KDB 생명보험회사의현황 기간 : 2013.4.1-2013.6.30 KDB 생명보험 ( 주 이공시자료는보험업법제124 조( 공시등 및보험업감독규정제7-44 조에의하여 작성되었으며, 작성내용이사실과다름없음을증명합니다.
- 목차 - Ⅰ. 수익성 1. 당기순이익 ( 또는당기순손실 2. 수익성비율 Ⅱ. 건전성 1. 가중부실자산 2. 위험가중자산 3. 유가증권의공정가액및평가손익 Ⅲ. 자본의적정성 1. B/S상자기자본 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 3. 최근 3개년도동안당해지표의주요변동요인 Ⅳ. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 Ⅴ. 영업규모 1. 일반계정 2. 특별계정 3. 양계정합계 ( 일반계정 + 특별계정 Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 Ⅶ. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 2. 분야별사회공헌활동세부내용 Ⅷ. 재무제표 1. 재무상태표 2. 손익계산서 - 2 -
Ⅰ. 1. 수익성 당기순이익 ( 단위 : 억원 당기순이익 ( 또는당기순손실 17 232-215 * 주요변동요인 : 세전이익은전년동기대비 41 억원이증가하였으나, 국고채등시장금리가상승으로 인해매도가능증권평가이익이감소하여법인세비용이전년동기대비 당기순이익이전년동기대비 215억원감소 256억원이증가하여 2. 수익성비율 ( 단위 : %, %p (%p 영업이익률 0.55 1.78-1.23 위험보험료對사망보험금비율 108.42 110.66-2.24 운용자산이익률 4.92 5.65-0.73 총자산수익률 ( 주 (ROA 자기자본수익률 ( 주 (ROE 0.06 0.94-0.88 1.18 18.57-17.39 * 주요변동요인 - 영업이익률, ROA, ROE는당기순이익의감소로인하여하락 - 위험보험료對사망보험금비율하락은전년동기대비위험보험료증가(1.0% 및사망보험금 감소(-1.1% 에기인 - 운용자산이익률은전년동기대비경과운용자산의증가율(16.0% 대비투자수지차증가율(0.9% 감소에기인 영업이익률, 위험보험료對사망보험금비율, 운용자산이익률준으로작성 (AH042, AH043, AH045 : 작성지침에따라직전1년간금액을기 ROA 와 ROE 는아래의기준에따라작성한다. 단, ROA 계산시적용하는총자산은 B/S상총자산을의미하며, 자기자본수익률 (ROE 계산시적용하는자기자본은 B/S 상자본총계를말함. ROA=[ ROE=[ 당당기순이익 ( 전회계년도말총자산 + 당말총자산 / 2 당당기순이익 ( 전회계년도말자기자본 + 당말자기자본 / 2 * ROA 및 ROE의전회계년도말숫자는 K-IFRS 를기준으로작성하였습니다. ] (4/ 경과수 ] (4/ 경과수 - 3 -
Ⅱ. 건전성 1. 가중부실자산 ( 단위 : 억원, %, %p * - 가중부실자산 (A 782 864-82 자산건전성분류대상자산 (B 96,770 81,766 15,004 비율 (A/B 0.81 1.06-0.25 주요변동요인 보험료수입증가에따른분류대상자산증가및 부실채권처분및제각에따른고정이하분류대출채권감소에기인 2. 위험가중자산 ( 단위 : 억원, %, %p * 위험가중자산 (A 29,995 27,286 2,709 총자산주 (B 104,993 87,959 17,034 비율 (A/B 28.57 31.02-2.45 주 총자산은미상각신계약비, 영업권및특별계정자산제외 주요변동요인 - 보험료수입증가에따라총자산은증가, 안정적인자산운용기조에따른고위험자산의비중감소 3. 유가증권의공정가액및평가손익 (2013년 6월 30 일현재 ( 단위 : 억원, %, %p 일 반 계 정 공정가액주 평가손익 당기손익인식금융자산 5,571-68 매도가능금융자산 73,329 1,652 만기보유금융자산 - - 관계종속기업투자주식 - - 일반계정소계 78,900 1,584 특별계정 소계 6,332-265 합 계 85,232 1,319 주 유가증권의공정가액은시가평가를기준으로하고있으며, 시장성이없는유가증권이나만기보유 증권은원가법을기준으로산정함. - 4 -
Ⅲ. 자본의적정성 1. B/S 상자기자본 - FY13 1 는금리상승에따른매도가능증권평가이익감소에따른기타포괄손익누계액감소 및법인세비용증가로인한이익잉여금감소로자본총계가감소하였음 ( 단위 : 억원 FY2012 4/4 FY2012 3/4 (2013. 6 월 (2013. 3 월 (2012. 12 월 자본총계 5,376 6,076 5,626 자본금 6,131 6,131 6,131 자본잉여금 - - - 이익잉여금 -1,646-1,706-1,682 자본조정 -49-49 -49 기타포괄손익누계액 940 1,700 1,226 2. 지급여력비율내용및산출방법개요 ( 단위: 억원, % FY2012 4/4 FY2012 3/4 (2013. 6 월 (2013. 3 월 (2012. 12 월 159.50 182.05 199.47 6,196 6,983 6,638 3,885 3,836 3,328 882 878 887 1,895 1,802 1,336 1,525 1,586 1,565 358 318 132 334 322 291 3. 최근 3개사업년도동안당해지표의주요변동요인 ( 단위: 억원, % (2013. 6 월 FY2012 결산 (2013. 3 월 FY2011 결산 (2012. 3 월 159.50 182.05 184.25 6,196 6,983 5,846 3,885 3,836 3,173 * 주요변동요인 - FY12 RBC비율은금리하락에따른매도가능증권평가이익의증가로가용자본이증가하였으나지급여력기준금액에대한제도강화로인하여소폭감소 - FY13 1는금리상승에따른매도가능증권평가손실발생으로지급여력금액이감소하여 RBC비율이급감 - 5 -
Ⅳ.. 주식매수선택권부여내용 ( 해당사항없음 Ⅴ. 영업규모 1. 일반계정 ( 단위 : 억원 현금및예치금 5,171 3,239 1,932 대출채권 15,314 15,069 245 유가증권 78,900 64,252 14,648 부동산 856 878-22 비운용자산 9,056 9,463-407 책임준비금 99,465 83,537 15,928 자기자본 5,376 5,161 215 * 주요변동요인 : 세제개편영향에따른일시납판매증가로인해준비금증가 유가증권증가는대부분국고채등채권자산취득으로인해발생 2. 주1 특별계정 ( 단위 : 억원 현금및예치금 757 493 264 대출채권 262 563-301 유가증권 6,332 6,030 302 유형자산 - - - 기타자산주1 476 249 227 계약자적립금 7,536 7,004 532 일반계정미수금이포함된금액 3. 양계정합계( 일반계정+특별계정 ( 단위 : 억원 현금및예치금 5,928 3,732 2,196 대출채권 15,576 15,632-56 유가증권 85,232 70,282 14,950 유형자산주1 856 878-22 기타자산주2 9,532 9,712-180 책임준비금주3 107,001 90,541 16,460 자기자본 5,376 5,161 215 주1 일반계정부동산과특별계정유형자산을합한금액 주2 일반계정비운용자산과특별계정기타자산( 일반계정미수금포함 을합한금액 주3 일반계정책임준비금과특별계정계약자적립금을합한금액 - 6 -
Ⅵ. IFRS 관련주요공시사항 1. 보험계약와투자계약 계정 일반 특별 합계 * 당 전 ( 단위 : 억원 보험계약부채 99,465 96,586 투자계약부채 - - 소계 99,465 96,586 보험계약부채 6,488 6,703 투자계약부채 1,048 702 소계 7,536 7,405 보험계약부채 105,953 103,289 투자계약부채 1,048 702 합계 107,001 103,991 * 보험업감독업무시행세칙별표26 제2 장( 보험계약분류등 에따른 ** 특별계정에는퇴직보험퇴직연금변액보험만기재하고나머지특별계정은일반계정에기재 *** 보험계약부채, 투자계약부채금액을기재 2. 재보험자산의손상 당 전 재보험자산 205 193 12 손상차손 - - - 장부가액 ** 205 193 12 * 손상차손을인식한경우, 그사유를기재 ** 장부가액= 재보험자산- 손상차손 ( 단위 : 억원 손상사유 * 3. 금융상품현황 금융 자산 금융 부채 ( 단위 : 억원 * 당전장부가액공정가액장부가액공정가액 당기손익인식금융자산 5,571 5,571 4,242 4,242 매도가능금융자산 73,329 73,329 59,747 59,747 만기보유금융자산 - - 13,012 13,012 대여금및수취채권 20,680 20,602 21,144 21,123 합계 99,580 99,502 98,145 98,124 당기손익인식금융부채 - - - - 기타금융부채 1,077 1,077 1,161 1,161 합계 1,077 1,077 1,161 1,161 * 한국채택국제회계기준제1039 호( 금융상품 : 인식과측정 에따른금융상품분류 ( 파생상품은제외 ** 만기보유금융자산의공정가액은상각후원가를의미합니다. *** 동자료는일반계정에한정되어작성되었습니다. - 7 -
4. 금융상품의공정가치서열체계 ( 단위 : 억원 항목 공정가액서열체계레벨 1* 레벨 2** 레벨 3*** 합계 당기손익인식금융자산 6 5,565-5,571 금융자산 매도가능금융자산 29,448 42,926 386 72,760 합계 29,454 48,491 386 78,331 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - * 동일한자산이나부채에대한활성시장의조정되지않은공시가격 ** 직접적으로 ( 예 : 가격 또는간접적으로 ( 예 : 가격에서도출되어 관측가능한자산이나부채에대한투입변수. 단공정가치레벨1에포함된공시가격은제외함 *** 관측가능한시장자료에기초하지않은자산이나부채에대한투입변수 ( 관측가능하지않은투입변수 5. 대손준비금등적립 ( 단위 : 억원 구 분 전말 전입 환입 당말 이익잉여금 -1,706-1,646 대손준비금 - - - - * 보험업감독규정제7-4조에따라적립된금액 ** 당말 = 전말+ 전입-환입 2013년 06월말현재당사는미처리결손금등으로인해적립해야할대손준비금 (130 억원 을적립하지못하고있어향후이익잉여금발생시대손준비금 (130 억원 을추가적립해야합니다. - 8 -
Ⅶ. 사회공헌활동 1. 사회공헌활동주요현황 ( 단위: 백만원, 명 사회공헌기부금액 전담직원수 내규화여부 봉사인원임직원설계사 봉사시간임직원설계사 인원수임직원설계사 당기순이익 KDB생명 18 1 76 70 383 157 887 4,944 1,684 2. 분야별사회공헌활동세부내용 ( 단위: 백만원, 명 분야 지역사회 공익 주요사회공헌활동 기부 ( 집행 금액 임직원 인원 자원봉사활동 시간 인원 설계사 시간 중증장애아동센터후원, 시설봉사 4 74 377 70 157 문화예술스포츠 저소득층아동문화체험활동후원 3 2 6 학술 교육 KDB 든든장학금, 호국장학재단기부금 12 환경보호 글로벌사회공헌 공동사회공헌 서민금융 기타 총계 18 76 383 70 157 * FY2013.1/3 누적실적기준임 - 9 -
Ⅷ. 재무제표 1. 재무상태표 1 총괄 재무상태표 제26기 1/3 2013년 6월 30일현재 제25기기말 2013년 3월 31일현재 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 26( 당 기 1 제 25( 전 기기말 자 산 I. 현금및현금성자산 171,975,567,059 93,687,798,561 ll. 당기손익인식금융자산 557,076,861,114 424,236,104,711 lll. 매도가능금융자산 7,332,938,085,443 6,005,526,167,632 lv. 만기보유금융자산 - 1,301,187,707,509 V. 대여금및수취채권 2,068,046,953,875 2,084,530,281,340 Vl. 파생상품자산 5,837,423,799 18,416,475,733 Vll. 재보험자산 20,490,792,243 19,286,830,565 Vlll. 미상각신계약비 587,387,249,437 601,187,737,237 lx. 유형자산 33,671,197,393 33,343,151,708 X. 무형자산 20,952,954,946 21,467,142,853 XI. 투자부동산 58,769,810,056 60,302,862,920 XII. 기타자산 72,541,405,378 57,322,056,919 XIII. 특별계정자산 746,145,562,652 750,480,638,808 자 산 총 계 11,675,833,863,395 11,470,974,956,496 부 채 l. 보험계약부채 9,946,471,517,277 9,658,620,388,549 ll. 계약자지분조정 36,278,699,267 51,760,776,444 lll. 차입부채 124,571,517,496 124,536,753,693 lv. 기타금융부채 107,726,405,977 116,114,738,353 V. 파생상품부채 22,042,810,489 16,177,671,112 Vl. 충당부채 3,358,424,990 3,348,439,377 Vll. 기타부채 116,498,210,909 124,872,460,303 Vlll. 특별계정부채 781,284,383,656 767,107,046,288 부 채 총 계 11,138,231,970,061 10,862,538,274,119 자 본 l. 자본금 613,121,845,000 613,121,845,000 ll. 자본조정 -4,928,322,959-4,928,322,959 lll. 기타포괄손익누계액 93,958,815,761 166,477,700,219 lv. 결손금 -164,550,444,468-166,234,539,883 자 본 총 계 537,601,893,334 608,436,682,377 부채및자본총계 11,675,833,863,395 11,470,974,956,496-10 -
2 특별계정 재무상태표 제26기 1/3 2013년 6월 30일현재 제25기기말 2013년 3월 31일현재 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 26( 당 기 1/3 제 25( 전 기 Ⅰ. 현금과예치금 75,721,038,520 48,442,582,085 1. 보통예금 47,658,246,694 18,146,278,142 2. 기타예금 24,476,304,997 27,790,139,154 3. 증거금 3,586,486,829 2,506,164,789 Ⅱ. 유가증권 633,221,387,575 640,356,531,573 1. 주식 314,405,017,425 329,524,964,915 2. 채권 278,144,330,060 246,166,684,752 3. 수익증권 29,400,944,434 51,471,034,428 4. 외화유가증권 11,271,095,656 13,193,847,478 Ⅲ. 대출채권 26,239,869,907 49,934,450,376 ( 대손충당금 -20,354,053-20,343,584 1. 콜론 5,700,000,000 30,100,000,000 2. 보험약관대출금 20,368,861,400 19,663,431,400 3. 신용대출금 191,362,560 191,362,560 I Ⅴ. 기타자산 10,963,266,650 11,747,074,774 1. 미수금 4,652,761,547 3,201,771,230 2. 미수이자 4,471,543,110 3,994,704,505 3. 미수배당금 269,261,243 3,261,798,539 4. 선급비용 6,342,000 0 5. 선급원천세 1,563,358,750 1,288,800,500 V. 일반계정미수금 36,594,318,586 21,567,046,105 자산총계 782,739,881,238 772,047,684,913 Ⅰ. 기타부채 27,691,366,562 26,640,708,153 1. 미지급금 6,670,339,160 5,177,026,725 2. 미지급비용 1,260,715,661 1,306,771,417 3. 선수수익 262,140 262,140 4. 예수금 3,833,530 10,037,591 5. 미지급원천세 138,264,060 138,928,810 6. 기타 19,617,952,011 20,007,681,470 Ⅱ. 일반계정미지급금 1,052,063,770 3,842,671,999 부채총계 28,743,430,332 30,483,380,152 Ⅲ. 계약자적립금 753,593,017,094 740,466,338,135 1. 보험계약부채 648,780,595,628 670,253,959,615 2. 투자계약부채 104,812,421,466 70,212,378,520 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 403,433,812 1,097,966,626 부채, 적립금및기타포괄손익누계액총계 782,739,881,238 772,047,684,913-11 -
2. 손익계산서 1 총괄 손익계산서 제26기 1/3 2013년 4월 1일부터 2013년 6월 30일까지 제25기 1/4 2012년 4월 1일부터 2012년 6월 30일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 26( 당 기 1 제 25( 전 기 1 l. 영업수익 875,299,972,017 733,368,349,093 1. 보험료수익 645,709,938,754 545,190,616,974 2. 재보험수익 11,265,401,948 14,270,150,364 3. 재보험자산변동 1,203,961,678-4. 수수료수익 593,080,551 360,956,335 5. 이자수익 89,017,697,046 88,980,450,389 6. 배당금수익 12,361,994,926 7,312,200,964 7. 금융상품투자수익 71,966,108,227 46,740,823,360 8. 외환거래이익 27,612,301,270 9,346,358,821 9. 기타수익 1,112,046,142 6,632,225,686 10. 특별계정수입수수료 13,542,458,195 13,562,394,288 11. 특별계정수익 914,983,280 972,171,912 ll. 영업비용 848,978,031,887 712,178,224,295 1. 보험계약부채전입액 287,984,687,065 187,556,261,465 2. 재보험자산변동 - 277,417,184 3. 보험금관련비용 351,538,515,783 349,206,021,677 4. 재보험비용 12,262,505,227 12,468,426,570 5. 사업비 53,975,190,878 44,269,973,732 6. 신계약상각비 74,310,153,302 79,740,034,685 7. 재산관리비 3,291,013,037 3,233,722,304 8. 금융상품손상차손 8,846,335,840 2,227,100,802 9. 금융상품투자손실 50,905,776,479 26,049,435,263 10. 외환거래손실 1,328,719,233 851,042,955 11. 기타비용 3,619,880,363 5,326,355,346 12. 특별계정지급수수료 271,400 260,400 13. 특별계정비용 914,983,280 972,171,912 III. 영업이익 26,321,940,130 21,190,124,798 IV. 영업외수익 292,310,778 168,080,114 V. 영업외비용 1,776,138,983 617,315,884 VI. 법인세비용차감전순이익 24,838,111,925 20,740,889,028 VII. 법인세비용 ( 수익 23,154,016,510-2,493,480,906 VIII. 순이익 1,684,095,415 23,234,369,934 IX. 기타포괄손익 -72,518,884,458 7,810,159,197 당기손익으로재분류되지않는포괄손익 1. 확정급여제도의재측정요소 4,853,203 - 후속적으로당기손익으로재분류될수있는포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 -69,510,909,066 7,700,785,154 2. 만기보유금융자산평가손익 -2,486,372,722-143,043,386 3. 특별계정기타포괄손익 -526,455,873 252,417,429 X. 총포괄손익 -70,834,789,043 31,044,529,131 Xl. 주당손익 1. 기본주당이익및희석주당이익 14 189-12 -
2 특별계정 손익계산서 제26기 1/3 2013년 4월 1일부터 2013년 6월 30일까지 제25기 1/4 2012년 4월 1일부터 2012년 6월 30일까지 케이디비생명보험주식회사 ( 단위 : 원 과 목 제 26( 당 기 1/3 제 25( 전 기 1/4 1. 계약자적립금전입 -17,808,090,603-9,796,255,222 2. 지급보험금 29,853,201,563 32,958,901,734 가. 보험금비용 340,507,590 993,298,329 나. 환급금비용 29,512,693,973 31,965,603,405 3. 최저보증비용 563,035,820 547,372,100 가. 최저연금적립금보증 485,130,973 477,270,113 나. 최저사망보험금보증 75,489,947 67,965,487 다. 기타 2,414,900 2,136,500 4. 특별계정운용수수료 9,867,472,041 11,706,535,430 가. 준비금비례사업비 26,880,936 67,777,000 나. 기타 9,840,591,105 11,638,758,430 5. 지급수수료 541,566,111 590,497,779 6. 세금과공과 5,593,565 9,345,891 7. 대손상각비 2,642,625 111,090,786 8. 유가증권처분손실 9,329,191,786 14,132,141,314 9. 유가증권평가손실 32,748,793,404 23,319,658,486 10. 외환차손실 309,710,602 64,229,003 11. 이자비용 49,947 44,074 12. 파생상품거래손실 109,729,191 112,345,999 13. 파생상품평가손실 4,470,247,809 5,285,653,001 14. 기타비용 240,806,254 495,370,897 비용합계 70,233,950,115 79,536,931,272 1. 보험료수익 52,104,002,805 61,511,030,404 개인보험료 52,104,002,805 61,511,030,404 2. 이자수익 3,158,320,378 3,327,500,132 예금이자 489,721,194 524,458,994 유가증권이자 2,320,594,485 2,244,700,987 대출채권이자 274,796,741 488,073,849 기타수익이자 73,207,958 70,266,302 3. 배당금수익 656,515,775 303,211,855 4. 수수료수익 972,660 7,184,084 5. 유가증권처분이익 3,249,806,664 2,863,151,334 6. 유가증권평가이익 5,877,433,577 5,951,604,621 7. 외환차이익 646,834,610 123,263,818 8. 파생상품거래이익 142,737,525 224,291,000 9. 파생상품평가이익 3,536,337,475 4,340,480,000 10. 기타수익 860,988,646 885,214,024 수익합계 70,233,950,115 79,536,931,272-13 -