2007 년도하반기 ( 주 ) 기보캐피탈의현황 2008. 3. * 본자료는 여신전문금융업감독규정 제23조의1 의규정에따라작성된것입니다.
목 차 Ⅰ. 일반현황 1. 회사현황 1 2. 경영방침 1 3. 연혁 추이 1 4. 조직도 2 5. 인원 3 6. 대주주 3 7. 출자회사 3 8. 배당 3 Ⅱ. 경영실적 1. 취급업무별영업실적 4 2. 부문별영업실적 5 Ⅲ. 재무현황 1. 요약재무제표 7 2. 자금조달및운용 8 3. 자산부채만기구조 9 4. 유가증권투자현황 10 5. 대손상각및충당금적립현황 10 6. 부실및무수익여신 11 7. 지급보증및기타 11 Ⅳ. 경영지표 12
Ⅴ. 리스크관리 1. 개요 13 2. 리스크의종류 13 3. 리스크의관련양식 15 Ⅵ. 기타경영현황 1. 내부통제 16 2. 기관경고및임원문책사항 17 Ⅶ. 재무제표 1. 감사보고서 18 2. 대차대조표 19 3. 손익계산서 22 4. 이익잉여금처분계산서 24 5. 자본변동표 25 6. 현금흐름표 26 7. 주석사항 28 8. 연결재무제표감사보고서 34 9. 연결대차대조표 34 10. 연결손익계산서 34 11. 연결자본변동표 34 12. 연결현금흐름표 34 13. 연결재무제표주석사항 34 Ⅷ. 기타 1. 임원현황 34 2. 영업점현황 35 3. 주요용어해설 35
Ⅰ. 일반현황 1. 회사현황 회사명한글 ( 주) 기보캐피탈대표자양정규영문 KIBO TECHNOLOGY ADVANCING CAPITAL CO. 본점소재지( 주소) 서울시강남구대치3동 9461 글라스타워 20층수권자본금 250,000,000,000원납입자본금 53,962,000,000원회사설립일 1974. 9. 9 상장일해당사항없음영위업무주신기술금융업(87.1.24), 시설대여업(96.7.15), 기업구조조정전문회사 1 (07.5.31) 주 2 주1 : 여신전문금융업법제3 조에의거허가또는등록한업무를기재하고 ( ) 는허가또는등록일기재주2 : 산업발전법에의거산업자원부에기업구조조정전문회사등록( 겸업) 2. 경영방침 (1) 경영이념 미래가치의추구 고객만족의실현 성장과내실의조화 (2) 경영방침 투자전문회사로서안정적성장기반구축 (3) 경영자세 신속, 친절함에바탕을둔고객제일주의의경영 지식경영과인간성존중의경영 3. 연혁 추이 1974. 9 KIST 전액출자(20 백만원) 로설립 ( 상호 : 한국기술진흥( 주)) 1985. 7 전자통신연구소등정부출연연구기관자본참여 (10 억원) 1986. 11 중소기업창업투자회사 등록 ( 상공부 : 중소기업진흥공단출자. 19 억원) 1987. 1 신기술사업금융회사 인가( 재무부) 1991. 1 기술신용보증기금의출자(128 억원) 및경영참여 ( 납입자본금 200 억원) 1991. 5 한국기술진흥금융( 주) 로상호변경 1992. 9 중소기업창업투자회사등록반납및중소기업진흥공단출자지분 1
감자( 자본금 181 억원) 1995. 5 자본금증자 ( 납입자본금 253 억원) 1996. 2 1996. 7 1997. 12 대전사무소개설 시설대여업인가 인천사무소개설 1998. 2 여신전문금융회사로등록 ( 재경부) 1999. 5 자본금증자 ( 납입자본금 353 억원) 1999. 8 ( 주) 기보캐피탈로상호변경 1999. 10 자본금증자 ( 납입자본금 531 억원) 1999. 11 본사이전 ( 서울특별시강남구대치동 88911) 1999. 12 전환사채발행 (200 억원) 2000. 7 자본금 538 억원 ( 전환사채주식전환 7 억원) 2001. 7 구로지점, 대전지점개점 ( 인천, 대전사무소확장이전) 2002. 10 자본금 540 억원 ( 전환사채주식전환 2 억원) 2003. 7 2004. 10 구로지점폐점 대전지점폐점 2005. 11 본사이전 ( 서울특별시강남구대치3동 9461) 2007. 5 기업구조조정전문회사등록( 산자부) 4. 조직도 2본부 10팀 2008. 3. 31. 현재 대표이사 감 사 혁신경영본부 ( 부사장) 영업본부 ( 부사장감사팀준법감시인 ) 혁신팀 1 기획인사 혁신팀 2 자금총무 사모펀드 1 팀 사모펀드 2 팀 투자 1 팀 투자 2 팀 투자 3 팀 투자 4 팀 투자 5 팀 2
5. 인원 (2008. 3. 31 현재) ( 단위 : 명) 임원일반직원구분상근비상근 1급 2급 3급 4급 5 6급 서무직등 합계직원외 인원총계 해외 국내 4 1 2 6 7 4 2 26 3 29 지점현지법인사무소소계 합계 4 1 2 6 7 4 2 26 3 29 주: 1) 휴직및파견인원포함 2) 임원은감사를포함하여상근및비상근으로구분기재 3) 등기부에등기되지않은이사대우는 1급에포함 4) 해외인원은지점, 현지법인, 사무소의주재원을포함 5) 직원외인원은촉탁, 계약직, 파트타이머등포함 6. 주 대주주 : 1) 5% 2) ( 단위: 억원, %) 주주명금액지분율기술보증기금 447.0 82.84 한국과학기술연구원 43.3 8.02 계 490.3 90.86 이상의대주주중지분율이최대인자순으로기재소수둘째자리까지표시 7. 출자회사 단위억원구분회사명소재지주요업무설립일자본금출자액지분율연결해당사항없음비연결 ( :, %) 8. 배당 구분 2007년도 2006년도 배당율 0% 0% 주당배당액 0원 0원주당당기순이익 681원 433원배당성향 0% 0% 3
Ⅱ. 경영실적 1. 취급업무별영업실적( 연간취급액기준) 업종별 2007년도년도 2006 2005년도 ( 단위: 억원, %) 금액구성비금액구성비금액구성비 일시불 카드 할부 현금서비스 카드론 계 0 0 0 0 0 0 리스 금융 운용 계 0 0 0 0 0 0 할부금융 0 0 0 0 0 0 투자( 조합분포함) 628.71 100.00 446.13 98.86 182.16 85.76 신기술주 1) 융자 2.45 0.00 5.15 1.14 3.50 1.65 계 631.16 100.00 451.28 100.00 185.66 87.41 팩토링 0 0 0 0 26.74 12.59 대출금 0 0 0 0 0 0 기타부수업무주 2) 0 0 0 0 0 0 합계 631.16 100.00 451.28 100.00 212.40 100.00 주:1) PEF조합포함주:2) 여전법시행규칙제15조중 8호내지 11호 4
2. 부문별영업실적 1) 카드이용현황 ( 연간취급액기준) 국내회원 해외회원 합계 구분 일반 할부 현금 일반 할부 현금 ( 단위: 억원, %) 2007년도 2006년도 2005년도금액구성비금액구성비금액구성비 국내 국외 국내 국외 국내 국외 일반 할부 현금 국내 국외 국내 국외 주 : 1) 국내회원 : 국내 외이용실적을구분기재 2) 해외회원 : 국내이용실적기재 2) 리스현황 ( 연간취급액기준) 물건별 이용자별 업종별 구분 국내 국외 ( 단위: 억원, %) 2007년도 2006년도 2005년도 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 국산 외산 대기업 중소기업 공공기타 제조업 비제조업 합계 5
3) 할부현황 ( 연간취급액기준) 내구재 ( 단위: 억원, %) 2007 구분년도 2006년도 2005년도금액구성비금액구성비금액구성비자동차 가전제품 기타 소계 주택 기계류 합계 4) 신기술금융현황 1 자체자금 투자조합 투자주식현황 구분 ( 잔액기준) 투자액 2007년도 년도 시가순자산가액평가손익투자액 시가순자산가액 2006 2005년도 평가손익투자액시가 ( 단위: 억원) 순자산가액평가손익 상장 장외등록 12.01 12.14 0.13 7.69 7.69 0 18.56 16.06 2.50 비상장기타 127.00 127.00 0 153.97 149.05 4.92 216.42 203.65 12.77 상장 장외등록 262.99 277.08 14.09 60.52 57.38 3.14 21.27 100.38 79.11 비상장기타 770.71 770.71 0 643.00 643.00 0 410.59 410.59 0 합계 1,172.71 1,186.93 14.22 865.18 857.12 8.06 666.84 730.68 63.84 주) 본계정( 유가증권제외 : 쌍용자동차, 삼성수산), PEF조합포함주) 투자사채 조건부융자 : 본계정 12.61 억원( 충당금 8.76), 투자조합 262.63 억원( 충당금 57.12) 2 재원별대출금 구분 원화 외화 ( 연간취급액기준) ( 단위: 억원,%) 2007년도 2006년도 2005년도 계정과목 금액 평균이자율계정과목 금액 평균이자율계정과목 금액 평균이자율 일반대출외특별시설대출 2.45 0 일반대출외특별시설대출 5.15 0 일반대출외특별시설대출 3.50 12.9 0 합계 2.45 5.15 3.50 6
Ⅲ. 재무현황 1. 요약재무제표 1) 대차대조표 구 분 단위 억원 ( :, %) 2007년도 2006년도 2005년도 잔액 구성비 잔액 구성비 잔액 구성비 유동자산 95.68 8.82 396.49 35.12 446.67 38.75 카드자산 할부금융 팩토링 자리스자산 산신기술금융자산 929.97 85.77 672.68 59.58 650.67 56.45 여신성금융자산 0.05 0.01 0.05 0.01 복권회계 고정자산 58.59 5.41 59.77 5.29 55.21 4.79 자산총계 1,084.24 100 1,128.99 100 1,152.6 100 유동부채 191.89 17.70 518.48 6.08 67.24 5.83 부복권회계부채 고정부채 203.74 18.79 4.33 45.21 504.13 43.74 채이연부채 부채총계 395.63 36.49 522.81 51.29 571.37 49.57 자본 자본총계 688.61 63.51 606.18 48.71 581.23 50.43 부채및자본총계 1,084.24 100 1,128.99 100 1,152.6 100 2) 손익계산서 단위 억원 ( :, %) 2007년도 2006년도 2005년도 구분금액구성비금액구성비금액구성비총수익 185.03 100.00 153.79 100.00 200.58 100.00 총비용 115.52 62.43 103.79 67.49 167.36 83.44 세전이익 69.51 37.57 50.00 32.51 33.22 16.56 법인세등 4.04 2.18 3.26 2.12 당기순이익 73.55 39.75 46.74 30.39 33.22 16.56 7
2. 자금조달및운용 자 산 금액 2005 부채및자본년도 2006 년도 2007 년도증감 2005 년도 금 2006 년도 액 ( 단위: 억원) 2007 년도 증감 유동자산 ( 할인어음) 팩토링금융 ( 기타) ( ) 433 () () (433) 379 () () (379) 83 () () (83) 296 () () (296) 차입금 ( 단기차입금) 7 (0) 3 (0) 172 (172) +169 (+172) 카드자산카드대급금 ( 카드론) ( ) () () () () () () () () ( 장기차입금) (7) (3) (0) (3) 할부금융 회사채 549 499 199 300 리스자산운용리스금융리스선급리스렌탈자산 ( ) ( ) ( ) ( ) () () () () () () () () () () () () () () () () 기타부채유동부채고정부채이연부채 ( 기타) ( ) ( ) ( ) 15 (14) (1) () () 21 (17) (4) () () 24 (19) (5) () () +3 (+2) (+1) () () 신기술금융자산 투자 643 664 922 +258 융자 7 9 8 1 여신성금융자산 0 0 0 상품 유가증권투자 14 17 13 4 소계 14 17 13 4 고정자산 ( 지보대지급금) 비업무용부동산 ( ) () () () () () () () () 자기자본 ( 자본금) ( 자본잉여금) ( 이익잉여금) ( 자본조정) 599 (540) (2) (18) (21) 606 (540) (2) (64) (0) 689 (540) (2) (138) (9) +83 () () (+74) (+9) 기타자산 55 60 58 2 자산총계 1,152 1,129 1,084 45 부채및자본총계 1,152 1,129 1,084 45 8
3. 자산부채만기구조 자산관리 ( 자산 기준 ) 부채및자본 원화자산 원화부채및자본 30 7일이내일 90일 180일이내이내 ( 단위: 억원) 구분 1 이내년이내 1년초과합계유동자산 29.28 29.28 56.67 82.04 83.06 83.06 유가증권 7.07 7.07 12.07 12.07 12.07 0.68 12.75 카드자산할부금융자산리스자산 신기술금융자산 13.24 13.24 63.24 63.46 68.20 871.17 939.37 여신성금융자산 콜론할인어음팩토링 대여금 가계대출금 0.29 0.29 기타대출금소계 0.29 0.29 기타소계 0.29 0.29 기타원화자산 2.80 55.80 58.60 원화자산총계 49.59 49.59 131.98 157.57 166.13 927.94 1,094.07 외화자산총계 0.01 0.01 자산총계 49.59 49.59 131.98 157.57 166.13 927.95 1,094.08 일반차입금 22.00 22.00 22.00 22.00 172.00 172.00 어음차입금단기차입금관계회사차입금기타소계 22.00 22.00 22.00 22.00 172.00 172.00 콜머니장기차입금사채 199.24 199.24 기타원화부채 19.89 19.89 19.89 4.50 24.39 부채소계( 원화) 22.00 22.00 41.89 41.89 191.89 203.74 395.63 자기자본 688.61 688.61 제충당금 9.83 9.83 원화부채및자본( 제충당금포함) 22.00 22.00 41.89 41.89 191.89 902.18 1,094.07 외화부채및자본 0.01 0.01 부채및자본총계 22.00 22.00 41.89 41.89 191.89 902.19 1,094.08 자산국내 ABS 유동화해외 ABS 소계자산과부채및자본의만기불일치( 원화분) 27.59 27.59 90.09 115.68 25.76 25.76 0 자산과부채및자본의만기불일치 ( 원화및외화 ) 27.59 27.59 90.09 115.68 25.76 25.76 0 주: 1) 외화자산및부채평가환율은결산기말매매기준율적용 9
4. 원화 유가증권투자현황 구분 주식회사채국공채수익증권기타 장부가 (A) 11.17 5.18 2007년도년도시가평가손익장부가 (B) (BA) (A) 7.07 5.18 4.10 10.91 2006 2005년도시가평가손익장부가시가 (B) (BA) (A) (B) ( 단위: 억원) 평가손익 (BA) 0.50 0.50 외화증권 주유가증권주식 ) ( ) :, 쌍용차삼성수산 10.00 0.29 5.36 10.00 0.76 5.55 0.47 10.91 1.52 8.28 4.89 2.63 3.37 5. 대손상각및대손충당금적립현황 대손상각현황 구분 2007년도 년도 카드자산 할부금융자산 리스자산 신기술금융자산 0.10 0.20 7.55 여신성금융자산 2006 2005년도 ( 단위: 억원) 대손충당금적립현황 ( 단위: 억원) 구분 2007년도 2006년도 2005년도채권총액적립액비율 (%) 채권총액적립액비율 (%) 채권총액적립액비율 (%) 카드채권 할부금융채권 리스채권 신기술금융채권 21.04 8.83 41.97 23.14 9.41 40.66 27.43 9.66 35.22 여신성금융채권 0.29 0.29 100.00 0.29 0.24 82.76 0.29 0.24 82.76 주) 관리자산기준 : 신기술금융채권( 신기술대출, 투자사채, 조건부융자), 여신성금융채권 ( 가계대출 ) 10
6. 부실및무수익여신 1) 부실및무수익여신 구분 2007년도년도총여신 939.38 683.26 부실여신 11.99 14.09 무수익여신 11.99 14.09 주:1) 총여신 : 신기술금융자산( 충당금반영전) + 여신성금융자산( 충당금반영전) 2) 부실여신은회수의문과추정손실의합계액, 무수익여신은고정이하여신의합계액 2006 변동요인 ( 단위: 억원) 2) 부실및무수익여신업체현황 업체명 단위억원 2007년도 2006년도증가액증가사유비고 ( : ) ( 주) 오션딥 ( 주) 엠엠씨테크놀로지 ( 주) 비단수엔터테인먼트 케이아이티산업기술( 주) 가계자금대출(3 명) ( 주) 주성산업 9.41 1.70 0.58 0.29 0.01 9.41 2.10 1.70 0.58 0.29 0.01 2.10 요주의분류 회수의문 추정손실추정손실추정손실회수의문 주:1) 상위 10위업체를금액크기순으로기재 2) 비고란은부실여신또는고정분류여신을구분하여기재 3) 신규발생법정관리업체현황 업체명법정관리개시연말결정일자총여신잔액해당사항없음주:) 총여신잔액기준상위 10개업체를대상으로작성 부실여신잔액 법정관리진행사항 단위 억원 ( : ) 비고 7. 지급보증및기타현황 지급보증 기타 구분 원화지급보증외화지급보증 2007년도년도해당사항없음 2006 변동사유 ( 단위: 억원) 11
Ⅳ. 경영지표 자본적정성 구분조정자기자본비율신용카드업자 이상이상 2007년도년도 2006 2005년도 ( 단위: %) (7% ) ( : 8% ) 66.26 77.62 78.01 단순자기자본비율 63.51 53.69 50.43 손실위험도가중부실채권비율 2.59 1.89 4.35 건전성 자기계열여신비율 ** 고정이하채권비율 2.59 2.27 5.57 연체채권비율 2.59 18.51 14.00 총자산순이익율 6.73 4.32 2.59 수익성 * 유동성 총자산경비율 3.63 3.28 2.66 수지비율 62.36 66.89 83.62 유동성자산비율 이상 (100% ) 315.06 28,932.54 25,193.41 업무용고정자산비율 2.60 3.39 2.35 생산성 직원1인당 ( 억원)*** 경상이익 3.31 2.27 0.15 여신액 37.83 30.01 32.26 기타지표대손충당금비율 100.10 102.14 100.20 ** 수익성비율 : 총자산( 연평잔), 순이익 경비 수지비율( 연간환산기준) ** 자기계열에대한여신비율 자기자본의 100분의 100을초과하는여신등년도평균직원수명여신액 : ( 총여신) 리스자산, 신기술금융자산( 투자포함), 여신성금융자산평잔합계 ( 충당금고려전 ) *** 2007 :21 계열사명 자기자본의 100분의100 (A) 여신액 (B) 초과액 (BA) 대 단위비 억원 ( :,%) 초과비율 (B/A*100) 해당사항없음 계 12
Ⅴ. 리스크관리 1. 개요 당사는여신자산에대한리스크관리를위해감사실을전담부서로운영하고있습니 다. 업무별리스크관리의특성을제고하기위해영업부, 경영기획부의협조로효율 적의사결정을하고있으며, 신전산개발을통한대출 투자기업별, 개인별신용평가 시스템(Risk Rating System) 을구축하여관리중에있습니다. 2. 리스크종류등 (1) 신용리스크관리 1) 개념 신용리스크는거래상대방의채무불이행에따른지급불능리스크로대상구분에따라 개별기업에대한리스크와시장전체로서거래상대국의비상업적요인으로발생하는 국가별리스크가있습니다. 당사는외국환업무취급기관이아닌바국제금융업무와관 련한 Country Risk 는전무합니다. 그러나창업초기의벤처기업에대한투자( 신기술 금융업중투자) 는그성격상신용리스크의부담이커지게될수밖에없어, 대한부실예측모형등의신용리스크관리기법도입을검토하고있습니다. 이에 2) 관리방법 융자영업의경우신용리스크를원천적으로 hedge하기위해안전한신용보증서등을 담보로취급하여높은자산건전성을유지하고있으며차후무담보대출을대비하기 위해전체대출중부실한대출의비율을합리적으로추정할수있게하는안정적통 계분포를구하기위해부실업체분석작업, 이를위한 Database 설계, 시스템구축등의 작업을진행하고있습니다. 당사는부실업체에대한조기발견과대처를위해은행연 합회제공신용정보조기경보시스템을통해심도있는 Monitoring을지속적으로하고 있으며투자업체의경우주기적인사업장방문등을통한사후관리를하고있습니다. 또한투자업체또는신용대출의경우당사의신용조사요령에따라일정점수이상의 업체만을선정하여실행함으로써안전한투융자영업을하고있습니다. (2) 시장리스크관리 13
1) 개념 시장리스크는금리, 주가, 환율등의가격변동에의하여자산등의가치가감소하는 리스크를말하며당사는선물, 옵션, 스왑또는이러한금융상품을조합한파생금융상 품등의부외거래에거의노출되어있지않습니다. 1 금리리스크 당사는은행과달리다수의소액수신을만기변형등을통하여거액의여신으로변환 시키는것이아니라거액의장기회사채발행등을통한조달자금으로단기의상대적 소액대출을취급하고있고기준금리연동부대출로금리리스크를회피하고있습니 다. 2 가격변동리스크 직접적으로주식상품에투자를하지않고채권형위주의투자형태및수익증권등을 매집하는등의간접적안정적투자만을하고있습니다 3 환리스크 당사는전대자금취급과신용보증서담보취득으로거의완전한환리스크 입니다. hedge상태 2) 관리방법 당사는시장금리와환율상황을일 Basis로모니터하고있으며이러한시장변수등이 당사의순익에영향을미치는정도를계량화하는작업을시스템도입을통해해결코 자하고있습니다. (3) 유동성리스크관리 1) 개념유동성리스크는자산과부채의만기불일치에따른리스크로서예상치못했던자금소요에대응하지못하여발생하는지급불능리스크, 또는이러한이유등으로보유자산의저가처분, 높은가격으로자금을차입하게될리스크및유효한투자기회를상실하게될리스크등을말합니다 2) 관리방법당사는전대자금의취급비중이높은바기간구조 Mismatch, Duration 불일치로인한자산부채가치등락의차이등은일일의자금운용상황모니터, 여유자금의안정적운용등으로통제가능한수준을유지하고있습니다. 14
3. 리스크관련양식 신용카드사대환대출현황 구분금액대환대출자산총계연체1개월미만해당사항없음연체1~3개월연체3~6개월연체6개월이상연체채권계(30 일이상) 연체율 주) 당해연도말잔액기준 ( 단위: 억원) 할부금융사가계대출현황 ( 단위: 억원) 구분 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 소계 합계 가계대출금 해당사항 없음 자산유동화현황 양도인또는위탁자 계약당사자 양수인또는수탁자해당사항없음 양도일또는신탁일 ( 단위: 억원) 최초양도금액또는신탁금액 ( 평가금액비고 ) 계 15
자산별자산유동화현황 카드자산할부금융자산리스자산신기술대출금여신성금융자산기타자산 구분 계 금액해당사항없음 ( 단위: 억원) 주1) 여신성금융자산 : 콜론, 할인어음, 팩토링, 장단기대출금, 가계대출금, 관계회사대출금, 지급보증대지급금, 기타여신성금융자산주2) 기타 : 미수금, 종업원대여금, 가지급금, 여신성가지급금, 지급보증, 부동산등 Ⅵ. 기타경영현황 1. 내부통제 1) 1 2 3 감사의기능과역할 정기감사 : 본부부서와각사무소에대하여회계와업무전반에대한감사 특별감사 : 사장또는감사가필요하다고인정하거나대외기관( 금감원) 등으로 부터특별감사의지시가있을경우 일상감사 : 지도감사를통한사고의사전예방( 일일감사포함) 2) 검사부서검사방침및검사빈도 ( 정기, 특별, 상시감사) 1 2 검사방침 : 경영목표이행실태점검, 제법규및규정적용의적정성및합리 성점검 검사빈도 : 정기감사연 1 회, 일상감사수시등. 3) 내부통제전담조직및관리체계 1 내부통제체제회사는준법감시인으로하여금다음각호의사항을명확히달성함으로써금융사고를예방하고경영목표를달성하여고객등으로부터신뢰를얻을수있도록내부통제체제를구축함 운영측면 : 내부통제활동의효율성및유효성 16
정보측면 : 재무및경영정보의신뢰성, 완전성및적시성 법규준수측면 : 관계법령, 감독규정및회사의정책및절차준수 2 내부통제업무단계 이사회또는상임이사회는효율적인내부통제를위한내부통제체제의구축 및운영에관한기본방침을정함 대표이사는내부통제체제의구축및운영에필요한제반사항을지원하고적 절한내부통제정책을수립함 준법감시인은준법감시업무를수행하고, 내부통제제도의운영실태에대한모 니터링및이와관련한문제점과미비사항에대한개선ㆍ시정요구등내부통 제체제를총괄함 임직원은그직무를수행함에있어서자신의역할을이해하고금융관련법규 는물론내부통제규정등관련규정을충실히이행 4) 준법감시인의역할및기능 내부통제정책의수립및기획입안 내부통제제도운영실태에대한모니터링및미비점개선ㆍ시정 이사회, 경영진, 유관부서에대한지원및자문 일상업무에대한사전감시 내부통제및법규준수등과관련하여정기적인임직원교육실시및교육현 황의관리 임직원윤리강령의제정및세부실천방안마련 소비자보호업무에관한민원처리내용및경영공시내용의적정성점검등 감독당국및감사조직과의협조ㆍ지원 준법감시결과의주기적인기록유지및준법감시인의연간활동계획ㆍ결과에 대한보고서작성및경영진또는감사앞보고 2. 기관경고및임원문책현황 해당사항없음 17
Ⅶ. 재무제표 1. 감사보고서 : 본감사인은첨부된주식회사기보캐피탈의 2007년 12월 31일과 2006년 12월 31일현 재의대차대조표와동일로종료되는양회계연도의손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표및 2007년 12월 31 일로종료되는회계연도의자본변동표를감사하였습니다. 이재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동재무제표 에대하여감사를실시하고이를근거로이재무제표에대하여의견을표명하는것입니 다. 본감사인은한국회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이재무제표가중대하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의의견으로는상기재무제표는주식회사기보캐피탈의 2007년 12월 31일과 2006년 12월 31 일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의경영성과, 이익잉여 금의변동및현금흐름의내용과 2007년 12월 31일로종료되는회계연도의자본의변동 을한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하 고있습니다. 이감사보고서는감사보고서일(2008년 1월 31 일) 현재로유효한것입니다. 따라서감 사보고서일후이보고서를열람하는시점사이에첨부된회사의재무제표에중대한영 향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가 수정될수도있습니다. 2008년 1월 31일 한영회계법인 대표이사 권승화 18
7. 주석사항 당사의재무제표는기업회계기준서제1호내지제24호를포함한한국의일반적으로인정된회계처리기준에따라작성되었으며, 그중요한회계처리방침은다음과같습니다. (1) 기업회계기준서의적용 당사는 2006년 12월 31일이후최초개시하는회계연도부터적용되는기업회계기준서 제11 호 ' 중단사업', 제21 호 ' 재무제표작성과표시Ⅰ', 제22 호 ' 주식기준보상' 및제23 호 ' 주당이익', 제24 호 ' 재무제표작성과표시Ⅱ( 금융업)' 을당기부터적용함에따라자 본변동표를재무제표에포함하였으며, 비교표시된전기재무제표의일부계정과목을기업 회계기준서제21호및제24 호의적용에따라재분류하였습니다. 이러한재분류는전기 순이익이나순자산에영향을미치지아니합니다. 다만, 기업회계기준서제21호의경과조 치에의하여동기준서를처음으로적용하는회계연도에는당기자본변동표를비교식으 로작성하지아니하였습니다. (2) 현금성자산 당사는큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동이중요하지않은유가증권및단기금융상품으로서취득당시만기( 또는상환일) 가 3개월이내에도래하는것을현금성자산으로분류하고있습니다. (3) 대손충당금 당사는여신전문금융업감독규정에따라신기술금융사업대출금등받을채권의잔액에 대하여자산건선성분류기준에의한회수가능성에대한개별분석을근거로정상, 의, 고정, 회수의문및추정손실로구분하고각각의해당채권가액의 0.5%, 1%,20%, 75% 및 100% 상당액이상을대손충당금으로설정하고있습니다. 요주 (4) 유가증권 당사는단기간내의매매차익을목적으로취득한유가증권으로서매수와매도가적극 28
적이고빈번하게이루어지는경우에는단기매매증권으로, 만기가확정된채무증권으로서상환금액이확정되거나확정이가능한채무증권을만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우에는만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로분류되지아니하는유가증권은매도가능증권으로분류하고있습니다. 만기보유증권과매도가능증권은보유성격에따라유가증권, 신기술금융자산으로분류하고있습니다. 유가증권의취득원가는유가증권취득을위하여제공한대가의시장가격에취득부대비용을포함한가액으로하고있으며, 제공한대가의시장가격이없는경우에는취득한유가증권의시장가격을취득원가로하고있습니다. 만기보유증권은취득원가와만기액면가액의차이를상환기간에걸쳐유효이자율법으로상각하여취득원가와이자수익에가감하고있으며, 이러한상각후취득원가를대차대조표가액으로계상하고있습니다. 단기매매증권과매도가능증권은공정가치로평가하고있습니다. 시장성있는유가증권 은시장가격을공정가치로보며시장가격은대차대조표일현재의종가로하고있습니다. 다만, 매도가능증권중시장성이없는지분증권의공정가치를신뢰성있게측정할수없 는경우에는취득원가로평가하고있습니다. 권에대한미실현보유손익은당기손익으로처리하고있으며, 공정가치평가에따라발생하는단기매매증 매도가능증권에대한미실 현보유손익은매도가능증권평가손익( 기타포괄손익누계액) 으로처리하고매도가능증권평 가손익의누적금액은매도가능증권을처분하거나손상차손을인식하는시점에일괄하여 당기손익으로처리하고있습니다. 유가증권으로부터회수할수있을것으로추정되는금액( 회수가능가액) 이채무증권의 상각후취득원가또는지분증권의취득원가보다작고손상차손이발생하였다는객관적 인증거가있는경우에는감액이불필요하다는명백한반증이없는한, 손상차손을인식 하여당기손익으로처리하고있습니다. (5) 지분법적용투자주식( 출자금포함) 당사는피투자회사에대하여중대한영향력을행사할수있는지분증권은지분법을적용하여평가하여신기술금융자산으로분류하고있습니다. 지분법적용투자주식을원가로인식한후, 지분법적용투자주식의취득시점이후발생한지분변동액은지분법적용투자주식에가감처리하며그변동이피투자회사의당기순손익으로인하여발생한경우에는 29
지분법손익의과목으로하여당기손익으로, 지분법피투자회사의중대한오류및회계변 경에의해미처분이익잉여금의증가( 또는감소) 로인한경우에는투자회사의재무제표에 미치는영향을고려하여당기손익이나미처분이잉여금의증가( 또는감소) 로, 당기손익과 미처분이익잉여금을제외한자본의증가또는감소로인한경우에는지분법자본변동또 는부의지분법자본변동의과목으로하여기타포괄손익누계액의증가또는감소로처리하 고있습니다. 한편, 지분법적용투자주식은다음과같은방법으로평가되었습니다. o 투자차액의처리 중대한영향력을행사할수있게된날현재당사의투자계정금액과피투자회사의순 자산가액중당사의지분에해당하는금액이일치하지않는경우, 1 피투자회사의식별 가능한자산ㆍ부채를공정가액으로평가한금액과장부금액의차이금액중당사의지분 율에해당하는금액은당해자산ㆍ부채에대한피투자회사의처리방법에따라상각또는 환입하고있으며, 2 미래의초과수익력등으로인하여발생한투자차액은발생연도부터 5 년동안정액법으로상각또는환입하여지분법적용투자주식에반영하고있습니다. 만, 중대한영향력행사가능일이후유ㆍ무상증( 감) 자로인하여투자회사의지분율이감 소하는경우에발생하는투자차액은처분손익( 지분법적용투자주식처분손익) 으로계상하 고있으며, 당사가종속회사에해당하는피투자회사의주식을추가취득하거나유상증자 등으로지분율이변동된경우에발생하는투자차액은지분법자본변동의과목으로하여 기타포괄손익누계액의증가( 또는감소) 로처리하고있습니다. 다 또한, 종속회사에속하지아니하던피투자회사가종속회사가되는경우에는종속회사가되는시점을기준으로투자차액을다시산정하여처리하고있습니다. o 내부미실현손익의제거 당사와피투자회사의거래에의하여대차대조표일현재각각소유하고있는재고자산 및유형자산등에포함된미실현손익은당해판매회사의평균매출총이익율을기초로산 정되었으며, 당사의지분율에상당하는금액을제거하여지분법적용투자주식에반영하고 있습니다. 다만, 당사가종속회사에해당하는피투자회사에자산을매도또는종속회사의 채권에대손을설정함에따라발생하는미실현손익은전액을제하고있습니다. 또한, 간 접적인투자관계에있는피투자화사와의거래나상호간에자관계가없는피투자회사간의 30
거래에서발생하는미실현손익도내부거래로인한효과를제거하여지분법적용투자주식에 반영하고있습니다. o 외부감사인의감사를받지아니한재무제표의이용 당사의지분법적용대상피투자회사중일부는감사보고서일현재까지외부감사인으로부터감사를받지않거나감사가완료되지아니하여, 외부감사인의감사를받지아니한재무제표를이용하였습니다. (6) 유형자산의평가및감가상각방법 당사는유형자산에대해당해자산의구입원가또는제작원가와자산을사용할수있 도록준비하는데직접관련되는지출을취득원가( 현물출자, 증여, 기타무상으로취득한 자산은공정가치) 로산정하고있습니다. 또한, 유형자산의취득또는완성후의지출이가장최근에평가된성능수준을초과하여미래경제적효익을증가시키는지출은자본적지출로, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 한편, 유형자산에대한감가상각비는아래의내용연수에따라정액법에의하여계상되고있습니다. 구분 차량운반구 비품 내용연수 4년 4 10년 (7) 무형자산의평가및상각방법 당사는무형자산에대해당해자산의제작원가또는구입원가에취득부대비용을가산한가액을취득원가로산정하고있으며, 5년의내용연수를적용하여정액법에의하여산정된상각액을직접차감한잔액으로표시하고있습니다. (8) 금융비용자본화 당사는제조, 매입, 건설또는개발이개시된날로부터의도된용도로사용하거나판 31
매할수있는상태가될때까지 1 년이상의기간이소요되는유형자산, 무형자산및투 자자산과관련하여발생된금융비용등을기간비용으로회계처리하고있습니다. (9) 사채할인( 할증) 발행차금 당사는사채할인( 할증) 발행차금을사채발행시부터최종상환시까지의기간에걸쳐유효 이자율법을적용하여상각( 환입) 하고, 동상각( 환입) 액을이자비용에가산( 차감) 하여처 리하고있습니다. (10) 퇴직급여충당부채 당사는임직원퇴직금지급규정에따라당기말현재 1년이상근속한전임직원이일시에 퇴직할경우에지급하여야할퇴직금총추계액을퇴직급여충당부채로설정하고있습니 다. 당사는종업원의수급권을보장하는확정급여형퇴직연금을대신증권( 주) 에가입하고있 으며, 납입연금은퇴직연금운용자산으로계상하여퇴직급여충당부채에서차감하는형식 으로표시하고있습니다. 한편당기퇴직금실제지급액은 33,464 천원이며, 전기퇴직금실제지급액은 22,225 천원입니다. (11) 이연법인세 당사는자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이에따른일시적차이에대하여이연법 인세자산과이연법인세부채를인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는 미래에일시적차이의소멸등으로인하여미래에경감되거나추가적으로부담할법인세 부담액으로측정하고있습니다. 에반영하고있으며, 일시적차이의법인세효과는발생한기간의법인세비용 자본항목에직접반영되는항목과관련된일시적차이의법인세 효과는관련자본항목에직접반영하고있습니다. 이연법인세자산의실현가능성은매대차대조표일마다재검토하여향후과세소득의발생이거의확실하여이연법인세자산의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에자산으로인식하고있으며, 이월세액공제와세액감면에대하여서는이월공 32
제가활용될수있는미래기간에발생할것이거의확실한과세소득의범위안에서이연 법인세자산을인식하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채는관련된자산항목또는부채항목의대차대조표상분류에따라기타자산( 기타부채) 로분류하며, 동일한과세당국과관련된이연법인세자산과부채를각각상계하여표시하고있습니다. (12) 채권ㆍ채무의현재가치평가및재조정 당사는장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생 하는채권ㆍ채무로서명목가액과현재가치의차이가중요한경우및회사정리절차개시, 화의절차개시및거래당사자간의합의등으로인하여채권의원리금, 이자율또는만기 등계약조건이채무자의부담이경감되도록변경된경우에는당해채권ㆍ채무로인하여 미래에수취하거나지급할총금액을적정한이자율로할인한현재가치로평가하고있으 며, 채권ㆍ채무의명목가액과현재가치의차액인현재가치할인차금은유효이자율법을적 용하여상각또는환입하고이를이자비용또는이자수익으로인식하고있습니다. (13) 외화자산ㆍ부채의환산 당사는대차대조표일현재의기준환율 (US$1 당 : 당기말 938.20 원, 전기말 929.60 원) 에의하여화폐성외화자산과부채를환산하고있으며, 익으로처리하고있습니다. 이로인한외화환산손익은기간손 33
8. 연결재무제표감사보고서 해당사항없음 9. 연결대차대조표 해당사항없음 10. 연결손익계산서 해당사항없음 11. 연결자본변동표 해당사항없음 12. 연결현금흐름표 해당사항없음 13. 연결재무제표주석사항 해당사항없음 Ⅷ. 기타 1. 임원현황 (2008. 3. 31 현재) 구분직위성명생년월일주요이력 상임대표이사양정규 50. 1. 1 상임이사성우경 55. 6.25 상임이사김기동 53. 4. 8 상임감사박세규 56. 8. 2 비상임이사조윤현 56. 8. 8 호남정유 74. 80. KTB네트워크 03. 한국기술투자대표이사 76. 조달청 87. 재무부 01. 기보종합기획부장신용보증기금 79. 기술보증기금 90. 기보인사부장 06. 75. 서울은행 00. 서울은행지점장 83. 국민은행 01. 기보지점장 05. ( 현) 기보종합기획부장 34
2. 영업점현황 영업점명소재지전화번호 ( 주) 기보캐피탈서울특별시강남구대치3동9461 글라스타워20층 02)34519200 3. 주요용어해설 용어 자본적정성지표 1) 조정자기자본비율 2) 단순자기자본비율건전성지표 1) 손실위험도가중부실채권비율 2) 자기계열여신비율 3) 고정이하채권비율 4) 연체채권비율수익성지표 1) 총자산순이익율 2) 총자산경비율 3) 수지비율유동성지표 1) 유동성자산비율 2) 업무용고정자산비율생산성지표 1) 직원1 인당경상이익 2) 직원1 인당여신액기타지표 1) 대손충당금비율 내용( 용어해설및주요산식) 관련페이지 조정자기자본 / 조정총자산 100 자기자본 / 총자산 100 가중부실채권등 / 총채권 100 자기계열여신액 / 자기자본 100 고정이하분류채권등 / 총채권등 100 연체채권 / 총채권등 100 당기순이익 / 총자산 ( 평잔) 100 총경비 / 총자산 ( 평잔) 100 영업비용 / 영업수익 100 유동성자산 / 유동성부채 100 업무용고정자산 / 자기자본 100 기중경상이익 / 평균인원수기중총여신평잔 / 평균인원수 대손충당금잔액 / 대손충당금요적립액 100 본서식은임의적용사항이며, 용어를가나다순으로정비하거나, 기타다른방법으로기술가능단작성대상항목별주요금융용어에대한해설및주요산출방법등을모두기술하여야하며,, 그이외의내용을추가할수있음 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 35