될것으로예상됩니다. 부동산, 펀드등보유자산가치가하락하고기업구조조정에의한실업증가로소득이감소하는등카드업계의주요고객군인가계의채무상환능력이저하될가능성이있기때문입니다. 이에신용카드업계는영업자산포트폴리오및회원의카드사용한도조정과더불어자산건전성개선등리스크관리에역량을집중할것입니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황 당사는 2007 년 3 월에진행된공개매수를통해신한금융지주회사의자회사로편입되었습니다. 신한금융그룹편입이후 10 월舊신한카드와의법인통합으로통합신한카드가출범하였고, 2008 년에는 HR 제도와전산통합그리고노동조합통합까지일련의통합작업을성공적으로마무리하고진정한의미의 One System, One Culture, One Company 를완성하였습니다. 신용카드비즈니스에서가장중요한부분이라할수있는전산통합은 2008 년 8 월에완료되었습니다. 치밀한사전준비및테스트를통해시스템오픈후타사와는달리시스템사고없이안정적으로운용되었으며, 2 개로운용되던재난복구센터 (Disaster Recovery Center) 도하나로통합함으로써, 카드이용승인무장애, 재해발생시 3 시간이내완전복구 가가능해졌고이를통해고객에게보다편리한서비스를제공할수있게되었습니다.

23 복수로존재하던노동조합은 2008 년 12 월에통합됨으로써, 양카드사의직원들또한하나의우산아래모여서더욱발전적인미래를준비하게되었습니다. 노동조합의통합은최근의불안한금융환경과경기침체등대내외적인경영환경위기를노사간협력하에슬기롭게극복할터전을마련함으로써회사경쟁력확보및선진노사문화구축에도앞장설수있게되었다는점과기업가치의증대와고객, 주주에대한감사의마음을최우선적으로추진하고있는신한카드의 PMI(Post-Merger Integration: 기업인수합병후통합 ) 정책의마무리로써리딩카드사의지위를한층드높일수있는계기를만들었다는데서의미를찾을수있습니다. 당사는당기말현재약 1,362 만명 ( 실질회원기준 ) 의신용카드회원과 227 만개 ( 실질가맹점기준 ) 의가맹점및 90 개의지점을보유하고있으며, 당기순이익으로는 9,406 억, 12 월말기준 23.9% 의시장점유율을달성하는등선도적시장지위를확고히유지하고있습니다. ( 나 ) 공시대상사업부문의구분 1 신용판매, 현금서비스당사는신용카드를매개로개인및법인또는공공기관등에게일정신용한도내에서물품및용역구입대금을지불하는신용판매와긴급히필요한현금을대여해주는현금서비스를주력으로하고있습니다. 향후당사는고객의세분화를통하여보다차별화된특화상품을지속적으로개발하고다양한고객로열티프로그램을성공적으로구축함과동시에 CRM 시스템을고도화할것입니다. 이와함께신용관리시스템을더욱향상시켜고객의정확한신용평가와한도부여로리스크관리를강화해나갈것입니다. 2 할부금융서비스당사는목돈부담으로인해일시불로구입하기곤란한재화나용역의구입자금을지원하고, 이를고객이매월분할상환하는다양한할부금융상품을운영하고있습니다. 이를위하여, 전국적유통망을가진제휴사및 1 만여곳의제휴가맹점을확보하고있으며, 우수고객에게는대출시우대혜택을제공하는등차별화된금융서비스를제공하고있습니다. 3 카드론대출, 대환론대출당사는신용카드회원과일반고객을대상으로하는다양한대출상품을개발, 운영하고있습니다. 또한채무상환에어려움을겪고있는고객을대상으로기존의채무를장기분할하여리파이낸싱 (Refinancing) 하는대환론상품을취급하고있습니다. 향후당사는고객의니즈 (Needs) 에부합하는다양한금융상품을개발하여기존은행권에서흡수하지못하는틈새시장을선점해나갈것이며, 동시에철저한신용관리를통하여리스크를최소화할것입니다. 4 리스금융 ( 오토리스 ) 당사는양질의자금을바탕으로고객이타고싶어하는자동차를회사가고객대신직접구입하여고객이희망하는리스기간동안사용하게하고매월사용료를받는오토리스를취급하고있습니다. (2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요당사는여신전문금융업법등관계법규에서정한업무 ( 신용카드, 할부금융, 리스등 ) 를영위하고있으며, 해당내용은 '( 나 ) 공시대상사업부문의구분 ' 에서구분하여설명하였습니다. (3) 시장점유율등

24 구분 신한 국민 삼성 기타 전체 2008년 23.9% 14.1% 13.7% 48.3% 100.0% 2007년 24.6% 14.8% 13.5% 47.1% 100.0% 2006년 17.2% 15.1% 14.3% 53.4% 100.0% 주 1) 시장점유율은개인신판취급액평균기준임. 주 2) 2006 년은 ( 구 )LG 카드시장점유율기준임. (4) 신규영업등의내용및전망 (5) 조직도

25 다. 자회사의사업현황 (1) 자회사가속한업계의현황 (2) 자회사의영업현황 (3) 자회사의영업실적 2. 영업의현황 가. 영업실적 ( 단위 : 백만원 ) 영업종류 제 23 기 제 22 기 제 21 기 이자수익 1,357,134 1,026, ,900 유가증권평가및처분이익 152,048 75,849 42,992 외환거래이익 14,237 6,144 6,137 수수료수익 1,716,718 1,213, ,690 유동화수익 452, , ,738 배당금수익 2, 기타의영업수익 451, , ,160 합 계 4,145,874 2,877,869 2,754,746 나. 자금조달및운용실적 (1) 자금조달실적 ( 단위 : 억원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기

26 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입금 26, % 10, % 18, % 회사채 75, % 49, % 39, % 기타부채 30, % 32, % 13, % 자기자본 39, % 39, % 25, % 합 계 171, % 133, % 96, % (2) 자금운용실적 ( 단위 : 억원, %) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 카드자산 100, % 64, % 46, % 할부금융 12, % 9, % 6, % 대출채권 1, % 4, % 7, % 리스자산 6, % 5, % 4, % 기타자산 50, % 48, % 31, % 합 계 171, % 133, % 96, % 3. 영업종류별현황 가. 상품별취급액 ( 단위 : 억원 ) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 실적 구성비 실적 구성비 실적 구성비 신용카드 일시불 456, % 275, % 207, % 신판할부 176, % 127, % 93, % 현금SVC 239, % 180, % 172, %

27 리볼빙 54, % 50, % 56, % 카드론 42, % 34, % 30, % 기타 62, % 44, % 25, % 소계 1,031, % 712, % 585, % 여신금융 % % 4, % 할부금융 9, % 9, % 9, % 리스 3, % 6, % 7, % 합계 1,044, % 729, % 606, % 나. 상품별잔액 ( 단위 : 억원 ) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 실적 구성비 실적 구성비 실적 구성비 신용카드 일시불 18, % 18, % 7, % 신판할부 20, % 18, % 9, % 현금SVC 14, % 13, % 7, % 리볼빙 6, % 6, % 5, % 카드론 27, % 32, % 26, % 기타 4, % 4, % 3, % 소계 92, % 94, % 60, % 여신금융 1, % 2, % 4, % 할부금융 12, % 11, % 8, % 리스 6, % 8, % 5, % 신탁자산 32, % 31, % 14, % 합계 145, % 147, % 93, % ( 유동화자산포함시 ) (169,155) (172,732) (122,216) 다. 회원및가맹점현황

28 ( 단위 : 만명, 만점 ) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 실질회원 1,362 1,335 1,044 실질가맹점 라. 파생금융상품및투자업무 (1) 업무개요당사는외화차입금의환율변동및이자율변동에따른공정가액변동위험및미래현금흐름변동위험을회피하기위하여외화차입금및외화사채의발행시에통화스왑계약및이자율스왑계약을체결하여위험을제거하고있으며, 당기말현재그내역은다음과같습니다. 1) 통화스왑계약 ( 단위 : 천 US$) 계약처 미결제약정금액 계약일 만기일 부산은행 20, 호주뉴질랜드은행 50, 국민은행 20, 기업은행 20, 외환은행 20, 기업은행 10, 농협 30, 신한은행 50, 농협 30, 신한은행 200, 산업은행 200, 신한은행 60, 농협 50, SC제일은행 70, 농협 60,

29 칼리온 30, 합계 920,000 2) 이자율스왑계약 ( 단위 : 백만원 ) 계약처 미결제약정금액 계약일 만기일 SC제일은행 30, 농협 50, 신한은행 40, 신한은행 10, 경남은행 50, 신한은행 80, SC제일은행 50, 농협 30, 신한은행 10, 신한은행 10, 신한은행 20, 신한은행 10, 신한은행 50, 신한은행 20, 신한은행 20, 신한은행 30, 신한은행 10, 신한은행 20, 신한은행 100, 신한은행 100, 농협 20, 신한은행 10, 신한은행 100,

30 신한은행 20, 신한은행 10, 농협 15, 신한은행 10, 신한은행 20, 신한은행 10, 신한은행 10, 합계 965,000 (2) 평가내역당기말현재파생상품별평가내역은다음과같습니다. ( 단위 : 백만원 ) 구분 파생상품자산 파생상품부채 기타포괄손익누계액 통화스왑 ( 자산 ) 196,696 - (78,407) 이자율스왑 ( 자산 ) 이자율스왑 ( 부채 ) - 13,859 (10,810) 합계 197,419 13,859 (88,653) (3) 리스크관리에관한사항 1) 리스크관리개요당사의리스크관리조직체계는리스크관리위원회와리스크관리협의회, 사무국및개별리스크를관리하는부서로역할분담이되어있습니다. 리스크관리위원회는이사회에서선임된사외이사 3 인으로구성되며위원장은위원회의결의에의해선임되며매분기 1 회개최함을원칙으로합니다. 임시위원회는필요에따라수시로개최합니다. 위원회는리스크관리관련중요정책에대하여의사결정을하며각종리스크관리현황점검을통해적정성여부를판단하는역할을수행합니다. 위원회의하위협의체로리스크관리협의회가있으며경영기획부문장을위원장으로하여영업 / 신용관리 / 채권관련임원으로구성되어있습니다. 협의회는월 1 회개최하느정기협의회와사안에따라수시개최되는임시협의회가있으며, 영업 / 신용관리 / 채권등각부문이금융, 신용, 외부환경리스크등의사안에대해전사차원에서논의하고리스크관리정책및전략에대한합의를통해사업의수익성과안정성을도모하고있습니다. 리스크관리관련부서로서는리스크관리위원회사무국인리스크관리팀을비롯하여금융, 신용관리, 채권등부문별로개별리스크담당부서가있어각리스크실무를담당하고있습니다. 운영리스크관리및내부통제는감사팀과준법감시팀이담당하고있습니다.

31 2) 리스크관리조직 1 이사회회사의리스크관리에관한사항중다음각호의사항은이사회가심의, 의결하여야한다. - 리스크관리정책및전략의승인 - 이규정을포함하여기타리스크관리와관련된주요규정의제, 개정 - 기타 CEO 가이사회의심의, 의결이필요하다고판단하여부의하는사항 2 리스크관리위원회회사는경영상발생하는각종리스크의인식, 측정, 통제등리스크관리정책을수립하고이의준수여부를감시하기위하여리스크관리위원회 ( 이하 ' 위원회 ' 라한다 ) 를설치하며, 그구성및운영에관한사항은이사회가정한리스크관리위원회규정에서정하는바에따른다. 위원회는다음의사항을결의한다. - 회사가부담가능한리스크허용한도설정ㆍ변경 - 리스크관리규정의제정및개정에관한사항 - 리스크유형별허용한도의설정및허용한도초과의승인 - 기타이사회또는위원장이필요하다고인정하는사항위원회는다음사항을심의하여이사회에보고한다. - 리스크관리정책및전략의수립ㆍ변경 - 기타이사회또는위원장이필요하다고판단하는사항위원회는다음사항을정기적으로보고받아이의적정성여부를확인하여야한다. - 각종리스크측정및모니터링결과 - 자산건전성분류기준및현황과대손충당금적립기준및현황 - 리스크관리협의회가결의한중요사항에대한실행결과 - 리스크관리위원회의지시사항및위원장이필요하다고인정하는사항위원회는 2 인이상의이사로구성하며, 위원은이사회에서선임한다. 위원장은위원회결의로선임하며, 위원회를대표하고위원회회의시의장이된다. 위원장이부재중이거나유고시에는위원회에서정한바에따라그직무를대행한다. 위원회의운영에관한사무를담당하기위해사무국을둘수있다. 위원회정기회의는매분기 1 회개최함을원칙으로하며, 임시회의는필요에따라수시로개최한다. 회의는위원장이소집하며, 회의일 5 일전까지회의의일시, 장소및목적사항을기재한통지서와안건을각위원에게통보하여야한다. 단, 위원전원의동의가있는때에는통지절차없이언제든지회의를개최할수있다. 위원회의결의는재적위원과반수의출석과출석위원과반수의찬성으로성립된다. 위원회는위원의전부또는일부가직접회의에출석하지아니하고동영상및음성을동시에송 / 수신하는통신수단을이용하여결의에참가하는것을허용할수있으며, 이경우당해위원은위원회에직접출석한것으로간주한다. 위원회의안건과관련하여특별한이해관계가있는위원은의결권을행사하지못한다. 이경우행사가제한되는의결권의수는출석한위원의의결권수에산입하지아니한다. 리스크관리위원회규정제 5 조의결의사항에관하여대표이사사장이긴급하다고판단하는경우에는관련법령이허용하는범위내에서위원회의결의없이이를선이행 ( 先履行 ) 할수있다. 그러나사후에위원회의추인을얻어야한다.

32 3 리스크관리협의회회사는리스크관리에관한위원회의결의, 심의사항을효율적으로이행하기위하여리스크관리협의회 ( 이하 ' 협의회 ' 라한다 ) 를설치하며, 그구성및운영에관한사항은대표이사가정한리스크관리협의회규칙에서정하는바에따른다. 협의회는경영기획부문장, 리테일사업부문장, 특수사업부문장, 신용관리부문장, 지원부문장, 전략기획본부장, 경영관리본부장, 리테일기획본부장, 회원영업본부장, 금융영업본부장, AM 본부장, 신용관리본부장, 채권관리본부장으로구성한다. 협의회의장은경영기획부문장이되며, 의장의부재또는유고시에는전항의위원중대표이사사장이지정하는자가의장이된다. 협의회의간사는경영관리본부장이된다. 정기협의회는매월 1 회개최함을원칙으로하고, 임시협의회가필요하다고의장이인정하는때에는수시로소집할수있다. 협의회의일시와장소는의장이지정하여, 회의소집일 7 일 ( 긴급을요한다고의장이판단하는때에는 1 일 ) 전까지에각위원에게통보한다. 협의회는다음각호사항을결의한다. - 리스크와관련한주요관리지표의선정및관리에관한사항 - 신용평가모형체계수립및변경에관한사항 - 금리및수수료기본체계의수립및변경에관한사항 - 자격기준및한도운영과관련하여중대한영향을미치는사항 - 적정포트폴리오 Guide Line 수립및변경에관한사항 - 자산, 부채의최적운용및조달에관한기본방침의수립및조정에관한사항 - 기타리스크관리규정에서리스크관리와관련하여정한사항이나협의회의장이리스크관리에필요하다고인정하는사항 협의회는다음각호사항을정기적으로보고받아적정성여부를확인한다. - 협의회결의사항중조건부결의등이행실적보고가필요한사항 - 자산건전성분류현황및대손충당금적립현황 - 금감원경영지표현황 ( 유동성, 수익성, 자산건전성, 자본적정성등 ) - 기타협의회의장이필요하다고인정하는사항 회의는재적위원 3 분의 2 이상의출석으로개최하고출석위원과반수찬성으로의결하며가부동수인경우에는협의회의장이결정한다. 협의회의심의안건에대한제안설명은소관본부장또는소관부서장이한다. 협의회의장은필요하다고인정할때에는안건에관계있는자를출석시켜그의견을청취할수있다. 4 사무국위원회및협의회는실무를담당하기위해관련법령이정하는바에따라사무국을두며, 사무국은업무분장상리스크관리담당부서인리스크관리팀으로한다. 사무국은필요한경우관련부서에필요한자료의제출을요구할수있으며, 기타사무국의업무와관련하여서는위원회의의결로따로이정할수있다. 4. 영업설비등의현황가. 지점등설치현황

33 (2008 년 12 월 31 일현재 ) 지역 지점 영업소 사무소 합계 수도권 강원 제주 영남지역 충청 호남지역 계 나. 영업설비등현황 (2008 년 12 월 31 일현재 ) ( 단위 : 백만원 ) 구분토지 ( 장부가액 ) 건물 ( 장부가액 ) 합계비고 유형자산 21,108 10,056 31,164 합계 21,108 10,056 31,164 다. 자동화기기설치상황 라. 지점의신설및중요시설의확충계획 5. 기타투자의사결정에필요한사항 가. BIS 기준자기자본비율 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 조정자기자본 (A) 3,906,057 4,484,490 3,662,472 조정총자산 (B) 19,222,238 17,720,131 10,693,905 자기자본비율 (A/B) 20.32% 25.31% 34.25%

34 나. 무수익여신등현황 [ 무수익여신증감현황 ] ( 단위 : 백만원 ) 제 23 기제 22 기증감 무수익 비율 무수익 비율 무수익 비율 여신잔액 여신잔액 여신잔액 418, % 532, % (114,082) (21.43%) * 관리자산기준임. [ 대손충당금 ] ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 23 기 제 22 기 제 21 기 대손충당금 국내분 일반 1,259,698 1,403,375 1,042,348 특별 소계 1,259,698 1,403,375 1,042,348 국외분 일반 특별 소계 합계 1,259,698 1,403,375 1,042,348 기중대손상각액 603, , ,429 [ 거액무수익여신증가업체현황 ] ( 단위 : 백만원 ) 업체명 제 23 기 제 22 기 제 21 기 부실화사유 무수익여신잔액 무수익여신증가금액 무수익여신잔액

35 [ 신규발생채권재조정업체현황 ] ( 단위 : 백만원 ) 업체명 채권재조정 2008 년말 채권재조정 채권재조정내역 결정일자 총여신잔액 여신잔액 출자 CB 금리 이자 채무 전액 인수 감면 면제 면제 다. 자산유동화에관한사항 (1) 자산양도계약또는자산신탁계약 ( 단위 : 백만원 ) 계약당사자 양도일또는 주 1) 양도금액또는 비고 ( 계약상 양도인또는 위탁자 양수인또는 수탁자 신탁일 신탁금액 ( 평가금액 ) 특수한내용등 ) 신한카드신한은행 ,177,352 신한카드이천삼의일유동화 신한카드산업은행 ,366 크레디피아이천오플러스원유동화 신한카드산업은행 ,310 크레디피아이천오플러스투유동화 신한카드산업은행 ,674 크레디피아이천오플러스쓰리유동화 신한카드국민은행 ,871 크레디피아이천육플러스원에이 / 원비유동화 신한카드신한은행 ,958 신한카드이천칠의일유동화 신한카드신한은행 ,293 신한카드이천칠의이유동화 신한카드신한은행 ,964 신한카드이천팔의일유동화 신한카드신한은행 ,761 신한카드이천팔의이유동화 주 1) 양도금액또는신탁금액 ( 평가금액 ) 은 '08 년 12 월말기준임. (2) 자산관리계약 자산관리계약은상기 (1) 자산양도계약또는자산신탁계약항목의계약당사자인양수인 ( 수탁자 ) 으로부터양도인 ( 위탁자 ) 이해당유동화자산에대한각종업무를수행하기위해체결되어있음ㅇ자산관리위탁업무의범위 - 유동화자산의관리, 운용및처분 ( 유동화자산의일부해지및추가신탁포함 ) - 유동화자산에관하여지급받은금원의보관, 관리및지급

36 - 채권의구별, 기록, 보관 - 통지및보고 ( 금감원등록및보고업무포함 ) - 수탁자에대한협조 라. 최근 3 년간신용등급 (1) 회사채신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 유가증권등 ( 신용평가등급범위 ) 무보증회사채무보증회사채 AA- AA 한국신용정보 / 한국신용평가 / 한국기업평가 ( D ~ AAA ) 평가일은해당등급에대한최초부여일임. 정기평정 / 본평정 / 수시평정 등급정의 구분 설명 AAA AA A BBB BB 원리금지급확실성이최고수준임원리금지급확실성이매우높지만, AAA등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에다소영향을받을가능성이있음원리금지급확실성이있지만, 장래의환경변화에따라저하될가능성이있음원리금지급능력에당면문제는없으나, 장래의안정성면에서는투기적인요소가내포되어있음 B 원리금지급능력이결핍되어투기적이며, 불황시에이자지급이확실하지않음. CCC CC C 원리금지급에관하여현재에도불안요소가있으며채무불이행의위험이커매우투기적임상위등급에비하여불안요소가더욱큼채무불이행의위험성이높고전혀원리금상환능력이없음 D 현재채무불이행상태에있음 원리금의적기상환확실성의정도에따라 10 등급으로구분표시되며위등급중 ' AA' 등급에서 'CCC' 등급까지의 6 개등급에는그상대적우열정도에따라 +,- 기호가첨부될수있습니다. (2) 기업어음신용등급 평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분 유가증권등 ( 신용평가등급범위 ) 기업어음 A1 한국신용정보 / 정기평정 /

37 한국신용평가 / 한국기업평가 ( D ~ A1 ) 수시평정 / 본평정 평가일은해당등급에대한최초부여일임. 등급정의 구분 A1 A2 A3 B C D 설명적기상환능력이최고수준으로투자위험도가극히낮으며, 현단계에서합리적으로예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지않을만큼안정적임적기상환능력이우수하며투자위험도가매우낮지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음적기상환능력이양호하며, 투자위험도는낮은수준이지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음적기상환능력은인정되지만투기적요소가내재되어있음적기상환능력이의문시됨지불불능상태에있음 상기등급중 A2 부터 B 까지는당해등급내에서의상대적위치에따라 + 또는 - 부호를부여할수있습니다. 마. 기타중요한사항 (1) 여신건전성및연체율현황 - 금융감독원업무보고서기준으로작성함. 1 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여신현황 총여신 (A) 11,640,078 12,095,044 8,152,427 신용카드 9,204,085 9,419,739 6,000,127 할부금융 1,241,350 1,140, ,044 리 스 698, , ,585 신기술 대 출 105, , ,027 기 타 390, , ,643

38 건전성분류 정 상 10,905,902 11,087,815 7,581,743 충당금적립액 222, , ,650 적립율 요주의 395, ,363 77,449 충당금적립액 117, ,991 15,149 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 82,091 81,566 69,984 충당금적립액 50,386 49,699 42,444 적립율 추정손실 257, , ,251 충당금적립액 256, , ,005 적립율 합 계 11,640,078 12,095,044 8,152,427 충당금적립액 646, , ,248 적립율 연체현황 연체금액 (B) 514, , ,366 1 개월미만 97,989 97,944 63,230 1 개월이상 416, , ,136 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 신용카드 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여 신 신용카드자산 (A) 9,204,085 9,419,739 6,000,127

39 현 황 카드대금 4,407,857 4,174,923 2,105,840 현금 SVC 1,468,468 1,393, ,416 카드론 2,639,172 3,122,949 2,423,741 기타 688, , ,130 건전성분류 정 상 8,517,124 8,467,622 5,477,763 충당금적립액 199, , ,047 적립율 요주의 377, ,268 66,687 충당금적립액 116, ,998 14,691 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 73,868 75,757 63,920 충당금적립액 44,321 45,454 38,352 적립율 추정손실 236, , ,757 충당금적립액 236, , ,757 적립율 합 계 9,204,085 9,419,739 6,000,127 충당금적립액 596, , ,847 적립율 연체현황 연체금액 (B) 467, , ,530 1 개월미만 94,569 94,326 60,462 1 개월이상 372, , ,068 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 할부금융

40 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여신현황 할부금융자산 (A) 1,241,350 1,140, ,044 내구재 1,238,019 1,134, ,550 주택 3,331 5,236 7,494 기계류 기타 건전성분류 정 상 1,214,348 1,112, ,785 충당금적립액 15,401 12,980 60,715 적립율 요주의 12,561 12,369 7,816 충당금적립액 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 4,277 3,750 4,044 충당금적립액 3,208 2,812 3,033 적립율 추정손실 10,164 11,375 9,399 충당금적립액 10,164 11,375 9,399 적립율 합 계 1,241,350 1,140, ,044 충당금적립액 29,024 27,414 73,303 적립율 연체현황 연체금액 (B) 35,018 33,387 28,452 1 개월미만 2,796 2,438 2,086 1 개월이상 32,222 30,949 26,366 연체율 (B/A)

41 1 개월미만 개월이상 리스 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여신현황건전성분류 리스자산 (A) 698, , ,585 정 상 690, , ,895 충당금적립액 3,439 3,789 24,138 적립율 요주의 2,506 1, 충당금적립액 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 4,797 3,905 2,134 충당금적립액 4,104 3,427 1,887 적립율 합 계 698, , ,585 충당금적립액 8,143 7,412 26,349 적립율 연체현황 연체금액 (B) 9,991 9,075 5,328 1 개월미만 개월이상 9,519 8,739 5,122

42 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 신기술금융 6 대출 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여신현황건전성분류 대출자산 (A) 105, , ,027 정 상 103, , ,172 충당금적립액 679 2,405 9,452 적립율 요주의 266 1, 충당금적립액 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 충당금적립액 적립율 추정손실 1,492 8,181 8,207 충당금적립액 1,492 8,181 8,207 적립율 합 계 105, , ,027 충당금적립액 2,336 11,560 18,187 적립율

43 연체현황 연체금액 (B) 1,827 9,172 10,818 1 개월미만 개월이상 1,675 8,982 10,403 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 기타 ( 단위 : 백만원, %) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 여신현황건전성분류 기타자산 (A) 390, , ,643 정 상 380, , ,127 충당금적립액 3,190 2,341 12,298 적립율 요주의 2,717 3,879 1,082 충당금적립액 적립율 고 정 충당금적립액 적립율 회수의문 2,919 1, 충당금적립액 2, 적립율 추정손실 4,489 5,747 11,754 충당금적립액 4,489 5,747 11,754 적립율 합 계 390, , ,643 충당금적립액 9,895 9,098 24,558

44 적립율 연체현황 연체금액 (B) 개월미만 개월이상 연체율 (B/A) 개월미만 개월이상 (2) 동일인에대한여신취급현황 (3) 참고사항

45 III. 재무에관한사항 1. 연결재무제표에관한사항 가. 요약연결재무정보 나. 연결재무제표이용상의유의점 (1) 연결재무제표작성기준 (2) 기업회계기준등의위반사항 ( 가 ) 연결재무제표를수정하여야하는위반사항 ( 나 ) 연결재무제표수정과관련없는위반사항 (3) 기타유의하여야할사항 다. 연결재무제표 (1) 연결대차대조표 (2) 연결손익계산서 (3) 연결자본변동표 (4) 연결현금흐름표 (5) 당해사업연도의연결재무제표에대한주석

46 라. 연결대상회사의변동현황 마. 연결회계정보에관한사항 (1) 최근 3 사업연도의연결대상회사의주요회계기준변경내용및그사유 (2) 최근 3 사업연도중연결당기순손익의주된변동원인 (3) 기타투자의사결정에필요한사항 바. 부문별연결재무정보 (1) 사업부문별연결재무정보 ( 가 ) 사업부문별연결재무현황 ( 나 ) 공통판매비와관리비및자산 ( 다 ) 영업손익의조정 ( 라 ) 기타사업부문현황 (2) 지역별재무정보 ( 가 ) 지역의구분 ( 나 ) 공시대상지역부문 ( 다 ) 지역부문별현황 ( 라 ) 지역별재무현황 ( 마 ) 공통판매비와관리비및자산 ( 바 ) 영업손익의조정

47 2. 개별재무제표에관한사항 가. 요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 23 기제 22 기제 21 기제 20 기제 19 기 [ 현금및예치금 ] 1,491,272 1,341, , , ,235 [ 유가증권 ] 453, , , , ,484 [ 신용카드자산 ] 9,175,826 9,376,744 5,979,022 4,431,255 4,318,288 [ 대출채권 ] 104, , , , ,603 [ 할부금융자산 ] 1,205,945 1,105, , , ,082 [ 리스자산 ] 698, , , , ,817 [ 신탁자산 ] 3,262,261 3,107,925 1,425,036 2,673,647 2,822,356 [ 유형자산 ] 76,532 86,424 53,320 55,875 65,847 [ 기타자산 ] 1,380,793 1,458, , , ,933 [ 대손충당금 ] (773,960) (947,736) (1,031,823) (1,190,571) (2,324,328) 자산총계 17,075,577 16,846,395 9,633,185 9,075,242 8,203,316 [ 차입부채 ] 10,302,872 9,671,098 5,230,237 6,134,513 7,773,230 [ 기타부채 ] 3,117,992 3,068,915 1,382,378 1,134, ,834 부채총계 13,420,864 12,740,013 6,612,615 7,268,718 8,773,064 [ 자본금 ] 626, , , ,847 2,585,590 [ 자본잉여금 ] 860, ,717 1,378,030 2,830,052 13,685 [ 자본조정 ] - 3,164 (188,202) (190,674) (324,199) [ 기타포괄손익누계액 ] 36,982 49,104 10,216 (10,219) (27,825) [ 이익잉여금 ] 2,130,292 2,490,550 1,193,679 (1,449,481) (2,816,999) 자본총계 3,654,713 4,106,382 3,020,570 1,806,524 (569,748) 영업수익 4,145,874 2,877,869 2,754,746 2,866,530 3,518,527 영업이익 ( 손실 ) 1,278, ,900 1,218,192 1,369,800 (783,619)

48 법인세비용차감전이익 ( 손실 ) 1,324,375 1,059,939 1,191,138 1,363,073 (81,600) 당기순이익 ( 손실 ) 940,575 1,487,612 1,193,679 1,363,073 (81,600) 1 당사는제 22 기 (2007 년 ) 10 월 1 일자로에스에이치씨매니지먼트주식회사 ( 구신한카드주식회사 ) 의모든사업부문을양수하였습니다. 2 당기부터할부금융자산의선수수익을이연대출부대수익으로계정재분류하였으므로이전회계년도의요약재무정보를동일한기준으로재작성하였습니다. 나. 재무제표이용상의유의점 (1) 재무제표작성기준 당사는한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라재무제표를작성하고있으며, 전기재무제표작성시채택한회계정책과동일한회계정책을사용하였습니다. 당사가채택하고있는중요한회계정책은다음과같습니다. 1) 수수료및이자수익의인식당사는카드대금등에대한수수료및이자수익을발생주의에따라인식하고있습니다. 다만, 경제적효익의유입가능성이높지않은연체채권등에대한수수료및이자수익등은현금주의에따라관련수익을인식하고있습니다. 또한, 당사는대출상품에서발생하는취급수수료등대출부대수익을이연하여이연대출부대수익의계정과목으로하여해당대출상품에서차감하는형식으로표시하고, 대출기간동안상각후환입하여수익으로인식하고있습니다. 한편, 당사는당기부터할부금융자산관련취급수수료를기존선수수익과목에서이연대출부대수익과목으로하여할부금융자산에서차감하는형식으로표시하였으며, 비교표시되는전기말대차대조표의할부금융자산을당기와의비교표시를용이하게하기위하여계정재분류하였습니다. 이로인하여순손익이나자본에미치는영향은없습니다. 2) 대손충당금등당사는유사한특성을가지고있는각각의대출채권그룹및자산건전성분류별로경험손실률기준과금융감독원최소적립기준중큰금액을대손충당금으로적립하고있습니다. 가. 경험손실률기준신용카드자산등의특성등을고려하여대환성자산에대해서는과거일정기간동안의회수가능액에근거한손해율분석및그외자산에대해서는과거일정기간동안의연체율전이분석을통하여산출한경험손실률평가방식에따라대손충당금을설정하고있습니다. 나. 금융감독원최소적립기준대출채권별로금융감독원의여신전문금융업감독규정 ( 개정 ) 상최소적립기준 ( 신용카드채권 : 정상분류채권의 1.5% 이상, 요주의분류채권의 15% 이상, 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문분류채권의 60% 이상및추정손실분류채권의 100%, 채권및리스자산 : 정상분류채권의 0.5% 이상 ( 개인할부금융및가계대출 1% 이상 ), 요주의분류채권의 1% 이상 ( 개인 2% 이상, 가계대출 8% 이상 ), 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문분류채권의 75% 이상및추정손실분류채권의 100%) 을적용하여대손충당금적립액을설정하고있습니다.

49 3) 유가증권유가증권은취득시점에만기보유증권, 단기매매증권, 그리고매도가능증권중의하나로분류하고있으며분류의적정성은대차대조표일마다재검토하고있습니다. 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되었거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로분류하고있습니다. 한편, 주로단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권은단기매매증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을가산하고이에이동평균법을적용하여산정한가액으로하고있습니다. 만기보유증권은상각후취득원가로평가하고있으며단기매매증권과매도가능증권은공정가액으로평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권의평가는시장가격을공정가액으로보며시장가격은대차대조표일현재의종가로하고있습니다. 시장가격이없는채무증권의경우에는미래현금흐름을합리적으로추정하고, 공신력있는독립된신용평가기관이평가한신용등급이있는경우에는신용평가등급을적절히감안한할인율을사용하여평가한금액을공정가액으로하고있습니다. 한편, 시장성이없는수익증권의경우에는펀드운용회사가제시하는수익증권의매매기준가격을공정가액으로하고있습니다. 단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익항목으로, 매도가능증권에대한미실현보유손익은자본항목으로처리하고있으며, 당해유가증권에대한자본항목의누적금액은그유가증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에서일괄하여당기손익에반영하고있습니다. 4) 지분법적용투자주식투자주식중중대한영향력을행사할수있는주식은지분법을적용하여평가한가액으로평가하고있습니다. 즉, 지분법적용회사의순자산변동에따른지분의변동액은투자주식계정에가감처리하며그변동의원천에따라지분법손익 ( 당기손익 ), 이익잉여금변동또는지분법자본변동 ( 기타포괄손익누계액항목 ) 으로처리하고있습니다. 피투자회사의결손누적으로인하여투자주식의금액이영인상태가되는경우에는지분법적용을중지하고지분법적용투자주식을 "0" 으로처리하고있습니다. 단, 당사가지분법피투자회사에대하여우선주, 장기성채권등과같은투자성격의자산을보유하고있는경우그러한자산의장부가액이 "0" 이될때까지지분법피투자회사의손실등을계속하여반영하고있습니다. 중대한영향력을행사할수있게된날현재당사의투자계정금액이피투자회사의순자산가액중투자회사의지분에해당하는금액을초과하는경우, 초과하는금액은발생연도부터합리적기간동안정액법으로상각하고있습니다. 그리고, 당사의투자계정금액이피투자회사의순자산가액중당사의지분에해당하는금액을미달하는경우, 그미달액을피투자회사의비화폐성자산중상각가능자산에해당하는금액은가중평균내용연수동안정액법으로환입하고, 비상각자산에해당하는금액은처분 ( 비용화 ) 되는시점에환입하고있습니다. 다만, 당사의투자계정금액과피투자회사의순자산가액중당사의지분에해당하는금액의차이가피투자회사의특정자산ㆍ부채를공정가액으로평가함으로써발생한경우에는그차액을당해자산ㆍ부채에대한피투자회사의처리방법에따라처리하고있습니다.

50 해외에소재하는지분법적용회사의외화표시재무제표를환산하는경우에는자산및부채는대차대조표일의환율로환산하며, 자본은취득당시환율로환산하고있습니다. 취득당시환율로환산된자본금액과대차대조표일의환율로환산된자산금액에서대차대조표일의환율로환산된부채금액을차감한잔액과의차이중당사지분에상당하는금액을지분법자본변동 ( 기타포괄손익누계액항목 ) 으로처리하고있습니다. 당사및지분법피투자회사간의거래에서발생한손익에당사의지분율을곱한금액중대차대조표일현재보유자산의장부가액에반영되어있는부분은당사의미실현손익으로보아미실현이익은지분법적용투자주식에서차감하고미실현손실은지분법적용투자주식에가산하였습니다. 5) 유형자산유형자산의취득원가는매입원가에취득부대비용을가산한가액으로계상하고있습니다. 또한, 유형자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은당해자산의원가에가산되며원상을회복시키거나능률유지를위한지출은당기비용으로처리하고있습니다. 유형자산에대한감가상각비계상시적용한내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 전산기기 4년 정률법 비품 4년 정률법 차량운반구 4년 정률법 유형자산의진부화또는시장가치의급격한하락등으로인하여유형자산의미래경제적효익이장부가액에현저하게미달할가능성이있고, 당해유형자산의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부가액에미달하는경우에는장부가액을회수가능가액으로조정하고그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 6) 리스리스자산의소유와위험에따른대부분의위험과효익이리스이용자에게이전되는리스는금융리스로분류하고그외의경우에는운용리스로분류합니다. 금융리스의경우당사는리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 리스실행일현재리스자산의장부금액과의차이는리스자산처분손익으로당기손익에반영하고있습니다. 또한이자수익은당사의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 금융리스관련리스개설직접원가는금융리스채권의최초인식액에포함되고리스기간동안에인식되는수익을감소시키는방식으로회계처리하고있습니다. 운용리스의경우리스료수익은리스기간에걸쳐균등하게배분된금액으로인식하고있습니다. 한편, 당사는 2006 회계연도이전에계약된리스거래에대하여는종전의 ( 구 ) 리스회계처리준칙에따라회계처리하고있습니다.

51 7) 무형자산무형자산은당해자산의제작원가또는매입가액에취득부대비용을가산한가액을취득원가로계상하며, 당해자산의사용가능한시점부터잔존가액을영 (0) 으로하여내용연수 ( 개발비는 4 년, 기타무형자산은 5 년 ) 동안정액법으로상각하며이에의해계상된상각액을직접차감한잔액으로평가하고있습니다. 자산의진부화및시장가치의급격한하락등으로인하여무형자산의회수가능가액이장부가액에중요하게미달하게되는경우에는장부가액을회수가능가액으로조정하고, 그차액을손상차손으로처리하고있습니다. 8) 전환사채및신주인수권부사채당사는전환사채또는신주인수권부사채를발행한경우에는발행가액을일반사채에해당하는부채부분과전환권또는신주인수권에해당하는자본부분으로분리하여자본부분의가치를전환권대가또는신주인수권대가로인식하고있으며전환권조정또는신주인수권조정은당해전환사채또는신주인수권부사채의액면가액에서차감하고, 사채상환할증금은당해전환사채또는신주인수권부사채의액면가액에부가하고있습니다. 9) 신주발행비와사채발행비당사는신주발행비를주식발행가액에서조정하여주식발행초과금에서차감하고, 사채발행비를사채발행가액에서조정하여사채할인발행차금또는사채할증발행차금에가감하는방법으로처리하고있습니다. 10) 사채할인발행차금당사는사채할인발행차금을사채발행시부터최종상환시까지의기간에걸쳐유효이자율법을적용하여상각하고, 동상각액을이자비용에가산하여처리하고있습니다. 11) 퇴직급여충당부채당사는당기말현재 1 년이상근속한전임직원이퇴직할경우에지급하여야할퇴직금추계액 ( 근로기준법과당사의퇴직금지급규정중큰금액 ) 전액을퇴직급여충당부채로계상하고있습니다. 종업원의수급권을보장하는종업원퇴직보험에가입한예치금은퇴직급여충당부채에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 당사는종전국민연금법의규정에의하여종업원이퇴직할경우지급할퇴직금의일부를국민연금관리공단에납부한바있으며동금액은국민연금전환금의과목으로퇴직급여충당부채에서차감하여표시하였습니다. 12) 채권ㆍ채무의현재가치평가및조정당사는장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목가액과현재가치의차이가중요한경우및회사정리절차개시, 화의절차개시및거래당사자간의합의등으로채권의원금, 이자율또는기간이변경되어조정된채권의장부가액과현재가치의차이가중요한경우에는당해채권ㆍ채무로인하여미래에수취하거나지급할총금액을적정한이자율로할인한현재가치로평가하고있으며, 채권ㆍ채무의명목가액과현재가치의차액인현재가치할인차금은유효이자율법을적용하여상각또는환입하고이를이자비용또는이자수익으로인식하고있습니다. 13) 외화자산및부채의환산당사는비화폐성외화자산및부채는당해자산을취득하거나당해부채를부담한당시의환율을적용하여환산하고, 화폐성외화자산및부채는대차대조표일현재서울외국환중개주식회사가고시하는매매기준율로환산하고있으며환산손익은당기손익으로계상하고있습니다.

52 14) 파생상품의처리파생상품은당해계약에따라발생한권리와의무를공정가액으로평가하여자산, 부채로계상하고평가손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 현금흐름위험회피회계를적용하는경우예상거래의미래현금흐름변동위험을감소시키기위하여지정된파생상품의평가손익중위험회피에효과적이지못한부분은당기손익으로인식하고, 위험회피에효과적인부분은기타포괄손익누계액으로계상한후예상거래의종류에따라향후예상거래가당기손익에영향을미치는회계연도에당기손익으로인식하거나, 예상거래발생시관련자산ㆍ부채의장부가액에서가감하여처리하고있습니다. 15) 주식기준보상당사는임직원및기타거래상대방에게주식이나주식선택권을부여하고있으며, 주식결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역의공정가치를측정하고그금액을보상원가와자본 ( 자본조정 ) 으로회계처리하고있습니다. 그러나, 제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을보상원가와자본 ( 자본조정 ) 으로회계처리하고있습니다. 현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를부채의공정가치로측정하고있습니다. 또한, 부채가결제될때까지매대차대조표일과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은보상원가로회계처리하고있습니다. 그리고, 당사나거래상대방이현금결제방식이나주식결제방식을선택할수있는선택형주식기준보상거래에대하여는거래의실질에따라회계처리하고있습니다. 16) 미사용약정충당부채당사는여신전문금융업감독규정 ( 개정 ) 에따라신용카드전체미사용약정에대해신용환산율에의하여환산된금액을기준으로여신전문금융업감독규정상의최소적립기준 ( 정상분류채권의 1.5% 이상, 요주의분류채권의 15% 이상, 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문분류채권의 60% 이상및추정손실분류채권의 100%) 을적용하여미사용약정충당부채를계상하고있습니다. 17) 충당부채당사는지출의시기또는금액이불확실한부채중과거사건이나거래의결과로현재의무가존재하고당해의무를이행하기위하여자원이유출될가능성이매우높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에는부채로계상하고있습니다. 또한충당부채의명목가액과현재가치의차이가중요한경우에는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 제 3 자가변제하여줄것이확실한경우에한하여변제할금액을별도의자산으로처리하며이경우변제에따른수익에해당하는금액은충당부채의인식에따라손익계산서에계상될관련비용과상계하고있습니다. 18) 법인세비용법인세비용은법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여산출하고있습니다. 법인세부담액은법인세법등의법령에의하여각회계연도에부담할법인세및법인세에부가되는세액의합계이며전기이전의기간과관련된법인세부담액을당기에인식하는법인세추납액또는환급액이포함됩니다. 자산 부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과

53 미래에경감될법인세부담액을각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 이연법인세는일시적차이등의실현이예상되는회계연도에적용되는법인세율을사용하여측정하고있습니다. 당기세율변경으로인한이연법인세의변동액은당초에자본계정에직접귀속시키는항목과관련된부분을제외하고는손익계산서에반영하고있습니다. 19) 추정의사용한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라재무제표를작성하기위해서당사의경영자는자산및부채의금액및우발채무등에대한공시, 수익및비용의측정과관련하여많은합리적인추정과가정을사용합니다. 여기에는유형자산의장부가액, 신용카드자산등에대한평가, 이연법인세자산에대한평가, 파생금융상품에대한평가등이포함됩니다. 이러한평가금액은실제와다를수있습니다. (2) 기업회계기준등의위반사항 ( 가 ) 재무제표를수정하여야하는위반사항 ( 나 ) 재무제표수정과관련없는위반사항 (3) 기타유의하여야할사항 다. 회계정보에관한사항 (1) 대손충당금설정현황 ( 가 ) 최근 3 사업연도의계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원 ) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23 기 신용카드자산 9,205, , % 대출채권 104,494 1, % 할부금융자산 1,241,350 29, % 리스자산 698,888 8, % 신탁자산 3,262, , % 기타자산 449,220 9, % 미사용약정충당부채 - 485,738 - 합계 14,961,392 1,259, %

54 제 22 기 신용카드자산 9,422, , % 대출채권 251,541 9, % 할부금융자산 1,140,200 27, % 리스자산 801,767 7, % 신탁자산 3,107, , % 기타자산 545,478 10, % 미사용약정충당부채 - 455,639 - 합계 15,269,314 1,403, % 제 21 기 신용카드자산 6,007, , % 대출채권 496,270 13, % 할부금융자산 801,044 73, % 리스자산 575,585 26, % 신탁자산 1,425, , % 기타자산 316,064 26, % 미사용약정충당부채 - 10,525 - 합계 9,621,884 1,042, % * 상품자산충당금에는미사용한도관련충당금이포함되어있음. ( 나 ) 최근 3사업연도의대손충당금변동현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분제 23 기제 22 기제 21 기 1. 기초대손충당금잔액합계 1,403,375 1,042,348 1,195, 순대손처리액 (1-2+3) 186,787 (142,051) 272,543 1 대손처리액 ( 상각채권액 ) 603, , ,429 2 상각채권회수액 422, , ,305 3 기타증감액 5,150 (208,773) 2, 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 43, , , 기말대손충당금잔액합계 1,259,698 1,403,375 1,042,348 * 제 22 기기타증감액은구신한카드자산양수도로인한충당금승계액임. * 제 23 기기타증감액은기업리스자산양도에따른충당금감소효과임.

55 ( 다 ) 매출채권관련대손충당금설정방침 1 일반자산 ( 카드자산, 할부금융, 여신자산 ) - 신판등의자산에대한대손충당금설정방식은연체월령별연체전이율을바탕으로손실예측기간 (12 개월 ) 까지의부도율을추정하는방식임. - 최근 12 개월의연체전이율의평균을계산하여손실예측기간인 12 개월까지를기준으로예상부도율을산정하여예상부도율 (1- 상각후회수율 ) 로대손율을적용함. 2 리스자산및운전자금대출 - 리스자산중금융리스채권에대해서대손충당금을설정하고있으며, EL (Expected Loss) 모형과여신전문금융업감독규정상의자산건전성분류기준에의한대손적립액중큰금액을적용함. - 운전자금대출의경우여신전문금융업감독규정상의자산건전성분류기준에의한대손적립액을대손충당금으로설정함. 3 대환자산 - 특정시점의월령별잔액에대한 48 개월동안의누적회수율을이용하여대손율을추정함. 4 추정손실분류채권 - 100% 대손충당금을적립함 ( 라 ) 당해사업연도말현재경과기간별매출채권잔액현황 ( 단위 : 백만원 ) 구분 6 월이하 6 월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년초과계 금액 10,286,636 1,257,151 2,551, ,060 14,961,392 구성비율 68.8% 8.4% 17.1% 5.8% 100.0% (2) 재고자산의보유및실사내역등 ( 가 ) 최근 3 사업연도의재고자산의사업부문별보유현황 ( 나 ) 재고자산의실사내역등 (3) 최근 5 사업연도의회계기준변경내용및그사유

56 구분내용 제 23 기 (2008년) 제 22 기 (2007년) 제 21 기 (2006년) 당사는당기부터할부금융자산관련취급수수료를기존선수수익과목에서이연대출부대수익과목으로하여할부금융자산에서차감하는형식으로표시하였으며, 비교표시되는전기말대차대조표의할부금융자산을당기와의비교표시를용이하게하기위하여계정재분류하였습니다. 이로인하여순손익이나자본에미치는영향은없습니다. 당사는전기까지는현금서비스미사용약정에대해최근 12개월간현금서비스사용실적이있는정상회원현금서비스한도의 75% 에서현금서비스잔액을차감한금액의 1% 를미사용약정충당부채 ( 기타충당부채 ) 로계상하였으나, 당기부터경제적실질등을보다적정하게반영하기위하여여신전문금융업감독규정 ( 개정 ) 을조기반영하여신용카드전체미사용약정에대해신용환산율에의하여환산된금액을기준으로여신전문금융업감독규정상의최소적립기준 ( 정상분류채권의 1.5% 이상, 요주의분류채권의 15% 이상, 고정분류채권의 20% 이상, 회수의문분류채권의 60% 이상및추정손실분류채권의 100%) 을적용하여미사용약정충당부채를계상하였으며이러한회계변경으로인하여기타충당부채 396,221백만원을추가로계상하였습니다. 당사는 [ 재무보고에관한실무의견서 ] 에의거당기중에상품자산중리볼빙카드자산의연체전이분석을위하여필요한과거 1년이상의연체전이율자료가산출됨에따라동리볼빙카드자산에대한대손추정방식을타상품자산의경험손실율을준용하여추정하던방식에서리볼빙카드자산자체의연체전이율분석을기초로하여산출된경험손실율을적용하여추정하는방식으로변경하였습니다. 이러한추정의변경은거래의실질및경제적사실을보다정확하게재무제표에반영하기 위한것입니다. 동변경으로인하여당기말의리볼빙카드자산에대한대손충당금은종전 의방식에의할경우보다 46,556 백만원증가하였습니다. (4) 최근 5 사업연도중당기순손실이발생한사업연도와그주요원인 사업연도당기순손실금액주요원인비고 제 19 기 (2004 년도 ) 816 억원회원과자산의 Clean 화에따른대손충당금 전입비용의감소및회사의경영정상화를위한비 용절감등의자구노력의결과, 손실폭이감소함. (5) 최근 5 사업연도중직전사업연도대비당기순이익증감율이 30% 이상이거나흑자전환인사업연도와그주요원인 사업연도당기순이익주요원인증감율 제 23 기 (2008 년도 ) 9,406 억원 - 이월결손금소진으로법인세비용증가 % 제 20 기 (2005 년도 ) 13,631 억원 - 차입규모감소및조달환경개선에따른 이자비용감소및자산건전성개선에 흑자전환

57 따른대손상각비감소등 ( 대손상각비전년대비 95.1% 감소 ) (6) 결산실적의확정절차및공시내용 ( 가 ) 결산실적확정ㆍ공시절차 결산실적확정ㆍ공시절차 일자 비고 결산실적공시사전예고일 - - 결산실적에대한이사회승인일 2009년 01월 30일 - 결산실적공시일 - - 외부감사인의감사보고서제출일 2009년 02월 12일 - 외부감사결과가반영된재무제표에 대한이사회재승인일 - - 결산실적정정공시일 - - 주주총회일 2009 년 03 월 16 일 - 사업보고서제출일 2009 년 03 월 30 일 - ( 나 ) 결산실적공시내용및정정사유 ( 단위 : 백만원 ) 계정과목최초공시 (A) 정정공시 (B) 정정비율 - - ((B-A)/A) 정정사유 매출액 영업이익 법인세비용차감전 계속사업이익 당기순이익 당사는비상장법인으로결산실적에대해별도공시하지아니함. (7) 당해사업연도의시장성없는지분성증권평가현황 ( 가 ) 공정가액으로평가한시장성없는지분성증권내역 ( 단위 : 주, 백만원 )

58 종류발행회사수량취득원가장부가액공정가액평가손익 당기손익 자본조정 주식 Visa Inc. 3,460,522 77, , ,550 - (23,241) 주식 MasterCard Inc. 177,890 1,992 39,637 25,636 - (14,001) 주식비씨카드 653,400 5,840 34,771 36,550-1,779 합계 85, , ,735 - (35,463) 당사는 2007 년 10 월 1 일에 Visa Inc. 에대한주식 6,659 천주, 2008 년 3 월 12 일에동사에대한주식 1,239 천주를무상취득하여영업외수익 ( 자산수증이익 ) 으로전기와당분기중각각 128,351 백만원, 49,093 백만원을계상하였습니다. 또한, 당분기중당사는상기주식중 4,437 천주를처분하여 88,581 백만원을 영업수익 ( 매도가능증권처분이익 ) 으로계상하였습니다. 한편, 잔여주식은 Visa lnc. 의기업공개완료후 3 년이되는날까지처분이제한되어있습니다. ( 나 ) 시장성없는지분성증권의평가방법등매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가액을신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 시장성이없는경우에도공신력있는유가증권평가전문기관이평가한평가금액이있는경우에는그금액을공정가액으로평가하였습니다. 라. 재무제표 (1) 대차대조표 대차대조표 제 23 기 현재 제 22 기 현재 제 21 기 현재 ( 단위 : 백만원 ) 과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자 산 Ⅰ. 현금및예치금 1,491,272 1,341, , 현금및현금성자산 1,439,622 1,301, , 예치금 51,650 40, ,401 Ⅱ. 유가증권 453, , ,931

59 1. 매도가능증권 255, ,886 58, 만기보유증권 195,202 64, , 지분법적용투자주식 3,184 1, Ⅲ. 신용카드자산 9,205,179 9,422,403 6,007,885 대손충당금 (597,894) (776,850) (745,618) 이연대출부대수익 (29,353) (45,659) (28,863) Ⅳ. 대출채권 104, , ,270 대손충당금 (1,332) (9,423) (13,417) 이연대출부대수익 (7) (189) (1,247) Ⅴ. 할부금융자산 1,241,350 1,140, ,044 대손충당금 (29,024) (27,423) (73,704) 이연대출부대수익 (35,405) (34,526) (22,822) Ⅵ. 리스자산 698, , ,585 대손충당금 (8,144) (7,412) (26,349) 1. 금융리스채권 694, , , 해지금융리스채권 해지금융리스자산 - - 1,367 감가상각누계액 - - (722) 4. 운용리스자산 43, , ,904 감가상각누계액 (39,835) (145,791) (121,962) 5. 선급리스자산 - 13,164 4,017 Ⅶ. 신탁자산 3,262,261 3,107,925 1,425,036 대손충당금 (127,672) (116,164) (146,461) Ⅷ. 유형자산 76,532 86,424 53, 토지 21,108 22,210 22, 건물 13,230 10,722 10,722 감가상각누계액 (3,174) (2,880) (2,612) 3. 전산기기 294, , ,204 감가상각누계액 (258,414) (227,925) (208,723)

60 4. 비품 61,767 66,863 36,752 감가상각누계액 (52,349) (53,854) (33,455) 5. 차량운반구 감가상각누계액 (99) (60) (32) 6. 건설중인자산 Ⅸ. 기타자산 1,380,793 1,458, ,424 대손충당금 (9,894) (10,464) (26,274) 1. 미수금 379, , , 미수수익 59,054 66,345 44, 장기대여금 10,482 15,765 40, 선급금 99, ,636 71, 선급비용 35,070 38,026 4, 미수법인세환급액 - 27, 보증금 112, ,628 70, 이연법인세자산 448, , 파생상품자산 197,419 27,955 1, 무형자산 29,422 25,429 12, 매입채권 9, 기타 자 산 총 계 17,075,577 16,846,395 9,633,185 부 채 Ⅰ. 차입부채 10,302,872 9,671,098 5,230, 콜머니 32, 차입금 2,354,075 2,580, ,573 1) 원화차입금 2,328,925 2,562, ,980 2) 외화차입금 25,150 18,764 18, 사채 7,916,597 7,090,234 4,307,664 1) 원화사채 6,041,000 5,661,000 3,636,200 할인발행차금 (3,964) (2,881) (1,909)

61 2) 외화사채 1,131, ,821 - 할인발행차금 (3,102) (2,322) - 3) 전환사채 299, , ,670 상환할증금 99,001 99,001 99,001 전환권조정 (1,283) (23,211) (43,416) 전환사채할인차금 (49) (884) (1,654) 4) 신주인수권부사채 282, , ,665 상환할증금 73,015 73,015 73,015 신주인수권조정 (2,027) (18,907) (34,568) 신주인수권부사채할인차금 (79) (733) (1,340) Ⅱ. 기타부채 3,117,992 3,068,915 1,382, 미지급금 1,426,608 1,063, , 선수금 68,834 78,443 52, 예수금 188, ,469 94, 미지급비용 152, ,813 77, 선수수익 14,332 27,006 49, 미지급법인세 185, 회원손실보상금 1,674 1,674 1, 보증금 257, , , 파생상품부채 13,859 5,062 2, 포인트충당부채 246, , , 기타충당부채 508, ,024 25, 이연법인세부채 - - 4, 퇴직급여충당부채 109, ,218 80,884 국민연금전환금 (1,039) (1,324) (1,346) 퇴직보험예치금 (86,946) (79,478) (52,647) 14. 기타 31,715 26,966 5,996 부 채 총 계 13,420,864 12,740,013 6,612,615 자 본

62 Ⅰ. 자본금 626, , , 보통주자본금 626, , ,847 Ⅱ. 자본잉여금 860, ,717 1,378, 감자차익 852, ,016 1,371, 자기주식처분이익 기타자본잉여금 7,944 6,699 6,699 Ⅲ. 자본조정 - 3,164 (188,202) 1. 주식할인발행차금 - - (113,886) 2. 주식선택권 - 3,164 2, 출자전환채무이자 - - (76,750) 4. 자기주식처분손실 - - (106) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 36,982 49,104 10, 매도가능증권평가이익 125,200 37,801 11, 매도가능증권평가손실 (248) (199) (231) 3. 지분법자본변동 파생상품평가이익 ,059 1, 파생상품평가손실 (89,217) (717) (2,050) Ⅴ. 이익잉여금 2,130,292 2,490,550 1,193, 법정적립금 70, 미처분이익잉여금 2,060,211 2,490,550 1,193,679 자 본 총 계 3,654,713 4,106,382 3,020,570 부채와자본총계 17,075,577 16,846,395 9,633,185 (2) 손익계산서 손익계산서 제 23 기 ( 부터 까지 ) 제 22 기 ( 부터 까지 ) 제 21 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 백만원 )

63 과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ. 영업수익 4,145,874 2,877,869 2,754,746 (1) 이자수익 1,357,134 1,026, , 예치금이자 29,102 14,256 8, 유가증권이자 3,479 1,530 1, 신용카드이자수익 1,159, , , 대출채권이자수익 2,095 18,424 37, 할부금융이자수익 127, ,472 82, 금융리스이자수익 35,510 33,552 17,958 (2) 유가증권평가및처분이익 152,048 75,849 42, 매도가능증권처분이익 121,882 24,948 24, 매도가능증권손상차손환입 만기보유증권손상차손환입 30,166 50,001 18,942 (3) 외환거래이익 14,237 6,144 6,137 (4) 수수료수익 1,716,718 1,213, ,690 (5) 유동화수익 452, , ,738 (6) 배당금수익 2, (7) 기타의영업수익 451, , ,160 Ⅱ. 영업비용 2,866,882 1,958,969 1,536,554 (1) 이자비용 609, , ,970 (2) 유가증권평가및처분손실 27,303 35,817 1, 단기매매증권처분손실 매도가능증권처분손실 매도가능증권손상차손 , 만기보유증권처분손실 만기보유증권손상차손 27,253 35,424 - (3) 대출채권평가및처분손실 43, , , 대손상각비 43, , , 대출채권처분손실

64 (4) 외환거래손실 300,245 15,320 1,086 (5) 수수료비용 1,084, , ,042 (6) 판매비와관리비 792, , ,125 (7) 기타의영업비용 9,946 2,042 16,010 Ⅲ. 영업이익 1,278, ,900 1,218,192 Ⅳ. 영업외수익 53, ,781 5, 지분법이익 법인세환급액 유형자산처분이익 자산수증이익 49, , 기타영업외수익 4,177 14,557 5,053 Ⅴ. 영업외비용 8,150 2,742 32, 지분법손실 법인세추납액 - - 1, 유형자산처분손실 기부금 1,971 1,938 30, 사채상환손실 무형자산폐기손실 5, 기타영업외비용 Ⅵ. 법인세비용차감전이익 1,324,375 1,059,939 1,191,138 Ⅶ. 법인세비용 ( 수익 ) 383,800 (427,673) (2,541) Ⅷ. 당기순이익 940,575 1,487,612 1,193,679 Ⅸ. 주당이익기본주당이익 7,502 11,866 9,521 (3) 이익잉여금처분계산서또는결손금처리계산서 이익잉여금처분계산서 제 23 기 ( 부터 까지 ) 제 22 기 ( 부터 까지 )

65 제 21 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 백만원 ) 과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,060,211 2,490,550 1,193, 전기이월미처분이익잉여금 1,719,654 1,002, 중간배당액 (600,018) - - 가. 현금배당 (600,018) - - ( 보통주 : 당기 4,786원 (95.72%)) 3. 당기순이익 940,575 1,487,612 1,193,679 Ⅱ. 이익잉여금처분액 115, , , 이익준비금 65,017 70, 주식할인발행차금상각액 , 출자전환채무이자상각액 , 자기주식처분손실처리액 배당금 50, ,815 - 가. 현금배당 50, ,815 - ( 보통주 : 당기 : 400원 (8.00%)) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,945,046 1,719,654 1,002,938 (4) 자본변동표 자본변동표 제 23 기 ( 부터 까지 ) 제 22 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 백만원 ) 과목자본금자본잉여금자본조정기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ ( 당기초 ) 626, ,718 3,164 49,104 2,490,550 4,106,383

66 1. 연차배당 (700,815) (700,815) ll. 처분후이익잉여금 ,789,735 1,789, 중간배당 (600,018) (600,018) 2. 당기순이익 , , 감자차익의감소 - (77,371) (77,371) 4. 기타자본잉여금의증가 - 1, , 주식매입선택권 - - (3,164) - - (3,164) 6. 매도가능증권평가손익 ,350-87, 지분법자본변동 파생상품평가손익 (99,995) - (99,995) Ⅲ ( 당기말 ) 626, ,592-36,982 2,130,292 3,654,713 Ⅰ ( 전기초 ) 626,847 1,378,030 (188,202) 10,216 1,193,679 3,020, 주식할인발행차금상각액 ,886 - (113,886) - 2. 출자전환채무이자상각액 ,749 - (76,749) - 3. 자기주식처분손실처리액 (106) - ll. 처분후이익잉여금 ,002,938 1,002, 당기순이익 ,487,612 1,487, 자기주식처분이익 감자차익의감소 - (441,314) (441,314) 4. 주식매입선택권 매도가능증권평가손익 ,682-26, 지분법자본변동 (51) - (51) 7. 파생상품평가손익 ,257-12,257 Ⅲ ( 전기말 ) 626, ,718 3,164 49,104 2,490,550 4,106,383 자본변동표는기업회계기준서제 21 호 ( 재무제표의작성과표시 I) 경과조치에의거하여전기부터작성하였습니다. (5) 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 ( 부터 까지 )

67 제 22 기 ( 부터 까지 ) 제 21 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 원 ) 과목 제 23 기 제 22 기 제 21 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 1,006,180 (7,173) 1,044,441 (1) 당기순이익 940,575 1,487,612 1,193,679 (2) 현금의유출이없는비용등의가산 795, , , 이자비용 43,298 38,940 35, 매도가능증권손상차손 , 만기보유증권손상차손 27,253 35, 대손상각비 43, , , 외화거래손실 289,511 12, 감가상각비 54,113 65, , 무형자산상각비 9,138 9,841 8, 퇴직급여 113,001 27,220 21, 주식보상비용 - - 2, 포인트충당부채전입액 200, ,577 90, 파생상품평가손실 기타의영업비용 9,312 1,511 15, 지분법손실 유형자산처분손실 무형자산폐기손실 5, 기타영업외비용 (3) 현금의유입이없는수익등의차감 (476,141) (286,950) (85,588) 1. 매도가능증권손상차손환입 만기보유증권손상차손환입 30,166 50,001 18, 외화거래이익 유형자산처분이익

68 5. 파생상품평가이익 289,539 12, 주식보상비용환입 4, 이연대출부대수익의상각 101,341 92,518 63, 기타의영업수익 750 1,018 2, 지분법이익 유형자산처분이익 자산수증이익 49, , 기타영업외수익 (4) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (253,588) (1,760,237) (469,282) 1. 예치금의감소 ( 증가 ) (11,241) 63,055 (94,872) 2. 매도가능증권의감소 ( 증가 ) 100,112 2,240 4, 만기보유증권의감소 ( 증가 ) (128,207) 50, 지분법적용투자주식의감소 ( 증가 ) (1,000) - 1, 신용카드자산의감소 ( 증가 ) 46, ,268 (1,824,978) 6. 대출채권의감소 ( 증가 ) 34, , , 할부금융자산의감소 ( 증가 ) (106,878) (336,682) (154,379) 8. 이연대출부대수익의증가 ( 감소 ) 85, ,240 69, 금융리스채권의감소 ( 증가 ) (138,882) (137,030) (247,936) 10. 해지금융리스채권의감소 ( 증가 ) 해지금융리스자산감소 ( 증가 ) 운용리스자산의감소 ( 증가 ) 13,083 4,807 4, 선급리스자산의감소 ( 증가 ) - (135,803) (69,648) 14. 신탁자산의감소 ( 증가 ) (154,335) (1,743,854) 1,248, 미수금의감소 ( 증가 ) 84,288 (216,684) 6, 미수수익의감소 ( 증가 ) 6,035 (2,715) (1,626) 17. 장기대여금의감소 ( 증가 ) 5,283 25,034 26, 선급금의감소 ( 증가 ) 10,320 (18,952) 3, 선급비용의감소 ( 증가 ) 2,890 (21,931) 18, 미수법인세환급액의감소 ( 증가 ) 27,726 (27,723) 31,157