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분기재무제표에대한주석 제 44 기분기 : 2012년 1월 1일부터 2012년 3월 31일까지제 43 기분기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 3월 31일까지삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 회사의개요 - 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장하였습니다. 회사는디지털 TV, 모니터, 에어컨및냉장고등을생산, 판매하는 CE(Consumer Electronics) 사업그리고 3G 폰, 스마트폰등 HHP, 통신시스템, 프린터, 컴퓨터등을생산, 판매하는 IM(Information technology & Mobile Communications) 사업의 DMC 부문과메모리반도체, 시스템 LSI 등의제품을생산, 판매하고있는반도체사업과 TV, 모니터, 노트북 PC 용 LCD 디스플레이패널및모바일용 AMOLED 패널등을생산, 판매하고있는 LCD 사업의 DS 부문으로구성되어있습니다. 회사의본점소재지는경기도수원시입니다. 기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에의한지배회사인회사는에스엘시디 (S-LCD) 및 Samsung Electronics America 등 156 개의종속기업 ( 주석 1. 나참조 )( 이하삼성전자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 을연결대상으로하고, 삼성 SDI 등 34 개법인을지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 13
1. 일반적사항, 계속 : 나. 종속기업현황 보고기간종료일현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 지역회사명업종 지분율 (%)(*) 국내 월드사이버게임즈 게임대회운영 94.5 프로소닉 의료용초음파진단기등제조 100.0 삼성모바일디스플레이 TFT-LCD/AMOLED제조및판매 64.4 하이파이오니어사모특별자산투자신탁1호신기술사업자, 벤처기업투자 100.0 에스유머터리얼스 전자제품제조 50.0 스테코 반도체부품생산 51.0 세메스 반도체 /FPD제조장비 85.6 세크론 반도체장비 78.1 삼성전자서비스 전자제품수리서비스 99.3 에스엘시디 TFT-LCD제조및판매 100.0 리빙프라자 전자제품판매 100.0 에쓰이에이치에프코리아 광케이블, 카메라모듈 100.0 삼성전자로지텍 종합물류대행 100.0 삼성전자축구단 경기단체및경기후원업 100.0 지이에스 반도체장비 100.0 삼성메디슨 의료기기 65.8 메디슨헬스케어 의료기기 100.0 레이 Dental CT 68.1 SVIC 6호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 7호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 14호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 20호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 21호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 22호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 14
1. 일반적사항, 계속 : 지역회사명업종 지분율 (%)(*) 미주 Samsung Electronics America(SEA) 전자제품판매 100.0 NexusDX(Nexus) 의료기기 100.0 Samsung Receivables(SRC) 채권관리 100.0 Samsung Semiconductor(SSI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Canada(SECA) 전자제품판매 100.0 Samsung Information Systems America(SISA) R&D 100.0 Grandis(GRANDIS) 반도체 R&D 100.0 Samsung Mexicana(SAMEX) 전자제품생산 100.0 Samsung International(SII) CTV 생산 100.0 Samsung Telecommunications America(STA) 통신제품판매 100.0 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 반도체생산 100.0 Samsung Electronics Mexico(SEM) 전자제품생산및판매 100.0 SEMES America(SEMESA) 반도체장비 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) 전자제품판매 100.0 Samsung Medison America(SMUS) 의료기기 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Argentina(SEASA) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronics Chile(SECH) 전자제품판매 100.0 Samsung Electornics Peru(SEPR) 전자제품판매 100.0 Samsung Medison Brasil(SMBR) 의료기기 100.0 HX Diagnostics(HX) 의료기기 100.0 HX Reagents(HX Reagent) 의료기기 100.0 Deltapoint Cardiac Diagnostics(Deltapoint) 의료기기 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 15
1. 일반적사항, 계속 : 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*) 유럽 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Holding(SEHG) Holding Company 100.0 Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 반도체 /LCD 판매 100.0 Samsung Electronics GmbH(SEG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Iberia(SESA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics France(SEF) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Italia(SEI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 물류 100.0 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics LCD Slovakia(SELSK) TFT-LCD 임가공 100.0 Samsung Electronics Romania(SEROM) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Overseas(SEO) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Polska(SEPOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Portuguesa(SEP) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Nordic(SENA) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Europe(SSEL) 반도체 /LCD 판매 100.0 Samsung Electronics Austria(SEAG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Slovakia(SESK) CTV/ 모니터생산 100.0 Samsung Electronics European Holding(SEEH) Holding Company 100.0 Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) 가전제품생산 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 16
1. 일반적사항, 계속 : 지역회사명업종 지분율 (%)(*) 유럽 Samsung Electronics Greece(SEGR) 전자제품판매 100.0 Samsung LCD Netherlands R&D Center(SNRC) R&D 100.0 Samsung LCD Netherlands R&D Center UK(SNRC(UK)) R&D 100.0 SonoAce Deutschland(SMDE) 의료기기 100.0 Samsung Medison Italia(SMIT) 의료기기 100.0 Samsung Medison France(SMFR) 의료기기 100.0 Samsung Medison Europe(SMNL) 의료기기 100.0 Nanogen Recognomics(Nanogen) 의료기기 60.0 Samsung Electronics Rus(SER) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine(SEU) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Baltics(SEB) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) 전자제품판매 100.0 Samsung Moscow Research Centre(SMRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Kazakhstan(SEK) 마케팅 100.0 Samsung Eletronics KZ and Central Asia(SEKZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) CTV 생산 100.0 Samsung Russia Service Center(SRSC) 서비스 100.0 Samsung Opto-Electronics GmbH(SOG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Limited(SEL) Holding Company 100.0 Samsung Telecoms (UK)(STUK) 전자제품판매 100.0 중동및 아프리카 Samsung Electronics West Africa(SEWA) 마케팅 100.0 Samsung Electronics East Africa(SEEA) 마케팅 100.0 Samsung Gulf Electronics(SGE) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics South Africa(SSA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Turkey(SETK) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Levant(SELV) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Morocco(SEMRC) 전자제품판매 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. dart.fss.or.kr Page 17
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1. 일반적사항, 계속 : 지역회사명업종 지분율 (%)(*1) 아시아 Samsung Japan(SJC) 전자제품판매 51.0 Samsung Yokohama Research Institute(SYRI) R&D 100.0 Samsung Electronics Japan(SEJ) 통신시스템판매및서비 스 100.0 TNP Small/Medium Size & Venture Enterprises Growth Promotion Investment Limited Partnership(TSUNAMI) 신기술사업자 99.0 Samsung Medison Japan(SMJP) 의료기기 100.0 Samsung Electronics Display (M)(SDMA) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics (M)(SEMA) 가전제품생산 100.0 Samsung Vina Electronics(SAVINA) 전자제품생산및판매 80.0 Samsung Asia Private(SAPL) 전자제품판매 70.0 Samsung India Electronics(SIEL) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung India Software Operations(SISO) R&D 100.0 Samsung Electronics Australia(SEAU) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Telecommunications Indonesia(STIN) 통신시스템판매및서비 스 99.0 Thai Samsung Electronics(TSE) 전자제품생산및판매 91.8 Samsung Electronics Philippines(SEPCO) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Philippines Manufacturing(SEPHIL) 전자제품생산 100.0 Batino Realty Corporation(BRC) (*2) 부동산관리 39.8 Samsung Malaysia Electronics(SME) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Asia Holding(SEAH) Holding Company 100.0 Samsung Bangladesh R&D(SBRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 전자제품생산 100.0 Samsung Telecommunications Malaysia(STM) 통신시스템서비스 100.0 Samsung Medison India(SMIN) 의료기기 100.0 Medison Medical Systems(India)(MI) 의료기기 100.0 (*1) 의결권있는주식기준입니다. (*2) BRC 는소유지분율이과반수미만이나, 특수목적기업으로회사의특정사업필요에따라활동이수행되고특수목적기업의운영에서의효익대부분을회사가얻고있으므로지배력이있는것으로판단하였습니다. dart.fss.or.kr Page 19
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1. 일반적사항, 계속 : 지역회사명업종 지분율 (%)(*) 중국 Dongguan Samsung Mobile Display(DSMD) TFT-LCD 생산 100.0 Tianjin Samsung Mobile Display(TSMD) TFT-LCD 생산 95.0 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 전자제품판매 100.0 Suzhou Samsung Electronics(SSEC) 가전제품생산 88.3 Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) 가전제품생산 100.0 Samsung (China) Investment(SCIC) 전자제품판매 100.0 Samsung Guangzhou Mobile R&D Center(SGMC) R&D 100.0 Samsung Tianjin Mobile R&D(STMC) R&D 100.0 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) 반도체임가공 100.0 Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing(SSDP) 프린터생산 100.0 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 전자제품생산 99.8 Tianjin Samsung Electronics(TSEC) 전자제품생산 91.3 Samsung Electronics Taiwan(SET) 전자제품판매 100.0 Beijing Samsung Telecom R&D Center(BST) R&D 100.0 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 통신제품생산 90.0 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 반도체 /LCD 판매 100.0 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 전자제품생산 100.0 Samsung Electronics Suzhou LCD(SESL) TFT-LCD 임가공 100.0 Samsung Suzhou LCD(SSL) TFT-LCD 임가공 60.0 Shenzhen Samsung Kejian Mobile Telecommunication Technology(SSKMT) 통신제품생산 60.0 Samsung Electronics Shanghai Telecommunication(SSTC) 이동통신및네트워크제품판 매 100.0 Samsung LCD Netherlands R&D Center HK(SNRC(HK)) R&D 100.0 Samsung Semiconductor (China) R&D(SSCR) R&D 100.0 Samsung Electronics China R&D Center(SCRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Hainan Fiberoptics(SEHF) 광섬유 / 케이블생산 100.0 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 서비스 100.0 Medison (Shanghai)(SMS2) 의료기기 100.0 Samsung Medison Shanghai Medical 의료기기 98.2 dart.fss.or.kr Page 21
Instrument(SMS1) Medison Medical Equipment(Shanghai)(MMS) 의료기기 100.0 Tianjin Samsung Opto-Electronics(TSOE) 카메라 / 캠코더생산 90.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 22
1. 일반적사항, 계속 : 다. 당기와전기의주요연결대상종속기업의재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당분기 종속기업명 당분기말 당분기 3 개월 자산부채매출액분기순이익 삼성모바일디스플레이 10,098,474 5,131,084 2,310,744 275,086 Samsung Electronics America(SEA) 9,971,035 5,116,555 2,480,049 17,212 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 7,217,025 4,032,460 837,371 6,640 Samsung Semiconductor(SSI) 6,430,472 2,991,021 4,086,542 6,576 에스엘시디 4,872,501 1,411,018 2,282,561 (68,371) Samsung Electronics European Holding(SEEH) 3,872,132 3,660,489-4,164 Samsung (China) Investment(SCIC) 3,636,747 2,858,792 3,021,957 114,173 Samsung Japan(SJC) 2,836,786 2,635,984 1,861,373 16,079 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 2,592,702 1,619,182 1,277,171 12,454 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 2,578,654 1,180,234 3,243,103 241,911 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 2,408,208 984,279 2,926,281 265,367 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 2,117,729 1,190,269 2,427,249 177,105 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 1,979,754 729,454 1,253,688 46,772 Samsung Electronics Taiwan(SET) 1,863,520 1,618,514 1,248,932 24,322 Samsung Telecommunications America(STA) Samsung Electronics Rus Company(SERC) Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 1,804,798 1,372,678 2,619,082 21,006 1,623,485 1,276,863 1,421,830 2,180 1,574,261 1,296,889 2,839,269 189,494 1,488,159 1,066,604 1,735,761 33,065 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 1,451,897 1,313,778 2,750,170 16,180 Thai Samsung Electronics(TSE) 1,340,658 549,517 1,113,785 53,527 Samsung India Electronics(SIEL) 1,282,324 1,006,001 1,174,466 59,726 Samsung Electronics France(SEF) 1,193,855 843,074 1,140,450 (4,246) Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,169,423 376,134 914,352 18,029 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 1,161,562 607,536 1,025,536 4,767 dart.fss.or.kr Page 23
Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 1,140,073 963,339 510,679 21,110 기타 32,945,794 20,347,426 24,849,121 500,370 계속 ; dart.fss.or.kr Page 24
1. 일반적사항, 계속 : (2) 전기 종속기업명 전기말 전분기 3 개월 자산부채매출액분기순이익 삼성모바일디스플레이 9,590,909 4,898,011 1,236,536 136,019 Samsung Electronics America(SEA) 9,816,571 4,913,504 2,274,101 10,303 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 6,952,894 3,731,834 440,407 11,815 Samsung Semiconductor(SSI) 5,974,863 2,490,812 4,160,723 526 에스엘시디 4,940,886 1,411,031 2,343,737 (60,967) Samsung Electronics European Holding(SEEH) 3,796,937 3,592,183-729 Samsung (China) Investment(SCIC) 3,323,358 2,652,717 1,996,681 33,103 Samsung Japan(SJC) 2,856,471 2,197,847 1,767,373 15,209 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 2,434,259 1,482,344 1,086,314 (20,492) Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 2,984,592 1,816,087 1,530,765 86,563 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 2,217,392 1,043,133 916,827 94,379 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 1,664,989 907,083 1,062,097 43,515 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 2,361,719 1,174,527 985,296 50,404 Samsung Electronics Taiwan(SET) 1,794,858 1,582,616 1,452,465 8,490 Samsung Telecommunications America(STA) Samsung Electronics Rus Company(SERC) Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 2,235,101 1,818,412 2,166,568 (5,595) 1,509,256 1,189,211 1,166,227 (18,788) 1,368,673 1,285,617 2,700,058 39,053 1,411,349 1,018,670 1,488,989 39,917 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 2,024,403 1,901,188 2,212,223 17,902 Thai Samsung Electronics(TSE) 1,169,778 443,187 746,373 48,717 Samsung India Electronics(SIEL) 1,090,390 876,886 916,202 37,642 Samsung Electronics France(SEF) 986,708 636,175 1,027,826 (1,540) Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,318,553 592,167 1,362,366 62,059 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 996,860 457,017 781,592 (10,013) Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 1,155,606 998,115 319,300 3,440 기타 29,976,613 17,511,502 19,273,029 177,991 dart.fss.or.kr Page 25
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2. 중요한회계처리방침 : 2.1. 재무제표작성기준 - 연결회사의 2012 년 3 월 31 일로종료하는 3 개월보고기간에대한분기연결재무제표는기업회계기준서제 1034 호 ( 중간재무보고 ) 에따라작성되었습니다. 이분기연결재무제표는보고기간말인 2012 년 3 월 31 일현재유효하거나조기도입한한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2012 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 연결회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정동개정내용에따르면, 보험수리적손익에대한범위접근법의적용이더이상허용되지않으며, 따라서발생한모든보험수리적손익은기타포괄손익으로즉시인식됩니다. 또한제도의변경에따라발생한모든과거근무원가를즉시인식하며, 이자원가와사외적립자산에대한기대수익을별도로산출하던것을순확정급여부채 ( 자산 ) 에확정급여채무의측정에사용한할인율을적용하여계산한순이자비용 ( 수익 ) 을산출하는것으로변경하였습니다. 동개정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용에따른연결재무제표에대한영향을파악중입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 27
2. 중요한회계처리방침, 계속 : - 기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 제정기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 은공정가치를명확히정의하고, 공정가치의측정을위한체계및공시사항을단일의기준서에서정하여한국채택국제회계기준적용시일관성을제고하고복잡성을감소시키기위하여제정되었습니다. 기업회계기준서제 1113 호는다른기준서에서이미요구하거나허용하는사항이외에추가적으로공정가치측정을요구하지않으며, 다른기준서에서공정가치측정이요구되거나허용되는경우적용되는지침을제공합니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의제정기준서의적용이연결재무제표에미치는유의적인영향은없을것으로예상하고있습니다. 2.2. 회계정책 - 분기연결재무제표의작성에적용된유의적회계정책과계산방법은아래문단에서설명하는사항을제외하고는 2011 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계정책이나계산방법과동일합니다. 중간기간의법인세비용은전체회계연도에대해서예상되는최선의가중평균연간법인세율, 즉추정평균연간유효법인세율을중간기간의세전이익에적용하여계산합니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 28
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.3. 중요한회계추정및가정 - 분기연결재무제표작성시연결회사의경영진은회계정책의적용및보고되는자산과부채및이익과비용의금액에영향을미치는판단, 추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 분기연결재무제표작성시사용된중요한회계추정및가정은법인세비용을결정하는데사용된추정의방법을제외하고는 2011 년 12 월 31 일로종료하는회계연도에대한연차재무제표작성시적용된회계추정및가정과동일합니다. dart.fss.or.kr Page 29
3. 범주별금융상품 : 가. 보고기간종료일현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당분기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,923,545-15,923,545 단기금융상품 - 9,013,539-9,013,539 단기매도가능금융자산 - - 453,108 453,108 매출채권 - 21,900,314-21,900,314 미수금 - 2,389,353-2,389,353 장기매도가능금융자산 - - 4,159,420 4,159,420 보증금 - 820,324-820,324 기타 103,651 1,326,797-1,430,448 계 103,651 51,373,872 4,612,528 56,090,051 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 11,671,411-11,671,411 단기차입금 - 4,135,089 4,840,901 8,975,990 단기미지급금 - 8,086,454-8,086,454 유동성장기부채 - 28,792-28,792 사채 - 1,279,308-1,279,308 장기차입금 - 3,584,666-3,584,666 장기미지급금 - 933,536-933,536 기타 41,487 5,521,264-5,562,751 계 41,487 35,240,520 4,840,901 40,122,908 계속 ; dart.fss.or.kr Page 30
3. 범주별금융상품, 계속 : (2) 전기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,691,761-14,691,761 단기금융상품 - 11,529,905-11,529,905 단기매도가능금융자산 - - 655,969 655,969 매출채권 - 21,882,127-21,882,127 미수금 - 2,270,901-2,270,901 장기매도가능금융자산 - - 3,223,598 3,223,598 보증금 - 791,863-791,863 기타 130,057 1,289,447-1,419,504 계 130,057 52,456,004 3,879,567 56,465,628 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 10,276,727-10,276,727 단기차입금 - 4,775,339 4,878,383 9,653,722 단기미지급금 - 8,232,763-8,232,763 유동성장기부채 - 30,292-30,292 사채 - 1,280,124-1,280,124 장기차입금 - 3,682,472-3,682,472 장기미지급금 - 1,024,804-1,024,804 기타 40,932 7,788,450-7,829,382 계 40,932 37,090,971 4,878,383 42,010,286 계속 ; dart.fss.or.kr Page 31
3. 범주별금융상품, 계속 : 나. 보고기간종료일현재공정가치로측정되는연결회사금융상품의공정가치서열체계에따른수준별공시는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당분기말 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산파생상품 - 103,651-103,651 장단기매도가능금융자산 3,911,435 96,466 604,627 4,612,528 (2) 부채파생상품 - 41,487-41,487 전기말 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 (1) 자산파생상품 - 130,057-130,057 장단기매도가능금융자산 3,182,157 73,672 623,738 3,879,567 (2) 부채파생상품 - 40,932-40,932 공정가치측정의투입변수특징에따른공정가치서열체계는다음과같습니다. ㆍ Level 1 : 동일한자산이나부채에대한시장공시가격ㆍ Level 2 : 시장에서관측가능한투입변수를활용한공정가치 ( 단, Level 1 에포함된공시가격은제외 ) ㆍ Level 3 : 관측가능하지않은투입변수를활용한공정가치 계속 ; dart.fss.or.kr Page 32
3. 범주별금융상품, 계속 : 활성시장에서거래되는금융상품의공정가치는보고기간종료일현재고시되는시장가격에기초하여산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관또는감독기관을통해공시가격이용이하게그리고정기적으로이용가능하고, 그러한가격이독립된당사자사이에서정기적으로발생한실제시장거래를나타낸다면, 이를활성시장으로간주하며, 이러한상품들은 Level 1 에포함됩니다. Level 1 에포함된상품들은대부분매도가능으로분류된상장주식으로구성됩니다. 활성시장에서거래되지아니하는금융상품의공정가치는평가기법을사용하여결정하고있습니다. 이러한평가기법은가능한한관측가능한시장정보를최대한사용하고기업고유정보는최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의공정가치측정에요구되는모든유의적인투입변수가관측가능하다면해당상품은 Level 2 에포함됩니다. 만약하나이상의유의적인투입변수가관측가능한시장정보에기초한것이아니라면해당상품은 Level 3 에포함됩니다. 금융상품의공정가치를측정하는데에사용되는평가기법에는다음이포함됩니다. - 유사한상품의공시시장가격또는딜러가격 - 파생상품의공정가치는보고기간종료일현재의선도환율등을사용하여해당금액을현재가치로할인하여측정 나머지금융상품에대해서는현금흐름의할인기법등의기타기법을사용합니다. 유동자산으로분류된매출채권및기타채권의경우장부가액을공정가치의합리적인근사치로추정하고있습니다. 당분기중연결회사의금융자산과금융부채의공정가치에영향을미치는사업환경및경제적인환경의유의적인변동은없습니다. dart.fss.or.kr Page 33
4. 재고자산 : 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기말 전기말 평가전금액평가충당금장부가액평가전금액평가충당금장부가액 제품및상품 5,747,651 (180,204) 5,567,447 6,105,312 (199,432) 5,905,880 반제품및재공품 3,525,656 (403,780) 3,121,876 3,454,823 (383,461) 3,071,362 원재료및저장품 5,284,733 (203,420) 5,081,313 4,673,143 (186,523) 4,486,620 미착품 2,585,887-2,585,887 2,252,853-2,252,853 계 17,143,927 (787,404) 16,356,523 16,486,131 (769,416) 15,716,715 5. 장기매도가능금융자산 : 보고기간종료일현재장기매도가능금융자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당분기말전기말 지분증권 - 상장주식 (*) 3,458,327 2,526,187 지분증권 - 비상장주식 (*) 604,627 623,739 채무증권 96,466 73,672 계 4,159,420 3,223,598 (*) 상기주식에는관계기업및조인트벤처투자주식은제외되어있습니다. 연체되거나손상된매도가능금융자산은없으며, 보고일현재매도가능금융자산중채무증권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 34
5. 장기매도가능금융자산, 계속 : 보고기간종료일현재상장주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 당분기말 전기말 회사명 보유주식수지분율 (%) 취득원가 장부가액 ( 시장가치 ) 장부가액 ( 시장가치 ) 삼성중공업 40,675,641 17.6 258,299 1,535,505 1,134,850 삼성정밀화학 2,164,970 8.4 45,678 117,991 132,063 호텔신라 2,004,717 5.0 13,957 96,728 77,182 제일기획 2,998,725 2.6 2,920 54,277 56,826 아이마켓코리아 647,320 1.8 324 12,623 10,487 에이테크솔루션 1,592,000 15.9 26,348 17,512 17,830 에스에프에이 1,822,000 10.2 38,262 97,477 111,142 에스엔유프리시젼 1,075,446 5.3 14,204 10,615 11,400 케이티스카이라이프 240,000 0.5 3,344 5,952 6,576 Rambus 4,788,125 4.4 92,682 35,139 41,692 Seagate Technology 45,239,490 9.7 788,454 1,387,725 855,665 기타 - - 22,289 86,783 70,474 계 1,306,761 3,458,327 2,526,187 취득원가와시가의차액은자본항목에직접반영되는법인세효과를감안한후기타자본항목 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 으로계상하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 35
6. 관계기업및조인트벤처투자 : 가. 당분기및전분기중관계기업및조인트벤처투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 9,204,169 8,335,290 취득 94,463 286,384 이익중지분해당액 367,334 375,608 기타변동액 (*) (718,635) (334,207) 분기말장부가액 8,947,331 8,663,075 (*) 배당및환율변동에따른환산차이등으로구성되어있습니다. 나. 보고기간종료일현재주요관계기업및조인트벤처투자현황은다음과같습니다. (1) 주요관계기업 회사명 업종 지분율 (%)(*) 지역 삼성카드 금융, 신용카드업 35.3 국내 삼성전기 전기, 전자 23.7 국내 삼성SDI 제조업 20.4 국내 삼성에스디에스 서비스 21.7 국내 삼성테크윈 제조업 25.5 국내 삼성엘이디 제조도매서비스업 50.0 국내 (*) 의결권있는주식기준입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 36
6. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : (2) 주요조인트벤처투자 회사명 업종 지분율 (%)(*) 지역 삼성코닝정밀소재 TFT-LCD등부품제조및판매 42.5 국내 Siltronic Samsung Wafer 반도체재료생산및판매 50.0 아시아 (*) 의결권있는주식기준입니다. 다. 관계기업및조인트벤처투자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 관계기업 회사명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액장부가액취득원가순자산가액장부가액 삼성카드 1,538,540 2,151,832 2,168,666 1,538,540 2,167,986 2,184,855 삼성전기 359,237 898,004 819,133 359,237 883,680 799,792 삼성SDI 423,722 1,278,105 1,220,132 423,722 1,242,699 1,185,509 삼성에스디에스 17,967 653,107 642,818 17,967 643,578 632,593 삼성테크윈 174,531 396,503 350,306 174,531 417,708 370,379 삼성엘이디 180,916 285,223 316,914 180,916 311,545 340,145 기타 364,250 475,868 466,389 269,787 354,602 371,909 합계 3,059,163 6,138,642 5,984,358 2,964,700 6,021,798 5,885,182 (2) 조인트벤처투자 회사명 당분기말 전기말 취득원가순자산가액장부가액취득원가순자산가액장부가액 삼성코닝정밀소재 297,165 2,851,011 2,737,140 297,165 3,191,077 3,089,298 Siltronic Samsung Wafer 266,949 63,934 156,824 266,949 66,843 154,272 기타 152,512 72,783 69,009 152,512 79,027 75,417 합계 716,626 2,987,728 2,962,973 716,626 3,336,947 3,318,987 계속 ; dart.fss.or.kr Page 37
6. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 라. 지분법평가내역 ( 단위 : 백만원 ) (1) 당분기 회사명 기초평가액 지분법평가내역 지분법손익지분법자본변동기타증감액 (*) 분기말평가액 삼성카드 2,184,855 179,550 (165,487) (30,252) 2,168,666 삼성전기 799,792 20,882 12,789 (14,330) 819,133 삼성SDI 1,185,509 22,213 25,658 (13,248) 1,220,132 삼성에스디에스 632,593 12,044 2,352 (4,171) 642,818 삼성테크윈 370,379 10,242 (20,340) (9,975) 350,306 삼성엘이디 340,145 (22,519) (712) - 316,914 삼성코닝정밀소재 3,089,298 142,091 3,746 (497,995) 2,737,140 Siltronic Samsung Wafer 154,272 (5,273) 1,316 6,509 156,824 기타 447,326 8,104 (6,069) 86,037 535,398 합계 9,204,169 367,334 (146,747) (477,425) 8,947,331 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당및환율변동등으로구성되어있습니다. (2) 전분기 회사명 기초평가액 지분법평가내역 지분법손익지분법자본변동기타증감액 (*) 분기말평가액 삼성카드 2,201,154 35,955 350 (64,425) 2,173,034 삼성전기 793,932 21,930 (9,459) (17,684) 788,719 삼성SDI 1,172,130 15,354 (310) (23,897) 1,163,277 삼성에스디에스 569,678 16,242 (313) (3,913) 581,694 삼성테크윈 269,360 10,894 (149) (8,866) 271,239 삼성엘이디 306,005 8,250 (1,304) - 312,951 삼성코닝정밀소재 2,599,010 280,611 (2,303) (199,944) 2,677,374 Siltronic Samsung Wafer 192,500 (9,545) (752) 647 182,850 기타 231,521 (4,083) (1,042) 285,541 511,937 합계 8,335,290 375,608 (15,282) (32,541) 8,663,075 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당및환율변동등으로구성되어있습니다. dart.fss.or.kr Page 38
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6. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 마. 주요관계기업및조인트벤처투자의요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) (1) 주요관계기업에대한재무정보는다음과같습니다. 1) 당분기 회사명 당분기말당분기 3개월자산부채매출액분기순이익 삼성카드 14,932,454 8,835,022 1,366,694 508,736 삼성전기 8,095,020 4,156,434 2,229,237 92,481 삼성SDI 8,896,494 2,400,987 1,376,691 112,011 삼성에스디에스 4,024,528 1,010,191 1,217,897 51,774 삼성테크윈 3,381,460 1,824,106 634,952 35,317 삼성엘이디 1,385,805 815,358 367,423 (51,164) 2) 전기 회사명 전기말전분기 3개월자산부채매출액분기순이익 삼성카드 16,135,253 9,991,910 808,930 101,846 삼성전기 7,455,731 3,579,943 1,772,513 85,568 삼성SDI 8,527,411 2,212,884 1,209,045 78,713 삼성에스디에스 4,027,597 1,057,695 1,045,172 70,140 삼성테크윈 3,223,454 1,582,808 714,643 37,058 삼성엘이디 1,454,193 831,104 315,616 20,485 계속 ; dart.fss.or.kr Page 40
6. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : (2) 조인트벤처투자에대한연결회사의참여지분에해당하는요약재무정보는다음과같습니다. 1) 당분기말 Siltronic 구분 삼성코닝정밀소재 Samsung 기타 합계 Wafer 유동자산 1,421,600 105,948 177,287 1,704,835 비유동자산 1,727,151 351,364 35,448 2,113,963 총자산 3,148,751 457,312 212,735 3,818,798 유동부채 243,283 86,342 139,952 469,577 비유동부채 54,457 307,036-361,493 순자산 2,851,011 63,934 72,783 2,987,728 총수익 (*) 366,707 46,565 162,620 575,892 총비용 (*) 213,481 51,838 151,654 416,973 분기순이익 (*) 153,226 (5,273) 10,966 158,919 (*) 당분기 3개월기준금액입니다. 2) 전기말 Siltronic 구분 삼성코닝정밀소재 Samsung 기타 합계 Wafer 유동자산 1,759,181 100,952 176,899 2,037,032 비유동자산 1,742,956 343,751 40,346 2,127,053 총자산 3,502,137 444,703 217,245 4,164,085 유동부채 251,287 76,932 138,217 466,436 비유동부채 59,773 300,929-360,702 순자산 3,191,077 66,842 79,028 3,336,947 총수익 (*) 558,841 38,446 187,249 784,536 총비용 (*) 268,276 47,992 186,052 502,320 분기순이익 (*) 290,565 (9,545) 1,197 282,217 (*) 전분기 3개월기준금액입니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 41
6. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 바. 보고기간종료일현재시장성있는관계기업투자주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 주, 백만원 ). 구분 당분기말전기말주식수시장가치시장가치 삼성SDI 9,282,753 1,271,737 1,239,248 삼성전기 17,693,084 1,767,539 1,374,753 삼성카드 43,393,170 1,711,861 1,687,994 삼성테크윈 13,526,935 919,832 719,633 dart.fss.or.kr Page 42
7. 유형자산 : 가. 당분기와전분기중유형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 기초순장부금액 62,043,951 52,964,594 취득및자본적지출 7,759,281 5,527,465 처분 / 폐기 / 손상 (180,470) (91,940) 감가상각 (3,489,792) (2,978,642) 기타 (134,612) (239,361) 분기말순장부금액 65,998,358 55,182,116 나. 당분기및전분기의유형자산계정과목별상각내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,228,937 2,728,444 판매비와관리비 99,808 89,693 연구개발비등 161,047 160,505 계 3,489,792 2,978,642 dart.fss.or.kr Page 43
8. 무형자산 : 가. 당분기와전분기중무형자산의주요변동은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,355,236 2,779,439 내부개발에의한취득 72,773 104,089 개별취득 52,149 68,065 상각 (185,578) (145,106) 처분 / 폐기 / 손상 (2,337) (4,303) 기타 36,864 69,219 분기말장부금액 3,329,107 2,871,403 나. 당분기및전분기의무형자산계정과목별상각내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 매출원가 80,047 61,055 판매비와관리비 81,045 62,993 연구개발비등 24,486 21,058 계 185,578 145,106 dart.fss.or.kr Page 44
9. 차입금 : 보고기간종료일현재차입금의내역은다음과같습니다. (1) 단기차입금 종별차입처 연이자율 (%) 금액 ( 백만원 ) 당분기말당분기말전기말 담보부차입금 (*1) 우리은행외 0.9 ~ 6.7 4,840,901 4,878,383 무담보차입금 CITI 외 0.3 ~ 15.6 4,135,089 4,775,339 (2) 유동성장기차입금 계 8,975,990 9,653,722 은행차입금 DBJ 외 2.8 ~ 4.5 9,391 10,820 금융리스부채 (*2) APCI 외 2.2 ~ 15.6 13,934 13,936 (3) 장기차입금 계 23,325 24,756 은행차입금 SMBC 외 1.3 ~ 5.8 3,466,851 3,559,554 금융리스부채 (*2) APCI 외 2.2 ~ 15.6 117,815 122,918 계 3,584,666 3,682,472 (*1) 상기차입금중담보부차입금에대해서는매출채권등이담보로제공되어있습니다. (*2) 리스부채와관련하여채무불이행이발생할경우에대비하여리스제공자에게리스자산에대한권리를담보로제공하였습니다. dart.fss.or.kr Page 45
10. 사채 : 보고기간종료일현재사채의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기말 전기말 원화사채 ( 하기 " 가 " 참조 ) 1,197,296 1,197,079 외화사채 ( 하기 " 나 " 참조 ) 82,012 83,045 계 1,279,308 1,280,124 가. 보고기간종료일현재원화사채의내역은다음과같습니다. 내역발행일만기상환일 연이자율 (%) 금액 ( 백만원 ) 당분기말당분기말전기말 무보증공모사채 2010.6.17 2013.6.17 4.7 500,000 500,000 무보증공모사채 2011.11.17 2014.11.17 4.1 500,000 500,000 무보증공모사채 2011.11.17 2016.11.17 4.2 200,000 200,000 1년이내만기도래분 ( 유동성사채 ) - - 사채할인발행차금 (2,704) (2,921) 계 1,197,296 1,197,079 상기사채는모두삼성모바일디스플레이가발행하였으며만기에일시상환됩니다. 나. 보고기간종료일현재외화사채의내역은다음과같습니다. 구분발행일만기상환일 연이자율 (%) 금액 ( 백만원 ) 당분기말당분기말전기말 US$ denominated Straight Bonds 1997.10.2 2027.10.1 7.7 91,024 (US$80,000 천 ) 92,264 (US$80,000 천 ) 1 년이내만기도래분 ( 유동성장기부채 ) (5,467) (5,536) 사채할인발행차금 (3,545) (3,683) 계 82,012 83,045 회사가발행한 US$ denominated Straight Bonds 는 10 년거치 20 년분할상환되며이자는 6 개월마다후급됩니다. dart.fss.or.kr Page 46
11. 확정급여부채 : 가. 당분기및전분기중연결손익계산서에인식한확정급여제도관련비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 158,800 129,440 이자원가 48,761 41,911 사외적립자산의기대수익 (32,243) (25,375) 보험수리적손익 11,146 215 축소등 10,823 545 계 197,287 146,736 구 분 당분기 전분기 제조원가 83,007 59,204 판매비와관리비 44,905 33,298 연구개발비등 69,375 54,234 계 197,287 146,736 나. 보고기간종료일현재확정급여부채와관련하여연결재무상태표에인식한내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기말 전기말 기금이적립된확정급여채무의현재가치 3,470,824 3,271,629 사외적립자산의공정가치 (2,373,620) (2,423,152) 소 계 1,097,204 848,477 기금이적립되지않은확정급여채무의현재가치 265,840 258,711 미인식보험수리적손익 (808,695) (688,702) 계 554,349 418,486 dart.fss.or.kr Page 47
12. 충당부채 : 당분기중충당부채의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 판매보증 ( 가 ) 기술사용료 ( 나 ) 장기성과급 ( 다 ) 상여충당 ( 라 ) 기타 합계 기초 1,680,534 1,590,079 510,901-96,245 3,877,759 순전입액 641,310 662,389 38,782 695,471 61,172 2,099,124 사용액 (465,154) (131,574) (134,138) - - (730,866) 기타증감 (*) 19,310 3,408 - - - 22,718 당분기말 1,876,000 2,124,302 415,545 695,471 157,417 5,268,735 (*) 기타증감은환율변동에의한증감액등을포함하고있습니다. 가. 연결회사는출고한제품에대한품질보증, 교환환불, 하자보수및그에따른사후서비스등으로인하여향후부담할것으로예상되는비용을보증기간및과거경험율등을기초로추정하여충당부채로설정하고있습니다. 나. 연결회사는협상진행중인기술사용계약과관련하여향후지급이예상되는기술사용료를추정하여충당부채로계상하고있습니다. 상기금액의지급시기는협상경과에따라변동될수있습니다. 다. 연결회사는임원을대상으로부여년도를포함한향후 3 년간의경영실적에따라성과급을지급하는장기성과인센티브를부여하였는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분을충당부채로계상하고있습니다. 라. 연결회사는임직원을대상으로당회계연도의경영실적에따라상여를지급하고있는바, 향후지급이예상되는금액의경과기간해당분은충당부채로계상하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 48
13. 우발부채와약정사항 : 가. 지급보증한내역 보고기간종료일현재회사가제공한채무보증내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (*) 직원용임대주택제공과관련한직원들의금융기관대출금에대하여제공한채무보증입니다. 나. 소송 내역당분기말전기말 임대주택관련채무보증 (*) 146,875 153,989 (1) 삼성자동차의채권금융기관들 ( 이하 " 채권금융기관들 " 이라함 ) 은 2005 년 12 월에회사를포함한 28 개삼성계열사들및이건희회장을상대로 1999 년 9 월에체결된합의서를근거로 2 조 4,500 억원과이에대한위약금등의지급을청구하는소송을제기하였습니다. 삼성생명의상장과정에서채권금융기관들이보유한삼성생명주식이매각되고그주식매각대금중주당 7 만원 ( 액면분할기준 ) 을초과하는금 8,776 억원이에스크로계좌에예치되었으며, 본소송상청구의대부분이취하되었습니다. 서울고등법원은 2011 년 1 월 11 일에삼성계열사들에게위약금 6,000 억원및이에대한지연손해금을지급하라는판결을선고하였으며, 이에따라위에스크로계좌에서위판결에따른위약금및지연손해금합계 6,204 억원이채권금융기관들에게지급되었습니다. 한편, 이러한판결에대하여회사를포함한삼성계열사들및채권금융기관들이모두상고하여현재대법원에서상고심이진행중에있습니다. (2) 또한보고기간종료일현재상기소송이외 Apple 등다수의회사와정상적인영업과정에서발생한소송이계류중이며, 이에따른자원의유출금액및시기는불확실합니다. 회사의경영진은이러한소송의결과가회사의재무상태에중요한영향을미치지아니할것으로판단하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 49
14. 자본금 : 가. 회사의정관에의한발행할주식의총수는 500,000,000 주 (1 주의금액 : 5,000 원 ) 이며, 보고기간종료일현재회사가발행한보통주식및우선주식의수 ( 소각주식수제외 ) 는각각 147,299,337 주와 22,833,427 주입니다. 이익소각으로인하여발행주식의액면총액은 850,664 백만원 ( 보통주 736,497 백만원및우선주 114,167 백만원 ) 으로납입자본금 (897,514 백만원 ) 과상이합니다. 나. 보고기간종료일현재해외자본시장에서유통중인주식예탁증서 (Global Depositary Receipts) 의현황은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말우선주보통주우선주보통주 주식수 3,206,340주 7,334,436주 3,092,581주 7,316,976주 좌 6,412,680좌 14,668,872좌 6,185,162좌 14,633,952좌 15. 연결이익잉여금 : 보고기간종료일현재연결이익잉여금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기말 전기말 1. 임의적립금등 87,915,275 78,713,318 2. 연결미처분이익잉여금 13,735,949 18,829,207 계 101,651,224 97,542,525 dart.fss.or.kr Page 50
16. 기타자본항목 : 보고기간종료일현재기타자본항목의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,501,421) (7,539,561) 주식선택권 39,227 55,313 매도가능금융자산평가손익 1,735,537 1,040,849 지분법자본변동 924,688 1,071,435 해외사업환산손익 (727,456) (834,145) 기타 1,673,881 961,942 계 (3,855,544) (5,244,167) 회사는자사주식의가격안정을위하여기명식보통주식및무의결권우선주식을취득하여기타자본항목으로계상하고있으며, 향후주식선택권의행사시교부등에사용할예정입니다. 보고기간종료일현재자기주식의내역은다음과같습니다. 구분 당분기말전기말우선주보통주우선주보통주 주식수 ( 주 ) 2,979,693 16,819,368 2,979,693 16,912,614 취득가액 ( 백만원 ) 621,843 6,879,578 621,843 6,917,718 17. 비지배지분과의거래 : 2012 년 1 월 19 일연결회사는종속기업에스엘시디에대한비지배지분 50% 를 1,067,082 백만원에취득하였으며, 이에따라회사는에스엘시디의지분 100% 를보유하게되었습니다. 취득당시연결회사가계상하고있던에스엘시디에대한비지배지분의장부금액은 1,764,927 백만원이었으며, 취득대가와의차이 697,845 백만원은연결회사의소유주에귀속되는기타자본항목으로계상되었습니다. dart.fss.or.kr Page 51
18. 비용의성격별분류 : 당분기및전분기의비용의성격별분류내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 재고자산의변동 287,919 (194,259) 원재료등의사용액및상품매입액등 19,574,803 17,544,552 종업원급여 3,422,412 2,989,103 퇴직급여 205,366 152,926 감가상각비 3,489,792 2,978,642 무형자산상각비 185,578 145,106 복리후생비 538,553 444,126 지급수수료 1,339,389 1,512,645 기타비용 10,590,076 8,616,731 계 (*) 39,633,888 34,189,572 (*) 손익계산서상의매출원가, 연구개발비, 판매비와관리비를합한금액입니다. dart.fss.or.kr Page 52
19. 판매비와관리비 : 당분기및전분기의판매비와관리비의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 급여 1,026,335 855,090 퇴직급여 49,687 37,305 지급수수료 1,339,389 1,512,645 감가상각비 99,808 89,693 무형자산상각비 81,045 62,993 광고선전비 753,987 394,573 판매촉진비 974,153 806,592 운반비 830,217 878,126 애프터서비스비 802,157 581,002 기업홍보비 103,159 81,547 기타판매비와관리비 707,196 491,488 계 6,767,133 5,791,054 dart.fss.or.kr Page 53
20. 기타영업수익및비용 : 당분기와전분기의기타영업수익및비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 과 목 당분기 전분기 기타영업수익 : 배당금수익 39,521 26,680 수입수수료 64,903 5,134 임대료수익 24,818 23,436 투자자산처분이익 21,943 15,544 유형자산처분이익 26,648 60,490 기타 209,187 178,471 계 387,020 309,755 기타영업비용 : 기타대손상각비 7,193 2,809 유형자산처분손실 80,585 13,599 기부금 18,494 31,896 기타 66,930 108,360 계 173,202 156,664 dart.fss.or.kr Page 54
21. 금융수익및금융비용 : 가. 당분기및전분기의금융수익과금융비용의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당분기 전분기 (1) 금융수익이자수익 185,718 149,856 - 대여금및수취채권 184,762 148,760 - 매도가능금융자산 956 1,096 외환차익 1,243,785 557,627 외화환산이익 427,402 590,479 파생상품평가이익 16,200 24,085 파생상품거래이익 162,309 69,138 계 2,035,414 1,391,185 (2) 금융비용이자비용 155,377 138,257 - 상각후원가로측정하는금융부채 155,377 138,257 외환차손 1,049,787 644,056 외화환산손실 392,628 433,996 파생상품평가손실 36,946 23,752 파생상품거래손실 268,192 87,509 계 1,902,930 1,327,570 나. 연결회사는외화거래및환산으로발생한당기손익을금융수익및금융비용으로인식하고있습니다. dart.fss.or.kr Page 55
22. 법인세비용 : 법인세비용은연간회계연도에대해서예상되는가중평균연간법인세율의추정에기초하여인식하였습니다. 당분기현재의 2012 년도예상평균연간법인세율은 20.5%( 전분기 : 17.8%) 입니다. 동법인세율증가는연간예상과세소득증가에따른세액공제율감소에기인합니다. 23. 주당이익 : 가. 기본주당이익 - 기본주당이익은연결회사의당기순이익을자기주식을제외한가중평균유통보통주식수로나누어산정하였습니다. 당분기및전분기의기본주당이익산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원, 천주 ). (1) 보통주 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 4,860,894 2,714,645 분기순이익중보통주해당분 4,218,727 2,318,604 가중평균유통보통주식수 130,446 130,032 기본보통주주당이익 ( 단위 : 원 ) 32,341 17,831 (2) 우선주 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익 4,860,894 2,714,645 분기순이익중우선주해당분 642,167 396,041 가중평균유통우선주식수 19,854 19,854 기본우선주주당이익 ( 단위 : 원 ) 32,344 19,948 계속 ; dart.fss.or.kr Page 56
23. 주당이익, 계속 : 나. 희석주당이익 - 당분기및전분기의희석주당이익산정내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원, 천주 ). (1) 보통주 회사가보유하고있는희석성잠재적보통주로는주식선택권이있으며희석주당순이익은모든희석성잠재적보통주가보통주로전환된다고가정하여조정한가중평균유통보통주식수를적용하여산정하고있습니다. 구분당분기전분기 보통주희석순이익 4,219,233 2,318,604 가중평균된유통보통주식수와 희석성잠재적보통주의합산주식수 130,564 130,313 희석보통주주당이익 ( 단위 : 원 ) 32,315 17,793 (2) 우선주 구분당분기전분기 우선주희석순이익 641,661 396,041 가중평균된유통우선주식수와 희석성잠재적우선주의합산주식수 19,854 19,854 희석우선주주당이익 ( 단위 : 원 ) 32,319 19,948 dart.fss.or.kr Page 57
24. 영업에서창출된현금흐름 : 당분기와전분기중영업에서창출된현금흐름의세부내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 조정내역 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용 1,301,804 603,021 2. 금융수익 (791,629) (833,558) 3. 금융비용 853,143 683,514 4. 퇴직급여 205,366 152,926 5. 감가상각비 3,489,792 2,978,642 6. 무형자산상각비 185,578 145,106 7. 대손상각비등 46,731 13,891 8. 지분법이익 (367,334) (375,608) 9. 유형자산처분이익 (26,648) (60,490) 10. 유형자산처분손실 80,585 13,599 11. 재고자산폐기손실등 322,549 81,470 12. 기타수익, 비용 (68,886) (120,106) 계 5,231,051 3,282,407 계속 ; dart.fss.or.kr Page 58
24. 영업에서창출된현금흐름, 계속 : (2) 영업활동으로인한자산부채의변동 구 분 당분기 전분기 1. 매출채권의 ( 증가 ) 감소 (81,700) 1,210,588 2. 미수금의 ( 증가 ) 감소 (25,911) 100,923 3. 선급금의 ( 증가 ) 감소 (71,888) 14,174 4. 장단기선급비용의증가 (213,982) (117,509) 5. 재고자산의증가 (934,069) (932,759) 6. 매입채무의증가 1,624,802 574,601 7. 장단기미지급금의감소 (973,906) (799,296) 8. 선수금의증가 ( 감소 ) 61,241 (17,219) 9. 예수금의 ( 감소 ) 증가 (231,454) 333,727 10. 장단기미지급비용의감소 (2,182,269) (2,426,959) 11. 충당부채의증가 1,368,258 1,170,658 12. 퇴직금의지급 (83,957) (56,972) 13. 기타 (142,242) (156,860) 계 (1,887,077) (1,102,903) dart.fss.or.kr Page 59
25. 부문별보고 : 가. 영업부문별정보 - 전략적의사결정을수립하는경영진 ( 경영위원회 ) 이연결회사의영업부문을결정하고있습니다. 경영위원회는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여부문의영업이익을기준으로검토하고있습니다. 연결회사의영업부문은 CE, IM, 반도체, LCD 등으로구성되어있으며, 조직변경에따라전분기영업부문별정보는재작성되었습니다. 또한당분기와전분기의영업부문의부문별정보는감가상각비, 무형자산상각비, 영업이익의내부거래조정이배분된후로작성되었으며, 영업부문별자산과부채는경영위원회에정기적으로제공되지않아포함하지아니하였습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당분기 구분 DMC 계 (*) CE IM 계 (*) 반도체 LCD DS 계내부거래조정조정후금액 매출액 73,677,500 23,901,297 48,615,561 34,067,845 15,720,969 18,568,029 106,705,051 (61,434,534) 45,270,517 내부매출액 (39,426,209) (13,227,124) (25,393,003) (17,734,824) (7,743,735) (10,032,165) (61,434,534) 61,434,534 - 순매출액 34,251,291 10,674,173 23,222,558 16,333,021 7,977,234 8,535,864 45,270,517-45,270,517 감가상각비 318,197 136,478 106,744 3,168,883 2,084,410 1,078,207 3,489,792-3,489,792 무형자산상각비 89,603 2,624 45,115 62,596 43,372 18,032 185,578-185,578 영업이익 ( 손실 ) 4,770,027 526,858 4,273,721 1,064,598 762,015 278,678 5,850,447-5,850,447 (*) 부문내의기타부분은별도로표시하지아니하였습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 60
25. 부문별보고, 계속 : (2) 전분기 구분 DMC 계 (*) CE IM 계 (*) 반도체 LCD DS 계내부거래조정조정후금액 매출액 52,378,731 23,111,658 28,349,293 30,695,276 17,514,447 13,053,656 82,401,474 (45,416,457) 36,985,017 내부매출액 (27,875,088) (12,636,889) (14,658,742) (15,145,171) (8,338,673) (6,540,373) (45,416,457) 45,416,457 - 순매출액 24,503,643 10,474,769 13,690,551 15,550,105 9,175,774 6,513,283 36,985,017-36,985,017 감가상각비 290,640 148,607 83,474 2,687,290 1,758,179 924,732 2,978,642-2,978,642 무형자산상각비 47,694 2,998 37,517 47,863 31,907 14,206 145,106-145,106 영업이익 ( 손실 ) 1,542,821 81,085 1,457,644 1,424,592 1,644,667 (229,254) 2,948,536-2,948,536 (*) 부문내의기타부분은별도로표시하지아니하였습니다. 나. 지역별정보 - 당분기와전분기의지역별영업현황은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당분기 구분국내미주유럽 아시아및 아프리카 중국내부거래조정조정후금액 총매출액 41,507,806 16,653,725 16,536,368 12,806,452 19,200,700 (61,434,534) 45,270,517 내부매출액 (33,465,385) (4,751,740) (5,858,227) (4,481,334) (12,877,848) 61,434,534 - 순매출액 8,042,421 11,901,985 10,678,141 8,325,118 6,322,852-45,270,517 비유동자산 (*) 57,433,594 7,484,275 985,561 1,407,469 2,244,695 (228,129) 69,327,465 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업및조인트벤처투자등은제외 (2) 전분기 구분국내미주유럽 아시아및 아프리카 중국내부거래조정조정후금액 총매출액 31,963,946 14,500,236 14,313,387 8,640,768 12,983,137 (45,416,457) 36,985,017 내부매출액 (25,171,382) (4,227,139) (5,908,099) (2,391,567) (7,718,270) 45,416,457 - 순매출액 6,792,564 10,273,097 8,405,288 6,249,201 5,264,867-36,985,017 비유동자산 (*) 48,156,216 6,529,417 1,075,649 1,083,193 1,684,900 (475,327) 58,054,048 (*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업및조인트벤처투자등은제외 dart.fss.or.kr Page 61
26. 특수관계자와의거래 : 가. 관계기업 - 보고기간종료일현재연결회사의주요관계기업은삼성 SDI, 삼성전기, 삼성에스디에스, 삼성테크윈및삼성카드등입니다. 당분기와전분기중관계기업과의거래내역및당분기말과전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 관계기업과의거래매출등 417,843 94,449 매입등 2,377,830 1,091,129 구분 당분기말 전기말 관계기업에대한채권, 채무 채권등 244,032 225,076 채무등 1,289,083 1,168,952 계속 ; dart.fss.or.kr Page 62
26. 특수관계자와의거래, 계속 : 나. 조인트벤처 - 연결회사가보유하고있는주요조인트벤처는삼성코닝정밀소재, Siltronic SamsungWafer 등입니다. 당분기와전분기중조인트벤처와의거래내역및당분기말과전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 조인트벤처와의거래매출등 15,948 1,660 매입등 735,344 729,417 구분 당분기말 전기말 조인트벤처에대한채권, 채무 채권등 16,943 6,379 채무등 463,017 379,944 계속 ; dart.fss.or.kr Page 63
26. 특수관계자와의거래, 계속 : 다. 그밖의특수관계 - 연결회사는삼성에버랜드, 삼성석유화학등과기타특수관계에있으며, 당분기와전분기중거래내역및당분기말과전기말현재채권ㆍ채무잔액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 그밖의특수관계자와의거래매출등 24,805 16,921 매입등 167,773 121,130 구분 당분기말 전기말 그밖의특수관계자에대한채권, 채무채권등 246,644 244,411 채무등 148,408 172,872 라. 주요경영진에대한보상 - 당분기와전분기중회사가주요경영진 ( 등기임원 ) 보상을위해비용으로계상한금액은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기 전분기 단기급여 2,134 1,653 퇴직급여 117 174 기타장기급여 1,314 1,497 dart.fss.or.kr Page 64
27. 재무위험관리 : 연결회사의재무위험관리는영업활동에서파생되는시장위험, 신용위험및유동성위험을최소화하는데중점을두고있습니다. 연결회사는이를위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는재무위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 재무위험관리는재경팀이주관하고있으며, 사업부, 국내외종속기업과의공조하에주기적으로재무위험의측정, 평가및헷지등을실행하고글로벌재무위험관리정책을수립하여운영하고있습니다. 또한, 연결회사는해외지역별중심지 ( 미국, 영국, 싱가포르, 중국, 일본, 브라질, 러시아 ) 에금융관리요원을파견하여지역금융센터를운영함으로써, 글로벌재무위험을관리하고있습니다. 연결회사의재무위험관리의주요대상인금융자산은현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권등으로구성되어있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채및기타채무등으로구성되어있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는글로벌영업활동을수행함에따라보고통화와다른외화수입, 지출이발생하고있습니다. 이로인해환율변동위험에노출되는환포지션의주요통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이있습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 65
27. 재무위험관리, 계속 : 연결회사는영업활동에서발생하는환위험의최소화를위하여수출입등의경상거래및예금, 차입등의자금거래시현지통화로거래하거나입금및지출통화를일치시키는것을원칙으로함으로써환포지션발생을최대한억제하고있습니다. 연결회사의환위험관리규정에서는환위험의정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율등을정의하고있습니다. 연결회사는투기적외환거래는금지하고있으며, 글로벌환관리시스템을구축하여각개별회사의환위험을주기적으로모니터링, 평가및관리하고있습니다. (2) 주가변동위험 연결회사는전략적목적등으로상장및비상장주식에투자하고있습니다. 이를위하여직접적또는간접적투자수단을이용하고있으며당분기말및전기말현재지분증권의시장가치는각각 4,062,954 백만원및 3,149,926 백만원입니다 ( 주석 5 참조 ). 당분기말및전기말현재지분증권의주가가약 1% 변동할경우기타포괄손익의변동금액 ( 법인세고려전 ) 은각각 34,583 백만원및 25,262 백만원입니다. (3) 이자율위험 이자율위험은시장금리변동으로인한재무상태표항목의가치변동 ( 공정가치 ) 위험과투자및재무활동으로부터발생하는이자수익, 비용의현금흐름이변동될위험으로정의할수있습니다. 이러한연결회사의이자율변동위험은주로예금및변동금리부차입금에서비롯되며, 연결회사는이자율변동으로인한불확실성과금융비용의최소화를위한정책을수립및운용하고있습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 66
27. 재무위험관리, 계속 : 연결회사는지역및글로벌자금공유체제를구축하여외부차입을최소화함으로써이자율위험의발생을제한하고있으며, 주기적인금리동향모니터링및대응방안수립을통해이자율위험을관리하고있습니다. 나. 신용위험 신용위험은통상적인거래및투자활동에서발생하며고객또는거래상대방이계약조건상의무사항을지키지못하였을때발생합니다. 이러한신용위험을관리하기위하여고객과거래상대방의재무상태와과거경험및기타요소들을고려하여주기적으로재무신용도를평가하고있으며, 고객과거래상대방각각에대한신용한도를설정, 관리하고있습니다. 신용위험은금융기관과의거래에서도발생할수있으며해당거래는현금및현금성자산, 각종예금그리고파생금융상품등의금융상품거래를포함합니다. 이러한위험을줄이기위해, 연결회사는국제신용등급이높은은행들 (S&P A 등급이상 ) 에대해서만거래를하는것을원칙으로하고있으며, 기존에거래가없는금융기관과의신규거래는재경팀과지역금융센터의승인, 관리, 감독하에이루어지고있습니다. 연결회사가체결하는금융계약은부채비율제한조항, 담보제공, 차입금회수등의제약조건이없는계약을위주로체결하고있으며, 기타의경우별도의승인을받아거래하도록되어있습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 67
27. 재무위험관리, 계속 : 따라서, 연결회사에노출된신용위험은제한적일것으로판단하고있으며당분기말및전기말현재연결회사의금융자산장부금액은손상차손차감후금액으로연결회사의신용위험최대노출액을나타내고있습니다. 당분기말및전기말현재연결회사의채권중주요 5 대고객이차지하는비중과금액은각각 10.9%, 2,380,746 백만원과 12.9%, 2,831,801 백만원이며, 당분기말현재연결회사의채권중 3 대국가별비중은각각 19.9%, 14.2% 및 9.8%( 전기말 : 16.0%, 14.7% 및 10.4%) 입니다. 다. 유동성위험 연결회사는대규모투자가많은사업의특성상적정유동성의유지가매우중요합니다. 연결회사는적정유동성의유지를위하여주기적인자금수지예측, 필요현금수준추정및수입, 지출관리등을통하여적정유동성을유지, 관리하고있습니다. 연결회사는주기적으로미래현금흐름을예측하여유동성위험을사전적으로관리하고있습니다. 이상징후가발견될경우지역금융센터와공조하여 Cash Pooling 등글로벌금융통합체제를활용한유동성지원을시행하고있으며, 필요시지역금융센터및회사의추가적인금융지원으로대응하는유동성관리프로세스를갖추고있습니다. Cash Pooling 은자금부족회사와자금잉여회사간자금을공유하는체제로개별회사의유동성위험을최소화하는한편자금운용부담경감및금융비용절감등의효과가있어회사의사업경쟁력강화에기여하고있습니다. 이와는별도로유동성위험에대비하여연결회사는무역금융및당좌차월한도를확보하고있으며종속기업도회사의지급보증등을통하여필요한차입한도를확보하고있습니다. 또한, 대규모시설투자의경우에는내부유보자금의활용이나장기차입을통하여조달기간을매치시켜유동성위험을최소화하고있습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 68
27. 재무위험관리, 계속 : 라. 자본위험관리 연결회사의자본관리목적은건전한자본구조를유지하는데있습니다. 연결회사는자본관리지표로부채비율을이용하고있으며이비율은총부채를총자본으로나누어산출하고있으며총부채및총자본은연결재무제표의금액을기준으로계산합니다. 연결회사의자본위험관리정책은전기와변동이없었으며회사의신용등급과관련하여 S&P 는연결회사의장기차입금에대하여 A 등급을부여하였으며 Moody's 는 A1 을부여하고있습니다. 보고기간종료일현재연결회사의부채비율은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당분기말 전기말 부채 54,649,928 53,785,931 자본 105,506,693 101,845,323 부채비율 51.8% 52.8% dart.fss.or.kr Page 69
28. 보고기간종료일후발생사건 : 가. 삼성엘이디주식회사합병 회사는발광다이오드 (LED) 사업의경영효율성증대및회사의기존사업간의시너지효과극대화를위하여삼성엘이디주식회사와합병하였습니다. 본합병은소규모합병과간이합병에해당하므로합병회사인회사의합병승인을위한주주총회는이사회결의로갈음하였습니다. (1) 피합병회사의개요 피합병회사명본점소재지대표이사법인구분합병회사와의관계합병기일 삼성엘이디주식회사경기도용인시기흥구농서동산 24번지조남성주권비상장법인관계기업 2012년 4월 1일 (2) 합병비율및교부 구분합병회사피합병회사 회사명삼성전자삼성엘이디 합병비율 1 0.0134934 회사는본합병으로인하여합병신주를발행하지아니하고피합병회사의합병기일현재주주들에게회사가보유하고있는자기주식 (269,867 주 ) 을교부하였습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 70
28. 보고기간종료일후발생사건, 계속 : (3) 합병회계처리 구 분 금액 ( 백만원 ) Ⅰ. 이전대가 688,163 Ⅱ. 식별가능한자산과부채로인식된금액 현금및현금성자산 54,454 매출채권및기타채권 304,552 재고자산 146,141 유형자산 699,803 무형자산 59,512 이연법인세자산 62,733 기타자산 116,208 매입채무및기타채무 (205,865) 차입금 (584,338) 퇴직급여채무 (30,108) 기타부채 (14,206) 총식별가능한순자산 608,886 Ⅲ. 영업권 79,277 (*) 상기합병회계처리는검토일현재기준이며, 추후변동될수있습니다. 계속 ; dart.fss.or.kr Page 71
28. 보고기간종료일후발생사건, 계속 : 나. LCD 사업부분할 회사는 2012 년 2 월 20 일자이사회에서 LCD 사업부문을물적분할하여신설회사를설립하는것을결의하였습니다. 분할신설회사명본점소재지사업부문분할기일 삼성디스플레이주식회사경기도용인시기흥구삼성2로 95번지 LCD 사업 2012년 4월 1일 다. 사채발행 회사의종속기업인 Samsung Electronics America 는 2012 년 4 월 10 일 5 년만기사채를발행하였습니다. 사채의액면가액은 US$ 1,000 백만이며연이자율은 1.75% 입니다. 라. 중국메모리생산법인신규출자결정 회사는 2012 년 4 월 2 일자이사회에서중국에 NAND Flash 메모리등을생산하는신규법인을설립하기위한자본금출자 (US$ 2,300 백만 ) 를결의하였습니다. dart.fss.or.kr Page 72