연결재무제표에대한주석 제 44 기 : 2012년 12월 31일현재제 43 기 : 2011년 12월 31일현재삼성전자주식회사와그종속기업 1. 일반적사항 : 가. 연결회사의개요 삼성전자주식회사 ( 이하 " 회사 ") 는 1969 년대한민국에서설립되어 1975 년에대한민국의증권거래소에상장하였습니다. 회사및종속기업 ( 이하삼성전자주식회사와그종속기업을일괄하여 " 연결회사 ") 의사업은 DMC 부문과 DS 부문으로구성되어있습니다. DMC 부문은디지털 TV, 모니터, 에어컨및냉장고등의 CE(Consumer Electronics) 사업과휴대폰, 통신시스템, 프린터, 컴퓨터등의 IM(Information technology & Mobile Communications) 사업으로구성되어있으며 DS 부문은메모리반도체, 시스템 LSI 등의반도체사업과 LCD 디스플레이패널및모바일용 OLED 패널등의 LCD 사업, 기타 LED 사업등으로구성되어있습니다. 회사의본점소재지는경기도수원시입니다. 기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에의한지배회사인회사는삼성디스플레이및 Samsung Electronics America 등 166 개의종속기업 ( 주석 1. 나참조 ) 을연결대상으로하고, 삼성 SDI 등 34 개관계기업과조인트벤처를지분법적용대상으로하여연결재무제표를작성하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10
1. 일반적사항, 계속 : 나. 종속기업현황 보고기간종료일현재연결대상종속기업의현황은다음과같습니다. 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*) 월드사이버게임즈 게임대회운영 99.9 하이파이오니어사모특별자산투자신탁1호 신기술사업자, 벤처기업투자 100.0 삼성디스플레이 디스플레이제조및판매 84.8 에스유머티리얼스 전자제품제조 50.0 스테코 반도체부품생산 51.0 세메스 반도체 /FPD제조장비 90.3 세크론 반도체장비 93.1 삼성전자서비스 전자제품수리서비스 99.3 리빙프라자 전자제품판매 100.0 국내 삼성전자로지텍 종합물류대행 100.0 삼성전자축구단 경기단체및경기후원업 100.0 지이에스 반도체장비 100.0 삼성메디슨 의료기기 68.5 레이 Dental CT 68.1 SVIC 6호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 14호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 20호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 21호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 22호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 SVIC 23호신기술투자조합 신기술사업자, 벤처기업투자 99.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11
1. 일반적사항, 계속 : 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics America(SEA) 전자제품판매 100.0 NexusDX(Nexus) 의료기기 100.0 Samsung Receivables(SRC) 채권관리 100.0 Samsung Semiconductor(SSI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Canada(SECA) 전자제품판매 100.0 Samsung Information Systems America(SISA) R&D 100.0 Grandis R&D 100.0 mspot 소프트웨어 100.0 Samsung Mexicana(SAMEX) 전자제품생산 100.0 Samsung International(SII) CTV 생산 100.0 Samsung Telecommunications America(STA) 통신제품판매 100.0 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 반도체생산 100.0 Samsung Electronics Mexico(SEM) 전자제품생산및판매 100.0 SEMES America(SEMESA) 반도체장비 100.0 미주 Samsung Electronics Corporativo(SEC) 컨설팅 95.2 Samsung Electronics Digital Appliance Mexico(SEDAM) 컨설팅 95.2 Samsung Electronics Latinoamerica Miami(SEMI) 전자제품판매 100.0 Nvelo 소프트웨어 100.0 Newton Sub 의료기기 100.0 Samsung Medison America(SMUS) 의료기기 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica(SELA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Venezuela(SEVEN) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronica Colombia(SAMCOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Panama(SEPA) 컨설팅 100.0 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Argentina(SEASA) 마케팅및서비스 100.0 Samsung Electronics Chile(SECH) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Peru(SEPR) 전자제품판매 100.0 Samsung Medison Brasil(SMBR) 의료기기 100.0 Deltapoint Cardiac Diagnostics(Deltapoint) 의료기기 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12
1. 일반적사항, 계속 : 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Electronics (UK)(SEUK) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Holding(SEHG) Holding Company 100.0 Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics GmbH(SEG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Iberia(SESA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics France(SEF) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics Czech and Slovak(SECZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Italia(SEI) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 물류 100.0 Samsung Electronics Benelux(SEBN) 전자제품판매 100.0 유럽 Samsung Display Slovakia(SDSK) 디스플레이임가공 100.0 Samsung Electronics Romania(SEROM) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Overseas(SEO) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Polska(SEPOL) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Portuguesa(SEP) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Nordic(SENA) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Europe(SSEL) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics Austria(SEAG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Slovakia(SESK) CTV/ 모니터생산 100.0 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) Holding Company 100.0 Samsung Electronics Poland Manufacturing(SEPM) 가전제품생산 100.0 Samsung Electronics Greece(SEGR) 전자제품판매 100.0 Samsung LCD Netherlands R&D Center(SNRC) R&D 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13
1. 일반적사항, 계속 : 지역회사명업종지분율 (%)(*) 유럽 중동및 아프리카 Samsung LCD Netherlands R&D Center UK(SNRC(UK)) R&D 100.0 Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) R&D 100.0 Nanoradio Hellas R&D 100.0 General RF Modules R&D 100.0 SonoAce Deutschland(SMDE) 의료기기 100.0 Samsung Medison Italia(SMIT) 의료기기 100.0 Samsung Medison France(SMFR) 의료기기 100.0 Samsung Medison Europe(SMNL) 의료기기 100.0 Nanogen Recognomics(Nanogen) 의료기기 60.0 Samsung Electronics Rus(SER) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine(SEU) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Baltics(SEB) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Ukraine Company(SEUC) 전자제품판매 100.0 Samsung Moscow Research Centre(SMRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Kazakhstan(SEK) 마케팅 100.0 Samsung Electronics KZ and Central Asia(SEKZ) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) CTV 생산 100.0 Samsung Russia Service Center(SRSC) 서비스 100.0 Samsung Opto-Electronics GmbH(SOG) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Limited(SEL) Holding Company 100.0 Samsung Telecoms (UK)(STUK) 전자제품판매 100.0 Samsung Denmark Research Center(SDRC) R&D 100.0 Samsung France Research Center(SFRC) R&D 100.0 Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) R&D 100.0 Samsung Electronics West Africa(SEWA) 마케팅 100.0 Samsung Electronics East Africa(SEEA) 마케팅 100.0 Samsung Gulf Electronics(SGE) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Egypt(SEEG) CTV/ 모니터생산 100.0 Samsung Electronics Israel(SEIL) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Tunisia(SETN) 마케팅 100.0 Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) 마케팅 100.0 Samsung Electronics South Africa(SSA) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Turkey(SETK) 전자제품판매 100.0 Samsung Semiconductor Israel R&D Center(SIRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Levant(SELV) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Morocco(SEMRC) 전자제품판매 100.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14
1. 일반적사항, 계속 : 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*1) Samsung Japan(SJC) 전자제품판매 100.0 Samsung Yokohama Research Institute(SYRI) R&D 100.0 Samsung Electronics Japan(SEJ) 통신시스템판매및서비스 100.0 아시아 ( 중국제외 ) TNP Small/Medium Size & Venture Enterprises 신기술사업자, Growth 97.0 벤처기업투자 Promotion Investment Limited Partnership(TSUNAMI) Samsung Electronics Display (M)(SDMA) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Electronics (M)(SEMA) 가전제품생산 100.0 Samsung Vina Electronics(SAVINA) 전자제품생산및판매 80.0 Samsung Asia Private(SAPL) 전자제품판매 100.0 Samsung India Electronics(SIEL) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung India Software Operations(SISO) R&D 100.0 Samsung Electronics Australia(SEAU) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Indonesia(SEIN) 전자제품생산및판매 100.0 Samsung Telecommunications Indonesia(STIN) 통신시스템판매및서비스 99.0 Thai Samsung Electronics(TSE) 전자제품생산및판매 91.8 Samsung Electronics Philippines(SEPCO) 전자제품판매 100.0 Samsung Electronics Philippines Manufacturing(SEPHIL) 전자제품생산 100.0 Batino Realty Corporation(BRC) (*2) 부동산관리 39.8 Samsung Malaysia Electronics(SME) 전자제품판매 100.0 Samsung Bangladesh R&D(SBRC) R&D 100.0 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 전자제품생산 100.0 Samsung Telecommunications Malaysia(STM) 통신시스템서비스 100.0 Samsung Medison India(SMIN) 의료기기 100.0 Medison Medical Systems(India)(MI) 의료기기 100.0 (*1) 의결권있는주식기준입니다. (*2) BRC 는소유지분율이과반수미만이나, 특수목적기업으로회사의특정사업필요에따라활동이수행되고특수목적기업의운영에서의효익대부분을회사가얻고있으므로지배력이있는것으로판단하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15
1. 일반적사항, 계속 : 지역 회사명 업종 지분율 (%)(*) Samsung Display Dongguan(SDDG) 디스플레이생산 100.0 Samsung Display Tianjin(SDTJ) 디스플레이생산 95.0 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 전자제품판매 100.0 Suzhou Samsung Electronics(SSEC) 가전제품생산 88.3 Samsung Suzhou Electronics Export(SSEC-E) 가전제품생산 100.0 Samsung (China) Investment(SCIC) 전자제품판매 100.0 Samsung Guangzhou Mobile R&D Center(SGMC) R&D 100.0 Samsung Tianjin Mobile R&D(STMC) R&D 100.0 Samsung Electronics Suzhou Semiconductor(SESS) 반도체임가공 100.0 중국 Samsung Electronics (Shandong) Digital Printing(SSDP) 프린터생산 100.0 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 전자제품생산 99.8 Tianjin Samsung Electronics(TSEC) 전자제품생산 91.3 Samsung Electronics Taiwan(SET) 전자제품판매 100.0 Beijing Samsung Telecom R&D Center(BST) R&D 100.0 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 통신제품생산 90.0 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 반도체 / 디스플레이판매 100.0 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 전자제품생산 100.0 Samsung Display Suzhou(SDSZ) 디스플레이임가공 100.0 Samsung Suzhou LCD(SSL) 디스플레이생산 60.0 Shenzhen Samsung Kejian Mobile Telecommunication Technology(SSKMT) 통신제품생산 60.0 Samsung Electronics Shanghai Telecommunication(SSTC) 통신및네트워크제품판매 100.0 Samsung LCD Netherlands R&D Center HK(SNRC(HK)) R&D 100.0 Samsung Semiconductor (China) R&D(SSCR) R&D 100.0 Samsung Electronics China R&D Center(SCRC) R&D 100.0 Samsung (China) Semiconductor(SCS) 전자제품생산 100.0 Samsung Electronics Hainan Fiberoptics(SEHF) 광섬유 / 케이블생산 100.0 Samsung Electronics (Beijing) Service(SBSC) 서비스 100.0 Medison (Shanghai)(SMS2) 의료기기 100.0 Samsung Medison Shanghai Medical Instrument(SMS1) 의료기기 98.2 Medison Medical Equipment(Shanghai)(MMS) 의료기기 100.0 Tianjin Samsung LED(TSLED) LED 생산 100.0 Tianjin Samsung Opto-Electronics(TSOE) 카메라 / 캠코더생산 90.0 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16
1. 일반적사항, 계속 : 다. 당기및전기의주요연결대상종속기업의재무정보는다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당기 당기 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 ( 손실 ) 삼성디스플레이 33,791,814 9,122,941 22,304,545 2,079,916 Samsung Electronics America(SEA) 11,432,490 6,598,643 12,430,205 201,790 Samsung Austin Semiconductor(SAS) 6,728,824 3,819,196 3,063,343 (86,815) Samsung Semiconductor(SSI) 5,502,929 2,136,789 17,325,969 20,797 Samsung (China) Investment(SCIC) 5,407,272 4,519,921 13,796,191 264,269 Samsung Telecommunications America(STA) 5,009,772 4,516,706 15,308,222 109,896 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 4,377,597 3,068,900-7,856 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 3,416,148 1,498,575 14,599,505 854,250 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 3,275,716 1,496,513 15,343,968 700,435 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 2,556,334 1,564,590 6,145,530 198,552 Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 2,234,437 1,227,917 10,697,834 551,682 Samsung Electronics Taiwan(SET) 2,117,243 1,885,749 4,967,564 38,298 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 1,998,989 1,824,247 12,584,108 60,991 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 1,705,108 1,367,484 6,712,179 21,832 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 1,696,474 426,980 5,279,531 147,665 Samsung Japan(SJC) 1,570,232 1,382,927 6,021,986 26,503 Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 1,569,684 1,556,757 5,191,270 (32) Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 1,529,851 1,443,264 12,873,583 29,372 Samsung India Electronics(SIEL) 1,449,983 964,580 5,089,445 316,994 Thai Samsung Electronics(TSE) 1,447,777 463,908 4,799,886 295,994 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 1,349,828 763,081 5,722,969 74,329 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,301,842 416,616 3,542,522 153,961 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) 1,296,147 465,344 2,348,160 194,169 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 1,294,473 1,067,647 2,362,833 83,950 Samsung Electronics Mexico(SEM) 1,291,398 1,053,329 2,814,961 37,902 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17
1. 일반적사항, 계속 : (2) 전기 전기 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 ( 손실 ) Samsung Electronics America(SEA) 9,816,571 4,913,504 10,873,623 (1,825) Samsung Austin Semiconductor(SAS) 6,952,894 3,731,834 2,521,060 19,796 Samsung Semiconductor(SSI) 5,974,863 2,490,812 16,762,084 47,593 Samsung (China) Investment(SCIC) 3,323,358 2,652,717 9,117,657 124,892 Samsung Telecommunications America(STA) 2,235,101 1,818,412 10,059,797 46,184 Samsung Electronics Europe Holding(SEEH) 3,796,937 3,592,183-5,227 Samsung Electronics Vietnam(SEV) 2,217,392 1,043,133 6,810,279 905,239 Samsung Electronics Huizhou(SEHZ) 2,984,592 1,816,087 8,380,968 398,015 Samsung Electronica da Amazonia(SEDA) 2,434,259 1,482,344 5,448,043 (43,406) Tianjin Samsung Telecom Technology(TSTC) 1,664,989 907,083 7,022,353 327,649 Samsung Electronics Taiwan(SET) 1,794,858 1,582,616 5,394,509 18,497 Shanghai Samsung Semiconductor(SSS) 2,024,403 1,901,188 10,919,636 48,248 Samsung Electronics Rus Company(SERC) 1,509,256 1,189,211 5,725,681 33,313 Samsung Electronics Slovakia(SESK) 2,361,719 1,174,527 4,893,947 255,032 Samsung Japan(SJC) 2,856,471 2,197,847 7,840,230 36,929 Samsung Semiconductor Europe GmbH(SSEG) 1,338,671 1,325,034 5,198,900 483 Samsung Electronics Europe Logistics(SELS) 1,368,673 1,285,617 10,759,828 12,118 Samsung India Electronics(SIEL) 1,090,390 876,886 4,177,987 62,550 Thai Samsung Electronics(TSE) 1,169,778 443,187 3,543,691 189,320 Samsung Electronics (UK)(SEUK) 996,860 457,017 3,808,041 49,564 Samsung Electronics Hungarian(SEH) 1,318,553 592,167 4,322,195 191,329 Samsung Electronics Rus Kaluga(SERK) 1,125,145 470,867 2,177,423 291,158 Samsung Electronics Hong Kong(SEHK) 1,155,606 998,115 1,522,892 23,104 Samsung Electronics Mexico(SEM) 1,094,270 925,327 2,444,660 5,125 Samsung Electronics Suzhou Computer(SESC) 1,411,349 1,018,670 6,092,471 156,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18
1. 일반적사항, 계속 : 라. 연결대상범위의변동 (1) 당기중연결재무제표의작성대상범위에신규로포함된종속기업의현황은다음과같습니다. 지역종속기업명사유 국내미주유럽중동및아프리카중국 삼성디스플레이 SVIC 23호신기술투자조합 mspot Nanoradio Samsung LED America(SLA) Samsung Electronics Panama(SEPA) Samsung Electronics Corporativo(SEC) Samsung Electronics Digital appliance(sedam) Nvelo Newton Sub Samsung Nanoradio Design Center(SNDC) Nanoradio Hellas General RF Modules Samsung LED Europe Gmbh(SLEG) Samsung Cambridge Solution Centre(SCSC) Samsung Denmark Research Center(SDRC) Samsung France Research Center(SFRC) Samsung Electronics Egypt(SEEG) Samsung Electronics Tunisia(SETN) Samsung Electronics Israel(SEIL) Samsung Electronics Pakistan(SEPAK) Tianjin Samsung LED(TSLED) Samsung (China) Semiconductor(SCS) 물적분할지분취득지분취득지분취득지분취득신규설립지분취득지분취득지분취득신규설립지분취득지분취득지분취득지분취득신규설립신규설립지분취득신규설립신규설립신규설립신규설립지분취득신규설립 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19
1. 일반적사항, 계속 : (2) 당기중연결재무제표의작성대상범위에서제외된종속기업은다음과같습니다. 지역종속기업명사유 국내 미주 메디슨헬스케어 프로소닉 삼성모바일디스플레이 에스엘시디 SVIC 7 호신기술투자조합 에쓰이에이치에프코리아 Samsung LED America(SLA) HX Diagnostics(HX) HX Reagents(HX Reagent) Nanoradio 흡수합병 흡수합병 흡수합병 흡수합병 (*) Samsung Electronics Asia Holding 이 Samsung Asia Private 을흡수합병하였고, 명칭을 Samsung Asia Private 으로변경하였습니다 ( 주석 37 참조 ). 청산 흡수합병 청산 청산 청산 청산 유럽 Samsung LED Europe Gmbh(SLEG) 흡수합병 아시아 Samsung Asia Private(SAPL)(*) 흡수합병 Samsung Medison Japan(SMJP) 청산 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20
2. 중요한회계처리방침 : 2.1 재무제표작성기준 - 연결회사는 2010 년 1 월 1 일이후에개시하는연차보고기간부터국제회계기준을채택하여제정한한국채택국제회계기준을적용하고있습니다. 한국채택국제회계기준은국제회계기준위원회 ("IASB") 가발표한기준서와해석서중대한민국이채택한내용을의미합니다. 연결회사의연결재무제표는한국채택국제회계기준에따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은재무제표작성시중요한회계추정의사용을허용하고있으며, 회계정책을적용함에있어경영진의판단을요구하고있습니다. 보다복잡하고높은수준의판단이요구되는부분이나중요한가정및추정이요구되는부분은주석 3 에서설명하고있습니다. 연결재무제표의작성에적용된주요한회계정책은아래에제시되어있습니다. 이러한정책은별도의언급이없는경우당기및비교표시된전기의연결재무제표에동일하게적용되었으며당기중적용된회계변경에대해서는주석 2.2에서설명하고있습니다. 2.2 회계정책의변경 - (1) 연결회사가채택한개정기준서 - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 연결회사는당기중기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 의개정에따라매출액에서매출원가및판매비와관리비를차감하여영업손익을산정하는것으로회계정책을변경하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 연결회사는개정된기준에따라영업손익의산정방법을소급하여적용하였으며, 비교표시된손익계산서는이러한소급적용에따른변경사항을반영하여재작성되었습니다. 동회계정책변경결과개정전기준에따라영업손익으로분류되었던배당금수익, 사업양도이익, 유형자산처분이익, 유형자산처분손실, 기부금, 무형자산손상차손등이영업손익에서제외되었습니다. 이로인하여당기및전기의영업이익은개정전기준과비교하여각각 23,036 백만원증가및 638,329 백만원감소하였으며, 당기및전기의당기순이익및주당순이익에는영향이없습니다. (2) 연결회사가조기적용한개정기준서 2013 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도부터적용이예정되어있는기준서중연결회사는다음에대하여조기적용을결정하였습니다. - 기업회계기준서제 1019 호 ' 종업원급여 ' 개정동개정내용에따르면, 보험수리적손익에대한범위접근법의적용이더이상허용되지않으며, 발생한모든보험수리적손익은기타포괄손익으로즉시인식됩니다. 또한, 제도의변경에따라발생한모든과거근무원가를즉시인식하며, 사외적립자산에대한기대수익을확정급여채무의측정에사용한할인율을적용하여산출하는것으로변경하였습니다. 이러한회계정책의변경이재무제표에미친영향은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 1) 재무상태에미친영향 구 분 전기말전기초변경전변경후변경전변경후 이연법인세자산 1,614,077 1,783,086 1,124,009 1,144,068 확정급여부채 418,486 1,119,188 597,829 823,486 이연법인세부채 2,333,442 2,333,442 1,652,667 1,618,523 기타자본항목 (5,244,167) (5,833,896) (4,726,398) (4,931,290) 이익잉여금 97,542,525 97,622,872 85,014,550 85,071,444 비지배지분 4,245,558 4,223,247 3,759,532 3,736,075 2) 경영성과에미친영향 구 분 변경전 (*) 영업손익산정방법변경효과를소급적용한금액입니다. - 기업회계기준서제 1001 호 ' 재무제표표시 ' 개정동개정내용에따르면기타포괄손익에표시되는항목을미래에당기손익으로재분류되는지여부에따라두가지그룹으로나누어표시하게됩니다. 연결회사는동기준서의개정내용을조기적용하여비교표시하는전기재무제표를재작성하였으며상기개정이재무제표의각항목및주당이익등에미치는영향은없습니다. 전기 변경후 영업이익 (*) 15,611,388 15,644,291 법인세비용 3,424,948 3,432,875 당기순이익 13,734,067 13,759,043 비지배지분순이익 374,875 376,398 기본주당이익 ( 단위 : 원 ) 89,073 89,229 희석주당이익 ( 단위 : 원 ) 88,990 89,146 연결기타포괄손익 (502,271) (887,485) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23
2. 중요한회계처리방침, 계속 : (3) 연결회사가적용하지않은제정기준서 2012 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니하였고, 연결회사가조기적용하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. - 기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 제정기업회계기준서제 1113 호 ' 공정가치측정 ' 은공정가치를명확히정의하고, 공정가치의측정을위한체계및공시사항을단일의기준서에서정하여한국채택국제회계기준적용시일관성을제고하고복잡성을감소시키기위하여제정되었습니다. 기업회계기준서제 1113 호는다른기준서에서이미요구하거나허용하는사항이외에추가적으로공정가치측정을요구하지않으며, 다른기준서에서공정가치측정이요구되거나허용되는경우적용되는지침을제공합니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용에따른재무제표에대한영향을파악중입니다. - 기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 의제정기업회계기준서제 1110 호 ' 연결재무제표 ' 는기업이지배기업의연결재무제표에포함되어야하는지를결정하는요소가되는지배력의개념을구체적으로설명합니다. 투자자는피투자에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자자에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자자를지배하게됩니다. 동기준서는지배력을결정하는것이어려운경우에적용할수있는추가적인지침을제공하고있습니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용에따른재무제표에대한영향을파악중입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24
2. 중요한회계처리방침, 계속 : - 기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 의제정기업회계기준서제 1111 호 ' 공동약정 ' 은약정의법률적형식보다는약정의당사자가가지는권리와의무에초점을맞추어공동약정의실질을반영할수있도록제정되었습니다. 공동약정은공동영업과공동기업으로분류됩니다. 공동영업은자산과부채에대한권리와의무를공동영업자가보유하는것으로자산과부채, 수익과비용을직접회계처리합니다. 공동기업은공동기업참여자가약정의순자산에대한권리를가지며, 지분법으로회계처리합니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용에따른재무제표에대한영향을파악중입니다. - 기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 의제정기업회계기준서제 1112 호 ' 타기업에대한지분의공시 ' 는종속기업, 공동약정, 관계기업, 연결구조화기업및비연결구조화기업을포함하는타기업에대한모든형태의지분에요구되는공시사항을제공합니다. 동제정내용은 2013 년 1 월 1 일이후에개시하는회계연도부터적용될예정입니다. 연결회사는상기의개정기준서의적용에따른재무제표에대한영향을파악중입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.3 연결 - 연결회사는기업회계기준서제 1027 호 ' 연결재무제표와별도재무제표 ' 에따라연결재무제표를작성하고있습니다. 가. 종속기업 종속기업은연결회사가재무및영업정책을결정할수있는능력이있는모든기업 ( 특수목적기업을포함 ) 이며, 일반적으로는과반수의결권을보유하고있는경우가해당됩니다. 보고기간말현재행사또는전환가능한잠재적의결권의존재여부및그영향은회사가다른기업을지배하고있는지의여부를평가하는데고려됩니다. 또한, 연결회사는의결권이 50% 이하인경우에도사실상의지배력에따라재무및영업정책을결정할수있는능력이존재하는지를평가합니다. 사실상의지배력은연결회사의의결권의상대적인규모와다른주주의분산도등을종합적으로고려하여이를통해연결회사가재무및영업정책을통제할수있는능력이존재한다고판단되는경우발생합니다. 종속기업은연결회사가지배하게되는시점부터연결대상에포함되며지배력을상실하는시점부터연결대상에서제외됩니다. 연결회사의사업결합은취득법으로회계처리됩니다. 이전대가는취득과관련하여취득일에제공한자산, 발행한지분증권, 인수하거나발생시킨부채의공정가치의합으로측정하고있습니다. 이전대가는조건부대가지급약정으로부터발생하는자산이나부채의공정가치를포함하고있습니다. 사업결합으로취득한식별가능자산, 부채및우발부채는취득일의공정가치로최초측정하고있으며취득건별로판단하여연결회사는비지배지분을피취득자의순자산중비례적지분으로측정하고있습니다. 사업결합이단계적으로발생한경우이전에보유하고있던피취득자에대한지분은취득일에공정가치로재측정되며변동분은당기손익으로인식됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 연결회사가지불할조건부대가는취득일에공정가치로인식됩니다. 자산또는부채로계상된조건부대가의후속적인공정가치의변동은기준서제 1039 호에따라당기손익또는기타포괄손익으로인식됩니다. 자본으로분류되는조건부대가는재측정되지않으며, 후속적으로정산될때자본내에서회계처리됩니다. 이전대가, 피취득자에대한비지배지분의금액과취득자가이전에보유하고있던피취득자에대한지분의취득일의공정가치합계액이취득한식별가능한순자산을초과하는금액은영업권으로인식합니다. 또한, 이전대가등이취득한종속기업순자산의공정가액보다작다면, 그차액은당기손익으로인식합니다. 연결회사내의기업간에발생하는거래와잔액, 수익과비용및미실현이익은제거됩니다. 미실현손실은이전된자산의손상여부를우선고려하고제거됩니다. 종속기업의회계정책은연결회사에서채택한회계정책을일관성있게적용하기위해차이가나는경우수정되었습니다. 나. 지배력의변동이없는종속기업에대한소유지분의변동 지배력의상실을발생시키지않는비지배지분과의거래는자본거래, 즉소유주로서의자격을행사하는소유주와의거래로회계처리하고있습니다. 지불한대가의공정가치와종속기업의순자산의장부금액중취득한지분해당액과의차이는자본에계상됩니다. 비지배지분의처분에서발생하는손익또한자본에반영됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 다. 종속기업의처분 연결회사가지배력을상실하는경우해당기업에대해계속보유하게되는지분은동시점에공정가치로재측정되며, 관련차액은당기손익으로인식됩니다. 이러한공정가치는해당지분이후속적으로관계기업, 공동지배기업또는금융자산으로인식되는경우의최초인식시장부가액이됩니다. 또한, 해당기업에대하여이전에계상하고있던기타포괄손익의금액은연결회사가관련자산과부채를직접처분하였을경우와동일하게회계처리하고있습니다. 따라서과거에인식되었던기타포괄손익항목은당기손익으로재분류됩니다. 라. 비지배지분 당기순손익과기타포괄손익의각구성요소는지배회사의소유주와비지배지분에귀속되며, 비지배지분이부 (-) 의잔액이되더라도총포괄손익은지배회사의소유주와비지배지분에귀속시키고있습니다. 마. 관계기업 관계기업은연결회사가유의적영향력을행사할수는있으나지배력은없는모든기업으로, 일반적으로회사가의결권있는주식의 20% 내지 50% 를소유하고있는피투자기업입니다. 관계기업투자지분은최초에취득원가로인식하며지분법을적용하여회계처리합니다. 연결회사의관계기업투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 손상차손누계액차감후금액으로표시합니다. 관계기업에대한투자자의소유지분이감소하지만여전히관계기업의정의를충족하는경우, 투자자는이전에기타포괄손익으로인식한손익중비례적금액만을당기손익으로재분류합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 관계기업투자의취득이후발생하는관계기업의손익에대한연결회사의지분에해당하는금액은당기손익으로인식하고, 관계기업의기타포괄손익변동액중연결회사의지분에해당하는금액은기타포괄손익으로인식합니다. 취득후누적변동액은투자금액의장부금액에서조정합니다. 관계기업의손실에대한연결회사의지분이기타무담보채권을포함한관계기업투자금액과동일하거나이를초과하게되면연결회사는관계기업을위해대납하였거나의무를부담하게된경우를제외하고는더이상의손실을인식하지않습니다. 연결회사는매보고기간마다관계기업투자에대한객관적인손상의징후가있는지를결정하여야합니다. 만약객관적인손상의징후가있다면연결회사는관계기업투자의회수가능액과장부금액과의차이를손상차손으로인식합니다. 동손상차손금액은손익계산서상 ' 관계기업에대한손상차손 ' 으로하여별도로표시됩니다. 연결회사와관계기업간의거래에서발생한미실현이익은연결회사의관계기업에대한지분에해당하는부분을제거하고있습니다. 미실현손실도그거래가이전된자산이손상되었다는증거를제시하지않는경우동일하게제거되고있습니다. 관계기업의회계정책은연결회사의회계정책과의일관성을위해필요한경우변경하여적용하고있습니다. 연결회사의지분율이감소하였으나유의적영향력이계속유지되는경우의지분감소액은당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 바. 조인트벤처 조인트벤처는연결회사가다른조인트벤처참여자와계약상합의에의하여공동의지배력을행사하는기업입니다. 조인트벤처투자는최초에는취득원가로인식하며, 관계기업과마찬가지로지분법을적용하여회계처리합니다. 연결회사의조인트벤처투자금액은취득시식별된영업권을포함하며, 손상차손누계액차감후금액으로표시하고있습니다. 연결회사가조인트벤처로부터자산을구입하는경우, 연결회사는그자산을제 3 자에게재매각하기전까지는조인트벤처의이익중연결회사의지분에해당하는금액을인식하지아니합니다. 그러나이러한거래에서발생하는손실이자산의실현가능가치감소나자산손상의증거를제공하는경우에는손실을즉시인식합니다. 2.4 외화환산 - 가. 기능통화와표시통화 연결회사는재무제표에포함되는항목들에대해연결회사의영업활동이이루어지는주된경제환경에서의통화 (" 기능통화 ") 를이용하여측정하고있습니다. 회사의기능통화와표시통화는대한민국원화 (KRW) 이며재무제표는회사의기능통화인대한민국의통화 (KRW) 로표시됩니다. 나. 외화거래와보고기간말의외화환산 외화거래는거래일의환율또는재측정되는항목인경우평가일의환율을적용한기능통화로환산하고있으며, 외화거래의결제나화폐성외화자산ㆍ부채의결산기말환산에서발생하는외화환산손익은당기손익으로인식하며손익계산서상금융비용중외환차이로표시하고있습니다. 다만, 요건을충족한현금흐름위험회피와해외사업장에대한순투자에대한위험회피금액은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 매도가능금융자산으로분류하는외화표시화폐성유가증권의공정가치변동은상각원가의변동으로인한부분과기타유가증권의장부금액변동으로구분하며, 상각후원가의변동으로인한외환차이는당기손익으로, 기타장부금액의변동에서발생한외환차이는자본항목으로인식하고있습니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보고하고있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터발생하는외환차이는공정가치변동손익의일부로보아당기손익으로, 매도가능지분상품의외환차이는공정가치변동에대한기타포괄손익에포함하여인식하고있습니다. 다. 표시통화로의환산 연결회사의표시통화와다른기능통화를가진모든연결회사내개별기업의경영성과와재무상태는다음과같은방법으로연결회사의표시통화로환산하고있습니다. 1) 자산과부채는보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 2) 손익계산서의수익과비용은해당기간의평균환율로환산하고있습니다. 다만, 이러한평균환율이거래일의전반적인누적환율효과에대한합리적인근사치가아닐경우에는해당거래일의환율로환산하고있습니다. 3) 위 1), 2) 의환산에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 해외사업장에대한순투자및그러한투자에대한위험회피수단으로지정된차입금또는기타통화상품에서발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 해외사업장을일부또는전부처분하는경우, 자본에인식한순투자에대한외환차이는손익계산서의처분손익의일부로인식하고있습니다. 종속기업에대한지배력을상실하는경우, 자본항목으로인식한외환차이의누계액은처분손익을인식하는시점에당기손익으로재분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 해외기업의취득에서발생하는영업권과공정가치조정액은해당해외기업의자산ㆍ부채로간주하며, 해당해외기업기능통화의마감환율로환산하고있으며발생하는외환차이는기타포괄손익으로인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산은보유중인현금, 요구불예금및취득일현재확정된금액의현금으로전환이용이하고, 가치변동의위험이경미한매우유동적인단기투자자산으로구성되어있습니다. 2.6 금융자산 - 가. 분류 연결회사는금융자산을그취득목적과성격에따라당기손익인식금융자산과대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 경영진은최초인식시점에서이러한금융상품의분류를결정하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은단기매매목적의금융상품입니다. 연결회사는주로단기간내에매각할목적으로취득한금융상품을당기손익인식금융자산으로분류합니다. 또한, 위험회피회계의대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품도단기매매목적으로분류합니다. 당기손익인식금융자산은유동자산으로분류하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2) 대여금및수취채권대여금및수취채권은지급금액이확정되었거나결정가능하며활성시장에서거래되지않는비파생금융자산입니다. 보고기간말기준으로만기가 12 개월을초과하는경우에는비유동자산으로분류하며이외의경우유동자산으로분류하고있습니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은매도가능금융자산으로지정하거나, 다른범주에포함되지않은비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은보고기간말기준으로 12 개월이내에만기가도래하거나경영진이처분할의도가있는경우가아니면비유동자산으로분류됩니다. 나. 인식과측정 금융자산의정형화된매매거래는매매일에인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산을제외한모든금융자산은최초인식시점의공정가치에거래원가를가산하여인식하고있습니다. 당기손익인식금융자산의경우에는최초에공정가치로인식하고거래원가는손익계산서에비용처리하고있습니다. 매도가능금융자산과당기손익인식금융자산은후속적으로공정가치로측정하고있습니다. 대여금및수취채권과만기보유증권은유효이자율법을사용하여상각후원가로측정하고있습니다. 당기손익인식금융자산의공정가치변동에따른손익은이자수익을포함하고있으며발생기간에손익계산서상금융수익으로표시됩니다. 당기손익인식금융자산의배당금수익은연결회사의배당금을받을권리가확정되는시점에손익계산서에기타수익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 매도가능금융자산으로분류된화폐성및비화폐성증권의공정가치변동은기타포괄손익에계상하고있습니다. 매도가능금융자산을처분하거나손상차손을인식하는때, 자본에인식된누적공정가치조정금액은기타수익및기타비용으로손익계산서에표시하고있습니다. 유효이자율법을적용하여계산한매도가능금융자산및만기보유금융자산의이자는금융수익으로손익계산서에인식되며매도가능금융자산의배당금은연결회사의배당금수취권리가확정되는시점에기타수익으로인식하고있습니다. 다. 금융상품의상계 금융자산과금융부채는인식한자산과부채에대해법적으로집행가능한상계권리를현재보유하고있고, 순액으로결제하거나자산을실현하는동시에부채를결제할의도를가지고있는경우, 상계되고재무상태표에순액으로표시됩니다. 라. 금융상품의제거 금융자산은그현금흐름을수취할계약상권리가소멸한경우또는이러한권리를양도하고대부분의위험과보상을이전하거나, 위험과보상의대부분을보유및이전하지도않으면서해당금융자산을통제하고있지않은경우제거됩니다. 연결회사가매출채권의할인및팩토링거래에서제공한담보 ( 매출채권등 ) 는채무자의채무불이행시의소구조건등으로대부분의위험과보상을연결회사가보유하므로금융자산의제거요건을충족하지않아제거되지않았습니다. 이러한거래에서인식된금융부채는재무상태표에단기차입금으로분류되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.7 금융자산의손상 - (1) 상각후원가로측정하는자산 연결회사는금융자산또는금융자산집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 금융자산또는금융자산의집합은최초인식후하나이상의사건 (" 손상사건 ") 이발생한결과손상되었다는객관적인증거가있으며손상사건이신뢰성있게추정할수있는금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는손상차손을인식하고있습니다. 연결회사가금융자산이손상되었다는객관적인증거를판단하는데적용하는기준은다음을포함합니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환이연체된경우 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는다음과같은관측가능한자료 1) 금융자산의집합에포함된차입자의지급능력의악화 2) 금융자산의집합에포함된자산에대한채무불이행과상관관계가있는국가나지역의경제상황 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 손상차손은당해자산의장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로측정합니다 ( 아직발생하지아니한미래의대손은제외함 ). 손상차손은당해자산의장부금액에서차감하고당기손익으로인식합니다. 금융자산이변동이자율인경우손상차손을측정하는할인율은계약에따라결정된현재의유효이자율입니다. 연결회사는실무편의상시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을측정하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우 ( 예 : 채무자의신용등급향상 ) 에는이미인식한손상차손을환입하여당기손익으로인식하고있습니다. (2) 매도가능금융자산 연결회사는금융자산또는금융자산의집합의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가합니다. 채무상품의경우상기 (1) 에서언급한기준에근거한회계처리를합니다. 매도가능금융자산으로분류한지분상품의경우, 그공정가치가원가로부터 20% 이상하락하거나 6 개월이상지속적으로하락하는경우는손상이발생하였다는객관적인증거가됩니다. 매도가능금융자산에대해손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을제외한부분을자본에서재분류조정하여당기손익으로인식합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은향후당기손익으로환입하지아니합니다. 후속기간중매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.8 매출채권 - 매출채권은정상적인영업과정에서판매된재고자산및제공된용역과관련하여고객으로부터수취할금액입니다. 매출채권의회수가 1 년이내에예상되는경우유동자산으로분류하고, 그렇지않은경우비유동자산으로분류합니다. 매출채권은최초에공정가치로인식하며, 유효이자율을적용한상각후원가에서대손충당금을차감하여측정하고있습니다. 2.9 재고자산 - 재고자산은원가와순실현가능가치중작은금액으로표시하고있습니다. 원가는미착품을제외하고는평균법에따라결정하고있습니다. 제품과재공품의원가는디자인비용, 원재료비, 직접노무비및기타직접원가와정상조업도에근거한관련제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나폐기비용은제외하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정에서의추정판매가격에서적용가능한변동판매비용을차감한금액입니다. 연결회사는주기적으로재고자산평가충당금의중요한변동을발생시킬가능성이있는미래의제품수요등을검토하여과잉, 진부화및시장가치의하락등이발생한경우재고자산평가충당금을계상하고있으며재고자산평가손실을매출원가로처리하고있습니다. 2.10 매각예정분류자산집단 - 특정자산과부채의장부금액이매각거래를통하여주로회수되고, 매각의가능성이매우높은경우에매각예정으로분류됩니다. 매각예정으로분류된자산등은장부금액과순공정가치중작은금액으로계상됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.11 유형자산 - 유형자산은역사적원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 역사적원가는자산의취득에직접적으로관련된지출을포함합니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금액에포함하거나별도의자산으로인식하고있습니다. 대체된부분의장부금액은제거하고있으며그외의모든수선및유지비는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 연결회사의유형자산은취득원가에서연결회사가추정한추정내용연수에따라정액법에의하여상각됩니다. 토지는상각되지않으며, 자본화차입금이자를포함한장기건설자산의취득에사용된원가는관련자산의추정내용연수동안상각됩니다. 각자산별로연결회사가사용하고있는대표추정내용연수는다음과같습니다. 구 분 대표추정내용연수 구 분 대표추정내용연수 건 물 15, 30 년 공구기구비품 5 년 구 축 물 15 년 차량운반구 5 년 기계장치 5 년 연결회사는매회계연도말에유형자산의감가상각방법, 잔존가치와경제적내용연수를검토하고필요한경우조정을하고있습니다. 자산의장부금액이추정회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로즉시감소시키고있습니다. 자산의처분손익은처분대가와자산의장부금액의차이로결정되며, 손익계산서의기타수익또는비용으로표시하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.12 무형자산 - 가. 영업권 영업권은취득시점에취득하는종속기업, 관계기업및조인트벤처, 사업등의순식별가능자산에대한연결회사의지분에해당하는공정가치를초과하여지급한대가에해당하며종속기업과사업취득과관련된건은무형자산으로, 관계기업및조인트벤처의지분취득과관련한건은관계기업및조인트벤처투자에포함하여계상하고있습니다. 영업권은손상검사목적으로현금창출단위또는현금창출단위집단에배분하고있으며, 그배분은영업권이발생한사업결합으로혜택을받게될것으로기대되는식별된현금창출단위나현금창출단위집단에대하여이루어지며, 이는영업부문에따라결정됩니다. 영업권의손상검사는매년또는잠재적손상을나타내는상황의변화나사건이존재하는경우에는더자주실시됩니다. 영업권의손상검사는영업권이배분된현금창출단위또는현금창출단위집단의장부금액을회수가능액 ( 사용가치또는순공정가치중높은금액 ) 과비교하여실시하고있습니다. 손상차손은즉시비용으로인식되며, 후속적으로환입되지않습니다. 나. 자산화된개발비 연결회사는개발활동과관련된지출중식별가능하고해당개발계획의결과가새로운제품의개발이나실질적기능향상을위한것이며연결회사가그개발계획의기술적, 상업적달성가능성이높고소요되는자원을신뢰성있게측정가능한경우에만자본화하고있습니다. 자본화된개발관련지출에는재료비, 직접노무비와관련제조간접비발생액을합리적으로배분한금액을포함하고있으며자본화된개발관련지출은누적상각액과손상차손누계액을차감하여표시하고있습니다. 개발비는추정내용연수동안정액법으로상각되며손익계산서에비용으로계상하고있습니다. 이러한요건을만족하지못하는개발관련지출은발생시비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 다. 회원권 회원권은이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으므로내용연수가비한정인것으로보아상각하지않습니다. 라. 상표권과라이선스 개별적으로취득한상표권과라이선스등은역사적원가로표시하고있습니다. 사업결합으로취득한상표권과라이선스등은취득일시점의공정가치로인식하고있습니다. 상표권과라이선스는한정된내용연수를가지고있으며원가에서상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 상표권과라이선스는 5 년내지 10 년의추정내용연수동안정액법에따라상각하고있습니다. 마. 계약적고객관계 사업결합으로취득한계약적고객관계는취득일의공정가치로인식하고있습니다. 계약적고객관계는한정된내용연수를가지고있으며상각누계액을차감한가액으로표시하고있습니다. 이러한고객관계는고객관계가예상되는기간동안정액법에따라상각하고있습니다. 바. 기타의무형자산 특허권, 상표권및내부사용목적의소프트웨어는취득원가로계상되며 5 년내지 10 년의추정내용연수동안정액법으로상각됩니다. 손상의징후가있는경우기타의무형자산의장부금액을평가하여동금액이회수가능액을초과하는경우자산의장부금액을회수가능액으로감소시키고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.13 비금융자산의손상 - 영업권이나비한정내용연수를가진무형자산은상각하지않고매년손상검사를실시하고있습니다. 상각하는자산의경우매보고기간말에장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건이있을때마다손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액만큼인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산은별도로식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손을인식한경우, 영업권이외의비금융자산은매보고기간말에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. 2.14 금융부채 - (1) 당기손익인식금융부채 주로단기간내에재매입할목적으로부담하는금융부채는당기손익인식금융부채로분류합니다. 연결회사의당기손익인식금융부채는위험회피대상이아닌파생상품이나내재파생상품을포함한금융상품으로부터분리된파생상품등으로구성되어있습니다. (2) 상각후원가로측정하는금융부채 연결회사는당기손익인식금융부채및금융자산의양도가제거조건을충족하지못하는경우에발생하는금융부채를제외한모든비파생금융부채를상각후원가로측정하는금융부채로분류하고있습니다. 금융자산의양도가제거조건을만족하지못하는경우에는관련자산을계속해서인식하며수취한대가를금융부채로인식합니다. 상각후원가로측정하는금융부채는보고기간말현재 12 개월이내에만기가도래하는부채는유동부채로, 이외의부채는비유동부채로분류됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.15 매입채무 - 매입채무는정상적인영업과정에서공급자로부터취득한재고자산및제공받은용역과관련하여지급할의무가있는금액입니다. 매입채무의지급이 12 개월이내에예상되는경우유동부채로분류하고, 그렇지아니한경우비유동부채로분류합니다. 매입채무는최초에공정가치로인식하며, 후속적으로유효이자율법을사용한상각후원가로측정하고있습니다. 2.16 차입금 - 차입금은최초에공정가치에서거래비용을차감한가액으로인식하며, 후속적으로상각후원가로측정하고있습니다. 거래비용차감후수취한금액과상환금액의차이는유효이자율법으로상각하여차입기간동안손익계산서에인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일이후 12 개월이상결제를이연할수있는무조건적인권리가있는경우비유동부채로분류하며, 그렇지않은경우유동부채로분류하고있습니다. 2.17 충당부채및우발부채 - 과거사건의결과로현재의법적의무나의제의무가존재하고, 그의무를이행하기위한자원의유출가능성이높으며, 당해금액의신뢰성있는추정이가능한경우연결회사는충당부채를인식하고있습니다. 미래영업손실에대하여는충당부채를인식하지않습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 시간경과로인한충당부채의증가는이자비용으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 또한, 과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. 2.18 확정급여부채 - 연결회사는확정급여제도와확정기여제도를포함하는다양한형태의퇴직연금제도를운영하고있습니다. 확정기여제도는연결회사가고정된금액의기여금을별도기금에지급하는퇴직연금제도입니다. 해당기금이현재나과거기간의종업원용역과관련하여지급하여야할급여전액을지급하기에충분한자산을보유하지못하는경우에도연결회사는추가적인기여금을납부할법적의무나의제의무를부담하지않습니다. 확정기여제도와관련하여연결회사는상장되거나비상장으로관리되고있는연금보험제도에의무적으로나계약에의해또는자발적으로기여금을지급하고있습니다. 기여금이지급된이후에연결회사는더이상의미래의무를부담하지않습니다. 기여금은그지급기일에종업원급여비용으로인식됩니다. 선급기여금은초과기여금으로인해미래지급액이감소하거나현금이환급되는만큼을자산으로인식하고있습니다. 확정급여제도는확정기여제도를제외한모든퇴직연금제도입니다. 일반적으로확정급여제도는연령, 근속연수나급여수준등의요소에의해종업원이퇴직할때지급받을퇴직연금급여의금액을확정하고있습니다. 확정급여제도와관련하여재무상태표에계상된부채는보고기간말현재확정급여채무의현재가치에사외적립자산의공정가치를차감한금액입니다. 확정급여채무는매년독립된보험계리인에의해예측단위적립방식에따라산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는급여가지급될통화로표시되고관련확정급여채무의지급시점과만기가유사한우량회사채의이자율로기대미래현금유출액을할인하여산정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 보험수리적가정의변경및보험수리적가정과실제로발생한결과의차이로인해발생하는보험수리적손익은발생한기간의기타포괄손익으로인식하고있으며, 과거근무원가는발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2.19 금융보증계약 - 금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위하여특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하며후속측정시최초인식금액의미상각잔액을초과하는금액은기타금융부채로인식하고있습니다. 2.20 당기법인세및이연법인세 - 연결회사의법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성됩니다. 법인세는기타포괄손익이나자본에직접인식된항목과관련된금액을제외하고는당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익이나자본의특정항목과관련된경우에는해당법인세를각각기타포괄손익이나자본에서직접부가하거나차감하여인식합니다. 이연법인세는자산과부채의장부금액과세무기준액의차이로정의되는일시적차이에대하여장부금액을회수하거나결제할때의예상법인세효과로인식하고있습니다. 다만, 사업결합이외의거래에서자산, 부채를최초로인식할때발생하는이연법인세자산과부채는그거래가회계이익이나과세소득에영향을미치지않는다면인식하지않습니다. 이연법인세는관련이연법인세자산이실현되고이연법인세부채가결제될때적용될것으로예상되는보고기간말에제정되었거나실질적으로제정될세율과세법을적용하여결정하고있습니다. 이연법인세자산은차감할일시적차이가사용될수있는미래과세소득의발생가능성이높은경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 종속기업및관계기업에대한투자자산과조인트벤처투자지분과관련된가산할일시적차이에대하여연결회사가소멸시점을통제할수있고예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 이들자산으로부터발생하는차감할일시적차이에대하여일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에만이연법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과부채는당기법인세자산과당기법인세부채를상계할수있는법적으로집행가능한권리를가지고있고, 이연법인세자산과부채가동일한과세당국에의해서동일한또는다른과세대상기업에부과되는법인세와관련이있으면서순액으로결제할의도가있는경우에상계합니다. 2.21 파생상품 - 연결회사는파생상품의계약에따라발생된권리와의무를공정가액으로평가하여자산과부채로계상하고, 동계약으로부터발생한손익은발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 요건을충족한현금흐름위험회피와해외사업장에대한순투자에대한위험회피금액은자본항목으로이연하고있습니다. 2.22 배당금 - 배당금은회사의주주에의해승인된시점에부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.23 자본금 - 보통주와상환의무없는우선주는모두자본으로분류하고있습니다. 회사가회사의보통주를취득하는경우, 직접거래원가를포함하는지급대가는그보통주가소각되거나재발행될때까지회사의자본에서차감하여표시하고있습니다. 이러한자기주식이재발행되는경우, 수취한대가는회사의주주에게귀속되는자본에포함하고있습니다. 2.24 수익인식 - 수익은주로연결회사의통상적인활동에서발생하는재화의판매에대하여받았거나받을대가의공정가액으로구성되어있습니다. 수익은부가가치세, 반품, 판매장려금및가격할인액을차감한순액으로표시하며, 내부거래를제거한후의금액으로표시하고있습니다. 연결회사는수익금액을신뢰성있게측정할수있고, 미래의경제적효익이연결회사에유입될가능성이높으며, 다음에서설명하고있는연결회사의활동별특정요건을충족하는경우에수익으로인식하고있습니다. 연결회사는고객의유형, 거래의유형및개별거래조건등의과거자료를바탕으로판매와관련된우발상황을신뢰성있게추정하여수익금액을측정하고있습니다. 판매계약등의각구성항목이다수인경우각구성항목의공정가치는그구성항목이개별적으로판매되는경우의현행시장가치에근거하여결정됩니다. 각구성항목의공정가치를결정할수없는경우총계약대가에서제공하지않은구성항목의공정가치를차감한가액을근거로제공한구성항목의공정가치로계산하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 가. 재화의판매 연결회사는제품및상품에대하여재화의소유에따른중요한위험과보상이이전된시점에수익으로인식하고있습니다. 수익은과거에축적된경험에근거하여판매시점에과거의경험에근거하여추정한가격할인및반품금액을차감한순액으로인식하고있습니다. 나. 용역의제공 용역제공거래에대하여는진행기준에의하여수익을인식하고있으며, 진행률은총예정원가에대한실제누적발생원가의비율에따라산정하고있습니다. 다. 이자수익 이자수익은시간의경과에따라유효이자율법에의하여인식하고있습니다. 채권손상이발생하는경우연결회사는채권의장부금액을회수가능액 ( 미래예상현금흐름을금융자산의최초유효이자율로할인한금액 ) 까지손상으로인식하며, 시간의경과에따라증가하는부분은이자수익으로인식하고있습니다. 손상채권에대한이자수익은최초유효이자율에의하여인식하고있습니다. 라. 로열티수익 로열티수익은계약의실질에따라발생기준에의하여인식하고있습니다. 마. 배당금수익 배당금수익은배당금을받을권리가확정되는시점에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47
2. 중요한회계처리방침, 계속 : 2.25 정부보조금 - 정부보조금은보조금의수취와정부보조금에부가된조건의준수에대한합리적인확신이있을때공정가치로인식됩니다. 수익과관련된정부보조금은이연하여정부보조금의교부목적과관련된수익또는비용과대응될수있는기간에손익계산서에인식하고있습니다. 한편, 특정자산의취득과관련된화폐성정부보조금은이연수익으로처리하고, 정부보조금관련이연수익은관련자산의내용연수동안상각하여수익으로인식하고있습니다. 2.26 주당이익 - 기본주당이익은주주에게귀속되는손익계산서상당기순이익을보고기간동안의회사의가중평균유통보통주식수로나누어산정한것입니다. 희석주당이익은주주에게귀속되는손익계산서상당기순이익을보고기간동안의회사의가중평균유통보통주식수와가중평균잠재적희석증권주식수로나누어산정한것입니다. 잠재적희석증권은희석효과가발생하는경우에만희석주당이익의계산에반영됩니다. 2.27 영업부문 - 영업부문은최고영업의사결정자에게보고되는부문별로공시되고있습니다 ( 주석 33 참조 ). 최고영업의사결정자는영업부문에배부될자원과영업부문의성과를평가하는데책임이있으며, 전략적의사결정을수행하는경영위원회를최고의사결정자로보고있습니다. 2.28 연결재무제표의승인 - 연결회사의연결재무제표는 2013 년 1 월 25 일이사회에서최종승인되었습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48
3. 중요한회계추정및가정 연결회사는미래에대하여추정및가정을하고있습니다. 추정및가정은지속적으로평가되며, 과거경험과현재의상황에서합리적으로예측가능한미래의사건과같은다른요소들을고려하여이루어집니다. 이러한회계추정은실제결과와다를수도있습니다. 다음회계연도에자산및부채장부금액에조정을미칠수있는유의적위험에대한추정및가정은다음과같습니다. 가. 수익인식 연결회사는설치등의서비스에대하여진행기준을사용하고있습니다. 진행기준은연결회사가발생예정원가에대한실제발생원가의비율을추정할것을요구하고있습니다. 현재의수익은장기프로젝트의초기단계, 프로젝트수행범위의변동, 원가의변동, 공기의변동및고객의계획변경과관련요소들에의하여변동될수있습니다. 나. 판매보증충당부채 연결회사는판매한제품에대하여품질에대한보증의무를부담하고있습니다. 연결회사는매보고기간말미래와현재의보증의무를제공하는데필요하다고판단되는최선의추정치를기준으로보증충당부채를계상하고있습니다. 이러한최선의추정치는과거경험에기초하여결정하고있습니다. 다. 금융상품의공정가치 연결회사는활성시장에서거래되지않는금융상품의공정가치에대하여보고기간말현재주요한시장상황을기초로다양한평가기법및가정을사용하여결정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49
3. 중요한회계추정및가정, 계속 라. 확정급여부채 확정급여부채는많은가정을사용하는보험수리적방식에의해결정되는다양한요소들에따라달라질수있습니다. 퇴직연금의순원가 ( 이익 ) 를결정하는데사용되는가정은할인율을포함하고있으며, 이러한가정의변동은확정급여부채의장부금액에영향을줄것입니다. 연결회사는매년말우량회사채이자율을고려하여적절한할인율을결정하고있으며, 이러한할인율은확정급여부채의정산시발생할것으로예상되는미래의추정현금유출액의현재가치를결정할때사용되어야하는이자율을나타냅니다. 확정급여부채와관련된다른주요한가정들은일부현재의시장상황에근거하고있습니다. 마. 영업권의손상 연결회사는매년영업권의손상여부를검토하고있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은사용가치의계산에기초하여결정하고있습니다. 이러한계산은추정에근거하여이루어집니다. 바. 법인세 연결회사의영업활동은전세계다양한국가에서이루어지고있으며, 영업활동으로창출된과세소득에대한법인세역시다양한국가의세법및과세당국결정을적용하여산정되므로연결회사의영업활동으로창출된과세소득에대한최종세효과를산정하는데에는불확실성이존재합니다. 연결회사는보고기간말현재까지의영업활동의결과로미래에부담할것으로예상되는법인세효과를최선의추정과정을거쳐당기법인세및이연법인세로인식하였습니다. 하지만실제미래최종법인세부담은인식한관련자산ㆍ부채와일치하지않을수있으며, 이러한차이는최종세효과가확정된시점의당기법인세및이연법인세자산ㆍ부채에영향을줄수있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50
4. 현금및현금성자산 : 현금및현금성자산은보유중인현금, 요구불예금및취득일현재확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한매우유동적인단기투자자산으로구성되어있습니다. 보고기간종료일현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 현금 12,900 16,042 예금등 18,778,560 14,675,719 계 18,791,460 14,691,761 5. 사용제한금융상품 : 보고기간종료일현재사용이제한된금융상품은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 단기금융상품 46,489 39,770 장기금융상품 29 21 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51
6. 범주별금융상품 : 가. 보고기간종료일현재연결회사의범주별금융상품내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,791,460-18,791,460 단기금융상품 - 17,397,937-17,397,937 단기매도가능금융자산 - - 1,258,874 1,258,874 매출채권 - 23,861,235-23,861,235 미수금 - 2,813,361-2,813,361 장기매도가능금융자산 - - 5,229,175 5,229,175 보증금 - 814,693-814,693 기타 47,227 2,056,988-2,104,215 계 47,227 65,735,674 6,488,049 72,270,950 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 9,489,111-9,489,111 단기차입금 - 4,115,249 4,328,503 8,443,752 미지급금 - 7,400,239-7,400,239 유동성장기부채 - 999,010-999,010 사채 - 1,829,374-1,829,374 장기차입금 - 3,623,028-3,623,028 장기미지급금 - 1,165,881-1,165,881 기타 79,212 9,789,813-9,869,025 계 79,212 38,411,705 4,328,503 42,819,420 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52
6. 범주별금융상품, 계속 : (2) 전기말 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,691,761-14,691,761 단기금융상품 - 11,529,905-11,529,905 단기매도가능금융자산 - - 655,969 655,969 매출채권 - 21,882,127-21,882,127 미수금 - 2,270,901-2,270,901 장기매도가능금융자산 - - 3,223,598 3,223,598 보증금 - 791,863-791,863 기타 130,057 1,289,447-1,419,504 계 130,057 52,456,004 3,879,567 56,465,628 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 - 10,276,727-10,276,727 단기차입금 - 4,775,339 4,878,383 9,653,722 미지급금 - 8,232,763-8,232,763 유동성장기부채 - 30,292-30,292 사채 - 1,280,124-1,280,124 장기차입금 - 3,682,472-3,682,472 장기미지급금 - 1,024,804-1,024,804 기타 40,932 7,788,450-7,829,382 계 40,932 37,090,971 4,878,383 42,010,286 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53
6. 범주별금융상품, 계속 : 나. 금융상품범주별순손익구분 ( 단위 : 백만원 ) (1) 당기말 금융자산 당기손익인식대여금및매도가능금융자산수취채권금융자산 합계 평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - 1,185,256 1,185,256 평가 / 처분손익 ( 당기손익 ) (74,609) 28,915 105,192 59,498 처분손익 ( 손익대체 ) - - 23,072 23,072 이자수익 - 840,150 5,281 845,431 외환차이 ( 금융수익 ) - 2,213,693-2,213,693 외환차이 ( 금융비용 ) - (2,569,682) - (2,569,682) 배당수익 - - 106,181 106,181 손상 / 환입 ( 당기손익 ) - - (94,466) (94,466) 금융부채 당기손익인식상각후원가로금융부채측정하는금융부채 기타금융부채 합계 평가 / 처분손익 ( 당기손익 ) (125,553) - - (125,553) 이자비용 - 277,512 321,494 599,006 외환차이 ( 금융수익 ) - 4,037,004 43,909 4,080,913 외환차이 ( 금융비용 ) - (4,019,066) - (4,019,066) (2) 전기말 금융자산 당기손익인식대여금및매도가능금융자산수취채권금융자산 합계 평가손익 ( 기타포괄손익 ) - - (559,831) (559,831) 평가 / 처분손익 ( 당기손익 ) 113,401-102,350 215,751 처분손익 ( 손익대체 ) - - 134,202 134,202 이자수익 - 702,198 3,455 705,653 외환차이 ( 금융수익 ) - 4,025,356-4,025,356 외환차이 ( 금융비용 ) - (4,481,568) (2,924) (4,484,492) 배당수익 - - 34,423 34,423 손상 / 환입 ( 당기손익 ) - - (39) (39) 금융부채 당기손익인식상각후원가로금융부채측정하는금융부채 기타금융부채 합계 평가 / 처분손익 ( 당기손익 ) (1,865) - - (1,865) 이자비용 - 270,929 373,204 644,133 외환차이 ( 금융수익 ) - 2,056,604 38,788 2,095,392 외환차이 ( 금융비용 ) - (2,288,844) (12,229) (2,301,073) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54
7. 금융자산의신용건전성 외부신용등급등을참조하여측정한연체및손상되지않은주요금융자산의신용건전성에대한상세내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 상환능력우수, 최고 - Aaa~Aa(Moody's), AAA~AA(S&P, Fitch), A1( 국내신용평가사 ) 상환능력양호 - A(Moody's, S&P, Fitch), A2( 국내신용평가사 ) 상환능력적정 - Baa(Moody's), BBB(S&P, Fitch), A3( 국내신용평가사 ) 상환가능 - Ba~B(Moody's), BB~B(S&P, Fitch), B( 국내신용평가사 ) Group 1 - 보험및담보가설정되어있는일반고객 Group 2 - 자본잠식경험이있으나보험및담보가설정되어채무불이행위험이해소된고객 가. 매출채권 구 분 당기말 전기말 외부신용등급이있는거래상대방상환능력우수, 최고 1,818,158 1,983,246 상환능력양호 3,742,515 3,813,989 상환능력적정 3,217,663 2,981,747 상환가능 3,834,957 2,857,491 소 계 12,613,293 11,636,473 외부신용등급이없는거래상대방 Group 1 8,680,397 8,658,198 Group 2 50,160 67,456 소 계 8,730,557 8,725,654 연체및손상되지아니한매출채권합계 21,343,850 20,362,127 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55
7. 금융자산의신용건전성, 계속 : 나. 현금성자산및단기금융상품 구 분 당기말 전기말 상환능력우수, 최고수준 2,850,476 1,378,015 상환능력양호 32,675,712 24,448,843 상환능력적정 505,631 278,216 상환가능 12,896 15,397 기타 (*) 131,782 85,153 계 36,176,497 26,205,624 (*) 외부신용등급이존재하지않는금융기관예치금 ( 신용금고등 ) 8. 금융자산의양도 연결회사는당기및전기중은행과의매출채권팩토링계약을통해매출채권을할인하였습니다. 연결회사가매출채권팩토링거래에서제공한매출채권은채무자의채무불이행시의소구조건등으로대부분의위험과보상을연결회사가보유하므로금융자산의제거요건을충족하지않아제거되지않았습니다. 이러한거래에서인식한금융부채는재무상태표에단기차입금으로분류되어있습니다 ( 주석 15 참고 ). 보고기간종료일현재매출채권의할인된내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 할인된매출채권의장부금액 (*) 4,328,503 4,878,383 관련차입금의장부금액 4,328,503 4,878,383 (*) 할인된매출채권에는연결회사간의매출채권이포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56
9. 매도가능금융자산 : 보고기간종료일현재연결회사의매도가능금융자산변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초금액 3,879,567 4,199,358 취득 2,613,703 2,308,125 사업결합으로인한취득 16,544 1,018 처분 (1,171,666) (2,004,296) 매도가능금융자산평가손익 1,185,256 (559,831) 손상 (28,009) (39) 외화환산차이 (19,302) 1,007 기타 11,956 (65,775) 기말금액 6,488,049 3,879,567 단기매도가능금융자산 1,258,874 655,969 장기매도가능금융자산 5,229,175 3,223,598 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57
9. 매도가능금융자산, 계속 : 가. 단기매도가능금융자산 보고기간종료일현재연결회사의단기매도가능금융자산구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 국공채 1 - 수익증권 (*) 1,258,873 655,969 계 1,258,874 655,969 (*) 보고기간종료일현재수익증권의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기말 전기말 채 권 1,159,290 647,379 정기예금 238 715 콜 론 85,200 - 기 타 14,145 7,875 계 1,258,873 655,969 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58
9. 매도가능금융자산, 계속 : 상기단기매도가능금융자산은보고기간종료일현재거래되는공정가액에따라평가하고있으며, 자본 ( 기타포괄손익 ) 으로인식된매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초잔액 5,969 9,144 평가액 8,873 5,969 손익반영액 (5,969) (9,144) 기말잔액 8,873 5,969 자본에가감되는법인세효과및비지배지분 (2,147) (1,444) 계 6,726 4,525 나. 장기매도가능금융자산 보고기간종료일현재연결회사장기매도가능금융자산의구성내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말 전기말 지분증권 - 상장주식 4,435,856 2,526,187 지분증권 - 비상장주식 667,325 623,739 채무증권 (*) 125,994 73,672 계 5,229,175 3,223,598 (*) 보고기간종료일현재매도가능금융자산중채무증권의신용위험의최대노출금액은장부금액입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59
9. 매도가능금융자산, 계속 : (1) 상장주식 ( 관계기업및조인트벤처투자제외 ) 보고기간종료일현재매도가능금융자산중상장주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (*) 에이테크솔루션과 Rambus 주식등의공정가치가원가이하로지속적으로하락하여당기중 85,280 백만원의손상차손을인식하였습니다. 취득원가와시가의차액은자본항목에직접반영되는법인세효과를감안한후기타자본항목 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 으로계상하고있습니다. 회사명 당기말 보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 취득원가 장부가액 ( 시장가치 ) 전기말 장부가액 ( 시장가치 ) 삼성중공업 40,675,641 17.6 258,299 1,568,046 1,134,850 삼성정밀화학 2,164,970 8.4 45,678 132,063 132,063 호텔신라 2,004,717 5.0 13,957 88,107 77,182 제일기획 2,998,725 2.6 2,920 64,623 56,826 아이마켓코리아 647,320 1.8 324 18,416 10,487 에이테크솔루션 (*) 1,592,000 15.9 26,348 11,606 17,830 에스에프에이 1,822,000 10.2 38,262 85,998 111,142 케이티스카이라이프 240,000 0.5 3,000 8,028 6,576 ASML 12,595,575 3.0 726,024 856,253 - CSR 9,925,000 4.9 59,612 58,765 - Rambus(*) 4,788,125 4.3 92,682 24,976 41,692 Seagate Technology 45,239,490 12.0 788,454 1,474,032 855,665 기타 (*) - - 35,809 44,943 81,874 계 2,091,369 4,435,856 2,526,187 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60
9. 매도가능금융자산, 계속 : (2) 비상장주식 ( 관계기업및조인트벤처투자제외 ) 보고기간종료일현재매도가능금융자산중비상장주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (*1) 보고기간종료일현재회사가보유하고있는부산신항만주식은동회사의차입금에대한담보로질권설정되어있습니다 ( 주석 19 참조 ). (*2) 연결회사는당해시장성없는지분증권에대하여추정현금흐름의편차가유의적이고다양한추정치의발생확률을신뢰성있게평가할수없고, 적용할할인율을신뢰성있게산정할수없으므로취득원가로평가하였습니다 ( 주석 32 참고 ). (*3) 연결회사는상기비상장주식에대하여당기중 2,235 백만원 ( 전기 39 백만원 ) 의손상차손을인식하였습니다. 회사명 당기말 전기말 보유주식수 ( 주 ) 지분율 (%) 취득원가장부가액장부가액 기협기술금융 1,000,000 17.2 5,000 5,000 5,000 부산신항만 (*1) 1,135,307 1.0 5,677 5,677 5,677 삼성벤처투자 980,000 16.3 4,900 6,053 5,835 삼성석유화학 514,172 13.0 8,040 84,427 91,489 삼성종합화학 1,914,251 3.9 19,143 74,487 71,365 아이큐브투자조합 1 호 40 16.2 4,000 4,000 4,000 태원전기 9,000 15.0 16,544 16,225 - SK 텔링크 14,609 1.1 4,357 4,357 4,357 CSOT(*2) - 15.0 278,130 278,130 278,130 Nanosys 13,100,436 13.0 17,861 17,861 17,861 OpenX 8,899,172 3.5 10,738 10,738 - Voltaix 7,785 5.8 13,671 13,671 - 기타 (*3) - - 157,934 146,699 140,025 계 545,995 667,325 623,739 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61
9. 매도가능금융자산, 계속 : 당기및전기중장기매도가능금융자산에대한공정가액평가에따라자본 ( 기타포괄손익 ) 으로인식된매도가능금융자산평가손익의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 기초잔액 1,367,331 2,058,189 평가액 1,176,383 (565,800) 손익반영액 29,041 (125,058) 기말잔액 2,572,755 1,367,331 자본에가감되는법인세효과및비지배지분 (577,945) (331,008) 계 1,994,810 1,036,323 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62
10. 매출채권및미수금 : 유동매출채권및미수금은보고기간종료일로부터 1 년이내에만기가도래하여현재가치할인에따른효과가중요하지않으므로공정가치와장부금액이일치합니다. 가. 보고기간종료일현재연결회사의매출채권및미수금의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말전기말매출채권미수금매출채권미수금 채권액 24,168,427 2,834,187 22,133,741 2,311,996 차감 : 대손충당금 (276,787) (2,595) (214,597) (37,833) 소계 23,891,640 2,831,592 21,919,144 2,274,163 차감 : 장기채권 (30,405) (18,231) (37,017) (3,262) 유동항목 23,861,235 2,813,361 21,882,127 2,270,901 당기및전기말현재연결회사가금융기관등에양도한매출채권중담보부차입금으로회계처리한것은각각 4,328,503 백만원및 4,878,383 백만원입니다 ( 주석 15 참조 ). 나. 당기및전기중대손충당금의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기전기매출채권미수금매출채권미수금 기초 (214,597) (37,833) (185,758) (19,585) 대손상각비 (181,751) (20,351) (78,202) (11,478) 제각 18,752 28,203 7,345 224 환입 98,163 26,721 56,539 11,561 기타 2,646 665 (14,521) (18,555) 기말 (276,787) (2,595) (214,597) (37,833) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63
10. 매출채권및미수금, 계속 : 다. 보고기간종료일현재연결회사의매출채권및미수금연령분석내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분당기말전기말 연체되지않은채권 24,151,060 22,467,108 소계 24,151,060 22,467,108 연체되었으나손상되지않은채권 (*1) : 31 일이하 2,226,759 1,351,566 손상채권 (*2) : 소계 2,226,759 1,351,566 31 일초과 90 일이하 231,343 339,107 90 일초과 393,452 287,956 소계 624,795 627,063 합계 27,002,614 24,445,737 (*1) 연결회사는 31 일이하연체된매출채권및미수금은손상된것으로간주하지않습니다. (*2) 보고기간종료일현재손상채권과관련하여설정된충당금은 279,382 백만원 ( 전기 : 252,430 백만원 ) 입니다. 라. 보고기간종료일현재신용위험의최대노출금액은채권의장부금액입니다. 연결회사의주요수출채권과관련하여한국무역보험공사및해외보험사와보험계약을체결하고있으며, 거래처의지급거절등일정요건을충족하는경우의대손발생에대하여보상받기로되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64
11. 재고자산 : 보고기간종료일현재재고자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기말전기말평가전금액평가충당금장부가액평가전금액평가충당금장부가액 제품및상품 7,003,826 (166,576) 6,837,250 6,105,312 (199,432) 5,905,880 반제품및재공품 3,623,572 (392,996) 3,230,576 3,454,823 (383,461) 3,071,362 원재료및저장품 5,239,262 (157,866) 5,081,396 4,673,143 (186,523) 4,486,620 미착품 2,598,191-2,598,191 2,252,853-2,252,853 계 18,464,851 (717,438) 17,747,413 16,486,131 (769,416) 15,716,715 당기중비용으로인식한재고자산의금액은 125,746,083 백만원 ( 전기 : 110,802,871 백만원 ) 이며, 이중재고자산평가손실은 367,279 백만원 ( 전기 : 575,332 백만원 ) 입니다. 12. 관계기업및조인트벤처투자 : 가. 당기및전기중관계기업및조인트벤처투자의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구분 당기 전기 기초장부가액 9,204,169 8,335,290 취득 279,022 403,538 처분 (21,891) (298,375) 이익중지분해당액 986,611 1,399,194 기타변동액 (*) (1,662,422) (635,478) 기말장부가액 8,785,489 9,204,169 (*) 배당, 사업결합및환율변동에따른환산차이등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65
12. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 나. 보고기간종료일현재주요관계기업및조인트벤처투자현황은다음과같습니다. (1) 관계기업 회사명업종지분율 (%)(*) 지역 삼성카드금융업 37.5 국내 삼성전기삼성SDI 삼성에스디에스삼성테크윈 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향및통신장비제조업전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향및통신장비제조업컴퓨터프로그래밍, 시스템통합및관리업전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향및통신장비제조업 23.7 국내 20.4 국내 21.7 국내 25.5 국내 (*) 의결권있는주식기준입니다. (2) 조인트벤처투자 회사명 업종 지분율 (%)(*) 지역 삼성코닝정밀소재 TFT-LCD등부품제조및판매 42.5 국내 삼성코닝어드밴스드글라스 기타산업용유리제품제조업 50.0 국내 (*) 의결권있는주식기준입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66
12. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 다. 보고기간종료일현재관계기업및조인트벤처투자내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 관계기업 회사명 당기 취득원가순자산가액장부가액취득원가순자산가액장부가액 전기 삼성카드 1,538,540 2,221,201 2,238,073 1,538,540 2,167,986 2,184,855 삼성전기 359,237 887,933 890,460 359,237 883,680 799,792 삼성SDI 423,722 1,450,811 1,174,183 423,722 1,242,699 1,185,509 삼성에스디에스 17,967 689,874 701,808 17,967 643,578 632,593 삼성테크윈 174,531 401,146 360,739 174,531 417,708 370,379 삼성엘이디 - - - 180,916 311,545 340,145 기타 461,599 513,580 457,016 269,787 354,602 371,909 합계 2,975,596 6,164,545 5,822,279 2,964,700 6,021,798 5,885,182 (2) 조인트벤처투자 당기 전기 회사명 취득원가 순자산 지분해당액 장부가액 취득원가 순자산 지분해당액 장부가액 삼성코닝정밀소재 297,165 2,825,104 2,794,617 297,165 3,191,077 3,089,298 삼성코닝어드밴스드글라스 115,000 114,274 114,274 - - - 기타 419,461 64,193 54,319 419,461 145,870 229,689 합계 831,626 3,003,571 2,963,210 716,626 3,336,947 3,318,987 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 67
12. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 라. 지분법평가내역 ( 단위 : 백만원 ) (1) 당기 지분법평가내역 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 (*) 기말평가액 삼성카드 2,184,855 264,688 (181,217) (30,253) 2,238,073 삼성전기 799,792 102,946 11,689 (23,967) 890,460 삼성SDI 1,185,509 31,256 (30,531) (12,051) 1,174,183 삼성에스디에스 632,593 89,157 (16,488) (3,454) 701,808 삼성테크윈 370,379 39,356 (27,171) (21,825) 360,739 삼성엘이디 340,145 (22,519) (712) (316,914) - 삼성코닝정밀소재 3,089,298 644,242 (10,300) (928,623) 2,794,617 삼성코닝어드밴스스글라스 - (726) - 115,000 114,274 기타 601,598 (161,789) (95,761) 167,287 511,335 합계 9,204,169 986,611 (350,491) (1,054,800) 8,785,489 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당및환율변동등으로구성되어있습니다. (2) 전기 지분법평가내역 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감액 (*) 기말평가액 삼성카드 2,201,154 132,331 (80,800) (67,830) 2,184,855 삼성전기 793,932 78,179 (50,307) (22,012) 799,792 삼성SDI 1,172,130 63,242 (11,274) (38,589) 1,185,509 삼성에스디에스 569,678 74,382 (2,939) (8,528) 632,593 삼성테크윈 269,360 65,684 42,245 (6,910) 370,379 삼성엘이디 306,005 30,669 3,471-340,145 삼성코닝정밀소재 2,599,010 975,221 (7,588) (477,345) 3,089,298 기타 424,021 (20,514) (6,706) 204,797 601,598 합계 8,335,290 1,399,194 (113,898) (416,417) 9,204,169 (*) 기타증감액은취득, 처분, 배당및환율변동등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 68
12. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 마. 주요관계기업및조인트벤처투자의요약재무정보 ( 단위 : 백만원 ) (1) 주요관계기업에대한재무정보는다음과같습니다. 회사명 당기 자산부채매출액당기순이익자산부채매출액당기순이익 전기 삼성카드 16,287,816 10,357,253 3,817,670 749,875 16,135,253 9,991,910 3,196,455 374,831 삼성전기 6,891,464 2,925,816 7,912,830 440,803 7,455,731 3,579,943 7,624,623 349,473 삼성SDI 10,895,087 3,330,606 5,771,185 1,471,502 8,527,411 2,212,884 5,443,883 320,109 삼성에스디에스 4,465,407 1,220,467 6,105,858 395,805 4,027,597 1,057,695 4,765,178 324,767 삼성테크윈 3,240,938 1,663,263 2,934,702 131,324 3,223,454 1,582,808 3,171,532 241,014 삼성엘이디 - - 367,423 (51,164) 1,454,193 831,104 1,292,245 64,783 (2) 조인트벤처투자에대한연결회사의투자지분과관련된요약재무정보는다음과같습니다. 1) 당기 구분 삼성코닝정밀소재 삼성코닝어드밴스드글라스 기타 합계 유동자산 1,457,132 93,842 179,238 1,730,212 비유동자산 1,585,498 25,834 336,801 1,948,133 총자산 3,042,630 119,676 516,039 3,678,345 유동부채 183,321 5,351 153,440 342,112 비유동부채 34,205 51 298,406 332,662 순자산 2,825,104 114,274 64,193 3,003,571 총수익 1,465,702 17,913 724,437 2,208,052 총비용 889,924 18,639 788,540 1,697,103 당기순이익 575,778 (726) (64,103) 510,949 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 69
12. 관계기업및조인트벤처투자, 계속 : 2) 전기 구분 삼성코닝정밀소재 Siltronic Samsung Wafer 기타 합계 유동자산 1,759,181 100,952 176,899 2,037,032 비유동자산 1,742,956 343,751 40,346 2,127,053 총자산 3,502,137 444,703 217,245 4,164,085 유동부채 251,287 76,932 138,217 466,436 비유동부채 59,773 300,929-360,702 순자산 3,191,077 66,842 79,028 3,336,947 총수익 2,066,427 157,084 749,809 2,973,320 총비용 1,086,094 194,764 740,522 2,021,380 당기순이익 980,333 (37,680) 9,287 951,940 바. 보고기간종료일현재시장성있는관계기업투자주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 주, 백만원 ). 구분 당기말전기말주식수시장가치시장가치 삼성SDI 9,282,753 1,401,696 1,239,248 삼성전기 17,693,084 1,755,154 1,374,753 삼성카드 43,393,170 1,583,851 1,687,994 삼성테크윈 13,526,935 807,558 719,633 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 70
13. 유형자산 : 가. 당기및전기중연결회사유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당기 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초장부가액 7,214,734 12,778,760 33,453,220 6,982,473 1,614,764 62,043,951 취득원가 7,214,734 18,472,852 96,618,176 6,982,473 4,683,845 133,972,080 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (5,694,092) (63,164,956) - (3,069,081) (71,928,129) 일반취득및자본적지출 (*) 54,960 1,681,106 18,302,895 1,854,111 956,723 22,849,795 사업결합으로인한취득 - - 654,490 21,612 29,007 705,109 감가상각 - (1,121,614) (12,895,133) - (818,299) (14,835,046) 처분 / 폐기 (76,724) (100,854) (604,989) (22,213) (114,292) (919,072) 손상 - (3,992) (211,299) - (34) (215,325) 기타 (40,829) (224,567) (653,008) (343,098) 116,833 (1,144,669) 기말장부가액 7,152,141 13,008,839 38,046,176 8,492,885 1,784,702 68,484,743 취득원가 7,152,141 19,624,030 110,034,355 8,492,885 5,011,914 150,315,325 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (6,615,191) (71,988,179) - (3,227,212) (81,830,582) (*) 자본화된차입원가는 36,129 백만원이며, 자본화가능차입원가를산정하기위하여사용된자본화이자율은 2.50% 입니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 71
13. 유형자산, 계속 : (2) 전기 구 분 토지 건물및구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초장부가액 6,631,392 10,312,316 26,474,573 8,243,827 1,302,486 52,964,594 취득원가 6,631,392 15,055,715 81,456,534 8,243,827 4,147,859 115,535,327 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (4,743,399) (54,981,961) - (2,845,373) (62,570,733) 일반취득및자본적지출 (*) 553,058 3,443,087 18,596,927 (966,244) 1,046,373 22,673,201 사업결합으로인한취득 53,771 55,605 5,522 451 8,620 123,969 감가상각 - (980,863) (11,244,032) - (709,379) (12,934,274) 처분 / 폐기 (22,394) (49,794) (376,727) - (83,507) (532,422) 손상 - (4,923) (81,641) - (55) (86,619) 기타 (1,093) 3,332 78,598 (295,561) 50,226 (164,498) 기말장부가액 7,214,734 12,778,760 33,453,220 6,982,473 1,614,764 62,043,951 취득원가 7,214,734 18,472,852 96,618,176 6,982,473 4,683,845 133,972,080 감가상각누계액 ( 손상차손누계액포함 ) - (5,694,092) (63,164,956) - (3,069,081) (71,928,129) (*) 자본화된차입원가는 46,863 백만원이며, 자본화가능차입원가를산정하기위하여사용된자본화이자율은 4.35% 입니다. 나. 당기및전기중계정과목별유형자산상각내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). 구 분 당기 전기 매출원가 13,666,700 11,945,495 판매비와관리비 442,080 368,123 연구개발비등 726,266 620,656 계 14,835,046 12,934,274 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 72
14. 무형자산 : 가. 당기및전기중연결회사무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 백만원 ). (1) 당기 구 분 산업재산권 개발비 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 983,802 473,024 197,957 523,409 1,177,044 3,355,236 내부개발에의한취득 - 359,639 - - - 359,639 개별취득 227,538-9,520-64,832 301,890 사업결합으로인한취득 163,164-3,670 259,961 71,917 498,712 상각 (169,668) (229,186) - - (388,116) (786,970) 처분 / 폐기 (13,123) - (39,095) - (980) (53,198) 손상 (124) (1,203) - (204,746) (10,717) (216,790) 기타 (5,556) - (1,209) (4,779) 282,730 271,186 기말장부가액 1,186,033 602,274 170,843 573,845 1,196,710 3,729,705 (2) 전기 구 분 산업재산권 개발비 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 601,882 334,617 191,431 571,412 1,080,097 2,779,439 내부개발에의한취득 - 331,576 - - - 331,576 개별취득 260,399-3,494-68,209 332,102 사업결합으로인한취득 234,644 - - 135,118 181,455 551,217 상각 (125,636) (193,169) - - (338,985) (657,790) 처분 / 폐기 (18,927) - (93) - (5,109) (24,129) 손상 (85) - - (183,145) (236) (183,466) 기타 31,525-3,125 24 191,613 226,287 기말장부가액 983,802 473,024 197,957 523,409 1,177,044 3,355,236 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 73