사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 신한캐피탈 ( 주 ) 대표 이사

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1 목 사업보고서...1 대표이사등의확인...2 I. 회사의개요 회사의개요 회사의연혁 자본금변동사항 주식의총수등 의결권현황 배당에관한사항등...11 II. 사업의내용...13 III. 재무에관한사항 요약재무정보 연결재무제표 연결재무제표주석 재무제표 재무제표주석 기타재무에관한사항 IV. 감사인의감사의견등 V. 이사의경영진단및분석의견 VI. 이사회등회사의기관에관한사항 이사회에관한사항 감사제도에관한사항 주주의의결권행사에관한사항 VII. 주주에관한사항 VIII. 임원및직원등에관한사항 임원및직원의현황 임원의보수등 IX. 계열회사등에관한사항 X. 이해관계자와의거래내용 XI. 그밖에투자자보호를위하여필요한사항 전문가의확인 전문가의확인 전문가와의이해관계 차

2 사업보고서 ( 제 25 기 ) 사업연도 2015 년 01 월 01 일부터 2015 년 12 월 31 일까지 금융위원회 한국거래소귀중 2016 년 3 월 30 일 제출대상법인유형 : 면제사유발생 : 채권등상장법인 해당사항없음 회 사 명 : 신한캐피탈 ( 주 ) 대표 이사 : 설영오 본점소재지 : 경기도안산시단원구당곡로 17 ( 전화 ) ( 홈페이지 ) 작성책임자 : ( 직책 ) 기획팀장 ( 성명 ) 김관명 ( 전화 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1

3 대표이사등의확인 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 2

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5 1. 회사의개요 I. 회사의개요 (1) 회사의명칭 : 신한캐피탈 ( 주 ) (2) 설립일자 : 신한리스 ( 주 ) 로설립 (3) 본사의주소 : 경기도안산시단원구당곡로 17 전화번호 : 홈페이지 : (4) 회사사업영위의근거가되는법률 : 여신전문금융업법 (5) 대표자 : 설영오 (6) 주요사업의내용 1 시설, 설비, 기계, 기구, 중기, 차량, 선박및항공기와이에관련되는부동산및재산권 ( 이하 " 특정물건 " 이라한다 ) 의시설대여 2 특정물건의연불판매 3 할부금융 4 신기술사업금융 5 신용대출또는담보대출 6 어음할인 7 기업이물품및용역의제공에의하여취득한매출채권의양수, 관리, 회수 8 지급보증 9 산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무 10 사모투자전문회사의업무집행사원 11 1 ~ 7 의업무와관련하여다른여신전문금융업자및겸영여신업자가보유한채권및이를근거로하여발행한유가증권의매입 12 1 ~ 10 의업무와관련된신용조사및부수업무 13 기타관계기관에신고, 등록하였거나인. 허가, 승인등을득한업무 14 기타관련법령이허용하는업무 * 상세한내용은동공시서류의 ' 사업의내용 ' 참조 (7) 계열회사의현황계열회사에관한세부사항은 'IX. 계열회사등에관한사항 ' 을참조하시기바랍니다. (8) 신용평가에관한사항 평가일 평가대상 유가증권등 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위 ) 평가구분 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 4

6 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 기업어음 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 5

7 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 전자단기사채 A1 한국신용평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 6

8 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 정기평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음증권 A1 NICE신용평가 (A1~D) 본평가 기업어음증권 A1 한국기업평가 (A1~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA- NICE신용평가 (AAA~D) 본평가 보고서작성기준일현재당사의신용등급은회사채 AA-, 기업어음및전자단기사채 A1 입니다. 아래각신용평가사가부여한등급의정의를참고하시기바랍니다. 구분 신용평가사 신용등급 신용등급의미 한국기업평가 AA A 원리금지급확실성이매우높지만, AAA 등급에비하여다소낮은요소가있음원리금지급확실성이높지만, 장래의환경변화에따라다소의영향을받을가능성이있음 회사채 한국신용평가 AA A 원리금지급능력이매우우수하지만 AAA의채권보다는다소열위임원리금지급능력은우수하지만상위등급보다경제여건및환경악화에따른영향을받기쉬운면이있음 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 7

9 NICE 신용평가 AA A 원리금지급확실성이매우높지만 AAA등급에비해다소열등한요소가있음원리금지급확실성이높지만장래급격한환경변화에따라다소영향을받을가능성이있음 적기상환능력이최고수준이며, 그안정성은현단계에 A1 서합리적으로예측가능한장래의환경변화에영향을 한국기업평가 받지않을만큼높음 A2 적기상환능력이우수하지만, 그안정성은 A1등급에비하여다소열등한요소가있음 기업어음 및 전자단기사채 한국신용평가 A1 A2 적기상환능력이최상이며상환능력의안정성또한최상임적기상환능력이우수하나그안정성은 A1에비해다소열위임 적기상환능력이최고수준이며, 현단계에서합리적으로 A1 예측가능한장래의어떠한환경변화에도영향을받지 NICE 신용평가 않을만큼안정적임 A2 적기상환능력이우수하지만 A1등급에비해다소열등한요소가있음 등급내에서세분하여구분할필요가있는경우에는 "+" 또는 "-" 의기호를부여합니다. (9) -1 연결대상종속회사개황 상호설립일주소주요사업 직전사업연 도말 자산총액 지배관계근거 주요종속 회사여부 유리공모주사모투자신탁 7호 ( 주 1) 수익증권 6,824 힘과변동이익노출 ( 기업회계기준서제1110호문단 7호 ) 미해당 현대유퍼스 힘과변동이익노 트사모특별자산투자신 ( 주 1) 수익증권 3,419 출 ( 기업회계기준서제1110호문단 미해당 탁 2 호 7 호 ) 특정금전신탁 - ( 주 1) 신탁업 98,870 힘과변동이익노출 ( 기업회계기준서제1110호문단7) 해당 ( 주 1) 수익증권, 신탁등실질적인영업활동을수행하지않는종속회사에대해서는주소를기재하지않았음. (9)-2 연결대상회사의변동내용 구분자회사사유 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 8

10 신규연결연결제외 특정금전신탁당기중신설 회사의연혁 가. 당해회사의연혁 (1) 설립이후의변동상황 1 설립일 신한리스 ( 주 ) 설립 영업개시 ( 창립기념일 ) 2 본점소재지 경기도안산시단원구고잔동 경기도안산시단원구당곡로 17 ( 본점이전 ) 3 지점등의설치또는폐쇄 서울사무소개소 서울사무소지점승격 부산지점개점 강남금융센터개점 대전지점개점 여의도금융센터개점 4 경영진의변동상황 박용건사장취임 홍영후사장취임 강신중사장취임 이동걸사장취임 한도희사장취임 황영섭사장취임 설영오사장취임 5 최대주주의변동 일시변경전변경후사유 ( 주 ) 신한은행 ( 지분율 :29.6%) ( 주 ) 신한금융지주회사 ( 지분율 :100%) 주식이전방식에의한 신한금융지주회사설립으로 지주회사의완전자회사로전환 6 사업목적의중요한변동 여신전문금융업법이 97 년 8 월시행에따라할부금융, 신기술사업금융및기타부수업무를사업목적에추가 할부금융업등록 신기술사업금융업등록 기업구조조정전문회사업무등록 7 기타설립이후중요한변동사항 서울지점이전 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 9

11 본점이전 (2) 상호의변경 변경일자변경전상호변경후상호변경사유 신한리스주식회사신한캐피탈주식회사여신금융기관으로서의이미지구축 (3) 합병, 분할 ( 합병 ), 포괄적주식교환ㆍ이전, 중요한영업의양수ㆍ도등해당사항없음 (4) 생산설비의변동해당사항없음 (5) 경영활동과관련된중요한사실의발생 일자 내용 2006년 07월 본사이전 2006년 11월 회사채신용등급상향 ( A+ AA-) 2007년 11월 신한카드기업리스자산양수도계약체결 2007년 11월 자본금 1,000억원유상증자 2011년 09월 ISO27001( 정보보호체계 ) 및 BS10012( 개인정보보호체계 ) 국제인증취득 2012년 11월 정보화전략계획 (ISP) 컨설팅진행완료 2013년 02월 여의도금융센터개점 2014년 05월 차세대 IT시스템 (WINK) 오픈 2014년 08월 대한민국디지털경영혁신대상수상 3. 자본금변동사항 가. 증자 ( 감자 ) 현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, 주 ) 발행 ( 감소 ) 한주식의내용주식발행발행 ( 감소 ) 주식의종주당주당발행 ( 감소 ) 일자형태수량비고류액면가액 ( 감소 ) 가액 나. 전환사채등발행현황 : 해당사항없음 4. 주식의총수등 ( 기준일 : 2015 년 12 월 31 일 ) ( 단위 : 주 ) 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 10

12 구분 주식의종류보통주 - 합계 비고 Ⅰ. 발행할주식의총수 60,000,000-60,000,000 - Ⅱ. 현재까지발행한주식의총수 36,000,000-36,000,000 - Ⅲ. 현재까지감소한주식의총수 3,750,000-3,750, 감자 이익소각 3,750,000-3,750, 상환주식의상환 기타 Ⅳ. 발행주식의총수 (Ⅱ-Ⅲ) 32,250,000-32,250,000 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 32,250,000-32,250, 의결권현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 ) ( 단위 : 주 ) 구 분 주식의종류 주식수 비고 발행주식총수 (A) 보통주 32,250,000 - 우선주 - - 의결권없는주식수 (B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에의하여의결권행사가배제된 보통주 - - 주식수 (C) 우선주 - - 기타법률에의하여 보통주 - - 의결권행사가제한된주식수 (D) 우선주 - - 의결권이부활된주식수 (E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을행사할수있는주식수 보통주 32,250,000 - (F = A - B - C - D + E) 우선주 배당에관한사항등 [ 최근 3 사업연도배당에관한사항 ] 구분 주식의종류 당기전기전전기제25기제24기제23기 주당액면가액 ( 원 ) 5,000 5,000 5,000 ( 연결 ) 당기순이익 ( 백만원 ) 46,080 51,945 50,372 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 11

13 주당순이익 ( 원 ) 1,419 1,611 1,562 현금배당금총액 ( 백만원 ) 7,643 5,192 4,902 주식배당금총액 ( 백만원 ) ( 연결 ) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 보통주 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당현금배당금 ( 원 ) 보통주 우선주 주당주식배당 ( 주 ) 보통주 우선주 * 주당순이익 : 연결기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 12

14 II. 사업의내용 1. 사업의개요가. 업계의현황 (1) 여신전문금융업종은 1997 년 8 월여신전문금융업법제정및 1998 년 1 월동법개정으로기존의시설대여 (Lease) 업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4 개업종이통합된금융업종으로수신기능이없는대신채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금등으로통해조달된자금으로여신을제공하는행위를주업무로영위하고있습니다. 신용카드업제외한기타업종에대한진출입이종래의인가제에서등록제로전환되어대주주및자본금요건만구비하면진출입이자유로운상태입니다. (2) 산업의성장성 ( 시설대여업 ) 시설대여업은시설임대를전문으로하는사업주체가일정한설비를구입하여그이용자에게일정기간동안대여하고, 그사용료 ( 리스료 ) 를받는것을목적으로하는물적금융으로경기침체에따른설비투자의감소추세지속으로제조업체의설비투자는정체상태이나, 의료, 운송등서비스업종의설비투자확대에힘입어시장의영역이다양한분야로확대되고있습니다. < 리스업등록현황 > 구분리스, 할부금융사 (44) 신용카드사 (4) 신기술금융사 (5) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈, 한국씨티그룹캐피탈,CXC종합캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈,BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈,OK아프로캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ인베스트먼트, 폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스, 스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, 두산캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카이나, RCI파이낸셜, 협대커머셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, HP파이낸셜, CNH리스신한카드, 삼성카드, 현대카드, 우리카드아주아이비투자, 우리기술투자, 제니타스인베스트먼트, 포스코기술투자, IBK캐피탈 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] < 연도별리스시장전체실적및성장률 > ( 단위 : 억원 ) 연도 계약액 성장률 (%) 실행액 성장률 (%) 2001년 21, , 년 24, , 년 36, , 년 45, , 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 13

15 2005년 57, , 년 74, , 년 109, , 년 100, , 년 77, , 년 138, , 년 101, , 년 100, , 년 104, , 년 115, , [ 출처 : 한국여신금융협회 ] ( 할부금융업 ) 할부금융은소비자가일시불로구입하기어려운자동차, 가전제품등과같은고가의내구소비재나주택을구입하고자할때, 할부금융회사가신용에특별한이상이없는소비자를대상으로그구입자금을할부금융기관및판매자와의계약에의하여판매를조건으로필요한자금을대여해주고, 소비자는할부금융회사에일정한수수료를내고원금과이자를분할상환하는금융제도입니다. 할부금융의특성상내구재가주력으로서우리나라의소득수준을고려해볼때앞으로충분히확장의여지가있는영역으로예상됩니다 < 할부금융취급사현황 > 구분리스, 할부금융사 (38) 카드사 (6) 신기술금융사 (4) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈, 한국씨티그룹캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈,BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈,OK아프로캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, 폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 스타파이낸셜서비시즈, 현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈, 두산캐피탈, JB우리캐피탈, 동부캐피탈, 하이델베르그, 스카이나, RCI파이낸셜, 협대커머셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈, SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜, HP파이낸셜, CNH리스신한카드, 삼성카드, 현대카드, 우리카드, 롯데카드, KB국민카드 IBK캐피탈, 포스코기술투자, 우리기술투자, 에이스투자금융 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] < 연도별할부금융시장전체취급잔액 > ( 단위 : 억원 ) 구분 내구재 주택 기계 기타 총계 2001년 59,282 3,780 2, , 년 86,811 1,767 3, , 년 61,843 1,193 4, ,149 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 14

16 2004 년 55, ,280 1,082 62, 년 61, , , 년 66,433 3,623 7, , 년 83,854 6,772 8, , 년 96,629 8,126 8, , 년 77,400 9,359 6, , 년 94,223 9,829 8, , 년 138,668 13,618 9, , 년 155,668 12,562 9,243 1, , 년 155,047 11,762 7, , 년 164,949 10,000 6,795 1, ,465 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] ( 팩토링금융 ) 팩토링이란금융기관들이기업으로부터상업어음, 외상매출증서등매출채권을매입, 이를바탕으로자금을빌려주는제도로기업들이상거래대가로현금대신받은매출채권을신속히현금화하여기업활동을돕자는취지로 1920 년대미국에서처음도입되었습니다. 은행은풍부한유동성및조달금리의경쟁우위를바탕으로전통적인상업어음할인방식에서벗어나최근에전자방식외상매출채권 ( 전자 B2B), 구매자금대출등의업무에적극적으로나서고있습니다. 여신전문금융회사중카드사는 1999 년에구매전용카드를도입하였으며, 캐피탈사는기업들이보유하고있는상거래어음을위주로팩토링업무를영위하고있습니다. 최근기업들의전자방식외상매출채권확대와기업구매자금대출등의도입으로상거래어음비중이점차축소되고있으며, 이로인해향후성장성은크지않을것으로예상됩니다. ( 일반대출업무 ) 일반대출은주로부동산 PF 대출을비롯한부동산관련대출, 가계대출및일반기업대출등의다양한틈새시장대출을위주로구성되어있습니다. 시장은은행과할부금융사, 카드사와같은여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체들이주요시장참여자로활동하고있습니다. 은행권이시중의풍부한유동성및조달금리상의경쟁우위를바탕으로우량한고객을대상으로적극적으로영업에나서고있습니다. 여신전문금융회사는은행권과저축은행및대부업체의틈새시장을위주로영업을하고있으며, 최근몇년사이급성장한부문입니다. ( 신기술사업금융업 ) 신기술사업금융업은위험이높아투자가잘이루어지지않는분야를전문가적인안목으로발굴하여지분참여를중심으로장기자금을지원하고, 경영및기술지도로부가가치를높여높은투자이익을추구하는금융활동으로, 업종의특성상증시상황에따른이익변동폭이비교적큰편이며, 국내금융시장의경우 IPO 를제외한투자자산회수방안이제한적이나, 전환상환우선주, 전환사채, 신주인수권부사채등으로상품을다변화하여회수리스크를최소화하고있습니다. 이와병행하여유망중소벤처기업발굴지원, 투자조합설립을활성화하여, 신기술사업금융업무를꾸준히시행할계획입니다. [ 신기술금융업등록현황 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 15

17 구분리스, 할부금융사 (22) 신용카드사 (4) 신기술금융사 (18) 회사명신한캐피탈, 산은캐피탈,CXC종합캐피탈,KB캐피탈, 한국캐피탈, 효성캐피탈, 케이티캐피탈, 무림캐피탈,DGB캐피탈,BNK캐피탈,AJ인베스트먼트, 중동파이넨스, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 아주캐피탈, 두산캐피탈,JB우리캐피탈, 현대커머셜,NH농협캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈신한카드, 현대카드, 롯데카드, 우리카드아주아이비투자, 큐캐피탈, 삼성벤처투자,IBK캐피탈, 포스코기술투자, 나우아이비캐피탈,NHN인베스트먼트, 미래에셋, 메가인베스트먼트, 우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융 [ 출처 : 한국여신금융협회 ] (3) 경쟁요소시설대여, 할부금융등여신행위를중심으로영업하는회사의경우장기수익성확보를위한시장기반확보와자금조달및심사능력이주요경쟁요인으로작용할전망입니다. 신기술금융업무의경우벤처지원과관련된정책이장기적인업계발전을좌우할것이며, 투자대상회사의기술력및사업성을판단할수있는분석능력이주요경쟁요소로작용할전망입니다. (4) 관계법령또는정부의규제및지원등 1 자기자본대비총자산한도 ( 여신전문금융업법제 48 조 ) : 자기자본의 10 배, 2 대출업무영위비중 ( 여신전문금융업법시행령제 17 조 ) : 허가또는등록업무로인하여발생한채권액 ( 분기평잔 ) 이내등 나. 회사의현황 (1) 영업개황및사업부문의구분 ( 가 ) 영업개황 2015 년은미연준정책금리인상, 중국을비롯한신흥시장의경제불안등불안요소의증가로변동성이컸던한해였습니다. 회사도이자수익률의하락과신규부실발생등대손비용증가로어려움이있었으나, 어려운여건속에서도투자금융부문에서견실한수익을시현하였고, 지점을포함한기업금융과리테일금융부문에서영업자산증가를위해꾸준히노력하여왔습니다. 그결과 2015 년 12 말현재일반대출 팩토링자산규모가 2 조 1,607 억원, 신기술사업금융및유가증권자산규모가 5,374 억원에이르렀습니다 년당기순이익은 461 억원 ( 지배주주지분귀속 ) 입니다. ( 나 ) 사업부문의구분당사의사업부문은현재시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, CRC( 기업구조조정전문회사 ) 및부수업무 ( 팩토링, 일반대출 ) 등이나자산 ( 충당금반영후 ) 기준으로시설대여 ( 리스 ) 관련비중이 24.4% 를차지하고있으며, 일반대출등대출자산의비중이 53.0% 입니다. 반면할부금융, 신기술사업금융의자산비중은모두 10% 미만입니다. (2) 취급업무및상품ㆍ서비스개요 1 시설대여 ( 리스 ) : 이용자가선정한특정물건을구입한후임대 ( 리스 ) 하고일정 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 16

18 기간에걸쳐사용료를받는임대차형식의물건을매개로한물적금융 2 할부금융 : 기업이물건매매를통해취득한할부채권을매입하여매수인으로부터원리금을분할상환받는방식의금융 3 신기술사업금융 : 신기술사업자에대한투자및융자 4 팩토링 : 기업이물품및용역의공급에의하여취득한매출채권을양수하여관리, 회수하는업무 5 CRC( 기업구조조정전문회사 ) : 구조조정대상기업에대한투자, 인수, 경영정상화및매각, 금융기관이보유하고있는부실채권의매입, 기업간인수합병의중개등의업무 6 일반대출 : 기업 / 개인을상대로운전자금, 주택자금, 가계자금을지원 (3) 시장점유율등 1) 최근 3 개년간 (calendar year 기준 ) 의리스시장점유율은다음과같습니다. ( 단위 : 억원 ) 년도리스실행실적당사실행실적시장점유율 ,948 5, % ,067 6, % ,627 6, % 3 개년평균 109,881 5, % 2) 일반대출당사가주로취급하고있는대출은운전자금, 부동산 PF, 아파트담보대출등으로전체국내시장에서차지하는시장점유율이크지않아별도시장분석을생략합니다. (4) 신규영업등의내용및전망해당사항없음 (5) 조직도 * 2016 년 3 월말기준 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 17

19 2. 영업의현황 (1) 영업실적 ( 분기누적 ) ( 단위 : 억원 ) 영업종류 영업수익 비고 시설대여 551 할부금융 129 팩토링, 일반대출등 1,369 예치금, 유가증권이자포함 유가증권평가및처분 412 배당수익 214 기타 1,061 외환거래, 파생상품, 수수료등 합계 3,736 (2) 자금조달및운용실적 ( 가 ) 자금조달실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제23기 전기이월 ,495 영업자산회수등 28,754 25,246 23,037 회사채 7,050 8,700 8,300 차입금 CP, 전단채 4,470 2,850 3,700 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 18

20 기타원화 1, ,300 외화 225 1,117 - 소계 13,465 13,167 13,300 기타 합계 43,081 39,357 38,146 ( 나 ) 자금운용실적 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제23기 영업자금 26,639 24,565 23,975 지급이자등 2,131 1,682 1,758 회사채 7,150 6,170 4,700 CP, 전단채 2,920 4,100 4,200 차입금상환 기타원화 ,500 외화 1,534 1,651 1,266 소계 12,474 12,421 11,666 차기이월 1, 합계 43,081 39,357 38, 영업종류별현황 (1) 리스업무 ( 가 ) 리스자산 ( 단위 : 억원 ) 구분제 25 기제 24 기제 23 기 운용리스자산 금융리스채권 10,010 11,577 11,039 계 10,499 12,052 11,464 * 금융리스채권금액 : 금융리스채권, 선급금융리스, 해지채권포함 * 운용리스자산은감가상각누계액차감전금액임 * 금감원업무보고서기준 (2) 대출업무 ( 가 ) 통화종류별대출금잔액 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기제24기제23기평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액평균잔액기말잔액 원화대출금 19,181 20,808 18,359 19,121 16,607 18,369 외화대출금 1,685 1,776 1,985 1,834 2,115 2,122 지급보증대지급금 소계 20,865 22,585 20,344 20,955 18,722 20,491 신탁대출금 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 19

21 합계 20,865 22,585 20,344 20,955 18,722 20,491 * 기말잔액은대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대수익 / 비용등을반영하지않은채권액기준임 ( 나 ) 자금용도별대출현황 ( 단위 : 억원 ) 구분 제25기 제24기 제 23기 기업자금대출 20,175 18,071 17,923 가계자금대출 2,409 2,884 2,568 합계 22,585 20,955 20,491 * 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용등을반영하지않은금액임 4. 영업설비등의현황가. 지점등설치현황 (2016 년 3 월말현재 ) 지역지점출장소사무소합계 안산 ( 본점 ) 서울 ( 지점 ) 강남 ( 센터 ) 여의도 ( 센터 ) 부산 ( 지점 ) 대전 ( 지점 ) 창원 ( 출장소 ) 계 주 1) 지점등에는본점이 1 개지점으로포함됨주 2) 창원출장소의경우 개최된제 25 기제 6 차임시의사회결의를통해폐지하였음 5. 기타투자의사결정에필요한사항가. BIS 기준자기자본비율 구분제 25 기제 24 기제 23 기 조정자기자본 (A) 661, , ,321 조정총자산 (B) 3,936,084 3,894,580 3,729,870 조정자기자본비율 (A/B) 16.79% 15.55% 15.05% * 금감원업무보고서기준 나. 무수익여신등현황 [ 무수익여신증감현황 ] 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 20

22 ( 단위 : 억원, %,%p ) 제 25 기제 24 기제 23 기증감 ( 전기대비 ) 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 무수익 여신잔액 비율 (%p) 1, , 무수익여신 ( 고정이하채권합계액 ) 증가사유 : 거액여신업체부실발생 [ 대손충당금 _ 연결기준 ] ( 단위 : 억원 ) 구분제 25 기제 24 기제 23 기 일반 국내분 특별 소계 대손충당금 일반 - - 국외분 특별 - - 소계 - - 합계 기중대손상각액 1, 다. 기타중요한사항 여신건전성및연체율현황 총여신및건전성분류현황 ( 단위 : 백만원, %) 구분 총여신 (A) 3,473,412 3,377,869 3,475,351 3,540,218 3,525,046 여신현황 카드 할부금융 186, , , , ,663 리스 1,024,635 1,045,445 1,102,107 1,180,901 1,186,651 신기술 33,576 37,584 40,382 51,207 54,941 대출 2,226,035 2,054,956 2,086,147 2,079,239 2,026,519 기타 2,607 3,279 8,430 1,377 2,272 정상 3,229,223 3,151,334 3,254,069 3,312,744 3,290,803 건전성분류 충당금적립액 18,723 17,353 17,715 18,029 19,996 적립율 0.58% 0.55% 0.54% 0.54% 0.61% 요주의 137, ,859 93, , ,088 충당금적립액 27,782 17,295 16,315 14,690 28,923 적립율 20.15% 16.03% 17.47% 13.70% 21.73% 고정 52,590 53,545 57,971 57,821 38,939 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 21

23 충당금적립액 11,919 6,861 6,296 7,108 8,274 적립율 22.66% 12.81% 10.86% 12.29% 21.25% 회수의문 48,959 60,187 60,138 59,707 58,909 충당금적립액 28,766 21,449 26,344 42,849 8,451 적립율 58.76% 35.64% 43.81% 71.77% 65.27% 추정손실 4,750 4,944 9,807 2,720 3,307 충당금적립액 3,838 3,826 7,389 2,083 1,779 적립율 80.80% 77.39% 75.34% 76.58% 53.79% 합계 3,473,412 3,377,868 3,475,351 3,540,218 3,525,046 충당금적립액 91,028 66,784 74,059 84,759 97,423 적립율 2.62% 1.98% 2.13% 2.39% 2.76% 연체금액 (B) 98, , , ,925 78,179 연체현황 1개월미만 2,605 3,782 38,100 27,329 7,014 1개월이상 96, ,896 97,582 98,596 71,165 연체율 (B/A) 2.84% 3.54% 3.90% 3.56% 2.22% 1개월미만 0.07% 0.11% 1.10% 0.77% 0.20% 1 개월이상 2.77% 3.43% 2.81% 2.79% 2.02% ( 주 ) 세부변동사항은연결재무제표주석 12.(2) 대손충당금증감내역을참고하시기바랍니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 22

24 1. 요약재무정보 III. 재무에관한사항 (1) 연결재무제표에관한사항 구분 제25기 제24기 제23기 [ 현금및예치금 ] 136,820 42,578 49,477 [ 단기매매증권 ] 53,928 41,642 45,406 [ 파생상품자산 ] 20,952 16,808 18,409 [ 대출채권 ] 3,341,551 3,367,944 3,238,354 [ 리스자산 ] 23,674 29,648 27,925 [ 매도가능금융자산 ] 413, , ,020 [ 만기보유금융자산 ] 3,035 3,046 5,004 [ 유형자산 ] 1,239 1,591 2,100 [ 무형자산 ] 4,951 7,752 6,914 [ 관계기업투자자산 ] 37,000 42,818 56,364 [ 당기법인세자산 ] 6,407 - [ 이연법인세자산 ] 3,933 13,723 5,080 [ 기타자산 ] 29,972 49,696 45,325 [ 매각예정비유동자산 ] - 3,407 - 자산총계 4,076,553 3,939,493 3,772,378 [ 파생상품부채 ] 370 1, [ 차입부채 ] 770, , ,681 [ 사채 ] 2,468,292 2,501,849 2,283,371 [ 확정급여부채 ] 3,176 2,712 2,128 [ 충당부채 ] [ 당기법인세부채 ] - 14,791 7,991 [ 기타부채 ] 216, , ,613 부채총계 3,458,433 3,369,060 3,252,627 [ 자본금 ] 180, , ,000 [ 자본잉여금 ] 3,123 3,123 3,123 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 16,430 9,757 6,111 [ 이익잉여금 ] 418, , ,536 자본총계 618, , ,751 연결에포함된회사수 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업이익 56,209 64, 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 23

25 관계기업이익에대한지분 5,502 5,206 5,053 영업외손익 2,102 3, 법인세비용차감전순이익 59, ,517 당기순이익 ( 또는분기순이익 ) 46,081 51,945 50,372 총포괄이익 52,754 55,591 48,073 주당순이익 1,429 원 1,611 원 1,562 원 [Δ 는부 (-) 의수치임 ] (2) 재무제표에관한사항 구분 제25기 제24기 제23기 [ 현금및예치금 ] 44,312 22,339 49,034 [ 단기매매증권 ] 139,616 58,003 41,818 [ 파생상품자산 ] 20,931 16,639 18,398 [ 대출채권 ] 3,332,360 3,358,138 3,230,955 [ 리스자산 ] 23,675 29,648 27,925 [ 매도가능금융자산 ] 429, , ,479 [ 만기보유금융자산 ] 3,035 3,046 5,004 [ 유형자산 ] 1,239 1,591 2,100 [ 무형자산 ] 4,951 7,752 6,914 [ 관계기업투자자산 ] 31,655 42,446 52,558 [ 이연법인세자산 ] 4,983 13,799 5,825 [ 기타자산 ] 29,865 49,592 45,275 [ 매각예정비유동자산 ] - 3,407 - 자산총계 4,072,845 3,938,832 3,769,285 [ 파생상품부채 ] 349 1, [ 차입부채 ] 770, , ,000 [ 사채 ] 2,468,292 2,501,849 2,283,371 [ 확정급여부채 ] 3,176 2,712 2,128 [ 충당부채 ] [ 당기법인세부채 ] - 14,791 7,991 [ 기타부채 ] 216, , ,536 부채총계 3,458,014 3,368,638 3,251,869 [ 자본금 ] 180, , ,000 [ 자본잉여금 ] 3,123 3,123 3,123 [ 자본조정 ] [ 기타포괄손익누계액 ] 16,718 11,449 7,995 [ 이익잉여금 ] 414, , ,317 자본총계 614, , ,416 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 24

26 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법원가법원가법 ( ~ ) ( ~ ) ( ~ ) 영업이익 59,691 70,569 64,997 영업외손익 2,250 1, 법인세비용차감전순이익 57,441 68,945 64,420 당기순이익 ( 또는분기순이익 ) 44,434 54,233 49,543 총포괄이익 49,703 57,687 48,014 주당순이익 1,378원 1,682원 1,536원 [Δ는부 (-) 의수치임 ] 2. 연결재무제표 연결재무상태표 제 25( 당 ) 기 2015년 12월 31일현재제 24( 전 ) 기 2014년 12월 31일현재신한캐피탈주식회사및그종속기업 과목주석제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기 자 산 1. 현금및예치금 4, 9, ,820 42, 단기매매금융자산 4, 10 53,928 41, 파생상품자산 4, 14 20,952 16, 대출채권 4, 12 3,341,551 3,367, 리스자산 13 23,674 29, 매도가능금융자산 4, , , 만기보유금융자산 4, 11, 19 3,035 3, 유형자산 15 1,239 1, 무형자산 16 4,951 7, 관계기업에대한투자자산 17 37,000 42, 당기법인세자산 6, 이연법인세자산 38 3,933 13, 기타자산 18 29,972 49, 매각예정비유동자산 - 3,407 자 산 총 계 4,076,553 3,939,493 부 채 1. 파생상품부채 4, , 차입부채 4, , , 사채 4, 21 2,468,292 2,501, 확정급여부채 22 3,176 2, 충당부채 당기법인세부채 - 14, 기타부채 , ,805 부채총계 3,458,433 3,369,060 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 25

27 자 본 1. 자본금 , , 자본잉여금 3,123 3, 자본조정 100 (26) 4. 기타포괄손익누계액 27, 38 16,430 9, 이익잉여금 , ,579 자 본 총 계 618, ,433 부채와자본총계 4,076,553 3,939,493 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 26

28 연결포괄손익계산서 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사및그종속기업 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업이익 56,209 64,248 (1) 순이자손익 , , 이자수익 204, , 이자비용 (100,864) (110,614) (2) 순수수료손익 30 16,944 14, 수수료수익 20,897 19, 수수료비용 (3,953) (5,471) (3) 배당수익 31 21,438 26,261 (4) 단기매매금융상품관련손익 ,087 (5) 외환거래손익 (2,120) (2,701) (6) 매도가능금융자산처분손익 11 38,183 (618) (7) 금융상품자산손상차손 33 (117,910) (50,555) (8) 파생상품관련손익 14, 32 36,761 10,281 (9) 일반관리비 23, 34 (29,074) (30,325) (10) 운용리스자산감가상각비 13 (9,794) (8,886) (11) 기타영업손익 35 (3,117) (2,487) Ⅱ. 관계기업이익에대한지분 17 5,502 5,206 Ⅲ. 영업외손익 36 (2,102) (3,511) Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 59,609 65,943 Ⅴ. 법인세비용 38 13,528 13,998 Ⅵ. 당기순이익 46,081 51,945 Ⅶ. 기타포괄손익 6,673 3,646 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 : (109) (1,545) (1) 확정급여부채의재측정요소 (144) (2,038) (2) 법인세효과 후속적으로당기손익으로재분류되는 포괄손익 : 6,782 5,191 (1) 매도가능금융자산평가손익 27, 38 5,871 7,093 (2) 관계기업의기타포괄손익에대한지분 17, 27, 38 2, (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 27, (271) (4) 법인세효과 38 (2,165) (1,657) Ⅷ. 총포괄이익 52,754 55,591 Ⅸ. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 39 1,429원 1,611원 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 27

29 연결자본변동표제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지신한캐피탈주식회사및그종속기업 과목주석자본금자본잉여금자본조정 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 총계 Ⅰ.2014년 1월 1일 ( 전기초 ) 180,000 3,123 (19) 6, , ,751 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,945 51,945 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,377-5, 관계기업의기타포괄손익에대한지분 현금흐름위험회피 (205) - (205) 4. 확정급여부채의재측정요소 (1,545) - (1,545) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (4,902) (4,902) (2) 주식보상비용 - - (7) - - (7) Ⅱ.2014년 12월 31일 ( 전기말 ) 180,000 3,123 (26) 9, , ,433 Ⅲ.2015년 1월 1일 ( 당기초 ) 180,000 3,123 (26) 9, , ,433 총포괄이익 : (1) 당기순이익 ,081 46,081 (2) 기타포괄손익 1. 매도가능금융자산평가손익 ,449-4, 관계기업의기타포괄손익에대한지분 ,977-1, 현금흐름위험회피 확정급여부채의재측정요소 (109) - (109) 자본에직접반영된소유주와의거래등 : (1) 연차배당 (5,193) (5,193) (2) 주식보상비용 Ⅳ.2015년 12월 31일 ( 당기말 ) 180,000 3, , , ,120 " 첨부된주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 28

30 연결현금흐름표 제 25( 당 ) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 24( 전 ) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 신한캐피탈주식회사및그종속기업 과 목 주석 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 88,694 (40,889) (1) 연결법인세비용차감전순이익 59,609 65,943 (2) 손익조정항목 (125,433) (133,062) 1. 이자수익 (204,859) (217,415) 2. 이자비용 100, , 배당수익 (21,438) (26,261) (3) 현금유출입이없는손익항목 91,099 63, 단기매매금융자산관련손익 136 (137) 2. 매도가능금융자산처분손익 11 (38,183) 외환거래손익 8,828 3, 금융상품자산손상차손 ,910 50, 파생상품관련손익 (9,440) (670) 6. 종업원관련비용 2,348 1, 감가상각비및기타상각비 34 1,376 1, 운용리스자산감가상각비 13 9,794 8, 기타영업손익 1, 영업외손익 2, 관계기업이익에대한지분 17 (5,502) (5,206) 12. 매각예정비유동자산손상차손 36-3,336 (4) 자산ㆍ부채의증감 (47,762) (154,270) 1. 예치금의감소 ( 증가 ) 17,455 (1,257) 2. 단기매매금융자산의감소 ( 증가 ) (12,422) 3, 파생상품자산의감소 5,460 3, 대출채권의증가 (61,902) (161,431) 5. 리스자산의증가 (5,617) (10,719) 6. 기타자산의감소 ( 증가 ) 16,122 (17,805) 7. 파생상품부채의감소 (757) (100) 8. 확정급여부채의감소 (1,108) (2,561) 9. 기타부채의증가 ( 감소 ) (4,993) 32,505 (5) 법인세의납부 (27,134) (14,999) (6) 이자의수취 205, ,317 (7) 이자의지급 (89,337) (97,607) (8) 배당금의수취 21,734 25,864 Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (50,295) (35,957) 1. 매도가능금융자산의취득 (204,323) (167,075) 2. 매도가능금융자산의처분 137, , 만기보유금융자산의취득 - (3,049) 4. 만기보유금융자산의상환 - 5,001 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 29

31 5. 유형자산의취득 (257) (147) 6. 유형자산의처분 무형자산의취득 (112) (1,422) 8. 관계기업에대한투자자산의취득 (13,330) (18,530) 9. 관계기업에대한투자자산의처분 24,084 23, 관계기업배당금 3,285 6, 보증금의증감 (224) 매각예정비유동자산의처분 3,407 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 72,968 68, 차입부채의차입 1,320,000 1,710, 차입부채의상환 (1,185,006) (1,835,339) 3. 사채의발행 1,213, , 사채의상환 (1,270,392) (780,572) 5. 배당금의지급 (5,192) (4,902) Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과 Ⅴ. 현금및현금성자산의증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 111,698 (8,590) Ⅵ. 기초의현금및현금성자산 24,838 33,428 Ⅶ. 기말의현금및현금성자산 ,536 24,838 " 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다." 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 30

32 3. 연결재무제표주석 제 25( 당 ) 기 2015년 12월 31일현재제 24( 전 ) 기 2014년 12월 31일현재신한캐피탈주식회사및그종속기업 1. 연결대상회사의개요신한캐피탈주식회사 ( 이하 " 지배기업 " 또는 " 당사 " 라함 ) 및연결대상종속기업 ( 이하통칭하여 " 연결실체 " 라함 ) 의개요는다음과같습니다. (1) 지배기업의개요지배기업은 1991 년 4 월 19 일시설대여업법에의해설립되었으며, 1999 년 5 월상호를신한리스주식회사에서신한캐피탈주식회사로변경하였습니다. 지배기업은여신전문금융업법에의한시설대여업, 할부금융업및신기술사업금융업과산업발전법에의한기업구조조정전문회사업무를영위하는회사로수차례의증자를거쳐당기말현재자본금은 1,800 억원입니다. 당기말현재지배기업의주주는 ( 주 ) 신한금융지주회사 ( 지분율 100%) 입니다. (2) 종속기업의개요당기말과전기말현재지배기업과연결대상종속기업간의지분보유현황은다음과같습니다. 투자회사특수목적기업소재지결산일 제 25( 당 ) 기 지분율 (%) 제 24( 전 ) 기 신한캐피탈유리공모주사모투자신탁 7 호대한민국 12 월 100% 100% 신한캐피탈현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2 호대한민국 12 월 90% 90% 신한캐피탈특정금전신탁대한민국 12 월 100% 100% 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 31

33 (3) 종속기업의요약재무정보 1 당기말과전기말현재지배기업인신한캐피탈 ( 별도 ) 및연결대상종속기업의요약재무상태표는다음과같습니다. 회사명 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기자산총계부채총계자본총계자산총계부채총계자본총계 신한캐피탈 4,072,845 3,458, ,831 3,938,832 3,368, ,194 유리공모주사모투자신탁 7호 6, ,795 6, ,853 현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2호 3, ,368 3, ,382 특정금전신탁 98,870-98,870 26,947-26,947 2 당기및전기중지배기업인신한캐피탈 ( 별도 ) 및연결대상종속기업의요약포괄손익계산서는다음과같습니다. 회사명 제 25( 당 ) 기제 24( 전 ) 기영업수익당기순손익총포괄손익영업수익당기순손익총포괄손익 신한캐피탈 377,391 44,434 49, ,215 54,233 57,687 유리공모주사모투자신탁 7호 585 (58) (58) 현대유퍼스트사모특별자산투자신탁 2호 69 (14) (14) 161 (2,569) (2,569) 특정금전신탁 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 32

34 2. 재무제표작성기준연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 연결실체의연결재무제표는 2016 년 3 월 18 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 공정가치로측정되는현금결제형주식기준보상을위한부채 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (2) 기능통화와표시통화연결실체내개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화인기능통화로작성되고있습니다. 연결실체의연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화및표시통화인원화로작성하여보고하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 33

35 (3) 추정과판단한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 연결재무제표에인식된금액에유의한영향을미치는회계정책의적용과관련된주요한경영진의판단및다음회계기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는주석 5 에포함되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 34

36 3. 유의적인회계정책연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의적인회계정책은아래기술되어있으며, 당기및비교표시된전기의연결재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. (1) 영업부문연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 8 에서기술한대로 2 개의보고부문이있으며, 각부문은연결실체의전략적영업단위들입니다. 전략적영업단위들은서로다른용역을제공하며각영업단위별로요구되는업무와마케팅전략이다르므로분리되어운영되고있습니다. 최고경영자에게보고되는부문정보는부문에직접귀속되는항목과합리적으로배분할수있는항목을포함합니다. 배분되지않은항목은주로본사건물과같은공통자산, 본사관련비용및법인세자산과부채입니다. 부문의자본적지출은보고기간중유형자산과무형자산 ( 영업권제외 ) 의취득으로발생한총원가입니다. (2) 연결 1) 종속기업종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 연결실체를구성하는기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여연결재무제표에서채택한회계정책과다른회계정책을사용한경우에는그재무제표를적절히수정하여연결재무제표를작성하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 35

37 2) 구조화기업연결실체는다수의구조화기업을설립하거나투자하고있습니다. 이러한기업에대해직ㆍ간접적으로주식을보유하고있지않습니다. 구조화기업이설립된약정의조건을고려할때, 연결실체는구조화기업의영업에따른손익을실질적으로모두얻게되고이러한손익에가장유의적으로영향을미칠수있는연결구조화기업의활동을지시할수있는능력을보유하고있다고판단되는경우에는연결대상에포함하고있습니다. 구조화기업에대한소유지분은연결실체의부채로표시되기때문에구조화기업에대한비지배지분은없습니다. 3) 내부거래제거연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표작성시모두제거하고있습니다. 연결실체의내부거래에서발생한미실현손실이연결재무제표에서인식해야하는자산손상의징후일경우당기손실로인식하고있습니다. 4) 비지배지분비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 5) 지배력의상실지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 36

38 (3) 지분법피투자기업에대한지분연결실체의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에관한의사결정에참여할수있는유의적인영향력을가지고있는회사이며, 일반적으로연결실체가피투자기업의결권의 20% 에서 50% 를소유하고있다면유의적인영향력이있는것으로판단하고있습니다. 공동기업은약정의공동지배력을보유하는당사자들이그약정의순자산에대한권리를보유하는공동약정을말하며, 공동지배력은약정의지배력에대한계약상합의된공유로서, 관련활동에대한결정에지배력을공유하는당사자들전체의동의가요구될때에만존재합니다. 관계기업과공동지배기업투자지분은최초에취득원가로인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일이후에발생한피투자자의당기순손익및자본변동분중연결실체의지분에해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 연결실체와관계기업간의내부거래에서발생한미실현이익은연결실체지분만큼제거하고있습니다. 미실현손실또한거래가이전된자산에대한손상의증거를제공하지않는한제거하고있습니다. 관계기업또는공동지배기업이유사한상황에서발생한동일한거래와사건에대하여다른회계정책을사용한경우에는관계기업및공동지배기업의재무제표를적절히조정하고있습니다. 투자지분의장부금액이영 ("0") 으로감소된이후추가손실분에대하여법적의무또는의제의무가있거나피투자자를대신하여지불하여야하는경우를제외하고는손실을인식하지않고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 37

39 (4) 현금및현금성자산연결실체는보유현금과요구불예금, 유동성이매우높고확정된금액의현금으로전환이용이하고가치변동의위험이경미한단기투자자산을현금및현금성자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외하고있으며다만, 상환일이정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함하고있습니다. (5) 비파생금융자산금융자산은인식및측정을위하여당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 38

40 3) 대여금및수취채권지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된금융자산이제거되거나손상차손을인식하는시점에자본에서당기손익으로재분류하며, 매도가능금융자산에서발생한배당금은지급액을받을권리가확정되는시점에당기손익으로인식하고있습니다. 5) 금융자산의제거금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에따른위험과보상을대부분을연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 39

41 6) 금융자산과부채의상계금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (6) 파생금융상품파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는이자율위험을회피하기위하여이자율스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의이자율변동위험을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 연결실체는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의현금흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 40

42 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금흐름위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가발생하는회계기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식합니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은주계약의경제적특성및위험도와밀접한관련성이없고내재파생상품과동일한조건의별도의상품이파생상품의정의를충족하는경우, 복합금융상품이당기손익인식항목이아니라면내재파생상품을주계약과분리하여별도로회계처리하고있습니다. 주계약과분리한내재파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있습니다. 3) 기타파생상품위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 41

43 (7) 금융자산의손상당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 금융자산이손상되었다는객관적인증거에는다음과같은손상사건이포함됩니다. - 금융자산의발행자나지급의무자의유의적인재무적어려움 - 이자지급이나원금상환의불이행이나지연과같은계약위반 - 차입자의재무적어려움에관련된경제적또는법률적이유로인한당초차입조건의불가피한완화 - 차입자의파산이나기타재무구조조정의가능성이높은상태가됨 - 재무적어려움으로당해금융자산에대한활성시장의소멸 - 금융자산의집합에포함된개별금융자산의추정미래현금흐름의감소를식별할수는없지만, 최초인식후당해금융자산집합의추정미래현금흐름에측정가능한감소가있다는것을시사하는관측가능한자료가있는경우 매도가능금융자산으로분류된지분상품에대하여는, 상기예시한사건이외에동지분상품의공정가치가원가이하로유의적으로또는지속적으로하락하는경우자산손상의객관적인증거로판단하고있습니다. 개별적으로유의적인금융자산에대해우선적으로손상발생의객관적인증거가있는지를개별적으로검토합니다. 개별적으로유의적이지않은금융자산의경우개별적으로또는집합적으로검토합니다. 개별적인검토결과손상발생의객관적인증거가없다면그금융자산은유사한신용위험의특성을가진금융자산의집합에포함하여집합적으로손상여부를검토합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 42

44 1) 대여금및수취채권상각후원가로측정되는대여금및수취채권은장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하고있습니다. 손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 1 개별평가대손충당금개별평가대손충당금은평가대상채권으로부터회수될것으로기대되는현금흐름의현재가치에대한경영진의최선의추정에근거합니다. 이러한현금흐름을추정할때, 연결실체는관련상대방의영업현금흐름등의재무적인상황과관련담보물의순실현가능가치등모든이용가능한정보를이용하여판단합니다. 2 집합평가대손충당금집합평가대손충당금은포트폴리오에내재된발생손실을측정하기위하여과거경험손실률에근거한추정모형을이용합니다. 동모형은상품및차주의유형, 신용등급, 포트폴리오크기, 손상발현기간, 회수기간등다양한요인을고려하여각자산 ( 또는자산집합 ) 의부도율 (PD: Probability of Default) 과각자산별부도시손실률 (LGD: Loss Given Default) 을적용합니다. 또한, 내재된손실의측정을모형화하고과거의경험과현재의상황에기초한입력변수를결정하기위해서일정한가정이적용되었습니다. 동모형의방법론과가정은대손충당금추정치와실제손실과의차이를감소시키기위하여정기적으로검토됩니다. 대여금및수취채권의손상차손은대손충당금계정을사용하여차감하고, 동금융자산이회수불가능하다고판단되는경우대손충당금에서상각합니다. 기존에대손상각하였던대여금및수취채권이후속적으로회수된경우대손충당금을증가시키며, 대손충당금의변동은당기손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 43

45 2) 원가를장부금액으로하는금융자산원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류하고있습니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식하고있습니다. 4) 만기보유금융자산상각후원가로측정되는만기보유금융자산장부금액과최초의유효이자율로할인한추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정합니다. 만기보유금융자산의경우후속기간중손상차손의금액이감소하고, 그감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미인식한손상차손은회복후장부금액이당초손상을인식하지않았다면회복일현재인식하였을상각후원가를초과하지않는한도내에서당기손익으로직접환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의손상차손은장부금액에서직접차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 44

46 (8) 유형자산유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있습니다. 유형자산의원가에는경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 유형자산은최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로하고있습니다. 유형자산의일부를대체할때발생하는원가는해당자산으로부터발생하는미래경제적효익이연결실체에유입될가능성이높으며그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에자산의장부금액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있습니다. 이때대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 그외의일상적인수선 유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여유의적이라면, 해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고기타영업손익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 45

47 유형자산의추정내용연수및감가상각방법은다음과같습니다. 구분내용연수상각방법 사무실설비 5 년정액법 차량운반구 4 년정액법 집기비품 5 년정액법 연결실체는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (9) 무형자산무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로인식하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 ("0") 으로하여아래의내용연수동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 일부무형자산에대해서는이를이용할수있을것으로기대되는기간이예측가능하지않아당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 구분 소프트웨어 회원권 내용연수 5 년 비한정내용연수 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매회계연도말에재검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간말에재검토하며, 이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 46

48 (10) 비금융자산의손상종업원급여에서발생한자산및이연법인세자산을제외한모든비금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로, 또는개별자산의회수가능액을추정할수없다면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. (11) 리스연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에게이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1) 금융리스금융리스의경우리스순투자와동일한금액을금융리스채권으로인식하고, 리스실행일현재리스자산의장부금액과의차이는리스자산처분손익으로당기손익에반영하고있습니다. 또한이자수익은연결실체의금융리스순투자미회수분에대하여유효이자율법을적용하여인식하고있습니다. 금융리스관련리스개설직접원가는금융리스채권의최초인식액에포함되고리스기간동안에인식되는수익을감소시키는방식으로회계처리하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 47

49 2) 운용리스운용리스의경우리스료수익은리스기간에걸쳐균등하게배분된금액으로인식하고있으며, 운용리스의협상및계약단계에서발생한리스개설직접원가는리스개설직접원가의과목으로하여별도의자산으로인식하고있습니다. 또한운용리스자산의감가상각은연결실체가소유한다른유사자산의감가상각과동일하게회계처리하고있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. 연결실체가이용중인운용리스하의리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고있습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로분류하며, 기타금융부채에는차입부채, 사채등을포함합니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을사용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 48

50 (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지않은금액으로측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획득한미래의급여액을현재가치로할인하고, 관련채무를직접결제하는데사용할수있는사외적립자산의공정가치를차감하여부채로인식하고있습니다. 부채는관련급여의만기와유사한만기를가지는우량회사채의이자율을사용하여추정미래현금흐름을할인한후결정되고있습니다. 보험수리적가정의변동과경험적조정에서발생하는손익은발생한기간에전액당기손익으로인식하고있습니다. 3) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말현재확정급여제도와관련된확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여산출된순액이자산일경우, 제도로부터환급받거나제도에대한미래기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를한도로자산을인식하고있습니다. 순확정급여부채의재측정요소는보험수리적손익, 순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순확정급여부채의순이자에포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성되어있으며, 즉시기타포괄손익으로인식됩니다. 연결실체는순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자를순확정급여부채 ( 자산 ) 에연차보고기간초에결정된할인율을곱하여결정되며보고기간동안기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을고려하여결정하고있습니다. 확정급여제도와관련된순이자비용과기타비용은당기손익으로인식됩니다. 제도의개정이나축소가발생하는경우, 과거근무에대한효익의변동이나축소에따른손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체는확정급여제도의정산이일어나는때에정산으로인한손익을인식하고있습니다. (14) 충당부채충당부채는과거사건의결과로존재하는현재의무 ( 법적의무또는의제의무 ) 로서, 당해의무를이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며그의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의추정치를반영하 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 49

51 여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익이내재된자원이유출될가능성이더이상높지아니한경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (15) 납입자본보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 50

52 (16) 외화환산연결실체를구성하는개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간말에화폐성외화항목은보고기간말의마감환율로환산하고있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의환산으로인해발생한외환차이는당기손익으로인식하고있습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우에는그손익에포함된환율변동효과를기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과를당기손익으로인식하고있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는제공받는재화나용역의대가로종업원에게주식이나주식선택권을부여하는주식결제형주식보상거래에대하여, 제공받는재화나용역의공정가치또는제공받는재화나용역의공정가치를신뢰성있게측정할수없다면부여한지분상품의공정가치에기초하여재화나용역의공정가치를간접측정하고그금액을가득기간동안에종업원급여비용과자본으로인식하고있습니다. 주식선택권의가득조건이용역제공조건또는시장조건이아닌가득조건인경우에는궁극적으로가득되는주식선택권의실제수량에기초하여결정되도록인식된종업원비용을조정하고있습니다. 제공받는재화나용역의대가로현금을지급하는현금결제형주식기준보상거래의경우에는제공받는재화나용역과그대가로부담하는부채를공정가치로측정하고가득기간동안종업원급여비용과부채로인식하고있습니다. 또한부채가결제될때까지매보고기간말과최종결제일에부채의공정가치를재측정하고, 공정가치의변동액은급여로인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 51

53 연결실체의임직원에게는모회사인신한금융지주회사의주식에근거한주식기준보상이부여되어있으며, 연결실체는신한금융지주회사와의상환지급약정에따라주식기준보상거래의보상원가를현금으로부담하게되어있습니다. 연결실체는해당주식보상비용을약정용역제공기간에안분하여기간비용및미지급비용으로각각계상하고있습니다. 약정용역제공기간동안임직원등의사망, 퇴직또는해고등으로계약의무를이행하지못하여부여된권리가행사되지않고소멸하는경우에는기인식한미지급비용을보상비용에서차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의상환지급약정에관계없이연결실체가주식기준보상거래를결제할의무가없는그룹사내기업간의주식기준보상거래는주식결제형주식기준보상거래로측정하고있습니다. (18) 금융보증계약금융보증계약은채무상품의최초계약조건이나변경된계약조건에따라지급기일에특정채무자가지급하지못하여보유자가입은손실을보상하기위해발행자가특정금액을지급하여야하는계약입니다. 금융보증계약은최초인식시공정가치로측정하여충당부채에포함되며, 공정가치는당해금융보증계약의기간동안상각됩니다. 최초인식이후에는다음중큰금액으로측정됩니다. - 기업회계기준서제 1037 호 ' 충당부채, 우발부채및우발자산 ' 에따라결정된금액 ( 당해금융보증계약으로부터기대되는지급금액의현재가치 ) - 최초인식금액에서기업회계기준서제 1018 호 ' 수익인식기준 ' 에따라인식한상각누계액을차감한금액 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 52

54 (19) 수익ㆍ비용의인식 1) 이자수익과이자비용금융자산및금융부채에서발생하는이자수익과이자비용은유효이자율법을적용하여포괄손익계산서에인식합니다. 유효이자율법은금융자산이나금융부채의상각후원가를계산하고관련기간에걸쳐이자수익이나이자비용을배분하는방법입니다. 유효이자율을계산할때당해금융상품의모든계약조건을고려하여미래현금흐름을추정하나, 미래신용위험에따른손실은고려하지않습니다. 또한, 거래원가및기타의할증액과할인액등을반영합니다. 금융자산이나유사한금융자산의집합이손상차손으로감액되면, 그후의이자수익은손상차손을측정할목적으로미래현금흐름을할인하는데사용한이자율을사용하여인식합니다. 2) 배당수익배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에인식합니다. 배당수익은지분증권의분류에따라포괄손익계산서상적정한손익항목으로표시됩니다. 3) 수수료수익연결실체는금융용역수수료를그수수료의부과목적과관련금융상품의회계처리기준에따라다음과같이구분하여처리합니다. 1 금융상품의유효수익을구성하는수수료금융상품의유효이자율의일부를구성하는수수료의경우일반적으로유효이자율에대한조정항목으로처리합니다. 이러한수수료에는차입자의재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과관련된평가및사무처리, 관련서류의준비및작성등의활동에대한보상, 금융부채발행시수취된개설수수료등이포함됩니다. 2 용역을제공함으로써가득되는수수료업무수탁수수료, 보증용역수수료, 대출확약수수료등일정기간동안용역의제공대가로부과되는수수료는그용역을제공하는때에수익으로인식합니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 53

55 4) 당기손익인식금융상품관련손익당기손익인식금융상품순손익은다음의금융상품과관련된이익과손실 ( 공정가치의변동, 이자, 배당 ) 을포함합니다. - 당기손익인식금융자산과금융부채와관련된이익과손실 - 매매목적파생금융상품과관련된이익과손실 ( 위험관리목적으로보유하고있으나, 위험회피회계요건을충족하지못하는파생상품포함 ) (20) 법인세법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체의모회사인신한금융지주회사는연결실체를포함한국내완전자회사를하나의납세단위로보아소득금액을통산하여법인세를신고ㆍ납부하고, 연결실체는신한금융지주회사에연결법인세부담세액개별귀속액을지급할의무만존재하므로, 해당금액을부채로계상하였습니다. 자산ㆍ부채의장부금액과세무가액의차이인일시적차이와이월공제가가능한세무상결손금과세액공제등에대하여미래에부담하게될법인세부담액과미래에경감될법인세부담액중연결실체에직접귀속되는항목에대하여각각이연법인세부채및자산으로인식하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자지분에관한가산할일시적차이에대해서는연결실체가일시적차이의소멸시점을통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 54

56 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될보고기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과이연법인세부채를측정할때에는보고기간말현재연결실체가관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에따라법인세효과를반영하였습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를통하여주로회수될것으로예상된다면이를매각예정자산으로분류하고있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 55

57 (22) 주당이익연결실체는기본주당이익을당기순손익에대하여계산하고포괄손익계산서에표시하고있습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을보고기간동안에유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. (23) 미적용제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 2015 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 연결실체는재무제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습니다. 다음의제ㆍ개정기준서및해석서적용시재무제표에미치는영향은보고기간말현재로추정할수없습니다. 1 기업회계기준서제 1027 호 ' 별도재무제표 별도재무제표상종속기업, 관계기업, 공동기업투자에대하여원가법또는기업회계기준서제 1039 호에따른회계처리뿐만아니라지분법을선택하여회계처리할수있도록기준서를개정하였습니다. 동기준서는 2016 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 2 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 기업회계기준서제 1109 호 ' 금융상품 ' 에서는금융상품의분류와측정기준이개정되었고, 신용손실모형이발생손실모형에서기대신용손실모형으로대체되었습니다. 또한위험회피회계가기업의실제위험관리목적에보다부합하도록위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을더확대하는등실제위험관리를위해사용되는더많은위험회피전략이위험회피회계의적용대상이되도록개정되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 56

58 3 기업회계기준서제 1016 호 ' 유형자산 ' 및제 1038 호 ' 무형자산 ' 수익에기초한 ( 감가 ) 상각방법은자산의경제적효익소비와직접관련되지않은요소도영향을미치지않으므로적절하지않음을명시하였습니다. 다만, 무형자산의경우무형자산이수익과무형자산의경제적효익소비간에밀접한상관관계가있음을제시할수있는제한된상황에서는수익에기초한상각방법이인정됩니다. 동개정내용은 2016 년 1 월 1 일이후최초로시작하는회계연도부터의무적용됩니다. 4 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 기업회계기준서제 1115 호 ' 고객과의계약에서생기는수익 ' 은고객과의모든계약에적용되는단일의기준서로서수익인식을위한 5 단계분석을제시하고통제에기반한모형이위험과보상에기반한모형을대체합니다. 기존위험과보상모델은수행의무의이행시점을나타내는하나의지표로변경되었습니다. 동기준서는 2018 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 57

59 4. 금융상품위험관리금융상품과관련하여연결실체는신용위험, 유동성위험및시장위험에노출되어있습니다. 연결실체가노출되어있는상기위험에대한정보와연결실체의목표, 정책, 위험평가및관리절차, 그리고자본관리는다음과같습니다. 추가적인계량적정보에대해서는본재무제표전반에걸쳐서공시되어있습니다. (1) 위험관리정책연결실체가사업분야별로부담하고있는위험은신용, 유동성, 시장위험등이있으며이를유형별로관리하고있습니다. 상기위험은연결실체의모회사인신한금융지주회사와연결실체가정한리스크관리절차에따라인식, 측정, 모니터링, 통제되고있습니다. 연결실체의주요위험관리부서는리스크관리팀, 심사팀으로구성되어있으며리스크관리팀은신용, 유동성, 시장위험등을측정및관리하고심사팀은신규여신에대한검토및주기적인론리뷰등을통해신용위험을관리하고있습니다. 리스크관리위원회는위험관리와관련한최고의사결정기구로서아래와같은사항을심의, 의결하는기능을가지고있습니다. - 금리, 환율, 경기등의예측에관한사항 - 자산ㆍ부채의최적의운용, 조달에관한기본방침의수립및조정에관한사항 - 장단기자금계획의수립, 조정, 통제및평가에관한사항 - 이사회에서정한리스크한도내에서의한도설정및운용에관한사항 - 기타법령에정한사항또는사장, 위원장이필요하다고인정하는사항 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 58

60 (2) 신용위험연결실체는일정수준의신용위험에노출되어있으며, 이는채무자의부도, 거래상대방의계약불이행등채무불이행으로인하여발생할수있는잠재적인경제적손실위험을의미합니다. 신용위험은회사의영업활동에있어가장중요하게관리되어야할위험으로분류되며, 경영진은신용위험익스포져를주의깊게관리하고있습니다. 신용위험익스포져라함은대출, 유가증권뿐만아니라파생상품등부외거래를비교가능한방식에의해합산한총신용위험노출액을말합니다. 신용노출은주로예치금과대출채권과관련된대출과정및채무증권에대한투자활동등에서발생하며, 대출약정등의재무제표의난외계정과관련한신용위험이존재합니다. 신용위험은리스크관리팀, 심사팀, 여신관리팀등신용리스크관련부서에의해관리되며, 정기적으로리스크관리위원회와이사회에보고되고있습니다. 1) 신용위험관리연결실체의신용위험관리는리스크와이익이조화를이루도록하며리스크와이익기회가크게상충될경우에는리스크관리를우선으로하고있습니다. 또한신용리스크가수반되는모든거래는발생가능한신용리스크를평가하여한도관리등적정한관리조치를수행하고있습니다. 2) 위험한도관리및위험경감정책연결실체는특정부문에익스포져가편중되어발생하는신용리스크에대비하기위하여동일인별, 동일계열별, 상품별등각부문별로익스포져한도를설정하여관리하고있습니다. 또한기관을포함한차주별익스포져는재무상태표상의계정과난외계정에대해개별설정된하위수준의한도에의해관리되며, 한도에대비한실제익스포져는월별로관리되고있습니다. 신용위험익스포져는차주에대한이자와원금상환능력을분석하는과정에서도관리되며, 필요한경우이과정에서대출한도가변경됩니다. 연결실체는채무증권과어음의신용위험익스포져관리를위해외부평가기관의평가등급을사용하고있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 59

61 3) 신용위험에대한최대노출액당기말과전기말현재보유금융상품의신용위험에대한최대노출액의내역은다음과같습니다. 구분 제 25( 당 ) 기 제 24( 전 ) 기 난내계정예치금및대출채권 (*1) 3,478,370 3,410,522 은행 112,890 22,499 개인 437, ,226 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,396 기업 2,738,979 2,708,401 단기매매금융자산 (*2) 3,458 3,364 매도가능금융자산 (*2) 2,020 2,013 파생상품자산 20,952 16,808 만기보유금융자산 (*2) 3,035 3,046 기타금융자산 (*3) 25,529 19,931 소계 3,533,364 3,455,684 난외계정대출약정 - 113,900 소계 - 113,900 합계 3,533,364 3,569,584 (*1) (*2) (*3) 예치금과대출채권의최대노출액은현재가치할인차금, 이연대출부대손익및대손충당금을차감한장부금액이며현금시재액등을제외한금액입니다. 당기말과전기말현재연결실체의채무증권은연체및손상되지않았습니다. 미수금, 미수수익, 보증금, 가지급금등으로구성되어있습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 60

62 4) 예치금및대출채권의손상정보 1 당기말과전기말현재예치금및대출채권의손상여부에대한내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권 112, , ,274 2,717,804 3,329,374 3,442,266 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 11,565-18,956 30,521 30,521 손상된예치금및대출채권 - 7,473-88,748 96,221 96,221 소계 112, , ,274 2,825,508 3,456,116 3,569,008 대손충당금 (2) (3,532) (574) (86,529) (90,635) (90,637) 합계 112, , ,700 2,738,979 3,365,481 3,478,371 < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 연체및손상되지않은예치금및대출채권 22, , ,586 2,675,197 3,334,036 3,356,535 연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권 - 18,543-35,930 54,473 54,473 손상된예치금및대출채권 - 5,648-90,933 96,581 96,581 소계 22, , ,586 2,802,060 3,485,090 3,507,589 대손충당금 - (3,218) (190) (93,659) (97,067) (97,067) 합계 22, , ,396 2,708,401 3,388,023 3,410,522 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 61

63 2 당기말과전기말현재연체및손상되지않은예치금및대출채권의신용건전성구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 112, , , ,867 1,393,256 1,506,148 등급 : 2. 보통 - 11,180-1,924,937 1,936,118 1,936,118 소계 112, , ,274 2,717,804 3,329,374 3,442,266 대손충당금 (2) (753) (574) (51,768) (53,095) (53,097) 합계 112, , ,700 2,666,036 3,276,279 3,389,169 담보에의한신용위험경감효과 2,940 69, , , ,523 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. < 제 24( 전 ) 기 > 고객 구분 (*) 은행 중앙은행정부개인공공기관기업소계 합계 등급 : 1. 우량 22, , , ,114 1,491,228 1,513,727 등급 : 2. 보통 - 18,725-1,824,083 1,842,808 1,842,808 소계 22, , ,586 2,675,197 3,334,036 3,356,535 대손충당금 - (623) (190) (49,033) (49,846) (49,846) 합계 22, , ,396 2,626,164 3,284,190 3,306,689 담보에의한신용위험경감효과 - 57, , , ,300 (*) 예치금과대출채권의신용건전성은내부신용등급구간에따라분류하였습니다. 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 62

64 3 당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은예치금및대출채권의연체일수에따른구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 30일이내연체 9,571 13,538 23,109 30일 ~60일연체 1,321 3,828 5,149 60일 ~90일연체 673 1,590 2,263 소계 11,565 18,956 30,521 대손충당금 (93) (580) (673) 합계 11,472 18,376 29,848 담보에의한신용위험경감효과 4,423 2,755 7,178 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 30일이내연체 15,061 25,357 40,418 30일 ~60일연체 2,492 4,771 7,263 60일 ~90일연체 990 5,802 6,792 소계 18,543 35,930 54,473 대손충당금 (101) (651) (752) 합계 18,442 35,279 53,721 담보에의한신용위험경감효과 2,077 10,095 12,172 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 63

65 4 당기말과전기말현재손상된예치금및대출채권의구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 7,473 88,748 96,221 대손충당금 (2,686) (34,181) (36,867) 합계 4,787 54,567 59,354 담보에의한신용위험경감효과 2,834 22,348 25,182 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 고객개인기업 합계 손상된대출채권 5,648 90,933 96,581 대손충당금 (2,494) (43,975) (46,469) 합계 3,154 46,958 50,112 담보에의한신용위험경감효과 ,713 22,887 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 64

66 5) 신용등급별구성내역당기말과전기말현재채무증권의신용등급별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 1,005-3,035 4,040 A- 이하 2,453 2,020-4,473 합계 3,458 2,020 3,035 8,513 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 단기매매금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 1,000-3,046 4,046 A- 이하 2,364 2,013-4,377 합계 3,364 2,013 3,046 8,423 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 65

67 6) 지역별구성내역당기말과전기말현재보유금융상품의지역별구성내역은다음과같습니다. < 제 25( 당 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 110,514 2, ,890 개인 437, ,802 정부 / 공공기관 / 중앙은행 188, ,700 기업 2,628, ,660 2,738,979 소계 3,365, ,036 3,478,371 < 채무증권 > 단기매매금융자산 3,458-3,458 매도가능금융자산 2,020-2,020 만기보유금융자산 3,035-3,035 소계 8,513-8,513 합계 3,373, ,036 3,486,884 < 제 24( 전 ) 기 > 구분 한국 기타 합계 < 예치금및대출채권 > 은행 22,499-22,499 개인 544, ,226 정부 / 공공기관 / 중앙은행 135, ,396 기업 2,591, ,059 2,708,401 소계 3,293, ,059 3,410,522 < 채무증권 > 단기매매금융자산 3,364-3,364 매도가능금융자산 2,013-2,013 만기보유금융자산 3,046-3,046 소계 8,423-8,423 합계 3,301, ,059 3,418,945 전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 66