서울여자대학교산학협력단 재무제표에대한감사보고서 제 14 기 2018 년 03 월 01 일부터 2019 년 02 월 28 일까지 제 13 기 2017 년 03 월 01 일부터 2018 년 02 월 28 일까지 한길회계법인
목 차 Ⅰ. 독립된감사인의감사보고서 ---------------------------------------- 1 Ⅱ. 재무제표 재무상태표 -------------------------------------------------------- 6 운영계산서 -------------------------------------------------------- 8 운영차손익처분계산서 ----------------------------------------------- 11 현금흐름표 -------------------------------------------------------- 12 주석 -------------------------------------------------------------- 15
독립된감사인의감사보고서 서울여자대학교산학협력단 산학협력단장귀중 감사의견 우리는서울여자대학교산학협력단 ( 이하 " 산학협력단 ") 의재무제표를감사하였습니다. 해당재무제표는 2019년 2월 28일현재의재무상태표, 동일로종료되는보고기간의운영계산서, 운영차손익처분계산서, 현금흐름표그리고유의적인회계정책의요약을포함한재무제표의주석으로구성되어있습니다. 우리의의견으로는별첨된산학협력단의재무제표는산학협력단의 2019년 2월 28일현재의재무상태와동일로종료되는보고기간의운영성과및현금흐름을산업교육진흥및산학협력촉진에관한법률및산학협력단회계처리규칙에따라, 중요성의관점에서공정하게표시하고있습니다. 감사의견근거 우리는대한민국의회계감사기준에따라감사를수행하였습니다. 이기준에따른우리의책임은이감사보고서의재무제표감사에대한감사인의책임단락에기술되어있습니다. 우리는재무제표감사와관련된대한민국의윤리적요구사항에따라산학협력단으로부터독립적이며, 그러한요구사항에따른기타의윤리적책임들을이행하였습니다. 우리가입수한감사증거가감사의견을위한근거로서충분하고적합하다고우리는믿습니다. 강조사항 이보고서의이용자는주석 2 에주의를기울일필요가있습니다. 산학협력단의재무 - 1 -
제표는산업교육진흥및산학협력촉진에관한법률및산학협력단회계처리규칙에따라 작성되었으며, 동규칙은일반기업회계기준의회계처리방법과일부상이합니다. 우 리의의견은이사항과관련하여영향을받지아니합니다. 기타사항산학협력단의 2018년 2월 28일로종료되는보고기간의재무제표는타감사인이감사하였으며, 이감사인의 2018년 4월 19일자감사보고서에는적정의견이표명되었습니다. 재무제표에대한경영진과지배기구의책임 경영진은산업교육진흥및산학협력촉진에관한법률및산학협력단회계처리규칙에따라이재무제표를작성하고공정하게표시할책임이있으며, 부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는재무제표를작성하는데필요하다고결정한내부통제에대해서도책임이있습니다. 경영진은재무제표를작성할때, 계속기업으로서의존속능력을평가하고해당되는경우계속기업관련사항을공시할책임이있습니다. 그리고경영진이귀산학협력단을청산하거나영업을중단할의도가없는한, 회계의계속기업전제의사용에대해서도책임이있습니다. 지배기구는산학협력단의재무보고절차의감시에대한책임이있습니다. 재무제표감사에대한감사인의책임 우리의목적은서울여자대학교산학협력단의재무제표에전체적으로부정이나오류로인한중요한왜곡표시가없는지에대하여합리적인확신을얻어우리의의견이포함된감사보고서를발행하는데있습니다. 합리적인확신은높은수준의확신을의미하나, 감사기준에따라수행된감사가항상중요한왜곡표시를발견한다는것을보장하지는않습니다. 왜곡표시는부정이나오류로부터발생할수있으며, 왜곡표시가재 - 2 -
무제표를근거로하는이용자의경제적의사결정에개별적으로또는집합적으로영 향을미칠것이합리적으로예상되면, 그왜곡표시는중요하다고간주됩니다. 감사기준에따른감사의일부로서우리는감사의전과정에걸쳐전문가적판단을수 행하고전문가적의구심을유지하고있습니다. 또한, 우리는 : ㆍ부정이나오류로인한재무제표의중요왜곡표시위험을식별하고평가하며그러한위험에대응하는감사절차를설계하고수행합니다. 그리고감사의견의근거로서충분하고적합한감사증거를입수합니다. 부정은공모, 위조, 의도적인누락, 허위진술또는내부통제무력화가개입될수있기때문에부정으로인한중요한왜곡표시를발견하지못할위험은오류로인한위험보다큽니다. ㆍ상황에적합한감사절차를설계하기위하여감사와관련된내부통제를이해합니 다. 그러나이는내부통제의효과성에대한의견을표명하기위한것이아닙니다. ㆍ재무제표를작성하기위하여경영진이적용한회계정책의적합성과경영진이도 출한회계추정치와관련공시의합리성에대하여평가합니다. ㆍ경영진이사용한회계의계속기업전제의적절성과, 입수한감사증거를근거로계속기업으로서의존속능력에대하여유의적의문을초래할수있는사건이나, 상황과관련된중요한불확실성이존재하는지여부에대하여결론을내립니다. 중요한불확실성이존재한다고결론을내리는경우, 우리는재무제표의관련공시에대하여감사보고서에주의를환기시키고, 이들공시가부적절한경우의견을변형시킬것을요구받고있습니다. 우리의결론은감사보고서일까지입수된감사증거에기초하나, 미래의사건이나상황이귀산학협력단의계속기업으로서존속을중단시킬수있습니다. ㆍ공시를포함한재무제표의전반적인표시와구조및내용을평가하고, 재무제표의 기초가되는거래와사건을재무제표가공정한방식으로표시하고있는지여부를평 가합니다. 우리는여러가지사항들중에서계획된감사범위와시기그리고감사중식별된유 의적내부통제미비점등유의적인감사의발견사항에대하여지배기구와커뮤니케 - 3 -
이션합니다. 서울특별시강남구봉은사로 179 ( 논현동, H 타워 13 층,14 층 ) 한길 회계법인 대표이사이승현 2019년 4월 22일이감사보고서는감사보고서일현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된산학협력단의재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. - 4 -
( 첨부 ) 재무제표 서울여자대학교산학협력단 제 14 기 2018 년 03 월 01 일부터 2019 년 02 월 28 일까지 제 13 기 2017 년 03 월 01 일부터 2018 년 02 월 28 일까지 " 첨부된재무제표는당산학협력단이작성한것입니다." 서울여자대학교산학협력단단장허종호 본점소재지 : ( 도로명주소 ) 서울특별시노원구화랑로 621 ( 공릉동 ) ( 전화 ) 02-970-5041-5 -
재무상태표제 14 기 2019년 2월 28일현재제 13 기 2018년 2월 28일현재서울여자대학교산학협력단 ( 단위 : 원 ) 과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 4,125,168,817 5,659,151,811 (1) 당좌자산 4,125,168,817 5,659,151,811 1. 현금성자산 ( 주석3) 3,248,075,685 3,077,631,239 2. 단기금융상품 ( 주석3) 700,000,000 2,500,000,000 3. 미수금 152,654,355 44,408,735 4. 미수수익 16,051,397 21,187,313 5. 선급비용 862,820 796,284 6. 선급법인세 7,524,560 15,128,240 (2) 재고자산 - - Ⅱ. 비유동자산 1,406,276,130 545,505,565 (1) 투자자산 1,011,006,068-1. 장기금융상품 ( 주석3) 1,011,006,068-2. 출자금 ( 주석2,12) - - (2) 유형자산 ( 주석2,4) 378,648,227 515,741,463 1. 기계기구 976,707,344 1,531,942,238 감가상각누계액 (638,524,432) (1,073,289,286) 2. 집기비품 89,705,140 352,066,139 감가상각누계액 (49,239,825) (294,977,628) (3) 무형자산 ( 주석2,5) 16,621,835 29,764,102 1. 기타무형자산 16,621,835 29,764,102 자산총계 5,531,444,947 6,204,657,376 부채 Ⅰ. 유동부채 1,879,515,205 2,393,251,109 1. 예수금 16,274,227 23,246,708 2. 제세예수금 19,573,970 12,759,960 3. 부가세예수금 22,815,546 17,657,879 4. 미지급비용 24,149,964 29,032,635 5. 선수수익 ( 주석2,6,12) 1,796,701,498 2,310,553,927 Ⅱ. 비유동부채 - - 부채총계 1,879,515,205 2,393,251,109 기본금 ( 주석2,9) Ⅰ. 출연기본금 - - - 6 -
과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 Ⅱ. 적립금 1,260,712,000 1,160,712,000 1. 고유목적사업준비금 1,260,712,000 1,160,712,000 Ⅲ. 처분전운영차익 2,391,217,742 2,650,694,267 1. 전기이월운영차익 2,550,694,267 2,359,605,241 2. 당기운영차익 ( 차손 ) (159,476,525) 291,089,026 기본금총계 3,651,929,742 3,811,406,267 부채와기본금총계 5,531,444,947 6,204,657,376 별첨주석참조 - 7 -
운영계산서제14기 2018년 03월 01일부터 2019년 02월 28일까지제13기 2017년 03월 01일부터 2018년 02월 28일까지서울여자대학교산학협력단 ( 단위 : 원 ) 과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 Ⅰ. 산학협력수익 ( 주석2,10) 2,477,919,442 2,512,145,747 (1) 산학협력연구수익 2,358,033,999 2,398,638,410 1. 정부연구수익 1,861,110,698 1,882,160,561 2. 산업체연구수익 496,923,301 516,477,849 (2) 지적재산권운영ㆍ이전수익 9,064,428 18,797,786 1. 지적재산권운영ㆍ이전수익 9,064,428 18,797,786 (3) 설비자산사용료수익 744,901 2,084,111 1. 설비자산사용료수익 744,901 2,084,111 (4) 기타산학협력수익 110,076,114 92,625,440 1. 기타산학협력수익 110,076,114 92,625,440 Ⅱ. 지원금수익 ( 주석2,11) 5,328,658,346 5,304,579,131 (1) 연구수익 4,754,812,095 5,209,110,850 1. 정부연구수익 4,618,251,023 5,062,493,740 2. 산업체연구수익 136,561,072 146,617,110 (2) 교육운영수익 475,600,000 22,130,000 1. 교육운영수익 475,600,000 22,130,000 (3) 기타지원금수익 98,246,251 73,338,281 1. 기타지원금수익 98,246,251 73,338,281 Ⅲ. 간접비수익 ( 주석2) 875,035,754 926,027,276 (1) 산학협력수익 265,872,025 197,204,501 1. 연구수익 245,360,192 192,461,990 2. 기타산학협력수익 20,511,833 4,742,511 (2) 지원금수익 609,163,729 728,822,775 1. 연구수익 609,163,729 728,218,015 2. 기타지원금수익 - 604,760 Ⅳ. 전입및기부금수익 ( 주석2) - - Ⅴ. 운영외수익 55,684,117 44,010,393 (1) 운영외수익 55,684,117 44,010,393 1. 이자수익 42,131,064 43,948,449 2. 기타운영외수익 13,553,053 61,944 운영수익총계 8,737,297,659 8,786,762,547 Ⅰ. 산학협력비 2,469,027,151 2,465,106,841 (1) 산학협력연구비 2,349,886,609 2,353,683,615-8 -
과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 1. 인건비 976,680,741 648,333,037 2. 학생인건비 67,712,858 81,292,927 3. 연구장비재료비 80,675,509 197,191,825 4. 연구활동비 1,082,963,782 1,277,625,741 5. 연구과제추진비 42,777,782 57,193,572 6. 연구수당 99,075,937 92,046,513 (2) 지적재산권운영ㆍ이전비 9,064,428 18,797,786 1. 지적재산권운영ㆍ이전비 9,064,428 18,797,786 (3) 기타산학협력비 110,076,114 92,625,440 1. 기타산학협력비 110,076,114 92,625,440 Ⅱ. 지원금사업비 5,305,014,099 5,029,614,298 (1) 연구비 4,731,167,848 4,934,146,017 1. 인건비 1,830,894,203 1,762,139,645 2. 학생인건비 453,317,330 517,489,253 3. 연구장비재료비 500,443,411 446,997,183 4. 연구활동비 1,466,345,211 1,639,455,506 5. 연구과제추진비 135,876,500 120,632,335 6. 연구수당 307,641,193 302,932,095 7. 위탁연구개발비 36,650,000 144,500,000 (2) 교육운영비 475,600,000 22,130,000 1. 인건비 61,981,870 6,650,000 2. 기타교육운영비 413,618,130 15,480,000 (3) 기타지원금사업비 98,246,251 73,338,281 1. 기타지원금사업비 98,246,251 73,338,281 Ⅲ. 간접비사업비 658,562,584 540,677,376 (1) 인력지원비 375,287,740 336,671,221 1. 인건비 284,817,924 271,957,673 2. 연구개발능률성과급 90,469,816 64,713,548 (2) 연구지원비 189,896,516 137,897,514 1. 기관공통지원비 90,927,187 78,922,234 2. 사업단또는연구단운영비 53,095,070 16,913,530 3. 연구실안전관리비 28,700,190 10,050,200 4. 연구윤리활동비 3,504,440 2,083,180 5. 대학연구활동지원금 13,669,629 29,928,370 (3) 성과활용비 79,312,328 66,108,641 1. 지식재산권출원. 등록비 79,312,328 66,108,641 (4) 기타지원비 14,066,000-1. 기타지원비 14,066,000 - - 9 -
과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 Ⅳ. 일반관리비 166,392,825 163,684,152 1. 감가상각비 ( 주석2,4) 153,250,558 139,860,301 2. 무형자산상각비 ( 주석2,5) 13,142,267 23,823,851 Ⅴ. 운영외비용 17,777,525 46,590,854 (1) 운영외비용 17,777,525 46,590,854 1. 유형자산처분손실 17,726,584-2. 기타운영외비용 50,941 46,590,854 Ⅵ. 학교회계전출금 280,000,000 250,000,000 (1) 학교회계전출금 280,000,000 250,000,000 1. 학교회계전출금 280,000,000 250,000,000 운영비용합계 8,896,774,184 8,495,673,521 당기운영차익 ( 당기운영차손 )( 주석2,9) (159,476,525) 291,089,026 비용총계 8,737,297,659 8,786,762,547 별첨주석참조 - 10 -
운영차손익처분계산서 제 14 기 2018 년 03 월 01 일부터제 13 기 2017 년 03 월 01 일부터 2019 년 02 월 28 일까지 2018 년 02 월 28 일까지 처분예정일 2019 년 04 월 25 일처분확정일 2018 년 04 월 27 일 서울여자대학교산학협력단 ( 단위 : 원 ) 과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 Ⅰ. 처분전운영차손익 2,391,217,742 2,650,694,267 1. 전기이월운영차익 ( 손 ) 2,550,694,267 2,359,605,241 2. 당기운영차익 ( 손 ) (159,476,525) 291,089,026 Ⅱ. 적립금등이입액 150,000,000 350,000,000 1. 연구적립금이입액 - - 2. 건축적립금이입액 - - 3. 장학적립금이입액 - - 4. 기타적립금이입액 - - 5. 고유목적사업준비금이입액 150,000,000 350,000,000 Ⅲ. 합계 ( Ⅰ+Ⅱ) 2,541,217,742 3,000,694,267 Ⅳ. 운영차익처분액 100,000,000 450,000,000 1. 연구적립금적립액 - - 2. 건축적립금적립액 - - 3. 장학적립금적립액 - - 4. 기타적립금적립액 - - 5. 고유목적사업준비금설정액 100,000,000 450,000,000 Ⅴ. 차기이월운영차손익 (Ⅲ-Ⅳ) 2,441,217,742 2,550,694,267 별첨주석참조 - 11 -
현금흐름표제14기 2018년 03월 01일부터 2019년 02월 28일까지제13기 2017년 03월 01일부터 2018년 02월 28일까지서울여자대학교산학협력단 ( 단위 : 원 ) 과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 Ⅰ. 현금유입액 8,110,648,211 10,389,836,469 1. 운영활동으로인한현금유입액 8,110,648,211 8,922,496,469 1) 산학협력연구수익현금유입액 2,740,384,691 2,413,615,547 (1) 연구수익 2,582,356,212 2,291,668,797 가. 정부연구수익 1,825,829,476 1,847,012,350 나. 산업체연구수익 756,526,736 444,656,447 (2) 지식재산권수익 16,936,319 17,571,421 가. 지식재산권실시수익 16,936,319 17,571,421 (3) 설비자산사용료수익 744,901 2,084,111 가. 설비자산사용료수익 744,901 2,084,111 (4) 기타산학협력수익 140,347,259 102,291,218 가. 기타산학협력수익 140,347,259 102,291,218 2) 지원금수입금유입액 4,444,095,048 5,484,536,952 (1) 연구수익 3,904,679,148 5,390,411,712 가. 정부연구수익 3,800,303,035 5,297,187,242 나. 산업체연구수익 104,376,113 93,224,470 (2) 교육운영수익 475,600,000 22,130,000 가. 교육운영수익 475,600,000 22,130,000 (3) 기타지원금수익 63,815,900 71,995,240 가. 기타지원금수익 63,815,900 71,995,240 3) 간접비수익현금유입액 875,035,754 926,027,276 (1) 산학협력수익 265,872,025 197,204,501 가. 연구수익 245,360,192 192,461,990 나. 기타산학협력수익 20,511,833 4,742,511 (2) 지원금수익 609,163,729 728,822,775 가. 연구수익 609,163,729 728,218,015 나. 기타지원금수익 - 604,760 4) 전입및기부금수익현금유입액 - - 5) 운영외수익현금유입액 51,132,718 98,316,694 (1) 운영외수익 51,132,718 98,316,694 가. 이자수익 48,606,864 98,254,750 나. 기타운영외수익 2,525,854 61,944 2. 투자활동으로인한현금유입액 - 1,467,340,000-12 -
과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 1) 투자자산수입 - 1,467,340,000 (1) 장기금융상품인출 - 1,400,000,000 (2) 출자금회수 - 67,340,000 3. 재무활동으로인한현금유입액 - - Ⅱ. 현금유출액 9,740,203,765 8,677,308,720 1. 운영활동으로인한현금유출액 8,706,319,859 8,355,871,092 1) 산학협력비현금유출액 2,459,434,228 2,467,016,914 (1) 산학협력연구비 2,340,293,686 2,355,593,688 가. 인건비 976,680,741 648,333,037 나. 학생인건비 67,712,858 81,292,927 다. 연구장비. 재료비 80,675,509 200,411,957 라. 연구활동비 1,073,370,859 1,275,579,023 마. 연구과제추진비 42,777,782 57,930,231 바. 연구수당 99,075,937 92,046,513 (2) 지적재산권비용 9,064,428 18,797,786 가. 지적재산권실시. 양도비 9,064,428 18,797,786 (3) 기타산학협력비 110,076,114 92,625,440 가. 기타산학협력비 110,076,114 92,625,440 2) 지원금사업비현금유출액 5,308,273,130 5,054,607,229 (1) 연구비 4,733,253,939 4,960,311,888 가. 인건비 1,830,894,203 1,762,139,645 나. 학생인건비 453,317,330 517,489,253 다. 연구장비. 재료비 500,443,411 466,203,603 라. 연구활동비 1,468,431,302 1,641,157,257 마. 연구과제추진비 135,876,500 125,890,035 바. 연구수당 307,641,193 302,932,095 사. 위탁연구개발비 36,650,000 144,500,000 (2) 교육운영비 475,600,000 22,130,000 가. 인건비 61,981,870 6,650,000 나. 기타교육운영비 413,618,130 15,480,000 (3) 기타지원금사업비 99,419,191 72,165,341 가. 기타지원금사업비 99,419,191 72,165,341 3) 간접비사업비현금유출액 658,561,560 540,316,095 (1) 인력지원비 375,287,740 336,671,221 가. 인건비 284,817,924 271,957,673 나. 연구개발능률성과급 90,469,816 64,713,548 (2) 연구지원비 189,895,492 137,536,233 가. 기관공통지원경비 90,993,723 78,560,953-13 -
과목 제 14 ( 당 ) 기 제 13 ( 전 ) 기 나. 사업단또는연구단운영비 53,095,070 16,913,530 다. 연구실안전관리비 28,700,190 10,050,200 라. 연구윤리활동비 3,504,440 2,083,180 마. 대학연구활동지원금 13,602,069 29,928,370 (3) 성과활용지원비 79,312,328 66,108,641 가. 지식재산권출원. 등록비 79,312,328 66,108,641 (4) 기타지원비 14,066,000 - 가. 기타지원비 14,066,000 4) 운영외비용현금유출액 50,941 43,930,854 (1) 운영외비용 50,941 43,930,854 가. 기타운영외비용 50,941 43,930,854 5) 학교회계전출금현금유출액 280,000,000 250,000,000 (1) 학교회계전출금 280,000,000 250,000,000 가. 학교회계전출금 280,000,000 250,000,000 2. 투자활동으로인한현금유출액 1,033,883,906 321,437,628 1) 투자자산지출 1,000,000,000 - (1) 장기금융상품의증가 1,000,000,000-2) 유형자산취득지출액 33,883,906 318,059,628 (1) 기계기구취득 33,610,906 285,478,928 (2) 집기비품취득 273,000 32,580,700 3) 무형자산취득지출 - 3,378,000 (1) 기타무형자산취득 - 3,378,000 3. 재무활동으로인한현금유출액 - - Ⅲ. 현금의증감 (Ⅰ-Ⅱ) (1,629,555,554) 1,712,527,749 Ⅳ. 기초의현금 5,577,631,239 3,865,103,490 Ⅴ. 기말의현금 3,948,075,685 5,577,631,239 현금흐름표상 " 현금 " 은현금및현금성자산과단기금융상품의합계액을말함. 별첨주석참조 - 14 -
주석 제 14 기 2019 년 02 월 28 일현재 제 13 기 2018 년 02 월 28 일현재 서울여자대학교산학협력단 1. 산학협력단의개요 서울여자대학교산학협력단은 2004 년 5 월 13 일에설립되었으며, 서울시노원구화 랑로 621 에소재하고있고, 단장은허종호입니다. 2. 중요한회계처리방침 산학협력단의재무제표는산업교육진흥및산학협력촉진에관한법률및동법시행령 의규정에의한산학협력단회계처리규칙에따라작성되었으며이규칙에서정하지아 니한사항은일반기업회계기준및사학기관재무ㆍ회계규칙에대한특례규칙에따라 작성되었습니다. 이에따라산학협력단이채택한중요한회계처리방침은다음과같 습니다. ⑴ 수익의인식정부출연기관및산업체등으로부터연구및개발을의뢰받아이를수행함으로발생하는수익은동연구및개발이제공되는기간동안용역제공의진행에따라인식하고있습니다. 한편, 용역제공시사용되는용역진행률은총용역예정원가에대한실제용역원가발생액의비율로계산하고있습니다. 특허권및상표권등과같은지식재산권을이전함에따라발생한수익은잔금청산일 또는매입자의사용가능일중빠른날에인식하고있습니다. 특허권및상표권등과같은지식재산권을대여또는사용하게함으로써발생한수익은동지식재산권을대여또는사용하는기간동안용역제공의진행에따라인식하고있습니다. 한편, 용역제공시사용되는용역진행률은총용역예정원가에대한실제용역원가발생액의비율로계산하고있습니다. - 15 -
지원금및기부금의수익은지원금, 기부금및기부금품을수령한날에인식하고있 습니다. ⑵ 선수수익교육부및과기부와기타학술진흥재단등으로부터지원금수익및산학협력연구수익분으로자금을수취하였으나연구및개발등과관련한용역에대해진행률기준을사용함에따라차기이후에속하는이익에대하여선수수익으로계상하고있습니다. ⑶ 유형자산유형자산은구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출과매입할인등을취득원가에가감하며현물출자, 증여, 기타무상으로취득한자산은공정가치를취득원가로계상하고있으며, 장기후불조건으로구입하거나대금지급기간이일반적인신용기간보다긴경우취득원가는취득시점의현금가격상당액으로계상하고있습니다. 유형자산의취득또는완성후의지출이미래경제적효익이산학협력단에유입될가 능성이매우높고그금액이신뢰성있게측정할수있는경우에는자본적지출로처 리하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 유형자산의감가상각은경제적내용년수 (5 년 ) 에따라취득한기계기구, 집기비품은 정액법을적용하여감가상각하고있으며, 감가상각누계액은해당자산과목에서차감 하는형식으로기재하고있습니다. ⑷ 무형자산무형자산은당해자산의구입원가또는제작원가와자산을사용할수있도록준비하는데직접관련되는지출원가를취득원가로산정하고있으며 5년의내용연수에걸쳐정액법을적용하여산정된상각액을당해자산에직접차감하여표시하고있습니다. ⑸ 퇴직급여 보고기간종료일현재확정기여형퇴직연금제도를시행하여당해회계기간에대하여 산학협력단이납부하여야할부담금을퇴직급여로인식하고있습니다. - 16 -
⑹ 고유목적사업준비금법인세법등의규정에따라이자소득과기타수익사업소득발생액중고유목적사업에사용할금액에상당하는금액을처분전운영차익의처분을통해고유목적사업준비금으로적립하고있습니다. ⑺ 유가증권단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가합니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 한편, 유가증권의양도에따른실현손익을인식하기위한원가결정방법은총평균법을적용하고있습니다. ⑻ 중소기업의회계처리에대한특례규정의적용수익사업부문은중소기업기본법에의한중소기업으로서일반기업회계기준제31장 " 중소기업회계처리특례 " 에의하여법인세비용은법인세법등의법령에의하여납부하여야할금액으로계상하고있습니다. 3. 예금보유현황 당기및전기말현재예금보유현황및사용제한여부는다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 과목 예금종류 금융기관명 금액당기전기 현금성자산 보통예금 우리은행등 3,248,076 3,077,631 단기금융상품 정기예금 우리은행 700,000 2,500,000 장기금융상품 정기예금 우리은행등 1,011,006 - 합계 4,959,082 5,577,631 사용제한내용 4. 유형자산 - 17 -
유형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 과목 기초잔액 취득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 기계기구 458,653 33,611-17,727 136,354 338,183 집기비품 57,088 273 - - 16,896 40,465 합계 515,741 33,884-17,727 153,250 378,648 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 과목 기초잔액 취득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 기계기구 295,890 285,479 - - 122,716 458,653 집기비품 41,652 32,581 - - 17,145 57,088 합계 337,542 318,060 - - 139,861 515,741 5. 무형자산 무형자산의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 과목기초잔액취득대체증감처분및폐기감가상각비기말잔액 기타의무형자산 29,764 - - - 13,142 16,622 합계 29,764 - - - 13,142 16,622 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 과목 기초잔액 취득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 기타의무형자산 50,210 3,378 - - 23,824 29,764 합계 50,210 3,378 - - 23,824 29,764 6. 선수수익 선수수익의변동내용은다음과같습니다. - 18 -
( 단위 : 천원 ) 과목 내역 금액당기전기 한국연구재단 연구비 1,263,237 1,881,197 공공기관및공익법인등 연구비 441,828 380,125 민간기업등 연구비 91,636 49,232 합계 1,796,701 2,310,554 7. 퇴직급여 산학협력단은우리은행에확정기여형퇴직연금에가입하고있으며, 확정기여제도와 관련하여퇴직급여로인식한금액은다음과같습니다. 구분당기전기 운영비용 21,453 14,881 ( 단위 : 천원 ) 8. 보험가입현황 산학협력단은산업재해보상보험, 국민건강보험, 고용보험및직원신원보증보험에가 입되어있습니다.. 9. 기본금및적립금 기본금및적립금의변동내용은다음과같습니다. ( 당기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분기초증가감소기말 출연기본금출연기본금 - - - - 적립금고유목적사업준비금 1,160,712 450,000 350,000 1,260,712-19 -
구분기초증가감소기말전기이월운영차액 2,359,605 453,286 262,197 2,550,694 운영차액당기운영차액 291,089 (159,477) 291,089 (159,477) 운영차액소계 2,650,694 293,809 553,286 2,391,217 합계 3,811,406 743,809 903,286 3,651,929 ( 전기 ) ( 단위 : 천원 ) 구분 기초 증가 감소 기말 출연기본금 출연기본금 - - - - 적립금 고유목적사업준비금 1,260,712 150,000 250,000 1,160,712 운영차액 전기이월운영차액 2,336,105 (-)76,500 (-)100,000 2,359,605 당기운영차액 (-)76,500 291,089 (-)76,500 291,089 운영차액소계 2,259,605 214,589 (-)176,500 2,650,694 합 계 3,520,317 364,589 73,500 3,811,406 10. 산학협력수익 산학협력수익의내용은다음과같습니다. 과목 내역 당기 금액 ( 단위 : 천원 ) 전기 정부연구수익국방부등 1,861,111 1,882,161 산업체연구수익지에스칼텍스 ( 주 ) 등 496,923 516,478 지식재산권실시수익씨이랩등 9,064 18,798 설비자산사용료수익뉴잇등 745 2,084 기타산학협력수익균주분양대금등 110,076 92,625 합계 2,477,919 2,512,146 11. 지원금수익 지원금수익의내용은다음과같습니다. - 20 -
( 단위 : 천원 ) 과목 내역 금액당기전기 정부연구수익 한국연구재단등 4,618,251 5,062,494 산업체연구수익 오뚜기재단등 136,561 146,617 교육운용수익 서울시청 475,600 22,130 기타지원금수익 한국연구재단등 98,246 73,338 합계 5,328,658 5,304,579 12. 제공받은보증의내역 보고기간종료일현재타인으로부터제공받은담보ㆍ보증의내용은다음과같습니다. 제공자명 종별 당기 보증금액 ( 단위 : 천원 ) 전기 중소기업중앙회선급금지급보증 584,556 235,111 합계 584,556 235,111 13. 재무제표의확정 산합협력단의재무제표는 2019 년 4 월 25 일서울여자대학교총장의승인에의해최 종확정될예정입니다. - 21 -