참고서류 금융위원회귀중 제출일 : 2017 년 2 월 24 일 권유자 : 성명 : 삼성전자주식회사주소 : 경기도수원시영통구삼성로 129 ( 매탄동 ) 전화번호 : 031-200-1114
Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에관한사항 1. 권유자에관한사항 성명 ( 회사명 ) 주식의종류 주식소유수량 주식소유비율 회사와의관계 삼성전자주식회사보통주 17,981,686 12.78% 본인자사주 자기주식은상법제 369 조제 2 항에따라의결권이없음 비고 - 권유자의특별관계자에관한사항 성명 ( 회사명 ) 권유자와의관계 주식의종류 주식소유수량 주식소유비율 회사와의관계 이건희최대주주보통주 4,985,464 3.54% 최대주주 - 홍라희최대주주의배우자보통주 1,083,072 0.77% 최대주주의배우자 - 이재용최대주주의자보통주 840,403 0.60% 최대주주의자 - 삼성생명계열회사보통주 10,622,814 7.55% 계열회사 - 삼성생명 ( 특별계정 ) 계열회사보통주 467,320 0.33% 계열회사 - 삼성물산계열회사보통주 5,976,362 4.25% 계열회사 - 삼성화재계열회사보통주 1,856,370 1.32% 계열회사 - 삼성복지재단특수관계인보통주 89,683 0.06% 특수관계인 - 삼성문화재단특수관계인보통주 37,615 0.03% 특수관계인 - 권오현등기임원보통주 1,300 0.00% 등기임원 - 계보통주 25,960,403 18.45% - - 삼성생명과삼성화재소유주식은독점규제및공정거래에관한법률에따라 의결권행사가제한됨 ( 단, 임원의선임또는해임및정관변경등에대해서는 일부의결권행사가가능함 ) 삼성생명 ( 특별계정 ) 보유주식중일부 (27,393 주 ) 는보험업법에따라 의결권행사가제한됨 비고 2. 대리인에관한사항 성명 ( 회사명 ) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 비고 최승림 - - 직원 - 이정훈 - - 직원 - 김은성 - - 직원 - - 1 -
성명 ( 회사명 ) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 비고 박상진 - - 직원 - 윤주한 - - 직원 - 오정균 - - 직원 - 3. 피권유자의범위 보통주 5,000주이상소유주주전체 (2016년 12월 31일기준 ) 4. 의결권대리행사의권유를하는취지 원활한회의진행을위해필요한정족수확보 5. 기타사항 가. 위임권유기간 : ( 시작일 ) 2017 년 3 월 2 일, ( 종료일 ) 2017 년 3 월 24 일제 48 기정기주주총회개시전 나. 위임장용지의교부방법 권유자또는대리인이피권유자에게직접교부하는방법 우편또는모사전송에의한방법 다. 권유업무위탁에관한사항 - 해당사항없음 라. 주주총회일시및장소 : ( 일시 ) 2017 년 3 월 24 일오전 9 시 ( 장소 ) 서울특별시서초구서초대로 74 길 11 ( 서초동 ) 삼성전자빌딩 5 층다목적홀 마. 업무상연락처및담당자 : ( 성명 ) 조민희 ( 부서및직위 ) IR 그룹대리 ( 연락처 ) 02-2255-8125-2 -
II. 주주총회목적사항별기재사항 재무제표의승인 가. 당해사업연도의영업상황의개요 [CE 부문 ] ( 국내외시장여건등 ) TV 시장의 Mega Trend 인대형화 / 고화질화가 Device 간, 업체간경쟁격화에따라더욱빠른속도로진행되고있으며, 이에따라, 제품력과브랜드파워를앞세운 Major 업체의강세가지속되고있습니다. 또한고화질및슬림제품에대한소비자 Needs 가높아짐에따라친환경소재인 LED BLU(Back Light Unit) 를적용하여 TV의밝기와명암비를높이고소비전력을낮춘 LED TV가시장의 Main Stream 으로자리잡았습니다. 한편 TV 를시청하면서인터넷정보를얻으려는사람들의욕구가증가할것이라는전망에따라스마트 TV 판매에도주력한결과, 2010년에는다양한 App을이용할수있는스마트 TV 를출시하고시장을주도하였습니다. 2012년에는소비자의사용편의혁신을위해음성 / 제스처기반의신개념입력방식 (Smart Interaction) 을도입하여향후 TV 시장트렌드를리드하고있으며, 2013년에는사용자의사용이력을기반으로하여방송프로그램을추천해주는시스템을도입하였습니다. 2014년에는비디오시청경험극대화를당사의스마트 TV 지향점으로지정하고사용성혁신, 다양한비디오컨텐츠확보, 플랫폼성능강화등을추진하였습니다. 최근, TV 기기가소비하는컨텐츠생태계변화에따라 TV가가정내종합엔터테인먼트센터기기로써의역할이중요시됨에따라방송, OTT VOD 서비스, 클라우드게임등을가장쉽게사용할수있도록스마트 UX 혁신을이뤄냈습니다. 2016년스마트 TV 는연결된기기를자동으로인식할뿐만아니라하나의리모컨으로방송셋탑박스, 블루레이플레이어및주변기기를컨트롤하고보다다양해진엔터테인먼트소스를가장편리하게이용할수있도록하였습니다 - 3 -
<CE 부문주요제품시장점유율추이 > 제품 2016 년 2015 년 2014 년 TV 21.5% 21.0% 22.6% 2014 년, 2015 년시장점유율은외부조사기관인 IHS 의세계시장점유율자료 ( 수량기준 ) 를활용하였으며, 2016 년시장점유율은당사추정치입니다 ( 영업의개황등 ) 당사는 2006 년이후 2016 년까지 11 년연속으로 TV 전체, FPTV, LCD-TV 세계 1 위 등 Triple Crown 을지속달성하였습니다. 특히 2009년에는세계최초로 LED TV(LED BLU, 초슬림 / 초경량화, 친환경 ) 라는신규카테고리를창출하였고, 2010년 1분기에세계최초로 3D TV/BDP/ 안경 /BD T itle을동시에제공하는 3D Total Solution을출시하여압도적인경쟁력우위로 3D T V 시장을선점하였습니다. 이에더하여 2010년에세계최초 TV 용 App Store 'Samsung Apps' 를런칭한이후 2011년에는 "Your Video", "Social TV", "Search All", "Web Browser" 등다양한서비스가가능한스마트 Hub 를출시하여 " 스마트 TV = SAMSUNG" 이라는이미지를확립하였습니다. 또한 2012년당사는 TV 화면을보면서운동, 교육등이가능한컨텐츠개발을통해가족이이용할수있는서비스를강화해나가고다른디지털기기와의연결을쉽게하는 "All Share" 기능강화를통해스마트 TV 시장에서경쟁력우위를유지하였습니다. 2013년에는기존대비화질및해상도가혁신적으로높아진 UH D TV 를출시하였고, 2014년에도 UHD TV, Curved TV 등을통해 Premium 시장을주도하며업계리더십을유지하였습니다. 2015년에는나노입자의퀀텀닷 SUHD TV를최초출시하며신규 Premium 시장을창출하고, 2016년은밝은계조에서도디테일이강한 2세대퀀텀닷, HDR 1000 기술로궁극의화질을제공하는 SUHD TV 와 Curved TV 확대를통해당사의차별적화질경쟁력과디자인차별화를확고히하여, 어려운경제여건속에서도 TV 시장의리더십을지속유지하였습니다. - 4 -
[IM 부문 ] ( 국내외시장여건등 ) 스마트폰시장규모는 2016년 14.5억대에서 2017년에는약 6% 성장하여 15.4억대수준이예상됩니다. 태블릿시장규모는 2016년 2.1억대에서 2017년 2억대수준으로전년比약 1% 의역성장이전망됩니다. ( 출처 : Strategy Analytics - 스마트폰 '16.12월, 태블릿 '16.11월 ) <IM 부문주요제품시장점유율추이 > 제품 2016 년 2015 년 2014 년 HHP 19.2% 20.7% 22.4% 2014 년, 2015 년, 2016 년시장점유율은외부조사기관인 Strategy Analytics 의세계시장점유율자료 ( 수량기준 ) 를활용하였습니다. ( 영업의개황등 ) 당사는모바일시장에서사업위상을더욱강화하는차원에서제품력뿐만아니라서비스, B2B 등미래성장을위해경쟁력을높이는노력을지속적으로추진하고있습니다. 스마트폰은 Premium 에서보급형까지다양하고경쟁력있는라인업을바탕으로글로벌 1위위상을지속하고있습니다. 앞으로도 Flexible Display 와같은새로운 Form factor 및차별화된디자인 /UX로 Premium 시장리더십을더욱확고히하고, 보급형시장도적극적으로대응하여시장지배력을높여나가겠습니다. 그리고, Gea r S3,Gear VR과같은웨어러블및단말사용성과편의성을더욱높여주는 Accessor y 제품으로고객의다양한요구에적극적으로대응하겠습니다. 제품에더불어당사고유의차별화서비스인 Samsung Pay와같은 Mobile Payment 분야와 Cloud, Intelligence, Mobile B2B 시장등미래성장에대비한투자도지속하고, 업계최고수준의 R&D 역량을바탕으로고객에게새로운가치를끊임없이제공하여, 글로벌위상을더욱높여가도록하겠습니다. 갤럭시노트 7 품질이슈를교훈삼아혁신은지속추구하되고객안전을최우선적으 로고려하여다중안전설계, 철저한사전검증, 전담조직신설등을통해유사한이 - 5 -
슈가재발되지않도록할것이며, 시장과고객의신뢰를더욱높일수있는소중한기 회가되도록하겠습니다. [DS 부문 ] - 반도체사업부문 ( 국내외시장여건등 ) DRAM은공급초과상황에서모바일분야의신제품수요증가및공급업체의선단공정확대지연등으로인해차츰공급부족상황으로전환되었습니다. 타공급업체의선단공정안정화가늦어지고있고, 고성능고신뢰성제품개발이지연되고있어당사로의수요집중은계속될전망입니다. NAND는 SSD 채용확대, 신규모바일기기의 NAND 탑재량증가등으로수요가지속증가하고있으나, 공급업계의 Planar NAND 추가공정개발의한계및경쟁사의 Vertical NAND 확산이지연되고있어 C hip 공급부족이지속될전망입니다.. < 반도체사업부문주요제품시장점유율추이 > 제품 2016년 2015년 2014년 DRAM 48.0% 45.3% 39.6% 2014년, 2015년, 2016년시장점유율은외부조사기관인 DRAMeXchange 의세계시장점유율자료 ( 금액기준 ) 를활용하였습니다. ( 영업의개황등 ) 당사는 2016년 4분기 10나노급 DRAM을세계최초로출시하였으며, 경쟁사대비 1년이상앞선경쟁력을확보하고있습니다. 더불어, 10나노급차별화제품의추가개발및차세대 DRAM 개발에박차를가하는등 DRAM 시장의절대적위상을이어나가고있습니다. NAND의경우 Planar 타입과 Vertical 타입을동시에양산하는등고객이원하는모든제품을적기대응하고있습니다. 특히, 경쟁사대비앞선기술력을확보한 Vertical NAND 는 3세대적층제품을본격양산하고있으며, 이를고성능 SSD에탑재하여 Premium 시장에적극진입하는한편, 원가경쟁력극대화를위해 - 6 -
완성도높은 3bit MLC 제품비중을지속확대해나가고있습니다. 2017 년은메모리반도체시장의성장이지속될것으로예상됨에따라, 당사는선단 공정을기반으로한차별화제품확대및다양한제품라인업을이용한응용처별최 적대응을통해메모리 1 위업체로서시장을선도해나갈것입니다. - DP 사업부문 ( 국내외시장여건등 ) 2017년은제품차별화를추구하는주요스마트폰고객사들의 OLED 패널채용이지속적으로증가할것으로보입니다. 또한, 스마트폰패널의고해상도화및사이즈대형화추세가이어지겠으며, 플렉서블제품등으로의제품군확대도계속될것으로보입니다. 한편, 대형패널시장의경우수급개선으로인한판가안정이이어지는가운데, UHD TV 시장성장과 TV Size 대형화추세가지속될것으로예상됩니다. 당사는앞선기술력을바탕으로대형 TFT-LCD 시장을선도해왔을뿐만아니라, 2007년세계최초로 OLED 제품의상용화에성공한이후현재까지중소형 OLED 시장에서독보적인점유율을유지하고있지만, 디스플레이업계전반의경쟁은심화되고있는상황입니다. <DP 사업부문주요제품시장점유율추이 > 제품 2016 년 2015 년 2014 년 디스플레이패널 17.1% 21.1% 20.9% 2014 년, 2015 년, 2016 년시장점유율은외부조사기관인 IHS 의세계시장점유율자료 ( 대형패널 - 금액기준 ) 를활용하였습니다. - 7 -
( 영업의개황등 ) 당사는지속적인수율향상및원가절감, 거래선과의협업체계강화등을통하여높 은수준의가동률을유지하고사업경쟁력을견고히하고있습니다. 중소형 OLED 패널사업의경우, 주요고객수요에적극대응하는한편, Product Mix를개선하고고객기반을지속적으로확대하고있습니다. 또한당사의기술리더십과적기 Capa 확보전략을바탕으로플렉서블제품공급을확대해나갈방침입니다. 대형 LCD 패널사업은초대형, UHD, Curved 등고부가제품의경쟁력을강화하고 Frameless/Curved 등차별화제품의판매확대를추진하여수익성을개선할계획입 니다. 사업의개요에기재된향후전망치는사설경제연구소및국가기관발표자료등을 기초로당사에서분석한예측자료이므로실제결과와는다를수있습니다. - 8 -
- 조직도 조직도 전사조직도는 2016 년 12 월 31 일기준입니다. 나. 당해사업연도의대차대조표 ( 대차대조표 ) ㆍ손익계산서 ( 포괄손익계산서 ) ㆍ자본변 동표 또는이익잉여금처분계산서 ( 결손금처리계산서 ) 아래의재무제표는감사전연결ㆍ별도재무제표입니다. 외부감사인의감사의견을포함한최종재무제표는 2 月 28 日전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에공시예정인당사의연결ㆍ별도감사보고서를참조하시기바랍니다. - 9 -
1) 연결재무제표 - 연결대차대조표 ( 재무상태표 ) 연결재무상태표 제 48 기 : 2016년 12월 31 일현재 제 47 기 : 2015년 12월 31 일현재 삼성전자주식회사와그종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 141,429,704 124,814,725 1. 현금및현금성자산 32,111,442 22,636,744 2. 단기금융상품 52,432,411 44,228,800 3. 단기매도가능금융자산 3,638,460 4,627,530 4. 매출채권 24,279,211 25,168,026 5. 미수금 3,521,197 3,352,663 6. 선급금 1,439,938 1,706,003 7. 선급비용 3,502,083 3,170,632 8. 재고자산 18,353,503 18,811,794 9. 기타유동자산 1,315,653 1,035,460 10. 매각예정분류자산 835,806 77,073 Ⅱ. 비유동자산 120,744,620 117,364,796 1. 장기매도가능금융자산 6,804,276 8,332,480 2. 관계기업및공동기업투자 5,837,884 5,276,348 3. 유형자산 91,473,041 86,477,110 4. 무형자산 5,344,020 5,396,311 5. 장기선급비용 3,834,831 4,294,401 6. 순확정급여자산 557,091-7. 이연법인세자산 5,321,450 5,589,108 8. 기타비유동자산 1,572,027 1,999,038 자산총계 262,174,324 242,179,521 부 채 Ⅰ. 유동부채 54,704,095 50,502,909 1. 매입채무 6,485,039 6,187,291 2. 단기차입금 12,746,789 11,155,425 3. 미지급금 11,525,910 8,864,378-10 -
과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 4. 선수금 1,358,878 1,343,432 5. 예수금 685,028 992,733 6. 미지급비용 12,527,300 11,628,739 7. 미지급법인세 2,837,353 3,401,625 8. 유동성장기부채 1,232,817 221,548 9. 충당부채 4,597,417 6,420,603 10. 기타유동부채 351,176 287,135 11. 매각예정분류부채 356,388 - Ⅱ. 비유동부채 14,507,196 12,616,807 1. 사채 58,542 1,230,448 2. 장기차입금 1,244,238 266,542 3. 장기미지급금 3,317,054 3,041,687 4. 순확정급여부채 173,656 358,820 5. 이연법인세부채 7,293,514 5,154,792 6. 장기충당부채 358,126 522,378 7. 기타비유동부채 2,062,066 2,042,140 부채총계 69,211,291 63,119,716 자 본 지배기업소유주지분 186,424,328 172,876,767 Ⅰ. 자본금 897,514 897,514 1. 우선주자본금 119,467 119,467 2. 보통주자본금 778,047 778,047 Ⅱ. 주식발행초과금 4,403,893 4,403,893 Ⅲ. 이익잉여금 193,086,317 185,132,014 Ⅳ. 기타자본항목 (11,934,586) (17,580,451) Ⅴ. 매각예정분류기타자본항목 (28,810) 23,797 비지배지분 6,538,705 6,183,038 자본총계 192,963,033 179,059,805 부채와자본총계 262,174,324 242,179,521-11 -
- 연결손익계산서 연결손익계산서 제 48 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 47 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성전자주식회사와그종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 매 출 액 201,866,745 200,653,482 Ⅱ. 매출원가 120,277,715 123,482,118 Ⅲ. 매출총이익 81,589,030 77,171,364 판매비와관리비 52,348,358 50,757,922 Ⅳ. 영업이익 29,240,672 26,413,442 기타수익 3,238,261 1,685,947 기타비용 2,463,814 3,723,434 지분법이익 19,501 1,101,932 금융수익 11,385,645 10,514,879 금융비용 10,706,613 10,031,771 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 30,713,652 25,960,995 법인세비용 7,987,560 6,900,851 Ⅵ. 당기순이익 22,726,092 19,060,144 지배기업소유주지분 22,415,655 18,694,628 비지배지분 310,437 365,516 Ⅶ. 주당이익 기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 157,967 126,305 희석주당이익 ( 단위 : 원 ) 157,967 126,303-12 -
- 연결포괄손익계산서 연결포괄손익계산서 제 48 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12 월 31일까지 제 47 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12 월 31일까지 삼성전자주식회사와그종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 연결당기순이익 22,726,092 19,060,144 Ⅱ. 연결기타포괄손익 1,991,400 76,071 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1,014,040 288,047 1. 순확정급여부채재측정요소 963,602 263,978 2. 관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분 50,438 24,069 후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익 977,360 (211,976) 1. 매도가능금융자산평가손익 (23,839) (414,961) 2. 관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분 (130,337) (65,330) 3. 해외사업장환산외환차이 1,131,536 268,315 Ⅲ. 총포괄이익 24,717,492 19,136,215 지배기업소유주지분 24,310,814 18,804,189 비지배지분 406,678 332,026-13 -
- 연결자본변동표 연결자본변동표 제 48 기 : 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 47 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼성전자주식회사와그종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 지배기업소유주지분 과목주식발행기타매각예정분류비지배지분총계자본금이익잉여금초과금자본항목기타자본항목소계 2015.1.1 ( 전기초 ) 897,514 4,403,893 169,529,604 (12,729,387) 80,101 162,181,725 5,906,463 168,088,188 Ⅰ. 총포괄이익 1. 당기순이익 - - 18,694,628 - - 18,694,628 365,516 19,060,144 2. 매도가능금융자산평가 - - - (348,068) (24,750) (372,818) (42,143) (414,961) 3. 관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분 - - - 12,686 (54,118) (41,432) 171 (41,261) 4. 해외사업장환산외환차이 - - - 266,061 (1,233) 264,828 3,487 268,315 5. 순확정급여부채재측정요소 - - - 258,983-258,983 4,995 263,978 6. 매각예정분류 - - - (23,797) 23,797 - - - Ⅱ. 자본에직접인식된주주와의거래 1. 배당 - - (3,073,481) - - (3,073,481) (54,603) (3,128,084) 2. 연결실체내자본거래등 - - - (5,314) - (5,314) 423 (4,891) 3. 연결실체의변동 - - - - - - (152) (152) 4. 자기주식의취득 - - - (5,015,112) - (5,015,112) - (5,015,112) 5. 자기주식의처분 - - - 3,406-3,406-3,406 6. 주식선택권 - - - (806) - (806) - (806) 7. 기타 - - (18,737) 897 - (17,840) (1,119) (18,959) 2015.12.31 ( 전기말 ) 897,514 4,403,893 185,132,014 (17,580,451) 23,797 172,876,767 6,183,038 179,059,805 2016.1.1 ( 당기초 ) 897,514 4,403,893 185,132,014 (17,580,451) 23,797 172,876,767 6,183,038 179,059,805 Ⅰ. 총포괄이익 1. 당기순이익 - - 22,415,655 - - 22,415,655 310,437 22,726,092 2. 매도가능금융자산평가 - - - (87,706) (23,797) (111,503) 87,664 (23,839) 3. 관계기업및공동기업의기타포괄손익에대한지분 - - - (80,146) 212 (79,934) 35 (79,899) 4. 해외사업장환산외환차이 - - - 1,160,316-1,160,316 (28,780) 1,131,536 5. 순확정급여부채재측정요소 - - - 926,280-926,280 37,322 963,602 6. 매각예정분류 - - - 29,022 (29,022) - - - Ⅱ. 자본에직접인식된주주와의거래 1. 배당 - - (3,061,361) - - (3,061,361) (65,161) (3,126,522) 2. 연결실체내자본거래등 - - - (37) - (37) 12,272 12,235 3. 연결실체의변동 - - - - - - 1,790 1,790 4. 자기주식의취득 - - - (7,707,938) - (7,707,938) - (7,707,938) 5. 자기주식의소각 - - (11,399,991) 11,399,991 - - - - 6. 기타 - - - 6,083-6,083 88 6,171 2016.12.31 ( 당기말 ) 897,514 4,403,893 193,086,317 (11,934,586) (28,810) 186,424,328 6,538,705 192,963,033-14 -
- 연결현금흐름표 연결현금흐름표 제 48 기 : 2016 년 1월 1일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 47 기 : 2015 년 1월 1일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼성전자주식회사와그종속기업 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 47,385,644 40,061,761 1. 영업에서창출된현금흐름 52,299,610 43,989,083 가. 당기순이익 22,726,092 19,060,144 나. 조정 30,754,471 29,610,971 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (1,180,953) (4,682,032) 2. 이자의수취 1,405,085 2,151,741 3. 이자의지급 (443,838) (748,256) 4. 배당금수입 256,851 266,369 5. 법인세납부액 (6,132,064) (5,597,176) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (29,658,675) (27,167,787) 1. 단기금융상품의순증가 (6,780,610) (5,762,783) 2. 단기매도가능금융자산의처분 3,010,003 2,143,384 3. 단기매도가능금융자산의취득 (2,129,551) (509,349) 4. 장기금융상품의처분 789,862 3,999,710 5. 장기금융상품의취득 (1,741,547) (132,733) 6. 장기매도가능금융자산의처분 2,010,356 200,502 7. 장기매도가능금융자산의취득 (1,498,148) (232,530) 8. 관계기업및공동기업투자의처분 2,280,203 278,009 9. 관계기업및공동기업투자의취득 (84,306) (137,917) 10. 유형자산의처분 270,874 357,154 11. 유형자산의취득 (24,142,973) (25,880,222) 12. 무형자산의처분 6,944 1,083 13. 무형자산의취득 (1,047,668) (1,501,881) 14. 사업결합으로인한현금유출액 (622,050) (411,445) 15. 현금의기타유입 19,936 421,231 Ⅲ. 재무활동현금흐름 (8,669,514) (6,573,509) 1. 단기차입금의순증가 1,351,037 3,202,416 2. 자기주식의취득 (7,707,938) (5,015,112) 3. 자기주식의처분 - 3,034 4. 사채및장기차입금의차입 1,041,743 192,474 5. 사채및장기차입금의상환 (252,846) (1,801,465) 6. 배당금의지급 (3,114,742) (3,129,544) 7. 비지배지분의증감 13,232 (25,312) Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동 417,243 (524,487) Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 9,474,698 5,795,978-15 -
과목제 48 ( 당 ) 기제 47 ( 전 ) 기 Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 22,636,744 16,840,766 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 32,111,442 22,636,744-16 -
- 연결재무제표에대한주석 제 48 기 : 2016 년 12 월 31 일현재 제 47 기 : 2015 년 12 월 31 일현재 삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969년대한민국에서설립되어 1975년에대한민국의증권거래소에상장하였습니다. 회사및종속기업 ( 이하삼성전자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 의사업은 CE부문, IM부문, DS부문으로구성되어있습니다. CE(Consumer Electronics) 부문은디지털 TV, 모니터, 에어컨및냉장고등의사업으로구성되어있고, IM(Information technology & Mobile communicatio ns) 부문은휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터등의사업으로구성되어있으며, DS(Device Solutions) 부문은메모리반도체, 시스템 LSI 등의반도체사업과 LCD 및 OLED 패널등의디스플레이 (DP) 사업으로구성되어있습니다. 회사의본점소재지는경기도수원시입니다. 기업회계기준서제1110호 ' 연결재무제표 ' 에의한지배회사인회사는삼성디스플레이및 Samsung Electronics America 등 169개의종속기업 ( 주석 1. 나참조 ) 을연결대상으로하고, 삼성전기등 38개관계기업과공동기업을지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. - 17 -
나. 종속기업현황 보고기간종료일현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 지역기업명업종지분율 (%)(*) 국내 삼성디스플레이디스플레이생산및판매 84.8 에스유머티리얼스디스플레이부품생산 50.0 스테코반도체부품생산 70.0 세메스반도체 /FPD 제조장비 91.5 삼성전자서비스전자제품수리서비스 99.3 삼성전자판매전자제품판매 100.0 삼성전자로지텍종합물류대행 100.0 삼성메디슨의료기기 68.5 SVIC 20 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 21 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 22 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 23 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 26 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 27 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 28 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 29 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 32 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 33 호신기술투자조합신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 미래로시스템 반도체공정불량및품질관리소프트웨어 74.7 에스프린팅솔루션 프린팅솔루션사업 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 18 -
지역기업명업종지분율 (%)(*) 미주 Samsung Electronics America(SEA) 전자제품판매 100.0 NexusDX(Nexus) 의료기기 100.0 Samsung Receivables(SRC) 채권관리 100.0 NeuroLogica 의료기기 100.0 Samsung Semiconductor(SSI) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics Canada(SECA) 전자제품판매 100.0 Samsung Research America(SRA) R&D 100.0 Samsung Mexicana(SAMEX) 전자제품생산 100.0 Samsung International(SII) TV/ 모니터생산 100.0 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 반도체생산 100.0 Samsung Electronics Mexico(SEM) 전자제품판매 99.9 SEMES America(SEMESA) 반도체장비 100.0 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico(SEDAM) 전자제품생산 99.9 Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Panama(SEPA) 컨설팅 100.0 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Argentina(SEASA) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronics Chile(SECH) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Peru(SEPR) 전자제품판매 100.0 RT SV CO-INVEST(RT-SV) 벤처기업투자 99.9 Quietside 에어컨공조판매 100.0 SmartThings 스마트홈기기판매 100.0 PrinterOn 프린팅솔루션판매 100.0 PrinterOn America 프린팅솔루션판매 100.0 Simpress 프린팅솔루션판매 100.0 Samsung Pay 모바일결제개발및서비스 100.0 Prismview( 구 YESCO Electronics) LED 디스플레이생산및판매 100.0 Beijing Integrated Circuit Industry International Fund (Beijing Fund) 벤처기업투자 61.4 Stellus Technologies 반도체시스템생산및판매 100.0 Samsung Oak Holdings(SHI) Holding Company 100.0 AdGear Technologies 디지털광고플랫폼 100.0 Joyent 클라우드서비스 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 19 -
지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Next Holding Company 100.0 Samsung Next Fund 신기술사업자, 벤처기업투자 100.0 Dacor Holdings Holding Company 100.0 Dacor 가전제품생산및판매 100.0 미주 Dacor Canada 가전제품판매 100.0 EverythingDacor.com 가전제품판매 100.0 Distinctive Appliances of California 가전제품판매 100.0 Viv Labs 인공지능관련신기술연구 100.0 NewNet Communication Technologies Canada RCS(Rich Communication Service) 100.0 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Holding(SEHG) Holding Company 100.0 Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics GmbH(SEG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Iberia(SESA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics France(SEF) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Italia(SEI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 물류 100.0 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 전자제품판매 100.0 유럽 /CIS Samsung Display Slovakia(SDSK) 디스플레이임가공 100.0 Samsung Electronics Romania(SEROM) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Overseas(SEO) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Polska(SEPOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Portuguesa(SEP) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Nordic(SENA) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Europe(SSEL) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics Austria(SEAG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Slovakia(SESK) TV/ 모니터생산 100.0 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) Holding Company 100.0 Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) 가전제품생산 100.0 Samsung Electronics Greece(SEGR) 전자제품판매 100.0 Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) R&D 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 20 -
지역기업명업종지분율 (%)(*) 유럽 /CIS 중동및아프리카 Samsung Electronics Rus(SER) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine(SEU) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Baltics(SEB) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) 전자제품판매 100.0 Samsung R&D Institute Rus(SRR) R&D 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia(SECE) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) TV 생산 100.0 Samsung Electronics(London) Limited(SEL) Holding Company 100.0 Samsung Denmark Research Center(SDRC) R&D 100.0 Samsung France Research Center(SFRC) R&D 100.0 Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) R&D 100.0 Samsung Electronics Switzerland GmbH(SESG) 전자제품판매 100.0 PrinterOn Europe 프린팅솔루션판매 100.0 Samsung Electronics Caucasus(SECC) 마케팅 100.0 Joyent(UK) 클라우드서비스 100.0 Samsung Electronics West Africa(SEWA) 마케팅 100.0 Samsung Electronics East Africa(SEEA) 마케팅 100.0 Samsung Gulf Electronics(SGE) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Egypt(SEEG) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Israel(SEIL) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Tunisia(SETN) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) 마케팅 100.0 Samsung Electronics South Africa(SSA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Turkey(SETK) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Levant(SELV) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Maghreb Arab(SEMAG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics South Africa Production(SSAP) TV/ 모니터생산 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 21 -
지역 기업명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Japan(SJC) 전자제품판매 100.0 Samsung R&D Institute Japan(SRJ) R&D 100.0 Samsung Electronics Japan(SEJ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Display (M)(SDMA) 전자제품생산 100.0 Samsung Electronics (M)(SEMA) 가전제품생산 100.0 Samsung Vina Electronics(SAVINA) 전자제품판매 100.0 Samsung Asia Private(SAPL) 전자제품판매 100.0 Samsung India Electronics(SIEL) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung R&D Institute India-Bangalore(SRI-B) R&D 100.0 Samsung Electronics Australia(SEAU) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 전자제품생산및판매 100.0 아시아 ( 중국제외 ) Samsung Telecommunications Indonesia(STIN) 통신시스템판매및서비스 100.0 Thai Samsung Electronics(TSE) 전자제품생산및판매 91.8 Samsung Electronics Philippines(SEPCO) 전자제품판매 100.0 Samsung Malaysia Electronics(SME) 전자제품판매 100.0 Samsung R&D Institute Bangladesh(SRBD) R&D 100.0 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 전자제품생산 100.0 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 통신제품생산및판매 100.0 Samsung Medison India(SMIN) 의료기기 100.0 Samsung Electronics New Zealand(SENZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Display Vietnam(SDV) 디스플레이생산 100.0 Samsung Electronics HCMC CE Complex(SEHC) 전자제품생산및판매 100.0 Laos Samsung Electronics Sole(LSE) 마케팅 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 22 -
지역기업명업종지분율 (%)(*) 중국 Samsung Display Dongguan(SDD) 디스플레이생산 100.0 Samsung Display Tianjin(SDT) 디스플레이생산 95.0 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 전자제품판매 100.0 Suzhou Samsung Electronics(SSEC) 가전제품생산 88.3 Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) 가전제품생산 100.0 Samsung (China) Investment(SCIC) 전자제품판매 100.0 Samsung Mobile R&D Center China-Guangzhou (SRC-Guangzhou) R&D 100.0 Samsung Tianjin Mobile Development Center(STMC) R&D 100.0 Samsung R&D Institute China-Shenzhen(SRC-Shenzhen) R&D 100.0 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) 반도체임가공 100.0 Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing(SSDP) 프린터생산 100.0 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 전자제품생산 99.9 Tianjin Samsung Electronics(TSEC) TV/ 모니터생산 91.2 Samsung Electronics Taiwan(SET) 전자제품판매 100.0 Beijing Samsung Telecom R&D Center(BST) R&D 100.0 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 통신제품생산 90.0 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 전자제품생산 100.0 Samsung Suzhou Module(SSM) 디스플레이임가공 100.0 Samsung Suzhou LCD(SSL) 디스플레이생산 60.0 Shenzhen Samsung Electronics Telecommunication(SSET) 통신제품생산 95.0 Samsung Semiconductor (China) R&D(SSCR) R&D 100.0 Samsung Electronics China R&D Center(SCRC) R&D 100.0 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 반도체생산 100.0 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 서비스 100.0 Tianjin Samsung LED(TSLED) LED 생산 100.0 Tianjin Samsung Opto-Electronics(TSOE) 카메라 / 캠코더생산 90.0 SEMES(Xian) 반도체장비 100.0 Samsung Semiconductor Xian(SSCX) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 (*) 종속기업보유지분율을포함한의결권있는주식기준입니다. - 23 -
다. 당기및전기의주요연결대상종속기업의재무정보는다음과같습니다. (1) 당기 ( 단위 : 백만원 ) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 43,305,405 8,361,256 24,658,814 1,498,628 Samsung Electronics America(SEA) 21,810,492 9,496,649 34,521,654 246,141 Samsung (China) Investment(SCIC) 13,632,938 11,672,755 8,792,750 298,373 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 9,749,448 4,564,793 4,152,137 1,113,218 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 9,134,023 1,258,948 19,426,334 2,046,280 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 8,643,308 6,661,092-350,974 Samsung Semiconductor(SSI) 7,804,698 3,746,687 19,911,135 30,247 Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 7,646,828 2,179,023 23,563,736 2,641,418 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 6,174,579 1,106,633 12,971,475 764,426 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 5,862,409 5,166,385 20,983,314 181,041 Samsung Asia Private(SAPL) 5,528,472 592,320 1,458,176 1,056,956 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 5,200,799 1,510,972 6,092,245 966,821 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 4,940,748 1,293,458 3,586,127 104,747 Samsung India Electronics(SIEL) 4,563,407 2,256,194 8,827,028 753,164 Samsung Display Vietnam(SDV) 3,165,239 3,437,791 5,230,581 (98,102) Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 2,887,230 2,779,296 13,157,455 36,768 Samsung Suzhou LCD(SSL) 2,499,917 1,376,439 1,494,787 1,091 Thai Samsung Electronics(TSE) 2,079,865 364,518 4,069,078 198,980 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 2,053,467 440,402 3,634,166 115,387 Samsung Electronics Taiwan(SET) 1,857,017 1,540,478 3,533,924 (36,178) Samsung Electronics HCMC CE Complex (SEHC) 1,814,566 1,572,982 2,010,442 118,091 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,743,979 633,975 2,441,881 89,712 Samsung Electronics GmbH(SEG) 1,621,827 1,618,305 6,257,480 2,187 Samsung Display Dongguan(SDD) 1,584,504 518,511 5,187,954 199,922 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 1,526,879 1,103,579 4,731,464 107,243-24 -
(2) 전기 ( 단위 : 백만원 ) 기업명 자산 부채 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 39,225,460 6,586,259 26,397,111 1,673,165 Samsung Electronics America(SEA) 14,875,687 7,562,099 35,766,374 268,083 Samsung (China) Investment(SCIC) 12,748,395 11,040,055 11,461,304 (77,629) Samsung (China) Semiconductor(SCS) 9,742,388 5,537,446 2,610,462 171,644 Samsung Semiconductor(SSI) 8,288,391 4,379,980 21,724,671 (32,056) Samsung Electronics Vietnam(SEV) 7,829,507 1,155,075 18,431,838 1,948,071 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 6,989,207 5,223,523 - (31,925) Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN(SEVT) 6,571,798 3,940,926 19,379,347 1,592,920 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 6,192,974 1,738,095 17,949,623 722,700 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 6,179,289 2,746,852 3,045,453 94,698 Samsung Asia Private(SAPL) 4,227,798 504,256 1,392,926 957,734 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 3,792,437 3,207,942 14,372,358 141,232 Samsung India Electronics(SIEL) 3,723,127 2,204,333 8,008,884 326,462 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 3,114,334 1,021,869 5,634,385 322,939 Samsung Suzhou LCD(SSL) 2,784,122 1,634,304 1,024,881 76,099 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 2,075,123 778,133 6,963,943 146,972 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 1,894,614 1,793,917 12,943,676 (7,745) Thai Samsung Electronics(TSE) 1,889,410 416,382 3,949,756 179,527 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 1,888,341 373,886 3,480,848 107,968 Samsung Electronics GmbH(SEG) 1,820,922 1,762,978 6,047,305 (1,630) Samsung Display Dongguan(SDD) 1,276,263 384,963 4,649,277 130,635 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 1,264,497 291,332 2,148,502 42,790 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,254,673 231,785 3,029,047 97,474 Samsung Electronics Taiwan(SET) 1,253,480 918,482 4,258,650 44,025 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 1,133,512 745,126 4,656,990 106,413-25 -
라. 연결대상범위의변동 (1) 당기중연결재무제표의작성대상범위에신규로포함된종속기업의현황은다음 과같습니다. 지역 기업명 사유 SVIC 32 호신기술투자조합 설립 국내 SVIC 33 호신기술투자조합설립미래로시스템인수 에스프린팅솔루션 분할 Samsung Oak Holdings(SHI) 설립 AdGear Technologies 인수 Joyent 인수 Joyent Canada 인수 Samsung Next 설립 Samsung Next Fund 설립 미주 Dacor Holdings 인수 Dacor 인수 Dacor Canada 인수 EverythingDacor.com 인수 Distinctive Appliances of California 인수 Viv Labs 인수 NewNet Communication Technologies Canada 인수 유럽 /CIS Joyent(UK) 인수 아시아 ( 중국제외 ) Laos Samsung Electronics Sole(LSE) 설립 중국 Samsung Semiconductor Xian(SSCX) 설립 - 26 -
(2) 당기중연결재무제표의작성대상범위에서제외된종속기업은다음과같습니다. 지역기업명사유 국내 SVIC 14 호신기술투자조합청산 미주 유럽 /CIS 아시아 ( 중국제외 ) 중국 Grandis Joyent Canada 청산 청산 Samsung Russia Service Centre(SRSC) 합병 (*1) SonoAce Deutschland(SDG) 청산 Samsung Electronics Kazakhstan(SEK) 합병 (*4) Samsung Telecommunications Malaysia(STM) Future Technology & Service 청산 청산 Samsung R&D Institute China-Xian(SRC-Xian) 합병 (*2) Samsung Electronics Shanghai Telecommunication(SSTC) 합병 (*3) (*1) 연결회사의종속기업 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 는 2016 년 2 월 1 일자로종속기업 Samsung Russia Service Centre(SRSC) 를흡수합병하였습니 다. (*2) 연결회사의종속기업 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 는 2016 년 7 월중 종속기업 Samsung R&D Institute China-Xian(SRC-Xian) 을흡수합병하였습니다. (*3) 연결회사의종속기업 Samsung (China) Investment(SCIC) 는 2016 년 9 월중종 속기업 Samsung Electronics Shanghai Telecommunication(SSTC) 을흡수합병하였 습니다. (*4) 연결회사의종속기업 Samsung Electronics Central Eurasia(SECE) 는 2016 년 12 월중종속기업 Samsung Electronics Kazakhstan(SEK) 을흡수합병하였습니다. - 27 -
2. 중요한회계처리방침 : 다음은연결재무제표의작성에적용된주요한회계정책입니다. 이러한정책은별도 의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적으로적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채 택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한 민국이채택한내용을의미합니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책과공시의변경 가. 연결회사가채택한제ㆍ개정기준서 연결회사는 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신 규로적용하였습니다. - 기업회계기준서제1001호 ' 재무제표표시 ' 개정중요성에따라공시항목의생략, 추가, 통합이가능함을명확히하였습니다. 지분법을적용하는관계ㆍ공동기업의기타포괄손익에대한지분을후속적으로당기손익으로재분류되는항목과후속적으로재분류되지않는항목으로분리하여표시함을명확히하였습니다. 기타주석공시순서등에대한일부규정을추가하였습니다. 기업회계기준서제1001호의채택으로인하여연결재무제표에미치는유의적인영향은없습니다. - 28 -
나. 연결회사가적용하지않은제ㆍ개정기준서 제정또는공표됐으나 2016 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지 아니하였고, 연결회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제1007호 ' 현금흐름표 ' 개정재무활동에서생기는부채변동을현금흐름에서생기는변동과비현금거래로인한변동등으로구분하여공시하도록하였습니다. 동개정은 2017년 1월1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 연결회사는개정기준서적용에따른영향을파악하고있습니다. - 기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 제정 2015년 9월 25일제정된기업회계기준서제1109호 ' 금융상품 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작되는회계연도부터적용하되조기적용할수있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1039호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용할예정입니다. 새로운기업회계기준서제1109호는소급적용함이원칙이나, 금융상품의분류, 측정, 손상의경우비교정보재작성을면제하는등일부예외조항을두고있고, 위험회피회계의경우옵션의시간가치회계처리등일부예외조항을제외하고는전진적으로적용합니다. 기업회계기준서제1109호의주요특징으로는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계적용조건을충족하는위험회피대상항목과위험회피수단의확대또는위험회피효과평가방법의변경등을들수있습니다. - 29 -
기업회계기준서제1109호의원활한도입을위해서는일반적으로재무영향분석및회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화등의준비작업이필요합니다. 동기준서를최초로적용하는회계기간의재무제표에미치는영향은동기준서에따른회계정책의선택과판단뿐아니라해당기간에연결회사가보유하는금융상품과경제상황등에따라다를수있습니다. 연결회사는기업회계기준서제1109호의최초적용에따른재무적영향을평가하기위하여 2016년 12월 31일현재상황및입수가능한정보에기초하여 2016년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가하고있으며, 동기준서를적용할경우재무제표에미칠것으로예상되는영향은다음과같습니다. 연결회사는향후추가적인정보에기초하여보다구체적인재무영향을분석할예정이고, 예비영향평가결과는향후연결회사가이용할수있는추가정보등에따라변경될수있습니다. 1 금융자산의분류및측정 새로운기업회계기준서제1109호를적용할경우연결회사는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거하여다음표와같이금융자산을후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로측정되도록분류하고, 복합계약이금융자산을주계약으로포함하는경우에는내재파생상품을분리하지않고해당복합계약전체를기준으로금융자산을분류합니다. 계약상현금흐름특성 / 사업모형 원금과이자만으로구성 그외의경우 계약상현금흐름수취목적 상각후원가측정 (*1) 계약상현금흐름수취및매도목적 기타포괄손익-공정가치측정 (*1) 당기손익-공정가치측정 (*2) 매도목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (*1) 회계불일치를제거하거나감소시키기위하여당기손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) (*2) 단기매매목적이아닌지분증권의경우기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할수있음 ( 취소불가 ) - 30 -
기업회계기준서제1109호에서금융자산을상각후원가또는기타포괄손익-공정가치측정대상으로분류하기위한요건이현행기업회계기준서제1039호의요건보다엄격하므로, 기업회계기준서제1109호도입시당기손익-공정가치측정대상금융자산의비중이증가하여당기손익의변동성이확대될수있습니다. 연결회사는 2016 년 12 월 31 일현재대여금및수취채권 112,219,719 백만원, 매도가 능금융자산 10,442,736 백만원을보유하고있습니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하는채무상품만상각후원가로측정할수있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일현재대여금및수취채권 112,219,719백만원을상각후원가로측정하고있습니다. 예비영향평가결과에따르면기업회계기준서제1109호를 2016년 12월 31일현재위금융자산에적용할경우, 대부분계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취를목적으로하므로상각후원가로측정되는항목으로분류되어재무제표에중대한영향을미치지않을것으로판단합니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따라특정일에원금과원금잔액에대한이자만으로구성된현금흐름이발생하고계약상현금흐름수취및매도를목적으로하는채무상품을기타포괄손익-공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016년 12 월 31일현재매도가능금융자산으로분류된채무상품 3,743,173백만원을보유하고있습니다. 예비영향평가결과에따르면기업회계기준서제 1109 호를 2016 년 12 월 31 일현재 위매도가능금융자산으로분류된채무상품에적용할경우, 대부분이기타포괄손익 - 공정가치로측정되는금융자산으로분류될것으로예상합니다. 기업회계기준서제 1109 호에따르면단기매매목적으로보유하지않는지분상품은최 초인식시점에기타포괄손익 - 공정가치측정항목으로지정하는취소불가능한선택 - 31 -
을할수있고, 동포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환 (recycling) 되지않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일현재매도가능금융자산으로분류된지분상품은 6,699,563백만원이고, 2016 회계연도중매도가능지분상품관련미실현평가손익 6 31,601 백만원이당기손익으로재순환되었습니다. 예비영향평가결과에따르면연결회사는매도가능지분상품중대부분을차지하는장기투자목적의지분상품을기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정할계획을갖고있어, 기업회계기준서제1109호를적용하더라도해당금융자산이재무제표에중대한영향을미치지는않을것으로판단합니다. 다만 2016년 12월 31일기준해당지분상품과관련된후속적으로당기손익으로재순환되지않을기타포괄손익-공정가치의잔액은 1,390,624 백만원입니다. 기업회계기준서제1109호에따르면계약조건에따른현금흐름이원금과원금잔액에대한이자만으로구성되지않거나매매가주된목적인채무상품과기타포괄손익- 공정가치측정항목으로지정하지않은지분상품은당기손익-공정가치로측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일현재당기손익인식금융자산으로분류된채무상품과지분상품은없습니다. 예비영향평가결과에따르면기업회계기준서제 1109 호를 2016 년 12 월 31 일현재 당기손익인식금융자산에적용할경우, 대부분이당기손익 - 공정가치측정항목으로 분류되어해당금융자산이재무제표에미치는영향은거의없을것으로판단합니다. 2 금융부채의분류및측정새로운기업회계기준서제1109호에따르면당기손익-공정가치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중해당금융부채의신용위험변동으로인한부분은당기손익이아닌기타포괄손익으로표시하고, 동기타포괄손익은후속적으로당기손익으로재순환하지않습니다. 다만, 금융부채의신용위험변동에따른공정가치변동을기타포괄손익으로인식하면회계불일치가발생하거나확대될경우에는해당공정가치변동을당기손익으로인식합니다. 현행기업회계기준서제 1039 호에서모두당기손익으로인식했던당기손익 - 공정가 치측정항목으로지정한금융부채의공정가치변동중일부가기타포괄손익으로표 - 32 -
시되므로금융부채의평가관련당기손익이감소할수있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일현재금융부채 46,944,824백만원중 417,399백만원을당기손익-공정가치측정항목으로지정하였고, 2016 회계연도중당기손익-공정가치측정금융부채와관련하여 61,221백만원의공정가치상승을당기손실로인식하였습니다. 예비영향평가결과에따르면 2016년 12월 31일현재당기손익인식금융부채는대부분만기가짧고금융부채의신용위험변동이미미하여, 기업회계기준서제1109호를적용하더라도해당금융부채가재무제표에미치는영향은크지않을것으로판단합니다. - 33 -
3 손상 : 금융자산과계약자산현행기업회계기준서제1039호에서는발생손실모형 (incurred loss model) 에따라손상발생의객관적증거가있는경우에만손상을인식하지만, 새로운기업회계기준서제1109호에서는상각후원가또는기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에대하여기대신용손실모형 (expected cr edit loss impairment model) 에따라손상을인식합니다. 기업회계기준서제1109호에서는금융자산최초인식후신용위험의증가정도에따라아래표와같이 3단계로구분하여 12개월기대신용손실이나전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하도록하고있어현행기업회계기준서제1039호의발생손실모형에비하여신용손실을조기에인식할수있습니다. Stage 1 Stage 2 Stage 3 구분 (*1) 최초인식후신용위험이유의적으로증가하지않은경우 (*2) 최초인식후신용위험이유의적으로증가한경우신용이손상된경우 손실충당금 12 개월기대신용손실 : 보고기간종료일이후 12 개월내에발생가능한금융상품의채무불이행사건으로인한기대신용손실 전체기간기대신용손실 : 기대존속기간에발생할수있는모든채무불이행사건으로인한기대신용손실 (*1) 기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 의적용범위에포함되는거래에서생기는매출채권이나계약자산의경우유의적인금융요소가없다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정해야하고, 유의적인금융요소가있다면전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음. 리스채권도전체기간기대신용손실에해당하는금액으로손실충당금을측정하는것을회계정책으로선택할수있음 (*2) 보고기간종료일신용위험이낮은경우에는신용위험이유의적으로증가하지않은것으로간주할수있음 기업회계기준서제 1109 호에서는최초인식시점에신용이손상된금융자산은최초 인식후전체기간기대신용손실의누적변동분만을손실충당금으로계상합니다. - 34 -
- 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 제정 2015년 11월 6일제정된기업회계기준서제1115호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은 2018년 1월 1일이후최초로시작하는회계연도부터적용하되조기적용할수도있습니다. 동기준서는현행기업회계기준서제1018호 ' 수익 ', 제1011호 ' 건설계약 ', 기업회계기준해석서제2031호 ' 수익 : 광고용역의교환거래 ', 제2113호 ' 고객충성제도 ', 제2115호 ' 부동산건설약정 ', 제2118호 ' 고객으로부터의자산이전 ' 을대체할예정입니다. 연결회사는기업회계기준서제1115호를 2018년 1월 1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 기업회계기준서제1008호 ' 회계정책, 회계추정의변경및오류 ' 에따라비교표시되는과거보고기간에대해서도소급하여적용하고, 2017년 1월 1일현재완료된계약등에대해서는재무제표를재작성하지않는실무적간편법을적용할예정입니다. 현행기업회계기준서제1018호등에서는재화의판매, 용역의제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과같은거래유형별로수익인식기준을제시하지만, 새로운기업회계기준서제1115호에따르면모든유형의계약에 5단계수익인식모형 (1 계약식별 2 수행의무식별 3 거래가격산정 4 거래가격을수행의무에배분 5 수행의무이행시수익인식 ) 을적용하여수익을인식합니다. 연결회사는보고기간종료일현재상황및입수가능한정보에기초하여기업회계기준서제1115호적용시 2016년재무제표에미치는잠재적인영향을예비평가중에있으며그중간결과는다음과같습니다. 연결회사는향후추가적인정보에기초하여보다구체적인재무영향을분석할예정입니다. - 35 -
1) 수행의무의식별 연결회사의 IM(Information technology & Mobile communications) 부문은휴대폰, 통신시스템, 컴퓨터등의사업으로구성되어있습니다. 연결회사는네트워크통신시스템등을제작및설치하여고객에게제공하고있으며, 2016 회계연도중관련수익이총수익에서차지하는비중은크지않습니다. 기업회계기준서제1115호적용시고객과의네트워크통신시스템제작등의통합계약에서 (1) 제품판매, (2) 설치용역, (3) 유지보수등과같이기술지원으로각각구별되는수행의무를식별합니다. 각각의수행의무를한시점에이행하는지, 기간에걸쳐이행하는지에따라연결실체의수익인식시점이변경될수있습니다. 2) 변동대가 연결회사는제품및상품판매시반품을허용하기때문에고객에게서받은대가가변 동될수있습니다. 기업회계기준서제1115호적용시연결회사는받을권리를갖게될대가를더잘예측할것으로예상하는기댓값방법을사용하여변동대가를추정하고, 반품기한이경과할때이미인식한누적수익금액중유의적인부분을되돌리지않을가능성이매우높은금액까지만변동대가를거래가격에포함하여수익을인식합니다. 기업이받았거나받을대가중에서권리를갖게될것으로예상하지않는금액은환불부채로계상합니다. 3) 거래가격의배분 연결회사는기업회계기준서제1115호적용시하나의계약에서식별된여러수행의무에상대적개별판매가격을기초로거래가격을배분합니다. 연결회사는각수행의무의개별판매가격을추정하기위하여 ' 시장평가조정접근법 ' 을사용하며, 예외적으로일부거래에대해서는예상원가를예측하고적절한이윤을더하는 ' 예상원가이윤가산접근법 ' 을사용할예정입니다. - 36 -
2.3 연결 연결회사는기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성 하고있습니다. 가. 종속기업 종속기업은연결회사가지배하고있는모든기업 ( 특수목적기업포함 ) 입니다. 연결회사가피투자자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고, 피투자자에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미칠능력이있는경우, 해당피투자자를지배합니다. 종속기업은연결회사가지배하게되는시점부터연결에포함되며, 지배력을상실하는시점부터연결에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득일의공정가치로측정하고, 사업결합으로취득한식별가능한자산ㆍ부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있습니다. 연결회사는청산시순자산의비례적몫을제공하는비지배지분을사업결합건별로판단하여피취득자의순자산중비례적지분으로측정합니다. 취득관련원가는발생시당기비용으로인식됩니다. 이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액은영업권으로인식합니다. 또한, 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기이익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래로인한채권, 채무의잔액, 수익과비용및미 실현이익등은제거됩니다. 또한종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계 정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정됩니다. - 37 -
나. 지배력의변동이없는종속기업에대한소유지분의변동 지배력의상실을발생시키지않는비지배지분과의거래는자본거래, 즉소유주로서의자격을행사하는소유주와의거래로회계처리하고있습니다. 지불한대가의공정가치와종속기업의순자산의장부금액중취득한지분해당액과의차이는자본에계상됩니다. 비지배지분의처분에서발생하는손익또한자본에반영됩니다. 다. 종속기업의처분 연결회사가지배력을상실하는경우해당기업에대해계속보유하게되는지분은동시점에공정가치로재측정되며, 관련차액은당기손익으로인식됩니다. 이러한공정가치는해당지분이후속적으로관계기업, 공동지배기업또는금융자산으로인식되는경우의최초인식시장부가액이됩니다. 또한, 해당기업에대하여이전에계상하고있던기타포괄손익의금액은연결회사가관련자산과부채를직접처분하였을경우와동일하게회계처리하고있습니다. 따라서과거에인식되었던기타포괄손익항목은손익또는자본으로재분류됩니다. 라. 비지배지분 당기순손익과기타포괄손익의각구성요소는지배회사의소유주와비지배지분에귀 속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배회사의소유주와 비지배지분에귀속시키고있습니다. - 38 -
마. 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적으로회사가의결권있는주식의 20% 내지 50% 를소유하고있는피투자기업입니다. 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용하여회계처리합니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분만큼제거됩니다. 또한관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는경우연결회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이는손상차손으로인식됩니다. 바. 공동약정 둘이상의당사자들이공동지배력을보유하는공동약정은공동영업또는공동기업으로분류됩니다. 공동영업자는공동영업의자산과부채에대한권리와의무를보유하며, 공동영업의자산과부채, 수익과비용중자신의몫을인식합니다. 공동기업참여자는공동기업의순자산에대한권리를가지며, 지분법을적용합니다. - 39 -
2.4 외화환산 가. 기능통화와표시통화 연결회사는연결회사내개별기업의재무제표에포함되는항목들을각각의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를적용하여측정하고있습니다. 지배회사의기능통화는대한민국원화 (KRW) 이며연결재무제표는대한민국원화 (K RW) 로표시되어있습니다. 나. 외화거래와보고기간종료일의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로인식되고, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의환산에서발생하는외환차이는당기손익으로인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는기타포괄손익에포함하여인식됩니다. 다. 표시통화로의환산 연결회사의표시통화와다른기능통화를가진모든연결회사내개별기업의경영성 과와재무상태는다음과같은방법으로연결회사의표시통화로환산하고있습니다. 1) 자산과부채는보고기간종료일의마감환율로환산하고있습니다. 2) 손익계산서의수익과비용은해당기간의평균환율로환산하고있습니다. 다만, 이러한평균환율이거래일의전반적인누적환율효과에대한합리적인근사치가아닐경우에는해당거래일의환율로환산하고있습니다. 3) 위 1), 2) 의환산에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. - 40 -
2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은보유중인현금, 요구불예금및취득일현재확정된금액의현금 으로전환이용이하고, 가치변동의위험이경미한매우유동적인단기투자자산으로 구성되어있습니다. 2.6 금융자산 가. 분류 연결회사는금융자산을그취득목적과성격에따라당기손익인식금융자산과대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진 은최초인식시점에서이러한금융상품의분류를결정하고있습니다. (1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 연결회사는주로단기간내에매각할목적으로취득한금융상품을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매목적으로분류합니다. 당기손익인식금융자산은유동자산으로분류하고있습니다. (2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나결정가능하며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일기준으로만기가 12개월을초과하는경우에는비유동자산으로분류하며이외의경우유동자산으로분류하고있습니다. - 41 -
(3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은보고기간종료일기준으로 12개월이내에만기가도래하거나경영진이처분할의도가있는경우가아니면비유동자산으로분류됩니다. 나. 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식됩니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 거래원가는당기손익인식금융자산을제외한금융자산은공정가치에가산하고당기손익인식금융자산의경우에는당기비용으로처리됩니다. 최초인식이후매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정되고, 대여금및수취채권과만기보유금융자산은유효이자율법을적용하여상각후원가로측정됩니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동은당기손익으로인식되고, 매도가능금융자 산의공정가치변동은기타포괄손익에계상되어이를처분하거나손상을인식하는때 자본에서당기손익으로재분류됩니다. 유효이자율법을적용하여계산한매도가능금융자산및만기보유금융자산의이자는 금융수익으로손익계산서에인식되며매도가능금융자산의배당금은연결회사의배 당금수취권리가확정되는시점에기타수익으로인식하고있습니다. - 42 -
다. 금융상품의상계 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우상계되고재무상태표에순액으로표시됩니다. 법적으로집행가능한상계권리는미래사건에좌우되지않으며, 정상적인사업과정의경우와채무불이행의경우및지급불능이나파산의경우에도집행가능한것을의미합니다. 라. 금융상품의제거 연결회사는금융자산을양도한경우라도채무자의채무불이행시의소구권등으로양도한금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을연결회사가보유하는경우에는이를제거하지않고그양도자산전체를계속하여인식하되, 수취한대가를금융부채로인식하고있습니다. 해당금융부채는재무상태표에 " 차입금 " 으로분류됩니다. 2.7 금융자산의손상 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간종료일에평가하고, 그결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 대여금및수취채권의손상은대손충당금계정으로차감표시되며, 그외의금융자산 은장부금액에서직접차감됩니다. 연결회사는금융자산을더이상회수하지못할것 으로판단되는때에해당금융자산을제각하고있습니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움, 이자지급이나원금상환의연체, 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸등이포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의공정가치가원가로부터유의적또는지속적으로하락하는경우는손상의객관적인증거에해당됩니다. - 43 -
2.8 매출채권 매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 1년이내에예상되는경우유동자산으로분류하고, 그렇지않은경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 유효이자율을적용한상각후원가에서대손충당금을차감하여측정하고있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시하고있습니다. 원가는미착품을제외하고는평균법에따라결정하고있습니다. 제품과재공품의원가는원재료비, 직접노무비및기타직접원가와정상조업도에근거한관련제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나폐기비용은제외하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정에서의추정판매가격에서적용가능한변동판매비용을차감한금액입니다. 연결회사는주기적으로재고자산평가충당금의중요한변동을발생시킬가능성이있는미래의제품수요등을검토하여과잉, 진부화및시장가치의하락등이발생한경우재고자산평가충당금을계상하고있으며재고자산평가손실을매출원가로처리하고있습니다. 2.10 매각예정분류자산집단 비유동자산 ( 또는처분자산집단 ) 은장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매 각될가능성이매우높은경우에매각예정으로분류되며, 그러한자산은장부금액과 순공정가치중작은금액으로측정됩니다. - 44 -
2.11 유형자산 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있으며그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 연결회사의유형자산은취득원가에서연결회사가추정한추정내용연수에따라정액 법에의하여상각됩니다. 토지는상각되지않으며, 자본화차입금이자를포함한장기 건설자산의취득에사용된원가는관련자산의추정내용연수동안상각됩니다. 각자산별로연결회사가사용하고있는대표추정내용연수는다음과같습니다. 구분대표추정내용연수 건물및구축물 기계장치 15, 30 년 5 년 기타 5 년 연결회사는매회계연도말에유형자산의감가상각방법, 잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 손익계산서의기타수익또는기타비용으로표시하고있습니다. - 45 -
2.12 무형자산 영업권은취득시점에취득하는종속기업, 관계기업및공동기업, 사업등의순식별가능자산에대한연결회사의지분에해당하는공정가치를초과하여지급한대가에해당하며종속기업의사업취득과관련된건은무형자산으로, 관계기업및공동기업의지분취득과관련한건은관계기업및공동기업투자에포함하여계상하고있습니다. 영업권을제외한무형자산은역사적원가로최초인식되고, 원가에서상각누계액과 손상차손누계액을차감한금액으로표시됩니다. 내부적으로창출한무형자산인개발비는기술적실현가능성, 미래경제적효익등을포함한자산인식요건이충족된시점이후에발생한지출금액의합계입니다. 회원권은이용가능기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가한정되지않아상각되지않습니다. 특허권, 상표권및기타무형자산등한정된내용연수를가지는무형자산은추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 각자산별대표추정내용연수는다음과같습니다. 구분대표추정내용연수 개발비 2 년 특허권, 상표권및기타무형자산 5 년 ~ 10 년 - 46 -
2.13 비금융자산의손상 영업권이나비한정내용연수를가진무형자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있습니다. 상각하는자산의경우매보고기간종료일에장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산은별도로식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손을인식한경우, 영업권이외의비금융자산은매보고기간종료일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. 2.14 금융부채 가. 분류및측정 당기손익인식금융부채는단기매매목적의금융상품입니다. 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는단기매매금융부채로분류됩니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매금융부채로분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채는상각후원가로측정하는금융부채로분류되고있으며, 재무상태표상 " 매입채무 ", " 차입금 " 및 " 기타금융부채 " 등으로표시됩니다. 나. 제거 금융부채는계약상의무가이행, 취소또는만료되어소멸되거나기존금융부채의조 건이실질적으로변경된경우에재무상태표에서제거됩니다. - 47 -
2.15 매입채무 매입채무는정상적인영업과정에서공급자로부터취득한재고자산및제공받은용역과관련하여지급할의무가있는금액입니다. 매입채무의지급이 12개월이내에예상되는경우유동부채로분류하고, 그렇지아니한경우비유동부채로분류합니다. 매입채무는최초에공정가치로인식하며, 후속적으로유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 2.16 차입금 차입금은최초에공정가치에서거래비용을차감한가액으로인식하며, 후속적으로상각후원가로측정하고있습니다. 거래비용차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여차입기간동안손익계산서에인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일이후 12개월이상결제를이연할수있는무조건적인권리가있는경우비유동부채로분류하며, 그렇지않은경우유동부채로분류하고있습니다. - 48 -
2.17 충당부채및우발부채 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우연결회사는충당부채를인식하고있습니다. 미래영업손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식하고있습니다. 또한, 과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. - 49 -
2.18 순확정급여부채 ( 자산 ) 연결회사는확정급여제도와확정기여제도를포함하는다양한형태의퇴직연금제도 를운영하고있습니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도연결회사는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 확정기여제도와관련하여연결회사는상장되거나비상장으로관리되고있는연금보험제도에의무적으로나계약에의해또는자발적으로기여금을지급하고있습니다. 기여금이지급된이후에연결회사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은종업원이근무용역을제공했을때비용으로인식됩니다. 선급기여금은초과기여금으로인해미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산으로인식하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채 ( 자산 ) 는보고기간종료일현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한과소적립액 ( 자산인식상한을한도로하는초과적립액 ) 입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여채무의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 제도개정, 축소또는정산이발생하는경우과거근무원가또는정산으로인한손익은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. - 50 -
2.19 금융보증계약 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위하여특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하며후속측정시최초인식금액의미상각잔액을초과하는금액은기타금융부채로인식하고있습니다. 2.20 당기법인세및이연법인세 연결회사의법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액은해당항목에서직접인식하며, 이를제외하고는당기손익으로인식됩니다. 법인세비용은보고기간종료일현재제정되었거나실질적으로제정된세법에기초하여측정됩니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식됩니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산ㆍ부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식되지않습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식됩니다. 종속기업, 관계기업및공동기업투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한이러한자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. - 51 -
이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를연결회사가보유하고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계됩니다. 2.21 파생상품 연결회사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가액으로평가하여자산과부채로계상하고, 동계약으로부터발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 요건을충족한현금흐름위험회피와해외사업장에대한순투자에대한위험회피금액은자본항목으로이연하고있습니다. 2.22 배당금 배당금은연결회사의주주에의해승인된시점에부채로인식하고있습니다. 2.23 자본금 보통주와상환의무없는우선주는모두자본으로분류하고있습니다. 회사또는종속기업이회사의보통주를취득하는경우, 직접거래원가를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지연결회사의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가는연결회사의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다. - 52 -
2.24 수익인식 수익은주로연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가액으로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 판매장려금및가격할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. 연결회사는고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로판매와관련된우발상황을신뢰성있게추정하여수익금액을측정하고있습니다. 판매계약등의각구성항목이다수인경우각구성항목의공정가치는그구성항목이개별적으로판매되는경우의현행시장가치에근거하여결정됩니다. 각구성항목의공정가치를결정할수없는경우총계약대가에서제공하지않은구성항목의공정가치를차감한가액을근거로제공한구성항목의공정가치로계산하고있습니다. 가. 재화의판매 연결회사는제품및상품에대하여재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에수익으로인식하고있습니다. 수익은과거에축적된경험에근거하여판매시점에과거의경험에근거하여추정한가격할인및반품금액을차감한순액으로인식하고있습니다. 나. 용역의제공 용역제공거래에대하여는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총 예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. - 53 -
다. 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우채권금액의장부금액은회수가능액까지감액되며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 한편, 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의해인식됩니다. 라. 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. 마. 배당금수익 배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 2.25 정부보조금 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 수익과관련된정부보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된수익또는비용과대응될수있는기간에손익계산서에인식하고있습니다. 한편, 특정자산의취득과관련된정부보조금은이연수익으로처리하고, 정부보조금관련이연수익은관련자산의내용연수동안상각하여손익으로반영하고있습니다. - 54 -
2.26 주당이익 기본주당이익은주주에게귀속되는손익계산서상당기순이익을보고기간동안의연 결회사의가중평균유통보통주식수로나누어산정한것입니다. 희석주당이익은주주에게귀속되는손익계산서상당기순이익을보고기간동안의연결회사의가중평균유통보통주식수와가중평균잠재적희석증권주식수로나누어산정한것입니다. 잠재적희석증권은희석효과가발생하는경우에만희석주당이익의계산에반영됩니다. 2.27 보고부문 보고부문은최고영업의사결정자에게보고되는부문별로공시되고있습니다. 최고영업의사결정자는부문에배부될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는경영위원회를최고의사결정자로보고있습니다. 2.28 연결재무제표의승인 연결회사의연결재무제표는 2017 년 1 월 24 일이사회에서승인되었습니다. - 55 -
3. 중요한회계추정및가정 : 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액의조정에영향을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 가. 수익인식 연결회사는설치등의서비스에대하여진행기준을사용하고있습니다. 진행기준은연결회사가발생예정원가에대한실제발생원가의비율을추정할것을요구하고있습니다. 현재의수익은장기프로젝트의초기단계, 프로젝트수행범위의변동, 원가의변동, 공기의변동및고객의계획변경과관련요소들에의하여변동될수있습니다. 나. 판매보증충당부채 연결회사는판매한제품에대하여품질에대한보증의무를부담하고있습니다. 연결회사는매보고기간종료일미래와현재의보증의무를제공하는데필요하다고판단되는최선의추정치를기준으로보증충당부채를계상하고있습니다. 이러한최선의추정치는과거경험에기초하여결정하고있습니다. 다. 금융상품의공정가치 연결회사는활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치에대하여보고기간종 료일현재주요한시장상황을기초로다양한평가기법및가정을사용하여결정하고 있습니다. - 56 -
라. 순확정급여부채 ( 자산 ) 순확정급여부채 ( 자산 ) 는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 퇴직연금의순원가 ( 이익 ) 를결정하는데사용되는가정은할인율을포함하고있으며, 이러한가정의변동은순확정급여부채 ( 자산 ) 의장부금액에영향을줄것입니다. 연결회사는매년말우량회사채이자율을고려하여적절한할인율을결정하고있으며, 이러한할인율은순확정급여부채 ( 자산 ) 의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 순확정급여부채 ( 자산 ) 와관련된다른주요한가정들은일부현재의시장상황에근거하고있습니다. 마. 영업권의손상 연결회사는매년영업권의손상여부를검토하고있습니다. 현금창출단위의회수가능 금액은사용가치의계산에기초하여결정하고있습니다. 이러한계산은추정에근거 하여이루어집니다. 바. 법인세 연결회사의과세소득에대한법인세는다양한국가의세법및과세당국의결정을적용하여산정되므로최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 연결회사는보고기간종료일현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 상세한주석사항은 2 月 28 日전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr) 에공시예정인 당사의연결감사보고서를참조하시기바랍니다. - 57 -
2) 별도재무제표 - 별도대차대조표 ( 별도재무상태표 ) 별도재무상태표 제 48 기 : 2016년 12월 31 일현재 제 47 기 : 2015년 12월 31 일현재 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 자 산 Ⅰ. 유동자산 69,981,128 67,002,055 1. 현금및현금성자산 3,778,371 3,062,960 2. 단기금융상품 30,170,656 27,763,589 3. 단기매도가능금융자산 - 3,021,210 4. 매출채권 23,514,012 20,251,464 5. 미수금 2,319,782 2,314,823 6. 선급금 814,300 1,105,216 7. 선급비용 2,375,520 1,980,305 8. 재고자산 5,981,634 6,578,112 9. 기타유동자산 743,163 847,303 10. 매각예정분류자산 283,690 77,073 Ⅱ. 비유동자산 104,821,831 101,967,575 1. 장기매도가능금융자산 913,989 3,205,283 2. 종속기업, 관계기업및공동기업투자 48,743,079 44,107,398 3. 유형자산 47,228,830 45,148,629 4. 무형자산 2,891,844 3,407,229 5. 장기선급비용 3,507,399 3,845,119 6. 순확정급여자산 557,091 56,174 7. 이연법인세자산 110,239 865,903 8. 기타비유동자산 869,360 1,331,840 자산총계 174,802,959 168,969,630 부 채 Ⅰ. 유동부채 34,076,122 29,630,488 1. 매입채무 6,162,650 3,887,983 2. 단기차입금 9,061,167 7,127,527 3. 미지급금 7,635,740 5,952,236 4. 선수금 200,445 160,990-58 -
과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 5. 예수금 389,528 341,806 6. 미지급비용 6,284,646 6,126,350 7. 미지급법인세 2,055,829 1,802,344 8. 유동성장기부채 5,854 5,666 9. 충당부채 2,221,717 4,207,745 10. 기타유동부채 58,546 17,841 Ⅱ. 비유동부채 3,180,075 2,910,887 1. 사채 58,542 62,326 2. 장기미지급금 2,808,460 2,387,934 3. 장기충당부채 312,467 457,290 4. 기타비유동부채 606 3,337 부채총계 37,256,197 32,541,375 자 본 Ⅰ. 자본금 897,514 897,514 1. 우선주자본금 119,467 119,467 2. 보통주자본금 778,047 778,047 Ⅱ. 주식발행초과금 4,403,893 4,403,893 Ⅲ. 이익잉여금 140,747,574 143,629,177 Ⅳ. 기타자본항목 (8,502,219) (12,526,126) Ⅴ. 매각예정분류기타자본항목 - 23,797 자본총계 137,546,762 136,428,255 부채와자본총계 174,802,959 168,969,630-59 -
- 별도손익계산서 별도손익계산서 제 48 기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 47 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 매 출 액 133,947,204 135,205,045 Ⅱ. 매출원가 97,290,644 99,659,336 Ⅲ. 매출총이익 36,656,560 35,545,709 판매비와관리비 23,009,124 22,147,494 Ⅳ. 영업이익 13,647,436 13,398,215 기타수익 2,185,600 1,543,190 기타비용 1,289,594 792,058 금융수익 5,803,751 4,917,385 금융비용 5,622,119 4,714,115 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 14,725,074 14,352,617 법인세비용 3,145,325 2,114,148 Ⅵ. 당기순이익 11,579,749 12,238,469 Ⅶ. 주당이익기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 81,602 82,682 희석주당이익 ( 단위 : 원 ) 81,602 82,680-60 -
- 별도포괄손익계산서 별도포괄손익계산서 제 48 기 : 2016 년 1월 1일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 47 기 : 2015 년 1월 1일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 당기순이익 11,579,749 12,238,469 Ⅱ. 기타포괄손익 308,057 (401,296) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 729,634 225,048 1. 순확정급여자산재측정요소 729,634 225,048 후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익 (421,577) (626,344) 1. 매도가능금융자산평가손익 (421,577) (626,344) Ⅲ. 총포괄이익 11,887,806 11,837,173-61 -
- 별도자본변동표 자본변동표 제 48 기 : 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 47 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과목자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목매각예정분류기타자본항목 총계 2015.1.1 ( 전기초 ) 897,514 4,403,893 134,464,189 (7,113,271) 24,750 132,677,075 Ⅰ. 총포괄손익 1. 당기순이익 - - 12,238,469 - - 12,238,469 2. 매도가능금융자산평가 - - - (601,594) (24,750) (626,344) 3. 순확정급여자산재측정요소 - - - 225,048-225,048 4. 매각예정분류 - - - (23,797) 23,797 - Ⅱ. 자본에직접인식된주주와의거래 1. 배당 - - (3,073,481) - - (3,073,481) 2. 자기주식의취득 - - - (5,015,112) - (5,015,112) 3. 자기주식의처분 - - - 3,406-3,406 4. 주식선택권 - - - (806) - (806) 2015.12.31 ( 전기말 ) 897,514 4,403,893 143,629,177 (12,526,126) 23,797 136,428,255 2016.1.1 ( 당기초 ) 897,514 4,403,893 143,629,177 (12,526,126) 23,797 136,428,255 Ⅰ. 총포괄손익 1. 당기순이익 - - 11,579,749 - - 11,579,749 2. 매도가능금융자산평가 - - - (397,780) (23,797) (421,577) 3. 순확정급여자산재측정요소 - - - 729,634-729,634 Ⅱ. 자본에직접인식된주주와의거래 1. 배당 - - (3,061,361) - - (3,061,361) 2. 자기주식의취득 - - - (7,707,938) - (7,707,938) 3. 자기주식의소각 - - (11,399,991) 11,399,991 - - 2016.12.31 ( 당기말 ) 897,514 4,403,893 140,747,574 (8,502,219) - 137,546,762-62 -
- 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제 48 기 : 2016 년 1 월 1 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 제 47 기 : 2015 년 1 월 1 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과목제 48 ( 당 ) 기제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 38,248 12,089,583 1. 전기이월이익잉여금 30 30 2. 분기배당금당기 - 주당배당금 ( 률 ) : 1,000 원 (20%) 전기 - 주당배당금 ( 률 ) : 1,000 원 (20%) (141,540) (148,916) 3. 자기주식소각 (11,399,991) - 4. 당기순이익 11,579,749 12,238,469 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 3,812,135-1. 기업합리화적립금 3,812,135 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,850,352 12,089,553 1. 기업합리화적립금 - 3,000,000 2. 배당금주당배당금 ( 률 ) 당기 - 보통주 : 27,500 원 (550%) 우선주 : 27,550 원 (551%) 전기 - 보통주 : 20,000 원 (400%) 우선주 : 20,050 원 (401%) 3,850,352 2,919,821 3. 연구및인력개발준비금 - 5,000,000 4. 시설적립금 - 1,169,732 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 31 30 당기의이익잉여금처분계산서는주주총회에서확정될예정입니다.( 전기처분확정 일 : 2016 년 3 월 11 일 ). - 63 -
- 별도현금흐름표 현금흐름표 제 48 기 : 2016 년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 47 기 : 2015 년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 삼성전자주식회사 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제 48 ( 당 ) 기 제 47 ( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동현금흐름 23,984,804 19,287,521 1. 영업에서창출된현금흐름 24,901,464 19,756,969 가. 당기순이익 11,579,749 12,238,469 나. 조정 14,910,093 13,087,462 다. 영업활동으로인한자산부채의변동 (1,588,378) (5,568,962) 2. 이자의수취 622,118 890,456 3. 이자의지급 (208,010) (153,195) 4. 배당금수입 903,758 1,914,856 5. 법인세납부액 (2,234,526) (3,121,565) Ⅱ. 투자활동현금흐름 (14,240,450) (14,003,962) 1. 단기금융상품의순증가 (1,407,068) (2,309,495) 2. 단기매도가능금융자산의처분 3,010,003 2,143,384 3. 장기금융상품의처분 700,000 1,700,000 4. 장기금융상품의취득 (1,700,000) - 5. 장기매도가능금융자산의처분 692,547 78,885 6. 장기매도가능금융자산의취득 (477,744) (17,303) 7. 종속기업, 관계기업및공동기업투자의처분 2,416,678 311,310 8. 종속기업, 관계기업및공동기업투자의취득 (4,648,008) (2,334,935) 9. 유형자산의처분 335,288 473,836 10. 유형자산의취득 (12,161,084) (12,887,965) 11. 무형자산의처분 6,357 990 12. 무형자산의취득 (1,046,676) (1,365,674) 13. 현금의기타유입 39,257 203,005 Ⅲ. 재무활동현금흐름 (9,037,006) (3,854,887) 1. 단기차입금의순증가 1,737,871 4,236,095 2. 자기주식의취득 (7,707,938) (5,015,112) 3. 자기주식의처분 - 3,034 4. 사채의상환 (5,860) (5,496) 5. 배당금의지급 (3,061,079) (3,073,408) Ⅳ. 외화환산으로인한현금의변동 8,063 (9,030) Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 715,411 1,419,642 Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 3,062,960 1,643,318 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 3,778,371 3,062,960-64 -