라이프플러스주식회사 재무제표에대한감사보고서 제 17 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 16 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 우리회계법인
목 차 독립된감사인의감사보고서 --------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 --------------------------------------- 4 손익계산서 --------------------------------------- 6 자본변동표 --------------------------------------- 8 현금흐름표 --------------------------------------- 9 주석 --------------------------------------- 11
독립된감사인의감사보고서 라이프플러스주식회사 주주및이사회귀중 의견거절 우리는라이프플러스주식회사 ( 이하 회사 ) 의재무제표에대한감사계약을체결하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의손익계산서 ( 또는포괄손익계산서 ), 자본변동표, 현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리는별첨된회사의재무제표에대하여의견을표명하지않습니다. 우리는이감사 보고서의의견거절근거단락에서기술된사항의유의성때문에재무제표에대한감 사의견의근거를제공하는충분하고적합한감사증거를입수할수없었습니다. 의견거절근거 우리는회사가보유하고있는대여금과대한의전이행보증 ( 주 ) 와의자기주식거래에대한감사범위제한으로해당항목의보유여부및거래와관련한적절한감사증거를확보할수없었으며, 대체적절차에의해서도이를확인하거나검증할수없었습니다. 이와같은사항들의결과, 우리는회사의재무성과및현금흐름에미칠영향을확인할수없었습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임 경영진은일반기업회계기준에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이 있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요 하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. - 1 -
경영진은재무제표를작성할때, 회사의계속기업으로서의존속능력을평가하고해당되는경우, 계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이기업을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서도책임이있습니다. 지배기구는회사의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표감사에대한감사인의책임 우리의책임은대한민국의회계감사기준에따라회사의재무제표를감사하고감사보고서를발행하는데있습니다. 그러나우리는이감사보고서의의견거절근거단락에서기술된사항의유의성때문에해당재무제표에대한감사의견의근거를제공하는충분하고적합한감사증거를입수할수없었습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라회사로부터독 립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 서울시강남구영동대로 86길 17 4층 ( 대치동 ) 우리회계법인대표이사공인회계사김병익 2019 년 3월 29일 이감사보고서는감사보고서일 (2019년 3월 29일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 2 -
( 첨부 ) 재무제표 라이프플러스주식회사 제 17 기 2018 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 16 기 2017 년 01 월 01 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 " 첨부된재무제표는당사가작성한것입니다." 라이프플러스주식회사대표이사최원호 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울송파구새말로 5 길 9 칠보빌딩 4 층 ( 전화 ) 02-3471-4413-3 -
재무상태표제 17 기 2018년 12월 31일현재제 16 기 2017년 12월 31일현재라이프플러스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제17( 당 ) 기 제16( 전 ) 기 자 산 I. 유동자산 1,558,058,351 1,963,146,991 (1) 당좌자산 1,558,058,351 1,931,946,991 1. 현금및현금성자산 918,578 10,175,562 2. 단기금융상품 ( 주석 4) 1,040,028,960 1,152,769,910 3. 외상매출금 1,916,363-4. 단기대여금 ( 주석 10) 512,120,412 707,706,691 5. 미수금 ( 주석 10) 2,060,608 58,626,808 6. 부가세대급금 - 104,390 7. 선급법인세 1,013,430 2,563,630 (2) 재고자산 - 31,200,000 1. 상품 30,400,000 31,200,000 2. 상품평가손실충당금 (30,400,000) II. 비유동자산 255,644,027 327,299,667 (1) 투자자산 62,607,556 112,607,556 1. 장기대여금 ( 주석 10) 62,607,556 62,607,556 2. 매도가능증권 ( 주석 5) - 50,000,000 (2) 유형자산 ( 주석 6) 2,549,757 3,376,269 1. 비품 28,495,471 25,848,371 감가상각누계액 (25,945,714) (22,472,102) (3) 기타비유동자산 190,486,714 211,315,842 1. 임차보증금 30,000,000 22,728,000 2. 장기선급비용 ( 주석 7) 160,386,714 188,487,842 3. 기타보증금 100,000 100,000 자 산 총 계 1,813,702,378 2,290,446,658 부 채 I. 유동부채 10,750,040 9,630,603 1. 미지급금 ( 주석 10) 5,335,220 4,089,793 2. 예수금 814,820 940,810 3. 선수금 4,600,000 4,600,000 II. 비유동부채 2,194,377,118 2,285,045,279 1. 부금예수금 ( 주석 7) 2,188,835,452 2,285,045,279 2. 퇴직급여충당부채 5,541,666 - 부 채 총 계 2,205,127,158 2,294,675,882 자 본 - 4 -
과 목 제17( 당 ) 기 제16( 전 ) 기 I. 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 1. 자본금 ( 주석 9) 2,000,000,000 2,000,000,000 II. 기타포괄손익누계액 (164,157,000) (29,157,000) 1. 주식할인발행차금 (9,157,000) (9,157,000) 2. 자기주식 (155,000,000) (20,000,000) III. 결손금 2,227,267,780 1,975,072,224 1. 미처분이익잉여금 ( 미처리결손금 ) (2,227,267,780) (1,975,072,224) 자 본 총 계 (391,424,780) (4,229,224) 부채및자본총계 1,813,702,378 2,290,446,658 " 별첨된주석은본재무제표의일부입니다." - 5 -
손익계산서 제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018 년 12월 31일까지 제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017 년 12월 31일까지 라이프플러스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제17( 당 ) 기 제16( 전 ) 기 I. 영업수익 125,218,459 77,929,835 1. 상조서비스 2,160,000 5,527,274 2. 관리수입 72,979,260 56,610,820 3. 기타수입 11,060,072 12,397,741 4. 상품매출 39,019,127 3,394,000 II. 영업비용 392,649,866 253,375,140 1. 급여 130,967,000 94,292,000 2. 퇴직급여 5,541,666 4,167,000 3. 영업사원수수료 32,031,510 24,444,520 4. 복리후생비 14,366,280 10,205,000 5. 여비교통비 1,616,450 1,104,080 6. 접대비 1,702,400 991,670 7. 통신비 1,532,362 2,109,830 8. 수도광열비 751,643 770,075 9. 전력비 1,930,409 1,013,990 10. 세금과공과금 8,608,570 5,719,931 11. 감가상각비 3,473,612 2,316,822 12. 지급임차료 30,493,060 20,800,000 13. 수선비 - 61,000 14. 보험료 1,405,300 1,404,950 15. 차량유지비 4,892,178 4,935,514 16. 운반비 1,790,200 256,800 17. 도서인쇄비 3,850,434 4,523,900 18. 사무용품비 102,700 314,650 19. 소모품비 3,092,515 2,043,767 20. 지급수수료 62,775,577 24,184,621 21. 광고선전비 - 5,251,020 22. 잡비 6,440,000-23. 외주용역비 44,086,000 38,464,000 24. 상품매출원가 31,200,000 4,000,000 III. 영업손실 267,431,407 175,445,305-6 -
과 목 제17( 당 ) 기 제16( 전 ) 기 IV. 영업외수익 67,429,735 45,169,866 1. 이자수익 6,590,158 16,653,321 2. 배당금수익 - 313,913 3. 부금해약수입 41,408,135 27,738,480 4. 잡이익 19,431,442 464,152 Ⅴ. 영업외비용 52,193,884 18,058,811 1. 기부금 2,000,000-2. 보상비 7,920,000 18,000,000 3. 투자자산처분손실 39,700,000-3. 잡손실 2,573,884 58,811 VI. 법인세비용차감전순손실 252,195,556 148,334,250 VII. 법인세비용 - - VIII. 당기순손실 252,195,556 148,334,250 " 별첨된주석은본재무제표의일부입니다." - 7 -
자본변동표 제 17 기 2018 년 1 월 1 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 제 16 기 2017 년 1 월 1 일부터 2017 년 12 월 31 일까지 라이프플러스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목자본금자본조정 이익잉여금 총계 2017.01.01( 전기초 ) 2,000,000,000 (29,157,000) (1,826,737,974) 144,105,026 당기순이익 ( 손실 ) - - (148,334,250) (148,334,250) 2017.12.31( 전기말 ) 2,000,000,000 (29,157,000) (1,975,072,224) (4,229,224) 2018.01.01( 당기초 ) 2,000,000,000 (29,157,000) (1,975,072,224) (4,229,224) 자기주식의취득 - (135,000,000) - (135,000,000) 당기순이익 ( 손실 ) - - (252,195,556) (252,195,556) 2018.12.31( 당기말 ) 2,000,000,000 (164,157,000) (2,227,267,780) (391,424,780) " 별첨된주석은본재무제표의일부입니다." - 8 -
현금흐름표제 17 기 2018년 1월 1일부터 2018 년 12월 31일까지제 16 기 2017년 1월 1일부터 2017 년 12월 31일까지라이프플러스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과 목 제17( 당 ) 기 제16( 전 ) 기 I. 영업활동으로인한현금흐름 (223,534,334) (96,494,090) 1. 당기순손실 (252,195,556) (148,334,250) 2. 현금의유출이없는비용등의가산 79,115,278 2,316,822 감가상각비 3,473,612 2,316,822 퇴직급여 5,541,666 - 재고자산평가손실 30,400,000 - 투자자산손상차손 39,700,000-3. 현금의유입이없는수익등의차감 (16,701,351) - 잡이익 16,701,351-4. 영업활동으로인한자산부채의변동 (33,752,705) 49,523,338 매출채권의감소 ( 증가 ) (1,916,363) 154,000 재고자산의감소 800,000 4,000,000 미수수익의감소 - 3,074,086 미수금의감소 - 400,000 부가세대급금의감소 ( 증가 ) 104,390 (104,390) 선납세금의감소 1,550,200 326,400 장기선급비용의감소 28,101,128 774,010 미지급금의증가 ( 감소 ) 33,943,757 (2,130,717) 예수금의증가 ( 감소 ) (125,990) 219,750 부금예수금의증가 ( 감소 ) (96,209,827) 42,810,199 II. 투자활동으로인한현금흐름 214,277,350 100,215,628 1. 투자활동으로인한현금유입액 227,696,450 199,149,909 단기금융상품의감소 112,740,950 179,351,535 단기대여금의감소 114,955,500 10,000,000 장기성예금의감소 - 9,798,374 2. 투자활동으로인한현금유출액 (13,419,100) (98,934,281) 단기금융상품의증가 - (94,192,195) 단기대여금의증가 (3,500,000) (120,412) 장기대여금의증가 - (2,953,674) 임차보증금의증가 (7,272,000) - 비품의증가 (2,647,100) (1,668,000) III. 재무활동으로인한현금흐름 - - 1. 재무활동으로인한현금유입액 - - 2. 재무활동으로인한현금유출액 - - Ⅳ. 현금의증가 ( I + II + III ) (9,256,984) 3,721,538-9 -
과목제 17( 당 ) 기제 16( 전 ) 기 Ⅴ. 기초의현금 10,175,562 6,454,024 Ⅵ. 기말의현금 918,578 10,175,562 " 별첨된주석은본재무제표의일부입니다." - 10 -
주석 라이프플러스주식회사 제 17 기 2018 년 12 월 31 일로종료되는회계연도 제 16 기 2017 년 12 월 31 일로종료되는회계연도 1. 회사의개요 라이프플러스주식회사 ( 이하 " 당사 " 라함 ) 는 2002년 6월 26일에관혼상제실시, 알선및비품대여업등을목적으로설립되었으며, 서울시송파구백제고분로40길 13-19 에본점을두고있습니다. 당사는 2016년 8월 1일에주식회사상조마스터에서라이프플러스주식회사로상호를변경하였습니다. 당사는설립후수차례증자를거쳐보고기간종료일현재자본금은 2,000 백만원입 니다. 보고기간종료일현재주요주주의현황은다음과같습니다. 주주명 소유주식수 지 분 율 비 고 굿라이프 ( 주 ) 282,800 70.70% 최태인 20,000 5.00% 음종우 20,000 5.00% 라이프플러스 58,000 14.50% 자기주식 기타 19,200 4.80% 합계 400,000 100.00% - 11 -
2. 재무제표작성기준 (1) 회계기준의적용 당사는일반기업회계기준에따라당기의재무제표를작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원 가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는단기매매증권및당기손익인식지정항목 - 공정가치로측정되는매도가능증권 (3) 추정과판단 일반기업회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. - 12 -
3. 유의적회계정책 당사가일반기업회계기준에따라작성한재무제표에적용한유의적인회계정책은다 음과같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. (2) 금융자산 당사는단기적자금운용목적으로소유하거나기한이 1 년이내에도래하는금융기관 의정기예금, 정기적금등을단기금융상품으로분류하고, 유동자산에속하지아니하 는금융상품을장기금융상품으로분류하고있습니다. (3) 유가증권 당사는단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극적이고빈번하게이루어지는경우에는단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대 비용을포함한가액으로하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 시장성있는유가증 권은시장가격을공정가치로보며시장가격은보고기간종료일현재의종가로하고있 습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게 - 13 -
측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 공정가치평가에따라발생하는단기매매증권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하고있으며, 매도가능증권에대한미실현보유손익은매도가능증권평가손익 ( 기타포괄손익누계액 ) 으로처리하고매도가능증권평가손익의누적금액은매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여당기손익으로처리하고있습니다. 유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액 ( 회수가능가액 ) 이채무증권의상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작고손상차손이발생하였다는객관적인증거가있는경우에는손상차손이불필요하다는명백한반증이없는한, 손상차손을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. (4) 이연모집수당및부금예수금 당사는상조계약체결과직접관련되고신계약모집실적에따라모집인에게지급하는수당 ( 이하 ' 신계약비 ') 은상조계약별로구분하여중도해약시공제할모집수당공제액범위내에서이연하고있으며, 상조계약에따라고객으로부터수령한금액은상조서비스를제공하기전까지부금예수금으로표시하고, 이연된신계약비는이연모집수당으로서, 자산으로표시하고있습니다. 또한, 미상각이연신계약비상계후예수금등의부채가상조서비스등의원가등에미달하여손실이예상되는경우그에상당하는금액만큼을이연신계약비손상차손으로처리하며, 부족한경우충당부채를계상하고있습니다. (5) 유형자산 당사는유형자산의취득원가산정시, 당해자산의제작원가또는구입원가및경영진이의도하는방식으로가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가를가산하고있습니다. 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산의가액은공정가치를취득원가로하고, 동일한업종내에서유사한용도로사용되고공정가치가비슷한동종자산과의교환으로받은유형자산의취득원가는교환으로제공한자산의장부금액으로인식합니다. 한편, 다른종류의자산과의교환으로취득한자산의취득원가는교환을위하여제공한자산의공정가치로측정하고, 제공한자산의공정가치가불확실한경우에는교환으로취득한자산의공정가치로측정하고있습니다. - 14 -
유형자산의취득또는완성후의지출이유형자산의내용연수를연장시키거나가치 를실질적으로증가시키는지출인경우에는자본적지출로처리하고, 원상을회복시 키거나능률유지를위한지출은당기비용으로처리하고있습니다. 최초인식후에유형자산은원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금 액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의감가상각은다음과같은내용연수에따라정률법을적용하고있습니다. 구분내용연수 비품 5 년 유형자산의제거로부터발생하는손익은처분금액과장부금액의차액으로결정되며, 당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 유형자산의재평가와관련하여인식한기타포괄손익의잔액이있을경우당해유형자산을처분할때당기손익으로인식하고있습니다. (6) 자산손상 금융자산, 이연법인세자산을제외한당사의모든자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 또한, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로추정합니다. 만약, 개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 현금창출단위란다른자산이나자산집단에서의현금유입과는거의독립적인현금유입을창출하는식별가능한최소자산집단을의미합니다. 개별자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며이러한장부금액의감소는손상차손 ( 당기손익 ) 으로인식하고있습니다. - 15 -
매보고기간말에영업권을제외한자산에대해과거기간에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는데사용된추정치에변화가있는경우에만손상차손을환입하고있으며, 손상차손환입으로증가된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없습니다. (7) 납입자본 당사는주식을발행하는경우주식의발행금액이액면금액보다크다면그차액을주식발행초과금으로하여자본잉여금으로처리하고, 발행금액이액면금액보다작다면그차액을주식발행초과금의범위내에서상계처리하고미상계된잔액이있는경우에는자본조정의주식할인발행차금으로처리하고있습니다. 한편, 자본거래비용중자본거래가없었다면회피가능하고자본거래에직접관련되어발생한추가비용에대해서는관련된법인세효과를차감한금액을주식발행초과금에서차감하거나주식할인발행차금에가산하고있습니다. (8) 수익 당사는장례서비스의제공시점에서수익을인식하고있습니다. 기타의수익에대해 서는수익가득과정이완료되고수익금액을신뢰성있게측정할수있으며경제적효 익의유입가능성이매우높을경우에인식하고있습니다. (9) 중소기업회계처리특례 당사는중소기업기본법에의한중소기업으로서일반기업회계기준 31 장중소기업의 회계처리특례를적용하고있으며그내용은다음과같습니다. 가. 법인세등 법인세비용은법인세법등의법령에의하여납부할금액을법인세비용으로계상하고 법인세등의과목으로표시하고있습니다. - 16 -
나. 장기연불조건의매매거래등 장기연불조건의매매거래및장기금전대차거래등에서발생하는채권 채무는명목 가액으로표시하고있습니다. 다. 시장성없는지분증권 시장성이없는지분증권의경우에취득원가로평가하고있습니다. (10) 기본주당손익 당사는보통주에귀속되는회계기간의당기순손익에대하여그기간에유통된보통 주식수를가중평균한주식수로나누어기본주당손익을계산하고손익계산서에표시 하고있습니다. - 17 -
4. 사용이제한된예금등 당기및전기말현재사용이제한된예금의단기금융상품의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 금융기관 종류 당기말 전기말 우리은행 기업자유예금 1,040,029 1,152,770 합계 1,040,029 1,152,770 회사는할부거래에관한법률제27조제1항에따라소비자피해보상금의지급을확보하기위하여소비자의선수금과관련하여우리은행과예치계약을체결하였습니다. 회사가폐업이나선불식할부거래업의등록말소및취소등의사유로소비자에게소비자피해보상금을지급하지못하게되는경우예치기관은예치금을인출하여선불식할부계약을체결한소비자에게우선지급합니다. 동법시행령제16조에따라소비자로부터수령한선수금잔액의 50% 이상을금융기관에예치하여야합니다. 회사의당기말및전기말현재선수금대비보전비율 ( 예치비율 ) 은 47.52%, 50.4%% 입니다. 5. 매도가능증권 당기및전기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 주식수 지분율 당기말 전기말 대한의전이행보증 ( 주 ) - - - 50,000 합계 - 50,000-18 -
6. 유형자산 당기및전기중당사의유형자산장부금액의변동내역은다음과같습니다. 가. 당기 ( 단위 : 천원 ) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 비 품 3,376 2,647 - (3,474) 2,549 합 계 3,376 2,647 - (3,474) 2,549 나. 전기 ( 단위 : 천원 ) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 비 품 4,025 1,668 - (2,317) 3,376 합 계 4,025 1,668 - (2,317) 3,376 7. 장기선급비용및부금예수금 부금예수금은회사가선불식할부거래계약을체결한소비자로부터매월또는정해진기간에따라불입받은금액이며동부금선수금은소비자의장례등약정된행사수행시수익을인식하여상계처리하고있습니다. 동시에모집수당등은장기선급비용으로계상하고있으며, 해당계약의수익인식시점에영업비용으로인식하고있습니다. 한편상조회원의계약해지가발생할경우당사는납입된부금선수금에서공정거래위원회가마련한표준해약환급금표에의한환급금등을공제한잔액을부금해약손익 ( 영업외손익 ) 으로계상하고있으며당기및전기에계상한부금해약이익은 41,4088 천원과 27,738 천원입니다. - 19 -
(1) 당기및전기장기선급비용의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초잔액 188,488 189,262 모집수당지급액 3,930 19,742 행사모집수당지급액 (5,429) (3,822) 환급및해약모집수당금액 (26,602) (16,694) 기말잔액 160,387 188,488 (2) 당기및전기부금예수금의변동내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 당기 전기 기초잔액 2,285,045 2,242,235 고객납입금액 213,109 250,108 행사집행금액 (67,688) (45,229) 환급및해약금액 (241,631) (162,069) 기말잔액 2,188,835 2,285,045 8. 법인세등 당사는일반기업회계기준제 31 장중소기업의회계처리특례에따라이연법인세자산 ( 부채 ) 를계상하지아니하였으며손실로인해당기에부담할법인세등은발생하지아 니하였습니다. - 20 -
9. 자본금 당기및전기말현재회사의자본금에관한내역은다음과같습니다. 가. 당기 ( 단위 : 주, 원 ) 주식의종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 보통주 1,000,000 주 400,000 5,000 원 2,000,000,000 합 계 400,000 2,000,000,000 나. 전기 ( 단위 : 주, 원 ) 주식의종류 수권주식수 발행주식수 1주당금액 납입자본금 보통주 1,000,000 주 400,000 5,000 원 2,000,000,000 합 계 400,000 2,000,000,000 10. 특수관계자와의주요거래 (1) 당기와전기중특수관계자와의거래내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 거래내역 당기 전기 지배기업 굿라이프 ( 주 ) 매출 150 3,394 매입 - - 관계기업 대한의전이행보증 ( 주 ) 매입 5,952 5,704-21 -
(2) 당기와전기중특수관계자와의자금거래내역은다음과같습니다. 가. 당기 ( 단위 : 원 ) 구분 특수관계자명 자금대여거래대여회수 관계기업 대한의전이행보증 ( 주 ) 545 88,131 모기업 굿라이프 ( 주 ) 3,500 111,500 합 계 4,045 199,631 나. 전기 ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 자금대여거래대여회수 관계기업 대한의전이행보증 ( 주 ) - 10,000 합 계 - 10,000 (3) 당기및전기말현재특수관계자와의거래에서발생한채권ㆍ채무의내역은다음 과같습니다. 가. 당기 ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 금액 지배기업 굿라이프 ( 주 ) 대여금 512,000 합 계 512,000-22 -
나. 전기 ( 단위 : 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 금액 지배기업 굿라이프 ( 주 ) 대여금 620,000 대여금 87,586 관계기업 대한의전이행보증 ( 주 ) 미수금 56,566 미지급금 1,176 합 계 765,328 11. 제공받은지급보증및약정사항 당기및전기말현재당사가제공받고있는지급보증내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 보증종류 당기 전기 서울보증증권 이행지급보증 105,000 105,000 우리은행 채무지급보증 (*) 1,040,029 1,152,770 합 계 1,145,029 1,257,770 (*) 할부거래에관한법률 제27조제1항에따른소비자피해보상보험계약에따라 고객납입금에대해보전비율 (2017 년말기준 50%) 상당액에대하여우리은행등과 체결한채무지급보증계약입니다. 회사는할부거래에관한법률제27조제1항에따라소비자피해보상금의지급을확보하기위하여소비자의선수금과관련하여우리은행과예치계약을체결하였습니다. 회사가폐업이나선불식할부거래업의등록말소및취소등의사유로소비자에게소비자피해보상금을지급하지못하게되는경우예치기관은예치금을인출하여선불식할부계약을체결한소비자에게우선지급합니다. 동법시행령제16조에따라소비자로부터수령한선수금잔액의 50% 이상을금융기관에예치하여야합니다. 회사의당기말및전기말현재선수금대비예치금의보전비율 ( 예치비율 ) 은 47.52%, 50.4 %% 입니다. - 23 -
12. 현금흐름표 당사는현금흐름표를간접법으로작성하였으며현금흐름표상의현금은재무상태표 상의현금및현금성자산과일치합니다. 13. 결손금처리계산서 제 17( 당 ) 기 2018 년 01 월 01 일부터제 16( 전 ) 기 2017 년 01 월 01 일부터 2018 년 12 월 31 일까지 2017 년 12 월 31 일까지 처리예정일 2019년 03월 31일 처리확정일 2018년 03월 31일 라이프플러스주식회사 ( 단위 : 원 ) 과목 당기 전기 I. 미처리결손금 2,227,267,780 1,975,072,224 1. 전기이월미처리결손금 1,975,072,224 1,826,737,974 2. 당기순손실 252,195,556 148,334,250 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 2,227,267,780 1,975,072,224-24 -
14. 부가가치계산에필요한사항 당사의판매비와관리비및매출원가에포함된부가가치의계산에필요한사항은다 음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과 목 당기 전기 급 여 130,967 94,292 퇴직급여 5,542 4,167 모집수당 32,032 24,445 복리후생비 14,366 10,205 지급임차료 30,493 20,800 감가상각비 3,474 2,317 세금과공과 8,609 5,720 합 계 225,483 161,946 15. 재무제표의사실상확정일 당사의재무제표는이사회에서결의를거친후 2019 년 3 월 31 일자주주총회에서확 정될예정입니다. - 25 -
외부감사실시내용 주식회사등의외부감사에관한법률 제 18 조제 3 항의규정에의하여외부감사실시내용을첨부합니다. 1. 감사대상업무 회사명라이프플러스주식회사 감사대상사업연도 2016 년 01 월 01 일부터 2016 년 12 월 31 일까지 2. 감사참여자구분별인원수및감사시간 ( 단위 : 명, 시간 ) 감사참여자 \ 인원수및시간 투입시간 투입인원수 분ㆍ반기검토 감사 합계 품질관리검토자 ( 심리실등 ) 담당이사 ( 업무수행이사 ) 감사업무담당회계사 등록공인회계사 수습공인회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가등전문가 건설계약등수주산업전문가 당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기당기전기 합계 3. 주요감사실시내용 구분 전반감사계획 ( 감사착수단계 ) 현장감사주요내용 재고자산실사 ( 입회 ) 금융자산실사 ( 입회 ) 내역 수행시기 일 주요내용 수행시기 투입인원상주비상주 주요감사업무수행내용 일 명 명 일 명 명 일 명 명 실사 ( 입회 ) 시기 일 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 실사 ( 입회 ) 시기 일 실사 ( 입회 ) 장소 실사 ( 입회 ) 대상 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 - 26 -
외부조회 지배기구와의커뮤니케이션 외부전문가활용 기타조회커뮤니케이션횟수수행시기감사활용내용수행시기 회 일 4. 감사 ( 감사위원회 ) 와의커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요논의내용 1 2 3 4-27 -