주석 제 50 기분기 : 2018년 3월 31일현재제 49 기 : 2017년 12월 31일현재삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장

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1 주석 제 50 기분기 : 2018년 3월 31일현재제 49 기 : 2017년 12월 31일현재삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장하였습니다. 회사및종속기업 ( 이하삼성전자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 의사업은 CE 부문, IM 부문, DS 부문과 Harman 부문으로구성되어있습니다. CE(Consumer Electronics) 부문은디지털 TV, 모니터, 에어컨및냉장고등의사업으로구성되어있고, IM(Information technology & Mobile communications) 부문은휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터등의사업으로구성되어있으며, DS(Device Solutions) 부문은메모리반도체, Foundry, System LSI 등의반도체사업과 LCD 및 OLED 패널등의디스플레이 (DP) 사업으로구성되어있습니다. Harman 부문은전장부품사업등을영위하고있습니다. 회사의본점소재지는경기도수원시입니다. 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배회사인회사는삼성디스플레이및 Samsung Electronics America 등 269 개의종속기업 ( 주석 1. 나참조 ) 을연결대상으로하고, 삼성전기등 42 개관계기업과공동기업을지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

2 나. 종속기업현황 보고기간종료일현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) 삼성디스플레이 디스플레이생산및판매 84.8 에스유머티리얼스 디스플레이부품생산 50.0 스테코 반도체부품생산 70.0 세메스 반도체 /FPD제조장비생산 91.5 삼성전자서비스 전자제품수리서비스 99.3 삼성전자판매 전자제품판매 삼성전자로지텍 종합물류대행 삼성메디슨 의료기기 68.5 SVIC 21호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 22호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 23호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 국내 SVIC 26호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 27호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 28호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 29호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 32호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 33호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 37호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 미래로시스템 반도체공정불량및품질관리소프트웨어개발및공급 99.9 반도체성장전문투자형사모투자신탁 반도체산업투자 66.7 하만인터내셔널코리아 소프트웨어개발및공급등 레드벤드소프트웨어코리아 소프트웨어개발및공급 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

3 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics America(SEA) 전자제품판매 NexusDX(Nexus) 의료기기 NeuroLogica 의료기기 Samsung Semiconductor(SSI) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics Canada(SECA) 전자제품판매 Samsung Research America(SRA) R&D Samsung Mexicana(SAMEX) 전자제품생산 Samsung International(SII) TV/ 모니터생산 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 반도체생산 Samsung Electronics Mexico(SEM) 전자제품판매 99.9 SEMES America(SEMESA) 반도체장비 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico(SEDAM) 전자제품생산 Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) 전자제품판매 Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) 전자제품판매 Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) 마케팅및서비스 미주 Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) 전자제품판매 Samsung Electronics Panama(SEPA) 컨설팅 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Argentina(SEASA) 마케팅및서비스 Samsung Electronics Chile(SECH) 전자제품판매 Samsung Electronics Peru(SEPR) 전자제품판매 RT SV CO-INVEST(RT-SV) 벤처기업투자 99.9 Samsung HVAC 에어컨공조판매 SmartThings 스마트홈기기판매 Samsung Pay 모바일결제개발및서비스 Prismview LED 디스플레이생산및판매 Beijing Integrated Circuit Industry International Fund (Beijing Fund) 벤처기업투자 61.4 Stellus Technologies 반도체시스템생산및판매 Samsung Oak Holdings(SHI) Holding Company AdGear Technologies 디지털광고플랫폼 Joyent 클라우드서비스 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

4 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Next Holding Company Samsung Next Fund 신기술사업자, 벤처기업투자 Dacor Holdings Holding Company Dacor 가전제품생산및판매 Dacor Canada 가전제품판매 EverythingDacor.com 가전제품판매 Distinctive Appliances of California 가전제품판매 Viv Labs 인공지능관련신기술연구 SigMast Communications RCS (Rich Communication Service) AMX Holding Corporation Holding Company AMX LLC Holding Company Harman Becker Automotive Systems 오디오제품생산, 판매, R&D Harman Connected Services Engineering Connected Service Provider Harman Connected Services Holding Connected Service Provider Harman Connected Services, Inc. Connected Service Provider Harman Connected Services South America Connected Service Provider 미주 Harman da Amazonia Industria Electronica e 오디오제품생산, 판매 Participacoes Harman de Mexico S. de R.L. de C.V. 오디오제품생산 Harman do Brasil Industria Electronica e Participacoes. 오디오제품판매, R&D Harman Financial Group Management Company Harman International Industries Canada 오디오제품판매 Harman International Industries, Inc. Holding Company Harman International Mexico S de RL de CV 오디오제품판매 Harman Investment Group, LLC Financing Company Harman KG Holding, LLC Holding Company Harman Professional 오디오제품판매, R&D Red Bend Software 소프트웨어디자인 S1NN USA R&D Southern Vision Systems 영상감지장치개발 Triple Play Integration Connected Service Provider Samsung Electronics Home Appliances America(SEHA) 가전제품생산 China Materialia 벤처기업투자 99.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

5 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics (UK)(SEUK) 전자제품판매 Samsung Electronics Holding(SEHG) Holding Company Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics GmbH(SEG) 전자제품판매 Samsung Electronics Iberia(SESA) 전자제품판매 Samsung Electronics France(SEF) 전자제품판매 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) 전자제품판매 Samsung Electronics Italia(SEI) 전자제품판매 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 물류 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 전자제품판매 Samsung Display Slovakia(SDSK) 디스플레이임가공 Samsung Electronics Romania(SEROM) 전자제품판매 Samsung Electronics Overseas(SEO) 전자제품판매 Samsung Electronics Polska(SEPOL) 전자제품판매 Samsung Electronics Portuguesa(SEP) 전자제품판매 Samsung Electronics Nordic(SENA) 전자제품판매 Samsung Semiconductor Europe(SSEL) 반도체 / 디스플레이판매 유럽 /CIS Samsung Electronics Austria(SEAG) 전자제품판매 Samsung Electronics Slovakia(SESK) TV/ 모니터생산 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) Holding Company Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) 가전제품생산 Samsung Electronics Greece(SEGR) 전자제품판매 Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) R&D Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V.(SEACE) 에어컨공조판매 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 전자제품판매 Samsung Electronics Baltics(SEB) 전자제품판매 Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) 전자제품판매 Samsung R&D Institute Rus(SRR) R&D Samsung Electronics Central Eurasia(SECE) 전자제품판매 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) TV 생산 Samsung Electronics(London) Limited(SEL) Holding Company Samsung Denmark Research Center(SDRC) R&D Samsung France Research Center(SFRC) R&D Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) R&D Samsung Electronics Switzerland GmbH(SESG) 전자제품판매 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

6 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics Caucasus(SECC) 마케팅 Harman Connected Services OOO Connected Service Provider Harman RUS CIS LLC 오디오제품판매 Aditi Technologies Europe 오디오제품판매등 AKG Acoustics 오디오제품생산, 판매 AMX (Germany) 오디오제품판매 AMX UK 오디오제품판매 Duran Audio B.V. 오디오제품판매, R&D Duran Audio Iberia Espana 오디오제품판매 Endeleo 오디오제품판매, R&D Harman Automotive UK 오디오제품생산 Harman Becker Automotive Systems (Germany) 오디오제품생산, 판매, R&D Harman Becker Automotive Systems Italy 오디오제품판매 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 오디오제품생산, R&D Harman Belgium 오디오제품판매 유럽 /CIS Harman Connected Services AB. Connected Service Provider Harman Connected Services Finland OY Connected Service Provider Harman Connected Services (Germany) Connected Service Provider Harman Connected Services Connected Service Provider Harman Connected Services Poland Sp.zoo Connected Service Provider Harman Connected Services UK Connected Service Provider Harman Consumer Division Nordic A/S 오디오제품판매 Harman Consumer Finland OY 오디오제품판매 Harman Consumer Nederland B.V. 오디오제품판매 Harman Deutschland 오디오제품판매 Harman Finance International GP S.a.r.l Holding Company Harman Finance International SCA Financing Company Harman France SNC 오디오제품판매 Harman Holding & Co. KG Management Company Harman Hungary Financing Financing Company Harman Inc. & Co. KG Holding Company Harman International Estonia OU R&D (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

7 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Harman International Industries (UK) 오디오제품판매등 Harman International Romania SRL R&D Harman International s.r.o 오디오제품생산 Harman International SNC 오디오제품판매 Harman Management Holding Company Harman Professional Kft 오디오제품생산, R&D Inspiration Matters 오디오제품판매, R&D Knight Image 오디오제품판매, R&D Martin Manufacturing (UK) 오디오제품생산 유럽 /CIS Harman Professional Denmark ApS 오디오제품판매, R&D Harman Professional France SAS 오디오제품판매 Harman Professional Germany GmbH 오디오제품판매 R&D International 오디오제품생산 Red Bend Software (UK) 소프트웨어디자인 Red Bend Software SAS 소프트웨어디자인 Studer Professional Audio 오디오제품판매, R&D Innoetics E.P.E. 소프트웨어개발 ARCAM Holding Company A&R Cambridge 오디오제품판매 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

8 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics West Africa(SEWA) 마케팅 Samsung Electronics East Africa(SEEA) 마케팅 Samsung Gulf Electronics(SGE) 전자제품판매 Samsung Electronics Egypt(SEEG) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Israel(SEIL) 마케팅 Samsung Electronics Tunisia(SETN) 마케팅 Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) 마케팅 Samsung Electronics South Africa(SSA) 전자제품판매 Samsung Electronics Turkey(SETK) 전자제품판매 Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) R&D 중동및아프리카 Samsung Electronics Levant(SELV) 전자제품판매 Samsung Electronics Maghreb Arab(SEMAG) 전자제품판매 Samsung Electronics South Africa Production(SSAP) TV/ 모니터생산 Broadsense 서비스 Global Symphony Technology Group Holding Company Harman Connected Services Morocco Connected Service Provider Harman Industries Holdings Mauritius Holding Company ionroad R&D ionroad Technologies R&D Red Bend 오디오제품생산 TowerSec (Israel) R&D (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

9 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Japan(SJC) 전자제품판매 Samsung R&D Institute Japan(SRJ) R&D Samsung Electronics Japan(SEJ) 전자제품판매 Samsung Electronics Display (M)(SDMA) 전자제품생산 Samsung Electronics (M)(SEMA) 가전제품생산 Samsung Vina Electronics(SAVINA) 전자제품판매 Samsung Asia Private(SAPL) 전자제품판매 Samsung India Electronics(SIEL) 전자제품생산및판매 Samsung R&D Institute India-Bangalore(SRI-B) R&D Samsung Nepal Services(SNSL) 서비스 Samsung Electronics Australia(SEAU) 전자제품판매 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 전자제품생산및판매 Samsung Telecommunications Indonesia(STIN) 전자제품판매및서비스 Thai Samsung Electronics(TSE) 전자제품생산및판매 91.8 Samsung Electronics Philippines(SEPCO) 전자제품판매 Samsung Malaysia Electronics(SME) 전자제품판매 아시아 Samsung R&D Institute Bangladesh(SRBD) R&D ( 중국제외 ) Samsung Electronics Vietnam(SEV) 전자제품생산 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 통신제품생산및판매 Samsung Medison India(SMIN) 의료기기 Samsung Electronics New Zealand(SENZ) 전자제품판매 Samsung Display Vietnam(SDV) 디스플레이생산 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 전자제품생산및판매 Laos Samsung Electronics Sole(LSE) 마케팅 AMX Products and Solutions Private 오디오제품판매 Harman Connected Services India Connected Service Provider Harman Connected Services Technologies Connected Service Provider Harman International (India) Private 오디오제품판매, R&D Harman International Industries PTY Holding Company Harman International Singapore 오디오제품판매 Harman Malaysia Sdn. Bhd. 오디오제품판매 Harman Professional Singapore Pte. 오디오제품판매 INSP India Software Development Pvt. 소프트웨어개발및공급 Martin Professional Pte. 오디오제품판매 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

10 지분율 지역 기업명 업종 (%)(*) Harman Connected Services Japan Connected Service Provider 아시아 ( 중국제외 ) 중국 Harman International Japan 오디오제품판매, R&D Red Bend Software Japan 소프트웨어디자인 Studer Japan Holding Company Samsung Display Dongguan(SDD) 디스플레이생산 Samsung Display Tianjin(SDT) 디스플레이생산 95.0 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 전자제품판매 Suzhou Samsung Electronics(SSEC) 가전제품생산 88.3 Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) 가전제품생산 Samsung (China) Investment(SCIC) 전자제품판매 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou (SRC-Guangzhou) R&D Samsung Tianjin Mobile Development Center(STMC) R&D Samsung R&D Institute China-Shenzhen (SRC-Shenzhen) R&D Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) 반도체임가공 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 전자제품생산 99.9 Tianjin Samsung Electronics(TSEC) TV/ 모니터생산 91.2 Samsung Electronics Taiwan(SET) 전자제품판매 Beijing Samsung Telecom R&D Center(BST) R&D Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 통신제품생산 90.0 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 전자제품생산 Samsung Suzhou Module(SSM) 디스플레이임가공 Samsung Suzhou LCD(SSL) 디스플레이생산 60.0 Shenzhen Samsung Electronics Telecommunication (SSET) 통신제품생산 95.0 Samsung Semiconductor (China) R&D(SSCR) R&D Samsung Electronics China R&D Center(SCRC) R&D Samsung (China) Semiconductor(SCS) 반도체생산 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 서비스 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

11 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Tianjin Samsung LED(TSLED) LED 생산 SEMES (Xian) 반도체장비 Samsung Semiconductor Xian(SSCX) 반도체 / 디스플레이판매 Harman (China) Technologies 오디오제품생산 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems 오디오제품판매 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) 오디오제품생산, R&D 중국 Harman Commercial (Shanghai) 오디오제품판매 Harman Connected Services Taiwan Connected Service Provider Harman Holding 오디오제품판매 Harman International (China) Holdings 오디오제품판매, R&D Harman Automotive InfoTech (Dalian) 소프트웨어개발및공급 Harman Technology (Shenzhen) 오디오제품판매, R&D Harman Connected Services Solutions (Beijing) Connected Service Provider Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Connected Service Provider (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

12 다. 당분기및전기의주요연결대상종속기업의재무정보는다음과같습니다. (1) 당분기 기업명 당분기말 당분기 자산부채매출액분기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 46,420,607 8,173,071 6,207,424 (20,169) Samsung Electronics America(SEA) 27,914,049 10,498,644 7,446, ,237 Samsung (China) Investment(SCIC) 14,724,516 12,535,141 1,154,847 (820) Harman과그종속기업 (*) 14,511,603 5,191,763 1,940,637 (97,895) Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 11,225,565 3,488,998 7,513, ,502 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 10,918,385 2,545,559 6,100, ,479 Samsung Semiconductor(SSI) 10,073,047 5,328,063 7,303,837 18,307 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 9,930,597 7,553,587-1,155 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 9,039,116 1,861,907 1,160, ,958 Samsung Display Vietnam(SDV) 8,088,604 6,777,088 4,567, ,553 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 7,471,791 1,689,869 3,412, ,236 Samsung India Electronics(SIEL) 7,051,396 4,125,363 2,682, ,966 Samsung Asia Private(SAPL) 6,984, , , ,283 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 6,013,195 1,505,967 1,840, ,196 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 5,458,160 4,437,903 5,963,323 55,244 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 4,911, , ,659 80,528 Thai Samsung Electronics(TSE) 2,546, ,770 1,101,144 68,321 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 2,488,558 2,037,085 3,839, ,078 Samsung Electronics GmbH(SEG) 2,126,444 2,115,247 1,627,986 (48,967) Samsung Electronics (UK)(SEUK) 2,006,532 1,454,804 1,163,194 9,849 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,943, , ,152 46,053 Samsung Suzhou LCD(SSL) 1,900, , ,448 9,376 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 1,868,190 1,279, ,937 88,460 Samsung Electronics France(SEF) 1,729,488 1,458, ,978 (23,806) Samsung Electronics Benelux(SEBN) 1,725, , ,445 8,145 (*) Harman International Industries, Inc. 및그종속기업이포함된중간지배기업의연결재무정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

13 (2) 전기 기업명 전기말 전분기 자산부채매출액분기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 50,723,199 12,243,688 6,460,786 1,017,770 Samsung Electronics America(SEA) 26,266,636 8,980,828 5,723,896 (37,686) Harman과그종속기업 (*) 14,676,715 5,391, ,749 24,449 Samsung (China) Investment(SCIC) 13,409,281 11,297,307 1,447, ,959 Samsung Display Vietnam(SDV) 10,460,755 9,495,803 2,223,711 52,516 Samsung Semiconductor(SSI) 10,125,193 5,376,696 5,581,671 17,140 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 10,044,337 2,325,221 6,256, ,312 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 9,592,074 1,875,105 3,575, ,542 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 9,474,960 7,241,753-2,751 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 8,076,107 1,499,220 1,047, ,588 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 6,440, ,064 2,708, ,094 Samsung India Electronics(SIEL) 6,200,351 3,406,484 2,837, ,023 Samsung Asia Private(SAPL) 6,138, , ,897 12,910 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 5,838,533 1,514,891 1,670, ,423 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 5,169,438 4,182,832 6,028,223 53,685 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 4,943, , ,142 28,976 Thai Samsung Electronics(TSE) 2,191, ,379 1,133,328 25,119 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 2,019,572 1,051, ,155 33,015 Samsung Suzhou LCD(SSL) 2,019, , ,153 29,940 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 1,927,321 1,810,014 3,321, ,513 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,823, , ,266 18,320 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 1,784,883 1,282, ,762 37,895 Samsung Electronics GmbH(SEG) 1,743,138 1,685,252 1,517,785 (34,967) Samsung Electronics (UK)(SEUK) 1,615,723 1,094, ,244 28,645 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 1,562,037 1,002, ,911 5,848 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

14 라. 연결대상범위의변동 (1) 당분기중연결재무제표의작성대상범위에서제외된종속기업은다음과같습니다. 지역기업명사유 유럽 /CIS Joyent(UK) 청산 (2) 당분기중연결재무제표의작성대상범위에포함되는종속기업은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

15 2. 중요한회계처리방침 : 2.1. 재무제표작성기준 연결회사의 2018 년 3 월 31 일로종료하는 3 개월보고기간에대한분기연결재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었습니다. 이분기연결재무제표는보고기간종료일인 2018 년 3 월 31 일현재유효한한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 가. 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2018 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 제정연결회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1109 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았습니다. - 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 제정연결회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 기준서제 1115 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았습니다. - 기업회계기준해석서제 2122 호 ' 외화거래와선지급ㆍ선수취대가 ' 제정제정된해석서에따르면, 관련자산, 부채, 비용, 수익 ( 또는그일부 ) 의최초인식에적용할환율을결정하기위한거래일은대가를선지급하거나선수취하여비화폐성자산이나비화폐성부채를최초로인식하는날입니다. 기업회계기준해석서제 2122 호의채택으로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

16 나. 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 2018 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 연결회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 2017 년 5 월 22 일제정된기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 는 2019 년 1 월 1 일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제 1017 호 ' 리스 ', 기업회계기준해석서제 2104 호 ' 약정에리스가포함되어있는지의결정 ', 기업회계기준해석서제 2015 호 ' 운용리스 : 인센티브 ', 기업회계기준해석서제 2027 호 ' 법적형식상의리스를포함하는거래의실질에대한평가 ' 를대체할예정입니다. 연결회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단하며, 최초적용일에도동기준서에따라계약이리스인지, 리스를포함하고있는지를식별합니다. 다만, 연결회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않을수있습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리해야합니다. 리스이용자는기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식해야합니다. 다만, 단기리스 ( 리스개시일에리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산 ( 예 : 기초자산 $5,000 이하 ) 리스의경우동기준서의예외규정을선택할수있습니다. 또한, 리스이용자는실무적간편법으로비리스요소를리스요소와분리하지않고각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리하는방법을기초자산의유형별로선택하여적용할수있습니다. 리스제공자회계처리는현행기업회계기준서제 1017 호의회계처리와유의적으로변동되지않았습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

17 (1) 리스이용자로서의회계처리 리스이용자는기업회계기준서제 1008 호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라표시되는각과거보고기간에소급적용하는방법 ( 완전소급법 ) 과, 최초적용일에최초적용누적효과를인식하도록소급적용하는방법 ( 누적효과일괄조정경과조치 ) 중하나의방법으로적용할수있습니다. 연결회사는아직그적용방법을선택하지않았습니다. 연결회사는보고기간종료일현재상황및입수가능한정보에기초하여기업회계기준서제 1116 호적용시 2018 년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가중에있으며, 향후추가적인정보에기초하여보다구체적인재무적영향을분석할예정입니다. (2) 리스제공자로서의회계처리 연결회사는리스제공자로서현재의리스회계처리가기업회계기준서제 1116 호를적용하더라도유의적으로달라지지않아재무제표에미치는영향도유의적이지않을것으로예상합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

18 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의작성에적용된유의적회계정책과계산방법은주석 2.1 에서설명하는제ㆍ개정기준서의적용으로인한변경및아래문단에서설명하는사항을제외하고는 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계정책이나계산방법과동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을중간기간의세전이익에적용하여계산합니다. 나. 금융자산 (1) 분류 2018 년 1 월 1 일부터연결회사는다음의측정범주로금융자산을분류합니다. - 공정가치측정금융자산 ( 기타포괄손익또는당기손익에공정가치변동인식 ) - 상각후원가측정금융자산 금융자산은금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여분류합니다. 공정가치로측정하는금융자산의손익은당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에대한투자는해당자산을보유하는사업모형에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식합니다. 연결회사는금융자산을관리하는사업모형을변경하는경우에만채무상품을재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

19 단기매매항목이아닌지분상품에대한투자는최초인식시점에후속적인공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을지정하는취소불가능한선택을할수있습니다. 지정되지않은지분상품에대한투자의공정가치변동은당기손익으로인식합니다. (2) 측정 연결회사는최초인식시점에금융자산을공정가치로측정하며, 당기손익 - 공정가치측정금융자산이아닌경우에해당금융자산의취득이나해당금융부채의발행과직접관련되는거래원가는공정가치에가산합니다. 당기손익 - 공정가치측정금융자산의거래원가는당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을포함하는복합계약은계약상현금흐름이원금과이자로만구성되어있는지를결정할때해당복합계약전체를고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의후속적인측정은금융자산의계약상현금흐름특성과그금융자산을관리하는사업모형에근거합니다. 연결회사는채무상품을다음의세범주로분류합니다. 1 상각후원가측정금융자산계약상현금흐름을수취하기위해보유하는것이목적인사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는자산은상각후원가로측정합니다. 상각후원가로측정하는금융자산으로서위험회피관계의적용대상이아닌금융자산의손익은해당금융자산을제거하거나손상할때당기손익으로인식합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

20 2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산계약상현금흐름의수취와금융자산의매도둘다를통해목적을이루는사업모형하에서금융자산을보유하고, 계약상현금흐름이원리금만으로구성되어있는금융자산은기타포괄손익 - 공정가치로측정합니다. 손상차손 ( 환입 ) 과이자수익및외환손익을제외하고는, 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는금융자산의손익은기타포괄손익으로인식합니다. 금융자산을제거할때에는인식한기타포괄손익누계액을자본에서당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에따라인식하는금융자산의이자수익은 ' 금융수익 ' 에포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 ' 또는 ' 금융비용 ' 으로표시하고손상차손은 ' 기타비용 ' 으로표시합니다. 3 당기손익 - 공정가치측정금융자산상각후원가측정이나기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산이아닌채무상품은당기손익 - 공정가치로측정됩니다. 위험회피관계가적용되지않는당기손익 - 공정가치측정채무상품의손익은당기손익으로인식하고발생한기간에손익계산서에 ' 기타수익 ' 또는 ' 기타비용 ' 으로표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는모든지분상품에대한투자를후속적으로공정가치로측정합니다. 공정가치변동을기타포괄손익으로표시할것을선택한지분상품에대해기타포괄손익으로인식한금액은해당지분상품을제거할때에도당기손익으로재분류하지않습니다. 이러한지분상품에대한배당수익은연결회사가배당을받을권리가확정된때에손익계산서에 ' 기타수익 ' 으로인식합니다. 당기손익 - 공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은손익계산서에 ' 기타수익 ' 또는 ' 기타비용 ' 으로표시합니다. 기타포괄손익 - 공정가치로측정하는지분상품에대한손상차손 ( 환입 ) 은별도로구분하여인식하지않습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

21 (3) 손상 연결회사는미래전망정보에근거하여상각후원가로측정하거나기타포괄손익 - 공정가치로측정하는채무상품에대한기대신용손실을평가합니다. 손상방식은신용위험의유의적인증가여부에따라결정됩니다. 단, 매출채권에대해연결회사는채권의최초인식시점부터전체기간기대신용손실을인식하는간편법을적용합니다. 다. 금융부채 (1) 분류및측정 모든금융부채는다음을제외하고는후속적으로상각후원가로측정되도록분류합니다. ㆍ당기손익 - 공정가치측정금융부채. 파생상품부채를포함한이러한부채는후속적으로공정가치로측정합니다. ㆍ금융자산의양도가제거조건을충족하지못하거나지속적관여접근법이적용되는경우에생기는금융부채. 이러한금융부채는주석 2.2. 나의내용을적용하여측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초인식시공정가치로측정되며, 이후에이러한계약의발행자는해당계약을후속적으로다음중큰금액으로측정합니다. - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1115 호에따라인식한이익누계액을차감한금액ㆍ시장이자율보다낮은이자율로대출하기로한약정. 최초인식후에이러한약정의발행자는후속적으로해당약정을다음중큰금액으로측정합니다. - 기대신용손실에따라산정한손실충당금 - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1115 호에따라인식한이익누계액을차감한금액ㆍ기업회계기준서제 1103 호를적용하는사업결합에서취득자가인식하는조건부대가. 이러한조건부대가는후속적으로당기손익 - 공정가치로측정합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

22 라. 수익인식 연결회사는 2018 년 1 월 1 일부터기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 을적용하였습니다. 제 1115 호에따르면모든유형의계약에 5 단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. (1) 수행의무의식별 연결회사는 Incoterms Group C 조건 ( 무역조건 CIF 등 ) 따라다양한제품및상품을수출하고있습니다. 고객에게통제가이전된이후매도인이운송서비스를제공하므로해당운송서비스 ( 보험포함 ) 를별도의수행의무로인식합니다. (2) 기간에걸쳐이행하는수행의무 연결회사는조달청을통해수주되는시스템에어컨도급공사계약에따라고객에게제품을납품하고설치를수행하고있습니다. 기업회계기준서제 1115 호에따르면기업이수행하여만들어지거나가치가높아지는대로고객이통제하는자산을기업이만들거나그자산가치를높이는경우진행기준을적용하여수익을인식하여야합니다. 이에따라시스템에어컨설치용역의경우용역수행경과에따른결과물을고객이직접통제하기때문에진행기준을적용하여수익을인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

23 (3) 변동대가 연결회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로인식하며, 고객이반품권리를행사할때고객으로부터제품을회수할권리를가지므로그자산을환불자산으로인식하고해당금액만큼매출원가를조정합니다. 제품을회수할권리는제품의과거장부금액에서제품을회수하는데드는원가를차감하여측정합니다. (4) 거래가격의배분 연결회사는하나의계약에서식별된여러수행의무에상대적개별판매가격을기초로거래가격을배분합니다. 각수행의무의개별판매가격을추정하기위하여 ' 시장평가조정접근법 ' 등을사용합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

24 2.3. 회계정책의변경 가. 기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 의적용 연결회사는 2018 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1109 호를적용하였으며, 경과규정에따라전기재무제표는재작성하지않았습니다. 동기준서의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 금융상품의분류와측정 1) 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1109 호의도입으로인한금융상품계정별재분류내역은다음과같습니다. 구분 측정범주장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 30,545,130 30,545,130 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 49,447,696 49,447,696 단기매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 3,191,375 3,191,375 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 27,695,995 27,695,995 장기매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 7,151,434 7,752,180 당기손익-공정가치 600,746 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 106, ,751 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 67,702 67,702 기타 대여금및수취채권 상각후원가 6,212,727 6,212,727 기타금융자산 기타금융자산 45,396 45,396 소계 125,064, ,064,952 금융부채의경우당기손익인식금융부채는당기손익 - 공정가치로, 상각후원가측정금융부채는상각후원가로분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

25 2) 당기초현재금융상품의재분류로인해자본에미치는영향은다음과같습니다. 기타자본항목 구분 이익잉여금 매도가능금융자산 기타포괄손익- 지분법자본변동 평가손익 공정가치평가손익 기초장부금액-기준서제1039호 215,811,200 1,879,774-40,394 조정 : 매도가능금융자산에서당기손익- 공정가치금융자산으로재분류 75,547 (75,547) - - 매도가능금융자산에서기타포괄손익- 공정가치금융자산으로재분류 105,618 (1,804,227) 1,698,609 - 관계기업및공동기업투자 80, (80,569) 계 261,390 (1,879,774) 1,698,609 (80,569) 기초장부금액-기준서제1109호 216,072,590-1,698,609 (40,175) (2) 금융자산의손상 연결회사는기준서제 1109 호의새로운기대신용손실모형적용대상이되는세가지유형의금융자산을보유하고있습니다. 재고자산의매출에따른매출채권 기타포괄손익 - 공정가치로측정되는채무상품 상각후원가로측정되는채무상품 연결회사는기준서제 1109 호의도입으로손상차손의인식관련정책을변경하였습니다. 매출채권의손상시간편법을적용하고있어전체매출채권에대해전체기간기대신용손실을사용합니다. 기준서제 1109 호의도입에따라기대신용위험모형의적용으로인한조정금액은경미합니다. (3) 위험회피회계 당기초현재통화선도위험회피는기준서제 1109 호의현금흐름위험회피적용조건을충족합니다. 또한, 연결회사의위험관리전략과위험회피문서화는기준서제 1109 호의요구사항을충족하며이에따라위험회피관계는지속되는것으로회계처리하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

26 나. 기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 적용 연결회사는 2018 년 1 월 1 일최초적용일로하여기준서제 1115 호를적용하였으며, 경과규정에따라전기재무제표는재작성하지않았습니다. 동기준서의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. (1) 최초적용일인 2018 년 1 월 1 일현재기준서제 1115 호의도입으로인해재무상태에미치는영향은다음과같습니다. 구 분 기준서제1115호기준서제1115호조정채택전금액조정후금액 매출채권 27,695,995 6,983,845 34,679,840 선급비용 3,835, ,835,407 재고자산 24,983,355 (139,546) 24,843,809 기타유동자산 1,421, ,866 1,564,926 관계기업및공동기업투자 6,802,351 (41,214) 6,761,137 자산총계 301,752,090 6,947, ,699,229 미지급비용 13,996,273 6,462,176 20,458,449 기타유동부채 403, , ,316 부채총계 87,260,662 6,988,353 94,249,015 이익잉여금 215,811,200 (41,214) 215,769,986 자본총계 214,491,428 (41,214) 214,450,214 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

27 (2) K-IFRS 제 1115 호를최초적용한보고기간인당분기말현재변경전기준에따라영향을받는재무제표의각항목은다음과같습니다. 구 분 기준서제1115호기준서제1115호조정채택전금액조정후금액 매출 60,562,677 1,037 60,563,714 매출원가 31,908,435 1,037 31,909,472 매출총이익 28,654,242-28,654,242 영업이익 15,642,170-15,642,170 지분법이익 64,770 (406) 64,364 법인세비용 4,487,476 (113) 4,487,363 분기순이익 11,688,837 (293) 11,688,544 분기총포괄이익 12,611,689 (293) 12,611,396 기준서제 1115 호의적용으로인해각각의영업활동, 투자활동및재무활동총현금흐름은동일합니다. 한편, 당분기말및당기초현재계약부채는 5,604,413 백만원및 7,140,266 백만원이며, 선수금, 미지급비용, 기타유동부채등에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

28 2.4. 중요한회계추정및가정 분기연결재무제표작성시연결회사의경영진은회계정책의적용및보고되는자산과부채및이익과비용의금액에영향을미치는판단, 추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법과아래에서설명하는기준서제 1109 호도입으로인한회계추정및가정을제외하고는 2017 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 가. 금융자산의손상 기준서제 1109 호의금융자산의손실충당금은채무불이행위험과기대신용률에대한가정에근거하였습니다. 연결회사는이러한가정을세우고손상계산을위한투입요소를선택할때보고기간말의미래전망에대한추정및과거경험, 현재시장상황에근거하여판단합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

29 3. 범주별금융상품 : 보고기간종료일현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다. (1) 당분기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타금융자산 (*) 계 현금및현금성자산 32,303, ,303,752 단기금융상품 46,027, ,027,700 매출채권 35,370, ,370,654 상각후원가금융자산 3,993, ,993,820 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 - 6,997, ,997,753 당기손익 - 공정가치금융자산 , ,086 기타 5,717, ,106 32,088 5,862,025 계 123,413,757 6,997, ,192 32, ,179,790 (*) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 (*) 매입채무 - 9,301,132-9,301,132 단기차입금 - 1,623,237 8,350,098 9,973,335 미지급금 318,826 13,319,514-13,638,340 유동성장기부채 - 15,631-15,631 사채 - 961, ,780 장기차입금 - 1,910,470-1,910,470 장기미지급금 28,156 1,608,467-1,636,623 기타 87,140 10,151,901 68,089 10,307,130 계 434,122 38,892,132 8,418,187 47,744,441 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는담보부차입금및위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

30 (2) 전기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 기타금융자산 (*) 계 현금및현금성자산 - 30,545, ,545,130 단기금융상품 - 49,447, ,447,696 단기매도가능금융자산 - - 3,191, ,191,375 매출채권 - 27,695, ,695,995 장기매도가능금융자산 - - 7,752, ,752,180 만기보유금융자산 , ,751 기타 67,702 6,212, ,396 6,325,825 계 67, ,901,548 10,943, ,751 45, ,064,952 (*) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 기타금융부채 매입채무 - 9,083,907-9,083,907 단기차입금 - 1,497,417 14,270,202 15,767,619 미지급금 316,928 11,789,681-12,106,609 유동성장기부채 - 278, ,619 사채 - 953, ,361 장기차입금 - 1,814,446-1,814,446 장기미지급금 28,285 1,717,899-1,746,184 기타 180,366 10,732,501 41,646 10,954,513 계 525,579 37,867,831 14,311,848 52,705,258 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는담보부차입금및위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. (*) 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

31 4. 공정가치금융자산 : 가. 보고기간종료일현재공정가치금융자산의구성내역은다음과같습니다. (1) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 구 분 당분기말 전기말 지분상품 6,946,607 - 채무상품 51,146 - 합계 6,997,753 - (2) 당기손익 - 공정가치금융자산 구 분 당분기말 전기말 지분상품 335,651 - 채무상품 288,435 - 합계 624,086 - 상기금융상품들은전기에매도가능금융자산으로분류되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

32 나. 당분기말현재공정가치금융자산중상장주식의내역은다음과같습니다. 기업명 당분기말 보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%)(*) 취득원가 장부가액 ( 시장가치 ) 삼성중공업 65,930, , ,987 호텔신라 2,004, , ,252 아이마켓코리아 647, ,473 에스에프에이 3,644, , ,082 원익홀딩스 3,518, ,821 25,860 원익아이피에스 3,701, , ,272 ASML 6,297, ,012 1,323,220 Wacom 8,398, ,013 44,996 BYD 52,264, , ,285 기타 158, ,007 계 1,701,897 2,996,436 (*) 총발행보통주식수기준지분율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

33 5. 매도가능금융자산 : 가. 보고기간종료일현재단기매도가능금융자산구성내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수익증권 (*) - 3,191,375 (*) 수익증권은정기예금등으로구성되어있습니다. 나. 보고기간종료일현재장기매도가능금융자산의구성내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 지분증권 - 상장주식 - 2,908,581 지분증권 - 비상장주식 - 4,729,124 채무증권 (*) - 114,475 계 - 7,752,180 (*) 보고기간종료일현재매도가능금융자산중채무증권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

34 다. 전기말현재매도가능금융자산중상장주식의내역은다음과같습니다. 기업명 전기말 보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%)(*1) 취득원가 장부가액 ( 시장가치 ) 삼성중공업 65,930, , ,274 호텔신라 2,004, , ,200 아이마켓코리아 647, ,832 에스에프에이 (*2) 3,644, , ,205 원익홀딩스 3,518, ,821 27,760 원익아이피에스 3,701, , ,643 ASML 6,297, ,012 1,169,393 Wacom 8,398, ,013 48,631 BYD 52,264, , ,381 기타 158, ,262 계 1,701,897 2,908,581 (*1) 총발행보통주식수기준지분율입니다. (*2) 전기중에스에프에이는무상증자를실시하여, 연결회사의보유주식수가증가하였습니다. 취득원가는회수가능액이취득원가에미달하여인식한매도가능금융자산손상차손을차감하지아니한금액입니다. 손상차손금액을제외한취득원가와시가의차액은자본항목에직접반영되는법인세효과를감안한후기타자본항목 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 으로계상하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

35 6. 재고자산 : 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 평가전금액평가충당금 (*) 장부가액평가전금액평가충당금 (*) 장부가액 제품및상품 8,247,434 (597,631) 7,649,803 8,201,526 (897,089) 7,304,437 반제품및재공품 8,518,543 (443,774) 8,074,769 7,331,394 (217,493) 7,113,901 원재료및저장품 10,556,913 (927,514) 9,629,399 10,196,123 (782,906) 9,413,217 미착품 1,116,900-1,116,900 1,151,800-1,151,800 계 28,439,790 (1,968,919) 26,470,871 26,880,843 (1,897,488) 24,983,355 (*) 연결회사는생산및판매중단한재고자산을순실현가능가치로평가하고원가와의차이를평가충당금으로반영하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

36 7. 관계기업및공동기업투자 : 가. 당분기와전분기중관계기업및공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 6,802,351 5,837,884 취득 17,137 4,160 처분 (148) (52,204) 이익중지분해당액 64,364 19,338 기타 (*) (73,059) (107,816) 분기말장부가액 6,810,645 5,701,362 (*) 기타는배당, 손상, 계정재분류및회계변경누적효과등으로구성되어있습니다. 나. 보고기간종료일현재주요관계기업및공동기업투자현황은다음과같습니다. (1) 관계기업투자 삼성전기 기업명관계의성격지분율 (%)(*1) 주사업장결산월 삼성에스디에스 (*1) 총발행보통주식수기준지분율입니다. (*2) 유통보통주식수기준지분율은 20.6% 입니다. (2) 공동기업투자 수동소자, 회로부품, 모듈등 전자부품의생산및공급 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합 / 관리업 등 IT 서비스및물류서비스제공 23.7 한국 12 월 22.6 한국 12 월 삼성바이오로직스신사업투자 31.5 한국 12 월 삼성 SDI(*2) 2 차전지등전자제품의생산및공급 19.6 한국 12 월 제일기획광고대행업 25.2 한국 12 월 기업명관계의성격지분율 (%)(*) 주사업장결산월 삼성코닝어드밴스드글라스기타산업용유리제품생산및공급 50.0 한국 12 월 (*) 총발행보통주식수기준지분율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

37 다. 보고기간종료일현재관계기업및공동기업투자내역은다음과같습니다. (1) 관계기업투자 기업명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액 (*) 장부가액취득원가순자산가액 (*) 장부가액 삼성전기 359,237 1,025,417 1,018, , , ,579 삼성에스디에스 147,963 1,253,964 1,279, ,963 1,256,881 1,282,205 삼성바이오로직스 443,193 1,190,361 1,195, ,193 1,251,292 1,254,937 삼성SDI 1,242,605 2,296,730 2,150,188 1,242,605 2,266,451 2,126,244 제일기획 506, , , , , ,114 기타 602, , , , , ,349 계 3,301,229 6,225,808 6,575,338 3,292,240 6,220,908 6,571,428 (*) 순자산가액은지분해당액기준입니다. (2) 공동기업투자 기업명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액 (*) 장부가액취득원가순자산가액 (*) 장부가액 삼성코닝어드밴스드글라스 215, , , , , ,425 기타 259,994 66,910 63, ,994 65,106 60,498 계 474, , , , , ,923 (*) 순자산가액은지분해당액기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

38 라. 당분기와전분기중지분법평가내역은다음과같습니다. (1) 당분기 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당, 손상, 계정재분류및회계변경누적효과등으로구성되어있습니다. (2) 전분기 기업명 기초평가액 지분법평가내역 지분법손익지분법자본변동기타증감액 (*) 분기말평가액 삼성전기 991,579 17,728 23,467 (14,013) 1,018,761 삼성에스디에스 1,282,205 30,465 1,607 (34,945) 1,279,332 삼성바이오로직스 1,254,937 (17,056) (1,508) (40,834) 1,195,539 삼성 SDI 2,126,244 15,751 21,655 (13,462) 2,150,188 제일기획 540,114 5,555 2,148 (22,069) 525,748 삼성코닝어드밴스드글라스 170,425 1, ,455 기타 436,847 10,891 8,255 13, ,622 계 6,802,351 64,364 55,624 (111,694) 6,810,645 지분법평가내역 기업명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 (*) 분기말평가액 삼성전기 997,022 11,534 (8,782) (8,848) 990,926 삼성에스디에스 1,185,703 20,386 (15,932) (13,104) 1,177,053 삼성바이오로직스 1,289,351 (10,460) (1,804) - 1,277,087 삼성SDI 1,232,986 (11,073) (11,048) (13,463) 1,197,402 제일기획 517,885 4,247 (5,812) (8,711) 507,609 삼성코닝어드밴스드글라스 169,485 (1,449) ,036 기타 445,452 6,153 (10,923) (57,433) 383,249 계 5,837,884 19,338 (54,301) (101,559) 5,701,362 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당, 손상및계정재분류등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

39 마. 주요관계기업및공동기업투자의요약재무정보 (1) 주요관계기업의요약재무정보및관계기업으로부터수령한배당금은다음과같습니다. 1) 당분기 구 분 삼성전기 삼성에스디에스 삼성바이오로직스 삼성SDI 제일기획 Ⅰ. 요약재무정보 ( 연결재무제표기준 ) 요약재무상태표 ( 당분기말 ) : 유동자산 2,789,233 5,372, ,553 4,250,329 1,825,332 비유동자산 5,435,623 2,103,303 6,458,194 12,092, ,958 유동부채 2,755,837 1,526,955 2,342,790 3,003,785 1,256,218 비유동부채 977, ,201 1,007,102 1,693, ,738 비지배지분 108, , ,502 8,683 요약포괄손익계산서 ( 당분기 ) : 매출 2,018,774 2,356, ,035 1,908, ,938 계속영업손익 (*) 111, ,670 (57,220) 125,317 19,360 기타포괄손익 (*) 80,944 15,352 (172) 95,173 5,054 총포괄손익 (*) 192, ,022 (57,392) 220,490 24,414 Ⅱ. 배당 ( 당분기 ) 배당수령액 13,270 34,944-13,463 22,069 (*) 지배기업의소유주에귀속될손익입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

40 2) 전기 구 분 삼성전기 삼성에스디에스 삼성바이오로직스 삼성SDI 제일기획 Ⅰ. 요약재무정보 ( 연결재무제표기준 ) 요약재무상태표 ( 전기말 ) : 유동자산 2,478,798 5,117, ,995 3,605,076 1,889,096 비유동자산 5,288,605 2,160,262 6,562,096 12,146, ,197 유동부채 2,454,110 1,324,862 2,287,442 2,670,360 1,281,293 비유동부채 981, , ,198 1,629, ,012 비지배지분 99, , ,698 9,927 요약포괄손익계산서 ( 전분기 ) : 매출 1,570,465 2,149, ,648 1,304, ,559 계속영업손익 (*) 2,189 89,727 (33,073) 80,848 16,850 기타포괄손익 (*) (37,542) (70,558) (5,634) (89,196) (23,112) 총포괄손익 (*) (35,353) 19,169 (38,707) (8,348) (6,263) Ⅱ. 배당 ( 전분기 ) 배당수령액 8,847 13,104-13,463 8,711 (*) 지배기업의소유주에귀속될손익입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

41 (2) 주요공동기업의요약재무정보및공동기업으로부터수령한배당금은다음과같습니다. 구 Ⅰ. 요약재무정보 요약재무상태표 : 분 당분기 (*1) 매입채무, 기타채무및충당부채가제외된금액입니다. (*2) 분기 3 개월기준금액입니다. (*3) 지배기업의소유주에귀속될손익입니다. 삼성코닝어드밴스드글라스 유동자산 131, ,499 - 현금및현금성자산 13,140 11,035 비유동자산 249, ,840 유동부채 37,769 41,325 - 유동금융부채 (*1) 16,540 18,900 비유동부채 요약포괄손익계산서 : (*2) 매출 53,232 63,396 감가상각비및무형자산상각비 이자수익 법인세비용 ( 환입 ) 547 (734) 계속영업손익 (*3) 2,049 (2,907) 기타포괄손익 (*3) - - 총포괄손익 (*3) 2,049 (2,907) Ⅱ. 배당 배당수령액 - - 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

42 (3) 개별적으로중요하지않은관계기업과공동기업의손익중연결회사의지분해당액은다음과같습니다. 구 분 당분기전분기관계기업공동기업관계기업공동기업 분기순손익 10, ,164 4,989 기타포괄손익 4,516 3,738 (7,071) (3,852) 총포괄손익 15,202 3,943 (5,907) 1,137 바. 보고기간종료일현재시장성있는관계기업투자주식의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구 분 당분기말전기말주식수시장가치시장가치 삼성전기 17,693,084 1,866,620 1,769,308 삼성에스디에스 17,472,110 4,464,124 3,494,422 삼성바이오로직스 20,836,832 10,147,537 7,730,465 삼성SDI 13,462,673 2,591,565 2,753,117 제일기획 29,038, , ,607 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

43 8. 유형자산 : 가. 당분기및전분기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초순장부가액 111,665,648 91,473,041 일반취득및자본적지출 8,645,701 9,819,857 사업결합으로인한취득 - 858,796 감가상각 (5,915,263) (4,769,499) 처분 / 폐기 / 손상 (137,211) (48,699) 기타 (*) 153,383 (2,011,078) 분기말순장부가액 114,412,258 95,322,418 (*) 기타는환율변동에의한증감액및관련정부보조금차감효과등을포함하고있습니다. 나. 당분기및전분기의계정과목별유형자산상각내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,364,243 4,252,772 판매비와관리비등 551, ,727 계 5,915,263 4,769,499 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

44 9. 무형자산 : 가. 당분기및전분기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 14,760,483 5,344,020 내부개발에의한취득 110,403 88,836 개별취득 123,825 82,262 사업결합으로인한취득 - 10,013,241 상각 (351,073) (371,959) 처분 / 폐기 / 손상 (15,743) (2,113) 기타 (*) 177,512 (378,357) 분기말장부가액 14,805,407 14,775,930 (*) 기타는환율변동에의한증감액등을포함하고있습니다. 나. 당분기및전분기의계정과목별무형자산상각내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 186, ,964 판매비와관리비등 164, ,995 계 351, ,959 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

45 10. 차입금 : 보고기간종료일현재차입금내역은다음과같습니다. (1) 단기차입금 구분차입처 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 담보부차입금 (*1) 우리은행외 0.1 ~ ,350,098 14,270,202 무담보차입금씨티은행외 0.1 ~ ,623,237 1,497,417 (2) 유동성장기차입금 계 9,973,335 15,767,619 은행차입금 BTMU ,493 금융리스부채 (*2) CSSD 외 1.1 ~ ,447 10,925 (3) 장기차입금 계 10, ,418 은행차입금 Mizuho 외 LIBOR+0.4 ~ 3.5 1,854,308 1,756,908 금융리스부채 (*2) CSSD 외 1.1 ~ ,162 57,538 계 1,910,470 1,814,446 (*1) 담보부차입금에대해서는매출채권이담보로제공되어있습니다. (*2) 리스부채와관련하여채무불이행이발생할경우에대비하여리스제공자에게리스자산에대한권리를담보로제공하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

46 11. 사채 : 보고기간종료일현재사채의내역은다음과같습니다. 구분발행일만기상환일 US$ denominated Straight Bonds(*1) US$ denominated Debenture Bonds(*2) EURO denominated Debenture Bonds(*3) 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 53,325 (US$50,000 천 ) 426,600 (US$400,000 천 ) 459,184 (EUR 350,000 천 ) 53,570 (US$50,000 천 ) 428,560 (US$400,000 천 ) 447,739 (EUR 350,000 천 ) 1 년이내만기도래분 ( 유동성사채 ) (5,333) (5,357) 사채할인발행차금 (1,341) (1,405) 사채할증발행차금 29,345 30,254 계 961, ,361 (*1) 10 년거치 20 년분할상환되며이자는 6 개월마다후급됩니다. (*2) 종속기업 Harman International Industries 에서발행하였고, 10 년만기일시상환되며, 이자는 6 개월마다후급됩니다. (*3) 종속기업 Harman Finance International SCA 에서발행하였고, 7 년만기일시상환되며, 이자는 1 년마다후급됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

47 12. 순확정급여부채 ( 자산 ) : 가. 보고기간종료일현재순확정급여부채 ( 자산 ) 와관련하여연결재무상태표에인식한내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 7,470,384 7,302,621 기금이적립되지않은확정급여채무의현재가치 271, ,315 소계 7,742,129 7,536,936 사외적립자산의공정가치 (7,944,690) (7,972,906) 순확정급여부채 ( 자산 ) 계 (202,561) (435,970) 나. 당분기및전분기중연결손익계산서에인식한확정급여제도관련비용의세부내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 208, ,348 순이자원가 ( 수익 ) (5,584) (3,382) 기타 (1,782) (2,724) 계 201, ,242 다. 당분기및전분기중연결손익계산서에인식한확정급여제도관련비용의계정과목별금액은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 83,714 86,733 판매비와관리비등 117, ,509 계 201, ,242 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

48 13. 충당부채 : 당분기중충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구 분 판매보증 ( 가 ) 기술사용료 (*) 기타는환율변동에의한증감액등을포함하고있습니다. ( 나 ) 장기성과급 가. 연결회사는출고한제품에대한품질보증, 교환환불, 하자보수및그에따른사후서비스등으로인하여향후부담할것으로예상되는비용을보증기간및과거경험률등을기초로추정하여충당부채로설정하고있습니다. 나. 연결회사는협상진행중인기술사용계약과관련하여향후지급이예상되는기술사용료를추정하여충당부채로계상하고있습니다. 지급시기및금액은협상결과에따라변동될수있습니다. 다. 연결회사는임원을대상으로부여년도를포함한향후 3 년간의경영실적에따라성과급을지급하는장기성과인센티브를부여하였는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분을충당부채로계상하고있습니다. 라. 연결회사는임직원을대상으로당회계연도의경영실적에따라상여를지급하고있는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분은충당부채로계상하고있습니다. 마. 연결회사는생산및판매중단한제품에대하여향후부담할것으로예상되는비용을추정하여충당부채로계상하고있습니다. ( 다 ) 상여충당부채 ( 라 ) 기타충당부채 ( 마 ),( 바 ) 기초 2,011,578 1,759, , ,845 4,759,144 순전입액 458,035 81,001 69,436 1,169,886 33,973 1,812,331 사용액 (416,266) (181,179) (231,013) (53,235) (66,523) (948,216) 기타 (*) 16,338 4,925 (145) 90,181 33, ,886 당분기말 2,069,685 1,663, ,931 1,206, ,882 5,768,145 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

49 바. 연결회사는온실가스배출과관련하여연결회사가보유한해당이행연도분배출권의장부금액과이를초과하는배출량에대해향후부담할것으로예상되는비용을추정하여충당부채로계상하고있습니다. (1) 보고기간종료일현재무상할당배출권및온실가스배출량추정치는다음과같습니다. ( 단위 : 만톤 ) 구분 당분기말 무상할당배출권 1,227 배출량추정치 1,741 (2) 당분기중배출권변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 기초 25,059 취득 - 매각 - 당분기말 25,059 (3) 당분기중배출부채변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 기초 13,116 순전입액 28,700 사용액 - 당분기말 41,816 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

50 14. 우발부채와약정사항 : 가. 지급보증한내역 보고기간종료일현재연결회사가제공한채무보증내역은다음과같습니다. 내역당분기말전기말 임대주택관련채무보증 40,732 49,937 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

51 나. 소송등 (1) 보고기간종료일현재 Apple 사와의특허관련소송이미국에서진행중입니다. 해당소송과관련해서는 2012 년 8 월 24 일미국캘리포니아법원에서디자인및기술특허에대해연결회사의일부침해를인정하고그에따른손해액을지불해야한다는평결이있었습니다. 그후 2013 년 3 월 1 일동법원의판사는손해액중일부금액이잘못산정되었기때문에동일부금액에대해새로운재판을하도록결정하였습니다. 그에따라 2013 년 11 월 21 일손해액관련배심원평결이있었으며, 2014 년 3 월 6 일 Apple 사의연결회사제품판매금지주장을기각하고손해배상액은배심원평결금액으로하는 1 심판결이선고되었습니다. 이중손해배상관련판결에대해서 2014 년 3 월 7 일항소를하여, 2014 년 12 월 4 일항소심재판이진행되었습니다 년 5 월 18 일항소심법원은 2 심판결을선고하면서 1 심판결중일부판결은파기환송하고일부판결은유지하였습니다. 연결회사는유지된일부판결중디자인침해와관련하여 2015 년 6 월 17 일전원합의체재심리신청을하였으나, 2015 년 8 월 13 일재심리신청은불허되었습니다. 이후 1 심법원에서환송심절차가진행되었으며, 2015 년 9 월 18 일 1 심법원은항소심에서유지된일부판결에대한최종판결을선고하였습니다. 연결회사는다시항소하였으나, 2015 년 10 월 13 일항소가기각되었고, 2015 년 11 월 19 일전원합의체재심리신청도기각되었습니다. 연결회사는 2015 년 12 월 11 일일부판결의손해액을 Apple 사에지불하였고, 2015 년 12 월 14 일대법원에디자인관련상고를제기하였습니다. 이후일부판결관련부수적손해등에대한양사서면이 1 심법원에제출되었습니다 년 3 월 21 일대법원은연결회사가제기한디자인관련상고를허가하였고, 2016 년 3 월 22 일 1 심법원은 2016 년 3 월 28 일시작예정이었던손해액재재판을포함하여환송심의모든절차를대법원상고심판결시까지정지하였습니다. 연결회사는디자인관련상고심에서 2016 년 6 월 1 일본안서면을제출하였고, 2016 년 6 월 8 일여러회사및단체등이연결회사지지서면을제출하였습니다. Apple 사는 2016 년 7 월 29 일반대서면을상고심에제출하였고, 2016 년 8 월 5 일여러회사및단체등이 Apple 사지지서면을제출하였습니다. 연결회사는 2016 년 8 월 29 일반박서면을상고심에제출하였습니다. 관련상고심구두변론은 2016 년 10 월 11 일대법원에서진행되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

52 2016 년 12 월 6 일대법원은회사상고를인용하는판결을내리고사건을항소심법원으로환송하였습니다 년 2 월 7 일항소심법원은사건을 1 심법원으로환송하였습니다 년 10 월 12 일 1 심법원은디자인관련재재판필요성에대한심리를진행한후 2017 년 10 월 22 일디자인관련재재판진행결정을내렸습니다 년 5 월 14 일부터 18 일 1 심법원은디자인손해액을재산정하는재재판을진행할예정입니다. 또한, 2014 년 5 월 5 일미국캘리포니아법원에서기술특허관련한두번째소송과관련해연결회사의일부침해를인정하고그에따른손해액을지불해야한다는평결이있었으며, 2014 년 11 월 25 일배심원평결을확인하는 1 심법원의판결이선고되었습니다. 연결회사는 2014 년 11 월 25 일 1 심판결에대해항소하였으며, 2016 년 1 월 5 일항소심구두변론이진행되었습니다. 별도로, 2014 년 8 월 27 일 1 심법원은 Apple 사의판매금지청구를기각하였으나, 항소심법원은 2015 년 9 월 17 일 1 심판단을파기환송하는판결을선고하였고, 2015 년 12 월 16 일전원합의체재심리신청도기각되었습니다 년 1 월 18 일 1 심법원은판매금지결정을내렸습니다 년 2 월 26 일항소심재판부는 2014 년 11 월 25 일선고된 1 심판결을번복하여 Apple 사의기술특허관련하여비침해또는무효를판단하고손해액을파기하는판결을선고하였습니다 년 3 월 30 일 Apple 사는항소심재판부판결에대해재심리신청을하였습니다 년 10 월 7 일항소심전원합의체는항소심재판부판결을다시번복하여, Apple 사의기술특허관련하여침해및유효를판단하고손해액판결을내렸습니다 년 3 월 10 일연결회사는항소심전원합의체판결에불복하여대법원에상고하였습니다 년 10 월 4 일미국법무부는연결회사상고에반대하는법정조언서를대법원에제출하였습니다 년 11 월 6 일대법원은연결회사상고를기각하였습니다 년 1 월 11 일 1 심법원은추가손해액인정여부에대한심리를진행하였습니다 년 2 월 15 일 1 심법원은연결회사회피설계를받아들여추가손해액중일부만인정하였습니다. 동소송을포함한 Apple 사와의특허관련소송최종결과및그영향을보고기간종료일현재예측할수없습니다 년 8 월, 연결회사와 Apple 사는미국외지역에서의소송을취하한다는합의에이른바있으며, 보고기간종료일현재미국외모든국가에서소송취하가완료되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

53 (2) 보고기간종료일현재 TFT-LCD 판매에대한가격담합과관련된일부해외구매자들로부터의민사상손해배상청구등을포함하여, 연결회사의사업과관련하여발생한소송, 분쟁및규제기관의조사등이진행중에있습니다. 이에따른자원의유출금액및시기는불확실하며연결회사의경영진은이러한소송의결과가연결회사의재무상태에중요한영향을미치지않을것으로판단하고있습니다. (3) 이외에도다수의회사와정상적인영업과정에서발생한소송, 분쟁및규제기관의조사등이진행중에있습니다. 이에따른자원의유출금액및시기는불확실하며연결회사의경영진은이러한소송등의결과가연결회사의재무상태에중요한영향을미치지않을것으로판단하고있습니다. 다. 기타약정사항 삼성디스플레이는 2013 년 10 월 23 일 Corning Incorporated 등과포괄적사업협력에대한기본계약을체결하였습니다. 동계약은상호간의손실보전조건을포함하고있어향후자원의유입또는유출이있을수있으며, 보고기간종료일현재지급이예상되는금액을부채로계상하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

54 15. 자본금 : 보고기간종료일현재회사의정관에의한발행할주식의총수는 500,000,000 주 (1 주의금액 : 5,000 원 ) 에서 25,000,000,000 주 (1 주의금액 : 100 원 ) 로변경되었으며, 회사가발행한보통주식및우선주식의수 ( 소각주식수제외 ) 는각각 128,386,494 주와 18,072,580 주입니다 ( 주석 29 참조 ). 이익소각으로인하여발행주식의액면총액은 732,295 백만원 ( 보통주 641,932 백만원및우선주 90,363 백만원 ) 으로납입자본금 (897,514 백만원 ) 과상이합니다. 다만, 2018 년 3 월 23 일주식분할에대한주주총회결의가있었는바, 구체적인내용은주석 29 를참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

55 16. 연결이익잉여금 : 가. 보고기간종료일현재연결회사의연결이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임의적립금등 150,745, ,629,195 연결미처분이익잉여금 71,740,056 76,182,005 계 222,485, ,811,200 나. 회사는 2018 년 4 월 26 일이사회결의에의거 2018 년 3 월 31 일을배당기준일로하여분기배당을지급하기로하였으며, 당분기와전분기의산정내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을주식 보통주 119,395,651주 121,840,851주우선주 16,457,734주 17,069,534주 배당률 ( 액면가기준 ) 354% 140% 보통주 2,113, ,886 배당금액 우선주 291, ,487 계 2,404, ,373 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

56 17. 기타자본항목 : 가. 보고기간종료일현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,875,163) (6,228,187) 매도가능금융자산평가이익 - 1,879,774 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,556,114 - 관계기업및공동기업의 기타포괄손익누계액에대한지분 15,424 40,394 해외사업장환산외환차이 (8,154,756) (9,192,002) 순확정급여부채재측정요소 (441,082) (405,206) 기타 (2,837) 6,036 계 (11,902,300) (13,899,191) 나. 연결회사는주가안정및주주가치증대를위하여기명식보통주식및무의결권우선주식을취득하여기타자본항목으로계상하고있습니다. 보고기간종료일현재자기주식의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주우선주보통주우선주 주식수 ( 주 ) 8,990,843 1,614,846 9,410,125 1,720,171 취득가액 ( 백만원 ) 4,435, ,408 5,560, ,681 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

57 18. 비용의성격별분류 : 당분기및전분기중비용의성격별분류내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 제품및재공품등의변동 (1,306,234) (1,012,033) 원재료등의사용액및상품매입액등 19,238,798 17,067,611 급여 5,497,869 5,096,752 퇴직급여 234, ,784 감가상각비 5,915,263 4,769,499 무형자산상각비 351, ,959 복리후생비 1,024, ,518 지급수수료 1,606,075 1,843,706 광고선전비 914, ,878 판매촉진비 1,800,031 1,374,205 기타비용 9,645,276 9,149,286 계 (*) 44,921,544 40,649,165 (*) 연결손익계산서상의매출원가및판매비와관리비를합한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

58 19. 판매비와관리비 : 당분기및전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 판매비와관리비급여 1,582,945 1,588,303 퇴직급여 64,920 62,807 지급수수료 1,606,075 1,843,706 감가상각비 245, ,033 무형자산상각비 106,444 67,489 광고선전비 914, ,878 판매촉진비 1,800,031 1,374,205 운반비 579, ,644 서비스비 769, ,103 기타판매비와관리비 1,118,250 1,119,448 소계 8,787,430 8,723,616 (2) 경상연구개발비연구개발총지출액 4,335,045 3,858,788 개발비자산화 (110,403) (88,836) 소계 4,224,642 3,769,952 계 13,012,072 12,493,568 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

59 20. 기타수익및기타비용 : 당분기및전분기중기타수익및기타비용의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 기타수익배당금수익 34,327 31,933 임대료수익 37,007 33,365 투자자산처분이익 1,558 74,448 유형자산처분이익 93,026 15,615 기타 205, ,062 계 370, ,423 (2) 기타비용유형자산처분손실 30,406 37,285 기부금 23,379 27,254 기타 191, ,695 계 245, ,234 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

60 21. 금융수익및금융비용 : 가. 당분기및전분기중금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익이자수익 451, ,606 - 대여금및수취채권 - 400,129 - 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 451, 당기손익-공정가치측정금융자산 68 - 외환차이 1,471,871 1,485,057 파생상품관련이익 360, ,489 계 2,283,200 2,097,152 (2) 금융비용이자비용 136, ,390 - 상각후원가측정금융부채 71,742 90,298 - 기타금융부채 64,481 58,092 외환차이 1,603,939 1,492,524 파생상품관련손실 199, ,550 계 1,939,540 1,889,464 나. 연결회사는외화거래및환산으로발생한외환차이를금융수익및금융비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

61 22. 법인세비용 : 법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율의추정에기초하여인식하였습니다. 당분기현재 2018 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상평균연간법인세율은 27.7% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

62 23. 주당이익 : 가. 기본주당이익당분기및전분기의기본주당이익산정내역은다음과같습니다. (1) 보통주 ( 단위 : 백만원, 천주 ) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 11,611,833 7,488,532 분기순이익중보통주해당분 10,205,137 6,568,141 가중평균유통보통주식수 119, ,412 기본보통주주당이익 ( 단위 : 원 ) 85,435 53,656 (2) 우선주 ( 단위 : 백만원, 천주 ) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 11,611,833 7,488,532 분기순이익중우선주해당분 1,406, ,391 가중평균유통우선주식수 16,470 17,212 기본우선주주당이익 ( 단위 : 원 ) 85,408 53,473 나. 희석주당이익 회사가보유하고있는희석성잠재적보통주는없으며, 당분기및전분기의기본주당이익과희석주당이익은동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

63 24. 현금흐름표 : 당분기및전분기중영업활동현금흐름조정내역및영업활동으로인한자산부채의변동은다음과같습니다. (1) 조정내역 구 분 당분기 전분기 법인세비용 4,487,363 2,480,222 금융수익 (1,360,610) (1,250,044) 금융비용 996, ,942 퇴직급여 234, ,784 감가상각비 5,915,263 4,769,499 무형자산상각비 351, ,959 대손상각비 ( 환입 ) (41,591) 17,573 배당금수익 (34,327) (31,933) 지분법이익 (64,364) (19,338) 유형자산처분이익 (93,026) (15,615) 유형자산처분손실 30,406 37,285 재고자산평가손실등 699, ,869 투자자산처분이익 (1,558) (74,448) 기타 20,651 15,757 계 11,140,508 7,909,512 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

64 (2) 영업활동으로인한자산부채의변동 구 분 당분기 전분기 매출채권의 ( 증가 ) 감소 (662,078) 2,125,284 미수금의감소 939, ,469 선급금의증가 (125,494) (124,697) 장단기선급비용의 ( 증가 ) 감소 (846,478) 142,215 재고자산의증가 (2,193,860) (3,893,502) 매입채무의증가 142,328 3,083,919 장단기미지급금의감소 (664,587) (637,142) 선수금의감소 (123,362) (224,138) 예수금의감소 (29,016) (124,745) 미지급비용의감소 (4,011,462) (3,731,064) 충당부채의증가 908,753 1,039,796 퇴직금의지급 (110,481) (199,537) 기타 (26,065) (835,943) 계 (6,802,521) (3,211,085) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

65 25. 재무위험관리 : 연결회사의재무위험관리는영업활동에서파생되는시장위험, 신용위험및유동성위험을최소화하는데중점을두고있습니다. 연결회사는이를위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는재무위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 또한연결회사는특정위험을회피하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 재무위험관리는재경팀이주관하고있으며, 사업부, 국내외종속기업과의공조하에주기적으로재무위험의측정, 평가및헷지등을실행하고글로벌재무위험관리정책을수립하여운영하고있습니다. 또한, 연결회사는해외주요권역별로 ( 미국, 영국, 싱가포르, 중국, 브라질, 러시아 ) 지역금융센터를운영하여글로벌재무위험을관리하고있습니다. 연결회사의재무위험관리의주요대상인금융자산은현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치금융자산, 당기손익 - 공정가치금융자산, 매출채권및기타채권등으로구성되어있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채및기타채무등으로구성되어있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는글로벌영업활동을수행함에따라각개별회사의기능통화와다른외화수입, 지출이발생하고있습니다. 이로인해환율변동위험에노출되는환포지션의주요통화로는 USD, EUR, JPY, INR 등이있습니다. 연결회사는영업활동에서발생하는환위험의최소화를위하여수출입등의경상거래및예금, 차입등의자금거래시현지통화로거래하거나입금및지출통화를일치시키는것을원칙으로함으로써환포지션발생을최대한억제하고있습니다. 또한연결회사는환율변동으로인한현금흐름의불확실성과손익변동을최소화하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 연결회사의환위험관리규정에서는환위험의정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율등을정의하고있습니다. 연결회사는투기적외환거래는금지하고있으며, 글로벌환관리시스템을구축하여각개별회사의환위험을주기적으로모니터링, 평가및관리하고있습니다. (2) 주가변동위험 연결회사는전략적목적등으로기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로분류된지분상품에투자하고있습니다. 이를위하여직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 당분기말및전기말현재지분상품 ( 상장주식 ) 의주가가약 1% 변동할경우당분기및전기기타포괄손익의변동금액 ( 법인세효과반영전 ) 은각각 29,964 백만원및 29,086 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

66 (3) 이자율변동위험 변동금리부금융상품의이자율변동위험은시장금리변동으로인한재무상태표항목의가치변동 ( 공정가치 ) 위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익, 비용의현금흐름이변동될위험으로정의할수있습니다. 이러한연결회사의이자율변동위험은주로예금및변동금리부차입금에서비롯되며, 연결회사는이자율변동으로인한불확실성과금융비용의최소화를위한정책을수립및운용하고있습니다. 연결회사는지역및글로벌자금공유체제를구축하여외부차입을최소화함으로써이자율변동위험의발생을최소화하고있으며, 주기적인금리동향모니터링및대응방안수립을통해이자율변동위험을관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

67 나. 신용위험 신용위험은통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여주기적으로재무신용도를평가하고있으며, 고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정ㆍ관리하고있습니다. 그리고위험국가에소재한거래선의매출채권은보험한도내에서적절하게위험관리되고있습니다. 신용위험은금융기관과의거래에서도발생할수있으며해당거래는현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등의금융상품거래를포함합니다. 이러한위험을줄이기위해, 연결회사는국제신용등급이높은은행들 (S&P A 등급이상 ) 에대해서만거래를하는것을원칙으로하고있으며, 기존에거래가없는금융기관과의신규거래는재경팀과지역금융센터의승인, 관리, 감독하에이루어지고있습니다. 연결회사가체결하는금융계약은부채비율제한조항, 담보제공, 차입금회수등의제약조건이없는계약을위주로체결하고있으며, 기타의경우별도의승인을받아거래하도록되어있습니다. 당분기말및전기말현재연결회사의금융자산장부금액은손상차손차감후금액으로연결회사의신용위험최대노출액을나타내고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

68 다. 유동성위험 연결회사는대규모투자가많은사업의특성상적정유동성의유지가매우중요합니다. 연결회사는주기적인자금수지예측, 필요현금수준추정및수입, 지출관리등을통하여적정유동성을유지, 관리하고있습니다. 연결회사는주기적으로미래현금흐름을예측하여유동성위험을사전적으로관리하고있습니다. 이상징후가발견될경우지역금융센터와공조하여 Cash Pooling 등글로벌금융통합체제를활용한유동성지원을시행하고있으며, 필요시지역금융센터및연결회사의추가적인금융지원으로대응하는유동성관리프로세스를갖추고있습니다. Cash Pooling 은자금부족회사와자금잉여회사간자금을공유하는체제로개별회사의유동성위험을줄이는한편자금운용부담경감및금융비용절감등의효과가있어연결회사의사업경쟁력강화에기여하고있습니다. 이와는별도로유동성위험에대비하여연결회사는무역금융및당좌차월한도를확보하고있으며종속기업도회사의지급보증등을통하여필요한차입한도를확보하고있습니다. 또한, 대규모시설투자의경우에는내부유보자금의활용이나장기차입을통하여조달기간을매치시켜유동성위험을최소화하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

69 라. 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 연결회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은연결재무제표의금액을기준으로계산합니다. 연결회사의자본위험관리정책은전기와동일하며, 당분기말현재회사는 S&P 로부터 AA-, Moody's 로부터 A1 평가등급을받고있습니다. 당분기말및전기말현재연결회사의부채비율은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 부 채 89,213,233 87,260,662 자 본 223,259, ,491,428 부채비율 40.0% 40.7% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79