목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요...3 1. 회사의개요...3 2. 회사의연혁...6 3. 자본금변동사항...10 4. 주식의총수등...11 5. 의결권현황...12 6. 배당에관한사항등...12 II. 사업의내용...14 III. 재무에관한사항...28 1. 요약재무정보...28 2. 연결재무제표...32 3. 연결재무제표주석...39 4. 재무제표...101 5. 재무제표주석...108 6. 기타재무에관한사항...168 IV. 감사인의감사의견등...173 V. 이사의경영진단및분석의견...175 VI. 이사회등회사의기관에관한사항...183 1. 이사회에관한사항...183 2. 감사제도에관한사항...184 3. 주주의의결권행사에관한사항...185 VII. 주주에관한사항...186 VIII. 임원및직원등에관한사항...189 1. 임원및직원의현황...189 2. 임원의보수등...190 IX. 계열회사등에관한사항...192 X. 이해관계자와의거래내용...194 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항...197 전문가의확인...199 1. 전문가의확인...199 2. 전문가와의이해관계...199 차
사업보고서 ( 제 39 기 ) 사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2017 년 03 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 주권상장법인 해당사항없음 회사명 : 대원미디어주식회사대표이사 : 정욱본점소재지 : 서울시용산구한강대로15길 9-12( 한강로3가 ) ( 전화 )02-6373-3000 ( 홈페이지 ) http://daewonmedia.com/kr/ 작성책임자 : ( 직책 ) 이사 ( 성명 ) 김기남 ( 전화 ) 02-6373-3031 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1
대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2
1. 회사의개요 I. 회사의개요 1. 연결대상종속회사개황 ( 연결재무제표를작성하는주권상장법인이사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를제출하는경우에한함 ) ( 단위 : 천원 ) 상호설립일주소주요사업 최근사업연도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 대원방송 ( 주 ) 2001-10-26 서울시마포구월드컵북로56길 19, 14층 ( 상암동, 드림타워 ) 방송채널사용사업, 방송광고및대행업등 35,549,787 지분율 (44.92%) 해당 대원씨아이 ( 주 ) 2006-12-12 서울특별시용산구한강대로15길 9-12 ( 한강로3가 ) 제조업 ( 잡지및단행본, 아동서, 스티커북, 소설출판등 ) 15,531,482 지분율 (100%) 해당 대원엔터테인먼트 ( 주 ) 2008-08-13 서울시마포구월드컵북로56길 19, 14층 방송채널사용사업, 방송광고및대행업등 2,730,089 대원방송지분율 (100%) 미해당 대원디에스티 ( 주 ) 2008-12-26 서울특별시용산구한강대로 15 길 9-12 ( 한강로 3 가 ) 운영정보표시장치제조 2,195,855 지분율 (80%) 미해당 대원씨아이 ( 주 ) 설립일은큐렉소 ( 주 ) 로부터물적분할시점을기준으로하였습니다. 1-1. 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 신규연결연결제외 - - - - 대원게임 ( 주 ) 사업폐지 ( 금기중청산완료 ) ( 주 ) 더볼트사업폐지 ( 청산중 ) 2. 회사의법적, 상업적명칭당사의명칭은대원미디어주식회사라고표기합니다. 또한영문으로는 DAEWONMEDIA Co.Ltd 라고표기합니다. 단, 약식으로표기할경우에는대원미디어 ( 주 ) 또는 DAEWONMEDIA co.ltd 라고표기합니다. 3. 설립일자및존속기간당사는만화영화의제작및판매, 캐릭터라이선싱및캐릭터프랜차이즈업등을목적으로 1977 년 12 월 06 일에설립되었으며, 2001 년 7 월 31 일에코스닥시장에상장되었습니다. 4. 본점의주소, 전화번호및홈페이지주소 : 서울특별시용산구한강대로 15 길 9-12( 한강로 3 가 ) 전화 : 02-6373-3000 홈페이지 : http://daewonmedia.com/kr/ 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3
5. 중소기업해당여부당사는중소기업기본법제 2 조에의한중소기업에해당됩니다. 6. 주요사업의내용및향후추진하려는신규사업당사는당사외에종속회사및관계회사를통해만화및애니메이션콘텐츠와관련한종합엔터테인먼트사업을영위하고있습니다. 당사는현재애니메이션창작기획사업, 콘텐츠사업, 캐릭터사업, 트레이딩카드게임사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트사업및완구유통사업등을진행하고있으며종속회사및관계회사를통해방송사업, 만화출판사업을진행하고있습니다. (1) 애니메이션제작, 판매사업방송및영화용애니메이션을제작하거나해외애니메이션작품을수입하여국내외방송, 케이블, 극장에방영될수있도록판매, 배급하는사업으로애니메이션제작은연관산업이더욱확대되고있는자본ㆍ기술집약도가요구되는분야이며, 캐릭터산업의강력한콘텐츠풀역할을하는사업입니다. (2) 캐릭터라이센스및상품화사업당사가보유하고있는다양한캐릭터의사용권리를국내외에판매하는라이선스사업과캐릭터를이용하여의류, 완구, 트레이딩카드, 게임등다양한분야로상품화시키는사업으로, 캐릭터의 One Source Multi Use 를통해다양한방면으로확대될수있는잠재력이있는사업입니다. (3) 게임사업가. TCG 사업당사는최고인기애니메이션의하나인 ' 유희왕 ' 과그를바탕으로만들어진 ' 유희왕트레이딩카드게임 ' 을제작하여국내최초로 TCG(Trading Card Game) 라는카드게임사업을전개해오고있습니다. 또한당사는모바일게임 ' 드래곤빌리지 ' 와연동되는세계최초게임카드 ' 드래곤빌리지게임카드 ' 로모바일게임을기반으로한새로운장르의시장을개척하였습니다. 나. 게임개발사업당사가보유하고있는다양한콘텐츠와캐릭터를활용하여온라인플랫폼에적용할수있는게임을개발하고있으며, 닌텐도 DS 게임기용게임소프트웨어를개발, 판매하고있습니다. 더불어당사가갖고있는다양한만화애니메이션캐릭터를활용하여스마트게임사업을진행하고있습니다. 다. 게임유통사업당사는 ' 닌텐도 DS Lite' 의한글판정식출범과더불어재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점등각매장의규모및특성에맞는오프라인유통시스템을정립하였으며각종종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰등온라인유통라인을구축하여국내게임상품유통의새로운기준을마련하였습니다. 또한, 전신체감리모컨게임기로전세계적으로각광을받고있는 'Wii' 는다양한온, 오프라인채널을통해각가정의안방필수기기로자리매김하였습니다. (4) 영화ㆍ전시이벤트사업영화산업은대중적오락의범주를넘어경제, 사회, 문화의방면에서폭넓게영향력을미치고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4
있으며파급효과또한해외에서우리문화정체성강화에까지미친다는점에서문화산업의핵심적인대표산업입니다. 그리고전시사업중캐릭터전시는남녀노소구분없이폭넓은계층에친밀감과소구력이높다는특성을갖고있으며비즈니스나홍보수단으로다양한이벤트분야에서활용되고있습니다. (5) 방송사업방송사업은개인의관심사나욕구가다원화됨에따라다양한콘텐츠를원하는수요가점차증가하고있으며콘텐츠를기반으로하는문화산업으로써다양한분야의상품으로재가공되어새로운부가가치를창출해내는 One Source Multi Use 가가능한산업입니다. 현재대원방송 ( 주 ) 이국내에서가장많은프로그램을보유한애니메이션채널인애니원 (ANIONE) 채널로위성방송과 IPTV 를통하여애니메이션을제공하고있고, 애니박스 (ANIBOX) 채널은극장판애니메이션과 OVA, E-Sports 등고품격엔터테인먼트콘텐츠를케이블 TV, 위성방송, IPTV, DMB 에이르는다양한플랫폼을통해방송채널사업을영위하고있습니다. 그리고 ( 주 ) 챔프비전의가족맞춤형애니메이션채널인챔프 (Champ) 는케이블 TV 를통하여방송채널사용사업을영위하고있습니다. 또한 2014 년 9 월부터국내유일의일본문화채널인채널 J 를인수하여애니메이션에국한되어있던장르를확대하였습니다. 채널 J 는일본의인기드라마는물론, 각종다큐멘터리등을통하여한국과일본의문화교류에앞정서고있는채널로, 향후방송사업부문이한단계더성장할수있는계기가될것입니다. (6) 출판사업도서출판사업은국민의문화적인욕구를충족시킬수있는문화사업임과동시에 21 세기지식기반사회의핵심경쟁력을갖출수있는가장유용한사업으로인식되고있습니다. 국민들의교육수준이높아지고, 소득이증가함에따라품질높은우량서적에대한수요는지속적으로증가할것으로예상됩니다. 도서출판산업의경우기존에는종이책위주의시장이었지만, 최근에는전자책 (e-book) 이활성화됨에따라출판콘텐츠의디지털도서유통, 스마트폰어플리캐이션사업전개등의사업을영위하고있습니다. 대원씨아이 가만화출판업을주된사업으로영위하고있습니다. 국내만화, 해외만화작품을잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북등다양한형태로출판하고있으며, 1 차도서출판물형태의판매에그치지않고 2 차저작물을활용하여만화콘텐츠해외수출, 드라마, 영화, 게임판권판매, 캐릭터라이선스, 온라인, 모바일만화제공, 어플리케이션제작등다양한형태로사업을영위하고있습니다. 특히만화를기반으로하는드라마영화에대한관심이계속커지고있어향후기대되는사업입니다. (7) 향후추진하려는신규사업당사는유통업계와손잡고대원미디어가보유한콘텐츠들을접목한콜라보레이션상품을끊임없이시장에선보일것이며, 풍부한구매력을갖춘키덜트층을타겟으로한캐릭터샵또한핫스팟을중심으로오픈해캐릭터유통사업에따른수익성을키워나갈계획입니다. 콘텐츠를접목한전시공간도확대해나갈계획입니다. 다양한마케팅을선보이며대중들에게캐릭터를접할수있는기회를제공함과동시에인지도상승및수익성향상에긍정적인영향을이끌어내고자합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5
중국에서합자법인가성문화산업발전유한공사의설립및인허가가완료됨에따라대원미디어의창작애니메이션 'GON' 이중국의다양한플랫폼을통한방영을진행하며중국현지에서캐릭터라이선스사업정착에힘쓰고자합니다 7. 공시서류작성기준일현재주요계열회사현황사업보고서작성기준일현재계열회사는아래와같으며, 계열회사에관한자세한사항은동보고서의 "Ⅸ. 계열회사등에관한사항 " 을참조하기바랍니다. 회사명최대주주소유주식수 ( 주 ) 비율 (%) 상장여부비고 대원방송 ( 주 ) 대원미디어 ( 주 ) 840,000 44.92 비상장주요종속회사 대원씨아이 ( 주 ) 대원미디어 ( 주 ) 432,846 100.00 비상장주요종속회사 대원엔터테인먼트 ( 주 ) 대원방송 ( 주 ) 대원방송 116,000 대원방송 100.00 비상장 종속회사 대원디에스티 ( 주 ) 대원미디어 ( 주 ) 288,000 80.00 비상장종속회사 대원씨아이 ( 주 ) 는 2012 년 9 월 25 일자로큐렉소 ( 주 ) 로부터지분전량을취득하여계열회사에추가되었습니다. 2. 회사의연혁 가. 회사의본점소재지및그변경당사는본점소재지를 ' 서울시용산구한강대로 15 길 9-12( 한강로 3 가 )' 에두고있으며, 설립이후본점소재지가변동된사실이없습니다. 나. 경영진의중요한변동 ( 대표이사를포함한 1/3 이상변동 ) 당사는사업보고서일현재당사의이사총수는사외이사 2 명을포함하여 4 명이며, 이중대표이사는 1 명입니다. 변경일자변경전대표이사변경후대표이사변경사유 2014.08.06 정욱, 함욱호정욱, 최영일 2014.10.31 정욱, 최영일정욱 신규사업진출및운영에따른전문경영인의대표이사선임, 각자대표이사체재유지일신상의사유로최영일대표이사사임정욱단독대표이사체재 다. 최대주주의변동당사는설립이후최대주주의변동사실이없습니다. 라. 상호의변경 변경일자변경전상호변경후상호변경사유 2007.03.23 대원씨앤에이홀딩스대원미디어 기업이미지를체계적합리적으로전달하기 위한전략의일환으로사명변경 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6
마. 회사가화의, 회사정리절차그밖에이에준하는절차를밟은적이있거나중인경우그내용과결과해당사항없습니다. 현재진행 바. 회사가합병등을한경우그내용해당사항없습니다. 사. 회사의업종또는주된사업의변화해당사항없습니다. 아. 그밖에경영활동과관련한중요한사항의발생내용해당사항없습니다. 자. 설립일이후의변동상황 ( 최근 5 년간 ) [ 대원미디어주식회사 ] 구분주요내역 2012년 02월극장용애니메이션 ' 돌아온파워레인저미라클포스 ' 개봉 TV시리즈애니메이션 'GON' 일본 TVTOKYO 방영시작 TV시리즈애니메이션 'Paboo & Mojies( 빠뿌야놀자 )' 일본후지TV 방영시작 2012년 04월극장용애니메이션 ' 짱구는못말려 : 태품을부르는황금스파이대작전 ' 개봉대표이사변경 ( 정욱, 안현동각자대표이사체재 정욱, 함욱호각자대표이사체재 ) 2012년 05월 TV시리즈애니메이션 ' 빠뿌야놀자 ' KBS 방영시작디지털플랫폼 ' 오늘닷컴 ' 오픈 2012년 08월카툰네트워크아시아 (www.cartoonnetwork.com) 와 'GON' 방영권계약체결 TV시리즈애니메이션 'GON' 국내 EBS 방영시작대원씨아이 ( 주 ) 계열회사추가 2012년 09월제1회사모신주인수권부사채발행 (50억원) 2012년 12월극장용애니메이션 ' 파워레인져 : 캡틴포스 VS 미라클포스 199 히어로대결전 ' 개봉 2013년 03월 'GON' 레인보우사 ( 이탈리아 ) 와유럽시장진출 'GON' 마스터라이선스계약체결 2013년 04월극장용애니메이션 ' 짱구는못말려 : 태품을부르는나와우주의프린세스 ' 개봉 2013년 05월가족뮤지컬 ' 천방지축곤 ' 개막멀티캐릭터테마파크 1호점 ' 울산키즈애니파크 ' 개점 2013년 06월 ' 스튜디오지브리레이아웃전 ' 주관개최 2013년 07월극장용애니메이션 ' 도라에몽 : 진구의비밀도구박물관 ' 개봉 2013년 09월극장용애니메이션 ' 바람이분다 ' 개봉 2013년 11월제2회사모전환사채발행 (100억원) 2014년 01월극장용애니메이션 ' 가면라이더 VS 파워레인저슈퍼히어로대전 ' 개봉 2014년 04월극장용애니메이션 ' 짱구는못말려 : 엄청맛있어! B급음식서바이벌!' 개봉 2014년 06월극장용애니메이션 ' 가구야공주이야기 ' 개봉 2014년 07월원피스특별기획전 : ' 원피스메모리얼로그정상결전완결편 ' 주최 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7
2014 년 09 월 ' 스튜디오지브리입체조형전 ' 주관 극장용애니메이션 ' 도라에몽 : 진구의아프리카모험 ~ 베코와 5 인의탐험대 ~' 개봉 2014년 12월극장용애니메이션 ' 하울의움직이는성 ' 디지털리마스터링개봉 2015년 02월극장용애니메이션 ' 센과치히로의행방불명 ' 디지털리마스터링개봉 2015년 03월극장용애니메이션 ' 추억의마니 ' 개봉 2015년 04월극장용애니메이션 ' 짱구는못말려 : 정면승부! 로봇아빠의역습 ' 개봉 2015년 08월 ' 도라에몽 100 비밀도구전 ' 주관 ( 서울, 용산역대광장 ) 2015 년 09 월 ' 스튜디오지브리입체건축전 ' 주관 극장용애니메이션 ' 도라에몽 : 진구의우주영웅기 ~ 스페이스히어로즈 ~' 개봉 스튜디오지브리공식캐릭터숍 ' 도토리숲 ' 용산아이파크점개점 2015년 11월극장용애니메이션 ' 파워레인저트레인포스 VS 다이노포스 THE MOVIE' 개봉 2015년 12월 ' 짱구아이스월드 ' 주관 2016년 01월극장용애니메이션 ' 짱구는못말려 : 나의이사이야기선인장대습격 ' 개봉 2016년 02월 TV시리즈애니메이션 'GON' 중국국영방송 CCTV 아동채널 (ch14) 방영 2016 년 04 월 스튜디오지브리공식캐릭터숍 ' 도토리숲 ' 홍대점개점 제주도라에몽 100 비밀도구전전시 ( 제주, 미니랜드 ) 2016 년 06 월대원미디어합자회사 < 가성문화발전유한공사 ( 佳盛文化??? 展有限公司 )> 설립극장용애니메이션 ' 유희왕 : 더다크사이드오브디멘션즈 ' 개봉 2016 년 07 월 HDC 현대아이파크몰워터파크 ' 파워레인저닌자포스 & 심쿵프리큐어 ' 개장 2016 년 11 월극장용애니메이션 ' 파워레인저 : 닌자포스 VS 트레인포스닌자인원더랜드 ' 개봉 2016 년 12 월 극장용애니메이션 ' 도라에몽 : 신진구의버스오브재팬 ' 개봉 원피스캐릭터카페 'Cafe de ONE PIECE' 홍대점개점 [ 대원방송주식회사 ] 구분 주요내역 2012 년 12 월애니원 HD 송출개시 2013 년 05 월미스터도넛성남이마트점폐점 2014 년 07 월미스터도넛수지이마트점폐점 2014 년 09 월 대원엔터테인먼트 ( 주 )( 구. ( 주 ) 씨오브제이 ) 인수 ( 일본문화전문채널인채널 J 운영 ) 2014년 12월 미스터도넛정자역사점폐점 2015년 10월 조인트벤처주식회사 ' 대원엔에이치엔터테인먼트 ' 설립 2016년 03월 기획재정부장관표창 ( 모범납세 ) 2016년 03월 케이블TV방송대상 PP작품상수상 2016년 11월 용산지점설치 2016년 12월 본사사무소이전 ( 용산구한강로3가 마포구상암동 ) [ 대원게임주식회사 ] 구분 주요내역 2012 년 04 월한국닌텐도사휴대용게임기 "NINTENDO 3DS" 한글판유통계약체결및유통판매 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8
2012 년 09 월 한국닌텐도사휴대용게임기 "NINTENDO 3DS XL" 한글판유통계약체결및유통 판매 2012 년 11 월한국닌텐도 3DS 게임 " 곤와구와구어드밴처 " 유통판매 2013 년 02 월닌텐도 3DS 전용소프트웨어 " 튀어나와요동물의숲 " 유통 / 판매 2013 년 04 월 닌텐도 Wii 전용소프트웨어 " 마리오파티 9", 3DS 전용소프트웨어 " 마리오테니스오 픈 " 및 " 메이플스토리운명의소녀 " 유통 / 판매 2013 년 10 월한국닌텐도 3DS 게임 " 포켓몬스터 X, 포켓몬스터 Y" 유통판매 2013 년 12 월 2014 년 01 월 한국닌텐도 3DS게임 " 몬스터헌터 4, 동키콩리턴즈 3D" 유통판매한국닌텐도사휴대용게임기 "NINTENDO 2DS" 한글판유통계약체결한국닌텐도 3DS게임 " 마리오 & 루이지 RPG4 드림어드벤처, LEGO Legends of Chima : 라발의여행 " 유통판매한국닌텐도사휴대용게임기 "NINTENDO 3DS XL 블루x블루 " 유통판매 2015 년 03 월한국닌텐도 3DS 게임 몬스터헌터 4G 유통발매 2015 년 05 월 한국닌텐도휴대용게임기 NEW 닌텐도 3DS XL 유통판매 한국닌텐도 3DS 게임 퍼즐앤드래곤 Z+ 퍼즐앤드래곤슈퍼마리오브라더스에디션 유통판매 2016 년 12 월회사청산완료 [ 대원씨아이주식회사 ] 구분 2012년 2013년 2014년 주요내역 < 용병마루한 > 오늘의우리만화상수상 < 열혈강호 > 앱출시, 애플앱스토어 1위달성 ' 유리가면 ' 앱북출시, 카카오페이지디지털콘텐츠서비스개시한국콘텐츠진흥원 2013 콘텐츠청년창의인력양성사업수행열혈강호 20주년기념행사진행장기연재작짱완결 2015년 03월 국내최초시간제만화앱 ' 챔프 D 북카페 ' 출시 2015년 05월 2015 제19회서울국제만화애니메이션페스티벌참가 2015년 09월 슬램덩크오리지날박스판발매 2015년 10월 열혈강호한류 20년빛낸장르별대표콘텐츠선정 ( 한국콘텐츠진흥원 ) 2016년 03월 웹툰 ' 일단뜨겁게청소하라 ' 드라마화결정 2016년 05월 한국저작권단체연합회저작권보호센터클린사이트지정 2016년 06월 제2회 2016 라이트노벨페스티벌참가 2016년 03월 웹툰 ' 일단뜨겁게청소하라 ' 드라마화결정 2016년 05월 문화체육관광부한국저작권보호원클린사이트지정 2016년 06월 제2회 2016 라이트노벨페스티벌참가 2016년 07월 제20회서울국제만화애니메이션페스티벌 (Sicaf) 참가 2016년 09월 만화 ' 슬램덩크 ' 오리지널판재발매 2016년 12월 ' 야구야고맙다 ' 발매기념오승환, 추신수, 이대호팬사인회개최 [ 대원디에스티주식회사 ] 구분 주요내역 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9
2012년 12월 게임물운영정보표시장치 2기사업추진및개발 2013년 03월 2기운영정보표시장치양산준비및공인시험인증 2013년 04월 2기운영정보표시장치제조및공급 2015년 01월 3기운영정보표시장치사업추진및개발 2015 년 06 월 중소기업기술개발지원사업협약체결. 결제서비스융합을위한스마트모바일 POS 단말기개발및국제표준공인형식인증획득추진 [ 대원엔터테인먼트주식회사 ] 구분 주요내역 2013 년 05 월홈초이스, LGU+ VOD 개시 2013 년 06 월 N 스크린서비스 Tving 개시 2014 년 01 월일본콘텐츠온라인다운로드서비스런칭 2014 년 09 월 모회사인대원방송 ( 주 ) 의자회사로편입 법인명변경 ( ( 주 ) 씨오브제이 대원엔터테인먼트주식회사 본사사무소이전 2015년 02월 IPTV SK Btv 론칭 2015년 07월 IPTV KT OllehTV 론칭 2015년 08월 케이블아름방송론칭으로전국-전플랫폼송출달성 2016년 12월 본사사무소이전 ( 용산구한강로3가 마포구상암동 ) [ 주식회사더볼트 ] 구분 주요내역 2015 년 01 월 ( 주 ) 더볼트설립 2015 년 06 월그랜드오픈 2016 년 12 월회사청산 3. 자본금변동사항 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 원, 주 ) 주식발행 ( 감소 ) 일자 발행 ( 감소 ) 형태 주식의종류 발행 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소 ) 가액비고 2007.09.03 무상증자 보통주 3,355,664 500 500-2014.10.06 신주인수권행사 보통주 232,486 500 6,452 1회 2014.12.24 전환권행사 보통주 413,907 500 4,832 2회 2015.03.31 전환권행사 보통주 620,860 500 4,832 2회 2015.04.22 전환권행사 보통주 103,476 500 4,832 2회 2015.04.23 전환권행사 보통주 310,429 500 4,832 2회 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
2015.04.24 전환권행사 보통주 103,476 500 4,832 2회 2015.06.23 전환권행사 보통주 103,476 500 4,832 2회 2015.07.21 신주인수권행사 보통주 154,990 500 6,452 1회 2016.01.20 전환권행사 보통주 413,907 500 4,832 2회 2016.03.09 전환권행사 보통주 143,760 500 6,956 3회 2016.03.29 전환권행사 보통주 431,282 500 6,956 3회 2016.07.13 전환권행사 보통주 143,760 500 6,956 3회 2016.11.22 신주인수권행사 보통주 387,473 500 6,452 1회 4. 주식의총수등 주식의총수현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구분 주식의종류보통주우선주합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 40,000,000-40,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 12,638,946-12,638,946 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 60,000-60,000-1. 감자 - - - - 2. 이익소각 60,000-60,000-3. 상환주식의상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,578,946-12,578,946 - Ⅴ. 자기주식수 267,668-267,668 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,311,278-12,311,278 - 자기주식취득및처분현황 ( 기준일 : 2016 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 배당가능이익범위이내취득 변동수량 취득방법 주식의종류 기초수량 취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말수량 비고 장내 보통주 267,668 - - - 267,668 - 직접취득 우선주 - - - - - - 장외 보통주 - - - - - - 직접 직접취득 우선주 - - - - - - 취득보통주 - - - - - - 공개매수우선주 - - - - - - 소계 (a) 보통주 267,668 - - - 267,668 - 우선주 - - - - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
수탁자보유물량신탁계약에의한현물보유물량취득소계 (b) 기타취득 (c) 총계 (a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 보통주 267,668 - - - 267,668 - 우선주 - - - - - - 5. 의결권현황 ( 기준일 : 2016년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 12,578,946 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 267,668 자기주식 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 12,311,278 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 - - 6. 배당에관한사항등 주요배당지표 구분 주식의종류 당기전기전전기제39기제38기제37기 주당액면가액 ( 원 ) 500 500 500 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -1,047 3,268-1,142 ( 개별 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -2,141-8,443-4,045 ( 연결 ) 주당순이익 ( 원 ) -89 316-130 현금배당금총액 ( 백만원 ) - - - 주식배당금총액 ( 백만원 ) - - - ( 연결 ) 현금배당성향 (%) - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당현금배당금 ( 원 ) 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
II. 사업의내용 당사는당사외에종속회사및관계회사를통해만화및애니메이션콘텐츠와관련한종합엔터테인먼트사업을영위하고있습니다. 당사는현재애니매이션창작기획사업, 콘텐츠사업, 캐릭터사업, 트레이딩카드게임사업, 게임유통사업, 영화ㆍ전시이벤트사업및완구유통사업등을진행하고있으며종속회사및관계회사를통해방송사업, 만화출판사업을진행하고있습니다. 1. 사업의개요 당사는 1977 년일본도에이동화와의기술제휴및 OEM 수출계약을체결한이후, 약 5 년동안도에이동화의 [ 은하철도 999] 를비롯하여유수한작품들의 OEM 제작을위주로사업을전개하였습니다. 1986 년까지 [ 독고탁시리즈 ] 를중심으로 8 편의극장용애니메이션을제작하였고, 1988 년 [ 달려라하니 ], [ 영심이 ] 를시작으로한국 TV 시리즈창작애니메이션제작위주로사업영역을변경하며지금까지약 27 타이틀의창작애니메이션을보유, 국내애니메이션시장을선도해오고있습니다. 1991 년에는애니메이션원작소재의확보및출판매체를통한시장확대를위해 [ 대원씨아이 ] 를설립하였습니다. [ 대원씨아이 ] 는 ' 소년챔프 ', ' 영챔프 ' 간행본부터 ' 열혈강호 ',' 용비불패 ' 등단행본시장까지한국만화출판을이끌어온출판사로출판업뿐아니라만화작가의발굴및양질의만화작품생산을목적으로사업을영위하고있습니다. ' 대원씨아이 ' 가지금까지발행한작품은약 5,000 권이며신인작가발굴, 시나리오공모, 전세계작품수출등을통해한국만화콘텐츠발굴에적극적으로기여하고있습니다. 또한, 차후변화되고있는소비행태를따라디지털콘텐츠제공을또한진행할예정입니다. 더불어, 창작애니메이션을위한캐릭터창출을위해 1995 년, 만화전문출판회사인 [ 학산문화사 ] 가첫발을내딛으며순수창착아동출판, 장르문학, 멀티미디어와의연동기획등콘텐츠의다양성을추구하며 [ 대원씨아이 ] 와함께국내출판업계를선도하고있습니다. 2001 년애니메이션의배급과캐릭터사업강화를위해 [ 대원방송 ] 을설립하여 Anione, Anibox, Champ 로애니메이션전문위성및케이블방송국을운영하고있습니다. 현재 Anione, Anibox 는어린이위성방송시청률상위권을유지하고있으며 Champ 또한, 어린이케이블방송으로인지도를높이며만화및애니메이션전문채널로성장하고있습니다. 또한 2014 년국내유일의일본문화채널인채널 J 를인수하여한국과일본의문화교류에앞장을서는등활발한방송사업을하고있습니다. 이러한것을기반으로당사는애니메이션창작기획, 캐릭터라이선스사업, 애니메이션방송, DVD, 비디오, 잡지, 만화, 게임등을망라하는한국최대의애니메이션캐릭터회사및종합엔터테인먼트기업으로성장할수있었습니다. 당사가수행중인사업의분류및사업에대한내용은다음과같습니다. 구분사업부문사업내용비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
본사 종속 기업 만화, 애니메이션종합엔터테인먼트 1. 애니메이션창작기획사업 2. 캐릭터라이선스상품화사업 3. 카드게임사업 (TCG사업, 게임개발사업 ) 4. 캐릭터완구유통사업 5. 게임단말기유통사업 6. 게임소프트웨어유통사업 7. 온라인 / 모바일게임사업 대원미디어 ( 주 ) 방송사업 1. 케이블방송대원방송 ( 주 ) 2. 위성방송및 DMB 대원엔터테인먼트 ( 주 ) 3. IPTV방송 출판업 1. 출판업 대원씨아이 ( 주 ) 가. 업계의현황 (1) 애니메이션산업 21 세기고부가가치산업으로각광받고있는애니메이션산업은다양한소재와기업에의해많은장르로구별될수있으나상업적인의미의애니메이션은현재 2D 에서 3D 애니메이션으로무게중심이이동된상황입니다. 이에따라기존의예술적인성격뿐아니라컴퓨터를이용한그래픽, 모션캡쳐등다양한표현방식으로확대되고있으며정부의 ICT 집중육성정책에따라콘텐츠의중요성이높아지면서관련한산업이더욱확대되고있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2017 년콘텐츠산업전망보고서 에따르면 '16 년국내애니메이션산업매출액 ' 은 15 년대비 7.6% 증가한 6,000 억원, 수출은 8.0% 증가한 1 억 4,000 만달러를기록할것이라전망하였습니다. 창작애니메이션후속시리즈제작, 방송이지속되었고, 여아용애니메이션제작과지역기반애니메이션제작이활성화되었다. 그리고인기애니메이션을원작으로하는아동뮤지컬이일반화되며, 애니메이션 IP 의브랜드파워강화와함께뮤지컬이새로운애니메이션수익원으로주목받았다. 2017 년국내애니메이션산업매출액은 '16 년대비 6.1% 증가한 7,000 억원, 수출은 8.5% 증가한 1 억 6,000 만달러를기록할것으로전망하였다. 애니메이션기획단계부터완구기업과합작하여사업을진행하는 ' 완구 + 애니메이션융합 ' 이가속화될전망이고, IPTV, 디지털케이블채널및인터넷미디어플랫폼등뉴미디어플랫폼을통한애니메이션유통이본격화될전망이다. (2) 캐릭터산업캐릭터산업은원재료와생산시설이따로필요하지않은산업으로 1928 년디즈니사가윌리의미키마우스를이용한캐릭터상품화를시도한이래수많은캐릭터및관련한상품화사업이탄생하며고부가가치를창출하여왔습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2017 년콘텐츠산업전망보고서 ' 에따르면 '16 년국내캐릭터산업매출액 ' 은 '16 년에는최초로 10 조원을돌파할것으로예측하고, 수출액은 6 억 4,000 만달러로추정까지성장할것으로기대하고있다. 몰링 (Malling) 현상과더불어 TV 나만화속캐릭터를실제로만나면서장소에대한애탁을같게되어대형마트및백화점, 테마파크리조트등을중심으로캐릭터를활용한코인라이더가인기를얻고있다. 라인프렌즈스토어와카카오프렌즈샾에서 SNS 캐릭터들을활용한다채로운상품을판매하는캐릭터스토어의증가하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
고 ' 포켓몬 GO' 등의게임과같이증강현실 (AR) 게임과시장에검증된 IP 의결합은시간이지나도콘텐츠에따라충분히다시활용될수있음을보여주었다. 2017 년국내캐릭터산업매출액은 '16 년대비 11.3% 증가한 12 조 1,000 억원, 수출액은콘텐츠산업내가장큰증가율인 16.4% 증가한 7 억 5,000 만달러를기록할것으로기대하고있다. 공공캐릭터의중요성과지자체의이익과이미지고취에대한성과가증명됨에따라공공캐릭터의개발과활용범위가확장될것과감성소비시대에기업에대한소비자의만족도에큰영향을미치는기업의자체캐릭터개발과마케팅또한더욱활발해질것으로전망된다. 다양한 VR 하드웨어의개발과 VR 을활용한콘텐츠의영역이확대됨에따라일반대중의관심이상승되고새로운소비자의관심이높아짐에따라양질의관련콘텐츠의개발이이어질것으로전망된다. 키덜트캐릭터상품과관련매장의다양화및캐릭터를활용한테마파크의활성화도기대된다. (3) 게임사업 ( 가 ) TCG 사업당사는일본 KONAMI 社의최고인기애니메이션중하나인 ' 유희왕 ' 과그를바탕으로만들어진 ' 유희왕트레이딩카드게임 ' 을제작하여 2004 년부터국내 TCG(Trading Card Game) 사업을선도해오고있습니다. 또한당사는모바일게임 ' 드래곤빌리지 ' 와연동되는세계최초게임카드 ' 드래곤빌리지게임카드 ' 로모바일게임을기반으로한새로운장르의시장을개척하고있습니다. ( 나 ) 게임개발사업당사가보유하고있는다양한콘텐츠와캐릭터를활용하여온라인플랫폼에적용할수있는게임을개발하고있으며, 닌텐도 DS 게임기용게임소프트웨어를개발, 판매하고있습니다. 더불어당사가갖고있는다양한만화애니메이션캐릭터를활용하여스마트게임사업을진행하고있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2017 년콘텐츠산업전망보고서 ' 에따르면 '16 년국내게임산업매출액 ' 은 11 조 3 천억원, 수출액은 34 억 5,000 만달러이상의규모를형성할것으로전망하였다. 모바일게임위주로시장이재편되고, 기존인기 IP 를활용한모바일게임이다수등장하였다. 2016 년은 VR, AR 게임들이본격적으로시장에등장하기시작한해로, 특히 2016 년 7 월발매된 < 포켓몬 GO> 는전세계적으로선풍적인인기를끌었으며, AR 게임을대중들에게인식시키는데큰기여를하였다. 마케팅측면에서도기존의스타메케팅열품은시들고, 짧은기간동안운영하는임시매장을의미하는 ' 팝업스토어 ' 마케팅이급부상하기시작하였다. 그리고, 중국산모바일게임이한국시장에적극적인홍보를실시하며한국침투를가속하고있다. ( 다 ) 게임유통사업당사는 ' 닌텐도 DS Lite' 의한글판정식출범과더불어재래시장, 백화점, 할인점, 서점, 문구점등각매장의규모및특성에맞는오프라인유통시스템을정립하였으며각종종합몰, 오픈마켓, 전문쇼핑몰등온라인유통라인을구축하여국내게임상품유통의새로운기준을마련하였습니다. 또한, 전신체감리모컨게임기로전세계적으로각광을받고있는 'Wii' 는다양한온, 오프라인채널을통해각가정의안방필수기기로자리매김하였습니다. (4) 영화ㆍ전시사업 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
한국영화산업은멀티플렉스영화관을통해안정적으로배급하며일정한흥행수익을얻을수있는생산 - 유통구조를가지고있습니다. 영화산업은대중적오락의범주를넘어경제, 사회, 문화의방면에서폭넓게영향력을미치고있으며파급효과또한해외에서우리문화정체성강화에까지미친다는점에서문화산업의핵심적인대표산업입니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2017 년콘텐츠산업전망보고서 ' 에따르면 '17 년영화산업의매출액 ' 은최초로 5 조원이상의매출을달성할것과, 수출액또한최초로 1 억달러이상을기록할것으로전망하였습니다. 2010 년이후첫영화관관객수는감소하였으나한국영화관객수및영화관입장권매출액은전년대비각각 3.2%, 5.5% 증가하였다. 할리우드직배사의한국영화제작투자가확대는점이눈여겨볼점이다. '17 년국내영화산업의매출액은 '16 년대비 4.5% 증가한 5 조 6,000 억원으로기대되며, 수출액은 10.4% 증가한 1 억 1,000 만달러수준으로전망하였다. 전시사업중캐릭터전시는남녀노소구분없이폭넓은계층에친밀감과소구력이높다는특성을갖고있으며비즈니스나홍보수단으로다양한이벤트분야에서활용되고있습니다. 최근들어범세계적인캐릭터열풍과함께현재우리주변에도다양한형태의캐릭터들이등장하면서단순한상징적인의미를갖는심벌에서마케팅과광고, 이벤트분야의상업측면에서소비자와공감을유도하는커뮤니케이션수단으로써그중요성과역할이증대되고있습니다. (5) 방송사업방송사업은개인의관심사나욕구가다원화됨에따라다양한콘텐츠를원하는수요가점차증가하고있으며콘텐츠를기반으로하는문화산업으로써다양한분야의상품으로재가공되어새로운부가가치를창출해내는 One Source Multi Use 가가능한산업입니다. 현재대원방송 ( 주 ) 이국내에서가장많은프로그램을보유한애니메이션채널인애니원 (ANIONE) 채널로위성방송과 IPTV 를통하여애니메이션을제공하고있고, 애니박스 (ANIBOX) 채널은극장판애니메이션과 OVA, E-Sports 등고품격엔터테인먼트콘텐츠를케이블 TV, 위성방송, IPTV, DMB 에이르는다양한플랫폼을통해방송채널사업을영위하고있습니다. 그리고 ( 주 ) 챔프비전의가족맞춤형애니메이션채널인챔프 (Champ) 는케이블 TV 를통하여방송채널사용사업을영위하고있습니다. 또한 2014 년 9 월국내유일의일본문화채널인채널 J 를인수하여애니메이션에국한되어있던장르를확대하였습니다. 채널 J 는일본의인기드라마는물론, 각종다큐멘터리등을통하여한국과일본의문화교류에앞정서고있는채널로, 향후방송사업부문이한단계더성장할수있는계기가될것입니다. (6) 출판사업도서출판사업은국민의문화적인욕구를충족시킬수있는문화사업임과동시에 21 세기지식기반사회의핵심경쟁력을갖출수있는가장유용한사업으로인식되고있습니다. 국민들의교육수준이높아지고, 소득이증가함에따라품질높은우량서적에대한수요는지속적으로증가할것으로예상됩니다. 도서출판산업의경우기존에는종이책위주의시장이었지만, 최근에는전자책 (e-book) 이활성화됨에따라기존과는다른새로운사업환경으로변경되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
대원씨아이 와 학산문화사가만화출판업을주된사업으로영위하고있습니다. 국내만화, 해외만화작품을잡지, 단행본, 아동서, 실용서, 스티커북등다양한형태로출판하고있으며, 1 차도서출판물형태의판매에그치지않고 2 차저작물을활용하여만화콘텐츠해외수출, 드라마, 영화, 게임판권판매, 캐릭터라이선스, 온라인, 모바일만화제공, 어플리케이션제작등다양한형태로사업을영위하고있습니다. 특히만화를기반으로하는드라마영화에대한관심이계속커지고있어향후기대되는사업입니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황당사는애니메이션및캐릭터산업의국내선두기업으로서세계애니메이션산업의흐름에맞춰글로벌한시스템으로애니메이션기획및제작을하고있으며, 자체보유캐릭터및수입캐릭터의국내외라이선싱과머천다이징사업을적극적으로진행하고있습니다. (2) 시장점유율등캐릭터라이선스시장은최근국내창작캐릭터의비중이상당히높아졌지만, 시장점유율이높은캐릭터라이선스업체가정확한공개정보를꺼리고있는상황이기때문에공식적인시장점유율의추정이어려운상황입니다. (3) 시장의특성캐릭터및애니메이션시장은유치원에서초등학생까지, 연령대로보면주로 5 세에서 10 세사이의어린이를중심으로주수요층이형성되어있는전형적인키드산업이라할수있습니다. (4) 신규사업등의내용및전망당사는유통업계와손잡고대원미디어가보유한콘텐츠들을접목한콜라보레이션상품을끊임없이시장에선보일것이며, 풍부한구매력을갖춘키덜트층을타겟으로한캐릭터샵또한핫스팟을중심으로오픈해캐릭터유통사업에따른수익성을키워나갈계획입니다. 콘텐츠를접목한전시공간도확대해나갈계획입니다. 다양한마케팅을선보이며대중들에게캐릭터를접할수있는기회를제공함과동시에인지도상승및수익성향상에긍정적인영향을이끌어내고자합니다. 중국에서합자법인가성문화산업발전유한공사의설립및인허가가완료됨에따라대원미디어의창작애니메이션 'GON' 이중국의다양한플랫폼을통한방영을진행하며중국현지에서캐릭터라이선스사업정착에힘쓰고자합니다 (5) 조직도 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
2. 주요제품및원재료등 가. 주요제품등의현황 - 연결기준 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등 매출액 ( 비율 ) 제 39 기제 38 기제 37 기 상품유통 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샾등 게임기, 소프트웨어, 캐릭터상품 닌텐도, 도토리숲등 24.590(25.8%) 25,252(27.6%) 20,116(25.0%) 제조 제품매출 카드, 완구, 출판등 완구제조 서적 유희왕, 파워레인저등 48,021(50.5%) 44,617(48.8%) 39,660(49,4%) 방송채널사용업방송수익방송송출등케이블방송등 애니원 애니박스 21,918(23.0%) 21,075(23.0%) 20,090(25.0%) 기타기타 - - - 467(0.4%) 467(0.5%) 355(0.4%) 합계 94,993(100%) 91,413(100%) 80,223(100%) - 개별기준 ( 단위 : 백만원 ) 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등 매출액 ( 비율 ) 제 39 기제 38 기제 37 기 단일부문 상품매출 게임기 SW/HW, 캐릭터샾등 게임기, 소프트웨어, 캐릭터상품 닌텐도, 도토리숲등 24,586(54.1%) 11,844(39.9%) 4,851(22.0%) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
제품매출카드등캐릭터상품유희왕등 20,845(45.8%) 17,731(59.8%) 17,018(77.4%) 기타매출기타 - - 10(0.0%) 60(0.3%) 108(0.5%) 합계 45,442(100%) 29,637(100%) 21,979(100%) 나. 주요제품등의가격변동추이당사의주요매출은창작및해외저작권캐릭터에관한라이선싱매출로그특성상개별적인가격변동추이를표기하기어렵습니다. 다. 주요원재료등의현황당사의주요매출은애니메이션제작및라이선스판매등무형제품의판매와완제품유통에서발생하므로주요원재료를표기하기어렵습니다. 라. 주요원재료등의가격변동추이상기주요원재료등의현황에서기술한이유로가격변동추이를표기하기어렵습니다. 3. 생산및설비에관한사항당사의주요매출은애니메이션제작및라이선스판매등무형제품의판매와완제품유통에서발생하므로제품생산을위한주요한유형의생산및설비를보유하고있지않습니다. 4. 매출에관한사항 가. 매출실적 - 연결기준 ( 단위 : 백만원 ) 사업 부문 매출 유형 품목제 39 기제 38 기제 37 기 창작애니메이션 수출 3,621 1,398 1,130 연결사업 무분 제품, 상품 및방송등 및캐릭터, 머천다이징상품, 방송송출등 내수 91,371 90,015 79,093 합계 94,993 91,413 80,223 - 개별기준 사업 부문 매출 유형 ( 단위 : 백만원 ) 품목제 39 기제 38 기제 37 기 단일사업 부문 제품및 상품 창작애니메이션 및캐릭터, 머천 다이징상품 수출 3,289 1,118 818 내수 42,153 28,519 21,161 합계 45,442 29,637 21,979 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
대원미디어 - TCG 팀, 라이선스팀, 영화이벤트팀, 닌텐도사업팀, 지브리사업팀, 캐릭터카페 TF, 온라인사업팀, 국제팀등대원방송, 대원씨아이, 대원엔터테인먼트등종속회사 (2) 판매경로 ( 단위 : 백만원 ) 유 형 품 목 판매경로 매출액 ( 비율 %) 상 품 게임기및기타 직수출, 총판, 대리점판매 24.590(25.8%) 제 품 해외저작권및창작매출 해외수입애니메이션방송과캐릭터라이선스판매수입, TV, 캐릭터라이선스 48,021(50.5%) 방 송 방송송출등 케이블방송, 위성방송및 DMB, IPTV방송 21,918(23.0%) 기 타 - - 467(0.4%) 합계 94,993(100%) (3) 판매방법및조건수출 : 1) 창작애니메이션 - 외국공중파방송국및케이블, 위성방송 TV 배급해외배급사를통한비디오, DVD 판매 2) 창작캐릭터 - 캐릭터라이선스계약에의한판매수입 내수 : 1) 창작애니메이션 - 국내공중파방송국및케이블 TV 배급국내유통망을통한비디오판매 2) 창작캐릭터 - 캐릭터라이선스계약에의한판매수입 3) 해외애니메이션 - 국내공중파방송국및케이블 TV 배급국내유통망을통한비디오판매 4) 해외캐릭터 - 캐릭터라이선스계약에의한판매수입 5) 캐릭터상품 - 총판및온라인을통한직접판매 6) 게임기 - 온라인및전자점을통한판매 (4) 판매전략수출 : 창작애니메이션및캐릭터 - NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA 의 Licensing International Show 등의해외견본시에서마케팅활동을전개하고오랜거래관계를통해확인된신뢰관계를바탕으로해외의애니메이션배급및캐릭터라이센스회사와공동제작, 공동마케팅형태로판매 내수 : 1) 창작애니메이션및캐릭터 - 국내최다작품제작 Know-how 와출판만화, 방송플랫폼및온라인네트워크의보유로캐릭터붐업에가장유리한사업구조를갖추고있으며해외메이저유통업체와의공동제작으로안정적인배급을통한판매전략확보 - 캐릭터머천다이징을목표로사전기획하여캐릭터마케팅의활용도를높이고상품화가용이한작품위주로창작 2) 해외애니메이션및캐릭터 - 해외에서흥행에성공한검증된애니메이션작품만을선별도입하여공중파 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
및케이블 TV 방송국에배급하고만화잡지, 단행본, VOD, 캐릭터상품, 온라인등을활용한전방위미디어믹스전략으로캐릭터를붐업시켜국내최고의라이선시업체들을통해캐릭터상품판매 - 오랜캐릭터라이선스사업을통해머천다이징에용이하고흥행에성공할가능성이높은해외애니메이션작품의선별능력에비교우위를갖고있으며캐릭터마케팅에대한 Know-how 축적으로머천다이징업체에대한마케팅지원최대화 5. 수주상황당사는수주로인한수입이아닌거래처와라이센시등에대한상품화의사용허가에대한대가및머천다이징으로수입이발생되고있습니다. 6. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 (2) 연구개발비용 - 연결기준 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제39기 제38기 제37기 비고 원재료비 - - - - 인 건 비 - - 1,057 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 0 253 326 - 기 타 - - (1,233) - 연구개발비용계 0 253 150 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
판매비와관리비 - - - - 회계처리 제조경비 - - - - 개발비 ( 무형자산 ) 487 296 1,733 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.00% 0.28% 0.19% - - 개별기준 ( 단위 : 백만원 ) 과 목 제39기 제37기 제36기 비고 원재료비 - - - - 인 건 비 - 1,057 1,224 - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 0 326 (853) - 기 타 - (1,233) - - 연구개발비용계 0 150 371 - 판매비와관리비 - - - - 회계처리 제조경비 - - - - 개발비 ( 무형자산 ) 487 1,733 7,118 - 연구개발비 / 매출액비율 [ 연구개발비용계 당기매출액 100] 0.00% 0.68% 1.57% - 나. 연구개발실적 연구과제연구기관및공동제작사결과및기대효과 두치와뿌꾸녹색전차해모수지구용사벡터맨큐빅스수호전사맥스맨 대원미디어 /KBS 대원미디어 / 금강기획 /KBS 대원미디어 /KBS/ 스페이스코리아대원미디어 / 시네픽스 /4KIDS ENTER-TAINMENT,JR기획대원미디어 / 한빛소프트 - 1995년 KBS에서방영 - 2000년까지재방송및라이센스유지 - 1997년 KBS에서방영, 완성도높은창작애니메이션으로창작캐릭터중드물게방송끝난후라이센싱로얄티가증가하고있음 - 1998년 ~1999년 KBS에서방영 - 국내최초 SFX 실사 3D합성애니메이션작품 - 1999년 < 지구용사벡터맨 : 사탄제국의대역습 > 으로개봉까지한국내특수촬영작품의대표 - 해외수출성공 - 한, 미, 일 3국4사의글로벌프로젝트파이낸싱작품 - 워너브라더스를통한방송 - 캐릭터머천다이징을겨냥한캐릭터제작으로글로벌마케팅 - 실사영상과 3D 애니메이션이결합된 'SFX 합성애니메이션 '. - 26부작 TV시리즈. 2004년 10월부터 KBS2TV에서방영. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
대원미디어 / 디자인스톰 /MVP투자자 - 캐릭터머천다이징을겨냥한풀3D 작품으로박진감있고스토리 아이언키드 문 / 엠-벤처투자 / 매스터즈투자가풍부한작품 /BRB인터네셔널/ 망가엔터테인먼트 - 세계각국에수출하여캐릭터상품매출올림 / 한국문화콘텐츠진흥원 - 키즈워너브라더스채널 ( 미국 ) 등지에서방영 - 한국, 캐나다 2국 3사의공동프로젝트작품 매지네이션 대원미디어 / 쿠키자엔터테인먼트 / - 2008년한국및캐나다등지에서 TV 방영 SBS프로덕션 - 마법의별매지네이션을배경으로하는환상적인 2D 애니메이션 - 30분 26화의 TV 시리즈 - 미취학아동을타겟으로하는 3D CG 애니메이션 대원미디어 /EBS/ 챔프비전 / 대원방송 뚜바뚜바 - 15분 52화의 TV 시리즈 / 쿠키자엔터테인먼트 / 한국콘텐츠진눈보리 - 2009년 8월및 9월에국내 EBS 및미국지상파채널 CBS에서흥원전국적으로방영 - 만화 Cut View 제공을위한편집툴 오쏘링툴 대원미디어디지털사업본부 - 만화편집시간단축효과 - 올레KT만화에적용하여서비스중 ICE엔진 대원미디어디지털사업본부 - 감성공학에기초로한만화, 애니메이션검색엔진제공 CMS 대원미디어 / 아이온 - 디지털콘텐츠를체계적으로관리하기위한시스템 곤 대원미디어 / 고단샤 - 고단샤가최초로일본이외의국가에최초로판권수출 - 국내해외사업동시추진 - 일본입장에서해외작품이최초로일본지상파에방영 빠뿌야놀자 대원미디어 / 세가토이즈 - 국내해외사업동시추진 - 방영및완구동시출시 우파루의모험 대원미디어 / NHN스튜디오629 - 국내모바일게임캐릭터와세계관을기초로한애니메이션 - 방송, 완구및카드사업동시진행 7. 시장위험과위험관리 연결기업은신용위험, 유동성위험과시장위험에노출되어있습니다 ( 시장위험은다시환율변동위험, 이자율변동위험과지분증권에대한시장가치변동위험등으로구분됩니다 ). 연결기업은이러한위험요소들을관리하기위하여각각의위험요인에대해면밀하게모니터링하고대응하는위험관리정책및프로그램을운용하고있습니다. 재무위험관리의대상이되는연결기업의금융자산은현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권등으로구성되어있으며금융부채는매입채무및기타채무등으로구성되어있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험연결기업은외화로표시된채권과채무에대한환율변동위험에노출되어있으며, 외화로표시된채권과채무관리시스템을통하여환노출위험을주기적으로평가, 관리및보고하고있습니다. 당기말및전기말현재외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원,US$,JPY). 구분 계정과목 당기말 전기말 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
자산 부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 US$ 78,040 94,311 US$ 63,084 73,516 현금및현금성자산 JPY 360 3 JPY 36,400 354 합계 US$ 78,040 US$ 63,084 94,314 JPY 360 JPY 36,400 73,870 매입채무 US$ 59,005 71,308 US$ 101,945 119,479 매입채무 JPY 18,201,998 188,720 JPY 34,425,771 334,622 미지급금 US$ 566,585 684,718 US$ 366,575 429,626 미지급금 JPY 36,170,000 375,014 - - 합계 US$ 625,590 US$ 468,520 1,319,760 JPY 54,371,998 JPY 34,425,771 883,727 당기말과전기말및전기초현재다른모든변수가일정하고 US$ 및 JPY 에대한기능통화의환율이 5% 변동시환율변동이당기손익에미치는영향은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 US$ (33,086) 33,086 (23,779) 23,779 JPY (28,187) 28,187 (16,713) 16,713 합계 (61,273) 61,273 (40,492) 40,492 (2) 주가변동위험연결기업은유동성관리및영업상의필요등으로상장지분증권에투자하고있으며, 당기말및전기말현재동지분증권의공정가치는각각 1,749,145 천원및 2,080,705 천원입니다. 당기말및전기말현재상기지분증권의주가가 5% 증가및감소할경우당기및전기기타포괄손익누계액변동금액은각각 68,217 천원및 81,147 천원입니다. (3) 이자율위험연결기업은차입금과관련하여이자율변동위험에노출될수있습니다. 연결기업의경영진은시장이자율의변동으로인하여금융상품의공정가치또는미래현금흐름이변동할위험을정기적으로측정하여고정이자율차입금과변동이자율차입금의적절한균형을유지하고있습니다. 다만, 당기말현재당사는변동이자부부채및고정이자부부채의잔액은없습니다. 나. 신용위험신용위험이란고객이나거래상대방이금융상품에대한계약상의의무를만족시키지못할경우연결기업에게발생하는재무적인손실이며, 노출된신용위험은주로각고객의개별적인특성의영향을받습니다. 다만, 대부분의고객들이연결기업과다년간거래해오고있으며, 손실은거의발생하지않았으며, 대손위험에대한연결기업의노출정도가중요하지않은수준으로유지될수있도록지속적으로신용도를재평가하는등매출채권및미수금잔액에대한지속적인관리업무를수행하고있습니다. 당기말및전기말현재연결기업의대손위험에대 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
한최대노출정도는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말 전기말 매출채권 12,704,309 11,572,639 미수금 1,754,574 1,221,777 합계 14,458,883 12,794,416 연결기업은매출채권및미수금에대해발생할것으로예상되는손실에대해충당금을설정하고있습니다. 또한연결기업은신용위험을관리하기위하여회수가지연되는금융자산에대하여는회수지연현황및회수대책이보고되고있으며지연사유에따라적절한조치를취하고있습니다. 다. 유동성위험유동성위험이란연결기업이만기에재무적인의무를수행하지못할위험을의미하며, 유동성을관리하는연결기업의방법은가능한한일반적인상황이나압박적인상황하에서도받아들일수없는손실이나연결기업의평판에손상을입힐위험없이만기일에부채를상환할수있는충분한유동성을유지하도록하는것입니다. 연결기업은중장기경영계획및단기경영전략을통해현금흐름을모니터링하고있으며, 일반적인예상운영비용을충당할수있는현금을보유하고있습니다. 여기에는합리적으로예상할수없는극단적인상황으로인한잠재적인효과는포함되지않았습니다. 연결기업은유동성위험을관리하기위하여단기및중장기자금관리계획을수립하고현금유출예산과실제현금유출액을분석, 검토하여금융부채와금융자산의만기구조를대응시키고있습니다. 연결기업의경영진은영업활동현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 당기말및전기말현재금융부채의만기에따른장부금액은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기말전기말 1년미만 1년이상합계 1년미만 1년이상합계 매입채무 6,337,349-6,337,349 5,026,919-5,026,919 단기차입금 - - - 70,000-70,000 미지급금 7,269,983-7,269,983 6,344,104-6,344,104 예수금 987,786-987,786 882,808-882,808 부가세예수금 445,068-445,068 746,870-746,870 미지급법인세 556,786-556,786 835,580-835,580 미지급비용 526,979-526,979 390,809-390,809 전환사채 - - - - 6,437,807 6,437,807 장기미지급금 - 72,995 72,995-81,636 81,636 수입보증금 - 2,948,912 2,948,912-3,123,843 3,123,843 합계 16,123,951 3,021,907 19,145,858 14,297,090 9,643,286 23,940,376 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
( 라 ) 자본위험관리연결기업의자본관리는건전한자본구조를유지하며, 주주이익의극대화를목적으로하고있습니다. 연결기업은최적자본구조달성을위해부채비율과순차입금비율의재무비율을자본관리지표로사용하고있습니다. 부채비율은부채총계를자본총계로나누어산출하고있으며, 순차입금비율은순차입금을자본총계로나누어산출하고있습니다 ( 단위 : 천원 ). 부채비율 : 순차입금비율 : 구분 당기말 전기말 부채총계 23,419,493 27,546,787 자본총계 74,341,188 66,261,961 부채비율 31.50% 41.57% 현금및현금성자산 10,973,999 15,242,208 단기금융상품 17,877,612 17,568,292 당기손익인식금융자산 986,515 1,012,099 차입금 - 6,507,807 순차입금 - - 순차입금비율 - - 8. 파생상품및풋백옵션등거래현황해당사항없습니다. 9. 경영상의주요계약등해당사항없습니다. 10. 그밖에투자의사결정에필요한사항해당사항없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
III. 재무에관한사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무제표 (K-IFRS 적용 ) 대원미디어주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 과 목 제39기 제38기 제37기 (2016년12월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [ 유동자산 ] 56,209,567,668 54,246,865,945 51,952,837,405 현금및현금성자산 10,973,999,281 15,242,207,951 16,217,586,447 단기금융상품 17,877,612,275 17,568,292,329 11,462,545,698 당기손익인식금융자산 986,515,318 1,012,099,000 4,543,691,027 매출채권 12,704,308,783 11,572,639,323 10,883,570,682 미수금 1,754,573,829 1,221,776,937 1,122,232,784 단기대여금 2,000,000,000 77,934,500 77,934,500 미수수익 162,788,870 145,740,139 60,646,227 재고자산 5,021,725,832 4,767,410,671 4,606,577,911 기타유동자산 4,728,043,480 2,638,765,095 2,978,052,129 [ 비유동자산 ] 41,551,113,149 39,561,882,440 38,042,746,959 장기금융상품 1,012,000,000 778,000,000 558,000,000 매도가능금융자산 2,756,290,420 3,092,149,900 3,167,445,000 관계기업투자 2,880,321,851 2,882,138,603 2,841,774,431 투자부동산 6,453,972,252 6,468,007,617 6,482,042,982 유형자산 16,790,128,160 15,949,416,213 15,448,771,104 무형자산 9,113,009,381 8,563,365,341 8,021,599,300 이연법인세자산 191,792,013 219,706,901 229,484,518 보증금 2,346,988,320 1,607,359,750 1,141,705,385 기타비유동자산 6,610,752 1,738,115 151,924,239 자산총계 97,760,680,817 93,808,748,385 89,995,584,364 [ 유동부채 ] 17,449,383,538 15,843,623,432 17,055,262,035 [ 비유동부채 ] 5,970,109,289 11,703,163,640 18,102,382,640 부채총계 23,419,492,827 27,546,787,072 35,157,644,675 [ 지배기업소유주지분 ] 58,058,875,217 51,248,302,194 41,163,621,371 자본금 6,319,473,000 5,559,382,000 4,861,028,500 자본잉여금 38,213,899,423 29,830,241,140 23,704,782,829 기타자본 (2,293,854,677) (2,293,854,677) (2,293,854,677) 기타포괄손익누계액 13,387,541,039 13,646,157,434 13,628,985,415 이익잉여금 2,431,816,432 4,506,376,297 1,262,679,304 [ 비지배지분 ] 16,282,312,773 15,013,659,119 13,674,318,318 자본총계 74,341,187,990 66,261,961,313 54,837,939,689 (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 94,993,116,818 91,413,284,290 80,223,683,600 영업이익 ( 손실 ) 2,379,822,965 4,299,518,049 1,721,005,421 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
당기순이익 ( 손실 ) 480,426,339 4,989,480,420 679,308,450 당기순이익 ( 손실 ) 의귀속 지배기업소유주지분 (1,047,717,423) 3,268,479,588 (1,142,775,501) 비지배지분 1,528,143,762 1,721,000,832 1,822,083,951 총포괄이익 ( 손실 ) 의귀속 합계 480,426,339 4,989,480,420 679,308,450 지배기업소유주지분 (2,309,321,654) 3,260,869,012 (1,426,224,481) 비지배지분 1,525,445,663 1,704,340,801 1,798,010,382 주당이익 ( 손실 ) 합계 (783,875,991) 4,965,209,813 371,785,901 지배기업소유주기본주당이익 ( 손실 ) (89) 316 (130) 지배기업소유주희석화주당순이익 ( 손실 ) (89) 313 (130) 연결에포함된회사수 5 7 6 당사의제 39 기, 제 38 기및제 37 기연결재무제표는 K-IFRS 기준에따른외부감사를받은재무제표입니다. 영업이익은 K-IFRS 제 1001 호 ( 재무제표표시 ) 영업손익표시방법에따라개정된회계기준을적용하여비교표시하였습니다. 연결재무제표에대한주석은 Ⅲ 재무에관한사항, 3 연결재무제표주석을참고하시기바랍니다. 나. 연결대상회사의변경내역연결재무제표일현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 사업연도당기에연결에포함된회사전기대비연결에포함된회사전기대비연결에서제외된회사 대원방송 ( 주 ) 제 39 기 대원디에스티 ( 주 ) 대원씨아이 ( 주 ) - 대원게임 ( 주 ) ( 주 ) 더볼트 대원엔터테인먼트 ( 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
나. 요약재무제표 (K-IFRS 적용 ) 대원미디어주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목제 39 기 3 분기제 38 기제 37 기 (2016 년 09 월말 ) (2015 년 12 월말 ) (2014 년 12 월말 ) [ 유동자산 ] 12,750,664,680 15,926,638,045 15,535,850,225 현금및현금성자산 5,138,182,425 7,644,505,149 10,612,407,127 단기금융상품 2,040,737,196 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 2,533,299,782 3,585,143,874 2,027,809,299 미수금 44,418,528 646,392,667 157,193,108 단기대여금 162,682,700 197,934,500 77,934,500 미수수익 28,894,768 22,033,901 14,694,470 재고자산 2,526,764,624 2,751,317,946 1,260,540,731 기타유동자산 275,684,657 79,310,008 385,270,990 [ 비유동자산 ] 40,690,793,978 39,114,683,201 47,828,568,993 장기금융상품 452,000,000 272,500,000 52,500,000 매도가능금융자산 2,015,493,440 2,255,704,900 2,331,000,000 종속기업및관계기업투자 10,100,934,516 10,300,934,516 19,752,010,178 투자부동산 20,917,511,534 20,945,988,873 20,983,958,656 유형자산 1,273,633,504 1,091,851,554 794,195,198 무형자산 4,140,249,414 2,980,939,358 3,116,237,961 보증금 1,790,971,570 1,266,764,000 798,667,000 자산총계 53,441,458,658 55,041,321,246 63,364,419,218 [ 유동부채 ] 5,439,675,145 4,084,605,461 4,321,084,537 [ 비유동부채 ] 4,067,702,423 10,610,821,056 16,813,182,754 부채총계 9,507,377,568 14,695,426,517 21,134,267,291 자본금 6,125,736,500 5,559,382,000 4,861,028,500 자본잉여금 36,001,402,045 29,646,483,058 23,798,524,747 기타자본 (2,272,057,663) (2,272,057,663) (2,272,057,663) 기타포괄손익누계액 13,458,792,495 13,646,157,434 13,628,985,415 이익잉여금 (9,379,792,287) (6,234,070,100) 2,213,670,928 자본총계 43,934,081,090 40,345,894,729 42,230,151,927 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 (2016.01.01 ~ 2016.09.30) (2015.01.01 ~ 2015.12.31) (2014.01.01 ~ 2014.12.31) 매출액 29,496,532,172 29,637,330,656 21,979,377,426 영업이익 ( 손실 ) (3,196,977,003) 390,346,628 (3,706,501,789) 당기순이익 ( 손실 ) (3,145,722,187) (8,443,512,834) (4,045,376,536) 주당이익 ( 손실 ) 기본주당이익 ( 손실 ) (271) (816) (459) 희석주당이익 ( 손실 ) (271) (816) (459) 당사의제 39 기, 제 38 기및제 37 기재무제표는 K-IFRS 기준에따른외부감사를받은재무제표입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
영업이익은 K-IFRS 제 1001 호 ( 재무제표표시 ) 영업손익표시방법에따라개정된회계기준을적용하여비교표시하였습니다. 재무제표에대한주석은 Ⅲ 재무에관한사항, 5 재무제표주석을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
2. 연결재무제표 당사의제 39 기, 제 38 기및제 37 기연결재무제표는 K-IFRS 기준에따른외부감사를받은재무제표입니다. 영업이익은 K-IFRS 제 1001 호 ( 재무제표표시 ) 영업손익표시방법에따라개정된회계기준을적용하여비교표시하였습니다. 연결재무상태표 제 39 기 2016.12.31 현재 제 38 기 2015.12.31 현재 제 37 기 2014.12.31 현재 ( 단위 : 원 ) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산유동자산 56,209,567,668 54,246,865,945 51,952,837,405 현금및현금성자산 10,973,999,281 15,242,207,951 16,217,586,447 단기금융상품 17,877,612,275 17,568,292,329 11,462,545,698 당기손익인식금융자산 986,515,318 1,012,099,000 4,543,691,027 매출채권 12,704,308,783 11,572,639,323 10,883,570,682 미수금 1,754,573,829 1,221,776,937 1,122,232,784 단기대여금 2,000,000,000 77,934,500 77,934,500 미수수익 162,788,870 145,740,139 60,646,227 재고자산 5,021,725,832 4,767,410,671 4,606,577,911 기타유동자산 4,728,043,480 2,638,765,095 2,978,052,129 비유동자산 41,551,113,149 39,561,882,440 38,042,746,959 기타비유동금융자산 3,768,290,420 3,870,149,900 3,725,445,000 장기금융상품 1,012,000,000 778,000,000 558,000,000 매도가능금융자산 2,756,290,420 3,092,149,900 3,167,445,000 관계기업투자 2,880,321,851 2,882,138,603 2,841,774,431 투자부동산 6,453,972,252 6,468,007,617 6,482,042,982 유형자산 16,790,128,160 15,949,416,213 15,448,771,104 무형자산 9,113,009,381 8,563,365,341 8,021,599,300 이연법인세자산 191,792,013 219,706,901 229,484,518 보증금 2,346,988,320 1,607,359,750 1,141,705,385 기타비유동자산 6,610,752 1,738,115 151,924,239 자산총계 97,760,680,817 93,808,748,385 89,995,584,364 부채유동부채 17,449,383,538 15,843,623,432 17,055,262,035 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
매입채무 6,337,348,936 5,026,918,617 4,915,878,950 단기차입금 0 70,000,000 2,902,813,650 미지급금 7,269,983,409 6,344,104,218 5,160,460,886 선수금 216,180,810 365,898,182 376,723,025 예수금 987,785,642 882,808,013 627,121,838 부가세예수금 445,068,258 746,869,906 779,828,854 미지급법인세 556,786,306 835,579,857 537,243,509 미지급비용 526,979,243 390,809,395 565,938,140 선수수익 66,926,747 6,707,620 69,488,600 유동성장기부채 0 0 62,500,000 반품충당부채 1,042,324,187 1,173,927,624 1,057,264,583 비유동부채 5,970,109,289 11,703,163,640 18,102,382,640 전환사채 0 6,437,806,718 11,223,730,952 장기매입채무및기타비유동채무 72,995,208 81,635,552 94,221,406 장기미지급금 72,995,208 81,635,552 94,221,406 퇴직급여채무 1,026,592,784 196,891,054 651,225,329 복구충당부채 20,000,000 20,000,000 20,000,000 이연법인세부채 1,901,609,129 1,842,987,148 2,889,659,585 수입보증금 2,948,912,168 3,123,843,168 3,223,545,368 부채총계 23,419,492,827 27,546,787,072 35,157,644,675 자본지배기업의소유주에게귀속되는지분 58,058,875,217 51,248,302,194 41,163,621,371 납입자본 6,319,473,000 5,559,382,000 4,861,028,500 자본금 6,319,473,000 5,559,382,000 4,861,028,500 자본잉여금 38,213,899,423 29,830,241,140 23,704,782,829 기타자본 (2,293,854,677) (2,293,854,677) (2,293,854,677) 기타자본구성요소 13,387,541,039 13,646,157,434 13,628,985,415 기타포괄손익누계액 13,387,541,039 13,646,157,434 13,628,985,415 이익잉여금 2,431,816,432 4,506,376,297 1,262,679,304 비지배지분 16,282,312,773 15,013,659,119 13,674,318,318 자본총계 74,341,187,990 66,261,961,313 54,837,939,689 자본과부채총계 97,760,680,817 93,808,748,385 89,995,584,364 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
연결포괄손익계산서제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 매출액 94,993,116,818 91,413,284,290 80,223,683,600 매출원가 71,341,449,304 68,515,522,116 61,457,468,671 매출총이익 23,651,667,514 22,897,762,174 18,766,214,929 판매비와관리비 21,271,844,549 18,598,244,125 17,045,209,508 영업이익 ( 손실 ) 2,379,822,965 4,299,518,049 1,721,005,421 금융수익 847,432,724 754,588,817 956,364,886 이자수익 598,654,128 596,691,652 827,862,035 외환차익 206,571,745 148,016,914 123,852,649 외화환산이익 42,206,851 9,880,251 4,650,202 금융비용 226,432,888 907,646,667 1,477,665,984 이자비용 110,449,949 837,834,872 1,177,787,751 외환차손 79,519,315 56,675,815 59,425,390 외화환산손실 36,463,624 13,135,980 17,632,079 사채상환손실 0 0 222,820,764 투자손익 470,288,933 543,255,204 2,732,162,790 배당수익 107,100,000 107,100,000 0 지분법이익 9,052,332 48,455,507 149,129,500 지분법손실 (10,869,084) (508,091,335) (53,553,818) 당기손익인식금융자산평가이익 0 12,099,000 49,052,417 당기손익인식금융자산평가손실 (13,484,682) 0 0 당기손익인식금융자산처분이익 52,954,023 106,207,471 0 매도가능금융자산처분이익 337,627,820 777,484,561 0 관계기업투자처분이익 0 0 2,587,534,691 종속기업투자손상차손 (12,091,476) 0 0 기타수익 1,195,581,947 2,505,864,982 709,212,709 기타비용 1,873,156,954 1,158,429,383 3,202,935,364 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) 2,793,536,727 6,037,151,002 1,438,144,458 법인세비용 ( 이익 ) 2,313,110,388 1,047,670,582 758,836,008 당기순이익 480,426,339 4,989,480,420 679,308,450 기타포괄손익 (1,264,302,330) (24,270,607) (307,522,549) 당기손익으로재분류되지않는항목 (1,005,685,935) (41,442,626) (410,482,549) 보험수리적손익 (1,005,685,935) (41,442,626) (410,482,549) 후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 (258,616,395) 17,172,019 102,960,000 매도가능금융자산평가손익 (258,616,395) 17,172,019 102,960,000 총포괄이익 ( 손실 ) (783,875,991) 4,965,209,813 371,785,901 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
당기순이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업소유주지분 (1,047,717,423) 3,268,479,588 (1,142,775,501) 비지배지분 1,528,143,762 1,721,000,832 1,822,083,951 총포괄이익 ( 손실 ) 의귀속지배기업소유주지분 (2,309,321,654) 3,260,869,012 (1,426,224,481) 비지배지분 1,525,445,663 1,704,340,801 1,798,010,382 주당이익 ( 손실 ) 기본주당이익 ( 손실 ) (89) 316 (130) 희석주당순이익 ( 손실 ) (89) 313 (130) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
연결자본변동표제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 지배기업의소유 자본금자본잉여금기타자본 기타포괄손익누 계액 이익잉여금 주에게귀속되는 자본합계 비지배지분 자본합계 2014.01.01 ( 기초자본 ) 4,537,832,000 20,137,409,812 (2,293,854,677) 13,526,025,415 2,791,863,785 38,699,276,335 12,391,307,936 51,090,584,271 당기순이익 (1,142,775,501) (1,142,775,501) 1,822,083,951 679,308,450 포괄손익 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 102,960,000 102,960,000 102,960,000 보험수리적손익 (386,408,980) (386,408,980) (24,073,569) (410,482,549) 자본의변동 신주인수권의행사 116,243,000 1,402,560,162 1,518,803,162 1,518,803,162 전환사채의전환 206,953,500 1,613,664,598 1,820,618,098 1,820,618,098 전환사채의발행 551,148,257 551,148,257 551,148,257 연결실체의변동연차배당 515,000,000 515,000,000 2014.12.31 ( 기말자본 ) 4,861,028,500 23,704,782,829 (2,293,854,677) 13,628,985,415 1,262,679,304 41,163,621,371 13,674,318,318 54,837,939,689 2015.01.01 ( 기초자본 ) 4,861,028,500 23,704,782,829 (2,293,854,677) 13,628,985,415 1,262,679,304 41,163,621,371 13,674,318,318 54,837,939,689 당기순이익 3,268,479,588 3,268,479,588 1,721,000,832 4,989,480,420 포괄손익 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 17,172,019 17,172,019 17,172,019 보험수리적손익 (24,782,595) (24,782,595) (16,660,031) (41,442,626) 자본의변동 신주인수권의행사 77,495,000 922,500,480 999,995,480 999,995,480 전환사채의전환 620,858,500 5,202,957,831 5,823,816,331 5,823,816,331 전환사채의발행연결실체의변동 150,000,000 150,000,000 연차배당 515,000,000 515,000,000 2015.12.31 ( 기말자본 ) 5,559,382,000 29,830,241,140 (2,293,854,677) 13,646,157,434 4,506,376,297 51,248,302,194 15,013,659,119 66,261,961,313 2016.01.01 ( 기초자본 ) 5,559,382,000 29,830,241,140 (2,293,854,677) 13,646,157,434 4,506,376,297 51,248,302,194 15,013,659,119 66,261,961,313 당기순이익 (1,047,717,423) (1,047,717,423) 1,528,143,762 480,426,339 포괄손익 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (258,616,395) (258,616,395) (258,616,395) 보험수리적손익 (1,002,987,836) (1,002,987,836) (2,698,099) (1,005,685,935) 자본의변동 신주인수권의행사 193,736,500 2,306,239,296 2,499,975,796 2,499,975,796 전환사채의전환 566,354,500 6,354,918,987 6,921,273,487 6,921,273,487 전환사채의발행연결실체의변동 (277,500,000) (23,854,606) (301,354,606) 258,207,991 (43,146,615) 연차배당 515,000,000 515,000,000 2016.12.31 ( 기말자본 ) 6,319,473,000 38,213,899,423 (2,293,854,677) 13,387,541,039 2,431,816,432 58,058,875,217 16,282,312,773 74,341,187,990 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
연결현금흐름표제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 ( 단위 : 원 ) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 6,195,776,323 10,132,194,314 2,568,334,010 영업활동에서창출된현금흐름 7,643,022,034 11,246,327,624 3,179,230,141 당기순이익 480,426,339 4,989,480,420 679,308,450 조정 10,744,070,214 7,698,686,806 7,879,474,685 자산 부채변동 (3,581,474,519) (1,441,839,602) (5,379,552,994) 이자의수취 568,409,834 524,776,301 871,304,192 이자의지급 (28,543,579) (318,861,113) (297,579,240) 법인세의환급 ( 납부 ) (1,987,111,966) (1,320,048,498) (1,184,621,083) 투자활동현금흐름 (12,420,755,010) (8,623,668,336) (866,459,047) 단기금융상품의감소 ( 증가 ) (455,449,545) (6,139,491,043) (7,570,666,005) 당기손익인식지정금융자산의감소 ( 증가 ) 12,099,000 3,543,691,027 6,903,743,516 단기대여금의감소 ( 증가 ) (1,837,317,300) 장기금융상품의감소 ( 증가 ) (239,000,000) (220,000,000) (45,920,000) 매도가능금융자산의처분 341,927,820 874,795,070 0 매도가능금융자산의취득 0 0 (683,445,000) 관계기업투자의처분 0 0 6,600,000,000 관계기업투자의취득 0 (500,000,000) 0 보증금의감소 ( 증가 ) (845,953,870) (320,654,365) 117,622,000 기타비유동자산의감소 ( 증가 ) 127,363 186,124 34,340,336 유형자산의처분 42,727,273 4,845,454 17,271,707 유형자산의취득 (1,806,861,530) (1,244,891,463) (245,981,212) 무형자산의감소 157,272,727 51,100,000 1,740,000,000 무형자산의증가 (7,761,744,925) (4,823,249,140) (5,266,396,835) 연결실체의변동으로인한순자산의취득 (28,582,023) 150,000,000 (2,467,027,554) 재무활동으로인한순현금흐름 1,953,859,351 (2,489,346,684) 3,151,843,199 단기차입금의증가 ( 감소 ) 0 (2,895,313,650) 2,632,698,205 유동성장기부채의상환 0 0 (31,250,000) 신주인수권의행사 2,499,975,796 999,995,480 1,499,999,672 신주인수권부사채의상환 0 0 (5,307,994,239) 전환사채의발행 0 0 4,925,000,000 장기미지급금의증가 (8,640,344) (12,585,854) (95,778,594) 수입보증금의증가 ( 감소 ) (168,605,700) (99,702,200) 44,168,155 배당의지급 (515,000,000) (515,000,000) (515,000,000) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
정부보조금의증가 146,129,599 33,259,540 0 현금및현금성자산의증가 ( 감소 ) (4,271,119,336) (980,820,706) 4,853,718,162 연결범위의변동으로인한현금의증가 ( 감소 ) 기초의현금및현금성자산 15,242,207,951 16,217,586,447 11,363,868,392 현금및현금성자산에대한환율변동효과 2,910,666 5,442,210 (107) 기말의현금및현금성자산 10,973,999,281 15,242,207,951 16,217,586,447 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
3. 연결재무제표주석 대원미디어주식회사와그종속기업 제 39( 당 ) 기 2016 년 12 월 31 일현재 제 38( 전 ) 기 2015 년 12 월 31 일현재 1. 일반적사항 지배기업인대원미디어주식회사 ( 이하 " 회사 " 라함 ) 와연결재무제표작성대상종속기업인대원방송주식회사, 대원게임주식회사, 대원디에스티주식회사, 대원씨아이주식회사, 대원엔터테인먼트주식회사및주식회사더볼트 ( 이하 " 종속기업 " 이라함 ) 에대한일반사항은다음과같습니다. (1) 지배기업의개요 회사는 1977 년 12 월 6 일설립되었으며, 2007 년 3 월 23 일자로대원씨앤에이홀딩스주식회사에서대원미디어주식회사로회사명을변경하였습니다. 회사는만화영화제작및판매업, 캐릭터의개발ㆍ라이선스및프랜차이즈업, 저작권위탁관리업및출판업등을주요사업으로영위하고있으며, 서울시용산구한강대로 15 길 11 에소재하고있습니다. 한편, 회사는 2001 년 7 월 31 일에코스닥시장에주식을상장하였는바당기말현재회사의자본금은 6,319 백만원이며, 대주주는정욱외 3 인 ( 지분율 :32.76%) 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
(2) 종속기업의현황 1 연결재무제표일현재회사의연결대상종속기업의현황은다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 회사명 업종 당기말 전기말 자본금투자주식수투자비율자본금투자주식수투자비율 대원방송 방송채널사용업 9,350,000 840,000 주 44.92% 9,350,000 840,000 주 44.92% 대원게임 유통업 - - - 500,000 70,000 주 70.00% 대원디에스티 제조업 1,800,000 288,000 주 80.00% 1,800,000 288,000 주 80.00% 대원씨아이 제조업 2,164,230 432,846 주 100.00% 2,164,230 432,846 주 100.00% 대원엔터테인먼트 (*) 방송채널사용업 580,000 116,000 주 100.00% 580,000 116,000 주 100.00% 더볼트식음료서비스 - - - 350,000 40,000 주 57.14% (*) 대원엔터테인먼트 에대한투자비율은회사의종속기업인대원방송 가보유하고있는지분율입니다. 당기중대원게임 및 더볼트는사업이폐지된상태이므로당기말현재회사의연결대상종속기업에서제외되었습니다. 2 연결재무제표일현재회사의연결대상종속기업의요약재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 천원 ). 당기 전기 회사명 자산부채자본매출액 당기 순손익 자산부채자본매출액 당기 순손익 대원방송 35,549,788 6,048,715 29,501,072 21,640,062 2,850,638 33,247,269 5,669,054 27,578,215 21,181,479 3,305,346 대원게임 - - - - (3,006) 344,189 307,105 37,084 16,996,145 763,338 대원디에스티 2,228,834 373 2,228,461 - (1,887,804) 5,147,194 1,030,929 4,116,265 3,722,930 605,165 대원씨아이 15,580,141 8,283,699 7,296,442 31,253,187 2,877,943 13,060,303 7,637,304 5,422,999 27,617,365 1,462,004 대원엔터테인먼트 2,730,089 2,259,253 470,837 3,198,116 73,436 2,300,071 1,890,552 409,519 2,708,665 135,887 더볼트 - - - 3,221 (47,122) 319,206 250,923 68,283 50,300 (281,718) 한편, 상기연결대상종속기업의결산일은회사와동일한 12 월 31 일입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 회사및연결대상종속기업 ( 이하 " 연결기업 " 이라함 ) 의연결재무제표는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는매회계연도 12 월 31 일현재지배기업및종속기업의재무제표로구성되며, 종속기업의재무제표는지배기업이지배권을획득한취득일부터지배권을상실한시점까지연결재무제표에포함됩니다. 또한, 종속기업의재무제표는유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여지배기업과동일한회계정책을적용하여동일한보고기간에대하여작성되고있습니다. 연결기업간의거래로인해발생한모든연결기업의계정잔액, 수익및비용, 미실현손익은전액제거하고있습니다. 종속기업의총포괄손익은비지배지분이부의잔액이되더라도지배기업의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있으며, 만약지배기업이종속회사에대한지배력을상실할경우다음과같이회계처리하고있습니다. ㆍ영업권을포함한종속기업의자산과부채의장부금액제거ㆍ비지배지분의장부금액제거ㆍ자본에계상된누적환산차이의제거ㆍ수령한대가의공정가치의인식ㆍ보유하고있는투자지분의공정가치인식ㆍ상기처리에따른차이를손익으로인식ㆍ기존에기타포괄손익으로인식했던지배기업의지분을당기손익으로재분류 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
(3) 측정기준 연결기업의연결재무제표는주석에서별도로기술하는경우를제외하고는역사적원가모형에의하여작성되었습니다. (4) 중요한회계적판단, 추정및가정 연결기업의경영자는재무제표작성시보고일현재수익, 비용, 자산및부채에대한보고금액과우발부채에대한주석공시사항에영향을미칠수있는판단, 추정및가정을하여야합니다. 그러나이러한추정및가정의불확실성은향후영향을받을자산및부채의장부금액에중요한조정을유발할수있습니다. 다음회계연도내에자산과부채의장부금액에중요한조정을유발할수있는중요한위험을내포한보고기간말현재의미래에대한중요한가정및추정의불확실성에대한기타주요원천은다음과같습니다. 1 개발비 연결기업의자산으로계상하는개발비는기술적및경제적실현가능성이있다는경영자의판단에기초하고있으며, 이는프로젝트관리기법에따라선정된일정수준의목표에도달한경우를의미합니다. 자산화대상개발비는해당자산으로부터미래기대현금흐름, 할인율및경제적효익이지속되는기간에대한경영자의가정에기초하여산정되었습니다. 2 퇴직급여제도 확정급여채무의현재가치는보험수리적평가방법을통해결정됩니다. 보험수리적평가방법의적용을위해서는다양한가정을세우는것이필요하며, 이러한가정의설정은할인율, 미래임금상승율및사망율의결정등을포함합니다. 평가방법의복잡성과기본가정및장기적인성격으로인해확정급여채무는이러한가정들에따라민감하게변동됩니다. 모든가정은매보고기간말마다검토됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
3 비금융자산의손상 연결기업은매보고기간말에모든비금융자산에대하여손상징후의존재여부를평가하고있습니다. 비한정내용연수의무형자산에대해서는매년또는손상징후가있는경우에손상검사를수행하며기타의비금융자산에대해서는장부금액이회수가능하지않을것이라는징후가있을때손상검사를수행합니다. 사용가치를계산하기위하여경영자는해당자산이나현금창출단위로부터발생하는미래기대현금흐름을추정하고동미래기대현금흐름의현재가치를계산하기위한적절한할인율을선택하여야합니다. 4 법인세 당기법인세및이연법인세에대하여보고기간말까지제정되었거나실질적으로제정된세법을사용하여당해자산이실현되거나부채가결제될회계기간에적용될것으로기대되는세율로측정하고있습니다. 그러나실제미래최종법인세부담은보고기간말현재인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종법인세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. (5) 회계정책의변경 연결기업은 2016 년 1 월 1 일로개시하는회계기간부터다음의제ㆍ개정기준서를신규로적용하였습니다. 1 기업회계기준기준서제 1001 호재무제표표시 ( 개정 ) 동개정사항은중요성과통합표시에대한내용을명확하게하며재무제표에중간합계를추가로표시하는경우의고려사항을구체화하고주석공시순서및지분법적용자산관련기타포괄손익표시방법을명확히하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
2 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산 ( 개정 ) 동개정사항은수익에기초한감가상각방법이적절하지않음을명시하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 3 기업회계기준기준서제 1038 호무형자산 ( 개정 ) 동개정사항은무형자산이수익의측정치로표현되거나소비와무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황이아니라면수익에기초한상각방법은반증할수없는한적절하지않다고간주하는것을주요내용으로하고있습니다. 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 4 기업회계기준기준서제 1016 호유형자산및제 1041 호농림어업 ( 개정 ) 동개정사항은생산용식물을유형자산으로처리해야한다는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 5 기업회계기준서제 1027 호별도재무제표 ( 개정 ) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제 1039 호 ' 금융상품 : 인식과측정 ' 에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제 1028 호 ' 관계기업과공동기업에대한투자 ' 에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
6 기업회계기준서제 1111 호공동약정 ( 개정 ) 동개정사항은공동영업의활동이기업회계기준서제 1103 호 ' 사업결합 ' 에서정의하는사업을구성하고, 공동영업자가해당공동영업의지분을취득하거나사업이공동영업에출자되어공동영업이설립되면서해당공동영업에대한지분을취득하는경우, 기업회계기준서제 1103 호와다른기준서에서규정하고있는사업결합회계처리와관련된원칙을적용하여회계처리할것과해당기준서들이요구하는관련정보를공시하여야하는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 7 한국채택국제회계기준연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서제 1105 호 ' 매각예정비유동자산과중단영업 ' 과관련하여자산 ( 또는처분자산집단 ) 이매각예정에서분배예정으로또는반대로재분류될때이는처분이나분배계획의변경이아니므로계획의변경으로회계처리하지않음을명확히하는개정사항을포함하여기업회계기준서제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 및기업회계기준서제 1034 호 ' 중간재무제표 ' 에대한일부개정사항이존재합니다. 동개정사항이연결기업의재무제표에미치는중요한영향은없습니다. 3. 중요한회계정책 (1) 수익인식 연결기업은제품및상품매출에대하여재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전된시점즉, 일반적으로재화의인도시점에수익으로인식하고있으며, 기타의수익에대해서는수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수있으며경제적효익의유입가능성이매우높을경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
(2) 현금및현금성자산 연결기업은보유중인현금, 보통예금및기타취득당시만기일이 3 개월이내인단기성예금을현금및현금성자산으로계상하고있습니다. (3) 금융상품 연결기업은단기적자금운용목적으로소유하거나기한이 1 년이내에도래하는금융기관의정기예금, 정기적금등을단기금융상품으로, 유동자산에속하지아니하는금융상품을장기금융상품으로계상하고있습니다. (4) 금융자산 금융자산은인식및측정과관련하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득 ( 발행 ) 과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
2 만기보유금융자산 만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 3 대여금및수취채권 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 4 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산은매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하고있습니다. 단, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품과이러한지분상품과연계되어있으며그지분상품의인도로결제되어야하는파생상품은원가로측정하고있습니다. 5 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 다만, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
6 금융자산과부채의상계 금융자산과금융부채는자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 7 금융자산의손상 당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지않습니다. 연결기업은손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. - 상각후원가를장부금액으로하는금융자산 상각후원가로측정되는금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하거나실무편의상관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은충당금계정을사용하거나자산의장부금액에서직접차감하고있습니다. 후속기간에손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손을직접환입하거나충당금을조정하여당기손익으로인식하고있습니다. - 원가를장부금액으로하는금융자산 원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
- 매도가능금융자산 공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대해여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (5) 매출채권 매출채권은정상적인영업과정에서판매된상품및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 1 년이내인경우유동자산으로분류하고, 그렇지않은경우비유동자산으로분류합니다. 비유동자산으로분류된장기성매출채권은유효이자율을사용하여현재가치로평가하고있습니다. 매출채권은공정가치로인식하며대손충당금을차감한금액으로측정하고있습니다. 매출채권의대손충당금은고객의과거의대손경험률, 고객의대금지급조건, 거래규모및신용도평가와현재의경제상황을고려하여설정하고있습니다. 손상차손금액은판매비와관리비로손익계산서에인식하고있습니다. 매출채권이회수불가능한경우, 매출채권금액은충당금을상대계정으로손상차손을인식하며, 이전기간에손상차손으로인식한금액이추후회복된경우는판매비와관리비의차감항목으로당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
(6) 재고자산 재고자산은연중계속기록법에따라수량을계산하고매보고기간말에실시하는실지재고조사에의하여그기록을조정하고있으며, 선입선출법에의하여산정된취득원가로평가하고있습니다. 한편, 재고자산별취득원가는매입원가, 전환원가및재고자산을현재의장소에현재의상태로이르게하는데발생한기타원가를포함하고있습니다. 재고자산의판매에따른수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을매출원가로인식하고있습니다. 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있으며, 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (7) 관계기업투자 연결기업은유의적인영향력을행사할수있는관계기업투자지분에대하여지분법을적용하여회계처리하고있습니다. 관계기업투자지분은최초취득원가에취득시점이후발생한관계기업의순자산변동액중연결기업의지분해당액을가산하여산정하고있으며관계기업과관련된영업권은투자지분의장부금액에포함하되상각또는개별적으로손상검사를수행하지아니하고있습니다. 관계기업의영업에따른손익중연결기업의지분해당분은연결손익계산서에직접반영되며, 관계기업의순자산변동이자본에서발생하는경우에는연결기업의지분해당분을자본에반영하고적용가능한경우자본변동표에공시하고있습니다. 연결기업과관계기업간거래에따른미실현손익은연결회사의지분해당분만큼제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
관계기업에대한이익은세효과가차감된후의연결기업지분에해당하는부분을지분법이익으로연결손익계산서에표시하고있습니다. 관계기업의재무제표보고기간은지배기업의재무제표보고기간과동일하며유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결기업과동일한회계정책의적용을위해필요한경우관계기업의재무제표를조정하고있습니다. 지분법을적용할때, 연결기업은관계기업투자에추가적인손상차손을인식할필요가있는지결정하기위해매보고기간말에관계기업투자가손상된객관적인증거가있는지판단합니다. 만약손상이필요한경우에는관계기업의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로하여연결손익계산서에인식하고있습니다. 연결기업은관계기업에대하여유의적인영향력을상실한날부터지분법의사용을중단하며, 유의적인영향력을상실한때에이전의관계기업에대한투자자산이있다면그투자자산을공정가치로측정하고있습니다. 유의적인영향력상실시관계기업투자지분의장부금액과잔여지분의공정가치및처분대가와의차이는당기손익으로반영하고있습니다. (8) 유형자산 연결기업의모든유형자산은역사적원가또는간주원가에서감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가및간주원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는해당항목으로부터발생하는미래경제적효익이연결기업에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51