발간등록번호 53-3430000-000015-10 2011 회계연도 재무보고서
지방자치단체재무보고서에대한검토보고서 대구광역시서구청장귀하 우리는첨부된대구광역시서구의 2011년 12월 31일로종료되는회계연도의재무보고서 ( 현금흐름보고서는 지방자치단체회계기준에관한규칙 의부칙에따라작성되지아니하였습니다 ) 를검토하였습니다. 이재무보고서를작성할책임은지방자치단체의장에게있으며, 우리의책임은동재무보고서에대하여검토를실시하고이를근거로이재무보고서에대하여검토결과를보고하는데있습니다. 우리는 지방자치단체재무보고서검토기준 에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가재무보고서가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것에관해보통수준의확신을얻도록검토를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는주로질문과분석적절차에의거수행되므로감사보다는낮은수준의확신을제공합니다. 우리는감사를실시하지않았으므로감사의견을표명하지아니합니다. 우리의검토결과상기재무보고서는 지방자치단체회계기준에관한 규칙 및 지방자치단체재무회계운영규정 에중요하게위배되어표시 되었다는점이발견되지아니하였습니다. 대구광역시중구대봉동 44-30 번지 가립회계법인 대표이사공인회계사박개성 2012 년 4 월 25 일
목 차
Ⅰ. 결산총평 1. 우리구의일반현황 3 2. 재무보고서의구성 3 3. 우리구가설치한회계 4 4. 재무제표에대한요약설명 5 5. 발생주의복식부기재무분석 9 Ⅱ. 재무제표 1. 재정상태보고서 14 2. 재정운영보고서 ( 기능별 ) 20 3. 순자산변동보고서 22 Ⅲ. 재무제표에대한주석 1. 주요회계정책 27 2. 재정자금의세부내역 33 3. 미수세금및미수세금대손충당금의세부내역 33 4. 미수세외수입금및대손충당금의세부내역 34 5. 장 단기융자금의세부내역 35 6. 재고자산의세부내역 35 7. 기타유동자산의세부내역 35 8. 기타투자자산의세부내역 36 9. 유형자산등에포함된토지의내역 36 10. 일반유형자산에포함된일반재산의내역 36 11. 감가상각대상에서제외된상각자산의내역 37 12. 보증금의세부내역 37
contents 13. 무형자산의세부내역 37 14. 기타유동부채의세부내역 38 15. 장기차입금의세부내역 38 16. 퇴직급여충당부채의세부내역 39 17. 기타비유동부채의세부내역 39 18. 순자산의세부내역 39 19. 금융리스 40 20. 출납폐쇄기간중의자금거래 40 21. 우발채무등 42 22. 무상사용허가권이부여된기부채납자산 43 23. 세입세출외보관현금의내역 43 Ⅳ. 필수보충정보 1. 예산결산요약표 48 2. 성질별재정운영보고서 52 3. 관리책임자산명세서 56 4. 예산회계와재무회계의차이에대한명세서 57 Ⅴ. 부속명세서 1. 일반유형자산명세 61 2. 주민편의시설명세서 62 3. 사회기반시설명세서 62 4. 감가상각명세서 63 5. 회계별재무제표총괄요약명세서 64
Ⅰ. 결산총평
Ⅰ. 결산총평 3 1. 우리구의일반현황 1963 1 1, 2011 17.48km2, 17 337 2,360. 3 1, 14, 1, 1, 17 649., 2011 91,355 222,619. 2. 재무보고서의구성 2-1. 결산총평 2-2. 재무제표 2-2-1. 재정상태보고서,.
4 2011 회계연도재무보고서 2-2-2. 재정운영보고서 2-2-3. 순자산변동보고서 2-3. 재무제표에대한주석 2-4. 필수보충정보 2-5. 부속명세서,,,,. 3. 우리구가설치한회계 3-1. 현황,,, 1, 1, 6,.
Ⅰ. 결산총평 5 우리구의회계현황 회계종류근거법규설치목적비고 일반회계일반회계지방재정법일반적인구정운영활동수행 기타특별회계 의료급여기금특별회계 대구광역시서구의료보호기금특별회계설치및운용조레 저소득주민에게의료급여를실시하여주민보건향상과사회복지증진 청소년육성기금 대구광역시서구청소년육성및지원에관한조례 건전청소년육성 자활기금 대구광역시서구자활보장기금설치및운용조례 수급자자활촉진및복지증진 기 금 노인복지기금재난관리기금 대구광역시서구노인복지기금육성및운용조례 대구광역시서구재난관리기금운용조례 노인복지증진 재난의적극적인대처및재난예방 주차시설확충기금 대구광역시서구주차시설확충기금설치및운용조례 주차시설확충및필요재원 식품진흥기금 대구광역시서구식품진흥기금설치및운용조례 식품위생수준향상을위한사업지원 3-2. 회계연도중회계의변동 2011 4. 재무제표에대한요약설명 4-1. 재정상태, 617,016, 13,884 603,132.,..
6 2011 회계연도재무보고서 4-1-1. 자산 34,248 (5.55%), 582,768 (94.45%). 11,685 (34.12%), 4,161 (12.15%), 730, 17,949, 48, 847 1,193. 3,992 (0.65%), 59,582 (9.66%), 77,345 (12.54%), 441,736 (71.59%), 114 (0.02%). 4-1-2. 부채 2,866 (20.64%), 0 (0.00%), 11,019 (79.36%) 79.36%. [ 요약재정상태보고서 ] 구분 2011 2010 금액구성비금액구성비 유동자산 투자자산 일반유형자산 주민편의시설 사회기반시설 기타비유동자산 자산총계 유동부채 장기차입부채 기타비유동부채 부채총계 고정순자산 특정순자산 일반순자산 순자산총계 부채및순자산총계
Ⅰ. 결산총평 7 4-2. 재정운영결과재정운영보고서에의하면, 2011회계연도서구의총수익은 178,492 백만원이고총비용은 179,730 백만원이며, 비용이수익을초과하여운영차액이 1,237백만원발생하였습니다. 이와같은재정운영결과를각구체적으로살펴보면다음과같습니다. 4-2-1. 비용가. 기능별분류비용을기능별로살펴볼때사회복지가 97,824백만원 (54.43%), 일반공공행정 9,324 백만원 (5.19%), 환경보호 6,841백만원 (3.81%) 등의순으로나타나고있습니다. [ 요약재정운영보고서 ( 기능별 )] 구분 2011 2010 금액구성비금액구성비 일반공공행정 공공질서및안전 교육 문화및관광 환경보호 사회복지 보건 농림해양수산 산업 중소기업 수송및교통 국토및지역개발 과학기술 예비비 지원및기타경비 비용총계 자체조달수익 정부간이전수익 기타수익 수익총계 운영차액
8 2011 회계연도재무보고서 나. 성질별분류비용을성질별로살펴볼때인건비 50,496 백만원 (28.10%), 운영비 29,382 백만원 (16.35%), 정부간이전비용 1,914백만원 (1.06%), 민간등이전비용 90,182 백만원 (50.18%), 기타비용 7,756백만원 (4.32%) 등으로구성되어있습니다. [ 요약재정운영보고서 ( 성질별 )] 구분 2011 2010 금액구성비금액구성비 인건비 50,496 28.10 48,819 29.23 운영비 29,382 16.35 26,756 16.02 정부간이전비용 1,914 1.06 1,006 0.60 민간등이전비용 90,182 50.18 84,698 50.71 기타비용 7,756 4.32 5,754 3.45 비용총계 179,730 100.00 167,033 100.00 자체조달수익 37,338 20.92 24,693 14.74 정부간이전수익 141,122 79.06 142,553 85.09 기타수익 32 0.02 288 0.17 수익총계 178,492 100.00 167,534 100.00 운영차액 (1,237) - 500-4-2-2. 수익수익은자체조달수익이 37,338백만원 (20.92%) 이고, 정부간이전수익 141,122백만원 (79.06%), 기타수익 32백만원 (0.02%) 으로정부간이전수익의비중이상대적으로높음을알수있습니다.
Ⅰ. 결산총평 9 5. 발생주의복식부기재무분석 분야 지표명 산 식 지표값 총자산대비총부채비율 총부채 / 총자산 100 2.25% 총부채대비차입부채비율 차입부채 / 총부채 100 1.30% 총부채대비실질부채비율 ( 총부채 - 기초단체융자액 ) / 총부채 100 100.00% 재정자금대비금융상품비율 장 단기금융상품 / 재정자금 100 26.26% 재정상태재정운영회계책임 총부채대비현금창출자산비율 차입부채대비재정자금비율 현금창출자산 / 총부채 100 현금창출자산 :( 유동자산 - 기타유동자산 + 일반미수금 ) + 장기금융상품 + ( 장기융자금 - 학자금위탁대여금 )+ 기타투자자산 재정자금 / 차입부채 100 재정자금 : 현금및현금성자산 + 장 단기금융상품 241.60% 8,791.85% 유동부채대비유동자산비율유동자산 / 유동부채 100 1,195.12% 미수세금대비대손충당금비율미수세금대손충당금 / 미수세금 ( 대손충당금차감전 ) 100 13.39% 단기민간융자금비율단기민간융자금 / 장 단기민간융자금 100 100.00% 예산대비세출비율 경상비용대비이자비용비율 세출액 ( 일반회계 + 기타특별회계 )/ 예산현액 ( 일반회계 + 기타특별회계 ) 100 이자비용 / 경상비용 100 이자비용 : 차입부채이자비용 경상비용 : 인건비 + 운영비 + 재정보전금 + 조정교부금 + 교육비특별회계전출금 94.44% 이자수익대비이자비용비율이자비용 / 이자수익 100 7.39% 총수익대비경상수익비율 경상수익대비경상자체조달수익비율 자체조달수익대비채권비율 세외수익대비채권비율 경상수익 / 총수익 100 경상수익 : 지방세수익 + 경상세외수익 + 지방교부세 + 재정보전금 + 조정교부금 경상자체조달수익 / 경상수익 100 경상자체조달수익 : 지방세수익 + 경상세외수익 미수자체조달수익 ( 대손충당금차감후 ) / 자체조달수익 100 미수자체조달수익 : 미수세금 + 미수세외수입금 + 일반미수금 미수세외수익 ( 대손충당금차감후 ) / 세외수익 100 미수세외수익 : 미수세외수입금 + 일반미수금 0.04% 41.03% 41.07% 46.89% 123.25% 총비용대비경상비용비율경상비용 / 총비용 100 44.44% 지출액대비자산취득비율자산취득액 / 지출액 100 2.75% 주민 1 인당총자산총자산 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 2,771,625 주민 1 인당총부채총부채 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 62,370 주민 1 인당실질부채실질부채 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 62,370 주민 1 인당총수익총수익 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 801,784 주민 1 인당자체조달수익자체조달수익 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 167,723 주민 1 인당지방세수익지방세수익 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 106,215 주민 1 인당총비용총비용 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 807,342 주민 1 인당민간등이전비용민간등이전비용 / 인구수 ( 회계연도말인구수 ) 405,094 공무원 1 인당총수익총수익 / 공무원 ( 현원 =( 기초 + 기말 )/2 ) 273,342,113 공무원 1 인당총비용총비용 / 공무원 ( 현원 =( 기초 + 기말 )/2 ) 275,236,907 공무원 1 인당급여총급여 / 공무원 ( 현원 =( 기초 + 기말 )/2 ) 47,856,050
Ⅱ. 재무제표
Ⅱ. 재무제표 13 재무제표 1. 재정상태보고서 2. 재정운영보고서 ( 기능별 ) 3. 순자산변동보고서
14 2011 회계연도재무보고서 재정상태보고서 과목 당해년도 ( 2011 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 I. 유동자산 29,674,917,944 98,673,935 4,474,222,249-34,247,814,128 현금및현금성자산 ( 주석2) 11,341,651,633 92,264,833 251,572,794-11,685,489,260 단기금융상품 ( 주석2) - - 4,160,673,428-4,160,673,428 미수세금 ( 주석3) 729,691,690 - - - 729,691,690 미수세금대손충당금 ( 주석3) (97,700,352) - - - (97,700,352) 미수세외수입금 ( 주석4) 17,949,416,544 - - - 17,949,416,544 미수세외수입금대손충당금 ( 주석4) (1,095,424,474) - - - (1,095,424,474) 단기융자금 ( 주석5) 15,000,000 6,473,840 - - 21,473,840 단기융자금대손충당금 (150,000) (64,738) - - (214,738) 재고자산 ( 주석6) 47,514,929 - - - 47,514,929 기타유동자산 ( 주석7) 784,917,974-61,976,027-846,894,001 II. 투자자산 3,991,885,020 - - - 3,991,885,020 장기융자금 3,869,485,020 - - - 3,869,485,020 기타투자자산 122,400,000 - - - 122,400,000 III. 일반유형자산 59,440,825,493 4,084,291 137,223,223-59,582,133,007 토지 ( 주석9,10) 36,035,081,733 - - - 36,035,081,733 입목 10,632,878,206 - - - 10,632,878,206 건물 13,174,830,985 - - - 13,174,830,985 건물감가상각누계액 (4,416,505,399) - - - (4,416,505,399) 구축물 1,055,073,470-44,006,350-1,099,079,820 구축물감가상각누계액 (829,873,854) - (733,439) - (830,607,293) 차량운반구 3,660,510,420 - - - 3,660,510,420 차량운반구감가상각누계액 (2,762,566,404) - - - (2,762,566,404) 집기비품 12,506,088,060 21,478,040 112,405,830-12,639,971,930 집기비품감가상각누계액 (9,614,691,724) (17,393,749) (18,455,518) - (9,650,540,991)
Ⅱ. 재무제표 15 과 목 직전연도 (2010 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 Ⅰ. 유동자산 30,885,443,324 107,087,101 4,362,591,922-35,355,122,347 현금및현금성자산 11,315,464,665 100,922,265 165,383,392-11,581,770,322 단기금융상품 - - 4,125,952,395-4,125,952,395 미수세금 642,184,350 - - - 642,184,350 미수세금대손충당금 (97,721,139) - - - (97,721,139) 미수세외수입금 19,177,837,423 - - - 19,177,837,423 미수세외수입금대손충당금 (747,107,446) - - - (747,107,446) 단기융자금 16,860,000 6,703,340 - - 23,563,340 단기융자금대손충당금 (168,600) (538,504) - - (707,104) 재고자산 81,933,394 - - - 81,933,394 기타유동자산 496,160,677-71,256,135-567,416,812 Ⅱ. 투자자산 3,861,146,000 - - - 3,861,146,000 장기융자금 3,738,846,000 - - - 3,738,846,000 장기융자금대손충당금 (100,000) - - - (100,000) 기타투자자산 122,400,000 - - - 122,400,000 Ⅲ. 일반유형자산 63,013,553,299 3,839,257 40,109,381-63,057,501,937 토지 38,519,786,733 - - - 38,519,786,733 입목 10,637,808,206 - - - 10,637,808,206 건물 13,174,830,985 - - - 13,174,830,985 건물감가상각누계액 (3,866,761,366) - - - (3,866,761,366) 구축물 1,062,826,170 - - - 1,062,826,170 구축물감가상각누계액 (777,095,287) - - - (777,095,287) 차량운반구 3,660,510,420 - - - 3,660,510,420 차량운반구감가상각누계액 (2,479,367,572) - - - (2,479,367,572) 집기비품 11,727,954,013 19,238,440 46,219,910-11,793,412,363 집기비품감가상각누계액 (8,646,939,003) (15,399,183) (6,110,529) - (8,668,448,715)
16 2011 회계연도재무보고서 대구광역시서구 과목 당해년도 ( 2011 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 IV. 주민편의시설 76,379,128,049-965,667,491-77,344,795,540 도서관 3,428,470,730 - - - 3,428,470,730 도서관감가상각누계액 (376,884,893) - - - (376,884,893) 주차장 2,857,222,740-1,015,964,230-3,873,186,970 주차장감가상각누계액 (324,477,233) - (50,296,739) - (374,773,972) 공원 30,880,808,210 - - - 30,880,808,210 공원감가상각누계액 (4,160,744,275) - - - (4,160,744,275) 문화및관광시설 17,616,190,320 - - - 17,616,190,320 문화및관광시설감가상각누계액 (5,064,816,959) - - - (5,064,816,959) 체육시설 674,979,520 - - - 674,979,520 체육시설감가상각누계액 (426,520,033) - - - (426,520,033) 사회복지시설 27,522,218,641 - - - 27,522,218,641 사회복지시설감가상각누계액 (5,988,907,707) - - - (5,988,907,707) 의료시설 7,938,229,042 - - - 7,938,229,042 의료시설감가상각누계액 (1,851,072,026) - - - (1,851,072,026) 기타주민편의시설 1,324,680,310 - - - 1,324,680,310 기타주민편의시설감가상각누계액 (618,998,438) - - - (618,998,438) 건설중인주민편의시설 2,948,750,100 - - - 2,948,750,100 V. 사회기반시설 441,735,805,972 - - - 441,735,805,972 도로 430,853,634,983 - - - 430,853,634,983 하천부속시설 8,365,770,989 - - - 8,365,770,989 기타사회기반시설 2,516,400,000 - - - 2,516,400,000 VI. 기타비유동자산 114,023,552 - - - 114,023,552 보증금 ( 주석12) 500,000 - - - 500,000 무형자산 ( 주석13) 112,121,152 - - - 112,121,152 기타비유동자산 1,402,400 - - - 1,402,400 ( 자산총계 ) 611,336,586,030 102,758,226 5,577,112,963-617,016,457,219
Ⅱ. 재무제표 17 대구광역시서구 과 목 직전연도 (2010 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 Ⅳ. 주민편의시설 74,636,663,112-959,459,345-75,596,122,457 도서관 3,417,694,510 - - - 3,417,694,510 도서관감가상각누계액 (197,650,393) - - - (197,650,393) 주차장 2,857,222,740-993,883,680-3,851,106,420 주차장감가상각누계액 (281,239,564) - (34,424,335) - (315,663,899) 공원 28,548,768,551 - - - 28,548,768,551 공원감가상각누계액 (1,972,079,781) - - - (1,972,079,781) 문화및관광시설 17,627,845,300 - - - 17,627,845,300 문화및관광시설감가상각누계액 (4,585,829,614) - - - (4,585,829,614) 체육시설 674,979,520 - - - 674,979,520 체육시설감가상각누계액 (401,230,185) - - - (401,230,185) 사회복지시설 27,490,536,591 - - - 27,490,536,591 사회복지시설감가상각누계액 (5,430,792,978) - - - (5,430,792,978) 의료시설 7,940,305,846 - - - 7,940,305,846 의료시설감가상각누계액 (1,596,969,499) - - - (1,596,969,499) 기타주민편의시설 930,229,590 - - - 930,229,590 기타주민편의시설감가상각누계액 (385,127,522) - - - (385,127,522) Ⅴ. 사회기반시설 440,468,988,572 - - - 440,468,988,572 도로 429,586,817,583 - - - 429,586,817,583 하천부속시설 8,365,770,989 - - - 8,365,770,989 기타사회기반시설 2,516,400,000 - - - 2,516,400,000 Ⅵ. 기타비유동자산 180,677,696 - - - 180,677,696 보증금 500,000 - - - 500,000 무형자산 174,642,696 - - - 174,642,696 기타비유동자산 5,535,000 - - - 5,535,000 자산총계 613,046,472,003 110,926,358 5,362,160,648-618,519,559,009
18 2011 회계연도재무보고서 대구광역시서구 과목 당해년도 ( 2011 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 부 채 I. 유동부채 2,672,693,630 91,240,910 101,715,201-2,865,649,741 유동성장기차입부채 ( 주석 15) 60,000,000 - - - 60,000,000 기타유동부채 ( 주석 14,19) 2,612,693,630 91,240,910 101,715,201-2,805,649,741 II. 기타비유동부채 11,015,869,559 3,253,337 - - 11,019,122,896 퇴직급여충당부채 ( 주석 16) 9,909,722,042 3,253,337 - - 9,912,975,379 기타비유동부채 ( 주석 17) 1,106,147,517 - - - 1,106,147,517 ( 부채총계 ) 13,688,563,189 94,494,247 101,715,201-13,884,772,637 순자산 - - - - - I. 고정순자산 577,487,643,813 4,084,291 1,102,890,714-578,594,618,818 고정순자산 577,487,643,813 4,084,291 1,102,890,714-578,594,618,818 II. 특정순자산 - - 4,372,507,048-4,372,507,048 특정순자산 - - 4,372,507,048-4,372,507,048 III. 일반순자산 20,160,379,028 4,179,688 - - 20,164,558,716 일반순자산 20,160,379,028 4,179,688 - - 20,164,558,716 ( 순자산총계 ) 597,648,022,841 8,263,979 5,475,397,762-603,131,684,582 ( 부채와순자산총계 ) 611,336,586,030 102,758,226 5,577,112,963-617,016,457,219
Ⅱ. 재무제표 19 대구광역시서구 과 목 직전연도 (2010 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 부채 Ⅰ. 유동부채 3,972,364,071 94,962,950 144,334,372-4,211,661,393 유동성장기차입부채 1,060,000,000 - - - 1,060,000,000 기타유동부채 2,912,364,071 94,962,950 144,334,372-3,151,661,393 Ⅱ. 장기차입부채 60,000,000 - - - 60,000,000 장기차입금 60,000,000 - - - 60,000,000 Ⅲ. 기타비유동부채 9,915,517,869 453,973 - - 9,915,971,842 퇴직급여충당부채 9,789,746,016 453,973 - - 9,790,199,989 기타비유동부채 125,771,853 - - - 125,771,853 부채총계 13,947,881,940 95,416,923 144,334,372-14,187,633,235 순자산 - - - - - Ⅰ. 고정순자산 576,914,295,984 3,839,257 999,568,726-577,917,703,967 고정순자산 576,914,295,984 3,839,257 999,568,726-577,917,703,967 Ⅱ. 특정순자산 - - 4,218,257,550-4,218,257,550 특정순자산 - - 4,218,257,550-4,218,257,550 Ⅲ. 일반순자산 22,184,294,079 11,670,178 - - 22,195,964,257 일반순자산 22,184,294,079 11,670,178 - - 22,195,964,257 순자산총계 599,098,590,063 15,509,435 5,217,826,276-604,331,925,774 부채및순자산총계 613,046,472,003 110,926,358 5,362,160,648-618,519,559,009
20 2011 회계연도재무보고서 재정운영보고서 ( 기능별 ) 대구광역시서구 과목 당해년도 ( 2011년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 I. 비용일반공공행정 9,324,478,921 - - - 9,324,478,921 공공질서및안전 193,301,155-138,017,478-331,318,633 교육 285,905,076 - - - 285,905,076 문화및관광 2,030,774,153 - - - 2,030,774,153 환경보호 6,841,016,340 - - - 6,841,016,340 사회복지 97,517,877,792 303,059,583 3,500,000-97,824,437,375 보건 3,770,325,362-158,222,150-3,928,547,512 농림해양수산 483,510,784 - - - 483,510,784 산업 중소기업 782,731,748 - - - 782,731,748 수송및교통 2,083,436,042-40,920,103-2,124,356,145 국토및지역개발 1,960,091,852 - - - 1,960,091,852 지원및기타경비 53,744,495,771 60,727,007 7,308,971-53,812,531,749 II. 비용총계 179,017,944,996 363,786,590 347,968,702-179,729,700,288 III. 자체조달수익 36,812,360,138 17,158,278 508,840,188-37,338,358,604 지방세수익 23,645,480,850 - - - 23,645,480,850 경상세외수익 6,080,172,377 2,029,894 354,072,275-6,436,274,546 임시세외수익 7,086,706,911 15,128,384 154,767,913-7,256,603,208 IV. 정부간이전수익 140,686,352,650 338,909,090 96,700,000-141,121,961,740 지방교부세수익 6,916,656,000 - - - 6,916,656,000 조정교부금수익 35,559,000,000 - - - 35,559,000,000 재정보전금수익 681,854,000 - - - 681,854,000 국고보조금수익 68,188,653,130 271,127,260 - - 68,459,780,390 시도비보조금수익 29,340,189,520 67,781,830 96,700,000-29,504,671,350 V. 기타수익 31,605,433 473,766 - - 32,079,199 기부금수익 2,000,000 - - - 2,000,000 대손충당금환입 188,743 473,766 - - 662,509 기타수익 29,416,690 - - - 29,416,690 VI. 수익총계 177,530,318,221 356,541,134 605,540,188-178,492,399,543 VII. 운영차액 (VI-II) (1,487,626,775) (7,245,456) 257,571,486 - (1,237,300,745)
Ⅱ. 재무제표 21 대구광역시서구 Ⅰ. 비용 과 목 직전연도 (2010 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 일반공공행정 8,536,498,455 - - - 8,536,498,455 공공질서및안전 341,984,114-94,890,647-436,874,761 교육 211,213,228 - - - 211,213,228 문화및관광 2,165,505,562 - - - 2,165,505,562 환경보호 4,989,883,143 - - - 4,989,883,143 사회복지 94,339,438,826 271,940,666 5,100,000-94,616,479,492 보건 3,751,101,678-113,741,500-3,864,843,178 농림해양수산 315,368,913 - - - 315,368,913 산업. 중소기업 50,886,668 - - - 50,886,668 수송및교통 2,868,228,071-15,660,450-2,883,888,521 국토및지역개발 1,665,060,166 - - - 1,665,060,166 지원및기타경비 47,242,979,752 50,261,810 3,748,801-47,296,990,363 Ⅱ. 비용총계 166,478,148,576 322,202,476 233,141,398-167,033,492,450 Ⅲ. 자체조달수익 24,136,812,288 37,016,774 519,033,849-24,692,862,911 지방세수익 13,079,768,640-13,079,768,640 경상세외수익 5,889,873,331 1,680,784 361,472,561-6,253,026,676 임시세외수입 5,167,170,317 35,335,990 157,561,288-5,360,067,595 Ⅳ. 정부간이전수익 142,199,095,690 288,963,050 64,500,000-142,552,558,740 지방교부세수익 6,786,820,000 - - - 6,786,820,000 조정교부금수익 39,111,000,000 - - - 39,111,000,000 재정보전금수익 713,995,000 - - - 713,995,000 국고보조금수익 66,882,245,730 231,184,740 - - 67,113,430,470 시도비보조금수익 28,705,034,960 57,778,310 64,500,000-28,827,313,270 Ⅴ. 기타수익 287,574,286 595,054 - - 288,169,340 전입금수익 16,657,000 - - - 16,657,000 기부금수익 3,900,000 - - - 3,900,000 대손충당금환입 349,257 595,054 - - 944,311 퇴직금충당부채환입 186,503,131 186,503,131 기타수익 80,164,898 - - - 80,164,898 Ⅵ. 수익총계 166,623,482,264 326,574,878 583,533,849-167,533,590,991 Ⅶ. 운영차액 (Ⅵ-Ⅱ) 145,333,688 4,372,402 350,392,451-500,098,541
22 2011 회계연도재무보고서 순자산변동보고서 대구광역시서구 과목 당해년도 ( 2011 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 I. 기초순자산 599,098,590,063 15,509,435 5,217,826,276-604,331,925,774 II. 운영차액 (1,487,626,775) (7,245,456) 257,571,486 - (1,237,300,745) III. 순자산의증가 3,098,353,433 - - - 3,098,353,433 전기오류수정이익 - - - - - 회계기준변경으로생긴누적이익 - - - - - 재산이관 관리전환으로생긴자산증가 54,217,880 - - - 54,217,880 양여 기부로생긴자산증가 1,206,355,800 - - - 1,206,355,800 기타순자산의증가 1,837,779,753 - - - 1,837,779,753 IV. 순자산의감소 3,061,293,880 - - - 3,061,293,880 전기오류수정손실 - - - - - 회계기준변경으로생긴누적손실 - - - - - 재산이관 관리전환으로생긴자산감소 - - - - - 양여 기부로생긴자산감소 2,473,921,000 - - - 2,473,921,000 기타순자산의감소 587,372,880 - - - 587,372,880 V. 기말순자산 (I+II+III-IV) 597,648,022,841 8,263,979 5,475,397,762-603,131,684,582
Ⅱ. 재무제표 23 대구광역시서구 과 목 직전연도 (2010 년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 Ⅰ. 기초순자산 598,985,202,068 13,565,523 4,875,516,492-603,874,284,083 Ⅱ. 운용차액 145,333,688 4,372,402 350,392,451-500,098,541 Ⅲ. 순자산증가 11,732,667 6,353,560 - - 18,086,227 전기오류수정이익 - - - - - 회계기준변경으로생긴누적이익 - - - - - 재관이관. 관리전환으로생긴자산증가 - - - - - 양여. 기부로생긴자산증가 2,900,000 - - - 2,900,000 기타순자산증가 8,832,667 6,353,560 - - 15,168,227 Ⅳ. 순자산감소 43,678,360 8,782,050 8,082,667-60,543,077 전기오류수정손실 - - - - - 회계기준변경으로생긴누적손실 - - - - - 재산이관. 관리전환으로생긴자산감소 - - - - - 양여. 기부로생긴자산감소 - - - - - 기타순자산감소 43,678,360 8,782,050 8,082,667-60,543,077 Ⅴ. 기말순자산 (Ⅰ+Ⅱ+ⅢⅣ) 599,098,590,063 15,509,435 5,217,826,276-604,331,925,774
Ⅲ. 재무제표에대한주석
Ⅲ. 재무제표에대한주석 27 1. 주요회계정책 우리구가재무보고서작성을위하여채택한회계정책은지방회계기준과일관성을가지고있으며, 세부적인회계처리와관련된사항은 지방자치단체재무회계운영규정 ( 이하 운영규정 ) 을중요성의관점에따라준수하였습니다. 재무보고서의작성을위하여채택한회계정책중중요한것은다음과같습니다. 1-1. 지방회계기준시행일현재의자산 부채평가지방회계기준시행일인 2007년 1월 1일현재의자산 부채는지방회계기준부칙제2조에따라행정안전부장관이정하는바에따라평가하였습니다. 평가시 2006년 1월 1일이전에취득한토지와입목은모두대체평가방법을적용하였으며, 나머지자산은취득원가로평가하는것을원칙으로하되취득원가를확인할수없거나취득원가확인에과다한노력과비용이소모되는자산에대하여는대체평가방법에따라평가하였습니다. 1-2. 출납폐쇄기간중발생한자금거래의회계처리 2011 년 12월 31일 ( 이하 회계연도종료일 ) 경과후지방재정법제8조에의한출납폐쇄기한인 2월말일까지의기간 ( 이하 출납폐쇄기간 ) 중에발생한자금의출납거래는 2011 회계연도의거래로회계처리합니다. 따라서회계연도종료일현재의재정상태보고서상자산 부채는출납폐쇄기간동안발생한거래가반영된후의수치로표시됩니다. 출납폐쇄기간중에발생한거래의내역은재무제표에대한주석 [20] 에제시하였습니다. 1-3. 내부거래내부거래는일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의자금의전출입등지방자치단체내의거래를말합니다. 우리구의 2011 회계연도에내부거래는없었습니다. 1-4. 수익인식기준가. 교환거래교환거래에의한수익은재화나용역의제공의반대급부로발생하는사용료, 수수료등으로, 재화를판매하는경우에는판매하여인도하는시점에, 용역을제공하는경우에는용역의제공이완료된시점에수익창출활동이완료되고그금액을합리적으로측정할수있는것으로보아각각수익을인식합니다.
28 2011 회계연도재무보고서 나. 비교환거래비교환거래에의한수익은지방세, 보조금, 기부금등으로해당수익에대한청구권이발생하고그금액을합리적으로측정할수있을때인식합니다. 지방세수익 ( 비교환거래에서발생하는임시세외수익의경우지방세수익에준하여인식합니다 ) 은우리구가과세표준과세액을조사결정하여징수결의하는시점에수익을인식합니다. 정부간이전수익은중앙정부및대구광역시가우리구에대하여행정을수행하는데소요되는경비를지원 보조 분담하기위해교부하는자금으로교부확정일을기준으로수익을인식합니다. 1-5. 재정자금의표시회계연도종료일현재우리구가보유하고있는현금, 예금등의자금 ( 이하 재정자금 ) 은취득 ( 가입 ) 시점과만기에따라현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로분류됩니다. 현금및현금성자산은현금, 금융기관에서즉시인출이가능하여현금과동등하다고인정되는보통예금, 자유저축예금등요구불예금및취득 ( 가입 ) 시점에만기가 3개월이내인금융상품 ( 정기예금, 정기적금, 환매채등 ) 을말합니다. 현금및현금성자산에포함되지않는금융상품으로서회계연도종료일현재만기가 1년이내인것을단기금융상품으로계상하고있으며, 만기가 1년을초과하는것은장기금융상품으로계상하고있습니다. 한편, 회계연도종료일현재우리구의재정자금은출납폐쇄기간동안발생한자금거래가반영된후의수치입니다. 1-6. 미수세금등의평가미수세금, 미수세외수입금, 장단기대여금등의채권은세목별 ( 장단기대여금의경우종류별 ) 로과년도와현년도구분, 과거결손처분경험률을고려하여산정된회수가불가능할것으로추정되는금액을대손충당금으로설정하고이를미수세금등의채권에서차감하는형식으로표시하고있습니다. 한편, 채권중중앙정부또는타지방자치단체에대한채권인미수징수교부금, 미수정부간이전수익등에대하여는대손충당금을설정하지않고있습니다. 1-7. 재고자산의평가재고자산은구입가액에부대비용을더하고이에선입선출법을적용하여산정한가액을취득원가로하여평가하고있습니다. 재고자산의진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여해당재고자산의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고있습니다.
Ⅲ. 재무제표에대한주석 29 1-8. 일반유형자산등가. 재무제표표시유형자산은그사용목적에따라일반유형자산, 주민편의시설및사회기반시설로구분하여표시하고있습니다. 일반유형자산은공공서비스의제공을위하여사용되는자산을말하며, 주민편의시설은주민의편의를위하여사용되는자산을말합니다. 한편사회기반시설은초기에대규모투자가필요하고파급효과가장기간에걸쳐나타나는지역사회의기반적인자산을말합니다. 주민편의시설과사회기반시설은건설중인자산을제외한토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구등의성격을가진개별자산을해당주민편의시설 ( 예 : 도서관 ) 및사회기반시설 ( 예 : 도로 ) 에각각일괄하여표시하였습니다. 나. 평가유형자산은해당자산의건설원가나매입가액에부대비용을더한취득원가로평가하고있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타무상으로취득한자산의가액은공정가액을취득원가로하고있습니다. 한편, 유형자산취득후진부화, 물리적인손상및시장가치의급격한하락등의원인으로인하여해당자산의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고있습니다. 다. 감가상각유형자산은추정내용연수에따라정액법에의하여계산된감가상각누계액을차감하여표시하고있습니다. 유형자산감가상각시적용된각자산별내용연수는다음과같으며, 물품관리지침에규정된것은물품관리지침을준용하고있습니다. 구분내역내용연수 건물 구축물 기계장치 철골 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인것 연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타르조, 기타의구조인것 상수도사업특별회계의것 하수도사업특별회계의것 위에속하지않는소규모구축물 물품관리지침에규정된것 상수도사업특별회계의것 하수도사업특별회계의것 공영개발사업특별회계의것 위에속하지않는기계장치 40 년 20 년 10 년 ~30 년 20 년 ~30 년 5 년 물품관리지침준용 15 년 15 년 5 년 5 년
30 2011 회계연도재무보고서 물품관리지침에규정된것 물품관리지침준용 차량운반구 선박및항공기 12년 위에속하지않는차량운반구 5년 집기비품 물품관리지침에규정된것물품관리지침준용위에속하지않는집기비품 5년 기 타 위에속하지않는기타의유형자산 5년 라. 감가상각제외유형자산사회기반시설중유지보수를통하여현상이유지되며효율적인사회기반시설관리시스템등을갖추고있어취득후지속적인사회기반시설의유지보수지출을통하여사회기반시설의공공서비스잠재력을취득당시와동일한수준으로유지시킬수있다고판단되는자산인도로, 하천부속시설, 보안등등의기타사회기반시설등은감가상각대상에서제외하고있습니다. 마. 취득또는완성후의지출유형자산을취득한이후의유지보수중해당자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은해당자산의취득원가에가산되며, 능률유지또는손상부위의원상회복을위한지출은발생한기간의비용으로처리됩니다. 한편감가상각대상에서제외된사회기반시설에대한유지보수지출은전부발생한기간의비용으로처리합니다. 1-9. 무형자산의평가 무형자산은해당자산의개발원가나매입가액에부대비용을더한취득원가로평가하고 있으며, 추정내용연수에따라정액법에의하여계산된상각액을직접차감하여표시하고 있습니다. 무형자산의내용연수는독점적 배타적인권리를부여하는관계법령이나계약에서정한 경우를제외하고는 20 년을넘을수없으며, 감가상각시각자산별로적용하고있는내용연 수는다음과같습니다. 다만용익물권중전세권과구분지상권 ( 존속기간이사실상영구인 것에한합니다 ) 은감가상각하지않습니다. 구분 내역 내용연수 의장권, 실용신안권, 상표권 5년 지적재산권 특허권 10년 저작권 저작권보호기간 컴퓨터소프트웨어 전산소프트웨어구입비및개발비 3년 용익물권 지상권, 구분지상권 ( 존속기간이유한한것 ) 용익물권존속기간 한편, 무형자산의진부화, 시장가치의급격한하락등의원인으로인하여해당자산의회수 가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부가액에서직접차감 하여회수가능가액으로조정하고있습니다.
Ⅲ. 재무제표에대한주석 31 1-10. 퇴직급여충당부채공무원연금법의적용을받는지방공무원을제외한무기계약근로자, 예술단원, 운동부원등가운데 1년이상근속한인원이일시에퇴직할경우근로자퇴직급여보장법퇴직금지급규정에따라지급해야하는퇴직금에상당하는퇴직금추계액을말하며, 종전국민연금법의규정에의하여종업원이퇴직할경우지급할퇴직금의일부를국민연금관리공단에납부한것과종업원의수급권을보장하는종업원퇴직보험등에가입한예치금을차감한것입니다. 1-11. 관리책임자산가. 정의관리책임자산이란유산자산, 자연자원등과같이합리적인가치측정이어렵고보존을위한비용만발생하며, 처분의대상이되지않는자산이나회계실체가반드시책임있게관리할책무가있는자산을말합니다. 관리책임자산중유산자산은생산또는소비의목적으로사용되지않고가치의저장을목적으로보유하는자산으로유적, 예술작품, 문화재, 역사적문서, 문화적으로중요한건물등을들수있습니다. 관리책임자산중자연자원은지하자원, 산림자원, 수자원등미개발상태의자원으로석탄및석유매장량, 공원 ( 동물원 ) 에서보유하고있는동물등을들수있습니다. 나. 회계처리등관리책임자산은자산의정의에는부합되지만그금액을신뢰성있게측정하기어려운점등을고려하여금액의측정가능성여부에관계없이자산으로인식하지않고있습니다. 관리책임자산의내역은필수보충정보에제시되어있습니다. 1-12. 우발상황의회계처리우발상황은미래에어떤사건이발생하거나발생하지아니함으로인하여궁극적으로확정될손실또는이익으로서발생여부가불확실한현재의상태또는상황을말하며, 우발상황에는진행중인소송사건, 채무에대한지급보증, 배상책임등이포함되며다음과같이회계처리합니다. 1 재정상태보고서일현재우발손실의발생이확실하고그손실금액을합리적으로추정할수있는경우 : 우발손실을재무제표에반영하고그내용을주석으로표시 2 재정상태보고서일현재우발손실의발생이확실하지아니하거나우발손실의발생은확실하지만그손실금액을합리적으로추정할수없는경우 : 우발상황의내용, 우발손실에따른재무적영향을주석으로표시 3 우발이익의발생이확실하고그이익금액을합리적으로추정할수있는경우 : 우발상황의내용을주석으로표시
32 2011 회계연도재무보고서 1-13. 리스회계가. 금융리스와운용리스의분류리스는리스자산의소유에따른위험과효익이실질적으로우리구에이전되는경우에는금융리스로분류하고그외의경우에는운용리스로분류합니다. 나. 금융리스의회계처리금융리스의경우리스자산의공정가액과기본리스료를내재이자율로할인하여계산된금액중낮은금액을리스자산으로계상하고동액에대하여부채로계상하고있습니다. 또한기본리스료의지급은리스부채의원금상환액과리스이자비용으로구분하고, 리스이자비용은매기간리스부채잔액에대한비율이동일하도록유효이자율법에의하여배분하고있습니다. 다. 운용리스의회계처리운용리스의경우에는기본리스료를리스기간에걸쳐균등하게배분된금액을비용으로계상하고있습니다. 1-14. 회계변경및오류수정의회계처리가. 회계변경회계정책의변경에따른영향은해당회계연도재정상태보고서의순자산에반영하되회계정책의변경에따른누적효과를합리적으로추정하기어려운경우에는회계정책의변경에따른영향을해당회계연도와그회계연도후의기간에반영하도록하며, 회계추정의변경에따른영향은해당회계연도후의기간에미치는것으로하고있습니다. 한편, 회계정책또는회계추정을변경한경우에는그변경내용, 변경사유및변경이해당회계연도의재무제표에미치는영향을주석으로표시하고있습니다. 나. 오류수정오류의수정은전년도이전에발생한회계기준적용의오류, 추정의오류, 계정분류의오류, 계산상의오류, 사실의누락및사실의오용등을수정하는것으로서다음과같이구분하여회계처리하고있습니다. 1 중대한오류 : 오류가발생한회계연도재정상태보고서의순자산에반영하고, 관련된계정잔액을수정하고그내용을주석으로표시합니다. 또한중대한오류를수정함에따라비교재무제표를작성할때에는중대한오류의영향을받는회계기간의재무제표항목을다시작성하고그내용을주석으로표시합니다. 2 중대하지않은오류 : 해당회계연도의재정운영보고서에반영하고그내용을주석으로표시합니다.
Ⅲ. 재무제표에대한주석 33 1-15. 회계처리특례행정활동과관련된비용산출을위한계산과배부기준 ( 지방회계기준제29조제 3항 ), 현금흐름보고서 ( 지방회계기준제35조 ) 및채권채무의현재가치평가 ( 지방회계기준제56조 ) 는지방회계기준부칙에따라행정안전부장관이정하는회계연도부터적용합니다. 2. 재정자금의세부내역 2-1. 회계별세부내역 구분 내역 일반회계 기타특별회계 기금 계 현금및현금성자산 보통예금등 11,341,651,633 92,264,833 251,572,794 11,685,489,260 단기금융상품 정기예금등 - - 4,160,673,428 4,160,673,428 계 11,341,651,633 92,264,833 4,412,246,222 15,846,162,688 2-2. 예산회계의재정자금구분 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 재정자금 ( 세계잉여금 ) 총액 11,341,651,633 92,264,833 4,412,246,222 15,846,162,688 명시이월비 5,062,258,000 - - 5,062,258,000 이월금 사고이월비 70,178,780 - - 70,178,780 계속비 - - - - 보조금집행잔액 1,736,599,490 91,240,910-1,827,840,400 순세계잉여금 순세계잉여금 4,472,615,363 1,023,923 4,412,246,222 8,885,885,508 3. 미수세금및미수세금대손충당금의세부내역 구분채권금액대손설정율대손충당금장부가액 미수등록면허세 74,052,970 18.22% 13,492,451 60,560,519 보통세 미수주민세 32,331,320 18.19% 5,881,067 26,450,253 미수재산세 616,496,200 12.05% 74,287,792 542,208,408 미수지방소득세 6,811,200 59.30% 4,039,042 2,772,158 계 729,691,690 13.39% 97,700,352 631,991,338
34 2011 회계연도재무보고서 4. 미수세외수입금및대손충당금의세부내역 4-1. 미수세외수입금 구분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 미수재산임대료수익 38,390,880 - - - 38,390,880 미수사용료수익 26,247,630 - - - 26,247,630 미수수수료수익 295,338,660 - - - 295,338,660 미수부담금 87,858,330 - - - 87,858,330 미수변상금및위약금 102,693,060 - - - 102,693,060 미수체납처분수익 32,800 - - - 32,800 미수과태료 16,736,817,230 - - - 16,736,817,230 미수과징금및이행강제금 597,104,750 - - - 597,104,750 미수이자수익 7,382,894 - - - 7,382,894 미수기타임시세외수익 57,550,310 - - - 57,550,310 계 17,949,416,544 - - - 17,949,416,544 4-2. 대손충당금 구분 금액 대손설정율 대손충당금 장부가액 미수재산임대료수익 38,390,880 7.02% 2,694,765 35,696,115 미수사용료수익 26,247,630 2.80% 734,555 25,513,075 미수수수료수익 295,338,660 27.70% 81,808,809 213,529,851 미수부담금 87,858,330 1.00% 878,583 86,979,747 미수변상금및위약금 102,693,060 10.61% 10,895,733 91,797,327 미수체납처분수익 32,800 0.00% - 32,800 미수과태료 16,736,817,230 5.69% 952,324,901 15,784,492,329 미수과징금및이행강제금 597,104,750 6.67% 39,842,454 557,262,296 미수이자수익 7,382,894 1.00% 73,731 7,309,163 미수기타임시세외수익 57,550,310 10.72% 6,170,943 51,379,367 계 17,949,416,544 6.10% 1,095,424,474 16,853,992,070
Ⅲ. 재무제표에대한주석 35 5. 장 단기융자금의세부내역 5-1. 원금 민간융자금 학자금위탁대여금 구분일반회계기타특별회계기금내부거래계 단기민간융자금 15,000,000 6,473,840 21,473,840 장기민간융자금 - - - - - 소계 15,000,000 6,473,840 - - 21,473,840 학자금위탁대여금 3,869,485,020 - - - 3,869,485,020 계 3,884,485,020 6,473,840 - - 3,890,958,860 5-2. 민간융자금관련이자 구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 미수이자수익 7,373,062 - - - 7,373,062 일반미수금 - - - 계 7,373,062 - - - 7,373,062 6. 재고자산의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 1,493,509 - - 1,493,509 46,021,420 - - 46,021,420 47,514,929 - - 47,514,929 7. 기타유동자산의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 일반미수금 22,428,100 - - - 22,428,100 일반미수금대손충당금 (224,281) - - - (224,281) 미수수익 - - 61,976,027-61,976,027 선급비용 23,674,130 - - - 23,674,130 세입세출외단기보관현금 734,092,805 - - - 734,092,805 기타유동자산 4,947,220 - - - 4,947,220 계 784,917,974-61,976,027-846,894,001
36 2011 회계연도재무보고서 8. 기타투자자산의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 회원권 122,400,000 - - - 122,400,000 기타투자자산 - - - - - 계 122,400,000 - - - 122,400,000 9. 유형자산등에포함된토지의내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 일반유형자산토지 36,035,081,733 - - 36,035,081,733 도서관 410,910,800 - - 410,910,800 주차장 1,992,469,360-710,919,400 2,703,388,760 공원 17,160,063,430 - - 17,160,063,430 주민편의시설 문화및관광시설 1,938,318,180 - - 1,938,318,180 체육시설 32,376,000 - - 32,376,000 사회복지시설 8,826,779,200 - - 8,826,779,200 의료시설 567,806,800 - - 567,806,800 소계 30,928,723,770-710,919,400 31,639,643,170 도로 155,831,012,524 - - 155,831,012,524 사회기반시설 하천부속시설 8,365,770,989 - - 8,365,770,989 소계 164,196,783,513 - - 164,196,783,513 계 231,160,589,016-710,919,400 231,871,508,416 10. 일반유형자산에포함된일반재산의내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 일반재산토지 15,173,978,300 - - 15,173,978,300 토지를제외한일반재산 39,723,000 - - 39,723,000 차감 : 감가상각누계액 (10,592,799) - - (10,592,799) 계 15,203,108,501 - - 15,203,108,501
Ⅲ. 재무제표에대한주석 37 11. 감가상각대상에서제외된상각자산의내역 11-1. 자산의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 토지를제외한도로 275,022,622,459 - - 275,022,622,459 토지를제외한기타사회기반시설 2,516,400,000 - - 2,516,400,000 계 277,539,022,459 277,539,022,459 11-2. 수선유지비용의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 도로수선유지비 2,207,860,960-83,226,790 2,291,087,750 하천부속시설수선유지비 - - - 기타사회기반시설수선유지비 284,253,590 - - 284,253,590 계 2,492,114,550 83,226,790 2,575,341,340 12. 보증금의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 임차보증금 - - - - 전신전화가입권 - - - - 기타보증금 500,000 - - 500,000 계 500,000 500,000 13. 무형자산의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 지적재산권 1,000 - - 1,000 전산소프트웨어 92,120,152 - - 92,120,152 용익물권 20,000,000 - - 20,000,000 합계 112,121,152 - - 112,121,152
38 2011 회계연도재무보고서 14. 기타유동부채의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 일반미지급금 1,736,599,490 91,240,910 - - 1,827,840,400 선수수익 73,332,360-101,715,201-175,047,561 단기예수보관금 734,092,805 - - - 734,092,805 일반미지급비용 907,397 - - - 907,397 유동성장기미지급금 67,761,578 - - - 67,761,578 계 2,612,693,630 91,240,910 101,715,201-2,805,649,741 15. 장기차입금의세부내역 15-1. 회계별세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 중앙정부차입금 60,000,000 - - 60,000,000 계 60,000,000 - - 60,000,000 차감 : 유동성대체액 60,000,000 - - 60,000,000 유동성대체후잔액 - - - - 15-2. 차입금별차입조건의세부내역 구분 사업명 이자율 (%) 차입처 최종만기 회계연도말상환잔액 일반회계중앙정부차입금청소년수련관건립 3 행정안전부 2012 년 60,000,000 계 60,000,000 15-3. 향후 5 년간차입금상환스케줄 구분일반회계기타특별회계기금계 2012 년 60,000,000 - - 60,000,000 계 60,000,000 - - 60,000,000
Ⅲ. 재무제표에대한주석 39 16. 퇴직급여충당부채의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 설정대상인원수 ( 명 ) 169명 3명 - 172명 전년도말퇴직금추계액 (A) 9,930,185,166 14,444,436-9,944,629,602 당기퇴직금지급액 (B) 228,109,840 - - 228,109,840 당기퇴직급여설정액 (C) 398,969,246 7,171,344-406,140,590 계 (A-B+C) 10,101,044,572 21,615,780-10,122,660,352 차감 : 퇴직금전환금및예치금 (191,322,530) (18,362,443) - (209,684,973) 차감잔액 9,909,722,042 3,253,337 9,912,975,379 17. 기타비유동부채의세부내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 장기예수보증금 1,402,400 - - 1,402,400 장기미지급금 120,236,853 - - 120,236,853 기타비유동부채 1,052,269,842 1,052,269,842 차감 : 유동성장기미지급금대체액 (67,761,578) - - (67,761,578) 차감잔액 1,106,147,517 - - 1,106,147,517 18. 순자산의세부내역 구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 순자산총계 597,648,002,841 8,263,979 5,475,397,762-603,131,664,582 일반유형자산 59,440,825,493 4,084,291 137,223,223-59,582,133,007 주민편의시설 76,379,128,049-965,667,491-77,344,795,540 시설사회기반시설 441,735,805,972 - - - 441,735,805,972 투자액무형자산 112,121,152 - - - 112,121,152 소 계 577,667,880,666 4,084,291 1,102,890,714-578,774,855,671 유동성장기차입부채 60,000,000 - - - 60,000,000 시설투자유동성장기미지급금 67,761,578 - - - 67,761,578 관련장기미지급금 52,475,275 - - - 52,475,275 차입금소계 180,236,853 - - - 180,236,853 고정순자산고정순자산 577,487,643,813 4,084,291 1,102,890,714-578,594,618,818 특정순자산특정순자산 - - 4,372,507,048-4,372,507,048 일반순자산일반순자산 20,160,359,028 4,179,688 - - 20,164,538,716
40 2011 회계연도재무보고서 19. 금융리스 19-1. 금융리스자산및부채의세부내역 리스자산 리스부채 구분일반회계기타특별회계기금계 일반유형자산집기비품 123,818,085 - - 123,818,085 무형자산전산소프트웨어 29,809,669 - - 29,809,669 계 153,627,754 153,627,754 기타유동부채유동성장기미지급금 67,761,578 - - 67,761,578 기타비유동부채장기미지급금 52,475,275 - - 52,475,275 계 120,236,853 - - 120,236,853 19-2. 금융리스계약의세부내역 구분 연이자율 (%) 일반회계소계 3.68 3 개월 /12 회 120,236,853 계 120,236,853 상환조건부채잔액리스회사비고 주식회사이치피파이낸셜서비스 19-3. 금융리스부채의상환일정 연 도 일반회계 기타특별회계 기금회계 계 2012 년 67,761,578 - - 67,761,578 2013 년 52,475,275 - - 52,475,275 계 120,236,853 - - 120,236,853 20. 출납폐쇄기간중의자금거래 20-1. 출납폐쇄기간중수입과지출의규모 구 분 총액 수입지출 출납폐쇄기간금액 구성비율 총액 출납폐쇄기간금액 구성비율 일반회계 190,185,775,843 479,060,090 0.25% 178,844,124,210 2,004,556,200 1.121% 기타특별회계 548,460,043 1,192,302 0.22% 456,195,210 3,653,700 0.801% 기금 4,863,536,912-451,709,690 - - 계 191,282,695,929 480,252,392 0.22% 179,752,029,110 2,008,209,900 1.117%
Ⅲ. 재무제표에대한주석 41 20-2. 출납폐쇄기간중검수되어지급된채무 구분일반회계기타특별회계내부거래계 59,131,430 - - 59,131,430 일반 미지급금 145,172,650 - - 145,172,650 22,176,970 - - 22,176,970 384,664,960 - - 384,664,960 611,146,010 - - 611,146,010 일반 미지급비용 89,838,370 - - 89,838,370 55,381,640 586,750-55,968,390 33,830,040 - - 33,830,040 26,803,780 - - 26,803,780 5,883,350 - - 5,883,350 27,306,370 - - 27,306,370 40,538,760 - - 40,538,760 460,681,570 - - 460,681,570 103,258,140 - - 103,258,140 2,526,600 - - 2,526,600 10,325,050 - - 10,325,050 54,852,660 36,130-54,888,790 38,800 - - 38,800 8,356,000 - - 8,356,000 17,860,000 - - 17,860,000 40,743,980 - - 40,743,980 154,000 - - 154,000 9,622,300 - - 9,622,300 222,222,180 - - 222,222,180 30,432,980 - - 30,432,980 44,837,070 - - 44,837,070 107,916,550 3,030,820-110,947,370 1,393,410,190 3,653,700-1,397,063,890 합계 2,004,556,200 3,653,700-2,008,209,900
42 2011 회계연도재무보고서 20-3. 출납폐쇄기간중반납내역 일반미지급금 일반미지급비용 구분일반회계기타특별회계기금내부거래계 건설중인주민편의시설 87,403,330 - - - 87,403,330 급여 174,120 - - - 174,120 특정업무수행활동비 19,310 - - - 19,310 기간제근로자등인건비 6,919,520 - - - 6,919,520 소모품비 6 - - - 6 우편요금 109,080 - - - 109,080 국내출장여비 10,000 - - - 10,000 행사위탁및보조비 500,000 - - - 500,000 위탁대행사업비 199,912,180 - - - 199,912,180 국가에대한부담금 75,321,220 - - - 75,321,220 민간등이전비용 207,048,400 - - - 207,048,400 소계 490,013,836 - - - 490,013,836 합계 577,417,166 - - - 577,417,166 20-4. 출납폐쇄기간중환부내역 구 분 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 지방세과오납환부 2,629,680 - - - 2,629,680 세오수입과오납환부 24,572,250 - - - 24,572,250 일 반 지 출 반 납 577,417,166 - - - 577,417,166 계 604,619,096 - - - 604,619,096 21. 우발채무등 발생연도 소송가액있음 소송가액없음 소송가액내역부채계상액내역부채계상액 2011 년 1,131,822,638 임금등청구외 3 건 1,052,269,842 - - 계 1,131,822,638 - - -
Ⅲ. 재무제표에대한주석 43 22. 무상사용허가권이부여된기부채납자산 회계과목자산명장부가액부여받은자내용존속기간 일반회계보건소건물 1,200,000,000 대구은행 계 1,200,000,000 보건소일부 ( 지하1 층건축연면적 1,141 m2정도 ) 신축하고지상1 층일부 ( 전용면적 248 m2정도 ) 를무상사용할수있도록허가 20 년 23. 세입세출외보관현금의내역 구분 일반회계 기타특별회계 기금 계 세입세출외단기보관현금 734,092,805 - - 734,092,805 세입세출외장기보관현금 1,402,400 - - 1,402,400 계 735,495,205 - - 735,495,205
Ⅳ. 필수보충정보
Ⅳ. 필수보충정보 47 필수보충정보 1. 예산결산요약표 2. 성질별재정운영보고서 3. 관리책임자명세서 4. 예산회계와재무회계의차이에대한명세서
48 2011 회계연도재무보고서 1. 예산결산요약표 1-1. 세입결산총괄 (2011 회계연도 ) ( 단위 : 원 ) 구 분 예산액가 전년도이월액나 예산현액다 = 가 + 나 징수결정액라 합계 185,250,000,000 4,599,681,720 189,849,681,720 211,175,966,802 일반회계 184,700,000,000 4,599,681,720 189,299,681,720 210,627,506,759 지방세수입 22,721,000,000-22,721,000,000 24,287,665,200 보통세 22,506,000,000-22,506,000,000 23,620,724,830 지난년도수입 215,000,000-215,000,000 666,940,370 세외수입 18,402,519,000 4,599,681,720 23,002,200,720 43,916,889,419 경상적세외수입 6,898,844,000-6,898,844,000 7,437,797,683 임시적세외수입 11,503,675,000 4,599,681,720 16,103,356,720 36,479,091,736 지방교부세 6,145,248,000-6,145,248,000 6,916,656,000 지방교부세 6,145,248,000-6,145,248,000 6,916,656,000 조정교부금및재정보전금 38,090,637,000-38,090,637,000 36,240,854,000 조정교부금 37,408,783,000-37,408,783,000 35,559,000,000 재정보전금 681,854,000-681,854,000 681,854,000 보조금 99,340,596,000-99,340,596,000 99,265,442,140 국고보조금등 69,251,986,000-69,251,986,000 69,191,689,580 시, 도비보조금등 30,088,610,000-30,088,610,000 30,073,752,560 특별회계 550,000,000-550,000,000 548,460,043
Ⅳ. 필수보충정보 49 ( 단위 : 원 ) 수납총액 과오납반환액 실제수납액 미수납액 미수납액처리결손처분다음연도이월액 190,822,267,647 88,031,761 190,734,235,886 20,441,730,916 1,769,995,744 18,671,735,172 190,273,807,604 88,031,761 190,185,775,843 20,441,730,916 1,769,995,744 18,671,735,172 23,542,980,630 37,037,020 23,505,943,610 781,721,590 52,029,900 729,691,690 23,295,412,620 27,336,630 23,268,075,990 352,648,840 7,387,260 345,261,580 247,568,010 9,700,390 237,867,620 429,072,750 44,642,640 384,430,110 24,307,874,834 50,994,741 24,256,880,093 19,660,009,326 1,717,965,844 17,942,043,482 7,425,026,621 5,222,100 7,419,804,521 17,993,162-17,993,162 16,882,848,213 45,772,641 16,837,075,572 19,642,016,164 1,717,965,844 17,924,050,320 6,916,656,000-6,916,656,000 - - - 6,916,656,000-6,916,656,000 - - - 36,240,854,000-36,240,854,000 - - - 35,559,000,000-35,559,000,000 - - - 681,854,000-681,854,000 - - - 99,265,442,140-99,265,442,140 - - - 69,191,689,580-69,191,689,580 - - - 30,073,752,560-30,073,752,560 - - - 548,460,043-548,460,043 - - -
50 2011 회계연도재무보고서 1-2. 세출결산총괄 (2011 회계연도 ) ( 단위 : 원 ) 과목예산액 예산성립후증감액 예산현액 지출원인행위액 합계 185,250,000,000 4,599,681,720 189,849,681,720 179,953,958,600 일반회계 184,700,000,000 4,599,681,720 189,299,681,720 179,497,763,390 일반공공행정 12,827,501,000 491,959,000 13,319,460,000 12,640,801,800 공공질서및안전 213,685,000-213,685,000 163,487,130 교육 316,242,000-316,242,000 299,072,130 문화및관광 1,775,498,000-1,775,498,000 1,692,695,610 환경보호 6,867,303,000 385,000,000 7,252,303,000 6,957,577,230 사회복지 100,585,460,000 2,596,709,000 103,182,169,000 98,713,702,920 보건 3,892,556,000-3,892,556,000 3,767,791,500 농림해양수산 436,736,000 240,412,000 677,148,000 482,319,090 산업ㆍ중소기업 3,310,674,000 1,353,861,340 4,664,535,340 3,679,539,930 수송및교통 3,285,319,000 449,111,380 3,734,430,380 2,267,279,780 국토및지역개발 2,639,930,000-2,639,930,000 2,344,186,120 예비비 1,097,830,000 917,371,000 180,459,000 - 기타 47,451,266,000-47,451,266,000 46,489,310,150 특별회계 550,000,000-550,000,000 456,195,210 기타특별회계 550,000,000-550,000,000 456,195,210 의료급여기금특별회계 550,000,000-550,000,000 456,195,210
Ⅳ. 필수보충정보 51 지출액 다음연도이월액 계명시이월사고이월계속비이월 ( 단위 : 원 ) 집행잔액 179,300,319,420 5,132,436,780 5,062,258,000 70,178,780-5,416,925,520 178,844,124,210 5,132,436,780 5,062,258,000 70,178,780-5,323,120,730 12,640,801,800 - - - - 678,658,200 163,487,130 - - - - 50,197,870 299,072,130 - - - - 17,169,870 1,692,695,610 - - - - 82,802,390 6,957,577,230 - - - - 294,725,770 98,713,702,920 2,547,711,000 2,547,711,000 - - 1,920,755,080 3,766,670,630 - - - - 125,885,370 482,319,090 - - - - 194,828,910 3,027,021,620 1,180,112,780 1,109,934,000 70,178,780-457,400,940 2,267,279,780 1,404,613,000 1,404,613,000 - - 62,537,600 2,344,186,120 - - - - 295,743,880 - - - - - 180,459,000 46,489,310,150 - - - - 961,955,850 456,195,210 - - - - 93,804,790 456,195,210 - - - - 93,804,790 456,195,210 - - - - 93,804,790
52 2011 회계연도재무보고서 2. 성질별재정운영보고서 당해연도직전연도 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지 당해연도 ( 2011년 ) 과목 일반회계 기타특별회계 기금회계 내부거래 계 I. 인건비 50,403,267,096 92,767,264 - - 50,496,034,360 급여 31,673,024,610 - - - 31,673,024,610 복리후생비 6,809,977,510 - - - 6,809,977,510 기타인건비 11,521,295,730 85,595,920 - - 11,606,891,650 퇴직급여 398,969,246 7,171,344 - - 406,140,590 II. 운영비 29,063,820,196 30,534,500 287,487,700-29,381,842,396 도서구입및인쇄비 376,967,810-11,104,400-388,072,210 소모품비 1,595,811,880 4,386,300 23,351,300-1,623,549,480 홍보및광고비 147,084,380 50,000 46,105,500-193,239,880 지급수수료 643,622,130-3,204,700-646,826,830 일반유형자산수선유지비 1,386,595,600 330,000 1,961,000-1,388,886,600 주민편의시설수선유지비 1,050,776,620-6,888,200-1,057,664,820 사회기반시설수선유지비 2,492,114,550-83,226,790-2,575,341,340 기타자산수선유지비 40,845,400 - - - 40,845,400 교육훈련비 488,998,010 1,501,800 17,575,250-508,075,060 제세공과금 2,047,009,100 975,030 20,000-2,048,004,130 보험료및공제료 448,066,231 - - - 448,066,231 임차료 64,710,370-33,130,000-97,840,370 출장비 1,486,173,890 968,200 - - 1,487,142,090 연구개발비 31,443,860 - - - 31,443,860 이자비용 29,184,993 - - - 29,184,993 업무추진비 460,030,770 - - - 460,030,770 행사비 277,786,560 - - - 277,786,560 의회비 556,050,020 - - - 556,050,020 위탁대행사업비 11,267,468,500 - - - 11,267,468,500 예술단운동부운영비 7,500,000 - - - 7,500,000 주민자치활동운영비 1,252,402,550 - - - 1,252,402,550 연료비 394,480,840-2,718,560-397,199,400 기타운영비 2,518,696,132 22,323,170 58,202,000-2,599,221,302
Ⅳ. 필수보충정보 53 직전연도 (2010년) 과 목 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 Ⅰ. 인건비 48,750,980,540 65,485,483 2,442,000-48,818,908,023 급여 30,140,123,760 - - - 30,140,123,760 복리후생비 4,904,258,990-2,442,000-4,906,700,990 기타인건비 13,706,597,790 63,481,200 - - 13,770,078,990 퇴직급여 - 2,004,283 - - 2,004,283 Ⅱ. 운영비 26,533,018,351 42,467,790 180,831,430-26,756,317,571 도서구입및인쇄비 381,000,530 539,000 15,375,000-396,914,530 소모품비 2,320,008,930 3,738,500 44,212,000-2,367,959,430 흥보및광고비 74,530,750-17,233,000-91,763,750 지급수수료 617,702,460-3,163,000-620,865,460 일반유형자산수선유지비 473,639,270-1,041,500-474,680,770 주민편의시설수선유지비 726,630,300-4,270,000-730,900,300 사회기반시설수선유지비 3,266,986,629-26,299,560-3,293,286,189 기타자산수선유지비 37,830,010 - - - 37,830,010 교육훈련비 511,522,530 1,173,600 17,331,000-530,027,130 제세공과금 1,979,388,830 1,103,340 - - 1,980,492,170 보험료및공제료 389,703,804 - - - 389,703,804 임차료 56,412,730-23,900,690-80,313,420 출장비 1,683,786,580 960,000 - - 1,684,746,580 연구개발비 39,587,190 - - - 39,587,190 이자비용 68,847,398 - - - 68,847,398 업무추진비 447,425,200 - - - 447,425,200 행사비 237,260,940-2,859,000-240,119,940 의회비 575,972,390 - - - 575,972,390 위탁대행사업비 10,870,156,130 - - - 10,870,156,130 예술단운동부운영비 46,428,260 - - - 46,428,260 주민자치활동운영비 1,245,846,740 - - - 1,245,846,740 연료비 334,241,920-1,130,680-335,372,600 기타운영비 148,108,830 34,953,350 24,016,000-207,078,180
54 2011 회계연도재무보고서 ( 단위 : 원 ) 과목 당해년도 ( 2011년 ) 일반회계기타특별회계기금회계내부거래계 III. 정부간이전비용 1,913,856,180 - - - 1,913,856,180 지방자치단체간부담금 547,133,980 - - - 547,133,980 국가에대한부담금 841,722,200 - - - 841,722,200 교육기관운영비보조금 525,000,000 - - - 525,000,000 IV. 민간등이전비용 89,916,382,860 237,269,710 27,970,000-90,181,622,570 민간보조금 89,434,601,500 237,269,710 960,000-89,672,831,210 민간장학금 58,941,600-3,500,000-62,441,600 출연금 1,282,000 - - - 1,282,000 기타이전비용 421,557,760-23,510,000-445,067,760 V. 기타비용 7,720,618,664 3,215,116 32,511,002-7,756,344,782 자산처분손실 1,871,489 - - - 1,871,489 자산감액손실 9,950,087 - - - 9,950,087 일반유형자산감가상각비 1,816,761,945 1,994,566 13,078,428-1,831,834,939 주민편의시설감가상각비 3,634,771,421-15,872,404-3,650,643,825 무형자산상각비 108,704,434 - - - 108,704,434 대손상각비 2,118,362,128 - - - 2,118,362,128 기타비용 30,197,160 1,220,550 3,560,170-34,977,880 VI. 비용총계 179,017,944,996 363,786,590 347,968,702-179,729,700,288 VII. 자체조달수익 36,812,360,138 17,158,278 508,840,188-37,338,358,604 지방세수익 23,645,480,850 - - - 23,645,480,850 경상세외수익 6,080,172,377 2,029,894 354,072,275-6,436,274,546 임시세외수익 7,086,706,911 15,128,384 154,767,913-7,256,603,208 VIII. 정부간이전수익 140,686,352,650 338,909,090 96,700,000-141,121,961,740 지방교부세수익 6,916,656,000 - - - 6,916,656,000 조정교부금수익 35,559,000,000 - - - 35,559,000,000 재정보전금수익 681,854,000 - - - 681,854,000 국고보조금수익 68,188,653,130 271,127,260 - - 68,459,780,390 시도비보조금수익 29,340,189,520 67,781,830 96,700,000-29,504,671,350 IX. 기타수익 31,605,433 473,766 - - 32,079,199 기부금수익 2,000,000 - - - 2,000,000 대손충당금환입 188,743 473,766 - - 662,509 기타수익 29,416,690 - - - 29,416,690 X. 수익총계 177,530,318,221 356,541,134 605,540,188-178,492,399,543 XI. 운영차액 (X-VI) (1,487,626,775) (7,245,456) 257,571,486 - (1,237,300,745)
Ⅳ. 필수보충정보 55 ( 단위 : 원 ) 직전연도 (2010년) 과 목 일반회계 기타특별회계 기금 내부거래 계 Ⅲ. 정부간이전비용 1,005,641,680 - - - 1,005,641,680 지방자치단체간부담금 536,841,680 - - - 536,841,680 교육기관운영보조금 468,800,000 - - - 468,800,000 Ⅳ. 민간등이전비용 84,455,765,180 212,677,140 29,770,000-84,698,212,320 민간보조금 83,878,629,920 212,677,140 960,000-84,092,267,060 민간장학금 70,267,560-5,100,000-75,367,560 기타이전비용 506,867,700-23,710,000-530,577,700 Ⅴ. 기타비용 5,732,742,825 1,572,063 20,097,968-5,754,412,856 자산처분손실 116,803,776 - - - 116,803,776 자산감액손실 4,739,077 - - - 4,739,077 일반유형자산감가상각비 1,956,759,413 1,572,063 5,843,717-1,964,175,193 주민편의시설감가상각비 1,972,588,303-14,254,251-1,986,842,554 무형자산감가상각비 180,212,761 - - - 180,212,761 대손상각비 1,437,444,000 - - - 1,437,444,000 기타비용 64,195,495 - - - 64,195,495 Ⅵ. 비용총계 166,478,148,576 322,202,476 233,141,398-167,033,492,450 Ⅶ. 자체조달수익 24,136,812,288 37,016,774 519,033,849-24,692,862,911 지방세수익 13,079,768,640 - - - 13,079,768,640 경상세외수익 5,889,873,331 1,680,784 361,472,561-6,253,026,676 임시적세외수익 5,167,170,317 35,335,990 157,561,288-5,360,067,595 Ⅷ. 정부간이전수익 142,199,095,690 288,963,050 64,500,000-142,552,558,740 지방교부세수익 6,786,820,000 - - - 6,786,820,000 조정교부금수익 39,111,000,000 - - - 39,111,000,000 재정보전금수익 713,995,000 - - - 713,995,000 국고보조금수익 66,882,245,730 231,184,740 - - 67,113,430,470 시도비보조금수익 28,705,034,960 57,778,310 64,500,000-28,827,313,270 Ⅸ. 기타수익 287,574,286 595,054 - - 288,169,340 전입금수익 16,657,000 - - - 16,657,000 기부금수익 3,900,000 - - - 3,900,000 대손충당금환입 349,257 595,054 - - 944,311 퇴직급여충당부채환입 186,503,131 - - - 186,503,131 기타수익 80,164,898 - - - 80,164,898 Ⅹ. 수익총계 166,623,482,264 326,574,878 583,533,849-167,533,590,991 Ⅺ. 운영차액 (Ⅹ-Ⅵ) 145,333,688 4,372,402 350,392,451-500,098,541
56 2011 회계연도재무보고서 3. 관리책임자산명세서 2011 년 12 월 31 일현재 구분내역자산명관리부서비고 기예능 : 설북 날뫼북춤 문화공보과 전승지 : 비산동일대 지정일 : 84.7.25 유산자산 무형문화재 기예능 : 상쇠 천왕메기 문화공보과 전승지 : 비산동일대 지정일 : 89.6.15 자연자원 보호수 회화나무 1 그루 도시관리과
Ⅳ. 필수보충정보 57 4. 예산회계와재무회계의차이에대한명세서 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 구분 일반회계 기타특별회계 기금내부거래계 Ⅰ.2011 회계연도의세출액 178,844,124,210 456,195,210 451,709,690-179,752,029,110 Ⅱ. 세출조정사항 173,820,786 (92,408,620) (103,740,988) - (22,328,822) 1. 자금유출이없는비용 9,176,335,578 10,386,460 28,950,832-9,215,672,870 자산처분손실 1,871,489 - - - 1,871,489 자산감액손실 9,950,087 - - - 9,950,087 감가상각비 5,560,237,800 1,994,566 28,950,832-5,591,183,198 대손상각비 2,118,362,128 - - - 2,118,362,128 퇴직급여 398,969,246 7,171,344 - - 406,140,590 기타자금유출이없는비용 1,082,467,002 1,220,550 - - 1,083,687,552 발생주의기간비용조정사항 4,477,826 - - - 4,477,826 2. 자산취득으로인한자금유출액 (5,258,079,460) (2,239,600) (132,272,820) - (5,392,591,880) 판매용물품등취득 (197,393,630) - - - (197,393,630) 장 단기융자금 (140,000,000) - - - (140,000,000) 일반유형자산취득 (683,328,340) (2,239,600) (110,192,270) - (795,760,210) 주민편의시설취득 (4,159,290,290) - (22,080,550) - (4,181,370,840) 사회기반시설취득 (34,548,200) - - - (34,548,200) 기타자산취득으로인한자금유출 (43,519,000) - - - (43,519,000) 3. 부채상환으로인한자금유출액 (3,744,435,332) (100,555,480) (419,000) - (3,845,409,812) 차입부채상환 (1,060,000,000) - - - (1,060,000,000) 보조금집행잔액부채상환 (2,292,586,800) (94,962,950) - - (2,387,549,750) 퇴직금등지급 (252,533,690) (5,592,530) - - (258,126,220) 기타부채상환으로인한자금유출 (139,314,842) - (419,000) - (139,733,842) Ⅲ. 재정운영보고서의비용 (Ⅰ+Ⅱ) 179,017,944,996 363,786,590 347,968,702-179,729,700,288 Ⅳ. 2011 회계연도의세입액 190,185,775,843 548,460,043 4,863,536,912-195,597,772,798
58 2011 회계연도재무보고서 구분일반회계기타특별회계기금내부거래계 Ⅴ. 세입조정사항 (12,655,457,622) (191,918,909) (4,257,996,724) - (17,105,373,255) 1. 전년도순세계잉여금및이월금 (11,315,464,665) (100,922,265) (4,291,335,787) - (15,707,722,717) 2. 자금유입이없는수익 1,782,976,223 473,766 33,339,063-1,816,789,052 징수결정액과수납액의차이 628,740,631 - - - 628,740,631 자산처분이익 1,131,630,795 - - - 1,131,630,795 대손충당금환입 188,743 473,766 - - 662,509 기타자금유입이없는수익 29,384,658 - - - 29,384,658 발생주의기간수익조정사항 (6,968,604) - 33,339,063-26,370,459 3. 자산처분으로인한자금유입액 (1,386,369,690) (229,500) - - (1,386,599,190) 재고자산판매 (1,349,611,690) - - - (1,349,611,690) 장 단기융자금회수 (11,860,000) (229,500) - - (12,089,500) 일반유형자산처분 (24,898,000) - - - (24,898,000) 기타자산처분으로인한자금유입 - - - 4. 부채증가로인한자금유입액 (1,736,599,490) (91,240,910) - - (1,827,840,400) 차입부채증가 - - - - - 보조금집행잔액부채증가 (1,736,599,490) (91,240,910) - - (1,827,840,400) 기타부채증가로인한자금유입 - - - - - 5. 순자산증가로인한자금유입액 - - - - - 자본잉여금수입 - - - - -... - - - - - Ⅵ. 재정운영보고서의수익 (Ⅳ+Ⅴ) 177,530,318,221 356,541,134 605,540,188-178,492,399,543 Ⅶ. 재정운영보고서의운영차액 (Ⅵ-Ⅲ) (1,487,626,775) (7,245,456) 257,571,486 - (1,237,300,745)
Ⅴ. 부속명세서
Ⅴ. 부속명세서 61 1. 일반유형자산명세 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 회계구분 과목명기초잔액증가액 감소액 감가상각비기타 ( 처분등 ) 기말잔액 토지 38,519,786,733 - - 2,484,705,000 36,035,081,733 입목 10,637,808,206 - - 4,930,000 10,632,878,206 건물 9,308,069,619-549,744,033-8,758,325,586 일반회계 구축물 285,730,883 32,357,640 57,583,959 35,304,948 225,199,616 차량운반구 1,181,142,848-283,198,832-897,944,016 집기비품 3,081,015,010 1,031,923,292 926,235,121 295,306,845 2,891,396,336 건설중인일반유형자산 - 377,348,320-377,348,320 - 소계 63,013,553,299 1,441,629,252 1,816,761,945 3,197,595,113 59,440,825,493 기타특별회계 집기비품 3,839,257 2,239,600 1,994,566-4,084,291 소계 3,839,257 2,239,600 1,994,566-4,084,291 기금 구축물 - 44,006,350 733,439-43,272,911 집기비품 40,109,381 66,185,920 12,344,989-93,950,312 소계 40,109,381 110,192,270 13,078,428-137,223,223 총계 63,057,501,937 1,554,061,122 1,831,834,939 3,197,595,113 59,582,133,007
62 2011 회계연도재무보고서 2. 주민편의시설명세서 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 회계구분 과목명기초잔액증가액 감소액 감가상각비기타 ( 처분등 ) 기말잔액 도서관 3,220,044,117 14,886,790 180,447,706 2,897,364 3,051,585,837 주차장 2,575,983,176-43,237,669-2,532,745,507 일반회계 공원 26,576,688,770 2,886,966,831 1,834,761,298 908,830,368 26,720,063,935 문화및관광시설 13,042,015,686 7,414,980 491,641,003 6,416,302 12,551,373,361 체육시설 273,749,335-25,289,848-248,459,487 사회복지시설 22,059,743,613 32,905,130 556,223,406 3,114,403 21,533,310,934 의료시설 6,343,336,347 26,845,710 277,396,435 5,628,606 6,087,157,016 기타주민편의시설 545,102,068 386,353,860 225,774,056-705,681,872 건설중인주민편의시설 - 6,142,530,464-3,193,780,364 2,948,750,100 소계 74,636,663,112 9,497,903,765 3,634,771,421 4,120,667,407 76,379,128,049 기금 주차장 959,459,345 22,080,550 15,872,404-965,667,491 소계 959,459,345 22,080,550 15,872,404-965,667,491 총계 75,596,122,457 9,519,984,315 3,650,643,825 4,120,667,407 77,344,795,540 3. 사회기반시설명세서 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 ( 단위 : 원 ) 회계구분 과목명기초잔액증가액 감소액감가상각비기타 ( 처분등 ) 기말잔액 도로 429,586,817,583 1,275,367,400-8,550,000 430,853,634,983 일반회계 하천부속시설 8,365,770,989 - - - 8,365,770,989 기타사회기반시설 2,516,400,000 - - - 2,516,400,000 건설중인사회기반시설 - 34,463,400-34,463,400 - 소계 440,468,988,572 1,309,830,800-43,013,400 441,735,805,972 총계 440,468,988,572 1,309,830,800-43,013,400 441,735,805,972
Ⅴ. 부속명세서 63 4. 감가상각명세서 2011 년 1 월 1 일부터 2011 년 12 월 31 일까지 회계구분 자산유형과목명기초잔액당기상각액당기증감액기말잔액 건물 3,866,761,366 549,744,033-4,416,505,399 일반유형자산 구축물 777,095,287 57,583,959 (4,805,392) 829,873,854 차량운반구 2,479,367,572 283,198,832-2,762,566,404 집기비품 8,646,939,003 926,235,121 41,517,600 9,614,691,724 계 15,770,163,228 1,816,761,945 36,712,208 17,623,637,381 도서관 197,650,393 180,447,706 (1,213,206) 376,884,893 일반회계 주차장 281,239,564 43,237,669-324,477,233 공원 1,972,079,781 1,834,761,298 353,903,196 4,160,744,275 주민편의시설 문화및관광시설 4,585,829,614 491,641,003 (12,653,658) 5,064,816,959 체육시설 401,230,185 25,289,848-426,520,033 사회복지시설 5,430,792,978 556,223,406 1,891,323 5,988,907,707 의 료 시 설 1,596,969,499 277,396,435 (23,293,908) 1,851,072,026 기타주민편의시설 385,127,522 225,774,056 8,096,860 618,998,438 계 14,850,919,536 3,634,771,421 326,730,607 18,812,421,564 소 계 30,621,082,764 5,451,533,366 363,442,815 36,436,058,945 기타특별회계 일반유형자산 집기비품 15,399,183 1,994,566-17,393,749 계 15,399,183 1,994,566-17,393,749 소계 15,399,183 1,994,566-17,393,749 기금 일반유형자산 주민편의시설 구 축 물 - 733,439-733,439 집 기 비 품 6,110,529 12,344,989-18,455,518 계 6,110,529 13,078,428-19,188,957 주 차 장 34,424,335 15,872,404-50,296,739 계 34,424,335 15,872,404-50,296,739 소계 40,534,864 28,950,832-69,485,696 총계 30,677,016,811 5,482,478,764 363,442,815 36,522,938,390
64 2011 회계연도재무보고서 5. 회계별재무제표총괄요약명세서 2011 년 12 월 31 일현재및 2011 년 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지 2010 년 12 월 31 일현재및 2010 년 1 월 1 일부터 12 월 31 일까지 당해연도 ( 단위 : 원 ) 회계구분 재정상태보고서 재정운영보고서 자산부채순자산비용수익운영차액 일반회계 611,336,586,030 13,688,563,189 597,648,022,841 179,017,944,996 177,530,318,221 (1,487,626,775) 기타특별회계 의료급여기금특별회계 102,758,226 94,494,247 8,263,979 363,786,590 356,541,134 (7,245,456) 소계 102,758,226 94,494,247 8,263,979 363,786,590 356,541,134 (7,245,456) 청소년육성기금 107,785,156-107,785,156 3,500,000 3,514,932 14,932 식품진흥기금 243,246,661-243,246,661 158,222,150 146,358,194 (11,863,956) 재난관리기금 1,527,310,441-1,527,310,441 141,577,648 134,014,038 (7,563,610) 기금 자활기금 532,287,522-532,287,522-70,900,003 70,900,003 노인복지기금 434,172,069-434,172,069-13,576,251 13,576,251 주차시설확충기금 2,732,311,114 101,715,201 2,630,595,913 44,668,904 237,176,770 192,507,866 소계 5,577,112,963 101,715,201 5,475,397,762 347,968,702 605,540,188 257,571,486 내부거래 - - - - - - 합계 617,016,457,219 13,884,772,637 603,131,684,582 179,729,700,288 178,492,399,543 (1,237,300,745)
Ⅴ. 부속명세서 65 직전연도 ( 단위 : 원 ) 회계구분 재정상태보고서재정운영보고서자산부채순자산비용수익운영차액 일 반 회 계 613,046,472,003 13,947,881,940 599,098,590,063 166,478,148,576 166,623,482,264 145,333,688 기타특별회계 의료급여기금특별회계 110,926,358 95,416,923 15,509,435 322,202,476 326,574,878 4,372,402 소계 110,926,358 95,416,923 15,509,435 322,202,476 326,574,878 4,372,402 청소년육성기금 107,770,224-107,770,224 5,100,000 3,559,848 (1,540,152) 식품진흥기금 255,110,617-255,110,617 113,741,500 124,096,478 10,354,978 재난관리기금 1,534,874,051-1,534,874,051 94,890,647 95,191,368 300,721 기금 자활기금 461,387,519-461,387,519-112,079,289 112,079,289 노인복지기금 420,595,818-420,595,818-13,438,036 13,438,036 주차시설확충기금 2,582,422,419 144,334,372 2,438,088,047 19,409,251 235,168,830 215,759,579 소계 5,362,160,648 144,334,372 5,217,826,276 233,141,398 583,533,849 350,392,451 내부거래 - - - - - - 합계 618,519,559,009 14,187,633,235 604,331,925,774 167,033,492,450 167,533,590,991 500,098,541