분 기 보 고 서 (제 17 기) 사업연도 2011년 01월 01일 2011년 03월 31일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2011년 5월 16일 회 사 명 : (주)에스.엠.엔터테인먼트 대 표 이 사 : 김 영 민 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 압구정2동 521 (전 화)62400-9800 (홈페이지) http://www.smtown.com 작 성 책 임 자 : (직 책)이사 (성 명)한 세 민 (전 화)6240-9800 대표이사 등의 확인 대표이사 등의 확인 확 인 서 우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 사업보고서의 기재내용에 대해 상 당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락 이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 사업보고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용 하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다. 또한, 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.( 주식회사의외부감사에관한 법률 제2조에 의한 외감대상법인에 한함) 2011. 05. 16 회사명 (주)에스.엠.엔터테인먼트 대표이사 대표이사명 김 영 민 (서명) 신고업무담당이사 이사명 한 세 민 (서명)
대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 에스.엠.엔터테인먼트"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "S.M. Entertainment Co., Ltd"입니다. 나. 설립일자 당사는 1995년 2월 14일에 에스.엠.엔터테인먼트로 설립되었으며, 2000년 4월 27일 한 국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 : 서울시 강남구 압구정동 521번지 전화번호 : 02-6240-9800 홈페이지 : http://www.smtown.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 마. 주요사업의 내용 S.M.Entertainment는 음반기획 및 제작/배급/유통, Licensing, Publishing, 가수/연기자 Management, Agency, Star Marketing, Internet/Mobile Contents 사업, Academy 사업 등을 영위하는 한국을 대표하는 Entertainment & Media Group입니다.
영위하는 한국을 대표하는 Entertainment & Media Group입니다. 바. 계열회사에 관한 사항 (2011.03.31 현재) 구 분 비상장사 12 회사수 회 사 명 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)스타라이트, (주)씨큐브엔터테인먼트, (주)갈갈이패밀 리엔터테인먼트, (주)에스엠엔터테인먼트아시아, (주)에스엠브라보, (주)에스엠에프앤비 디벨롭먼트, (주)엠스튜디오씨티, (주)에스엠브랜드마케팅, SM ENTERTAINMENT USA Inc., (주)에스엠루더스, (주)케이엠피홀딩스 사. 신용평가에 관한 사항 - 해당사항 없음. 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 1995. 02.14 법인설립(대표이사 정해익 취임) 자본금5천만원 1996. 01 공중파방송물(한국방송공사,서울방송) 및 케이블방송물 (HBS,K-MTV,M-NET)제작납품, 녹음실부지매입 1997. 01 녹음실건물 완성 가동 1997. 04 경기도 파주시 교하면 야당리로 본점 이전 1998. 10 대표이사 이ㆍ취임(대표이사 김경욱 취임) 1999. 08 주식 유상증자 2천5백만원(5,000주) 주식 무상증자 11억2천5백만원(225,000주) 1999. 11 서울시 강남구 압구정동 지점 설치 2000. 01 주식 액면분할 결의 1주당 발행가액 (5000원 500원) 2000. 02 H.O.T. 중국 북경 단독 콘서트 2000. 04. 코스닥 등록 승인 및 매매개시 2000. 11 (주)AVEX와 음반라이센싱 및 아시아 에이젼시 계약 체결 2000. 12 계열회사 (주)판당고 코리아 설립 2001. 01 해외합작법인 (주)에스.엠.엔터테인먼트 재팬 설립 2001. 03 제3대 대표이사 취임(대표이사 김경욱 중임) 2001. 05 100억원 규모 국내최초 음반투자 펀드 결성 2001. 12 S.M. Live in China 콘서트 개최(북경, 상해) H.O.T. China, S.E.S. China 오디션 개최(북경, 상해) 2002. 03 BoA 일본 1집 "Listen to my heart" 오리콘 챠트 1위 (주)월드뮤직엔터테인먼트와 음반 유통계약 체결 2002. 04 (주)포엠이 흡수합병(합병신주 1,341,180주 발행) 2002. 05 제3자 배정 유상증자(신주 61,048주 발행) 2002. 11 2002 문화콘텐츠 수출대상 문화관광부 장관상 수상(음악분야) 계열회사 스타라이트 설립 2003. 01 BoA 일본 2집 "VALENTI" 오리콘 챠트 1위 2003. 05 BoA 일본 싱글 "Shine We Are!" 오리콘 챠트 1위 2003. 12 2003년 대한민국 문화콘텐츠 음악부문 우수상 선정 2004. 01 BoA 일본 3집 "Love & Honesty" 오리콘 차트 1위 2004. 02 제3자 배정 유상증자(신주 271,428주 발행) 2004. 03 BoA 일본 음반 및 가수활동에 대한 3년 연장계약 체결 2004. 04 경기도 파주시에서 서울시 강남구 압구정동으로 본점 이전 2004. 05 계열회사 (주)씨큐브엔터테인먼트 설립 2004. 12 2004년 대한민국 문화콘텐츠 음악부문 우수상 선정 2005. 02 BoA 첫 BEST 앨범 "BEST OF SOUL" 오리콘 차트 1위 2005. 03 주식매수선택권 행사로 발행주식 증가(34,000주) KMMB 주식회사 10억원 투자 2005. 05 대표이사 변경 2005. 07 무상증자 실시(1주당 1.1241993주) 제3자 배정 유상증자(신주 20,000주) 2005. 08 제3자 배정 유상증자(신주 588,607주) 2005. 09 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 2,000주) 2005. 10 제3자 배정 유상증자(신주 37,000주) 계열회사 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트 추가 2005. 11 주주배정 유상증자(신주 2,000,000주) 2006. 02 계열회사 에이전시칸(주) 추가 동방신기 단독콘서트 공연
동방신기 단독콘서트 공연 2006. 05 계열회사 자크르데이타베이스시스템즈(주) 추가 2006. 08 계열회사 (주)판당고코리아 합병, 계열회사 제외 2006. 09 계열회사 (주)에스.엠.엔터테인먼트 아시아 추가 2006. 11 계열회사 비트윈(주) 추가 2006. 12 계열회사 (주)다모임 추가 계열회사 (주)에스.엠.브라보 추가 2007.01 제3자배정 유상증자(신주 2,500,000주) 2007.06 계열회사 (주)에스.엠.온라인이 자크르데이타베이스시스템즈(주) 흡수합병 2007.07 계열회사 자크르데이타베이스시스템즈(주) 합병으로 인한 계열회사 제외 2007.12 계열회사 (주)에스엠온라인 주식양도로 인한 계열회사 제외 2008.01 계열회사 (주)에스엠어뮤즈먼트, (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 추가 2008.05 계열회사 (주)엠스튜디오씨티 추가 2008.07 계열회사 (주)에스엠픽쳐스 주식양도로 인한 계열회사 제외 2008.08 계열회사 (주)에스엠브랜드마케팅추가 계열회사 (주)SM ENTERTAINMENT USA Inc. 추가 2008.11 계열회사 (주)에스엠루더스 추가 2010.03 계열회사 (주)케이엠피홀딩스 추가 2010.05 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 256,000주) 2011.04 주식매수선택권행사로 인한 유상증자(신주 125,000주) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2011년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 2010년 05월 03 일 주식매수선택권 행사 보통주 256,000 500 5,727 - * 당사는 2011년 4월 13일 주식매수선택권 행사로 인하여 125,000의 유상증자가 있었습 니다. * 당사는 2011년 3월 31일 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 내용이 없습 니다. 4. 주식의 총수 등 (기준일 : 2011년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 보통주 주식의 종류 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 16,334,040 16,334,040 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 0 0-1. 감자 0 0-2. 이익소각 0 0-3. 상환주식의 상환 0 0-4. 기타 0 0 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 16,334,040 16,334,040 - Ⅴ. 자기주식수 0 0 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 16,334,040 16,334,040 - * 당사는 2011년 4월 13일 주식매수선택권 행사로 인하여 125,000의 유상증자가 있었습 니다. * 당사는 2011년 3월 31일 현재 자기주식 취득 및 처분현황 등의 내용이 없습니다. 5. 의결권 현황
(기준일 : 2011년 03월 31일 ) (단위 : 주) 발행주식총수(A) 구 분 주식수 비고 보통주 16,334,040 - 우선주 0 - 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 0 - 우선주 0 - 보통주 0 - 우선주 0 - 보통주 0 - 우선주 0 - 보통주 16,334,040 - 우선주 0 - * 당사는 2011년 4월 13일 주식매수선택권 행사로 인하여 125,000의 유상증자가 있었습 니다. 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액 (원) 500 500 500 당기순이익 (백만원) 941 24,260 4,471 주당순이익 (원) 65 1,533 278 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - 현금배당성향 (%) - - - 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - * 제15기 당기순이익과 주당순이익은 기존 K-GAAP기준으로 작성되었으며, 제17기 1분기 및 제16기는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 II. 사업의 내용 (1)산업의 특성 음반은 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품 이다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소비 자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문이다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입 국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정 부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황이다. (2) 산업의 연혁 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있다.1968 년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였다, 그 리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되 었다. 음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을
음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있다. (3) 경기변동의 특성 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로써 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지 하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔다. 그러나음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시 장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었다. (5) 향후 전망 음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제 공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡( 樂 曲 )을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새 롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있다. 이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문 화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되 었다. 세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축 으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규 매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있다. 국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있다. 정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있다. 소극적 으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세계에 알 리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때이다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1995년 설립초기에 TV Program 제작물을 공중파 방송 및 케이블 방송에 납 품하는 외주 프로그램 제작과 함께 신인 발굴 및 음반기획을 병행하였으며, 1996년당사 에서 발굴, 기획, 프로듀싱한 남성 5인조 그룹 H.O.T.의 음반을 발표하였다. H.O.T.는 1집의 성공에 이어 2000년 10월 5집 음반까지 밀리언셀러를 기록하며 음반시 장을 주도하였으며, 국내 음반산업 및 연예산업 전반에서 청소년의 대중문화를 이끄는 새 로운 흐름을 개척하였다. 또한 1997년 데뷔한 여성3인조 그룹인 S.E.S.는 2002년까지 5장의 정규음반을 출시하며 국내 최고의 여성그룹으로 평가받았고, 1998년에는 6인조 남성 그룹 신화의 음반을 발매 하면서, 단순한 스타시스템에 의존한 앨범이 아닌 철저한 Marketing Research, 캐스팅, 트 레이닝, 프로듀싱에 의한 음반 제작 시스템으로 음반업계에서 독보적인 입지를 확고히 다 지게 되었다. 그리고 1999년 12월 발매한 남성 R&B Hip Hop Duo인 FlytotheSky 음반에서도 기획력과 음악성을 인정받았으며, 2000년 8월에는 아시아 및 세계시장 진출을 겨냥하여 장기간의 트레이닝을 거친 여성 솔로 가수 BoA가 데뷔하였다. 이후 BoA는 2001년 일본시장에 진출하여 2002년 3월 발매한 1집 정규음반과 2003년 1 월에 발매한 2집 정규앨범이 모두 일본최고 권위의 음반판매챠트인 오리콘 챠트 정상에 오르면서 일본 최정상의 가수로 발돔움하였다. 2004년에는 아카펠라 댄스그룹인 동방신기가 데뷔하여 새로운 세대교체를 하였고, 국내 및 일본 시장에서 활발한 활동을 펼치고 있다. 2005년에는 13인조 남성그룹 슈퍼주니어를 데뷔시킴으로써 국내는 물론 아시아 전역에서 활발한 활동을 펼치고 있고, Super Junior- M, Super Junior-T 등의 unit 활동 및 개별활동에도 두각을 드러내었다.
M, Super Junior-T 등의 unit 활동 및 개별활동에도 두각을 드러내었다. 2007년에 데뷔한 9인조 여성그룹 소녀시대는 데뷔 6개월도 되지 않아 빅스타급으로성장 하였고, 국내의 남성가수 중심이었던 음반시장에 새로운 변화를 일으키며 시장의 전체 적인 흐름을 바꾸어놓았다. 2008년에 데뷔한 샤이니와 2009년 데뷔한 f(x) 역시 성장성을 인정받고 있으며, 앞으로 음반 시장을 이끌어가는 주축으로 성장할 것이다. 당사는 H.O.T. 음반의 성공과 함께 S.E.S., 신화, FlytotheSky, BoA, 동방신기, 슈퍼주 니어, 소녀시대, 샤이니, f(x)의 연속적인 성공, 지속적인 문화 Contents와 신인 엔터테이 너의 발굴, 캐스팅, 트레이닝, 프로듀싱까지의 독창적인 음반 제작 시스템, 선진화된 On- Line Marketing 시스템을 통하여 음반 기획, 제작, 유통을 망라하는 대형 종합음반사로서의 입지를 확고히 다지고 있으며, 특히 국내 음반시장의 주도적인 소비층인 청소년층에게 획 득하고 있는 절대적인 인지도는 연예관련 신규사업과 스타마케팅 사업에 있어 중요한 요 소를 차지하고 있다. 당사가 보유하고 있는 연예인의 초상권과 음원들은 음반관련 사업과 온라인/Mobile 사업들에 있어서 핵심적인 요소라 할 수 있다. (2) 공시대상 사업부문의 - 해당사항 없음. (3) 시장점유율 등 2010년 가요음반 시장점유율(상위 100위 기준) 순위 기획사 백분율 1 엠넷미디어 34.48% 2 SM Entertainment 32.13% 3 로엔엔터테인먼트 11.42% 4 Warner Music 9.81% 5 Universal Music 4.84% 6 Sony Music 3.95% 7 KT 뮤직 2.98% 8 포니캐년코리아 0.39% 총계 100.00% * 자료원 : 가온차트 제공 2010년 음반판매집계 100위 (자료 집계를 토대로 당사가 재구성한 것임) 주1) 동자료의 내용은 2010년의 판매량 상위 100개 앨범만을 근거로 작성됨. (상위 100개 이외의 앨범판매량은 포함되지 않음.) (4) 시장의 특성 음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환 으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후 되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었다 한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기 술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었 으나 음반소매상점은 급속히 줄어들었다. 컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰다. 2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악 편지, 컬러링 등 신규 음악서비스가 활성화되고 있어 음악산업은 새로운 부가가치를 창출 하고 있다. 이러한 현상은 일시적으로 음반산업의 위축을 초래하였지만 중 장기적 관점에서 보면 시 장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있다.
2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액( 비율) 제품매출 음반 음악청취용 기타 - S.M. 5,683,021 (29.37%) 130,316 (0.67%) 음반사업 로열티매출 소계 5,813,337 (30.04%) 로열티 라이센싱 1,524,955 (7.88%) 로열티 해외 S.M. 3,073,711 (15.88%) 기타 - 1,044,768 (5.40%) 소계 5,643,433 (29.16%) 매니지먼트 사업 용역매출 출연료 4,461,250 (23.05%) 광 고 소속아티스트 3,035,812 (15.69%) 기타 398,559 (2.06%) 소계 7,895,621 (40.80%) 합계 19,352,392(100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 품 목 제 17기 1분기 제16기 연간 제15기 연간 (단위 : 원) CD(Album) 8,400 8,400 8,400 CD(Single) 5,000 5,000 5,000 CD(mini) 6,400 6,000 - (1) 산출기준 동 기간중 총 판매금액을 총 판매수량으로 나누어서 산출하였음. 제17기 중 당사에서 각 도매상으로 판매하는 출고가(PPD) 기준임. 다. 주요 원재료 등의 현황 - 해당사항 없음. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 - 해당사항 없음. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 - 해당사항 없음. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 - 해당사항 없음. (나) 평균가동시간 - 해당사항 없음. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적
- 해당사항 없음. (2) 당해 사업연도의 가동률 - 해당사항 없음. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [ 자산항목 : 기계장치 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 녹음실 자가 서울 강남 압구정 521 DAT외 16,127 - - 1,889 14,238 - 합 계 16,127 - - 1,889 14,238 - [ 자산항목 : 차량운반구 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 본점외 자가 서울 강남 압구정 521외 카니발 외 212,865 - - 15,285 197,580 - 합 계 212,865 - - 15,285 197,580 - [ 자산항목 : 집기비품 ] (단위 :천원) 사업소 소유형태 소재지 기초 장부가액 증가 당기증감 감소 당기상각 당기 장부가액 비고 본점외 자가 서울 강남 압구정 521 외 PC외 2,257,562 161,820 3,154 242,904 2,173,324 - 합 계 2,257,562 161,820 3,154 242,904 2,173,324 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음. (나) 향후 투자계획 - 해당사항 없음. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 사업부문 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 제17기 1분기 제16기 1분기 제16기 CD 등 수 출 322,428 12,376 349,111 내 수 5,360,593 2,643,085 12,662,345 합 계 5,683,021 2,655,460 13,011,455 제품매출 기타 소계 수 출 28,323 62,131 803,238 내 수 101,993 269,936 2,266,125 합 계 130,316 332,068 3,069,363 수 출 350,751 74,507 1,152,348 내 수 5,462,586 2,913,021 14,928,470 5,813,337 2,987,528 16,080,818 합 계 음반사업 CD 등 수 출 - - - 내 수 1,810 2,533 12,155 합 계 1,810 2,533 12,155
수 출 3,073,711 12,969,222 34,816,810 라이센스 내 수 1,523,145 1,101,157 5,389,568 합 계 4,596,856 14,070,379 40,206,379 로열티 매출 기타 수 출 529,852 70,033 811,899 내 수 514,915 496,954 3,102,655 합 계 1,044,768 566,987 3,914,554 수 출 3,603,563 13,039,255 35,628,709 내 수 2,039,870 1,600,644 8,504,378 소계 5,643,433 14,639,899 44,133,088 합 계 수 출 181,721 640,464 1,397,720 광고 모델료 내 수 3,301,066 1,580,440 7,938,171 합 계 3,482,787 2,220,904 9,335,890 수 출 820,837 578,658 4,066,632 출연료 내 수 3,193,438 1,974,243 10,157,359 합 계 4,014,275 2,552,901 14,223,991 수 출 - - - 매니지먼트 사업 용역매출 협찬비 내 수 96,103 103,846 1,154,594 합 계 96,103 103,846 1,154,594 수 출 - - - 기타 내 수 302,456 186,029 1,472,582 합 계 302,456 186,029 1,472,582 수 출 1,002,558 1,219,122 5,464,351 내 수 6,893,063 3,844,558 20,722,706 소계 7,895,621 5,063,680 26,187,057 합 계 수 출 4,956,872 14,332,884 42,245,409 합 계 내 수 14,395,519 8,358,223 44,155,554 합 계 19,352,392 22,691,107 86,400,963 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 경영관리부문 이사 : 이 종 인 유통대행사 : (주)프리지엠 (2) 판매경로 (주)에스.엠.엔터테인먼트 - 제작 유통대행업체<(주) 프리지엠> 도매상 소매상 소비자 (3) 판매방법 및 조건 - 매월말 마감후 익월 25일 현금결제 (4) 판매전략 신규로 발매되는 음반에 대한 매스미디어 매체를 통한 홍보, 광고, 기타 프로모션 활 동, 당사 홈페이지를 통한 신규음반 홍보활동으로 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을
동, 당사 홈페이지를 통한 신규음반 홍보활동으로 기확보된 기존 가수들의 넓은 구매층을 이용하며, 이러한 판매전략은 신인가수들의 데뷔앨범에도 이용함. 5. 수주상황 - 해당사항 없음. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 국내외 원자재 가격의 불안정, 전세계적인 경기 침체 및 경제성장률의 하락 등으로 인하여 가격 변동이 급변함에 따라 가격에 대한 시장위험을 최소한으로 줄이기 위해 노력 하고 있다. 또한 당사는 외화자산 및 외화부채에 대해서 환율변동이 급격하게 변동함에 따라 환위험에 노출되어 있다. 급변하는 환율변동에 적절히 대처하고자 전사적으로 환위 험에 대한 인식을 가지고 위험관리에 최선을 다하고 있다. 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 해당사항 없음. 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당사항 없음. 8. 경영상의 주요계약 등 (1) 아티스트 전속계약 성 명 소 속 비 고 안 칠 현 강 타 - 권 보 아 BoA - 김 준 수 동방신기 - 정 윤 호 동방신기 - 김 재 중 동방신기 - 박 유 천 동방신기 - 심 창 민 동방신기 - 김 영 덕 THE TRAX - 김 정 모 THE TRAX - 노 민 우 THE TRAX - 홍 성 미 천상지희 - 진 보 라 천상지희 - 이 지 연 천상지희 - 스테파니 김 천상지희 - 이 연 희 이 연 희 - 고 아 라 고 아 라 - 장 리 인 장 리 인 - 박 정 수 슈퍼주니어 - 김 희 철 슈퍼주니어 - 최 시 원 슈퍼주니어 - 김 기 범 슈퍼주니어 - 김 려 욱 슈퍼주니어 - 김 영 운 슈퍼주니어 - 김 종 운 슈퍼주니어 - 신 동 희 슈퍼주니어 - 이 동 해 슈퍼주니어 - 이 성 민 슈퍼주니어 - 이 혁 재 슈퍼주니어 - 한 경 슈퍼주니어 - 조 규 현 슈퍼주니어 - 김 경 식 김 경 식 - 홍 록 기 홍 록 기 - 표 인 봉 표 인 봉 - 이 동 우 김 동 우 - 이 웅 호 이 웅 호 - 남 광 우 윤 다 훈 -
김 민 종 김 민 종 - 김 태 연 소녀시대 - 김 효 연 소녀시대 - 임 윤 아 소녀시대 - 권 유 리 소녀시대 - 최 수 영 소녀시대 - 서 주 현 소녀시대 - 이 순 규 소녀시대 - 정 수 연 소녀시대 - 스테파니 황 소녀시대 - 김 기 범 샤이니 - 최 민 호 샤이니 - 김 종 현 샤이니 - 이 태 민 샤이니 - 이 진 기 샤이니 - 박 선 영 f(x) - 송 치 엔 f(x) - 엠 버 f(x) - 정 수 정 f(x) - 최 진 리 f(x) - (2) 국내 독점 유통 계약 (가) 월드뮤직엔터테인먼트 : 국내 음반 독점 유통 계약 (3) 국내음반의 해외 라이센싱 계약건 (가) Avex Asia : 극동아시아 전역에 국내음반 라이센싱(음반공급) 계약 (4) 해외음반의 국내 라이센싱 계약건 (가) Avex Group : Avex Group 보유악곡(일본, 홍콩,대만)에 대한 국내 복제, 배포 등에 대한 계약 (나) Real Deal Records (미국) : Real Deal Records 보유악곡에 대한 국내 복제, 배포 등에 대한 계약 (다) 일본TV-ASAHI Music [일본공중파 방송국 TV-ASAHI를 모체로 하는 대표적 음악출판사] : 하청출판(독점) 및 음반라이센싱 가계약 체결(1999.9.1) TV-ASAHI MUSIC이 보유악곡에 대한 국내 복제, 배포 등에 대한 계약 (5) 관계회사 계약건 (가) 라이크기획 : 당사 소속가수 음반과 당사에서 제작하는 음반의 음악자문 및 프로듀싱 업무를 담 당 하고 당사는 라이크기획에 음반매출액의 최대 15%를 인세를 지급한다.(라이센스 음반에 대하여는 매출액의 5%를 인세로 지급) (나) (주)프리지엠 : 2007년 4월부터 음반 유통 계약이 (주)엠투엠코리아에서 (주)프리지엠으로 변경 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 당사의 경우 신인가수를 캐스팅하여 트레이닝 시키는 것이 향후 매출액 증가를 유지 하는 활동이지만 연구개발 활동으로 분류되는 활동은 2011년 3월 31일 현재 없음. (2) 연구개발비용 - 해당사항 없음. 나. 연구개발 실적
- 해당사항 없음. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 - 해당사항 없음. 나. 최근 3년간 신용등급 - 해당사항 없음. 다. 기타 중요한 사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보(K-IFRS 적용) 구 분 제17기1분기 제 16 기 (단위 : 천원) [유동자산] 75,071,856 73,107,383 ㆍ당좌자산 73,686,059 70,965,066 ㆍ재고자산 1,385,797 2,142,317 [비유동자산] 54,802,752 46,714,899 ㆍ투자자산 23,337,823 16,668,911 ㆍ유형자산 3,848,572 3,949,985 ㆍ무형자산 5,359,466 4,976,558 ㆍ기타비유동자산 22,256,891 21,119,445 자산총계 129,874,608 119,822,282 [유동부채] 33,690,660 27,584,049 [비유동부채] 4,032,215 1,093,380 부채총계 37,722,876 28,677,430 [자본금] 8,167,020 8,167,020 [자본잉여금] 54,580,563 54,580,563 [자본조정] 659,553 563,257 [기타포괄손익누계액] -1,168,136-1,013,670 [이익잉여금] 29,912,732 28,847,681 자본총계 92,151,732 91,144,852 매출액 19,352,392 86,400,963 영업이익 2,455,705 25,749,334 법인세차감전이익 1,729,835 25,769,246 당기순이익 1,063,038 24,911,373 총포괄손익 910,584 24,259,699 주당순이익(원) 65 1,533 상기 제17기 1분기, 제16기 재무제표는 회계감사인으로 부터 검토 및 감사를 받지 않은 것으로, 한국채택국제회계기준 적용에 따라 2사업연도의 재무정보만 기재가 가능하여 해 당기간의 재무정보만 기재하였습니다. 2. 재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준 위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성
따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성 과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 최초 한국채택국제회계기준 재무 제표에 속하는 기간의 일부에 대한 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계 기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었으며, 첨부되지 않은 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용되었습니다. 개시 한 국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계 기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영 향은 분기재무제표에 대한 주석 22에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적 용이나, 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최 선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 당사 적용의 회계정책 및 경영진의 주요한 판 단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3(3) : 금융상품 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다. - 주석 3(12) : 충당부채 - 주석 11 : 종업원급여 나. 중요한 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용 하여 작성되었습니다. 당사의 중간재무제표에 적용된 회계정책은 2011년 12월 31일로 종 료되는 회계연도의 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 적용될 회계정책 확정시 변 경될 수 있습니다.
한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국 제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 주석 22에서 설명하고 있습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한 국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택 국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였 습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정 되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화환산 당사는 본 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래 일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일에 화 폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환 율로 기능통화로 환산되며, 매도가능지분증권 및 현금흐름 위험회피와 관련된 차이를 제 외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 당사는 외화자산 및 부채 중 역사 적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제 시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익 으로 인식하고 있습니다 (3) 금융상품 1 비파생금융자산 당사는 대여금, 수취채권, 예금 및 보증금 등을 발생시점에 최초로 인식하며, 당기손익인 식금융자산을 포함한 다른 모든 금융자산을 당사가 계약의 당사자가 될 때 최초로 인식 하고 있습니다. 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자 산을 제거하고 있으며, 당해 금융자산을 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의 무가 있는 경우에는 이를 별도의 자산과 부채로 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현 금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당 사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하며 수취한 매각금액은 부채로 인식하고, 후속기간에 양도자산에서 발생하는 모든 수익과 금융부채에서 발생하는 모든 비용을 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결 제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 서로 상계하고 있 습니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권 및 매도가능금융자산의 비파생금융자 산을 보유하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당사는 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자 산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 나. 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류
당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류 하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원 가로 측정하고 있습니다. 다. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이 하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습 니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로 부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성 자산에 포함하고 있습니다. 라. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하나, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 최초인식 시 공정 가치에 금융자산의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가를 가산한 금액으로 측정됩 니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 손상차손을 차감한 금액 으로 측정됩니다. 당기말 대여금 및 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있습 니다. 마. 매도가능금융자산 당사는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부 채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습 니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습 니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표 에서 제거하고 있습니다. 3 보통주 자본금 보통주는 자본으로 분류됩니다. 보통주의 발행과 직접적으로 관련이 있는 부대비용은 세 금효과를 고려한 순액으로 자본의 차감으로 인식됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의 도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함 됩니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계 액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자
효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자 산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대 체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발 생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재 되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있 습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기 타영업손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 내용연수 상각방법 기계장치 5년 정액법 비품 등 4년 정액법 (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수와 상각방법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이 용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자 산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 전속계약권 - 생산량비례법 또는 전속계약기간동안 정액법 소프트웨어 3년 정액법 기타의무형자산 - 생산량비례법 또는 추정 내용연수동안 정액법 골프회원권 및 콘도회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용 연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1 영업권 영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한취득 자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인염가매수차액은즉시 당기손익으로 인 식됩니다. 영업권은 상각되지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액으로 재무상태표에 인 식되고 있습니다. 2 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화 하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화 하고 있습니다. (6) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우 에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분 류하고 있습니다.
1 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금 액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개 설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분 하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기 준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습 니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. 2 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리 스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 3 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근 거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용 권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구 하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인 식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고 자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자 산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가 원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (8) 금융자산의 손상 당사는 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관 적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 당사는 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융 상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 1 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 2 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련 하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니 다. 원가를 장부금액으로 하는 금 융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자 율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금 계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가
차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가 치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이 러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손 익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정 되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시 사하는 징후와 관계없이 매 회계기간마다 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순 공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창 출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조 정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인 하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감 소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창 출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제 외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시 사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금 액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 종업원급여 1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기 타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여 액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만 기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고
있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확 정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손 익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자 산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여 금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산 으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채 무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액 법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정 하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (11) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식 결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자 본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되 도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (12) 충당부채 당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하 기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요 되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영 하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 당사는 충당부채를 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가 액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 1 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유 권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각 각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분
각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분 하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수 익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 2 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습 니다. 진행률은 작업 수행 정도를 조사로 결정하고 있습니다. 3 수수료 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 4 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (14) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융 자산처분손익과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수 익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수 단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인 정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관 련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습 니다. 2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재 무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세 무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대 되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보 고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예 상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경 우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차 이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의
당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가 지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상 계됩니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익 계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이 익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠 재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식 수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 하지 않고 있습니다. 당사의 각 영업단위들은 각 단위간에 유기적으로 관련되어 있으므로 분리되어 운영되고 있지 않습니다. 다만, 주요 영업부문의 매출에 대한 정보는 주석 5에 기재되어 있습니다. 다. 기업회계기준 등의 위반사항 (1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음. (2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음. 라. 한국채택국제회계기준으로의 전환 주석 2에 기재되어 있는 것과 같이, 본 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국 채택국제회계기준의 최초채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속 하는 기간의 일부에 대한 요약 중간 재무제표입니다. 주석 3 에 설명된 회계정책은 2011년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(당사의 전 환일) 현재의 국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. (1) 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용 한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련 하여 한국채택국제회계기준 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다 음과 같습니다. 1 종속기업 및 관계기업 투자지분 당사는 별도재무제표 상 종속기업 및 관계기업 투자지분에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표를 작성하면서, 당사는 과거회계기준에 따라 작성되어 보고된 재무제표의 금액을 조정하였습니다. 과거회계기준에서 한국채택국제회 계기준으로의 전환이 연결실체의 재무상태에 미친 영향은 다음과 같습니다.
1 한국채택국제회계기준하의 회계정책과 과거 회계정책과의 주요 차이점 종속기업 및 관계기업에대한 투자 한국채택국제회계기준 K-IFRS 제1101호의 선택규정에 따라 별도재무제표 작 성시 해당 투자에 대해서 장부가액을 취득원가로 측정 과거 기업회계기준 기업회계기준서 제15호에 따라 중대한 영향력을 가지는 회사에 대해 지분법을 적용 금융자산의 손상과 대손 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상 발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행 합리적이고 객관적인 기준에 따라 미래의 예상손실을 추정함 퇴직급여채무 K-IFRS 제1019호에 따라 확정급여채무는인구통계적 변 수와 재무적 변수를 반영하여 미래에 예상되는 퇴직급 여를 산출하고이를 적절한할인율을 이용하여 평가일 기 준의 현재가치로할인. 당기 발생한 모든 누적보험수 리적 손익은 당사의 정책에 따라 자본에 반영 기업회계기준 제27조에 근거하여 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 임직원 전원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 인식 유형자산 상각방법의 변경 기계장치 등에 대하여 정률법을 적용하여 감가상각 자산의 미래경제적효익이 소비되는 형태를 반영하여 정 액법을 적용하여 감가상각 이연법인세 종속회사, 공동지배기업 및 관계기업 투자에대한 일 시적 차이를 발생 원천별로 하지아니하고 하나로 보아 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 여부를 판단. 관 련된 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동ㆍ비유동 으로 하며, 대차대조표상 항목과 관련되지 않은경 우에는 예상 소멸시기에 따라 유동ㆍ비유동으로 표시 종속회사, 공동지배기업 및 관계기업투자에 대한 일 시적 차이를 실현되는 방식을 하여 이연법인세자산 ㆍ부채를 인식하며 이연법인세자산ㆍ부채는 비유동 으로 표시 회원권 등에 대한 계정재분류 및 손상 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계상 기타비유동자산의 기타투자자산으로 계상 2 전환일인 2010년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 회사의 재무상태에 미 치는 영향은 다음과 같습니다. 총자산 총부채 총자본 과거 기업회계기준 87,841,978 24,466,756 63,375,222 조정액 : 금융자산의 손상(*1) 236,140-236,140 관계기업 범위의 확대(*2) 759,304-759,304 유형자산 상각방법의 변경(*3) 689,840-689,840 종업원급여(*4) - (8,988) 8,988 조정액 합계 1,685,284 (8,988) 1,694,272 한국채택국제회계기준 89,527,262 24,457,768 65,069,494 (*1) 수취채권에 대한 손상 검토시 개별적으로 발생 여부를 검토하고 그 이외의 수취채 권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행함 (*2) 지분법 회계처리를 적용하는 관계기업 범위의 확대 (*3) 유형자산에 대한 감가상각방법의 변경 (*4) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 3 2010년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 회사의 재무상태에 미치는 영 향은 다음과 같습니다. 총자산 총부채 총자본 과거 기업회계기준 114,845,955 28,566,203 86,279,752 조정액 : 금융자산의 손상(*1) 322,709-322,709 관계기업 범위의 확대 및 원가법 적용 (*2) 3,999,268-3,999,268 유형자산 상각방법의 변경(*3) 654,350-654,350 종업원급여(*4) - 111,227 (111,227) 조정액 합계 4,976,327 111,227 4,865,100 한국채택국제회계기준 119,822,282 28,677,430 91,144,852 (*1) 수취채권에 대한 손상 검토시 개별적으로 발생 여부를 검토하고 그 이외의 수취채 권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행함
권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행함 (*2) 지분법 회계처리를 적용하는 관계기업 범위의 확대 및 원가법 적용 (*3) 유형자산에 대한 감가상각방법의 변경 (*4) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 4 한국채택국제회계기준의 도입이 회사의 2010년 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같 습니다. 당기순손익 총포괄손익 과거 기업회계기준 21,805,166 21,088,870 조정액 : 금융자산의 손상(*1) 86,569 86,569 관계기업 범위의 확대 및 원가법 적용(*2) 3,208,234 3,239,964 유형자산 상각방법의 변경(*3) (35,490) (35,490) 종업원급여(*4) (153,106) (120,214) 조정액 합계 : 3,106,207 3,170,829 한국채택국제회계기준 24,911,373 24,259,699 (*1) 수취채권에 대한 손상 검토시 개별적으로 발생 여부를 검토하고 그 이외의 수취채 권에 대하여 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행함 (*2) 지분법 회계처리를 적용하는 관계기업 범위의 확대 및 원가법 적용 (*3) 유형자산에 대한 감가상각방법의 변경 (*4) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 4 한국채택국제회계기준의 도입이 직전 회계연도의 비교대상 중간기간인 2010년 1분 기의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 분기순손익 총포괄손익 과거 기업회계기준 8,575,773 8,330,031 조정액 : 유형자산 상각방법의 변경(*1) (8,351) (8,351) 종업원급여(*2) (39,315) (39,315) 조정액 합계 : (47,666) (47,666) 한국채택국제회계기준 8,528,107 8,282,365 (*1) 유형자산에 대한 감가상각방법의 변경 (*2) 예측단위적립방식의 개념에 따라 보험수리적 기법 및 할인율을 사용하여 계산된 예측 퇴직금의 현재가치를 확정급여채무로 계상 한편 한국채택국제회계기준 도입이 상기의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 당사가 선택한 회계정책이 달라질 경우 변동될 수 있습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 감사인 제17기 1분기 제16기 1분기 제 16 기 제 15 기 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인 나. 감사(또는 검토)의견 사 업 연 도 감사( 또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제 17 기 1분기 - - 제 16 기 1분기 - - 제 16 기 연간 적정 - 제 15 기 연간 적정 -
다. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 (단위 : 천원) 총소요시간 제17기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결 120,000 - 제16기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 95,000 1,031 제15기 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 95,000 1,122 라. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보수 비고 제17기 1분기 - 세무조정외 2011년 65 - 제16기 - 세무조정,내부회계관리제도 2010년 13,075 - 제15기 - 세무조정,국제회계기준 자문업무 2009년 93,500-2. 회계감사인의 변경 해당사항 없음. 3. 내부회계관리제도 제16기, 제15기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단 하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로, 4명의 사내이사와 2명의 사외이 사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후 보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 이강복 채희만 1 2011.02.25 2010년 내부회계관리자의 내부회계운영실태보고서 검토의 건 가결 불참 불참 2 2011.02.25 감사의 2010년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고서 검 토의 건 가결 불참 불참 3 2011.03.04 (주)엠스튜디오씨티 지급보증의 건 가결 불참 참석 4 2011.03.08 2010년 재무제표 확정 및 정기주주총회 소집결의의 건 가결 불참 참석 5 2011.03.28 판교디지털콘텐츠파크조성컨소시엄의 대출약정의 건 가결 불참 참석 다. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추천인 선임배경 및 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계
사내 이사 사외 이사 김영민 이사회 업무총괄 한세민 이사회 SM USA 총괄 이종인 이사회 재무이사 남소영 이사회 SM JAPAN 총괄 채희만 이사회 경영자문 이강복 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 한지섭 ㆍ 現 ) (주)지오마린 부사장 ㆍ비앤비코리아 부사장 ㆍ(주)한섬CND대표이사 비상근 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인 정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - - 비 고 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 (1) 회사가 속해있는 기업집단 : 에스.엠.엔터테인먼트 (2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 계 열 기 업 명 비상장 (주)에스엠엔터테인먼트재팬, (주)스타라이트, (주)씨큐브엔터테인먼트, (주)갈갈이패밀리 엔터테인먼트, (주)에스엠엔터테인먼트아시아, (주)에스엠브라보, (주)에스엠에프앤비디 벨롭먼트, (주)엠스튜디오씨티, (주)에스엠브랜드마케팅, SM ENTERTAINMENT USA Inc., (주)에스엠루더스, (주)케이엠피홀딩스 (3) 계열회사간 지배, 종속 및 출자 현황 해당사항 없음. (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당해 법인 임원이 계열회사 임원 겸직 현황은 아래와 같습니다.
상 호 김영민 한세민 남소영 이종인 SM ENTERTAINMENT JAPAN 이사 이사 대표이사 - SM ENTERTAINMENT ASIA Co., Ltd 대표이사 이사 이사 - (주)에스엠어뮤즈먼트 이사 이사 - - (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트 이사 이사 - 감사 (주)엠스튜디오씨티 이사 이사 - - (주)에스엠브랜드마케팅 이사 이사 - 감사 SM ENTERTAINMENT USA Inc. 이사 대표이사 - - (주)에스엠루더스 이사 - - - (주)케이엠피홀딩스 이사 감사 - - (주)스타라이트 - - - 감사 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2010년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자 목적 최초취득 금액 수량 기초잔액 지분 율 장부 가액 취득( 처분) 수량 증가( 감소) 금액 평가 손익 수량 기말잔액 지분 율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 BTIC제1호 투자조합 (비상장) 2001.05.14 전략적 제휴 1,000,000 100 10 569,383 - - - 100 10 569,383 - - 유원미디어(주) (비상장) 2005.04.29 전략적 제휴 1,000,000 200,000 2.8 1,000,000 - - -676,589 200,000 2.8 323,411 13,467,075-2,604,754 (주)갈갈이패밀리엔터테인먼트( 비상장) 2005.11.14 계열 회사 100,000 20,000 40 100,000 - - - 20,000 40 100,000 259,150-100,824 베니카(주) (비상장) 2006.02.21 전략적 제휴 188,500 75,400 6.3 188,500 - - - 75,400 6.3 188,500 1,962,379 100,524 S.M.ENTERTAINMENT ASIA LTD.(비상장) 2006.09.11 계열 회사 835,132 680 85 - - - - 680 85-260,042 2,664 (주)아시아인베스트먼트 (비상장) 2007.09.18 전략적 제휴 100,000 20,000 1.4 100,000 - - - 20,000 1.4 100,000 5,673,656-80,987 (주)소리바다 (코스닥상장) 2007.12.18 전략적 제휴 8,776,485 3,510,594 2.6 1,948,379 - - -684,566 3,510,594 2.6 1,263,813 25,256,219 3,053,920 S.M.ENTERTAINMENT JAPAN( 비상장) 2001.01.02 계열 회사 629,823 935 93.5 2,343,541 - - 62,243 935 93.5 2,405,784 8,442,243 39,118 (주)스타라이트 (비상장) 2003.01.20 계열 회사 225,000 45,000 75 435,659 - - 27,716 45,000 75 463,375 648,662 36,954 (주)씨큐브엔터테인먼트 (비상장) 2004.05.27 계열 회사 22,500 4,500 45 - - - - 4,500 45 - - - (주)에스엠어뮤즈먼트 (비상장) 2006.12.20 계열 회사 7,670,119 665,047 48.7 3,480,604 569,983 3,138,720-3,975,879 1,235,030 63.8 2,643,445 4,278,374-4,984,163 (주)에스엠에프앤비디벨롭먼트( 비상장) 2008.01.21 계열 회사 200,000 40,000 100 - - - - 40,000 100-90,767-213,276 S.M.ENTERTAINMENT USA(비 상장) 2008.08.29 계열 회사 3,219,660 1,000 100 2,105,903 - - -617,029 1,000 100 1,488,873 1,704,152-573,881 (주)에스엠브랜드 마케팅(비상장) 2008.08.14 계열 회사 180,000 36,000 32 48,750 - - -11,692 36,000 32 37,057 152,016-37,026 (주)에스엠루더스 (비상장) 2008.11.03 계열 회사 900,000 180,000 38.2 - - - - 180,000 38.2 - - - (주)엠스튜디오씨티 (비상장) 2008.05.19 계열 회사 1,450,000 40,000 18.2 161,486 50,000 1,250,000-45,414 90,000 25.9 1,366,072 3,853,505-249,529 (주)케이엠피홀딩스 (비상장) 2010.03.15 계열 회사 505,120 - - - 101,024 505,120-68,457 101,024 23 436,664 1,989,588-230,416 (주)아렐 (비상장) 2010.12.16 전략적 제휴 245,000 - - - 49,000 245,000-49,000 49 245,000 491,956-35,284 합 계 - - 12,482,205 - - - - - 11,631,377 68,529,784-5,876,960 * VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2011년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 소유주식수( 지분율) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 지분율 주식수 기 말 지분율 비고 이수만 본인 보통주 4,041,465 24.74 4,041,465 24.74 -
보통주 4,041,465 24.74 4,041,465 24.74 - 계 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - (1) 최대주주에 관한 사항 성명 학력 내 용 이수만 캘리포니아 주립대학원 COMPUTER ENGINEERING 석사학위 취득 (주)에스.엠.엔터테인먼트 프로듀서 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2011.03.31 ) (단위 : 주) 5% 이상 주주 주주명 소유주식수 지분율 비고 이수만 4,041,465 24.74 - 파트너스엠앤에이투자조합 1,200,000 7.35 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2010년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비 고 소액주주 9,063 99.86 7,992,317 48.93 전체 9,075 100% 16,334,040 100% 3. 주식사무 제10조(신주인수권) 1이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금 조달 및 사업 확장, 전략적제휴, 재무구조 개선 등을 포함한 경영상 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 정관상 신주인수권의 내용 결성된 투자조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 기술 도입을 필요로 그 제휴회사 및 그 관계회사에 신주를 발행하는 경우 3주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 주권의 종류 1월1일부터 1월31일까지 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종
명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원.주) 종 류 2010년 10월 11월 12월 2011년 1월 2월 3월 최 고 21,500 22,200 19,200 20,950 22,200 22,500 주가 최 저 16,100 16,400 14,900 17,850 20,450 17,300 평균 18,740 18,986 17,220 19,098 21,341 19,298 보통주 최고 2,532,325 2,003,845 2,662,434 1,118,705 178,486 2,877,285 거래량 최저 156,340 211,986 158,412 246,317 748,711 214,081 월간 14,538,757 12,927,702 13,281,414 10,175,342 6,056,993 18,484,818 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 나. 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2011.03.31 ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기 간 임기 만료일 김영민 1970.04 대표이사 등기임원 상근 대표이사 (주)판당고코리아 대표이사 - - 11.6 2014년 03월 24일 이종인 1966.11 이사 등기임원 상근 CFO (주)에스엠엔터테인먼트 재무이사 - - 5.9 2014년 03월 24일 한세민 1973.10 이사 등기임원 상근 SM USA 총괄 판당고코리아 이사 - - 9.1 2014년 03월 24일 남소영 1967.08 이사 등기임원 비상근 SM JAPAN 총괄 에스엠재팬 대표이사 - - 5.1 2014년 03월 24일 이강복 1952.08 이사 등기임원 비상근 경영자문 CJ엔터테인먼트(주) 대표이사 - - 2.1 2012년 03월 26일 채희만 1953.02 이사 등기임원 비상근 경영자문 금호전기(주) 경영전략본부 본부장 - - 2.1 2012년 03월 26일 한지섭 1953.03 감사 등기임원 비상근 감사 現 ) (주)지오마린 부사장 (주)한섬CND대표이사 - - 3.1 2014년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2011.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 정규직 직 원 수 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비 고 에스엠엔터테인먼트 남 72 29 0 101 3.6 993,215 9,834 - 에스엠엔터테인먼트 녀 46 24 3 73 3.7 608,745 8,339 - 합 계 118 53 3 174-1,601,959 9,207-2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수 현황 등 (단위 : 천원) 구 분 지급총액 주총승인금액 1인당 평균 지급액 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 사내이사 180,400 1,500,000 45,100 27,733 -
사외이사 4,000 1,500,000 2,000 - - 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2011년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여 받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의 종류 부여 변동수량 행사 취소 미행사 수량 행사기간 행사 가격 김영민외 3 등기임원 2008년 03월 29일 신주교부 보통주 90,000 - - 90,000 2011.03.28~2012.03.27 2,510 정창환외 47 직원 2008년 03월 28일 신주교부 보통주 198,000-35,000 163,000 2011.03.28~2012.03.27 2,510 김영민외 3 등기임원 2009년 03월 27일 신주교부 보통주 140,000 - - 140,000 2012.03.27~2013.03.26 1,880 정창환외 78 직원 2009년 03월 27일 신주교부 보통주 345,500-51,500 294,000 2012.03.27~2013.03.26 1,880 김영민외 3 등기임원 2010년 03월 26일 신주교부 보통주 55,000 - - 55,000 2013.03.26~2014.03.25 5,635 정창환외 77 직원 2010년 03월 26일 신주교부 보통주 177,500-2,500 175,000 2013.03.26~2014.03.25 5,635 * 당사는 2011년 4월 13일 주식매수선택권 행사로 인하여 125,000의 유상증자가 있었습 니다. IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 기초 변 동 내 역 증가 감소 기말 미수 이자 비 고 (주)에스엠재팬 계열회사 대여금 2,095,620-97,785 1,997,835 15,853 - (주)에스엠브라보에브리싱 계열회사 대여금 400,000 - - 400,000 43,200 - 에스엠에프앤비디벨롭먼트 계열회사 대여금 387,651 - - 387,651 71,947 - 합 계 - 2,883,271 0 97,785 2,785,486 131,001 - *(주)에스앰재팬 대여금 금액은 JPY150,000,000으로 3/31 기준환율 13.3189원 적용한 금 액임. 2. 담보제공 내역 해당사항 없음. 3. 채무보증 내역 해당사항 없음. 4. 출자 및 출자지분 처분내역 해당사항 없음. 5. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당사항 없음. 6. 부동산 매매 내역 해당사항 없음.
7. 영업 양수ㆍ도 내역 해당사항 없음. 8. 자산양수ㆍ도 내역 해당사항 없음. 9. 장기공급계약 등의 내역 당사는 라이크 기획과 프로듀서 용역 계약 만료에 따라 2015년 12월 31일까지 연장 계약 하였음. 10. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 당사는 2011년 03월 31일 현재 임원 및 직원에 대해 단기대여금 104,820,104원, 장기대 여금 30,000,000원의 대여금이 있으며 미수수익 30,734,442 원을 계상하였음. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 - 기 신고한 주요 공시사항의 진행 및 변경 사항에 해당하는 사항이 없음. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 계류법원 당사가 원고인 사건 원고 피고 사건내용 ( *1) 소송가액 서울중앙지법 당사 김재중 외 2인 전속계약존재확인 등 2,200,000 1심 계류중 당사가 피고인 사건 서울중앙지법 김재중 외 2인 당사 전속계약효력부존재확인 등 3,020,000 1심 계류중 서울중앙지법 한경 당사 전속계약효력부존재확인 20,000 2심 계류중 진행상황 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항업음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표 라. 공모자금 사용 (기준일 : 2010년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 - - - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없음. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족여부 해당사항 없음. 자. 합병 등의 사후정보 해당사항 없음.
XI. 재무제표 등 재무상태표 제 17 기 1분기말 2011.03.31 현재 제 16 기말 2010.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 현금및현금성자산 8,058,624,083 9,709,139,910 기타금융자산 30,500,000,000 39,500,000,000 매출채권 6,205,487,751 5,903,331,551 기타채권 10,642,571,634 5,825,212,201 선급금 17,128,488,646 9,850,519,079 미수법인세환급액 1,150,886,642 176,863,550 재고자산 1,385,797,390 2,142,316,716 비유동자산 매도가능금융자산 3,252,161,821 3,406,627,957 관계기업투자주식 20,055,661,509 13,185,537,759 기타비유동금융자산 13,291,663,401 12,247,371,107 유형자산 3,848,572,174 3,949,984,785 무형자산 5,359,465,659 4,976,558,036 기타비유동채권 105,475,835 82,787,993 비유동선급금 2,173,720,511 2,149,999,992
이연법인세자산 6,716,030,894 6,716,030,894 자산총계 129,874,607,950 119,822,281,530 부채 유동부채 매입채무 9,410,588,579 12,761,517,024 금융부채 7,186,198,570 2,686,198,570 기타유동부채 4,509,716,331 3,845,464,950 선수금 9,561,758,507 7,169,431,724 충당부채 873,375,807 755,164,528 선수수익 2,149,022,560 366,272,675 비유동부채 확정급여채무 213,768,464 113,515,156 비유동선수수익 3,292,956,168 448,626,696 기타비유동채무 525,490,650 531,238,400 부채총계 37,722,875,636 28,677,429,723 자본 자본금 8,167,020,000 8,167,020,000 자본잉여금 54,580,563,249 54,580,563,249 적립금 (1,168,136,172) (1,013,670,036) 기타자본항목 659,553,064 563,257,494 이익잉여금 29,912,732,173 28,847,681,100 자본총계 92,151,732,314 91,144,851,807 자본과부채총계 129,874,607,950 119,822,281,530
손익계산서 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 16 기 1분기 2010.01.01 부터 2010.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 19,352,391,560 19,352,391,560 22,691,107,010 22,691,107,010 매출원가 12,649,426,732 12,649,426,732 9,850,028,224 9,850,028,224 매출총이익 6,702,964,828 6,702,964,828 12,841,078,786 12,841,078,786 기타수익 150,721,139 150,721,139 122,434,545 122,434,545 판매비와관리비 4,324,091,840 4,324,091,840 2,483,580,205 2,483,580,205 기타비용 (73,889,453) (73,889,453) (211,828,636) (211,828,636) 영업이익 2,455,704,674 2,455,704,674 10,268,104,490 10,268,104,490 금융수익 379,796,435 379,796,435 513,536,142 513,536,142 금융비용 (172,859,601) (172,859,601) (117,756,917) (117,756,917) 기타영업외비용 (932,806,303) (932,806,303) 법인세비용차감전순이익 1,729,835,205 1,729,835,205 10,663,883,715 10,663,883,715 법인세비용 666,797,199 666,797,199 (2,135,776,598) (2,135,776,598) 분기순이익 1,063,038,006 1,063,038,006 8,528,107,117 8,528,107,117 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (154,466,136) (154,466,136) (245,741,580) (245,741,580) 보험수리적손익 2,013,067 2,013,067 법인세차감후기타포괄손익 (152,453,069) (152,453,069) (245,741,580) (245,741,580)
총포괄손익 910,584,937 910,584,937 8,282,365,537 8,282,365,537 주당손익 기본주당순이익 65 65 530 530 희석주당순이익 62 62 520 520 자본변동표 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 16 기 1분기 2010.01.01 부터 2010.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 적립금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2010.01.01 (기초자본) 8,039,020,000 51,464,103,868 (329,104,206) 1,992,057,595 3,903,416,690 65,069,493,947 자본의변동 분기순이익 8,528,107,117 8,528,107,117 매도가능금융자산평가손익 (245,741,580) (245,741,580) 주식보상비용 1,119,661,269 (1,068,939,939) 50,721,330 보험수리적손익 2010.03.31 (기말자본) 8,039,020,000 52,583,765,137 (574,845,786) 923,117,656 12,431,523,807 73,402,580,814 2011.01.01 (기초자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (1,013,670,036) 563,257,494 28,847,681,100 91,144,851,807 자본의변동 분기순이익 1,063,038,006 1,063,038,006 매도가능금융자산평가손익 (154,466,136) (154,466,136) 주식보상비용 96,295,570 96,295,570 보험수리적손익 2,013,067 2,013,067
2011.03.31 (기말자본) 8,167,020,000 54,580,563,249 (1,168,136,172) 659,553,064 29,912,732,173 92,151,732,314 현금흐름표 제 17 기 1분기 2011.01.01 부터 2011.03.31 까지 제 16 기 1분기 2010.01.01 부터 2010.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 분기순이익 1,063,038,006 8,528,107,117 조정사항 1,227,664,300 2,556,407,560 법인세비용 666,797,199 2,135,776,598 감가상각비 260,078,899 260,967,443 무형자산상각비 329,825,221 269,141,865 외화환산이익 (9,466,212) (718,013) 외화환산손실 163,469,405 214,385,586 금융수익 (365,035,833) (476,876,142) 금융비용 근무원가 107,056,625 103,008,893 주식보상비용 96,295,570 50,721,330 기타수익 (24,510,878) 기타비용 3,154,304 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,102,823,515) 10,613,372,065 매출채권의감소(증가) (308,410,856) 267,620,760
미수금의감소(증가) (4,353,120,233) (148,133,356) 선급금의감소(증가) (7,277,969,567) 132,315,300 기타채권의감소(증가) 기타유동자산의감소(증가) (336,720,937) (80,510,620) 재고자산의감소(증가) 756,519,326 942,455,637 기타비유동채권의증가(감소) (32,988,936) (64,804,525) 매입채무의증가(감소) (3,342,637,958) (713,746,698) 미지급금의증가(감소) 56,500,595 (262,367,630) 미지급비용의증가(감소) 228,544 선수금의증가(감소) 2,392,326,783 11,135,640,911 기타유동채무의증가(감소) 681,046,058 (477,315,463) 비유동선수수익의증가(감소) 4,673,170,210 (52,987,405) 기타비유동채무의증가(감소) (5,747,750) 확정급여채무의변동 (4,790,250) (65,023,390) 영업활동으로인한순현금흐름 (6,162,313,848) 17,834,049,897 영업에서창출된현금 (4,812,121,209) 21,697,886,742 법인세의납부 (1,640,820,291) (4,205,665,318) 이자의수령 290,627,652 341,828,473 투자활동현금흐름 기타유동금융자산의 처분 9,000,000,000 기타금융자산의 증가 (17,000,000,000) 투자주식의취득 (6,870,123,750) 유형자산의취득 (161,820,591) (55,300,730) 무형자산의 취득 (712,732,844) (371,027,273)
보증금의 감소 326,900,000 900,810,000 보증금의 증가 (1,539,141,000) (1,046,184,000) 단기대여금의증가 (400,000,000) 단기대여금의감소 3,000,000 2,000,000 장기대여금의감소 188,267,096 투자활동으로인한순현금흐름 46,081,815 (17,781,434,907) 재무활동현금흐름 단기차입금의차입 4,500,000,000 재무활동으로인한순현금흐름 4,500,000,000 현금의증가 (1,616,232,033) 52,614,990 기초의현금 9,709,139,910 7,482,205,179 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (34,283,794) (37,420,084) 기말의현금 8,058,624,083 7,497,400,085 1.회사의 개요 주식회사 에스.엠.엔터테인먼트(이하 '당사')는 1995년 2월 14일 자본금 50백만원으로 설 립되었으며, 서울특별시 강남구 첨당동에 본사를 두고 있습니다. 설립시에는 프로그램제 작업을 목적으로 설립되었으나, 현재는 라이크기획 등 관계회사와 함께 음반기획, 레코딩 사업 및 연예매니지먼트사업을 수행하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 및 포 엠이 및 판당고코리아와의 합병을 거쳐 2011년 3월 31일 현재 납입자본금은 8,167백만 원이며, 2000년 4월 25일 주식을 한국협회중개시장(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 2011년 3월 31일 현재 당사의 주요주주는 이수만(24.74%), 파트너스엠에이투자조합(7.35%) 및 네오위즈인터넷(2.94%) 등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준 위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성 과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.