나. 리스크관리에관한사항 경영상의주요계약등 연구개발활동...18 가. 연구개발활동의개요...18 나. 연구개발실적 기타투자의사결정에필요한사항...20 가. 외부자금조달요약표...20 나. 최근 3년간신용등급...21 다. 기타

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인ㆍ서명...2 I. 회사의개황 회사의목적...4 가. 회사가영위하는목적사업...4 나. 자회사가영위하는목적사업...4 다. 향후추진하고자하는사업 회사의연혁...5 가. 당해회사의연혁...5 나. 회사가속해있는기업집단 자본금변동사항...7 가. 자본금변동상황...7 나. 자본금변동예정내용등...8 다. 전환사채...8 라. 신주인수권부사채...8 마. 현물출자 주식의총수등...9 가. 주식의총수...9 나. 발행한주식의내용...9 다. 자기주식의취득및처분...9 라. 우리사주조합의지분현황 의결권현황 배당에관한사항등...11 가. 배당에관한사항...11 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항...11 다. 이익참가부사채에관한사항...11 II. 사업의내용 ( 제조업 ) 사업의개요...12 가. 업계의현황...12 나. 회사의현황 주요제품및원재료등...15 가. 주요제품등의현황...15 나. 주요제품등의가격변동추이...15 다. 주요원재료등의현황...15 라. 주요원재료등의가격변동추이 생산및설비에관한사항...15 가. 생산능력및생산능력의산출근거...16 나. 생산실적및가동률...16 다. 생산설비의현황등 매출에관한사항...16 가. 매출실적...16 나. 판매경로및판매방법등 수주상황 파생상품등에관한사항...18 가. 파생상품계약체결현황...18 차

2 나. 리스크관리에관한사항 경영상의주요계약등 연구개발활동...18 가. 연구개발활동의개요...18 나. 연구개발실적 기타투자의사결정에필요한사항...20 가. 외부자금조달요약표...20 나. 최근 3년간신용등급...21 다. 기타중요한사항...21 III. 재무에관한사항 요약재무정보 재무제표이용상의유의점...22 가. 재무제표작성기준...22 나. 기업회계기준등의위반사항...22 다. 기타유의하여야할사항 회계정보에관한사항...23 가. 대손충당금설정현황...23 나. 재고자산의보유및실사내역등...24 다. 최근 5사업연도의회계기준변경내용및그사유...24 라. 최근 5사업연도중당기순손실이발생한사업연도와그주요원인...24 마. 최근 5사업연도중직전사업연도대비당기순이익증감율이 30% 이상이거나흑자전환인 24사업연도와바. 당해사업연도의시장성없는지분성증권평가현황 재무제표...24 가. 대차대조표...24 나. 손익계산서...26 다. 이익잉여금처분계산서또는결손금처리계산서...28 라. 현금흐름표...29 마. 당해사업연도의재무제표에대한주석...30 바. 당해사업연도의수정전ㆍ후의재무제표 연결재무제표...46 가. 요약연결재무정보...46 나. 연결재무제표이용상의유의점...46 다. 연결재무제표...46 라. 연결에서제외된회사 부문별재무현황...46 가. 사업부문별재무정보...47 나. 지역별재무정보 합병전ㆍ후의재무제표...47 가. 합병의개요...47 나. 합병전ㆍ후의재무제표...47 다. 합병관련사항...47 IV. 감사인의감사의견등 감사인 ( 공인회계사 ) 의감사의견등...48 가. 감사인...48 나. 당해사업연도의감사절차요약...48 다. 감사의견...48 라. 특기사항요약...48

3 2. 당해사업연도감사 ( 내부감사 ) 의감사의견등...49 가. 감사절차요약...49 나. 감사의견...49 다. 참고사항 연결재무제표에대한감사인의감사의견등...50 가. 감사인...50 나. 당해사업연도의감사절차요약...50 다. 연결감사의견...50 라. 특기사항요약 최근 3 사업연도의외부감사인에게지급한보수등에관한사항...50 가. 감사용역계약체결현황...50 나. 외부감사인과의비감사용역계약체결현황 기타...50 V. 지배구조및관계회사등의현황 지배구조의개요...51 가. 이사회제도에관한사항...51 나. 감사제도에관한사항...52 다. 주주의의결권행사에관한사항...53 라. 임원의보수등 관계회사등의현황 타법인출자현황...59 VI. 주식에관한사항 주식의분포...61 가. 최대주주및그특수관계인의주식소유현황...61 나. 5% 이상주주의주식소유현황...61 다. 주주분포 주식사무 최근 6 개월간의주가및주식거래실적...62 가. 국내증권시장...62 나. 해외증권시장...62 VII. 임원및직원등에관한사항 임원의현황 직원의현황 노동조합의현황 회계및공시전문인력보유현황...63 VIII. 이해관계자와의거래내용 최대주주등과의거래내용...64 가. 가지급금및대여금 ( 유가증권대여포함 ) 내역...64 나. 담보제공내역...64 다. 채무보증내역...64 라. 출자및출자지분처분내역...64 마. 유가증권매수또는매도내역...64 바. 부동산매매내역...64 사. 영업양수ㆍ도내역...64 아. 자산양수ㆍ도내역...64 자. 장기공급계약등의내역 주주 ( 최대주주등제외 ) ㆍ임원ㆍ직원및기타이해관계자와의거래내용...64

4 IX. 부속명세서...66 X. 기타필요한사항 주요경영사항신고내용의진행상황등 주주총회의사록요약 우발채무등...68 가. 중요한소송사건등...68 나. 견질또는담보용어음ㆍ수표현황...68 다. 기타의우발채무등 제재현황 결산일이후에발생한중요사항 중소기업기준검토표등 공모자금사용내역...68

5 사업연도 사업보고서 ( 제 27 기 ) 2004 년 01 월 01 일부터 2004 년 12 월 31 일까지 금융감독원귀중증권거래법제 186 조의 2 의규정에의하여사업보고서를제출합니다 년 3 월 31 일 회사명 : 대원씨앤에이홀딩스 ( 주 ) 대표이사 : 안현동 ( 인 ) 본점소재지 : 서울시용산구한강로 3 가 ( 전화번호 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 상무이사 ( 성명 ) 함욱호 ( 인 ) ( 전화번호 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

6 대표이사등의확인ㆍ서명 확인서 우리는당사의대표이사및신고업무담당이사로서이사업보고서의기재내용에대해상당한주의를다하여직접확인ㆍ검토한결과, 중요한기재사항의기재또는표시의누락이나허위의기재또는표시가없고, 이사업보고서에표시된기재또는표시사항을이용하는자의중대한오해를유발하는내용이기재또는표시되지아니하였음을확인합니다. 또한, 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조의 2 및제 2 조의 3 의규정에따라내부회계 관리제도를마련하여운영하고있음을확인합니다.( 주식회사의외부감사에관한법률 제 2 조에의 한외감대상법인에한함 ) 대원씨앤에이홀딩스 ( 주 ) 대표이사 안현동 ( 서명 ) 신고업무담당이사 함욱호 ( 서명 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

7 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 3

8 I. 회사의개황 1. 회사의목적가. 회사가영위하는목적사업 목적사업 1. 캐릭터라이센싱및캐릭터프랜차이즈업. 2. 만화영화의제작및판매업. 3. 영화의제작및판매업. 4. 수출입업및동대행업. 5. 상업광고제작및광고영화제작업. 6. 제조업. 7. 부동산매매및임대업. 8. 저작권위탁관리업. 9. 비디오제작및판매업. 10. 문구, 완구, 의류등종합도ㆍ소매업. 11. 출판업. 12. 문화사업.( 전시, 공연, 이벤트기획및집행, 영상제작 ) 13. 복합사업.( 테마시설직영및임대 ) 14. 인터넷정보제공및영상전자상거래업. 15. 위성방송프로그램공급업및위성방송채널사용사업. 16. Cable TV 프로그램공급업및 Cable TV 채널사용사업. 17. 게임소프트웨어개발, 제작, 유통및수출입업. 18. 음식점업 19. 음식료품제조및유통판매업 20. 아이스크림및빙과류의제조, 가공판매업 21. 프랜차이즈점모집및운영업 22. 광고대행업 23. 서비스업 24. 전각호에부대되는사업. 비고목적사업 18항에서 23항까지는제27기주총결과사업목적추가사항임. 나. 자회사가영위하는목적사업 해당사항없음. 다. 향후추진하고자하는사업 당사는주력사업인해외저작권캐릭터에의한매출구조에서피하여자체창작물을통한매출증대로수익구조를다변화하고자 Global Project Fnancing 방식의자체창작애니메이션을기획 / 제작하여진행중에있습니다. (1) 아이언키드인간과로봇이어울려살아가는미래, 세계정복의야심을품고있는악의전사 ' 대장군카이저 ' 에대항하기위하여, 최강의절대병기 ' 철권 ' 을우연히손에넣은주인공소년 ' 마티 ' 와카이저의음모에연루된신비한소녀 ' 앨리 ' 가펼치는모험을담은 3D 로봇무협액션애니메이션. 26 부작 TV 시리즈. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

9 - 추진계획 ; 2005 년방영개시를목표로애니메이션제작중. - 기대효과 ; 백수십종의다양한로봇캐릭터들이자웅을겨루며대결하는참신한컨셉의기획작품으로일본과미국의애니메이션관계자들로부터높은관심을끌고있으며글로벌프로젝트파이낸싱방식으로세계배급을추진중인작품. 전세계를대상으로배급및캐릭터사업을통해다양한수익창출이기대됨. (2) 눈보리 ' 투바나무 ' 라는환타지세계에서살고있는도깨비들의모험과우정을그린환타지어드벤처물로당사의출자회사인드림캐치사에서디자인한눈보리캐릭터를 TV 시리즈애니메이션으로제작하고있음. - 추진계획 : 현재기획단계에있으며시놉시스및캐릭터개발작업중 - 기대효과 : 머천다이징을목표로요정의신비감, 아기의순수함등히트캐릭터의필수요소를적절하게믹스하여일본의 ' 헬로우키티 ' 와같이 30 년이상장수하는글로벌캐릭터로서자리매김할것으로기대됨. 2. 회사의연혁 가. 당해회사의연혁 (1) 설립경과및설립이후의변동상황 구분 1977 년 12 월 1982 년 7 월 주요내역 - 대원동화주식회사로법인설립, 대표이사정욱취임. - 일본도에이동화와 OEM 수출계약및기술제휴. - < 은하철도999>,< 캔디캔디 > 등연간 80여화 OEM 수출. - 극장용장편애니메이션 < 버뮤다 5000년 > 기획제작이후 독고탁 시리즈등총10편의극장용장편애니메이션제작 년 11 월 - 미국 < 마블프로덕션 > 과 OEM 제작계약체결 년 4 월 - 본점소재지이전 ( 서울용산구한강로 3 가 ). 1986년 11월 1987년 4월 5월 12월 - 무역의날 <2백만불수출의탑 > 대통령표창. - 미국 < 루비스피아 >, < 딕엔터프라이즈 >, < 한나바바라 > 와 OEM 제작계약체결 < 람보 >, < 닌자거북이 >, < 고스트바스터즈 > 등 OEM 제작. - 한국무역협회가입 (873172호). - 88올림픽홍보용 TV시리즈 < 달려라호돌이 > 제작 (MBC 방영 ). - 한국최초의 TV용창작애니메이션 < 떠돌이까치 > 제작 (KBS 방영 ) 이후총 14편의 TV시리즈물제작 년 8 월 - TV 시리즈 < 달려라하니 > 제작 년 7 월 10 월 - TV 시리즈 < 천방지축하니 > 제작. - 실사합성영화 < 영구와땡칠이 > 제작. - 캐릭터라이센싱사업부개설 년 5 월 - TV 시리즈 < 영심이 > 제작 년 12 월 - 극영화제작업및외국영화수입업등록 년 3 월 11 월 - 대표이사안현동취임. - 무역의날 <5 백만불수출의탑 > 대통령표창. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

10 1993 년 2 월 6 월 1995 년 10 월 - < 지구는초록별 > 로뉴욕필름페스티벌동상수상. - TV시리즈 < 마법사의아들코리 > 제작. - < 붉은매 > 로대한민국영상만화대상금상수상. - TV시리즈 < 두치와뿌꾸 > 제작 년 6 월 - Film Roman INC 와 OEM 수출계약 년 7 월 - TV 시리즈 < 녹색전차해모수 > 제작 년 11 월 1999 년 7 월 8 월 - 한국최초 TV SFX 애니메이션 < 지구용사벡터맨 1부 > 제작. - SABAN INTERNATIONAL LTD. OEM 수출계약. - < 포켓몬스터 > 라이센스런칭. - ASHI PRODUCTION과 OEM 수출계약. - < 지구용사벡터맨 2부 > 및극장용 < 지구용사벡터맨 : 사탄제국의역습 > 제작 년 3 월 - 대원 C&A 홀딩스주식회사로사명변경 년 3 월 - 미국 4Kids Entertainment Inc., 일본 JR기획, ( 주 ) 시네픽스와공동제작한국산 3D 창작애니메이션 <CUBIX> 의글로벌캐릭터라이센스사업시작. 미국및일본전역배급계약체결. -정욱대표이사취임 년 7 월 - 코스닥증권시장등록, 자본금 28 억 6 천만원으로공모증자 년 10 월 - ( 주 ) 대원디지털방송 " 애니원티브이 (AniOneTV)" 설립 년 11 월 2002 년 2 월 - ( 주 )SBS프로덕션, ( 주 ) 손오공, ( 주 ) 에펙스디지탈과 < 로보랠리 > 만화영화공동제작건에대한계약. - 미국 4Kids Entertainment Inc., 일본 JR기획, ( 주 ) 시네픽스와 < 큐빅스 > 공동제작에대한정식계약완료 년 4 월 - < 큐빅스 > SBS 와 TV 방영에대한계약 (18 일부터방송시작 ). 2002년 5월 2002년 8월 2002년 9월 2002년 11월 - ( 주 )JR동일본기획과 "ZOIDS( 조이드 )" 국내라이센스및상품화권계약. - Tokuma와 " 센과치히로의행방불명 " 국내판권계약. - 당사와공동보유하고있는일신창업투자 ( 주 ) 보유분 9개의일본애니메이션배포권양수계약체결. - 국내 GAME VENTURE( 주 ), SBS 프로덕션, 동우애니메이션 ( 주 ), 반다이코리아 ( 주 ) 와일본 ( 주 ) 선라이즈, ( 주 ) 반다이와의 TV 애니메이션시리즈 ( 포트리스 ) 공동제작계약체결. - 대원DVD라는브랜드로 DVD신규사업진출. ( 첫작품 : 센과치히로의행방불명 ) 2002년 12월 - 캡슐토이신규사업진출 2003년 01월 - 일본 TV도쿄 ( 아사츠 ) 와 < 유희왕 > 국내판권계약체결 2003년 02월 - 도에이에니메이션사와 < 원피스 > 국내방송권계약 2003년 04월 - 등록주식 5,720,000주에서 5,660,000주로변경등록 (6만주이익소각 ) 2003 년 05 월 - 한국문화콘텐츠진흥원과 '2003 우수파일럿신암행어사애니메이션제작지원 ' 협약체결 년 05 월 - 엔씨소프트와 < 리니지 II> 게임케릭터상품화사업계약체결 년 07 월 - SK, 네이트닷컴과온라인ㆍ오프라인게임부문제휴 2003 년 08 월 - TV 애니메이션시리즈 < 아이언키드 > 공동제작계약체결 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

11 2003 년 08 월 - 닌텐도사와게임큐브라이센스계약 2003 년 09 월 - 도에이애니메이션과모바일콘텐츠공동사업계약체결 2003 년 11 월 - 계열사 ( 주 ) 대원디지털방송, CJ 미디어로부터 23 억원투자유치 2004 년 01 월 - 게임소프트웨어업체인 ( 주 ) 게임챔프, 계열사추가 2004 년 04 월 - 일본반다이와트레이딩카드수출계약체결 2004 년 05 월 - MVP 창업투자 와애니메이션 ' 아이언키드 ' 공동제작계약체결 2004 년 11 월 - 일본지브리사와 < 하울의움직이는성 > 방영판권등계약 2005 년 1 월 - TV 애니메이션 < 아이언키드 > 스페인 BRB 인터네셔널사와공동투자계약 (2) 상호의변경 2000 년 3 월대원동화 ( 주 ) 에서대원씨앤에이홀딩스 ( 주 ) 로사명변경 (3) 합병, 영업양수또는영업양도해당사항없음. (4) 생산설비의변동해당사항없음. (5) 경영활동과관련된중요한사실의발생 일 자 내 역 2004년 01월 - 게임소프트웨어업체인 ( 주 ) 게임챔프, 계열사추가 2004년 04월 - 일본반다이와트레이딩카드수출계약체결 2004년 05월 - MVP창업투자 와애니메이션 ' 아이언키드 ' 공동제작계약체결 나. 회사가속해있는기업집단해당사항없음 3. 자본금변동사항가. 자본금변동상황 (1) 증자현황 ( 단위 : 원, 주 ) 발행한주식의내용 주식발행일자 발행형태 종류 수량 주당액면가액 주당발행가액 비고 1977 년 12 월 06 일현물출자보통주 5,000 1,000 1, 년 08 월 02 일유상증자 ( 주주배정 ) 1984 년 08 월 13 일유상증자 ( 주주배정 ) 1986 년 12 월 30 일유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 25,000 1,000 1,000 - 보통주 20,000 1,000 1,000 - 보통주 50,000 1,000 1, 년 06 월 09 일 - 보통주 80,000 5,000 5,000 주식병합 2000 년 02 월 29 일유상증자 ( 주주배정 ) 보통주 300,000 5,000 5,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

12 2000 년 03 월 16 일유상증자 ( 제 3 자배정 ) 보통주 80,000 5, , 년 03 월 16 일주식분할보통주 3,600, 년 07 월 21 일유상증자 ( 주주우선공모 ) 보통주 1,720, , 년 03 월 20 일 - 보통주 60, 이익소각 (2) 감자현황해당사항없음 - - 보통주 5,660, 합계 감자한주식의내용 ( 단위 : 원, 주 ) 감자일자감자형태감자목적 종류 수량 주당 액면가액 주당취득가액 ( 유상감자의경우 ) 비고 나. 자본금변동예정내용등해당사항없음다. 전환사채해당사항없음 (20XX.XX.XX 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분발행일자만기일권면총액사채배정방법전환청구가능기간 제 XX 회 XX 전환사채 합계 전환조건 전환비율 (%) 전환가액 전환대상주식의종류 기전환사채 미전환사채 권면총액기전환주식수권면총액 - 전환가능주식수 - 비 고 라. 신주인수권부사채 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

13 해당사항없음 (20XX.XX.XX 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 제XX회 XX 신주인수권부 합계 사채 발행일자만기일권면총액사채배정방법신주인수권행사가능기간 행사조건 행사비율 ( 액면대비 ) 행사가액 행사대상주식의종류 기행사신주인수권부사채 권면총액기행사주식수 미행사신주 권면총액 - 인수권부사채 행사가능주식수 - 비 고 마. 현물출자해당사항없음 4. 주식의총수등가. 주식의총수 ( 단위 : 주 ) 발행할주식의총수 발행한주식의총수 미발행주식의총수 비고 40,000,000 5,660,000 34,340, 년 3월 20일 6만주이익소각 나. 발행한주식의내용 ( 현재 ) ( 단위 : 원, 주 ) 구분 종류 발행한주식의총수 주당액면가액 액면가액총액 비고 기명식 보통주 5,660,000 2,830,000,000 2,830,000,000 합계 5,660,000 2,830,000,000 2,830,000,000 다. 자기주식의취득및처분 (1) 자기주식취득ㆍ처분현황 취득방법주식의종류기초취득 (+) 처분 (-) 소각 (-) 기말비고 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

14 법제189조의2제1항에의한직접취득법제189조의2제1항이외의사유에의한직접취득소계신탁계약등을통한간접취득총계 보통주 ( 주 ) 67, ,226 - 우선주 ( 주 ) 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 보통주 ( 주 ) 우선주 ( 주 ) 보통주 ( 주 ) 67, ,226 - 우선주 ( 주 ) (2) 이익소각현황 ( 단위 : 원, 주 ) 소각일 소각목적 소각주식의소각주식의소각대상소각금액종류수량주식의취득기간 법적근거 이익소각 보통주 60, ,611, ~ 계 보통주 60, ,611, ~ 우선주 (3) 자기주식신탁계약등체결ㆍ해지현황해당사항없음. 라. 우리사주조합의지분현황 (1) 우리사주조합과의거래내역해당사항없음. (2) 우리사주조합의의결권행사기준기본적으로의결찬반비율에따라나누어지며조합원개인이의결권을행사하고자할경우조합장이위임장을작성해줌으로써조합원의의견을행사할수있음. (3) 우리사주조합주식보유내역 계좌구분주식의종류기초잔고기말잔고 조합계좌보통주 1,601 1,601 ( 단위 : 주 ) 5. 의결권현황 [ 현재 ] ( 단위 : 주 ) 구 분 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 5,660,000 의결권없는주식수 (B) 보통주 - 증권거래법기타법률에의하여의결권행사가제한된주식수 (C) - 67,226 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

15 의결권이부활된주식수 (D) - - 의결권을행사할수있는주식수보통주 5,592, 배당에관한사항등가. 배당에관한사항 < 정관제46조 ( 이익배당 )> 1 이익의배당은금전과주식으로할수있다. 배당에관한회사의중요 2 이익의배당을주식으로하는경우회사가수종의주식을발행한때에한정책는주주총회의결의로그와다른종류의주식으로도할수있다. 3 제1항의배당은매결산기말현재의주주명부에기재된주주또는등록된질권자에게지급한다. 배당제한에관한사항당사는정관상에배당의제한에관한사항을규정한사실이없음. 나. 최근 3 사업연도배당에관한사항 구분 제27기 제26기 제25기 주당액면가액 ( 원 ) 당기순이익 ( 백만원 ) -1, ,815 주당순이익 ( 원 ) 배당가능이익 ( 백만원 ) 현금배당금총액 ( 백만원 ) 주식배당금총액 ( 백만원 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 다. 이익참가부사채에관한사항 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

16 1. 사업의개요 가. 업계의현황 II. 사업의내용 ( 제조업 ) (1) 캐릭터산업캐릭터산업은원재료와생산시설이필요없는환경친화적인꿈의산업으로서 1928 년디즈니사가증기선윌리의미키마우스를이용한머천다이징을시도한이래 70 여년동안수많은캐릭터가탄생하여고부가가치를창출하여왔습니다. 특히 TV 를중심으로한매스미디어의발전에의해캐릭터이미지 boom-up 이증폭될수있게됨에따라인기캐릭터가경쟁적으로태어나면서머천다이징영역도의류, 식품, 문구, 출판, 게임등은물론이고최근에는철도, 항공, 레져, 금융, 인터넷에이르기까지전품목에걸쳐빠르게확장되었습니다. 이에따라캐릭터산업전체의시장규모는폭발적으로성장하였는데, 2002 년기준으로캐릭터산업의세계시장규모는약 1,430 억달러에달하는것으로추정되며, 한국의캐릭터시장규모는세계시장대비 3.1% 를차지하는약 5 조 2771 억원으로추정되고있습니다. 최근캐릭터산업의흐름은 One source Multi use 를추구하고있어캐릭터기획단계에서부터머천다이징을염두에둔제작이보편화되고있습니다. 따라서스포츠스타나연예인등의인물캐릭터를제외한창작캐릭터는출판만화, 애니메이션, 게임등의한부문에서탄생하여관련산업전부문으로재창조되어확산되었다가더욱강력한캐릭터의이미지로 boom-up 되어돌아오는부메랑효과를극대화하는방향으로전개되고있습니다. (2) 애니메이션산업 ' 굴뚝없는 21 세기고부가가치산업 ' 으로일컬어지는애니메이션산업은다양한소재와기법에의해수많은장르로구분될수있으나상업적의미의애니메이션은셀에서 2D 를거쳐 3D 애니메이션으로무게중심을옮겨나가는과정에있습니다. 이에따라기존의종합예술적인성격 - 문학, 그림, 음악, 색채, 효과, 촬영등 - 뿐만아니라컴퓨터그래픽, 모션캡쳐, 플러쉬웹, 홀로그램방식에이르는전자, 정보통신분야로도폭넓게발전하고있어연관산업이더욱확대되고있는자본, 기술집약적산업입니다. 애니메이션산업은매체의다양성으로인해획일적인시장규모의산출이어려우나영상산업중에서는가장큰규모로성장한것으로조사되고있습니다. 문화산업시장의규모 (2002 년추정 ) 구분영화애니메이션음반캐릭터방송게임 국내시장 ( 억원 ) 5,237 3,645 3,733 41,200 58,500 30,516 세계시장 ( 억불 ) ,220 1,780 1,704 자료 : 문화관광부, <2003 문화산업백서 > 전세계적으로애니메이션연관산업은애니메이션자체규모의약 20 배정도로알려져있으며, 캐릭터라이센스, 머천다이징, 게임, 출판만화등의산업으로확산되고, 연관산업에서히트한캐릭터가다시애니메이션으로제작되어크게인기를얻는시너지효과와부메랑효과가나타나는산업입니다. 이에따라세계애니메이션산업은디즈니와워너브러더스, 드림웍스로대변되는미국애니메이션의일방적인지배구조에서출판만화라는강력한연관산업을보유한일본애니메이션 ( 재패니메이션 ) 이 One source, Multi use 방식의시장구조를발전시키면서독자적인영역을확보해가는과정을겪고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

17 현재극장용애니메이션은디즈니위주의미국이, TV 시리즈용애니메이션은도에이동화위주의일본이시장을양분하고있습니다. 이러한애니메이션산업양대시장의특징을간략하게살펴보면다음과같습니다. * 미. 일애니메이션시장비교 구분미국일본 주요매체 극장용장편애니메이션제작위주극장배 급에의한흥행성공중요극장흥행성공시 TV 시리즈제작 TV 시리즈물제작위주, 방송사와의관계, 시청율중요 TV 시리즈성공시극장용제작 주요소재 고전소재및창작위주 출판만화원작에서게임캐릭터등다양화 강 점 인물캐릭터창작강점 메카창작강점 제작기법 셀애니메이션에서 3D로이동중 셀애니메이션고수 대상고객 어린이를동반한가족관객 어린이, 매니아대상고객구분명확 작품내용 서정적, 환상적내용위주 오락성과폭력성가미한자극적내용 시장규모 제작여건 캐릭터관리 국내시장거대, 세계시장진출용이브랜드 이미지만으로흥행보증 막대한자본력을이용한거액투자로최고 의품질고수 어린이성장기에맞춰 6~7 년단위로작품을 재출시하며장기캐릭터관리 ( 미키마우스 73 년 ) 캐릭터수의증가비교적미미테마 파크로상시적인장기수익원개발 국내시장상대적협소하나 OVA 시장확대등비디오를비롯한연관시장규모막대제작비용과시간절감을위한하모니기법등의다양한리미티드방식노하우축적단기적인 boom-up으로인기캐릭터위주의유행주도캐릭터수폭발적인증가 ( 멀티캐릭터유행 ) 테마파크의실패로단기머천다이징위주로캐릭터관리 공통점 연관산업시너지효과극대화추구 (One Source Multi use) 글로벌마케팅의강화캐릭 터이미지장기관리하며장수캐릭터로머천다이징노력 (3) 애니메이션영화산업극장용장편애니메이션시장은디즈니사로대표되는미국작품이세계시장을주도하고있는가운데, 미야자키하야오감독의지브리스튜디오로대표되는일본작품들이세계의애니메이션매니아관객들의호응속에점차그영향력을넓혀가고있습니다. 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황애니메이션및캐릭터산업의국내선두기업으로서세계애니메이션산업의흐름에맞춰애니메이션 OEM 제작수출과제작배급위주의사업에서탈피하여캐릭터라이센싱과머천다이징사업으로영역을점차확대하고있습니다. 또한창작애니메이션의세계시장진출로애니메이션제작과캐릭터라이센싱및머천다이징의매출이균형을이루어각사업부문의리스크를분산하는사업구조를구축하고자노력하고있습니다. 이러한꾸준한사업변화노력과창작으로인한세계시장진출목적을작년큐빅스를통해달성했으며큐빅스를시작으로세계시장진출창작애니메이션의매출규모를증대하여애니메이션제작ㆍ배급부문과캐릭터라이센싱부문, 그리고머천다이징부문이균형을이루는선진국형토탈애니메이션기업으로성장하는기업으로발돋움하고있습니다. ( 나 ) 공시대상사업부문의구분기업회계기준에관한해석 사업부문별정보등의공시에따른사업별, 지역별재무 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

18 공시에관한경우당사에해당되지않습니다. (2) 시장점유율캐릭터라이센스시장은국내창작캐릭터의비중이 5% 미만 ( 한국문화정책개발원, 캐릭터산업육성방안연구, 1999) 으로미미한상태이고, 4 년전까지는시장점유율이높은캐릭터라이센스업체가디즈니코리아등외국계회사로서정확한공개정보를꺼리고있는상황이었기때문에공식적인시장점유율이작성되지아니하였습니다. [ 방송 3 사의 TV 애니메이션방영현황및시장점유율 ] 2000 년 2001 년 2002 년 2003 년 구 분 만화영화 총방영 대원 C&A 작품 방영시간 만화영화 총방영 대원 C&A 작품 방영시간 만화영화 총방영 대원 C&A 작품 방영시간 만화영화 총방영 대원 C&A 작품 방영시간 시간 및점유율 시간 및점유율 시간 및점유율 시간 및점유율 KBS 1,2TV 17,170 분 3,100 분 18.1% 6,450 분 2,850 분 44.18% 15,215 분 2,780 분 18.27% 10,140 분 2,040 분 20.12% MBC 11,135 분 1,710 분 15.4% 8,400 분 1,530 분 18.21% 6,591 분 1,170 분 17.75% 6,060 분 0 분 0% SBS 12,865 분 5,730 분 44.5% 8,370 분 6,690 분 79.92% 13,375 분 5,400 분 40.37% 11,250 분 4,575 분 40.67% 계 41,170 분 10,540 분 25.6% 23,220 분 11,070 분 47.67% 35,180 분 9,350 분 26.58% 27,450 분 6,615 분 24.09% ( 조사기관 : AC 닐슨 ) (3) 시장의특성캐릭터및애니메이션시장은유치원에서초등학생까지, 연령대로보면주로 5 세에서 13 세사이의어린이를중심으로주수요층이형성되어있는전형적인키드산업이라할수있습니다. 그러나일본에서부터형성되기시작한 오타쿠 라는매니아층을중심으로 OVA (Original Video Animation) 시장이급속하게성장하면서성인용애니메이션시장도확대되고있습니다. 이제애니메이션은어린이만보는움직이는만화가아니라어른들까지도즐길수있는오락산업및문화산업으로정착되고있으며, 현재애니메이션제작사의주요타겟고객은어른부터어린이까지가족전체를겨냥하고있습니다. 캐릭터시장역시초등학생위주의완구, 문구류중심산업에서중고생, 대학생용의팬시용품, 악세사리등으로그영역이확대되고있으며, 어른들이주로이용하는금융, 철도, 항공, 레저, 인터넷등의전산업으로파급되고있는현실로볼때그시장규모가빠르게성장하고있음을알수있습니다. 그렇지만캐릭터, 애니메이션시장의가장큰수요층은 5~13 세의어린이로서어린이의인구비중이높고자녀에대한애정이각별하여자녀용상품의소비지출규모가큰국가에서가장잘발달하고있습니다. 또한캐릭터가창출해낸부가가치를인정하여다소높은가격이라도기꺼이지불할용의가있어야하기때문에경제규모가안정적인시장에서높은성장률을나타내고있습니다. 따라서현재캐릭터, 애니메이션시장은유럽보다는미국, 일본을중심으로크게발달하였으며, 우리나라도급속한성장추세에진입하고있는것으로보여집니다. (4) 신규사업등의내용및전망당사는창작애니메이션의세계진출을위하여새로운개념의로봇물인 3D 애니메이션 ' 큐빅스 ' 를글로벌프로젝트파이낸싱방식으로세계유수의방송프로그램공급및캐릭터라이센싱업체와공동제작, 공동마케팅방식으로세계시장에진출하였고다매체다채널시대에애니메이션의배급과캐릭터의붐업강화를위하여애니메이션전문위성방송국을설립하였으며창작애니메이션작품제작영역을확대하기위하여 3D 애니메이션제작부문을신설하고이를기반으로당사보유콘텐츠를활용한토이, 캐릭터, 게임개발사업에진출하여애니메이션과 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

19 게임, 캐릭터사업이균형을이루는종합엔터테인먼트기업으로거듭나고자합니다. (5) 조직도 2. 주요제품및원재료등 가. 주요제품등의현황 ( 단위 : 원 ) 사업부문매출유형품목구체적용도주요상표등매출액 ( 비율 ) 머천다이징자체상품카드카드게임유희왕등 14,555,263,072(57%) 나. 주요제품등의가격변동추이 당사의주요매출은창작및해외저작권캐릭터에관한라이센싱매출로그특성상개별적인가격변동추이를표기하기어렵습니다. 다. 주요원재료등의현황 해당사항없음 라. 주요원재료등의가격변동추이 해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

20 3. 생산및설비에관한사항가. 생산능력및생산능력의산출근거 당사는직접생산과관련된설비가없습니다. 나. 생산실적및가동률해당사항없음다. 생산설비의현황등당사는직접생산과관련된설비가없습니다. 4. 매출에관한사항 가. 매출실적 ( 단위 : 천원 ) 매출유형품목제 27 기제 26 기제 25 기 제품해외저작권및창작매출 23,615,816 13,600,084 14,968,084 상품캐릭터상품 1,909,098 10,168,593 6,315,217 나. 판매경로및판매방법등 (1) 판매조직 1) 캐릭터라이센싱 합계 25,524,914 23,768,677 21,283,301 2) 토이, 캐릭터, 게임 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

21 (2) 판매경로 ( 단위 : 천원 ) 유형품목판매경로매출액 ( 비율 ) 제 품 해외저작권및창 작매출 해외수입애니메이션방송과 캐릭터라이센스판매수입 TV, 캐릭터라이센스 23,615,816(92.52%) 상품컨텐츠및기타직수출, 총판, 대리점판매 1,909,098(7.48%) * 상기매출액및비중은 부터 까지의실적치임. (3) 판매방법및조건수출 : 1) 창작애니메이션 - 외국공중파방송국및케이블, 위성방송 TV 배급해외배급사를통한비디오, DVD 판매 2) 창작캐릭터 - 캐릭터라이센스계약에의한판매수입내수 : 1) 창작애니메이션 - 국내공중파방송국및케이블 TV 배급국내유통망을통한비디오판매 2) 창작캐릭터 - 캐릭터라이센스계약에의한판매수입 3) 해외애니메이션 - 국내공중파방송국및케이블 TV 배급국내유통망을통한비디오판매 4) 해외캐릭터 - 캐릭터라이센스계약에의한판매수입 5) 캐릭터상품 - 총판및온라인을통한직접판매 (4) 판매전략수출 : 창작애니메이션및캐릭터 - NATPE(National Association of Television Program Executives), MIP-TV,LIMA의 Licensing International Show등의해외견본시에서마케팅활동을전개하고오랜거래관계를통해확인된신뢰관계를바탕으로해외의애니메이션배급및캐릭터라이센스회사와공동제작, 공동마케팅형태로판매내수 : 1) 창작애니메이션및캐릭터 - 국내최다작품제작 Know-how와출판만화, 비디오및온라인네트워크의보유로캐릭터붐업에가장유리한사업구조를갖추고있으며국내공중파방송국과공동제작으로안정적인배급을통한판매전략확보 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

22 - 캐릭터머천다이징을목표로사전기획하여캐릭터마케팅의활용도를높이고상품화가용이한작품위주로창작 2) 해외애니메이션및캐릭터 - 해외에서흥행에성공한검증된애니메이션작품만을선별도입하여공중파및케이블 TV 방송국에배급하고만화잡지, 단행본, 비디오, 캐릭터상품, 온라인등을활용한전방위미디어믹스전략으로캐릭터를붐업시켜국내최고의라이센시업체들을통해캐릭터상품판매 - 오랜캐릭터라이센스사업을통해머천다이징에용이하고흥행에성공할가능성이높은해외애니메이션작품의선별능력에비교우위를갖고있으며캐릭터마케팅에대한 Know-how 축적으로머천다이징업체에대한마케팅지원최대화 5. 수주상황 당사는수주로인한공정으로의수입이아닌거래처와라이센시등에대한상품화의사용허가에대한대가로수입이발생되고있습니다. 6. 파생상품등에관한사항 가. 파생상품계약체결현황 해당사항없음 나. 리스크관리에관한사항 해당사항없음 7. 경영상의주요계약등 계약일자계약상대방계약내용요약 2004 년 04 월반다이 - 일본반다이와트레이딩카드수출계약체결 2004 년 05 월 MVP 창업투자 ( 주 ) 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의개요 (1) 연구개발담당조직 - MVP 창업투자 와애니메이션 ' 아이언키드 ' 공동제작계약체결 2004 년 11 월지브리스튜디오 - 일본만화영화 < 하울의움직이는성 > 계약 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

23 (2) 연구개발비용 ( 단위 : 천원 ) 구분 2004 년도 ( 제 27 기 ) 2003 년도 ( 제 26 기 ) 2002 년도 ( 제 25 기 ) 자산처리합 개발비 3,181,327 1,030,490 6,981,183 기타경비 소 계 3,181,327 1,030,490 6,981,183 계 3,181,327 1,030,490 6,981,183 ( 매출액대비비율 ) (12.46%) (4.33%) (32.80%) 나. 연구개발실적 연구과제연구기관결과및기대효과 두치와뿌꾸 녹색전차해모수 지구용사벡터맨 큐빅스 수호전사맥스맨 대원 C&A/KBS 대원C&A/ 금강기 획 /KBS 대원C&A/KBS/ 스 페이스코리아 대원 C&A/ 시네픽 스 /4KIDS ENTER- TAINMENT,JR 기 획 대원C&A/ 한빛소 프트 년 KBS 에서방영 년까지재방송및라이센스유지 년 KBS 에서방영, 완성도높은창작애니메이션으로 창작캐릭터중드물게방송끝난후라이센싱로얄티가증가하 고있음 년 ~1999 년 KBS 에서방영 - 국내최초 SFX 실사 3D 합성애니메이션작품 년 < 지구용사벡터맨 : 사탄제국의대역습 > 으로개봉 까지한국내특수촬영작품의대표 - 해외수출성공 - 한, 미, 일 3 국 4 사의글로벌프로젝트파이낸싱작품 - 워너브라더스를통한방송 - 캐릭터머천다이징을겨냥한캐릭터제작으로글로벌마케 팅 - 실사영상과 3D 애니메이션이결합된 'SFX 합성애니메이션 ' 부작 TV 시리즈 년 10 월부터 KBS2TV 에서방영. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

24 아이언키드 대원C&A/ 디자인스톰 /MVP투자자문 /BRB인터네셔널 - 캐릭터머천다이징을겨냥한풀 3D 작품으로박진감있고스 토리가풍부한작품이다. - 세계각국에수출하여캐릭터상품매출에기대. 9. 기타투자의사결정에필요한사항가. 외부자금조달요약표 [ 국내조달 ] ( 단위 : 천원 ) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - 2,130,000 1,130,000 1,000,000 - 보험회사 종합금융회사 여신전문금융회사 상호저축은행 기타금융기관 금융기관합계 - 2,130,000 1,130,000 1,000,000 - 회사채 ( 공모 ) 회사채 ( 사모 ) 유상증자 ( 공모 ) 유상증자 ( 사모 ) 자산유동화 ( 공모 ) 자산유동화 ( 사모 ) 기 타 자본시장합계 주주ㆍ임원ㆍ관계회사차입금 기 타 총 계 - 2,130,000 1,130,000 1,000,000 - [ 해외조달 ] ( 단위 : 원 ) 조달원천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금융기관 해외증권 ( 회사채 ) 해외증권 ( 주식등 ) 자산유동화 기 타 총 계 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

25 나. 최근 3년간신용등급해당사항없음다. 기타중요한사항해당사항없음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

26 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 ( 단위 : 백만원 ) 구분 제 27 기 연 간 제 26 기 연 간 제 25 기 연 간 제 24 기 연 간 제 23 기 연 간 [ 유동자산 ] 14,897 15,083 17,232 23,908 13,172 ㆍ당좌자산 12,261 13,611 15,810 22,308 12,121 ㆍ재고자산 2,636 1,471 1,422 1,600 1,051 [ 고정자산 ] 33,360 31,833 28,067 18,349 11,260 ㆍ투자자산 13,759 13,114 10,529 9,750 4,844 ㆍ유형자산 3,655 3,855 3,995 4,187 3,791 ㆍ무형자산 15,946 14,863 13,542 4,411 2,625 자산총계 48,257 46,917 45,299 42,258 24,432 [ 유동부채 ] 6,646 5,033 4,992 4,709 6,278 [ 고정부채 ] 3,543 2,551 1,507 1,068 1,200 부채총계 10,189 7,584 6,500 5,778 7,478 [ 자본금 ] 2,860 2,860 2,860 2,860 2,000 [ 자본잉여금 ] 25,359 25,359 25,359 25,359 9,758 ㆍ주식발행초과금 23,192 23,191 23,191 23,191 - ㆍ재평가적립금 2,167 2,167 2,167 2,167 - [ 이익잉여금 ] 8,749 10,638 10,739 7,924 5,196 [ 자본조정 ] 1, 자본총계 38,068 39,332 38,798 36,480 16,954 매출액 25,525 23,768 21,283 20,493 19,779 영업이익 ,042 2,462 2,134 경상이익 -2, ,962 3,657 3,557 당기순이익 -1, ,815 3,637 2,854 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] 2. 재무제표이용상의유의점 가. 재무제표작성기준 당사의재무제표는기업회계기준서제 1 호내지제 10 호를포함한기업회계기준에따라작성되었습니다. 나. 기업회계기준등의위반사항 해당사항없음 다. 기타유의하여야할사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

27 해당사항없음 3. 회계정보에관한사항가. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3 사업연도의계정과목별대손충당금설정내역 ( 단위 : 백만원, %) 구분계정과목채권총액대손충당금 대손충당금 설정률 외상매출금 8, 제 27 기 받을어음 부도어음 합계 8, 외상매출금 4, 제 26 기 받을어음 부도어음 합계 5, 외상매출금 5, 제 25 기 받을어음 합계 5, (2) 최근 3 사업연도의대손충당금변동현황 구분제 27 기제 26 기제 25 기 (3) 매출채권관련대손충당금설정방침대차대조표현재의매출채권등의잔액에대하여과거의대손경험율과장래의대손예상액을기초로대손충당금을설정하고있습니다. (4) 당해사업연도말현재경과기간별매출채권잔액현황 ( 단위 : 원 ) 1. 기초대손충당금잔액합계 462,583, ,775, ,635, 순대손처리액 (1-2±3) -28,600,000 85,328, 대손처리액 ( 상각채권액 ) 0 85,328, 상각채권회수액 28,600, 기타증감액 대손상각비계상 ( 환입 ) 액 395,334,324 22,808,120 79,139, 기말대손충당금잔액합계 857,917, ,583, ,775,189 ( 단위 : 천원 ) 구분 6 월이하 6 월초과 1 년이하 1 년초과 3 년이하 3 년초과계 금일반 6,406, , , ,523 7,826,010 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

28 액 특수관계자 530,929 26, ,032 계 6,937, , , ,523 8,383,042 구성비율 나. 재고자산의보유및실사내역등 (1) 최근 3 사업연도의재고자산의사업부문별보유현황 (2) 재고자산의실사내역등 - 매년재고자산의실사를실시하고있습니다. 다. 최근 5 사업연도의회계기준변경내용및그사유 해당사항없음 라. 최근 5 사업연도중당기순손실이발생한사업연도와그주요원인 년무형자산의상각과장기미회수채권에대한대손상각처리및지분법평가 마. 최근 5 사업연도중직전사업연도대비당기순이익증감율이 30% 이상이거 나흑자전환인사업연도와그주요원인 1. 당기순이익증감율이 30% 이상 (2000 년 ) - 캐릭터포켓몬, 디지몬의매출로인한수익률상승 2. 당기순이익감소율이 30% 이상 (2003 년 ) - 광고선전비등의마케팅및홍보비용과중으로원가율상승 바. 당해사업연도의시장성없는지분성증권평가현황 해당사항없음 4. 재무제표 가. 대차대조표 대차대조표제 25 기 현재 ( 단위 : 천원 ) 사업부문계정과목제 27 기제 26 기제 25 기비고 머천다이징 총자산대비재고자산구성비율 (%) [ 재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율 ( 회수 ) [ 연환산매출원가 {( 기초재고 + 기말재고 ) 2}] 상품 1,909,098 1,471,957 1,422,043 제품 23,615, 소계 25,524,914 1,471,957 1,422,043 제 26 기 현재 제 27 기 현재 5.46% 3.13% 3.13% 8.8 회 4.6 회 2.8 회 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 27( 당 ) 기제 26( 전 ) 기제 25 기 금액금액금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

29 자 산 Ⅰ. 유동자산 14,896,795,096 15,083,725,979 17,232,175,884 (1) 당좌자산 12,261,170,321 13,611,768,146 15,810,131, 현금및현금등가물 ( 주석 3,12) 437,821,206 3,920,170, ,460, 단기금융상품 ( 주석 3) - 181,522,302 4,633,291,761 국고보조금 ( 주석 7) - - (-)49,742, ,780,118-4,633,291, 단기매매증권 ( 주석 4) 474,744, ,068, ,566, 매출채권 ( 주석 11,12) 8,383,042,013 5,572,336,684 5,944,260,402 대손충당금 (-)857,917,633 7,525,124,380 (-)462,583,309 5,109,753,375 (-)439,775,189 5,504,485, 미수금 ( 주석 11) 38,092,049 33,033, ,071, 미수수익 25,556,038 42,800, ,000, 선급금 3,751,058,407 3,698,189,392 3,995,180, 선급비용 714,916 1,453,680 1,310, 선급법인세 ( 주석 16) 8,059,325 94,518,900 63,764, 단기대여금 ,000,000 (2) 재고자산 2,635,624,775 1,471,957,833 1,422,043, 상품 1,346,980,466 1,471,957,833 1,422,043,890 평가충당금 (-)459,880, ,099,967-1,471,957,833 1,422,043, 제품 1,745,468, 원재료 3,056, Ⅱ. 고정자산 33,360,033,433 31,833,867,376 28,067,290,152 (1) 투자자산 13,759,048,188 13,114,749,920 10,529,358, 장기금융상품 ( 주석 3) 142,500, ,500, ,500, 매도가능증권 ( 주석 5) 805,000, ,186, ,078, 지분법적용투자주식 ( 주석 5) 9,185,245,448 8,750,202,187 6,346,031, 보증금 1,888,685,224 1,987,931,554 2,145,656, 이연법인세차 ( 주석 16) 1,737,617,516 1,127,930, ,093,003 (2) 유형자산 ( 주석 6,9) 3,654,636,583 3,855,780,376 3,995,579, 토지 2,339,890,200 2,339,890,200 2,339,890, 건물 1,249,287,646 1,249,287,646 1,249,287,646 감가상각누계액 (-)209,033,832 1,040,253,814 (-)167,061,838 1,082,225,808 (-)125,089,844 1,124,197, 기계장치 367,722, ,722, ,722,527 감가상각누계액 (-)367,656,442 66,085 (-)352,427,001 15,295,526 (-)339,906,266 27,816, 차량운반구 86,054,086 95,357,086 42,360,312 감가상각누계액 (-)59,759,476 26,294,610 (-)46,116,949 49,240,137 (-)36,073,961 6,286, 비품 1,468,100,222 1,405,476,384 1,326,444,689 감가상각누계액 (-)1,266,104, ,995,234 (-)1,118,777, ,698,747 (-)918,747, ,697, 시설장치 273,323, ,823, ,370,765 감가상각누계액 (-)227,186,925 46,136,640 (-)189,393,607 82,429,958 (-)142,678,469 89,692,296 (3) 무형자산 ( 주석 7) 15,946,348,662 14,863,337,080 13,542,351, 산업재산권 152,157, ,170, ,511, 개발비 10,697,006,782 11,074,180,294 9,358,362,229 국고보조금 ( 주석 7) - 10,697,006,782 (-)21,510,520 11,052,669,774-9,358,362, 라이선스 5,097,184,199 3,645,497,303 4,009,478,068 자 산 총 계 48,256,828,529 46,917,593,355 45,299,466,036 부 채 Ⅰ. 유동부채 6,645,628,020 5,033,852,167 4,992,837, 매입채무 ( 주석 11) 1,604,759, ,895, ,201, 미지급금 ( 주석 12) 4,710,734,306 3,637,891,892 3,908,535, 예수금 206,268, ,284,442 93,155,284 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

30 4. 부가세예수금 107,150, ,814,245 90,788, 선수금 16,715,079 14,965,985 63,156,621 Ⅱ. 고정부채 3,543,305,830 2,551,053,440 1,507,837, 장기차입금 ( 주석 8) 1,000,000, 장기미지급금 ( 주석 7) 22,265,400 17,812, 퇴직급여충당금 ( 주석 10) 368,504, ,705, ,901,340 국민연금전환금 (-)5,064, ,440,430 (-)5,064, ,641,120 (-)5,064, ,837, 수입보증금 ( 주석 11) 2,157,600,000 2,287,600,000 1,367,000,000 부 채 총 계 10,188,933,850 7,584,905,607 6,500,674,759 자 본 Ⅰ. 자본금 ( 주석 14) 2,860,000,000 2,860,000,000 2,860,000, 보통주자본금 2,860,000,000 2,860,000,000 2,860,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 25,359,153,122 25,359,153,122 25,359,153, 주식발행초과금 ( 주석 14) 23,191,735,550 23,191,735,550 23,191,735, 재평가적립금 ( 주석 6,14) 2,167,417,572 2,167,417,572 2,167,417,572 Ⅲ. 이익잉여금 8,749,187,512 10,638,592,512 10,739,677, 이익준비금 ( 주석 14) 50,000,000 50,000,000 50,000, 기업합리화적립금 535,842, ,842, ,842, 기업발전적립금 ( 주석 14) 500,000, ,000, ,000, 사업확장적립금 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000, 처분전이익잉여금 ( 주석 14) ( 당기순손실 :(-)1,889,405,000 원 전기순이익 : 243,901,102 원 6,163,345,232 8,052,750,232 8,153,835,430 ) Ⅳ. 자본조정 1,099,554, ,942,114 (-)160,039, 자기주식 ( 주석 15) (-)803,299,390 (-)803,299,390 (-)803,299, 지분법적용투자주식평가이익 ( 주석 5) 1,902,853,435 1,278,241, ,259,835 자본총계 38,067,894,679 39,332,687,748 38,798,791,277 부채와자본총계 48,256,828,529 46,917,593,355 45,299,466,036 나. 손익계산서 손익계산서제 25 기 ( 부터 까지 ) 제 26 기 ( 부터 까지 ) 제 27 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 27( 당 ) 기제 26( 전 ) 기제 25 기금액금액금액 Ⅰ. 매출액 ( 주석 11) 25,524,914,098 23,768,677,527 21,283,301, 상품매출 1,909,098,259 10,168,593,230 6,020,153, 제품매출 23,615,815,839 13,600,084,297 15,263,147,592 Ⅱ. 매출원가 18,186,262,527 17,874,617,045 13,196,511,901 (1) 상품매출원가 1,721,798,969 6,687,222,877 4,098,728, 기초상품재고액 1,471,957,833 1,422,043,890 1,215,847,469 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

31 2. 당기상품매입액 ( 주석 11) 1,186,540,727 6,939,428,512 4,700,376,444 계 2,658,498,560 8,361,472,402 5,916,223, 타계정대체액 (-)49,599,624 (-)202,291,692 (-)395,451, 기말상품재고액 (-)887,099,967 (-)1,471,957,833 (-)1,422,043,890 (2) 제품매출원가 16,464,463,558 11,187,394,168 9,097,783, 기초제품재고액 당기제품제조원가 18,209,932,236 11,187,394,168 9,097,783,696 계 18,209,932,236 11,187,394,168 9,097,783, 기말제품재고액 (-)1,745,468, Ⅲ. 매출총이익 7,338,651,571 5,894,060,482 8,086,789,520 Ⅳ. 판매비와관리비 7,090,306,739 5,868,978,003 5,044,676, 급여 1,515,425,370 1,308,433,070 1,132,245, 퇴직급여 ( 주석 10) 332,910, ,007, ,724, 복리후생비 124,986,785 73,868, ,448, 여비교통비 311,538, ,653, ,554, 접대비 125,644, ,761, ,318, 통신비 42,368,621 39,589,431 38,509, 수도광열비 8,653,326 10,073,745 9,815, 세금과공과 75,408, ,459,407 67,668, 감가상각비 ( 주석 6) 187,131, ,625, ,785, 지급임차료 152,566, ,842,698 63,598, 수선비 894,000 9,702,000 2,559, 보험료 11,783,728 23,784,001 23,328, 차량유지비 49,522,478 44,140,294 37,089, 운반비 242,850, ,714,546 96,231, 교육훈련비 400, , , 도서인쇄비 100,680,872 73,467, ,093, 소모품비 207,329, ,509, ,131, 지급수수료 568,972, ,439, ,779, 광고선전비 2,213,451,337 1,804,777,327 1,394,073, 대손상각비 366,734, ,374,566 85,328, 건물관리비 174,219, ,744, ,056, 무형자산상각비 ( 주석 7) 85,505,613 84,171,289 75,546, 견본비 30,509,077 64,817,637 39,415, 해외시장개척비 114,126,287 73,951,696 54,321, 용역비 46,692,000 45,370,000 43,440, 잡비 ,000 Ⅴ. 영업이익 248,344,832 25,082,479 3,042,112,892 Ⅵ. 영업외수익 538,626, ,080, ,190, 이자수익 55,434, ,288, ,474, 배당수익 ( 주석 4) 15,720,000 19,650,000 - 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

32 3. 임대수익 ( 주석 11) 132,630, ,638,213 99,106, 수입수수료 54,000, 외환차익 97,181, ,008, ,804, 외화환산이익 ( 주석 12) 135,930,185 4,932,018 40,249, 유형자산처분이익 3,979,819 4,134, 지분법평가이익 ( 주석 5) - 369,189, 단기매매증권평가이익 ( 주석 4) - 5,502, 매도가능증권감액손실환입 ( 주석 5) 24,813,997 42,108, 잡이익 18,935,925 14,629,189 73,059, 법인세환급액 ,496,850 Ⅶ. 영업외비용 3,153,560, ,304, ,685, 이자비용 9,263,657 53,937, 외환차손 16,087,036 36,974,711 53,611, 외화환산손실 ( 주석 12) 2,082,679 1,525, , 단기매매증권평가손실 ( 주석 4) 105,324, ,392, 재고자산평가손실 - 147,463, ,926, 지분법평가손실 ( 주석 5) 489,568, ,429, 무형자산감액손실 ( 주석 7) 2,072,849, ,839, 법인세추납액 414,780, ,967,455 15,596, 기부금 5,400,000 14,500,000 15,400, 잡손실 38,204,420 3,095, ,190 Ⅷ. 경상이익 ( 손실 ) (-)2,366,589,594 50,859,149 2,962,618,285 Ⅸ. 특별이익 Ⅹ. 특별손실 XI. 법인세비용차감전순이익 ( 손실 ) (-)2,366,589,594 50,859,149 2,962,618,285 XII. 법인세비용 ( 효익 ) ( 주석 16) (-)477,184,594 (-)193,041, ,150,330 XIII. 당기순이익 ( 손실 ) ( 기본주당경상이익 ( 손실 ) 및순이익 ( 손실 ): 당기 :(-)338원 (-)1,889,405, ,901,102 2,815,467,955 전기 : 44원 ) ( 주석 17) 다. 이익잉여금처분계산서또는결손금처리계산서이익잉여금처분계산서 제 25 기 ( 부터 까지 ) 제 26 기 ( 부터 까지 ) 제 27 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 원 ) 과목 제 27( 당 ) 기제 26( 전 ) 기제 25 기 금액금액금액 I. 처분전이익잉여금 6,163,345,232 8,052,750,232 8,153,835, 전기이월이익잉여금 8,052,750,232 8,153,835,430 5,338,367,475 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

33 2. 자기주식의소각 ( 주석 14) - (-)344,986, 당기순이익 ( 손실 ) (-)1,889,405, ,901,102 2,815,467,955 II. 임의적립금등의이입액 III. 이익잉여금처분액 IV. 차기이월이익잉여금 6,163,345,232 8,052,750,232 8,153,835,430 라. 현금흐름표 현금흐름표제 25 기 ( 부터 까지 ) 제 26 기 ( 부터 까지 ) 제 27 기 ( 부터 까지 ) ( 단위 : 원 ) 과 목 제 27( 당 ) 기제 26( 전 ) 기제 25 기금액금액금액 I. 영업활동으로인한현금흐름 2,283,739,629 6,653,894,018 4,585,987,913 (1) 당기순이익 ( 손실 ) (-)1,889,405, ,901,102 2,815,467,955 (2) 현금의유출이없는비용등의가산 9,048,145,568 6,496,197,211 4,923,894, 대손상각비 366,734, ,374,566 85,328, 감가상각비 265,662, ,521, ,663, 무형자산상각비 5,031,487,089 5,493,435,310 3,884,383, 퇴직급여 359,879, ,500, ,901, 외화환산손실 2,082,679 1,525, , 상품평가손실 459,880, 지분법평가손실 489,568, ,429, 무형자산감액손실 2,072,849, ,839,247 - (3) 현금의유입이없는수익등의차감 (-)164,649,304 (-)425,032,695 (-)40,249, 외화환산이익 (-)135,855,488 (-)4,098,517 (-)40,249, 단기매매증권평가이익 - (-)5,502, 매도가능증권감액손실환입 (-)24,813,997 (-)42,108, 지분법평가이익 - (-)369,189, 유형자산처분이익 (-)3,979,819 (-)4,134,801 - (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 (-)4,710,351, ,828,400 (-)3,113,125, 매출채권의감소 ( 증가 ) (-)2,784,188, ,982,903 (-)1,537,276, 미수금의감소 ( 증가 ) (-)5,058, ,037, ,251, 미수수익의감소 17,244,710 72,200, ,150, 선급금의감소 ( 증가 ) (-)1,297,864, ,432,987 (-)2,774,714, 선급비용의감소 ( 증가 ) 738,764 (-)142,880 (-)73, 선급법인세의감소 ( 증가 ) 86,459,575 (-)30,754,855 (-)63,764, 재고자산의증가 (-)1,623,547,441 (-)49,913, ,288, 이연법인세차의증가 (-)609,687,340 (-)240,837,173 (-)212,579, 매입채무의증가 678,863,854 88,693, ,984, 미지급금의증가 ( 감소 ) 1,208,697,902 (-)270,137, ,853,566 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

34 11. 예수금의증가 76,984,267 36,129,158 43,776, 부가세예수금의증가 ( 감소 ) (-)218,663, ,025,509 (-)120,475, 선수금의증가 ( 감소 ) 1,749,094 (-)48,190,636 (-)53,878, 퇴직금의지급 (-)242,080,480 (-)114,696,610 (-)38,422, 미지급법인세의증가 ( 감소 ) - - (-)157,071, 국민연금전환금의감소 - - 3,826,500 II. 투자활동으로인한현금흐름 (-)6,688,041,044 (-)3,938,863,614 (-)11,692,435,912 (1) 투자활동으로인한현금유입액 716,074,451 4,838,858,096 2,055,208, 단기금융상품의감소 181,522,302 4,451,769,459 2,046,708, 단기매매증권의처분 105,324, 단기대여금의감소 - 223,000, 장기금융상품의감소 326,000, 보증금의감소 99,246, ,725, 차량운반구의처분 3,981,819 6,363, 만기보유증권의처분 8,500,000 (2) 투자활동으로인한현금유출액 (-)7,404,115,495 (-)8,777,721,710 (-)13,747,644, 장기금융상품의증가 - (-)56,000,000 (-)300,000, 지분법적용투자주식의취득 (-)300,000,000 (-)1,400,000, 차량운반구의취득 (-)397,000 (-)66,466, 비품의취득 (-)62,623,838 (-)79,031,695 (-)143,981, 시설장치의취득 (-)1,500,000 (-)39,452,800 (-)74,611, 산업재산권의증가 (-)72,493,291 (-)74,830,080 (-)53,446, 개발비의증가 (-)3,271,049,755 (-)2,776,308,688 (-)6,981,183, 라이선스의취득 (-)3,696,051,611 (-)4,285,631,880 (-)5,080,875, 단기매매증권의취득 - - (-)574,566, 단기대여금의증가 - - (-)173,000, 보증금의증가 - - (-)365,978,554 III. 재무활동으로인한현금흐름 921,952, ,678,724 (-)1,047,299,390 (1) 재무활동으로인한현금유입액 1,059,374,400 1,009,665, ,000, 국고보조금의증가 59,374,400 89,065, 장기차입금의증가 1,000,000, 수입보증금의증가 - 920,600, ,000,000 (2) 재무활동으로인한현금유출액 (-)137,421,800 (-)344,986,300 (-)1,375,299, 장기미지급금의상환 (-)7,421, 수입보증금의감소 (-)130,000, 자기주식의취득 - (-)344,986,300 (-)803,299, 배당금의지급 - - (-)572,000,000 IV. 현금의증가 ( 감소 ) (I+II+III) (-)3,482,348,815 3,379,709,128 (-)8,153,747,389 V. 기초의현금 3,920,170, ,460,893 8,694,208,282 VI. 기말의현금 437,821,206 3,920,170, ,460,893 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

35 마. 당해사업연도의재무제표에대한주석 1. 회사의개요 당사는 1977 년 12 월 6 일설립되었으며, 2000 년중에대원동화주식회사에서대원씨앤에이홀딩스주식회사로회사명을변경하였습니다. 당사는만화영화제작및판매업, 캐릭터의개발 라이선스및프랜차이즈업, 저작권위탁관리업및출판업등을주요사업으로영위하고있으며, 서울용산구한강로 3 가 에소재하고있습니다. 당사의당기말현재자본금은 2,860 백만원이고대주주는정욱외 2 인 ( 지분율 :30.5%) 이며, 2001 년 7 월 31 일에증권업협회중개시장에주식을등록하였습니다. 2. 주요회계처리방침 당사의재무제표는기업회계기준에따라작성되었으며, 당사가채택하고있는주요회계처리방침은다음과같습니다. 2-1 현금및현금등가물 통화및타인발행수표등통화대용증권과보통예금및현금등가물을대차대조표상현금및현금등가물로계상하고있습니다. 이경우현금등가물이라함은큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이중요하지않은단기매매증권및단기금융상품으로서취득당시만기 ( 또는상환일 ) 가 3 개월이내에도래하는것을말합니다. 2-2 대손충당금의설정 대차대조표일현재받을채권에대하여장래의대손가능성을추정하여대손충당금을설정하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 2. 주요회계처리방침, 계속 2-3 재고자산의평가 재고자산은계속기록법에따라기록한수량을연말에실시하는실지재고조사에의하여확정하고있으며, 선입선출법에의하여산정된취득원가로평가하고있습니다. 다만, 재고자산의순실현가능가액이취득원가보다하락한경우에는순실현가능가액을대차대조표가액으로표시하고취득원가와의차액은재고자산평가손실로처리하고있습니다. 2-4 유가증권의평가 유가증권은보유목적에따라단기매매증권, 매도가능증권, 지분법적용투자주식및만기보유증권으로분류하고있으며, 총평균법을적용하여취득원가를산정하고있습니다 단기적자금운용목적으로취득한단기매매증권은대차대조표일현재의공정가액에 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

36 의하여평가하고있으며, 공정가액과취득원가의차액은단기매매증권평가손익으로처리하여당해기간의손익에반영하고있습니다 중대한영향력을행사할수없는시장성없는투자주식과출자금으로구성된매도가능증권은취득원가에의하여평가하고있습니다. 다만, 매도가능증권중피투자회사의순자산가액이취득원가보다현저히하락하고그하락이장기간계속되어회복될가능성이없다고판단될때는감액처리하고있으며, 이후감액손실이회복되는경우에는감액손실금액을한도로하여회복된금액을당해기간의손익에반영하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 2. 주요회계처리방침, 계속 2-4 유가증권의평가, 계속 중대한영향력을행사할수있는투자주식으로구성된지분법적용투자주식에대하여는지분법을적용하여평가한가액을대차대조표가액으로하고, 장부가액과대차대조표가액의차이가피투자회사의당기손익으로인하여발생한경우에는지분법평가이익 ( 손실 ) 의과목으로하여당기순이익 ( 손실 ) 의증감으로, 이익잉여금의증감으로인한경우에는이익잉여금의증감으로, 자본잉여금및자본조정계정의증감으로인한경우에는지분법적용투자주식평가이익 ( 손실 ) 의과목으로하여자본조정계정의증감으로처리하고있습니다. 한편중대한영향력을행사할수있게된날현재투자계정금액과피투자회사의순자산가액중투자회사의지분에해당하는금액이일치하지않는경우그차액은영업권또는부의영업권의성격으로보아 5 년간정액법으로상각 ( 환입 ) 하여지분법평가손실 ( 이익 ) 으로처리하고있습니다. 2-5 유형자산의평가및감가상각 유형자산은매입가액에부대비용을가산한취득원가에의해평가하고있으며당해유형자산의원상을회복하거나능률을유지하기위한지출은수익적지출로, 당해유형자산의내용연수를연장시키거나가치를실질적으로증가시키는지출은자본적지출로회계처리하고있습니다 유형자산에대한감가상각은다음의내용연수에따라정율법 ( 다만, 건물은정액법 ) 에의하여계산하고간접법으로표시하고있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기계장치 / 차량운반구 / 비품 / 시설장치 5년 재무제표에대한주석, 계속 2-6 무형자산의평가및상각 회사는일정기간독점적 배타적으로이용할수있는특허권 실용신안권 의장권 상표권등의 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

37 권리를취득하는데소요된가액을취득원가로하여산업재산권으로계상하고있으며, 정액법에의하여 5 년동안상각하고있습니다. 그리고회사는자체에니메이션제작및캐릭터창작과관련하여발생한비용으로서개별적으로식별가능하고미래의경제적효익을확실하게기대할수있는비용을개발비로계상하고, 관련제품등의판매또는사용이가능한시점부터총매출예상액대비실제매출액에비례하여상각하고있습니다. 다만, 개발비의회수가능가액이장부가액에미달하고그미달액이중요한경우에는이를장부가액에서직접차감하여회수가능가액으로조정하고, 장부가액과회수가능가액의차액은개발비감액손실의계정과목으로하여당기손실로처리하고있습니다. 또한외국애니메이션의한국내방송권, 비디오그램권, 상품화권등의권리를취득한것은라이선스로계상하고동라이선스의유효사용기간이내에동라이선스로부터발생되는수익금액에해당하는금액을상각한후의잔액을대차대조표가액으로계상하고있습니다. 다만라이선스의유효사용기간이이미경과한계약및향후수익발생이불투명한계약에대하여계상된라이선스는전액감액손실처리하고있습니다. 2-7 퇴직급여충당금의설정 대차대조표일현재전임직원이퇴직할경우퇴직급여규정에따라지급해야할퇴직금추계액을퇴직급여충당금으로계상하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 2. 주요회계처리방침, 계속 2-8 국고보조금 상환의무가없는국고보조금중자산의취득에사용될국고보조금은관련자산을취득하기전까지받은자산또는받을자산을일시적으로운용하기위하여취득하는다른자산의차감계정으로표시하고, 관련자산을취득하는시점에서관련자산의차감계정으로처리하고있습니다. 그리고상환의무가없는국고보조금으로취득한관련자산이유형자산및개발비등과같은상각대상자산인경우에는관련자산의차감항목으로표시된국고보조금은동상각대상자산의내용연수에걸쳐상각액과상계처리하고있습니다. 한편, 상환의무가없는국고보조금중자산의취득목적이외에사용될국고보조금은대응되는비용이없는경우에는영업외수익으로, 특정의비용을보전할목적으로받은경우에는그특정의비용과상계처리하고있습니다. 2-9 자기주식의평가와표시 자기주식은총평균법을적용하여산출된취득원가로평가하여자본계정의차감항목인자본조정에계상하고있습니다 외화자산및부채의환산 화폐성외화자산및부채는대차대조표일현재의매매기준율을적용하여환산하고있으며 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

38 이로인해발생한손익은발생년도손익으로처리하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 2. 주요회계처리방침, 계속 2-11 법인세비용 법인세법령등에의하여납부하여야할법인세등금액에기업회계상이익과과세소득과의일시적차이로인한이연법인세효과를가감하여법인세비용을계산하고있습니다. 그리고법인세비용과법인세법령등에의하여부담하여야할법인세등의금액과의차이는이연법인세차또는이연법인세대의과목으로계상하고있습니다 주당경상이익및주당순이익 주당경상이익및주당순이익은법인세효과를고려한후의경상이익및당기순이익을가중평균유통보통주식수로나누어계산하고있습니다 기업회계기준서의최초적용에따른회계변경 한국회계기준위원회가제정한기업회계기준서제 2 호부터제 9 호까지를당기부터최초로적용함에따라유가증권의분류등의회계처리가변경되었습니다. 한편, 당기재무제표와의비교표시목적으로전기대차대조표의해당계정과목을재분류하였는바, 이로인하여전기순이익에미치는영향은없습니다. 재무제표에대한주석, 계속 3. 현금및현금등가물과금융상품 3-1 기말현재현금및현금등가물과금융상품의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 현금 7,302,056 2,553,469 보통예금 1,361,142, ,907,424 MMF 1,573,247,500 - 정기예금 1,416,000,000 4,863,291,761 정기적금 210,000, ,000,000 당좌개설보증금 2,500,000 2,500,000 합계 4,570,192,323 5,586,252,654 < 차감 > 단기금융상품 (-)181,522,302 (-)4,633,291,761 장기금융상품 (-)468,500,000 (-)412,500,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

39 현금및현금등가물 3,920,170, ,460, 당기말현재상기예금중에서정기예금 21,522,302 원 ( 전기말 :169,291,761 원 ) 및당좌개설보증금 2,500,000 원 ( 전기말 :2,500,000 원 ) 은사용이제한되어있는바이는각각단기금융상품및장기금융상품에계상되어있습니다. 4. 단기매매증권 당기말및전기말현재당사가보유하고있는단기매매증권은 서울방송의주식 15,720 주이며, 동주식과관련하여당기중배당수익 19,650,000 원 ( 전기 : 없음 ) 과단기매매증권평가이익 5,502,000 원 ( 전기 : 단기매매증권평가손실 122,392,100 원 ) 이계상되어있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 5. 매도가능증권및지분법적용투자주식 5-1 기말현재매도가능증권의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 피투자회사명발행주식수소유주식수지분율취득원가순자산가액 당기 장부가액 전기 투니버스 5,890,909주 20,000주 0.34% 100,000,000 75,186,003 75,186,003 33,078,000 학산문화사 31,508주 4,000주 12.70% 20,000, ,135,389 20,000,000 20,000,000 한국디지털위성방송 60,000,000주 120,000주 0.20% 660,000, ,751, ,000, ,000,000 에니메이션협회 ,000,000-25,000,000 25,000,000 합계 805,000, ,073, ,186, ,078,000 상기매도가능증권의순자산가액을계산함에있어 투니버스와 학산문화사는각각 2003 년 12 월 31 일및 2002 년 12 월 31 일현재의감사받은재무제표를이용하였으며, 한국디지털위성방송 는 2003 년 12 월 31 일현재의재무제표를이용하였습니다. 한편 투니버스에대한지분증권은과거동사의순자산가액의하락이장기간지속되어 66,922,000 원만큼의감액손실을인식하였으나, 당기중동사의순자산가액이회복되었으며동회복이향후에도지속될것으로판단되어 42,108,003 원의감액손실을환입하여당기이익에반영하였습니다. 5-2 기말현재당사의지분법적용투자주식의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 피투자회사명 당기 전기 드림캐치 600,000, ,000,000 대원씨아이 350,000, ,000,000 반다이코리아 300,000, ,000,000 대원캐릭터리 525,000, ,000,000 대원디지털엔터테인먼트 350,000, ,000,000 대원디지털방송 4,200,000,000 2,800,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

40 취득원가합계 6,325,000,000 4,925,000,000 전기이전조정액의누계 1,421,031,144 1,512,003,466 지분법평가이익 ( 손실 ) 369,189,374 (-)397,429,216 지분법적용투자주식평가이익 634,981, ,456,894 조정후장부가액 8,750,202,187 6,346,031,144 재무제표에대한주석, 계속 5. 매도가능증권및지분법적용투자주식, 계속 기말현재상기의지분법적용투자주식에대한피투자회사의발행주식수, 당사의소유주식수및지분율, 취득원가, 피투자회사의순자산가액중당사의지분상당액, 그리고장부가액의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 피투자회사명발행주식수소유주식수지분율취득원가순자산가액 당기 장부가액 전기 드림캐치 150,000주 30,000주 20.00% 600,000, ,883, ,767,214 대원씨아이 4,500,000주 700,000주 15.56% 350,000,000 2,681,543,695 2,473,643,956 2,015,148,091 반다이코리아 220,000주 60,000주 27.27% 300,000, ,769,784 1,700,500,524 1,521,819,070 대원캐릭터리 300,000주 105,000주 35.00% 525,000, ,186, ,186, ,436,252 대원디지털엔터테인먼 트 200,000 주 70,000 주 35.00% 350,000, ,271, ,271, ,878,407 대원디지털방송 1,670,000 주 840,000 주 50.30% 4,200,000,000 3,754,715,444 3,754,715,444 1,863,982,110 합계 6,325,000,000 7,845,487,579 8,750,202,187 6,346,031, 기중지분법적용투자주식에대한투자제거차액의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 투자제거차액의변동내역 대원씨아이 반다이코리아 드림캐치 투자제거차액 (-)1,039,498,700 24,076, ,418,035 전기말상각누계액 (-)623,699,220 9,630, ,650,821 당기상각액 ( 환입액 ) (-)207,899,740 4,815, ,883,607 투자제거차액잔액 207,899,740 9,630, ,883,607 상각기간 5 년 5 년 5 년 잔존기간 1 년 2 년 1 년 재무제표에대한주석, 계속 5. 매도가능증권및지분법적용투자주식, 계속 기말현재지분법적용투자주식에대한지분법평가의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

41 < 당기 > 구분 드림캐치대원씨아이 반다이코리아 대원캐릭터리 대원디지털 엔터테인먼트 대원디지털 방송 합계 취득가액 600,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 4,200,000,000 6,325,000,000 당기이전분반영 (-)394,232,786 1,665,148,091 1,221,819,070 (-)186,563,748 50,878,407 (-)936,017,890 1,421,031,144 당기실적반영 : 지분법평가손익 (-)102,883, ,587, ,681,454 (-)29,249,274 8,393,271 (-)150,339, ,189,374 자본조정 - (-)6,091, ,072, ,981,669 당기말잔액 102,883,607 2,473,643,956 1,700,500, ,186, ,271,678 3,754,715,444 8,750,202,187 < 전기 > 구분 드림캐치대원씨아이 반다이코리아 대원캐릭터리 대원디지털 엔터테인먼트 대원디지털 방송 합계 취득가액 600,000, ,000, ,000, ,000, ,000,000 2,800,000,000 4,925,000,000 전기이전분반영 (-)273,681,326 1,403,717, ,244,365 (-)172,286,208 (-)6,821,484 (-)94,169,244 1,512,003,466 전기실적반영 : 지분법평가손익 (-)120,551,460 (-)45,026, ,574,705 (-)14,277,540 57,699,891 (-)841,848,646 (-)397,429,216 자본조정 - 306,456, ,456,894 전기말잔액 205,767,214 2,015,148,091 1,521,819, ,436, ,878,407 1,863,982,110 6,346,031,144 상기의지분법적용투자주식에대하여지분법을적용함에있어서사용한재무제표는대원씨아이, 반다이코리아 및 대원디지털방송은 2003 년 12 월 31 일현재의감사받은재무제표를, 대원캐릭터리및 대원디지털엔터테인먼트는 2003 년 12 월 31 일현재의검토받은재무제표를이용하였으며, 드림캐치는동사에서제시한 2003 년 12 월 31 일현재의재무제표를이용하였습니다. 재무제표에대한주석, 계속 6. 유형자산 6-1 토지의공시지가 당기말현재당사가보유하고있는토지의장부가액은 2,339,890 천원 ( 전기말 :2,339,890 천원 ) 이며, 동토지의당기말현재공시지가는 2,336,013 천원 ( 전기말 :1,870,749 천원 ) 입니다. 6-2 자산재평가 당사는 2000 년 7 월 1 일을기준일로하여유형자산에대하여자산재평가법에의한재평가를실시하였는바그내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 계정과목장부가액재평가액재평가차액 토지 372,558,704 2,339,890,200 1,967,331,496 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

42 건물 741,447, ,128,800 25,681,565 기계장치 175,035, ,881, ,846,131 차량운반구 35,331,936 42,360,312 7,028,376 합계 1,324,373,271 3,518,260,839 2,193,887,568 재평가세액 (-)26,469,996 재평가적립금 2,167,417, 보험가입자산 당기말현재당사는소유건물에대하여그린화재해상보험 와화재보험에가입하고있는바그부보금액은 414 백만원이며, 동부보금액에대하여는전액한국외환은행이질권을설정하고있습니다. 또한당사는동화재보험이외에차량운반구에대하여종합보험및책임보험에가입하고있으며, 종업원에대하여산업재해보험, 고용보험및의료보험에가입하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 6. 유형자산, 계속 6-4 유형자산장부가액의변동내역 당기중유형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 전기말 취득 처분 감가상각비 당기말 토지 2,339,890, ,339,890,200 건물 1,124,197, (-)41,971,994 1,082,225,808 기계장치 27,816, (-)12,520,735 15,295,526 차량운반구 6,286,351 66,466,567 (-)2,228,836 (-)21,283,945 49,240,137 비품 407,697,032 79,031,695 - (-)200,029, ,698,747 시설장치 89,692,296 39,452,800 - (-)46,715,138 82,429,958 합계 3,995,579, ,951,062 (-)2,228,836 (-)322,521,792 3,855,780, 무형자산 7-1 기중무형자산의변동내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). < 당기 > 구분 산업재산권 개발비 라이선스 합계 기초잔액 174,511,212 9,358,362,229 4,009,478,068 13,542,351,509 기중발생액 74,830,080 2,776,308,688 4,285,631,880 7,136,770,648 기중상각액 (-)84,171,289 (-)988,249,776 (-)4,421,014,245 (-)5,493,435,310 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

43 기중감액 - (-)72,240,847 (-)228,598,400 (-)300,839,247 기말잔액 165,170,003 11,074,180,294 3,645,497,303 14,884,847,600 < 전기 > 구분 산업재산권 개발비 라이선스 합계 기초잔액 196,610,553 2,829,157,114 1,385,804,680 4,411,572,347 기중발생액 53,446,780 6,981,183,631 5,980,532,212 13,015,162,623 기중상각액 (-)75,546,121 (-)451,978,516 (-)3,356,858,824 (-)3,884,383,461 기말잔액 174,511,212 9,358,362,229 4,009,478,068 13,542,351,509 재무제표에대한주석, 계속 7. 무형자산, 계속 7-2 라이선스는각종 TV 및극장용애니메이션의한국내독점적방송권, 비디오그램권및상품화권등을취득하기위하여지급된금액으로서통상 5 년이상의기간동안권리가지속됩니다. 7-3 개발비는외부로부터취득하는라이선스와는달리자체적인애니메이션및캐릭터의창작을위하여지급된금액인바, 동애니메이션및캐릭터의일부에대한창작이아직완료되지않았습니다. 7-4 당사는당기중애니메이션창작과관련하여한국문화콘텐츠진흥원으로부터 89,065,024 원의국고보조금을지원받았습니다. 당사는이중상환의무가있는 17,812,320 원을장기미지급금으로계상하고있으며, 상환의무가없는 71,252,704 원중애니메이션창작을위하여사용된 21,510,520 원은개발비의차감항목으로, 미사용액 49,742,184 원은단기금융상품의차감항목으로표시하고있습니다. 한편, 동국고보조금과관련된개발비는당기말현재개발이완료되지않아상각이진행되지않고있으므로개발비의상각액과상계된국고보조금은없습니다. 8. 담보제공자산및타인을위한담보제공내역 8-1 당기말현재당사의당좌대출한도약정과관련하여제공된담보자산의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 담보제공자산장부가액담보설정액담보설정기관토지 2,339,890, ,000,000 한국외환은행건물 648,282,846 합계 2,988,173, ,000,000 재무제표에대한주석, 계속 8. 담보제공자산및타인을위한담보제공내역, 계속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

44 8-2 또한당사는상기의토지와건물을특수관계자인대원씨아이 의매입채무에대한지급을보증하기위하여팝코전주 ( 채권최고한도액 : 268,000 천원 ) 및한솔제지 ( 채권최고한도액 : 132,000 천원 ) 에담보로제공하고있습니다. 9. 퇴직급여충당금 기중퇴직급여충당금의증감내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 기초잔액 145,901,340 38,422,325 기중퇴직금지급액 (-)114,696,610 (-)38,422,325 기중퇴직금전입액 219,500, ,901,340 기말잔액 250,705, ,901,340 재무제표에대한주석, 계속 10. 특수관계인과의거래내역 10-1 기말현재특수관계인에대한주요채권 채무의내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 계정과목 특수관계인 당기말 전기말 대원씨아이 151,764, ,417,175 학산문화사 6,059,625 - 반다이코리아 - 280,261,258 매출채권 대원캐릭터리 17,674,180 3,569,320 챔프영상 734,844, ,390,534 채권 대원디지털엔터테인먼트 - 14,627,010 화이트랜드 - 118,723,112 대원디지털방송 - 163,922,000 대원씨아이 - 1,628,000 미수금 대원캐릭터리 27,816,624 27,816,624 챔프영상 1,224,500 6,803,519 합계 939,383,971 1,558,158,552 매입채무 반다이코리아 30,658,379 - 대원씨아이 858,000, ,000,000 채무 수입보증금 챔프영상 125,000, ,000,000 대원디지털방송 330,000, ,000,000 합계 1,343,658,379 1,344,000,000 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

45 * 화이트랜드는당기중타법인에특수관계자의지분을양도하였는바특수관계가소멸하였습니다. 재무제표에대한주석, 계속 10. 특수관계인과의거래내역, 계속 10-2 기중특수관계인과의주요거래내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ) 계정과목특수관계인당기전기 매출 임대수익 매입 대원씨아이 332,617, ,712,655 학산문화사 19,531,250 30,320,000 반다이코리아 58,707, ,896,596 대원캐릭터리 46,735,982 15,683,118 대원디지털엔터테인먼트 111,974, ,992,304 챔프영상 1,796,790, ,775,250 화이트랜드 - 42,132,925 대원디지털방송 56,248, ,586,100 합계 2,422,605,596 2,384,098,948 대원씨아이 72,320,000 63,640,000 챔프영상 12,160,000 13,440,000 대원디지털방송 28,800,000 2,400,000 합계 113,280,000 79,480,000 대원씨아이 16,726,997 21,258,297 학산문화사 2,528, ,599,500 반다이코리아 1,579,665, ,862,492 대원캐릭터리 9,084, ,548 대원디지털엔터테인먼트 425,310, ,306,000 챔프영상 47,158,419 47,111,900 대원디지털방송 94,380,000 56,414,000 합계 2,174,854,573 1,163,216,737 * 화이트랜드는당기중타법인에특수관계자의지분을양도하였는바특수관계가소멸하였습니다. 재무제표에대한주석, 계속 11. 외화자산및부채의내역 기말현재외화자산및부채의내역은다음과같으며, 이로인하여당기중외화환산이익 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

46 4,932,018 원 ( 전기 :40,249,421 원 ) 및외화환산손실 1,525,919 원 ( 전기 :185,346 원 ) 이발생하였습니다 ( 단위 : 원, JPY, US$). 구분 계정과목 당기전기외화금액원화금액외화금액원화금액 현금및현금등가물 JPY 4,942, ,333, 현금및현금등가물 US$ , 자산 매출채권 JPY 1,936, ,684,805 JPY 1,936, ,617,620 합계 JPY 6,879, JPY 1,936, ,019,893 US$ 1-19,618,620 부채 미지급금 US$ 552, ,361,270 US$ 1,429, ,715,470, 우발채무및약정사항 12-1 당사는기말현재한국외환은행과 1,500,000 천원 ( 전기말 :400,000 천원 ) 의당좌차월약정을맺고있으며, 또한국민은행및한미은행과각각 1,500,000 천원및 1,000,000 천원의마이너스대출한도약정이체결되어있으나이에따른차입잔액은없습니다 당사는기말현재각종 TV 및극장용애니메이션의한국내방송권, 비디오그램권, 상품화권등의라이선스를보유하고있는바, 동계약과관련하여당기중발생된지급수수료는 3,819,844 원 ( 전기 :2,325,466 천원 ) 입니다. 재무제표에대한주석, 계속 13. 자본금및잉여금 13-1 자본금 당기말현재당사가발행할주식의총수는 40,000,000 주 ( 액면가액 :500 원 ) 이고발행할주식은기명식보통주식인바당기말현재자본금은 2,860,000 천원 (5,660,000 주 )( 전기말 : 2,860,000 천원 (5,720,000 주 )) 입니다. 한편당사는 2003 년 3 월중이익처분에의한주식소각에대한이사회결의에따라 344,986,300 원 (60,000 주 ) 의자기주식을취득하여전량소각하였는바, 이로인하여당기말현재발행주식수는 5,660,000 주로변경되었습니다. 또한동거래에의하여당기중처분전이익잉여금이 344,986,300 원만큼감소되었습니다. 당사는임직원에게발행주식총수의 100 분의 5 범위내에서증권거래법제 189 조의 4 의규정에의한주식매입선택권을주주총회의특별결의에의하여부여할수있으나, 당기말및전기말현재임직원에게부여된주식매입선택권은없습니다 주식발행초과금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

47 이는신주발행시주식액면금액을초과하여납입된금액입니다. 상법규정에의하면주식발행초과금은결손보전및자본전입이외에는그사용이제한되어있습니다 재평가적립금 이는구자산재평가법에의하여적립한것으로상법규정에의하면재평가적립금을결손보전및자본전입이외에는그사용이제한되어있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 13. 자본금및잉여금, 계속 13-4 이익준비금 상법규정에의하면주식회사는자본금의 50% 에달할때까지매사업년도마다현금배당액의 10% 이상을이익준비금으로적립해야합니다. 그리고동이익준비금은결손보전및자본전입이외에는그사용이제한되어있습니다 기업발전적립금 이는법인세법에의한적정유보초과소득에대한법인세를회피하기위하여적립한것으로서동준비금의적립과처분은관계세법의규정에의하고있습니다. 14. 자기주식 당사는자사주식의가격안정을위하여전기중에 803,299,390 원 ( 주식수 :67,226 주 ) 의자기주식을취득하여자본조정계정으로계상하고있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 15. 법인세비용 15-1 납부할법인세등 당사는법인세법등규정에의한과세소득에대하여일반세율 (15%~27%) 에의한법인세와관련주민세의납부의무가있는바기업회계기준에의한법인세비용차감전순이익 ( 기업회계상이익 ) 과법인세과세표준 ( 과세소득 ) 과의차이내용은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 50,867,149 2,962,618,285 익금산입및손금산입 일시적차이 1,245,544,153 1,537,810,952 영구적차이 460,843, ,642,051 손금산입및익금불산입 일시적차이 (-)1,551,883,451 (-)789,473,594 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

48 영구적차이 - (-)51,496,850 과세표준 205,371,110 3,787,100,844 상기의과세표준에의하여당기중납부할법인세등은 47,795,220 원 ( 전기 :359,729,567 원 ) 입니다. 한편당기말에는기중에기납부한세액 142,314,120 원 ( 전기 :423,493,612 원 ) 에서납부할법인세등을차감한 94,518,900 원 ( 전기말 :63,764,045 원 ) 이선급법인세로계상되어있습니다. 재무제표에대한주석, 계속 15. 법인세비용, 계속 15-2 일시적차이누적액의주요내역 법인세이연효과를발생시키는기업회계상이익과과세소득간의일시적차이누적액의당기중주요증감내역및이연법인세차상당액은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기초 증가 감소 당기말 퇴직급여충당금 82,476, ,154,342 51,272, ,359,072 대손상각비 14,595, ,558,446 14,595, ,558,446 대손충당금 338,506, ,547, ,506, ,547,629 매도가능증권평가손실 66,922,000-42,108,003 24,813,997 무형자산감액손실 - 300,839, ,839,247 감가상각비 87,397,432 10,895,999 37,376,724 60,916,707 재고자산평가손실 899,578, ,463,956-1,047,042,592 단기매매증권평가손실 122,392,100-5,502, ,890,100 개발비 (-)744,305,028 (-)534,925,897 86,774,031 (-)1,366,004,956 미수수익 (-)115,000,876 (-)42,800,748 (-)115,000,876 (-)42,800,748 토지압축기장충당금 (-)1,947,658, (-)1,947,658,182 지분법평가이익 (-)777,771,309 (-)369,189,374 - (-)1,146,960,683 국고보조금 - 71,249,280-71,249,280 합계 (-)1,972,866, ,792, ,133,551 (-)2,230,207,499 이연법인세효과제외 (-)2,725,429,491 (-)3,094,618,865 차감잔액 752,562, ,411,366 법인세율 29.70% 29.70% 일시적차이로인한이연법인세차 223,511, ,730,176 이월세액공제 663,581, ,200,000 이연법인세차 887,093,003 1,127,930,176 재무제표에대한주석, 계속 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

49 15. 법인세비용, 계속 15-3 이연법인세효과 기중이연법인세효과를고려한법인세비용의산출내역은다음과같습니다 ( 단위 : 원 ). 구분 당기 전기 납부하여야할법인세등 47,795, ,729,567 기초이연법인세차 887,093, ,513,766 기말이연법인세차 (-)1,127,930,176 (-)887,093,003 법인세비용 ( 효익 ) (-)193,041, ,150,330 한편당기중에는법인세효익이발생하였으며, 전기의유효세율 ( 법인세비용 법인세비용차감전순이익 ) 은 4.97% 였습니다. 재무제표에대한주석, 계속 16. 주당경상이익및주당순이익당기및전기에는특별손익이없어주당경상이익및주당순이익은동일한금액인바그계산내역은다음과같습니다 가중평균유통보통주식수 < 당기 > 기간구분유통보통주식수가중치적수 전기이월 5,652,774 주 365 일 2,063,262, 이익소각 (-)14,840 주 296 일 (4,392,640) 이익소각 (-)14,840 주 295 일 (4,377,800) 이익소각 (-)14,840 주 294 일 (4,362,960) 이익소각 (-)14,840 주 293 일 (4,348,120) 이익소각 (-)640 주 290 일 (185,600) 합계 2,045,595,390 * 당기가중평균유통보통주식수 =2,045,595, 일 =5,604,371 주 < 전기 > 기간 구분 유통보통주식수 가중치 적수 전기이월 5,720,000주 365일 2,087,800, 자기주식취득 (-)30,000주 166일 (-)4,980, 자기주식취득 (-)37,226주 162일 (-)6,030,612 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45