주석 제 51 기분기 : 2019년 3월 31일현재제 50 기 : 2018년 12월 31일현재삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장

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1 주석 제 51 기분기 : 2019년 3월 31일현재제 50 기 : 2018년 12월 31일현재삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장하였습니다. 회사및종속기업 ( 이하삼성전자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 의사업은 CE 부문, IM 부문, DS 부문과 Harman 부문으로구성되어있습니다. CE(Consumer Electronics) 부문은디지털 TV, 모니터, 에어컨및냉장고등의사업으로구성되어있고, IM(Information technology & Mobile communications) 부문은휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터등의사업으로구성되어있으며, DS(Device Solutions) 부문은메모리반도체, Foundry, System LSI 등의반도체사업과 LCD 및 OLED 패널등의디스플레이 (DP) 사업으로구성되어있습니다. Harman 부문은전장부품사업등을영위하고있습니다. 회사의본점소재지는경기도수원시입니다. 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배회사인회사는삼성디스플레이및 Samsung Electronics America 등 252 개의종속기업 ( 주석 1. 나참조 ) 을연결대상으로하고, 삼성전기등 46 개관계기업과공동기업을지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

2 나. 종속기업현황 보고기간종료일현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) 삼성디스플레이 디스플레이생산및판매 84.8 에스유머티리얼스 디스플레이부품생산 50.0 스테코 반도체부품생산 70.0 세메스 반도체 /FPD제조장비생산 91.5 삼성전자서비스 전자제품수리서비스 99.3 삼성전자서비스씨에스 전자제품수리서비스콜센터 삼성전자판매 전자제품판매 삼성전자로지텍 종합물류대행 삼성메디슨 의료기기 68.5 SVIC 21호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 22호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 26호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 국내 SVIC 27호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 28호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 29호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 32호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 33호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 37호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 40호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 42호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 43호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 미래로시스템 반도체공정불량및품질관리소프트웨어개발및공급 99.9 반도체성장전문투자형사모투자신탁 반도체산업투자 66.7 하만인터내셔널코리아 소프트웨어개발및공급등 레드벤드소프트웨어코리아 소프트웨어개발및공급 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

3 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics America(SEA) 전자제품판매 NeuroLogica 의료기기 Samsung Semiconductor(SSI) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics Canada(SECA) 전자제품판매 Samsung Research America(SRA) R&D Samsung Mexicana(SAMEX) 전자제품생산 Samsung International(SII) TV/ 모니터생산 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 반도체생산 Samsung Electronics Mexico(SEM) 전자제품판매 99.9 SEMES America(SEMESA) 반도체장비 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico(SEDAM) 전자제품생산 Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) 전자제품판매 Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) 전자제품판매 Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) 마케팅및서비스 미주 Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) 전자제품판매 Samsung Electronics Panama(SEPA) 컨설팅 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Argentina(SEASA) 마케팅및서비스 Samsung Electronics Chile(SECH) 전자제품판매 Samsung Electronics Peru(SEPR) 전자제품판매 RT SV CO-INVEST(RT-SV) 벤처기업투자 99.9 Samsung HVAC 에어컨공조판매 SmartThings 스마트홈기기판매 Prismview LED 디스플레이생산및판매 Beijing Integrated Circuit Industry International Fund (Beijing Fund) 벤처기업투자 61.4 Stellus Technologies 반도체시스템생산및판매 Samsung Oak Holdings(SHI) Holding Company AdGear Technologies 디지털광고플랫폼 Joyent 클라우드서비스 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

4 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Next Holding Company Samsung Next Fund 신기술사업자, 벤처기업투자 Dacor Holdings Holding Company Dacor 가전제품생산및판매 Dacor Canada 가전제품판매 EverythingDacor.com 가전제품판매 Distinctive Appliances of California 가전제품판매 Viv Labs 인공지능관련신기술연구 SigMast Communications RCS (Rich Communication Service) Harman Becker Automotive Systems 오디오제품생산, 판매, R&D Harman Connected Services Engineering Connected Service Provider Harman Connected Services, Inc. Connected Service Provider Harman Connected Services South America Connected Service Provider 미주 Harman da Amazonia Industria Eletronica e Participacoes 오디오제품생산, 판매 Harman de Mexico S. de R.L. de C.V. 오디오제품생산 Harman do Brasil Industria Eletronica e Participacoes. 오디오제품판매, R&D Harman Financial Group Management Company Harman International Industries Canada 오디오제품판매 Harman International Industries, Inc. Holding Company Harman International Mexico S de RL de CV 오디오제품판매 Harman Investment Group, LLC Financing Company Harman KG Holding, LLC Holding Company Harman Professional 오디오제품판매, R&D Red Bend Software 소프트웨어디자인 Samsung Electronics Home Appliances America(SEHA) 가전제품생산 China Materialia 벤처기업투자 99.0 Zhilabs Inc 네트워크 Solution 판매 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

5 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics (UK)(SEUK) 전자제품판매 Samsung Electronics Holding(SEHG) Holding Company Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics GmbH(SEG) 전자제품판매 Samsung Electronics Iberia(SESA) 전자제품판매 Samsung Electronics France(SEF) 전자제품판매 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) 전자제품판매 Samsung Electronics Italia(SEI) 전자제품판매 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 물류 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 전자제품판매 Samsung Display Slovakia(SDSK) 디스플레이임가공 Samsung Electronics Romania(SEROM) 전자제품판매 Samsung Electronics Overseas(SEO) 전자제품판매 Samsung Electronics Polska(SEPOL) 전자제품판매 Samsung Electronics Portuguesa(SEP) 전자제품판매 Samsung Electronics Nordic(SENA) 전자제품판매 Samsung Semiconductor Europe(SSEL) 반도체 / 디스플레이판매 유럽 /CIS Samsung Electronics Austria(SEAG) 전자제품판매 Samsung Electronics Slovakia(SESK) TV/ 모니터생산 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) Holding Company Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) 가전제품생산 Samsung Electronics Greece(SEGR) 전자제품판매 Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) R&D Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V.(SEACE) 에어컨공조판매 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 전자제품판매 Samsung Electronics Baltics(SEB) 전자제품판매 Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) 전자제품판매 Samsung R&D Institute Rus(SRR) R&D Samsung Electronics Central Eurasia(SECE) 전자제품판매 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) TV 생산 Samsung Electronics(London) Limited(SEL) Holding Company Samsung Denmark Research Center(SDRC) R&D Samsung France Research Center(SFRC) R&D Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) R&D Samsung Electronics Switzerland GmbH(SESG) 전자제품판매 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

6 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics Caucasus(SECC) 마케팅 Harman Connected Services OOO Connected Service Provider Harman RUS CIS LLC 오디오제품판매 AKG Acoustics 오디오제품생산, 판매 AMX UK 오디오제품판매 Duran Audio B.V. 오디오제품판매, R&D Duran Audio Iberia Espana 오디오제품판매 Harman Automotive UK 오디오제품생산 Harman Becker Automotive Systems (Germany) 오디오제품생산, 판매, R&D Harman Becker Automotive Systems Italy 오디오제품판매 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 오디오제품생산, R&D Harman Belgium 오디오제품판매 Harman Connected Services AB. Connected Service Provider 유럽 /CIS Harman Finland OY Connected Service Provider Harman Connected Services (Germany) Connected Service Provider Harman Connected Services Connected Service Provider Harman Connected Services Poland Sp.zoo Connected Service Provider Harman Connected Services UK Connected Service Provider Harman Consumer Nederland B.V. 오디오제품판매 Harman Deutschland 오디오제품판매 Harman Finance International GP S.a.r.l Holding Company Harman Finance International SCA Financing Company Harman France SNC 오디오제품판매 Harman Holding & Co. KG Management Company Harman Hungary Financing Financing Company Harman Inc. & Co. KG Holding Company Harman International Estonia OU R&D (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

7 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Harman International Industries (UK) 오디오제품판매등 Harman International Romania SRL R&D Harman International s.r.o 오디오제품생산 Harman International SNC 오디오제품판매 Harman Management Holding Company Harman Professional Kft 오디오제품생산, R&D Martin Manufacturing (UK) 오디오제품생산 Harman Professional Denmark ApS 오디오제품판매, R&D 유럽 /CIS Harman Professional France SAS 오디오제품판매 Red Bend Software (UK) 소프트웨어디자인 Red Bend Software SAS 소프트웨어디자인 Studer Professional Audio 오디오제품판매, R&D Innoetics E.P.E. 소프트웨어개발 ARCAM Holding Company A&R Cambridge 오디오제품판매 Zhilabs S.L. 네트워크 Solution 개발, 판매 FOODIENT R&D (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

8 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics West Africa(SEWA) 마케팅 Samsung Electronics East Africa(SEEA) 마케팅 Samsung Gulf Electronics(SGE) 전자제품판매 Samsung Electronics Egypt(SEEG) 전자제품생산및판매 Samsung Electronics Israel(SEIL) 마케팅 Samsung Electronics Tunisia(SETN) 마케팅 Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) 마케팅 Samsung Electronics South Africa(SSA) 전자제품판매 Samsung Electronics Turkey(SETK) 전자제품판매 Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) R&D 중동및아프리카 Samsung Electronics Levant(SELV) 전자제품판매 Samsung Electronics Maghreb Arab(SEMAG) 전자제품판매 Samsung Electronics South Africa Production(SSAP) TV/ 모니터생산 Global Symphony Technology Group Holding Company Harman Connected Services Morocco Connected Service Provider Harman Industries Holdings Mauritius Holding Company ionroad R&D ionroad Technologies R&D Red Bend 오디오제품생산 TowerSec (Israel) R&D Corephotonics R&D (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

9 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Japan(SJC) 전자제품판매 Samsung R&D Institute Japan(SRJ) R&D Samsung Electronics Japan(SEJ) 전자제품판매 Samsung Electronics Display (M)(SDMA) 전자제품생산 Samsung Electronics (M)(SEMA) 가전제품생산 Samsung Vina Electronics(SAVINA) 전자제품판매 Samsung Asia Private(SAPL) 전자제품판매 Samsung India Electronics(SIEL) 전자제품생산및판매 Samsung R&D Institute India-Bangalore(SRI-B) R&D Samsung Nepal Services(SNSL) 서비스 Samsung Electronics Australia(SEAU) 전자제품판매 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 전자제품생산및판매 Samsung Telecommunications Indonesia(STIN) 전자제품판매및서비스 Thai Samsung Electronics(TSE) 전자제품생산및판매 91.8 Samsung Electronics Philippines(SEPCO) 전자제품판매 Samsung Malaysia Electronics(SME) 전자제품판매 Samsung R&D Institute Bangladesh(SRBD) R&D 아시아 ( 중국제외 ) Samsung Electronics Vietnam(SEV) 전자제품생산 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 통신제품생산및판매 Samsung Medison India(SMIN) 의료기기 Samsung Electronics New Zealand(SENZ) 전자제품판매 Samsung Display Vietnam(SDV) 디스플레이생산 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 전자제품생산및판매 Laos Samsung Electronics Sole(LSE) 마케팅 AMX Products and Solutions Private 오디오제품판매 Harman Connected Services India Connected Service Provider Harman International (India) Private 오디오제품판매, R&D Harman International Industries PTY Holding Company Harman International Singapore 오디오제품판매 Harman Professional Singapore Pte. 오디오제품판매 Martin Professional Pte. 오디오제품판매 Harman Connected Services Japan Connected Service Provider Harman International Japan 오디오제품판매, R&D Red Bend Software Japan 소프트웨어디자인 Studer Japan Holding Company (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

10 지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Display Dongguan(SDD) 디스플레이생산 Samsung Display Tianjin(SDT) 디스플레이생산 95.0 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 전자제품판매 Suzhou Samsung Electronics(SSEC) 가전제품생산 88.3 Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) 가전제품생산 Samsung (China) Investment(SCIC) 전자제품판매 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou (SRC-Guangzhou) R&D Samsung Tianjin Mobile Development Center(STMC) R&D Samsung R&D Institute China-Shenzhen (SRC-Shenzhen) R&D Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) 반도체임가공 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 전자제품생산 99.9 Tianjin Samsung Electronics(TSEC) TV/ 모니터생산 91.2 Samsung Electronics Taiwan(SET) 전자제품판매 Beijing Samsung Telecom R&D Center(BST) R&D Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 통신제품생산 90.0 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 반도체 / 디스플레이판매 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 전자제품생산 중국 Samsung Suzhou Module(SSM) 디스플레이임가공 Samsung Suzhou LCD(SSL) 디스플레이생산 60.0 Shenzhen Samsung Electronics Telecommunication (SSET) 통신제품생산 95.0 Samsung Semiconductor (China) R&D(SSCR) R&D Samsung Electronics China R&D Center(SCRC) R&D Samsung (China) Semiconductor(SCS) 반도체생산 Tianjin Samsung LED(TSLED) LED 생산 SEMES (Xian) 반도체장비 Samsung Semiconductor Xian(SSCX) 반도체 / 디스플레이판매 Harman (China) Technologies 오디오제품생산 Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems 오디오제품판매 Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) 오디오제품생산, R&D Harman Commercial (Shanghai) 오디오제품판매 Harman Holding 오디오제품판매 Harman International (China) Holdings 오디오제품판매, R&D Harman Technology (Shenzhen) 오디오제품판매, R&D Harman Connected Services Solutions (Beijing) Connected Service Provider Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Connected Service Provider (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

11 다. 당분기및전기의주요연결대상종속기업의재무정보는다음과같습니다. (1) 당분기 기업명 (*1) 당분기말 당분기 자산부채매출액분기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 44,244,614 4,787,827 5,055,988 (472,682) Samsung Electronics America(SEA) 33,577,831 14,085,193 8,491, ,749 Samsung (China) Investment(SCIC) 17,949,387 15,508, ,498 29,675 Harman과그종속기업 (*2) 15,244,946 5,648,360 2,193,427 (20,430) Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 13,546,532 3,465,268 8,573, ,102 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 12,826,815 2,212,568 6,011, ,835 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 10,696,596 1,920, , ,786 Samsung Semiconductor(SSI) 8,705,616 3,667,560 3,009,239 (67,699) Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 8,508,103 6,101,518-2,486 Samsung Asia Private(SAPL) 7,960, , ,011 41,988 Samsung India Electronics(SIEL) 7,543,985 4,355,782 2,861, ,788 Samsung Display Vietnam(SDV) 7,378,561 5,374,783 3,080,517 (58,009) Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 7,170, ,475 2,196, ,062 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 6,271,457 1,419,395 1,686, ,785 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 5,849, , , ,034 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 5,538,654 4,259,187 5,162,500 46,807 Thai Samsung Electronics(TSE) 2,745, ,099 1,028,582 9,611 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 2,406,830 1,778,712 1,098,665 (7,455) Samsung Electronics GmbH(SEG) 2,246,913 2,260,442 1,424,996 (71,203) Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 2,196,832 1,900,923 3,303, ,514 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 2,072,391 1,060,629 1,266, ,328 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,993, , ,860 28,758 Samsung Electronics France(SEF) 1,891,995 1,563, ,162 (18,736) Samsung Suzhou LCD(SSL) 1,863, , ,103 14,867 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 1,815, , ,539 1,443 (*1) 상기요약재무정보는각종속기업의별도재무제표기준입니다. (*2) Harman International Industries, Inc. 및그종속기업이포함된중간지배기업의연결재무정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

12 (2) 전기 기업명 (*1) 전기말 전분기 자산부채매출액분기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 47,162,963 7,509,766 6,207,424 (20,169) Samsung Electronics America(SEA) 30,681,097 11,862,223 7,446, ,237 Samsung (China) Investment(SCIC) 16,090,629 13,858,532 1,154,847 (820) Harman과그종속기업 (*2) 15,059,925 5,550,558 1,940,637 (97,895) Samsung Electronics Vietnam(SEV) 11,501,682 1,607,991 6,100, ,479 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 11,360,811 2,209,962 7,513, ,502 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 10,254,900 1,920,000 1,160, ,958 Samsung Semiconductor(SSI) 9,306,621 4,288,544 7,303,837 18,307 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 8,586,022 6,388,302-1,155 Samsung Display Vietnam(SDV) 8,222,472 6,195,635 4,567, ,553 Samsung Asia Private(SAPL) 7,630, , , ,283 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 6,539, ,349 3,412, ,236 Samsung India Electronics(SIEL) 6,410,825 3,438,807 2,682, ,966 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 6,207,458 1,610,607 1,840, ,196 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 5,642, , ,659 80,528 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 5,400,549 4,227,922 5,963,323 55,244 Thai Samsung Electronics(TSE) 2,465, ,248 1,101,144 68,321 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 2,203,583 1,588,007 1,163,194 9,849 Samsung Electronics GmbH(SEG) 2,202,610 2,144,728 1,627,986 (48,967) Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 2,042,669 1,174, ,937 88,460 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 1,904,358 1,778,710 3,839, ,078 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,894, , ,152 46,053 Samsung Suzhou LCD(SSL) 1,845, , ,448 9,376 Samsung Electronics France(SEF) 1,761,117 1,412, ,978 (23,806) Samsung Electronics Benelux(SEBN) 1,673, , ,445 8,145 (*1) 상기요약재무정보는각종속기업의별도재무제표기준입니다. (*2) Harman International Industries, Inc. 및그종속기업이포함된중간지배기업의연결재무정보입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

13 라. 연결대상범위의변동 (1) 당분기중연결재무제표의작성대상범위에서제외된종속기업은다음과같습니다. 지역기업명사유 중동 Broadsense 청산 중국 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 합병 (*) (*) 연결회사의종속기업 Samsung(China) Investment(SCIC) 는 2019 년 1 월종속기업 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 를흡수합병하였습니다. (2) 당분기중연결재무제표의작성대상범위에포함되는종속기업은다음과같습니다. 지역기업명사유 중동 Corephotonics 인수 유럽 FOODIENT 인수 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

14 2. 중요한회계처리방침 : 2.1. 재무제표작성기준 연결회사의 2019 년 3 월 31 일로종료하는 3 개월보고기간에대한분기연결재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에따라작성되었습니다. 이분기연결재무제표는보고기간종료일인 2019 년 3 월 31 일현재유효한한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 가. 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2019 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서제 1116 호 ' 리스 ' 제정 연결회사는 2019 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1116 호 ' 리스 ' 를적용하였습니다. 기준서제 1116 호의경과규정에따라비교표시된재무제표는재작성되지않았습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정 확정급여제도의변경으로제도의개정, 축소, 정산이되는경우제도의변경이후잔여기간에대한당기근무원가및순이자를산정하기위해순확정급여부채 ( 자산 ) 의재측정에사용된가정을사용합니다. 또한자산인식상한의영향으로이전에인식하지않은초과적립액의감소도과거근무원가나정산손익의일부로당기손익에반영합니다. 해당기준서의개정으로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

15 - 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 개정 관계기업이나공동기업에대한다른금융상품 ( 지분법을적용하지않는금융상품 ) 이기준서제 1109 호의적용대상임을명확히하였으며, 관계기업이나공동기업에대한순투자의일부를구성하는장기투자지분의손상회계처리에대해서는기준서제 1109 호를우선하여적용하도록개정하였습니다. 해당기준서의개정으로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 기업회계기준해석서제 2123 호 ' 법인세처리의불확실성 ' 제정 제정된해석서는기업이적용한법인세처리가과세당국에의해인정될지에대한불확실성이존재하는경우당기법인세와이연법인세인식및측정에적용하며, 법인세처리불확실성의회계단위와재평가가필요한상황등에대한지침을포함하고있습니다. 해당해석서의제정으로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. 나. 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 2019 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지않아연결회사가조기적용하지않은주요제ㆍ개정기준서는없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

16 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의작성에적용된유의적회계정책과계산방법은주석 2.1 에서설명하는제ㆍ개정기준서의적용으로인한변경및아래문단에서설명하는사항을제외하고는 2018 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계정책이나계산방법과동일합니다. 가. 법인세비용 중간기간의법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을중간기간의세전이익에적용하여계산합니다. 나. 리스 리스는리스제공자가대가와교환하여식별되는자산의사용통제권을일정기간동안리스이용자에게이전하는계약입니다. 연결회사는계약의약정시점에, 계약자체가리스인지, 계약이리스를포함하는지를판단합니다. 다만, 연결회사는최초적용일이전계약에대해서는실무적간편법을적용하여모든계약에대해다시판단하지않았습니다. 리스이용자및리스제공자는리스계약이나리스를포함하는계약에서계약의각리스요소를리스가아닌요소 ( 이하 ' 비리스요소 ' 라고함 ) 와분리하여리스로회계처리합니다. 다만, 연결회사는리스이용자로서의회계처리에서실무적간편법을적용하여비리스요소를리스요소와분리하지않고각리스요소와관련비리스요소를하나의리스요소로회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의회계처리 연결회사는리스개시일에기초자산을사용할권리를나타내는사용권자산 ( 리스자산 ) 과리스료를지급할의무를나타내는리스부채를인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

17 사용권자산은최초인식시원가로측정하고, 후속적으로원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하고, 리스부채의재측정에따른조정을반영하여측정합니다. 또한사용권자산은리스개시일부터사용권자산의내용연수종료일과리스기간종료일중이른날까지의기간동안감가상각합니다. 사용권자산은재무상태표에 ' 유형자산 ' 으로분류합니다. 리스부채는리스개시일에그날현재지급되지않은리스료의현재가치로측정합니다. 현재가치측정시리스의내재이자율로리스료를할인하되, 내재이자율을쉽게산정할수없는경우에는회사의증분차입이자율로리스료를할인하고있습니다. 리스부채는후속적으로리스부채에대하여인식한이자비용만큼증가하고, 리스료의지급을반영하여감소합니다. 지수나요율 ( 이율 ) 의변동, 잔존가치보증에따라지급할것으로예상되는금액의변동, 매수선택권이나연장선택권을행사할것이상당히확실한지나종료선택권을행사하지않을것이상당히확실한지에대한평가의변동에따라미래리스료가변경되는경우에리스부채를재측정합니다. 리스부채는재무상태표에 ' 유동성장기부채 ' 또는 ' 장기차입금 ' 으로분류합니다. 단기리스 ( 리스개시일에리스기간이 12 개월이하인리스 ) 와소액자산 ( 예 : 기초자산 US$5,000 이하 ) 리스의경우예외규정을선택하여리스료를리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식합니다. (2) 리스제공자로서의회계처리 리스제공자의회계처리는 2018 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계정책과유의적으로변동되지않았습니다. 연결회사는리스약정일에리스자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전하는리스는금융리스로분류하고, 금융리스이외의모든리스는운용리스로분류합니다. 운용리스로부터발생하는리스료수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식하고, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스자산의장부금액에가산한후리스료수익에대응하여리스기간동안비용으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

18 2.3. 회계정책의변경 가. 기준서제 1116 호 ' 리스 ' 의적용 연결회사는 2019 년 1 월 1 일을최초적용일로하여기준서제 1116 호를적용하였으며, 경과규정에따라전기재무제표는재작성하지않았습니다. 동기준서의적용이재무제표에미치는영향은다음과같습니다. 최초적용일인 2019 년 1 월 1 일현재사용권자산및리스부채는각각 2,774,982 백만원, 2,344,756 백만원증가하였으며, 리스부채의내역은다음과같습니다. 구 분 금액 년 12월 31일의금융리스부채 61, 년 1월 1일의운용리스약정조정내역 2,344, 년 12월 31일의운용리스약정 2,785, 년 1월 1일의운용리스약정할인금액 2,528,731 ( 조정 ) 단기리스및소액자산리스예외규정적용 (183,975) 년 1월 1일의리스부채 2,412,154 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

19 2.4. 중요한회계추정및가정 분기연결재무제표작성시연결회사의경영진은회계정책의적용과보고되는자산ㆍ부채의장부금액및이익ㆍ비용에영향을미치는판단, 추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법과기준서제 1116 호도입으로인한회계추정및가정을제외하고는 2018 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

20 3. 범주별금융상품 : 보고기간종료일현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다. (1) 당분기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타금융자산 (*) 계 현금및현금성자산 26,676, ,676,045 단기금융상품 65,065, ,065,632 매출채권 36,709, ,709,252 상각후원가금융자산 3,768, ,768,413 기타포괄손익 - 공정가치금융자 산 - 8,151, ,151,028 당기손익 - 공정가치금융자산 - - 2,549,751-2,549,751 기타 11,647,165-57,551 33,373 11,738,089 계 143,866,507 8,151,028 2,607,302 33, ,658,210 (*) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익 - 공정가치 측정금융부채 기타금융부채 (*) 매입채무 9,802, ,802,812 단기차입금 1,882,371-7,780,757 9,663,128 미지급금 11,781, ,781,911 유동성장기부채 47, , ,652 사채 969, ,145 장기차입금 9,800-1,855,779 1,865,579 장기미지급금 2,302,011 2,276-2,304,287 기타 8,214,690 32,183 4,906 8,251,779 계 35,010,167 34,459 10,300,667 45,345,293 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는담보부차입금, 리스부채및위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

21 (2) 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 - 공정 가치측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 기타금융자산 (*) 계 현금및현금성자산 30,340, ,340,505 단기금융상품 65,893, ,893,797 매출채권 33,867, ,867,733 상각후원가금융자산 2,942, ,942,002 기타포괄손익 - 공정가치금융자 산 - 7,301, ,301,351 당기손익 - 공정가치금융자산 - - 2,777,375-2,777,375 기타 9,229,044-58,127 25,962 9,313,133 계 142,273,081 7,301,351 2,835,502 25, ,435,896 (*) 기타금융자산은범주별금융자산의적용을받지않는위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익 - 공정가치 측정금융부채 기타금융부채 (*) 매입채무 8,479, ,479,916 단기차입금 1,456,201-12,130,459 13,586,660 미지급금 9,779, ,779,287 유동성장기부채 33, ,386 사채 961, ,972 장기차입금 85, ,085 장기미지급금 2,846,585 13,417-2,860,002 기타 8,789,800 32,284 10,439 8,832,523 계 32,432,232 45,701 12,140,898 44,618,831 (*) 기타금융부채는범주별금융부채의적용을받지않는담보부차입금및위험회피수단인파생상품등을포함하고있습니다. 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

22 4. 공정가치금융자산 : 가. 보고기간종료일현재공정가치금융자산의구성내역은다음과같습니다. (1) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 구 분 당분기말 전기말 비유동항목지분상품 8,151,028 7,301,351 (2) 당기손익 - 공정가치금융자산 구 분 당분기말 전기말 유동항목채무상품 1,776,159 2,001,948 비유동항목지분상품 487, ,642 채무상품 286, ,785 소 계 773, ,427 합 계 2,549,751 2,777,375 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

23 나. 당분기말현재공정가치금융자산중상장주식의내역은다음과같습니다. 당분기말 전기말 기업명장부가액장부가액보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%)(*) 취득원가 ( 시장가치 ) ( 시장가치 ) 삼성중공업 100,693, , , ,138 호텔신라 2,004, , , ,361 아이마켓코리아 647, ,221 4,479 에스에프에이 3,644, , , ,082 원익홀딩스 3,518, ,821 17,029 12,349 원익아이피에스 3,701, ,428 86,624 74,408 ASML 6,297, ,012 1,345,153 1,104,944 Wacom 8,398, ,013 40,255 38,795 BYD 52,264, , , ,838 기타 273, , ,363 계 2,078,961 3,374,942 2,894,757 (*) 총발행보통주식수기준지분율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

24 5. 재고자산 : 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말전기말평가전금액평가충당금장부가액평가전금액평가충당금장부가액 제품및상품 8,804,356 (513,545) 8,290,811 9,206,754 (370,656) 8,836,098 반제품및재공품 14,680,832 (1,308,555) 13,372,277 11,862,033 (795,522) 11,066,511 원재료및저장품 9,037,964 (389,760) 8,648,204 8,658,212 (610,073) 8,048,139 미착품 1,144,702-1,144,702 1,033,956-1,033,956 계 33,667,854 (2,211,860) 31,455,994 30,760,955 (1,776,251) 28,984,704 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

25 6. 관계기업및공동기업투자 : 가. 당분기와전분기중관계기업및공동기업투자의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 7,313,206 6,802,351 취득 3,544 17,137 처분 - (148) 이익중지분해당액 77,681 64,364 기타 (*) (78,483) (73,059) 분기말장부가액 7,315,948 6,810,645 (*) 기타는배당, 손상, 계정재분류및회계변경누적효과등으로구성되어있습니다. 나. 보고기간종료일현재주요관계기업및공동기업투자현황은다음과같습니다. (1) 관계기업투자 삼성전기 기업명관계의성격지분율 (%)(*1) 주사업장결산월 삼성에스디에스 (*1) 총발행보통주식수기준지분율입니다. (*2) 유통보통주식수기준지분율은 20.6% 입니다. (2) 공동기업투자 수동소자, 회로부품, 모듈등 전자부품의생산및공급 컴퓨터프로그래밍, 시스템통합 / 관리업 등 IT 서비스및물류서비스제공 23.7 한국 12 월 22.6 한국 12 월 삼성바이오로직스신사업투자 31.5 한국 12 월 삼성 SDI(*2) 2 차전지등전자제품의생산및공급 19.6 한국 12 월 제일기획광고대행업 25.2 한국 12 월 기업명관계의성격지분율 (%)(*) 주사업장결산월 삼성코닝어드밴스드글라스기타산업용유리제품생산및공급 50.0 한국 12 월 (*) 총발행보통주식수기준지분율입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

26 다. 보고기간종료일현재관계기업및공동기업투자내역은다음과같습니다. (1) 관계기업투자 기업명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액 (*) 장부가액취득원가순자산가액 (*) 장부가액 삼성전기 359,237 1,151,899 1,138, ,237 1,127,805 1,126,043 삼성에스디에스 147,963 1,353,864 1,379, ,963 1,350,838 1,376,321 삼성바이오로직스 443,193 1,296,364 1,300, ,193 1,308,650 1,308,546 삼성SDI 1,242,605 2,418,979 2,212,821 1,242,605 2,402,697 2,197,335 제일기획 506, , , , , ,165 기타 623, , , , , ,259 계 3,322,202 6,784,620 7,084,391 3,325,082 6,753,961 7,082,669 (*) 순자산가액은지분해당액기준입니다. (2) 공동기업투자 기업명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액 (*) 장부가액취득원가순자산가액 (*) 장부가액 삼성코닝어드밴스드글라스 215, , , , , ,499 기타 259,994 65,628 57, ,994 65,443 57,038 계 474, , , , , ,537 (*) 순자산가액은지분해당액기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

27 라. 당분기와전분기중지분법평가내역은다음과같습니다. (1) 당분기 지분법평가내역 기업명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타 (*) 분기말평가액 삼성전기 1,126,043 18,827 11,422 (17,693) 1,138,599 삼성에스디에스 1,376,321 31,642 6,345 (34,944) 1,379,364 삼성바이오로직스 1,308,546 (12,742) 4,205-1,300,009 삼성SDI 2,197,335 23,004 5,945 (13,463) 2,212,821 제일기획 549,165 9,562 3,549 (22,360) 539,916 삼성코닝어드밴스드글라스 173, ,716 기타 582,297 7,171 4,248 (22,193) 571,523 계 7,313,206 77,681 35,714 (110,653) 7,315,948 (*) 기타는취득, 처분, 배당, 손상, 계정재분류등으로구성되어있습니다. (2) 전분기 기업명 기초평가액 지분법평가내역 지분법손익지분법자본변동기타 (*) 분기말평가액 삼성전기 991,579 17,728 23,467 (14,013) 1,018,761 삼성에스디에스 1,282,205 30,465 1,607 (34,945) 1,279,332 삼성바이오로직스 1,254,937 (17,056) (1,508) (40,834) 1,195,539 삼성 SDI 2,126,244 15,751 21,655 (13,462) 2,150,188 제일기획 540,114 5,555 2,148 (22,069) 525,748 삼성코닝어드밴스드글라스 170,425 1, ,455 기타 436,847 10,891 8,255 13, ,622 계 6,802,351 64,364 55,624 (111,694) 6,810,645 (*) 기타는취득, 처분, 배당, 손상차손, 계정재분류및회계변경누적효과등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

28 마. 주요관계기업및공동기업투자의요약재무정보 (1) 주요관계기업의요약재무정보및관계기업으로부터수령한배당금은다음과같습니다. 1) 당분기 구 분 삼성전기 삼성에스디에스 삼성바이오로직스 삼성SDI 제일기획 Ⅰ. 요약재무정보 ( 연결재무제표기준 ) 요약재무상태표 ( 당분기말 ) : 유동자산 3,687,097 6,028,609 1,480,260 5,411,888 1,830,927 비유동자산 5,313,376 2,605,134 4,407,703 14,142, ,592 유동부채 2,626,913 1,829, ,705 3,731,926 1,279,289 비유동부채 1,316, ,052 1,111,801 3,512, ,410 비지배지분 133, , ,655 8,652 요약포괄손익계산서 ( 당분기 ) : 매출 2,130,552 2,502, ,365 2,304, ,993 계속영업손익 (*) 129, ,001 (38,450) 50,180 22,860 기타포괄손익 (*) 49,761 28,271 (561) 97,636 10,989 총포괄손익 (*) 179, ,272 (39,011) 147,816 33,849 Ⅱ. 배당 ( 당분기 ) 배당수령액 17,693 34,944-13,463 22,359 (*) 관계기업별지배기업의소유주에귀속될손익입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

29 2) 전기 구 분 삼성전기 삼성에스디에스 삼성바이오로직스 삼성SDI 제일기획 Ⅰ. 요약재무정보 ( 연결재무제표기준 ) 요약재무상태표 ( 전기말 ) : 유동자산 3,525,293 5,881,776 1,577,684 5,519,342 1,889,015 비유동자산 5,119,621 2,132,073 4,402,725 13,830, ,586 유동부채 2,509,584 1,574, ,530 4,012,822 1,251,332 비유동부채 1,188, ,501 1,114,410 3,111, ,476 비지배지분 125, , ,196 10,164 요약포괄손익계산서 ( 전분기 ) : 매출 2,018,774 2,356, ,035 1,908, ,938 계속영업손익 (*) 111, ,670 (57,220) 125,317 19,360 기타포괄손익 (*) 80,944 15,352 (172) 95,173 5,054 총포괄손익 (*) 192, ,022 (57,392) 220,490 24,414 Ⅱ. 배당 ( 전분기 ) 배당수령액 13,270 34,944-13,463 22,069 (*) 관계기업별지배기업의소유주에귀속될손익입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

30 (2) 주요공동기업의요약재무정보및공동기업으로부터수령한배당금은다음과같습니다. 구 Ⅰ. 요약재무정보 요약재무상태표 : 분 당분기 (*1) 매입채무, 기타채무및충당부채가제외된금액입니다. (*2) 분기 3 개월기준금액입니다. 삼성코닝어드밴스드글라스 유동자산 155, ,733 - 현금및현금성자산 12,973 19,047 비유동자산 234, ,666 유동부채 38,070 33,393 - 금융부채 (*1) 17,322 17,710 비유동부채 4,267 - 요약포괄손익계산서 : (*2) 매출 57,924 53,232 감가상각비및무형자산상각비 7, 이자수익 법인세비용 계속영업손익 434 2,049 기타포괄손익 - - 총포괄손익 434 2,049 Ⅱ. 배당 배당수령액 - - 전기 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

31 (3) 개별적으로중요하지않은관계기업과공동기업의손익중연결회사의지분해당액은다음과같습니다. 구 분 당분기전분기관계기업공동기업관계기업공동기업 분기순손익 6, , 기타포괄손익 3, ,516 3,738 총포괄손익 10, ,202 3,943 바. 보고기간종료일현재시장성있는관계기업투자주식의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 주, 백만원 ) 구 분 당분기말전기말주식수시장가치시장가치 삼성전기 17,693,084 1,848,927 1,831,234 삼성에스디에스 17,472,110 4,105,946 3,564,310 삼성바이오로직스 20,836,832 6,657,368 8,053,436 삼성SDI 13,462,673 2,887,743 2,948,325 제일기획 29,038, , ,357 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

32 사. 기타사항 증권선물위원회는연결회사의관계기업인삼성바이오로직스 가바이오젠사와합작투자한삼성바이오에피스 지분에대한회계처리와관련하여, 합작계약약정사항의재무제표주석미기재를이유로담당임원해임권고, 검찰고발, 감사인지정등의조치 (1 차처분 ) 를 2018 년 7 월 12 일에의결하였으며, 연결대상범위회계처리오류등회계기준위반을이유로과징금 80 억원부과, 대표이사해임권고, 재무제표재작성, 검찰고발등의조치 (2 차처분 ) 를 2018 년 11 월 14 일의결하였습니다. 이에대하여삼성바이오로직스 는위처분의취소를구하는소송을서울행정법원에제기하며처분의효력정지를신청하였고, 법원은 2019 년 1 월 22 일 (2 차처분 ) 과 2019 년 2 월 19 일 (1 차처분 ) 에본안소송의판결시까지처분의효력을정지하는결정을선고하였습니다. 이에증권선물위원회는위집행정지결정에대하여즉시항고하였으며, 법원은 2 차처분에대한항고를 2019 년 5 월 13 일기각하였습니다. 향후행정소송의결과를예측하기어려우나소송결과에따라삼성바이오로직스 가삼성바이오에피스 지분에관한과거회계처리를수정하여재무제표를재작성하게될경우, 이로인해연결회사의 2015 년과그이후기간지분법평가손익, 관계기업투자주식, 이익잉여금과 2016 년일부지분처분이익등에영향을미칠수있습니다. 다만, 현재로서는삼성바이오로직스 와증권선물위원회간의행정소송에대한종결시기와그결과를예측할수없으므로, 당사의당기재무제표에이를반영하기어렵습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

33 7. 유형자산 : 가. 당분기및전분기중유형자산의변동내역은다음과같습니다. 구분당분기전분기 (*) 기타는회계변경누적효과, 환율변동에의한증감액및정부보조금차감효과등을포함하고있습니다. 나. 당분기및전분기의계정과목별유형자산상각내역은다음과같습니다. 기초순장부가액 115,416, ,665,648 일반취득및자본적지출 4,709,517 8,645,701 감가상각 (6,840,816) (5,915,263) 처분 / 폐기 / 손상 (216,973) (137,211) 기타 (*) 3,323, ,383 분기말순장부가액 116,392, ,412,258 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,112,146 5,364,243 판매비와관리비등 728, ,020 계 6,840,816 5,915,263 다. 당분기말현재사용권자산은 2,898,142 백만원 ( 당기초 : 2,774,982 백만원 ) 입니다. 또한당분기중신규발생한사용권자산은 235,721 백만원이며, 사용권자산의감가상각비는 168,980 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

34 8. 무형자산 : 가. 당분기및전분기중무형자산의변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 14,891,598 14,760,483 내부개발에의한취득 127, ,403 개별취득 139, ,825 사업결합으로인한취득 185,719 - 상각 (254,728) (351,073) 처분 / 폐기 / 손상 (11,489) (15,743) 기타 (*) (210,575) 177,512 분기말장부가액 14,868,032 14,805,407 (*) 기타는회계변경누적효과, 환율변동에의한증감액등을포함하고있습니다. 나. 당분기및전분기의계정과목별무형자산상각내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 88, ,489 판매비와관리비등 166, ,584 계 254, ,073 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

35 9. 차입금 : 보고기간종료일현재차입금내역은다음과같습니다. (1) 단기차입금 구분차입처 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 (*3) 담보부차입금 (*1) 우리은행외 0.1 ~ 9.9 7,780,757 12,130,459 무담보차입금씨티은행외 0.1 ~ ,882,371 1,456,201 (2) 유동성장기차입금 계 9,663,128 13,586,660 은행차입금하나은행 ,884 16,880 리스부채 (*2) CSSD 외 ,225 11,067 (3) 장기차입금 계 701,109 27,947 은행차입금우리은행 3.5 9,800 34,963 리스부채 (*2) CSSD 외 3.8 1,855,779 50,122 계 1,865,579 85,085 (*1) 담보부차입금에대해서는매출채권이담보로제공되어있습니다. (*2) 리스부채와관련하여연이자율은가중평균증분차입이자율이며당분기중발생한이자비용은 23,636 백만원입니다. 또한채무불이행이발생할경우에대비하여리스제공자에게사용권자산에대한권리를담보로제공하였습니다. (*3) 전기말리스부채는기업회계기준서제 1017 호에따른금융리스부채입니다 ( 주석 2 참조 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

36 10. 사채 : 보고기간종료일현재사채의내역은다음과같습니다. 구분발행일만기상환일 US$ denominated Straight Bonds(*1) US$ denominated Debenture Bonds(*2) EURO denominated Debenture Bonds(*3) 연이자율 (%) 금액 당분기말당분기말전기말 51,201 (US$45,000 천 ) 455,120 (US$400,000 천 ) 447,113 (EUR 350,000 천 ) 50,315 (US$45,000 천 ) 447,240 (US$400,000 천 ) 447,352 (EUR 350,000 천 ) 1 년이내만기도래분 ( 유동성사채 ) (5,689) (5,591) 사채할인발행차금 (1,173) (1,208) 사채할증발행차금 22,573 23,864 계 969, ,972 (*1) 10 년거치 20 년분할상환되며이자는 6 개월마다후급됩니다. (*2) 종속기업 Harman International Industries 에서발행하였고, 10 년만기일시상환되며, 이자는 6 개월마다후급됩니다. (*3) 종속기업 Harman Finance International SCA 에서발행하였고, 7 년만기일시상환되며, 이자는 1 년마다후급됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

37 11. 순확정급여부채 ( 자산 ) : 가. 보고기간종료일현재순확정급여부채 ( 자산 ) 와관련하여연결재무상태표에인식한내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 8,665,061 8,443,465 기금이적립되지않은확정급여채무의현재가치 266, ,577 소계 8,931,736 8,694,042 사외적립자산의공정가치 (8,723,592) (8,752,334) 순확정급여부채 ( 자산 ) 계 208,144 (58,292) 나. 당분기및전분기중연결손익계산서에인식한확정급여제도관련비용의세부내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 231, ,965 순이자원가 ( 수익 ) (780) (5,584) 과거근무원가 기타 2,216 (1,782) 계 234, ,599 다. 당분기및전분기중연결손익계산서에인식한확정급여제도관련비용의계정과목별금액은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 매출원가 105,409 83,714 판매비와관리비등 128, ,885 계 234, ,599 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

38 12. 충당부채 : 당분기중충당부채의변동내역은다음과같습니다. 구 분 판매보증 ( 가 ) 기술사용료 (*) 기타는환율변동에의한증감액등을포함하고있습니다. ( 나 ) 장기성과급 가. 연결회사는출고한제품에대한품질보증, 교환, 하자보수및그에따른사후서비스등으로인하여향후부담할것으로예상되는비용을보증기간및과거경험률등을기초로추정하여충당부채로설정하고있습니다. 나. 연결회사는협상진행중인기술사용계약과관련하여향후지급이예상되는기술사용료를추정하여충당부채로계상하고있습니다. 지급시기및금액은협상결과에따라변동될수있습니다. 다. 연결회사는임원을대상으로부여연도를포함한향후 3 년간의경영실적에따라성과급을지급하는장기성과인센티브를부여하였는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분을충당부채로계상하고있습니다. 라. 연결회사는임직원을대상으로당회계연도의경영실적에따라상여를지급하고있는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분은충당부채로계상하고있습니다. 마. 연결회사는생산및판매중단한제품에대하여향후부담할것으로예상되는비용등을추정하여충당부채로계상하고있습니다. ( 다 ) 상여충당부채 ( 라 ) 기타충당부채 ( 마 ),( 바 ) 기초 1,873,869 1,134, ,073-1,262,336 5,047,657 순전입액 359, ,028 78,120 1,189, ,665 2,016,187 사용액 (387,743) (351,591) (266,682) - (168,562) (1,174,578) 기타 (*) 30,816 4,475 2,093 27,510 (28,924) 35,970 당분기말 1,876, , ,604 1,217,010 1,258,515 5,925,236 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

39 바. 연결회사는온실가스배출과관련하여연결회사가보유한해당이행연도분배출권의장부금액과이를초과하는배출량에대해향후부담할것으로예상되는비용을추정하여충당부채로계상하고있습니다. (1) 보고기간종료일현재무상할당배출권및온실가스배출량추정치는다음과같습니다. ( 단위 : 만톤 ) 구분 당분기말 무상할당배출권 1,408 배출량추정치 1,821 (2) 당분기중배출권변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 기초 31,647 취득 - 사용 - 당분기말 31,647 (3) 당분기중배출부채변동내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 기초 99,960 순전입액 35,968 사용액 - 당분기말 135,928 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

40 13. 우발부채와약정사항 : 가. 지급보증한내역 보고기간종료일현재연결회사가제공한채무보증내역은다음과같습니다. (*) 직원용임대주택제공관련직원들의금융기관대출금에대하여최초대출승인시회사가제공한지급보증한도액은 106,044 백만원입니다. 나. 소송등 내역당분기말전기말 임대주택관련채무보증 12,410 32,511 (1) 보고기간종료일현재 TFT-LCD 판매에대한가격담합과관련된일부해외구매자들로부터의민사상손해배상청구등을포함하여, 연결회사의사업과관련하여발생한소송, 분쟁및규제기관의조사등이진행중에있습니다. 이에따른자원의유출금액및시기는불확실하며연결회사의경영진은이러한소송의결과가연결회사의재무상태에중요한영향을미치지않을것으로판단하고있습니다. (2) 이외에도다수의회사등과정상적인영업과정에서발생한소송, 분쟁및규제기관의조사등이진행중에있습니다. 이에따른자원의유출금액및시기는불확실하며연결회사의경영진은이러한소송등의결과가연결회사의재무상태에중요한영향을미치지않을것으로판단하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

41 14. 계약부채 : 연결회사가고객과의계약에서생기는수익과관련하여인식하고있는계약부채는다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 계약부채 (*) 8,721,311 9,021,400 (*) 계약부채는선수금, 미지급비용, 기타유동부채등에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

42 15. 자본금 : 보고기간종료일현재회사의정관에의한발행할주식의총수는 25,000,000,000 주 (1 주의금액 : 100 원 ) 이며, 회사가발행한보통주식및우선주식의수 ( 소각주식수제외 ) 는각 5,969,782,550 주와 822,886,700 주입니다. 이익소각으로인하여발행주식의액면총액은 679,267 백만원 ( 보통주 596,978 백만원및우선주 82,289 백만원 ) 으로납입자본금 (897,514 백만원 ) 과상이합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

43 16. 연결이익잉여금 : 가. 보고기간종료일현재연결회사의연결이익잉여금의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임의적립금등 151,539, ,519,651 연결미처분이익잉여금 93,861,572 91,179,305 계 245,401, ,698,956 나. 회사는 2019 년 4 월 30 일이사회결의에의거 2019 년 3 월 31 일을배당기준일로하여분기배당을지급하기로하였으며, 당분기와전분기의산정내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을주식 (*) 보통주 5,969,782,550주 119,395,651주우선주 822,886,700주 16,457,734주 배당률 ( 액면가기준 ) 354% 354% 보통주 2,113,303 2,113,303 배당금액 우선주 291, ,302 계 2,404,605 2,404,605 (*) 전기중주식분할로인해주식수가변경되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

44 17. 기타자본항목 : 보고기간종료일현재기타자본항목의내역은다음과같습니다. 구분당분기말전기말 기타포괄손익 - 공정가치금융자산평가손익 2,030,787 1,462,266 관계기업및공동기업의 기타포괄손익누계액에대한지분 (8,639) (44,212) 해외사업장환산외환차이 (6,459,064) (8,612,742) 순확정급여부채 ( 자산 ) 재측정요소 (833,794) (796,563) 기타 68,094 59,881 계 (5,202,616) (7,931,370) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

45 18. 비용의성격별분류 : 당분기및전분기중비용의성격별분류내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 제품및재공품등의변동 (1,760,479) (1,306,234) 원재료등의사용액및상품매입액등 19,329,539 19,238,798 급여 5,925,979 5,497,869 퇴직급여 280, ,381 감가상각비 6,840,816 5,915,263 무형자산상각비 254, ,073 복리후생비 1,161,852 1,024,489 유틸리티비 1,102,031 1,057,124 외주용역비 1,186,687 1,202,525 광고선전비 965, ,523 판매촉진비 1,732,965 1,800,031 기타비용 9,132,389 8,991,702 계 (*) 46,152,264 44,921,544 (*) 연결손익계산서상의매출원가와판매비와관리비를합한금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

46 19. 판매비와관리비 : 당분기및전분기중판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 판매비와관리비급여 1,576,131 1,582,945 퇴직급여 73,713 64,920 지급수수료 1,324,015 1,606,075 감가상각비 383, ,882 무형자산상각비 104, ,444 광고선전비 965, ,523 판매촉진비 1,732,965 1,800,031 운반비 504, ,251 서비스비 701, ,109 기타판매비와관리비 1,136,309 1,118,250 소계 8,503,230 8,787,430 (2) 경상연구개발비연구개발총지출액 5,030,546 4,335,045 개발비자산화 (127,964) (110,403) 소계 4,902,582 4,224,642 계 13,405,812 13,012,072 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

47 20. 기타수익및기타비용 : 당분기및전분기중기타수익및기타비용의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 기타수익배당금수익 34,711 34,327 임대료수익 39,170 37,007 투자자산처분이익 11,363 1,558 유형자산처분이익 89,679 93,026 기타 146, ,058 계 321, ,976 (2) 기타비용유형자산처분손실 43,948 30,406 기부금 45,606 23,379 기타 167, ,478 계 257, ,263 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

48 21. 금융수익및금융비용 : 가. 당분기및전분기중금융수익및금융비용의내역은다음과같습니다. 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익이자수익 662, ,305 - 상각후원가측정금융자산 661, ,237 - 당기손익-공정가치측정금융자산 외환차이 1,039,362 1,471,871 파생상품관련이익 215, ,024 계 1,916,536 2,283,200 (2) 금융비용이자비용 174, ,223 - 상각후원가측정금융부채 71,373 71,742 - 기타금융부채 102,688 64,481 외환차이 1,007,044 1,603,939 파생상품관련손실 198, ,378 계 1,379,172 1,939,540 나. 연결회사는외화거래및환산으로발생한외환차이를금융수익및금융비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

49 22. 법인세비용 : 법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율의추정에기초하여인식하였습니다. 당분기현재 2019 년 12 월 31 일로종료하는회계연도의예상평균연간법인세율은 27.0% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

50 23. 주당이익 : 가. 기본주당이익당분기및전분기의기본주당이익산정내역은다음과같습니다. (1) 보통주 ( 단위 : 백만원, 천주 ) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 5,107,490 11,611,833 분기순이익중보통주해당분 4,488,752 10,205,137 가중평균유통보통주식수 5,969,783 5,972,482 기본보통주주당이익 ( 단위 : 원 ) 752 1,709 (2) 우선주 ( 단위 : 백만원, 천주 ) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 5,107,490 11,611,833 분기순이익중우선주해당분 618,738 1,406,696 가중평균유통우선주식수 822, ,515 기본우선주주당이익 ( 단위 : 원 ) 752 1,708 나. 희석주당이익 회사가보유하고있는희석성잠재적보통주는없으며, 당분기및전분기의기본주당이익과희석주당이익은동일합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

51 24. 현금흐름표 : 가. 당분기및전분기중영업활동현금흐름조정내역및영업활동으로인한자산부채의변동은다음과같습니다. (1) 조정내역 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,869,393 4,487,363 금융수익 (1,284,064) (1,360,610) 금융비용 753, ,852 퇴직급여 280, ,381 감가상각비 6,840,816 5,915,263 무형자산상각비 254, ,073 대손상각비 ( 환입 ) 15,518 (41,591) 배당금수익 (34,711) (34,327) 지분법이익 (77,681) (64,364) 유형자산처분이익 (89,679) (93,026) 유형자산처분손실 43,948 30,406 재고자산평가손실등 684, ,995 투자자산처분이익 (11,363) (1,558) 기타 (820) 20,651 계 9,244,062 11,140,508 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

52 (2) 영업활동으로인한자산부채의변동 구 분 당분기 전분기 매출채권의증가 (1,603,834) (662,078) 미수금의 ( 증가 ) 감소 (237,431) 939,281 선급금의증가 (134,806) (125,494) 장단기선급비용의감소 ( 증가 ) 119,105 (846,478) 재고자산의증가 (2,786,782) (2,193,860) 매입채무의증가 822, ,328 장단기미지급금의감소 (948,085) (664,587) 선수금의증가 ( 감소 ) 65,936 (123,362) 예수금의감소 (178,942) (29,016) 미지급비용의감소 (4,509,347) (4,011,462) 충당부채의증가 841, ,753 퇴직금의지급 (97,553) (110,481) 기타 (96,162) (26,065) 계 (8,744,115) (6,802,521) 나. 당분기중리스부채와관련하여발생한원금상환에따른현금유출액 ( 재무활동 ) 은 149,229 백만원, 이자비용현금유출액 ( 영업활동 ) 은 23,636 백만원입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

53 25. 재무위험관리 : 연결회사의재무위험관리는영업활동에서파생되는시장위험, 신용위험및유동성위험을최소화하는데중점을두고있습니다. 연결회사는이를위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는재무위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 또한연결회사는특정위험을회피하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 재무위험관리는재경팀이주관하고있으며, 사업부, 국내외종속기업과의공조하에주기적으로재무위험의측정, 평가및헷지등을실행하고글로벌재무위험관리정책을수립하여운영하고있습니다. 또한, 연결회사는해외주요권역별로 ( 미국, 영국, 싱가포르, 중국, 브라질, 러시아 ) 지역금융센터를운영하여글로벌재무위험을관리하고있습니다. 연결회사의재무위험관리의주요대상인금융자산은현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 기타포괄손익 - 공정가치금융자산, 당기손익 - 공정가치금융자산, 매출채권및기타채권등으로구성되어있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채및기타채무등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

54 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는글로벌영업활동을수행함에따라각개별회사의기능통화와다른외화수입, 지출이발생하고있습니다. 이로인해환율변동위험에노출되는환포지션의주요통화로는 USD, EUR, JPY, INR 등이있습니다. 연결회사는영업활동에서발생하는환위험의최소화를위하여수출입등의경상거래및예금, 차입등의자금거래시현지통화로거래하거나입금및지출통화를일치시키는것을원칙으로함으로써환포지션발생을최대한억제하고있습니다. 또한연결회사는환율변동으로인한현금흐름의불확실성과손익변동을최소화하기위하여파생상품을이용하고있습니다. 연결회사의환위험관리규정에서는환위험의정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율등을정의하고있습니다. 연결회사는투기적외환거래는금지하고있으며, 글로벌환관리시스템을구축하여각개별회사의환위험을주기적으로모니터링, 평가및관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

55 (2) 주가변동위험 연결회사는전략적목적등으로기타포괄손익 - 공정가치금융자산및당기손익 - 공정가치금융자산으로분류된지분상품에투자하고있습니다. 이를위하여직접적또는간접적투자수단을이용하고있습니다. 당분기말및전기말현재지분상품 ( 상장주식 ) 의주가가약 1% 변동할경우당분기및전기포괄손익 ( 법인세효과반영전 ) 의변동금액은각각 33,749 백만원및 28,947 백만원입니다. (3) 이자율변동위험 변동금리부금융상품의이자율변동위험은시장금리변동으로인한재무상태표항목의가치변동 ( 공정가치 ) 위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익, 비용의현금흐름이변동될위험으로정의할수있습니다. 이러한연결회사의이자율변동위험은주로예금및변동금리부차입금에서비롯되며, 연결회사는이자율변동으로인한불확실성과금융비용의최소화를위한정책을수립및운용하고있습니다. 연결회사는지역및글로벌자금공유체제를구축하여외부차입을최소화함으로써이자율변동위험의발생을최소화하고있으며, 주기적인금리동향모니터링및대응방안수립을통해이자율변동위험을관리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

56 나. 신용위험 신용위험은통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여주기적으로재무신용도를평가하고있으며, 고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정ㆍ관리하고있습니다. 그리고위험국가에소재한거래선의매출채권은보험한도내에서적절하게위험관리되고있습니다. 신용위험은금융기관과의거래에서도발생할수있으며해당거래는현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등의금융상품거래를포함합니다. 이러한위험을줄이기위해, 연결회사는국제신용등급이높은은행들 (S&P A 등급이상 ) 에대해서만거래를하는것을원칙으로하고있으며, 기존에거래가없는금융기관과의신규거래는재경팀과지역금융센터의승인, 관리, 감독하에이루어지고있습니다. 연결회사가체결하는금융계약은부채비율제한조항, 담보제공, 차입금회수등의제약조건이없는계약을위주로체결하고있으며, 기타의경우별도의승인을받아거래하도록되어있습니다. 당분기말및전기말현재연결회사의금융자산장부금액은손상차손차감후금액으로연결회사의신용위험최대노출액을나타내고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66

57 다. 유동성위험 연결회사는대규모투자가많은사업의특성상적정유동성의유지가매우중요합니다. 연결회사는주기적인자금수지예측, 필요현금수준추정및수입, 지출관리등을통하여적정유동성을유지, 관리하고있습니다. 연결회사는주기적으로미래현금흐름을예측하여유동성위험을사전적으로관리하고있습니다. 이상징후가발견될경우지역금융센터와공조하여 Cash Pooling 등글로벌금융통합체제를활용한유동성지원을시행하고있으며, 필요시지역금융센터및연결회사의추가적인금융지원으로대응하는유동성관리프로세스를갖추고있습니다. Cash Pooling 은자금부족회사와자금잉여회사간자금을공유하는체제로개별회사의유동성위험을줄이는한편자금운용부담경감및금융비용절감등의효과가있어연결회사의사업경쟁력강화에기여하고있습니다. 이와는별도로유동성위험에대비하여연결회사는무역금융및당좌차월한도를확보하고있으며종속기업도연결회사의지급보증등을통하여필요한차입한도를확보하고있습니다. 또한, 대규모시설투자의경우에는내부유보자금의활용이나장기차입을통하여조달기간을매치시켜유동성위험을최소화하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67

58 라. 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 연결회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고총부채및총자본은연결재무제표의금액을기준으로계산합니다. 연결회사의자본위험관리정책은전기와동일하며, 당분기말현재회사는 S&P 로부터 AA-, Moody's 로부터 Aa3 평가등급을받고있습니다. 보고기간종료일현재연결회사의부채비율은다음과같습니다. 구분 당분기말 전기말 부채 91,852,732 91,604,067 자본 253,215, ,753,177 부채비율 36.3% 37.0% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68

59 마. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일현재연결회사금융상품의장부금액과공정가치는다음과같습니다. 금융자산 구분 당분기말 전기말 장부금액공정가치장부금액공정가치 현금및현금성자산 26,676,045 (*1) 30,340,505 (*1) 단기금융상품 65,065,632 (*1) 65,893,797 (*1) 단기상각후원가금융자산 3,217,503 (*1) 2,703,693 (*1) 단기당기손익 - 공정가치금융자산 1,776,159 1,776,159 2,001,948 2,001,948 매출채권 36,709,252 (*1) 33,867,733 (*1) 상각후원가금융자산 550,910 (*1) 238,309 (*1) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 8,151,028 8,151,028 7,301,351 7,301,351 당기손익 - 공정가치금융자산 773, , , ,427 기타 (*2) 11,738,089 90,924 9,313,133 84,089 금융부채 소계 154,658, ,435,896 매입채무 9,802,812 (*1) 8,479,916 (*1) 단기차입금 9,663,128 (*1) 13,586,660 (*1) 미지급금 11,781,911 (*1) 9,779,287 (*1) 유동성장기부채 (*3) 706,652 (*1) 33,386 (*1) 사채 969, , , ,182 장기차입금 (*3) 1,865,579 (*1) 85,085 (*1) 장기미지급금 (*2) 2,304,287 2,276 2,860,002 13,417 기타 (*2) 8,251,779 37,089 8,832,523 42,723 소계 45,345,293 44,618,831 (*1) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로공정가치공시에서제외하였습니다. (*2) 장부금액이공정가치의합리적인근사치로금융자산 11,647,165 백만원 ( 전기 : 9,229,044 백만원 ) 및금융부채 10,516,701 백만원 ( 전기 : 11,636,385 백만원 ) 은공정가치공시에서제외하였습니다. (*3) 유동성장기부채와장기차입금중리스부채는기준서제 1107 호에따라공정가치공시에서제외하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69

60 (2) 보고기간종료일현재공정가치로측정및공시되는연결회사금융상품의공정가치서열체계에따른수준별공시는다음과같습니다. 당분기말 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산기타포괄손익-공정가치금융자산 3,349,899-4,801,129 8,151,028 당기손익-공정가치금융자산 25,043 14,236 2,510,472 2,549,751 기타 - 90,924-90,924 (2) 부채사채 - 996, ,351 장기미지급금 - - 2,276 2,276 기타 - 35,985 1,104 37,089 전기말 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 계 (1) 자산기타포괄손익-공정가치금융자산 2,884,633-4,416,718 7,301,351 당기손익-공정가치금융자산 10,124 18,503 2,748,747 2,777,375 기타 - 84,089-84,089 (2) 부채사채 - 964, ,182 장기미지급금 ,417 13,417 기타 - 41,639 1,085 42,723 공정가치측정의투입변수특징에따른공정가치서열체계는다음과같습니다. ㆍ Level 1 : 동일한자산이나부채에대한시장공시가격ㆍ Level 2 : 시장에서관측가능한투입변수를활용한공정가치 ( 단, Level 1 에포함된공시가격은제외 ) ㆍ Level 3 : 관측가능하지않은투입변수를활용한공정가치 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70

61 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주하며, 이러한상품들은 Level 1 에포함됩니다. Level 1 에포함된상품들은대부분기타포괄손익 - 공정가치금융자산으로분류된상장주식으로구성됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업고유정보는최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은 Level 2 에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은 Level 3 에포함됩니다. 연결회사는 Level 3 로분류되는공정가치측정을포함하여재무보고목적의공정가치를측정하고있습니다. 재무보고일정에맞추어공정가치평가과정및그결과에대해협의하고있고, 공정가치 Level 간이동을발생시키는사건이나상황의변동이일어난보고기간종료일에 Level 변동을인식하고있습니다. 금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 - 파생상품의공정가치는보고기간종료일현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인하여측정 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법을사용합니다. 유동자산으로분류된매출채권및기타채권의경우장부가액을공정가치의합리적인근사치로추정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71

62 (3) 가치평가기법및투입변수 연결회사는공정가치서열체계에서 Level 2 로분류되는회사채, 국공채, 금융채등에대하여미래현금흐름을적정이자율로할인하는현재가치법을사용하고있습니다. Level 3 로분류된주요금융상품에대하여사용된가치평가기법과투입변수는다음과같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 3 투입변수 투입변수범위 ( 가중평균 ) 기타포괄손익-공정가치금융자산말타니 12,186 현금흐름할인법 영구성장률 -1.00%~1.00%(0%) 가중평균자본비용 8.23%~10.23%(9.23%) 영구성장률 -1.00%~1.00%(0%) 삼성벤처투자 7,313 현금흐름할인법 20.78%~22.78%(21.78% 가중평균자본비용 ) Corning Incorporated 위험할인율 5.5%~7.5%(6.5%) 4,030,857 삼항모형전환우선주가격변동성 23.0%~29.0%(26.0%) 장기미지급금 조건부금융부채 2,276 확률가중모형 확률적용률 50% 기타 몬테-카를로 할인율 8.23% 조건부금융부채 1,104 시뮬레이션 자산변동성 33% 현재가치법 신용스프레드 0.79% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72

63 (4) Level 3 에해당하는금융상품의변동내역 금융자산 당분기 전분기 기초 7,165,466 3,652,574 매입 1,060,277 - 매도 (1,330,213) - 평가 ( 당기손익 ) 2,877 (4,565) 평가 ( 기타포괄손익 ) 341,144 (275,224) 기타 (*) 72,050 1,201,472 분기말 7,311,601 4,574,257 (*) 기타는회계변경누적효과등을포함하고있습니다. 금융부채 당분기 전분기 기초 14, ,918 평가 ( 당기손익 ) (11,244) 3,367 기타 122 (1,629) 분기말 3, ,656 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73

64 (5) Level 3 로분류된반복적인공정가치측정치의민감도분석 금융상품의민감도분석은통계적기법을이용한관측불가능한투입변수의변동에따른금융상품의가치변동에기초하여유리한변동과불리한변동으로구분하여이루어집니다. 그리고공정가치가두개이상의투입변수에영향을받는경우에는가장유리하거나또는가장불리한금액을바탕으로산출됩니다. 민감도분석대상인 Level 3 으로분류되는주요금융상품의투입변수의변동에따른손익효과 ( 기타포괄손익효과는법인세효과반영전 ) 에대한민감도분석결과는다음과같습니다. 구 분 유리한변동 불리한변동 당기손익자본당기손익자본 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 (*) - 100,025 - (105,504) (*) 지분증권은주요관측불가능한투입변수인성장률 (-1%~1%) 과변동성 (23.0%~29.0%) 및할인율사이의상관관계를증가또는감소시킴으로써공정가치변동을산출하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 74

65 26. 부문별보고 : 가. 부문별정보 연결회사는전략적의사결정을수립하는경영진 ( 경영위원회 ) 에게보고되는사업단위를기준으로보고부문을결정하고있습니다. 경영위원회는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여부문의영업이익을기준으로검토하고있습니다. 매출은대부분재화의매출로구성되어있습니다. 연결회사의보고부문은조직및수익을창출하는제품의유형을기준으로식별되었으며, 보고기간종료일현재보고부문은 CE, IM, 반도체, DP, Harman 등으로구성되어있습니다. 당분기와전분기의보고부문의부문별정보는감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의내부거래조정이배분된후로작성되었으며, 보고부문별자산과부채는경영위원회에정기적으로제공되지않아포함하지아니하였습니다. (1) 당분기 DS 연결실체내 구분 CE IM 계 (*1) 반도체 DP Harman 계 (*1) 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 23,003,131 58,772,191 39,490,740 26,122,067 12,666,239 2,610, ,429,243 (72,043,697) 52,385,546 내부매출액 (12,962,216) (31,571,920) (18,875,370) (11,649,659) (6,541,836) (416,033) (72,043,697) 72,043,697 - 순매출액 (*2) 10,040,915 27,200,271 20,615,370 14,472,408 6,124,403 2,194,736 52,385,546-52,385,546 감가상각비 134, ,732 6,124,908 4,457,826 1,657,730 76,212 6,840,816-6,840,816 무형자산상각비 8,438 25, ,865 88,215 26,873 54, , ,728 영업이익 541,041 2,274,288 3,536,143 4,122,391 (560,742) 7,997 6,233,282-6,233,282 (*1) 기타부문은별도로표시하지아니하였습니다. (*2) 부문별순매출액은기업내부문간내부매출을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 75

66 (2) 전분기 DS 연결실체내 구분 CE IM 계 (*1) 반도체 DP Harman 계 (*1) 기업간 내부거래조정 조정후금액 매출액 21,396,841 60,312,806 56,023,663 39,514,424 15,180,352 2,545, ,607,363 (80,043,649) 60,563,714 내부매출액 (11,655,167) (31,862,693) (27,677,560) (18,731,238) (7,643,766) (604,223) (80,043,649) 80,043,649 - 순매출액 (*2) 9,741,674 28,450,113 28,346,103 20,783,186 7,536,586 1,940,839 60,563,714-60,563,714 감가상각비 139, ,535 5,338,964 3,680,464 1,622,565 56,426 5,915,263-5,915,263 무형자산상각비 14,158 34, , ,189 30,602 54, , ,073 영업이익 275,153 3,769,623 11,763,656 11,550, ,263 (36,740) 15,642,170-15,642,170 (*1) 기타부문은별도로표시하지아니하였습니다. (*2) 부문별순매출액은기업내부문간내부매출을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 76

67 나. 지역별정보 당분기와전분기의지역별영업현황 ( 소재지기준 ) 은다음과같습니다. (1) 당분기 구분국내미주유럽 아시아및 아프리카 중국 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 순매출액 7,317,068 16,714,108 10,238,013 10,243,197 7,873,160-52,385,546 비유동자산 (*) 93,176,763 10,502,443 6,441,171 11,997,509 9,520,207 (377,705) 131,260,388 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업및공동기업투자등이제외된금액입니다. (2) 전분기 구분국내미주유럽 아시아및 아프리카 중국 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후금액 순매출액 8,520,783 19,799,354 11,023,997 11,612,285 9,607,295-60,563,714 비유동자산 (*) 92,231,385 10,325,354 6,197,668 11,781,471 9,479,128 (797,341) 129,217,665 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업및공동기업투자등이제외된금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 77

68 27. 특수관계자와의거래 : 가. 매출ㆍ매입등거래내역당분기및전분기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. (1) 당분기 구분 기업명 (*1) 매출등 비유동자산처분 매입등 비유동자산매입 삼성에스디에스 43, ,607 81,606 삼성전기 28, ,508 - 관계기업및 공동기업 삼성 SDI 40,913 16, ,504 1,624 제일기획 23, ,185 - 기타 265,001-2,631,483 52,768 관계기업및공동기업계 400,363 16,061 4,157, ,998 그밖의 특수관계자 삼성물산 28,455-73,908 1,007,056 기타 44, ,973 44,210 그밖의특수관계자계 73, ,881 1,051,266 삼성엔지니어링 1,083-2, ,918 기타 (*2) 에스원 6,852-97, 기타 38,062-42,005 27,870 기타계 45, , ,611 (*1) 연결회사와특수관계에있는개별회사와의거래금액입니다. (*2) 기업회계기준서제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 78

69 (2) 전분기 구분 기업명 (*1) 매출등 비유동자산처분 매입등 비유동자산매입 삼성에스디에스 40, ,409 65,109 삼성전기 25, ,091 - 관계기업및 공동기업 삼성 SDI 25, ,099 14,813 제일기획 23, ,172 1,029 기타 322,777-2,271,480 45,333 관계기업및공동기업계 437,328-3,956, ,284 그밖의 특수관계자 삼성물산 39,553-96, ,324 기타 40, , ,605 그밖의특수관계자계 80, , ,929 삼성엔지니어링 1,264-1, ,177 기타 (*2) 에스원 8,340-90,563 12,130 기타 19,560-49,720 16,669 기타계 29, , ,976 (*1) 연결회사와특수관계에있는개별회사와의거래금액입니다. (*2) 기업회계기준서제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 79

70 나. 채권ㆍ채무잔액 당분기말및전기말현재특수관계자에대한채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다. (1) 당분기말 구분 기업명 (*1) 채권등 채무등 삼성에스디에스 5, ,462 삼성전기 1, ,717 관계기업및공 동기업 삼성 SDI 103,023 68,899 제일기획 ,334 기타 321,412 1,133,994 관계기업및공동기업계 431,411 2,337,406 그밖의 특수관계자 삼성물산 242,382 1,982,687 기타 27, ,468 그밖의특수관계자계 270,148 2,179,155 삼성엔지니어링 1, ,626 기타 (*2) 에스원 4,686 40,247 기타 8,187 40,783 기타계 14, ,656 (*1) 연결회사와특수관계에있는개별회사에대한채권ㆍ채무금액입니다. (*2) 기업회계기준서제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 80

71 (2) 전기말 구분 기업명 (*1) 채권등 채무등 삼성에스디에스 5, ,611 삼성전기 3, ,668 관계기업및공 동기업 삼성 SDI 102,641 73,398 제일기획 ,517 기타 282,849 1,067,439 관계기업및공동기업계 394,543 2,260,633 그밖의 특수관계자 삼성물산 225,606 1,725,547 기타 (*2) 19, ,395 그밖의특수관계자계 245,282 1,908,942 삼성엔지니어링 1, ,153 기타 (*3) 에스원 3,149 37,785 기타 4,696 47,502 기타계 8, ,440 (*1) 연결회사와특수관계에있는개별회사에대한채권ㆍ채무금액입니다. (*2) 채무등금액에포함된전기말현재삼성카드와의구매카드미결제금액은없습니다. 삼성카드와의연간구매카드약정금액은 2,543,000 백만원이며, 전기중사용및상환한금액은각각 3,724,851 백만원및 4,846,182 백만원입니다. (*3) 기업회계기준서제 1024 호특수관계자범위에포함되지않으나 ' 독점규제및공정거래에관한법률 ' 에따른동일한대규모기업집단소속회사입니다. 다. 연결회사는당분기중관계기업및공동기업에 3,544 백만원 ( 전분기 : 17,137 백만원 ) 을추가로출자하였으며, 당분기중회수한내역은없고전분기중출자원금 148 백만원을회수하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 81