제 1 부회사의개황 I. 회사의개황 1. 회사의개요 1) 회사명 : 주식회사카이트제사호기업구조조정부동산투자회사 2) 설립일 : 2013년 4월 16일 3) 소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 306 ( 역삼동, 카이트타워 ) 4) 사업목적당해회사는부동산투자회사법 ( 이하

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경석 호
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1 < 별지제 6 호서식 > 투자보고서 ( 제 6 기 1 분기 : ~ ) 국토교통부장관, 금융위원회위원장귀중 부동산투자회사법제 37 조, 동법시행령제 40 조, 부동산투자회사등에관한감독규정제 7 조 의규정에의하여투자보고서를제출합니다 년 05 월 16 일 회사명 : 카이트제사호기업구조조정부동산투자회사 대표이사 : 장창호 ( 인 ) 본점소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 306 ( 역삼동, 카이트타워 ) ( 전화번호 ) 작성책임자 : 신한아이타스 대리이재강 ( 인 ) ( 전화번호 ) 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

2 제 1 부회사의개황 I. 회사의개황 1. 회사의개요 1) 회사명 : 주식회사카이트제사호기업구조조정부동산투자회사 2) 설립일 : 2013년 4월 16일 3) 소재지 : 서울특별시강남구테헤란로 306 ( 역삼동, 카이트타워 ) 4) 사업목적당해회사는부동산투자회사법 ( 이하 법 이라한다 ) 의규정에따라회사의자산을다음각호의하나에해당하는방법으로투자 운용하여그수익을주주에게배당하는것을목적으로한다. 1 부동산의취득 관리 개량및처분 2 부동산개발사업 3 부동산의임대차 4 유가증권의매매 5 금융기관에의예치 6 지상권 임차권등부동산사용에관한권리의취득 관리 처분 5) 자산및자본금규모 ( 기준 ) : 총자산 : 404억원, 자본금 : 50억원 6) 상장및등록여부 : 해당사항없음 ( 비상장 ) 7) 회사의존속기간및해산사유 ( 정관에정한경우 ) 회사의존속기간 : 해당사항없음. 해산사유 1 주주총회의결의 2 합병 3 파산 4 법원의해산명령또는해산판결 5 국토교통부장관의영업인가취소 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

3 2. 회사의연혁 1) 당해회사의연혁가 ) 설립경과및설립이후의변동사항 : 창립및발기인총회개최자산관리계약체결 ( 한국자산신탁 ) 자산보관계약체결 ( 우리은행 ) 일반사무수탁계약체결 ( 신한아이타스 ) 주식사모주선계약체결 ( 신한금융투자 ) : 회사설립 ( 자본금 : 500,000,000 원 ) : 국토교통부의영업인가 : 유상증자 ( 규모 : 5,000,005,000 원 ) : 유상감자 ( 규모 : 500,000,000 원 ) 나 ) 상호의변경 : 해당사항없음 다 ) 합병, 영업양수또는영업양도 : 해당사항없음 라 ) 경영활동과관련된중요한사실의발생 : 해당사항없음 2) 회사가속해있는기업집단가 ) 기업집단의개요 : 해당사항없음나 ) 기업집단에소속된회사 : 해당사항없음다 ) 관련법령상의규제내용등 : 해당사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

4 3. 자본금변동상황 1) 자본금변동상황 일자 원인 설립자본금 증자 감자 종류 기명식보통주 2종종류주식기명식보통주 1종종류주식 2종종류주식기명식보통주 2종종류주식 증가 ( 감소 ) 한주식의내용 수량 주당액면가액 주당발행가액 증 ( 감 ) 자후자본금 ( 원 ) 신주의배정방법 1 5,000 5,000 5,000 발기 99,999 5,000 5, ,995,000 주주 1 5,000 5,000 5, ,877 5,000 6,990 3,569,385, ,123 5,000 6,990 1,430,615,000 (1) 5,000 5,000 (5,000) (99,999) 5,000 5,000 (499,995,000) 증자비율 (%) 9.09 모집 ( 사모 ) 합계 1,000,001 5,000,005,000 2) 자본금변동예정등 : 해당사항없음 3) 현물출자현황 : 해당사항없음 4. 주식에관한사항 1) 주식의총수 [2016년 3월 31일현재 ] ( 단위 : 주 ) 발행할주식의총수 발행한주식의총수 미발행주식의총수 10,000,000 1,000,001 8,999,999 2) 발행한주식의내용 [ 주당액면가액 : 5,000원 ] [2016년 3월 31일현재 ]( 단위 : 원, 주 ) 구분 종류 발행주식수 액면가액총액 비고 기명식 보통주 1 5,000 - 기명식 1종종류주식 713,877 3,569,385,000 기명식 2종종류주식 286,123 1,430,615,000 합계 1,000,001 5,000,005,000 - 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

5 3) 자기주식취득현황 : 해당사항없음 4) 주식매수선택권 : 해당사항없음 5. 의결권현황 ( 단위 : 주 ) 구 분 주식수 비고 1. 의결권이있는주식 [ 가-나 ] [1,000,001] 가. 회사가발행한주식의총수 1,000,001 나. 의결권없는주식 - 2. 의결권이제한된주식 [ 가 + 나 + 다 + 라 + 마 ] [ - ] 가. 상법상의제한 - 나. 증권거래법상의제한 - 다. 독점규제및공정거래에관한법률상의제한 - 라. 부동산투자회사법상의제한 - 마. 기타법률에의한제한 - 3. 의결권이부활된주식 [ - ] 의결권을행사할수있는주식 [1-2+3] [1,000,001] 정기총회참석주식수 ( 참석률 : %) : 주 6. 배당에관한사항 1) 이익등의분배방침 배당가능이익일반적으로투자자에대한배당가능이익은자산운영으로부터발생하는수입에서부동산운영관련비용및부동산투자회사운영관련비용을차감한금액과일치하게됩니다. 배당정책당해회사는당해사업연도이익배당한도의 100분의 90 이상을주주에게현금으로배당하여야합니다. 또한, 당해회사는관련법령이허용하는범위내에서당해사업연도배당가능이익을초과하여배당할수있습니다. 매사업연도별초과배당액은당해사업연도감가상각비이내로하되, 기본적으로당해사업연도감가상각비의 100% 를배당하며, 필요시이사회가당해사업연도의감가상각비내에서조정할수있습니다. 다만, 초과배당으로인하여전기에서이월된결손금은당기의배당가능이익산정시이를포함하지않습니다. 이익배당 ( 초과배당포함, 이하 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

6 같다 ) 은정관제 58 조 ( 사업연도 ) 에서정한매사업연도별로이익배당을위한주주총회의재무제표 승인결의가있은날로부터 30 일내에현금으로지급하여야합니다. 배당금지급시기및결정방법당해회사의회계연도는매년 1월 1일개시하여 6월 30일종료하고, 7월 1일개시하여익년 12월 31일종료할계획입니다. 최초회계연도는당해회사의설립일로부터 2013년 12월 31일종료할계획입니다. 또한, 배당금은정기주주총회의결의로승인을받아매회계연도종료일현재주주명부에등재된당해회사의주주에게지급되며, 배당금은배당금승인을한정기주주총회에서달리결정되지않는한정기주주총회의승인일로부터 1개월내에지급할계획입니다. 배당금지급청구권은 5년간이를행사하지않으면소멸시효가완성되며, 이러한시효의완성으로인한배당금은회사에귀속됩니다. 2) 최근 5사업년도의배당에관한사항 [ 주당액면가액 : 5,000원 ] ( 단위 : 원, 주 ) 구 분 제5기 제4기 제3기 제2기 제1기 당기순이익 1,431,343 29,787,742 44,575, ,872, ,191,737 주당순이익 ( 원 ) 이익배당한도 199,455, ,691, ,374, ,460, ,309,329 배당금총액 199,455, ,691, ,374, ,460, ,309,329 배당성향 13,934.85% % % % % 배당수익률 2.85% 3.07% 3.05% 3.51% 4.74% 연환산배당률 5.66% 6.19% 6.06% 7.08% 6.65% 이익배당한도 : 당기순이익 전기이월결손금 법정이익준비금 + 감가상각비 - 주식할인발행차금상각액 배당성향 : 배당금총액 / 당기순이익 배당수익률은배당액 / [( 기초납입자본금 + 기말납입자본금 )/2] 로계산 1기의사업연도가 1년미만일경우, 비교목적으로연환산배당율을다음의산식으로추가기재 연환산배당율 = 배당수익률 * 365일 / ( 해당사업연도의일수 ) 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

7 제 2 부자산의구성현황및변경내역 I. 총자산의구성현황 1. 기업구조조정부동산투자회사 1) 총자산의구성현황 ( 모든자산을포함하여작성 ) 항 목 전분기 ( ) 자산총액비율자산총액비율 ( 단위 : 백만원, %) 당분기 ( ) 총자산대비구성비율 구조조정부동산 기타부동산 토지및그정착물 40, , 지상권 µ 임차권등부동산사용에관한권리 부동산개발사업 토지및그정착물 지상권 µ 임차권등부동산사용에관한권리 부동산개발사업 설립할때납입된주금, 신주발행으로조성한자금및소유부동산매각대금 부동산관련증권 증권 금융기관예치 기타자산 자기자본 ( 주1) 7, , 총자산 부채 34, , 구조조정부동산이란법제 49 조의 2 제 1 항제 1 호각목의어느하나에해당하는부동산을말한다. 2. 시행령제 27 조의규정에의하여구체적인자산가액을산정 3. 총자산 ( 최저자본금준비기간만료일, 신주발행일또는부동산의매각일부터 2 년이내의회사설립시납입된주금, 신주발행을통하여모집한자금및소유부동산의매각대금도포함 ) 을기준으로하여비율로작성 4. 지상권 임차권등부동산사용에관한권리는부동산에포함하여작성 5. 그래프나도표로표시하는것은가능 ( 주 1) 당분기자기자본 (7,066 백만원 ) = 자본총계 (6,097 백만원 ) 감가상각누계액 (-969 백만원 ) 전분기자기자본 (7,162 백만원 ) = 자본총계 (6,292 백만원 ) 감가상각누계액 (-870 백만원 ) 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

8 II. 총자산의변경내역 1. 부동산거래내역 부동산명 순수매입가액 ( 단위 : 백만원,VAT별도) 취득부대비용합계기초가액당기증감소계 토로스쇼핑타워 33,932 6,794-6,794 40,726 당분기말건설중인자산금액은 0 원이며, 취득부대비용에는건설중인자산금액을포함하지않았습니다 2. 부동산관련유가증권거래내역 당해분기중거래된부동산관련증권은없습니다. 3. 유가증권거래내역 당해분기중거래된증권은없습니다. 4. 금융기관예치내역 ( 단위 : 원, %) 예치금융상품 예치금융회사 이자율 예치금액 비고 MMDA 우리은행 구간별상이 55,378,508 R.P NH투자증권 1.4% 600,000,000 합 계 655,378,508 * 미수이자제외하고작성 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

9 제 3 부자산유형별현황 I. 분기말현재부동산별현황 µ 가격 µ 임대료및주요임차인의현황 1. 소유부동산별개요 ( 단위 : 백만원 ) 부동산명위치완공 ( 개축 ) 연도 취득및 등기일자 부채및담보내역 비고 34,100 부채금액 토로스쇼핑타워 서울시마포구동교동 외 4 필지 ( 사용승인 ) ,610 근저당권채권최고액 2,610 임차권설정 2. 소유부동산별가격현황 부동산명 토로스쇼핑타워 취득가액 취득후자본적지출 평가손익 기말잔액 토지빌딩토지빌딩토지빌딩토지빌딩 총액 감가상각누계액 ( 단위 : 백만원 ) 장부가액 24,884 10,927-4, ,884 15,842 40,726 (969) 39,757 * 취득가액 : 부동산을취득하기위한매입금액은약 33,932 백만원 매입부대비용 : 부동산을취득하기위한매입부대비용은약 5,744 백만원 부동산취득가액에대한투자비율 ( 토지 / 건물 ) 로매입부대비용을분함 3. 소유부동산별임대현황 부동산명 토로스쇼핑타워 및주차타워 연면적 ( m2 ) 임대가능면적 ( m2 ) 임대면적 ( m2 ) 임대율 ( 임대면적 / 임대가능면적 ) 연간총임대료 (*) ( 단위 : 원, 부가가치세별도 ) 임대차계약수 임대면적단위 ( m2 ) 당연임대료 8, , , % 2,010,000, ,051 합계 8, , , % 2,010,000, ,051 (*) 연간총임대료는임대면적기준으로 2015 년 12 월말 1 개월임대료를연환산하여산정한것임 II. 부동산개발사업의현황 해당사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

10 제 4 부총수입금액, 수입구조, 수익률 I. 총수입금액및수입구조 1. 투자자산별수입금액 ( 기간 : ~ ) 구분 토로스쇼핑타워 금액비율 (%) ( 단위 : 백만원, %) 비고 임대료 부동산 매매손익 기타수익 매매손익 증권 평가손익 이자, 배당금등 기타수익 총수익 II. 부문별수입금액명세 1. 부동산 1) 부동산임대료수익 구 분 임대료 ( 백만원 ) 비율 (%) 비고 토로스쇼핑타워 임대료수익계 ) 부동산매매손익 해당사항없음 3) 기타수익 해당사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

11 2. 증권 증권매매사실없으므로해당사항없음 3. 기타의수익 구 분 금액 ( 백만원 ) 비율 (%) 비고 이자수익 기타수익계 III. 자기자본수익률 ( 단위 : %) 구 분 제 6 기 1 분기 (16.1.1~3.31) 제 5 기 2 분기 ( ~12.31) 제 5 기 1 분기 (15.7.1~9.30) 제 4 기 2 분기 (15.1.1~ ) 당해회사수익률 (A) 산업평균수익률 (B) 초과수익률 수익률은회계적자기자본이익률 (Return on Equity) 로서연단위로환산하며다음과같이계산함 1 사분기수익률 = {1+( 당분기순이익 /[( 연기초납입자본금 + 분기기말납입자본금 )/2])} 사분기수익률 = {1+( 당반기순이익 /[( 연기초납입자본금 + 분기기말납입자본금 )/2])} 사분기수익률 = {1+(1 분기부터 3 분기까지의순이익 /[( 연기초납입자본금 + 분기기말납입자본금 )/2])} 4/3-1 4 사분기수익률 = ( 당기순이익 /[( 연기초납입자본금 + 분기기말납입자본금 )/2]) 납입자본금 = 자본금 + 자본잉여금 상기산식은 1 기사업연도가 12 개월일경우를가정한것으로, 1 기의사업연도가 6 개월일경우 상기산식을준용하여최근 1 년간의분기별연환산자기자본수익률을제시할것 수익률은소수점둘째자리까지기재할것 산업평균수익률은이용가능한동일한분기의부동산투자회사의평균수익률로비교표시 상기표와더불어그래프나도표로표시가능함 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

12 제 5 부부동산영업경비등지출에관한사항 I. 부동산영업경비 ( ~ ) ( 단위 : 원 ) 구 분 금 액 1. 임원보수 2,400, 보험료 612, 감가상각비 99,012, 자산관리위탁수수료 20,000, 자산보관위탁수수료 2,250, 일반사무위탁수수료 2,250, 지급수수료 4,315, 세금과공과 67, 간주임대료부가가치세 1,163, 광고선전비 540, 이자비용 368,487,671 합 계 501,098,163 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

13 II. 업무위탁비용 구분지급기관지급비율 ( 또는지급금액 ) 비고 < 매입수수료 >: 일금이억원 매입대금지급일로부터 7 일이내지급 < 운용수수료 >: 연팔천만원 자산 관리수수료 한국자산신탁 소유권이전일로부터계산한다. 단, 당해결산기자산관리회사의자산운용수행기간이 6개월에미달하는경우결산기운용수수료는 180일에대해실제업무수행기간을 결산기로부터 7 일이내 지급 일할계산한금액으로한다. < 자산보관보수 >: 연구백만원 자산보관수수료 우리은행 소유권을취득한날로부터계산한다. 단, 자산보관업무수행기간이 6개월에미달하는경우당해결산기수수료는 180일에대한실제업무수행기간을일할계산한금액으로한 매결산기단위로결산보고서에대한감사인의견제출후 7일이내 다. < 사무관리보수 >: 연구백만원 국토교통부장관으로부터영업인가를득한날로 부터발생한다. 일반사무 위탁수수료 신한아이타스 단, 수탁업무수행기간이 6개월에미달하는경우당해결산기수수료는 180일에대한실제업무수행기간을일한계산한금액으로하며, 결산기말로부터 7일이내지급 6 개월이초과될경우매결산기단위의수수료 와 6 개월이초과된기간을 180 일에대한실제 업무수행기간을일할계산한금액으로한다. 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

14 제 6 부차입에관한사항 I. 차입내역 ( 단위 : 백만원 ) 구 분 기초 증가 상환 기말 비 고 운영자금의차입액 31, ,500 - 부동산관련부채인수 국민주택기금등기금수융액 주식의매수청구또는 환매청구등에의한차입액 II. 차입처등 ( 단위 : 백만원 ) 차입처 차입일 전분기말 이자율 상환금 당분기말 만기일 ( 상환일 ) 신한생명보험 , % - 23, 신한생명보험 , % - 3, 한국증권금융 , % - 5, 합계 31,500-31,500 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

15 제 7 부주주현황및주가변동상황 I. 주주현황 ( 매결산기에한한다 ) 1. 최대주주및그특별관계자의주식소유현황 [2016 년 3 월 31 일현재 ] 성명 관계 주식의 종류 소유주식수 ( 지분율 ) 기초증가감소기말 변동원인 베스타스사모부동산 투자신탁제 7 호 최대주주 제 1 종 종류주식 713,877 주 (71.40%) ,877 주 (71.40%) - 합계 713,877 주 (71.40%) ,877 주 (71.40%) - 2. 주요주주 (3% 이상주주 ) 의주식소유현황 [2016 년 3 월 31 일현재 ] No 성명주식의종류소유주식수 지분율 (%) 비고 1 이랜드리테일 제 2 종종류주식 286, 보통주 합계 , 소액주주, 최대주주및기타주주분포 ( 매결산기항목 ) [2016 년 3 월 31 일현재 ] 구분주주수 ( 명 ) 비율 (%) 주식수 비율 (%) 비고최대주주 , 주요주주 (3% 이상 ) , 소액주주 개인 법인 합계 ,000, 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

16 4. 주식사무 결산일 매년 6 월 30 일매년 12 월 31 일 정기주주총회 9 월 / 3 월중 주권의종류 1 주권, 5 주권, 10 주권, 50 주권, 100 주권, 500 주권, 1,000 주권, 10,000 주권의 8 종 공고게재신문 머니투데이, 매일경제신문 명의개서대리업무 신한아이타스 - - II. 주가변동상황 상장되어있지않아해당사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

17 제 8 부요약된재무상태표와손익계산서 I. 요약재무제표작성기준 1. 요약재무상태표의과목별구성세부과목 1) 유동자산 : 현금및현금성자산, R.P, 미수수익, 선급비용, 당기법인세자산 2) 비유동자산 : 토지, 건물 ( 감가상각누계액 ) 3) 유동부채 : 미지급금, 미지급비용, 부가세예수금 4) 비유동부채 : 장기차입금, 임대보증금 5) 자본금 : 보통주자본금, 우선주자본금 6) 자본잉여금 : 주식발행초과금 7) 이익잉여금 : 미처분이익잉여금 2. 요약손익계산서의과목별구성세부과목 1) 영업수익 : 임대료수익 2) 영업비용 : 임원보수, 보험료, 감가상각비, 자산관리위탁수수료, 자산보관수수료, 일반사무위탁수수료, 지급수수료, 세금과공과, 간주임대료부가가치세, 광고선전비 3) 영업외수익 : 이자수익, 잡이익 4) 영업외비용 : 이자비용 II. 기업회계기준등의위반사항 해당사항없음 III. 기타유의하여야할사항 해당사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

18 IV. 재무상태표 ( 단위 : 원 ) 과 목 제6기 1분기 ( ) 제5기 2분기 ( ) 제5기 1분기 ( ) 제4기 2분기 ( ) 자산 유동자산 658,463, ,129, ,033,580 1,255,906,290 비유동자산 39,756,461,443 39,855,473,515 39,954,485,587 39,576,323,719 자산총계 40,414,924,647 40,628,603,455 40,566,519,167 40,832,230,009 부채 유동부채 218,420, ,503, ,240, ,870,503 비유동부채 34,100,000,000 34,100,000,000 34,100,000,000 34,100,000,000 부채총계 34,318,420,424 34,336,503,896 34,277,240,518 34,326,870,503 자본 자본금 5,000,005,000 5,000,005,000 5,000,005,000 5,000,005,000 자본잉여금 1,963,070,980 1,963,070,980 1,963,070,980 1,963,070,980 이익잉여금 -866,571, ,976, ,797, ,716,474 자본총계 6,096,504,223 6,292,099,559 6,289,278,649 6,505,359,506 부채와자본총계 40,414,924,647 40,628,603,455 40,566,519,167 40,832,230,009 V. 손익계산서 ( 단위 : 원 ) 과 목 제 6 기 1 분기 (16.1.1~ ) 제 5 기 2 분기 ( ~ ) 제 5 기 1 분기 (15.7.1~ ) 제 4 기 2 분기 (15.4.1~ ) 영업수익 502,500, ,500, ,500, ,500,000 영업비용 132,610, ,078, ,765, ,129,427 영업이익 369,889, ,421, ,734, ,370,573 영업외수익 2,458,314 1,936,161 1,412,718 3,314,203 영업외비용 368,487, ,536, ,536, ,487,671 법인세비용차감전순이익 3,860,151 2,820,910-1,389,567 11,197,105 당기순이익 3,860,151 2,820,910-1,389,567 11,197,105 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

19 VI. 이익잉여금처분계산서 ( 매연도말 1 회작성에한한다. 다만, 중간배당을할경우에는중 간배당기에도작성한다.) 분기보고이므로해당사항없음 VII. 현금흐름표 ( 매연도말 1 회작성에한한다 ) 분기보고이므로해당사항없음 VIII. 재무제표에대한주석 1. 회사의개요 주식회사카이트제사호기업구조조정부동산투자회사 ( 이하 " 당사 ") 는부동산투자회사법에의해설립된기 업구조조정부동산투자회사로서 2013년 4월 16일에설립되어 2013년 5월 15일에대한민국국토교통부의 인가를취득하였습니다. 당사의주요사업목적은부동산의취득ㆍ관리ㆍ개량및처분, 부동산의임대차, 부동산의개발등의방법으로자산을투자ㆍ운용하여얻은수익을주주에게배당하는것입니다. 이에따 라, 당분기말현재당사가투자ㆍ운용하고있는부동산은서울시마포구동교동 외 4필지및 161-2번지에소재하고있는쇼핑몰및부대시설입니다. 당사의본점소재지는서울특별시강남구테헤란로 306( 역삼동 ) 이고, 당사의당분기말현재납입자본금은 5,000백만원 ( 매각배당우선주자본금 1,431백만원, 운영배당우선주자본금 3,569백만원포함 ) 이며주주현황 ( 우선주포함 ) 은다음과같습니다. 구분 주주명 주식수 자본금 지분율 보통주 이랜드리테일 1 5, % 운영배당우선주 (1종) 베스타스사모부동산투자신탁제7호 713,877 3,569,385, % 매각배당우선주 (2종) 이랜드리테일 286,123 1,430,615, % 계 1,000,001 5,000,005, % 당사의정관상사업연도는매년 1 월 1 일개시하여당해 6 월 30 일에종료하고매년 7 월 1 일에개시하여 12 월 31 일에종료합니다. 다만, 최초사업연도는설립일로부터그해 12 월 31 일까지입니다. 2. 중요한회계정책 재무제표의작성에적용된중요한회계정책은아래와같습니다. 이러한정책은별도의언급이없다면, 표시된회계기간에계속적용됩니다. 2.1 재무제표작성기준 당사는일반기업회계기준을적용하고있습니다. 일반기업회계기준은 ' 주식회사의외부감사에관한법률 ' 의적용대상기업중한국채택국제회계기준에따라회계처리하지아니하는기업에적용되는기준입니다. 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

20 2.2 현금및현금성자산당사는통화및타인발행수표등통화대용증권과당좌예금, 보통예금및큰거래비용없이현금으로전환이용이하고이자율변동에따른가치변동의위험이경미한금융상품으로서취득당시만기일 ( 또는상환일 ) 이 3개월이내인것을현금및현금성자산으로처리하고있습니다. 2.3 대손충당금당사는회수가불확실한매출채권등은합리적이고객관적인기준에따라산출한대손추산액을대손충당금으로설정하고있습니다. 대손추산액에서대손충당금잔액을차감한금액을대손상각비로인식하며, 상거래당시발생한매출채권에대한대손상각비는판매비와관리비로계상하고, 기타채권에대한대손상각비는영업외비용으로계상하고있습니다. 회수가불가능한채권은대손충당금과상계하고, 대손충당금이부족한경우에는그부족액을대손상각비로인식하고있습니다. 2.4 유형자산유형자산의취득원가는구입원가또는제작원가및경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는지출등으로구성되어있습니다. 당사는유형자산을취득원가에서아래의추정내용연수와감가상각방법에따라산정된감가상각누계액을차감한금액으로표시하고있습니다. 구분추정내용연수감가상각방법 건물 40 년정액법 유형자산의취득또는완성후의지출이생산능력증대, 내용연수연장, 상당한원가절감또는품질향상을가져오는등미래경제적효익의유입가능성이매우높고, 원가를신뢰성있게측정할수있는경우에는자본적지출로인식하고, 그렇지않은경우에는발생한기간의비용으로인식하고있습니다. 2.5 비금융자산의손상감가상각하는또는상각하는자산의경우는장부금액이회수가능하지않을수도있음을나타내는환경의변화나사건과같이자산손상을시사하는징후가있다면손상검사를수행하고있습니다. 단, 유형자산의경우에는이러한손상징후가있다고판단되고, 당해유형자산 ( 개별자산또는유형자산만으로구성된현금창출단위포함 ) 의사용및처분으로부터기대되는미래의현금흐름총액의추정액이장부금액에미달하는경우에손상검사를수행하고있습니다. 손상차손은회수가능액을초과하는장부금액으로인식하고있습니다. 회수가능액은순공정가치와사용가치중큰금액으로결정하고있습니다. 손상을측정하기위한목적으로자산을별도의식별가능한현금흐름을창출하는가장하위수준의집단 ( 현금창출단위 ) 으로그룹화하고있습니다. 손상차손이인식된비금융자산은매보고일에손상차손의환입가능성을검토하고있습니다. 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

21 2.6 충당부채와우발부채당사는과거사건이나거래의결과로존재하는현재의무의이행을위하여자원이유출될가능성이매우높고동손실의금액을신뢰성있게추정할수있는경우에그손실금액을충당부채로계상하고있습니다. 또한, 당사는과거사건은발생하였으나불확실한미래사건의발생여부에의해서존재여부가확인되는잠재적인의무가있는경우또는과거사건이나거래의결과현재의무가존재하나자원이유출될가능성이매우높지않거나당해의무를이행하여야할금액을신뢰성있게추정할수없는경우우발부채로주석기재하고있습니다. 충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로측정하며, 현재가치평가에사용하는할인율은그부채의고유한위험과화폐의시간가치에대한현행시장의평가를반영한세전이자율입니다. 또한, 충당부채는보고기간말마다그잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하여증감조정하며, 이때현재가치평가에사용한할인율은변동되지않는것으로보고당초에사용한할인율로평가하고있습니다. 2.7 당기법인세와이연법인세법인세비용은법인세법등의법령에의한법인세부담액에이연법인세변동액을가감하여계상하고있습니다. 자산 부채의장부금액과세무기준액의차이인일시적차이중미래기간의과세소득을증가시키는가산할일시적차이에대한법인세효과는예외항목에해당되지않는경우전액이연법인세부채로인식하고있습니다. 미래기간의과세소득을감소시키는차감할일시적차이및결손금등에대한법인세효과는향후과세소득의발생가능성이매우높아미래의법인세절감효과가실현될수있을것으로기대되는경우에이연법인세자산으로인식하고있습니다. 또한, 자본계정에직접가감되는항목과관련된법인세부담액과이연법인세는자본계정에직접가감하고있습니다. 2.8 수익인식당사는용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나또는받을대가의공정가치로수익을측정하고있으며, 부가가치세, 매출에누리와할인및환입은수익에서차감하고있습니다. 회사는수익을신뢰성있게측정할수있으며관련된경제적효익의유입가능성이매우높은경우에수익을인식합니다. - 임대료수익, 관리비수익및기타수익당사는기간의경과에따라발생하는수익을임대차계약에의하여약정된수입임대료로구분하여인식하고있습니다. 2.9 금융자산과금융부채의측정 (1) 최초측정당사는금융자산과금융부채의최초인식시공정가치로측정하고있으며, 이때의공정가치는일반적으로거래가격 ( 금융자산의경우에는제공한대가의공정가치, 금융부채의경우에는수취한대가의공정가치 ) 카이트제사호제6기 1분기투자보고서 /28 페이지

22 입니다. 그러나장기연불조건의매매거래, 장기금전대차거래또는이와유사한거래에서발생하는채권ㆍ채무로서명목금액과공정가치의차이가유의적인경우에는공정가치로평가합니다. 제공 ( 수취 ) 한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었다면그금융상품의공정가치는시장가격으로평가하되, 시장가격이없는경우에는평가기법 ( 현재가치평가기법을포함 ) 을사용하여공정가치를추정합니다. 다만, 제공하거나수취한대가에금융상품이아닌다른것에대한대가가포함되었더라도, 자금의사용에따른반대급부 ( 예를들어생산물공급가액의제약등 ) 를부과하거나제공하는자금의조달과사용의연계성이확실한경우및임대차보증금에대하여는거래가격전체를금융상품의최초인식액으로하고있습니다. 당사는단기매매증권, 파생상품 ( 위험회피회계를적용하는경우는제외 ) 과같이최초인식이후공정가치로측정하고공정가치의변동을당기손익으로인식하는금융자산이나금융부채가아닌경우에는당해금융자산의취득또는금융부채의발행과직접적으로관련된거래원가를최초인식하는공정가치에가산또는차감하고있습니다. 당사는금융상품의현재가치측정시에당해거래의내재이자율을적용하고있으나, 이러한이자율을구할수없거나동종시장이자율과의차이가유의적인경우에는동종시장이자율을적용하고, 동종시장이자율을실무적으로산정할수없는경우에는객관적이고합리적인기준에의하여산출한가중평균이자율을적용하고있으며, 가중평균이자율을산출하기위한객관적이고합리적인기준이없는경우에는회사채유통수익률을기초로당사의신용도등을반영하여당사에적용될자금조달비용을합리적으로추정하여적용합니다. (2) 후속측정당사는금융자산및금융부채에대하여파생상품, 당기손익인식지정항목및금융보증계약을제외하고는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다 부동산투자회사법상의특칙적용 : 이익준비금적립의무배제및초과배당당사는부동산투자회사법제28조제1항에의하여이익처분시이익준비금의법정적립을규정한상법제 458조가배제되어이익준비금을적립하지아니합니다. 또한, 동법제28조제3항에의하여상법제462조가배제되어당해연도의감가상각비범위안에서이익을초과하는배당이가능합니다. 3. 유형자산 (1) 당분기중유형자산장부가액의변동내역은다음과같습니다. < 당기 > ( 단위 : 천원 ) 취득및처분구분기초잔액대체감가상각비기말잔액자본적지출및폐기토지 24,883, ,883,974 건물 14,971, (99,012) 14,872,488 합계 39,855, (99,012) 39,756,462 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

23 (2) 당분기말현재당사가보유하고있는토지의공시지가는다음과같습니다. 적요 소재지 면적 ( m2 ) 서울시마포구동교동 서울시마포구동교동 쇼핑몰 서울시마포구동교동 서울시마포구동교동 서울시마포구동교동 m2당공시지가 12,220 공시지가합계 ( 단위 : 천원 ) 장부가액 16,151,460 24,883,974 주차장서울시마포구동교동 , 보험가입현황 당사는당분기말현재건물에대하여재산종합보험에가입하고있으며, 그현항은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 대상자산 부보금액 피보험자 재산종합보험 건물 18,708,155 당사 이랜드리테일한국자산신탁 당사는차입금과관련하여부보금액에대해근질권을제공하고있으며 ( 주석6), 서울보증보험에전기요금 지급이행보증보험에가입하고있습니다. 5. 담보제공현황 당분기말현재차입금및임대보증금과관련하여회사가담보로제공한토지와건물의내역은다음과같 습니다. 구분 설정권자 담보권의종류 내용 토지 신한생명보험 ( 주 ) 근저당권채권최고액금35,100백만원한국증권금융 ( 주 ) 근저당권채권최고액금6,500백만원 신한생명보험 ( 주 ) 근저당권 채권최고액금35,100백만원 지하3층 ~ 한국증권금융 ( 주 ) 근저당권 채권최고액금6,500백만원 지상3층보증금 2,600백만원, ( 주 ) 이랜드리테일임차권 / 전세권차임월 167.5백만원건물씨제이씨지브이 임차권차임월 84백만원 지상4층 ~ ( 주 ) 이랜드리테일 근저당권 채권최고액금10백만원 지상10층 신한생명보험 ( 주 ) 근저당권 채권최고액금35,100백만원 한국증권금융 ( 주 ) 근저당권 채권최고액금6,500백만원 한편, 당사는차입금상환을담보하기위하여상기의부동산담보외에화재보험금청구권에대한근질권 을제공하고있으며, 대출약정서에따라개설한예금계좌와 ( 주 ) 이랜드리테일과체결한프로젝트관리및 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

24 컨설팅계약서에따라개설한손해배상금입금계좌에대한근질권을제공하고있습니다. 6. 차입금 (1) 장기차입금 당분기말현재장기차입금현황은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 차입처 발행일 상환일 연이자율 금액 신한생명보험 ( 주 ) % 23,000, % 3,500,000 계 26,500,000 (2) 사채 당분기말현재사채발행내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 인수인 발행일 상환일 연이자율 금액 비고 한국증권금융 ( 주 ) % 5,000,000 담보부사채 7. 자본금정관에의한발행할주식의총수는 1,000 만주으로 1 주당금액은 5,000 원이며, 당분기말현재당사는제 1 종종류주식 713,877 주, 제 2 종종류주식 286,123 주, 보통주식 1 주를발행하고있습니다 ( 주석 1 참조 ). 한편, 제 1 종종류주식은운영이익을, 제 2 종종류주식은매각차익을배당받도록규정되어있습니다. 8. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속관계 당사의지배회사는 ( 주 ) 이랜드리테일이고, 최상위지배회사는 ( 주 ) 이랜드월드입니다. (2) 특수관계자거래당기와전기중특수관계자와의주요한거래내용과당분기말및전기말현재특수관계자에대한채권및채무잔액다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분매출등매입등채권채무지배회사 502, ,600,000 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

25 9. 주요약정사항 (1) 부동산임대차계약당사는 ( 주 ) 이랜드리테일과임대차기간 15 년, 임대보증금 2,600,000 천원, 월임대료 167,500 천원의임대차계약을체결하고있으며, 임차인은임대차개시일로부터 4 년 6 개월이경과한시점부터임대인으로부터임대차목적물을인수할수있는우선매수권을가지고있습니다. (2) 프로젝트관리및컨설팅계약서당사는 ( 주 ) 이랜드리테일과회사소유건물에대한합병등기ㆍ등록업무, 유통산업발전법에따른대규모점포당개설등록업무, 사업을수행하는데필요한법정검사및인ㆍ허가업무및상관례상프로젝트관리인으로서수행해야할업무등에대한계약을체결하고있습니다. (3) 자산관리위탁계약 당사는한국자산신탁 ( 주 ) 와자산의취득ㆍ관리ㆍ개량및처분, 부동산임대차, 유가증권매매등의방법에 의한자산의투자ㆍ관리ㆍ운용및그에부수하는업무의위탁계약을체결하고있으며수수료내역별상 세내역은다음과같습니다. ( 단위 : 천원 ) 구분 금액 비고 매입수수료 200,000 매매계약서에따른매입대금지급일로부터 7일이내지급 운용수수료 연 80,000 매결산기로부터 7일이내지급 (4) 자산보관위탁계약당사는 ( 주 ) 우리은행과부동산, 유가증권및현금등의자산의보관ㆍ관리업무위탁계약을체결하여 9,000 천원의수수료를매결산기단위로결산보고서에대한감사인의견제출후 7 일이내지급하고있습니다. (5) 일반사무위탁계약당사는신한아이타스 ( 주 ) 와발행주식의명의개서에관한업무, 주식발행에관한사무, 당해회사의운영, 계산및세무에관한업무, 법령또는정관에의한통지및공시업무, 청산업무등의업무에대한일반사무위탁계약을체결하여 9,000 천원 ( 부가세제외 ) 의수수료를매결산기종료일로부터 7 일이내에지급하고있습니다. 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

26 IX. 감사인의감사 ( 검토 ) 의견 - 외부감사인의감사 ( 검토 ) 의견 : 해당사항없음 - 내부감사인의감사 ( 검토 ) 의견 : 재무상태표를포함한재무제표는부동산투자회사법, 회사정관, 기업회계기준및관계규정에따라회사의 재무상황을기업회계기준에위배되어작성된부분이발견되지아니하였습니다. 내부감사인 서진욱 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

27 제 9 부기타사항 I. 신고및공시사항요약 신고일자제목신고내용비고 영업인가후조치사항이행보고 임원변경보고임원변경보고 - 매도자의채무상환완료 - 매매행위의완료 - 최저자본금준비기간이내자본금 50 억이상확보 - 영업인가신청서류및사업관련제반서류사무수탁회사에인계 자본감소보고 자본감소보고 제1기 1분기투자보고서 제1기 1분기투자보고서 제1기 2분기투자보고서 제1기 2분기투자보고서 투자보고서작성책임자변경보고 투자보고서작성책임자변경보고 제1기 3분기투자보고서 제1기 3분기투자보고서 제1기결산투자보고서 제1기결산투자보고서 투자보고서작성책임자변경보고 투자보고서작성책임자변경보고 제2기 1분기투자보고서 제2기 1분기투자보고서 투자보고서작성책임자변경보고 투자보고서작성책임자변경보고 제2기 2분기투자보고서 제2기 2분기투자보고서 제2기결산투자보고서 제2기결산투자보고서 제3기 1분기투자보고서 제3기 1분기투자보고서 제3기 2분기투자보고서 제3기 2분기투자보고서 제3기결산투자보고서 제3기결산투자보고서 제4기 1분기투자보고서 제4기 1분기투자보고서 제4기 2분기투자보고서 제4기 2분기투자보고서 제4기결산투자보고서 제4기결산투자보고서 투자보고서작성책임자변경보고 투자보고서작성책임자변경보고 제5기 1분기투자보고서 제5기 1분기투자보고서 제5기 2분기투자보고서 제5기 2분기투자보고서 제5기결산투자보고서 제5기결산투자보고서 임원변경보고 ( 감사중임 ) 임원변경보고 ( 감사중임 ) 임원변경신원조회의뢰요청의건 임원변경신원조회의뢰요청의건 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

28 II. 회사의경영과관련된중요한소송진행사항 해당사항없음 III. 법제30조단서의규정에해당하는거래현황 해당사항없음 IV. 제재현황 해당사항없음 V. 투자제한사항준수여부 투자제한사항의내용 준수여부 1. 총자산의 100 분의 70 이상을기업이채권금융기관에대한부채등채무를상환하기위하여매각하는부동산으로구성 위반사항없음 2. 다른회사의의결권이있는발행주식의 100 분의 10 을초과하는 투자불가 위반사항없음 3. 동일인발행한유가증권에의투자로서총자산의 100 분의 5 를 초과하는투자불가 위반사항없음 4. 회사의임원및그특별관계자또는회사의주식을 100 분의 10 이상소유하고있는주주및그특별관계자와부동산투자회사법제 21 조에서정하는자산의투자 / 운용방법에해당하는거래를하는행위불가 위반사항없음 5. 업무를위탁한자산관리회사와부동산이나유가증권을거래하는행위불가 위반사항없음 카이트제사호제 6 기 1 분기투자보고서 /28 페이지

재무상태표 (Statements of Financial Position) Ⅱ. 부채 (Liabilities) 1. 당기손익인식금융부채 (Financial liabilities at fair value through profit or loss) 2. 예수부채 (Depos

재무상태표 (Statements of Financial Position) 주식회사우리은행 Ⅰ. 자산 (Assets) 1. 현금및현금성자산 (Cash and cash equivalents) 2. 당기손익인식금융자산 (Financial assets at fair value through profit or loss) 3. 매도가능금융자산 (Available for