lotte shopping 2013 annual report Re de fining Re tail 3 brilliant convergence tip SALE 2 3 N

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1 lotte shopping 2013 annual report Re de fining Re tail 3 brilliant convergence tip SALE 2 3 N

2 Redefining Retail 3 brilliant contents 01 brilliant CONVERGENCE 12 CEO S MESSAGE 16 BOARD OF DIRECTORs 18 FINANCIAL HIGHLIGHTs AT A GLANCE 28 BUSINESS OVERVIEW 46 SOCIAL RESPONSIBILITY 55 FINANCIAL STATEMENTs,...,,. convergence

3 brilliant convergence value fresh shopping products 1 (pb) (vic),.,. 1, 35. PB. 90,.,, % % 1 choice L private brand 90+ Global Sourcing

4 brilliant convergence special value amazing fresh shopping products 1 (pb) (vic),.,. 1, 35. PB. 90,.,, % % 1 choice L private brand 90+ Global Sourcing

5 brilliant convergence special amazing choice experience ,..,,. No % +89% 2013 Shopping+ Entertainment

6 brilliant convergence convenient special amazing wise choice experience ,..,,. No % +89% 2013 Shopping+ Entertainment

7 brilliant convergence convenient wise purchase spending TV, IPTV,, dmb,..,,.,., % 2013 tv Online+ Offline 3,472, ,078, First 290,

8 brilliant convergence convenient young new 1 tip SALE 3 N purchase spending stores TV, IPTV,, dmb, % 2013 tv. Online+ Offline,,. 3,472, LOTTE MART MALL MOBILE APP Having sales that multiplied by over four times, and number of users that rose by over two times. in % 8,078,000 Sales 2013 growth in mobile shopping on the online Lotte Mart Mall in 2013 LOTTE SUPER APP Offering the, ultimate in 24/7 shopping convenience by launching 2013 Lotte Super App, the industry s first. mobile app First First in the industry to launch a mobile app BARO TV APP Enabling 2013 users 9 to watch live TV home shopping broadcasts, order products, and pay for them with their smartphones % 290,000 Sales 2013 growth in mobile shopping at Lotte Home Shopping in 2013

9 brilliant convergence young new tip SALE 3 N fashion stores tv, ,,.. 4, 2.,. TV, TV. Renewal 24, Youniq# % 2013 First % 2013

10 brilliant convergence value shopping fresh products convenient purchase wise spending Our brilliant convergence is Innovation for Customers,,.,...! amazing experience special choice young fashion new stores tip SALE 3 N

11 CEO S MESSAGE Redefining Retail 3, DJSI Global Supersector Leader (djsi) (Supersector Leader). 2013,., ,,..,,,., % 28 2,117, 1.2% 1 4,853., 8,806.

12 CEO S MESSAGE % SALES GROWTH RATE 2013,,,, 12.6% 28 2, ,000. 2, 1., PB,.,,. 149, %, 14.4%.,. No.3 Forbes Global 2000 RANKING Department Stores category 2014., 1 2,..,,.,..,, , ( 1 ).,.,, ,.. 2..,..,.

13 Board of Directors 16-17, ,,., M&A ( )

14 FINANCIAL HIGHLIGHTS ,,,. (k-ifrs, : ) 12.6% 28 2, % 1 4,853, 8,806.. (k-ifrs, : ) 22,253 25,044 28,212 6,876 7,628 8, ,973 36,857 33,061 14,291 13,071 12,728 24,682 23,786 20,333 22,047 21,139 18,382 12,332 11,089 9,911 9,715 10,050 8, ,695 1,467 1, ,158 1, ,925 15,718 14, ,224 14,878 13, ,911 3,622 3, (k-ifrs, : ) (72) (49) (31) 11,895 11,093 10, , (k-ifrs, : ),,,,. 금융 1, % 홈쇼핑 % 할인점 9, % 매출 28,212 25,044 22,253 매출원가 19,547 17,415 15,377 매출총이익 8,665 7,628 6,876 판매비와관리비 7,179 6,161 5,181 영업이익 1,485 1,467 1,695 법인세차감전이익 1,318 1,631 1,555 당기순이익 881 1,158 1, % 31.5%. 1,, 3. 편의점 2, % 전자제품전문점 3, % 슈퍼마켓 2, % 기타 % 백화점 8, %

15 2013 at a glance location format area brand 3 7,000 ( ) ,.,,, 120..,,,,. 2013,. at a glance weihai location format area brand 34 ( ) , %, , 3. 25, no

16 2013 at a glance & Lotte shopping Avenue location format area brand 53 7,800 ( ) 480 MOSCOW 6 22 (LOTTE SHOPPING AVENUE). 1. BEIJING TIANJIN LIAONING JILIN Shandong CHENGDU CHONGQING WEIHAI JIANGSU Shanghai Chengdu location format area brand ( ) 370 Da Nang Ho Chi Minh MEDAN Pekan Baru Balikpapan Palembang Banjarmasin Jakarta Makassar Denpasar 8 28,. 1 4, DJSI 5 DJSI , (djsi) 5, 4 1 (Supersector Leader). djsi 23. russia 1 department store china 4 department stores 107 hypermarkets Home supermarkets cinemas Shopping Network , 5, 9, 4. indone sia 1 department store 36 hypermarkets 2013,, vietnam 6 hypermarkets 11 cinemas Home Shopping Network ,

17 2013 at a glance buyeo outlet location format area brand 2 9,000 ( ) ,000, , 10., location format area scale 1 1,680 ( ) ,680 5.

18 2013 at a glance & paju Gimpo International seoul station Airport icheon cheongju asia No.1 buyeo location gwangju Suwan gwangju World Cup esiapolis Daegu Yulha gimhae. 2014,,. 3 outlets., outlets,,,, 2013, 7. format area brand 5 3,000m²( ) ,000m², 350,.

19 BUSINESS OVERVIEW Our brilliant convergence is Influential Leadership Consolidated Affiliates (IfRS) 21, 34 55, 2013, %, 500,. DOMESTIC BUSINESS DIVISIONS ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 3 4 ( ) 5 ( ) 6 ( ) OVERSEAS KEY SUBSIDIARIES AND AFFILIATES 7-eleven Lotte Shopping Holdings (Hong kong) Co., Ltd. Lotte Mart China Co., Ltd. 41 Lotte Properties (Chengdu) Limited PT. Lotte Shopping Indonesia LOTTE SHOPPING HOLdINGS (SINGAPORE) PTE. LTd. LOTTE PROPERTIES (CHENGdU) Hk LIMITEd Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. PT. Lotte Mart Indonesia Lotte Mart Co., Ltd. LHSC Limited Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. Hai Thanh - kotobuki joint Venture Company Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. Lotte Shopping Business Management (Hong kong) Limited LOTTE department STORE (TIANjIN) CO., LTd. jilin Lotte Mart Co.,Ltd. Lucky Pai Limited 11 kotobuki Holding (Hk) Ltd. Lottemart danang Co., Ltd. Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. LOTTE department STORE (CHENGdU) CO., LTd. Lotte International department Store (Weihai) Co.,Ltd. LOTTESHOPPING Avenue INdONESIA Lottemart (ChongQing) Commercial Company Limited Lotte (China) Company Management Co., Ltd. Lotte datviet Homeshopping Co., Ltd. Lotte department Store (Shenyang) Co.,Ltd. Lottemart C&C India Pvt. Ltd. Lotte Shopping India Pvt. Ltd. Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. PT. Lotte Members Indonesia Lotte Shopping Reit Management Singapore Pte. Ltd.

20 > > m.lotteshopping.com Lotte Department Store russia china indonesia k-ifrs, : 8,623 8,667 8,310 k-ifrs, : / / ,. 2013,., 0.5% 8 6, % 6, , SPA ,000 ( ) %,,,. 1, 9. 12, 350.,.. PC. ( com) 1,000,,. QR, dm, NfC( ). 2, %, ,. 8.,,,,, 4. 5., department stores ,. (LOTTE SHOPPING AVENUE) 1 5,. outlets (ncsi) (NCSI) ,.

21 > > m.lottemart.com Lotte Mart china indonesia vietnam k-ifrs, : 9,215 9,069 8, k-ifrs, : ,..,, % 9 2,154 2, (VIC) 2013, 4., PB , , 8.8% ,, 90.,, PB , %, 3%.,. 5, PB,. 5, %, 7.6% ,,.,,,, PB, LOTTE MART , , VIC MARKET ,. 1/4,.

22 > > m.lottecard.co.kr Lotte Card 8,078, % : %.,.,...,, , db, k-ifrs, : %., 8.5% 2, % 807 8,000,. dcc( ) % 0.4%p 5..,. (Wallet) , ( ) ,.

23 > Himart k-ifrs, : 3,519 3,221 3, (UHd TV),,,, , ( 15, 11 ) 27, TV. PC AV PB. 47% No (,,, ) k-ifrs, : % 3 5,191, 14.4% 1,848.,, i, pb ,.. PB, AV, A/S.

24 > > m.lottesuper.co.kr Lotte Super 13 china 46.3% SSM k-ifrs, : 2,334 2,310 1,696 k-ifrs, : %. (SSM), % 2 3,345, ,. 32.2% , 13.,, ,.,,, ssm No.1. SSM. 999 e-super SSM. 1,

25 > Eleven 29.6% k-ifrs, : , ,553 2,448 1, ,,,.,..,., 7-Eleven.. 7-Eleven k-ifrs, : Eleven, 7-Eleven 2013, 4.3% 2 5,529, 536..,,..,,.., Eleven 5 23,.,. 7-Eleven 500..

26 > > m.lotteimall.com Lotte Home Shopping % : 2013 TV,, IPTV, ,582 2,424 2, %. 6 ( & ),,..,,,, fcc. TV,.,,,., k-ifrs, : , 6.5% 2 5, % TV 10.5% %. 5.8% , (datviet), , TV... TV/WEB TV ,,. TV, ,, LSM(Logistics Service Module).

27 > > m.locine.co.kr Lotte Cinema / 11/78 11/54 china vietnam k-ifrs, : k-ifrs, : %, ,. 7, 3,,,,, 2, % 5,095, 110.5% , % 1.4%p. 3d STA(Sonic-Tier-Audio) 4d.,, 23.1 IMM.. 4, 3., 265.8%, ,,.. / 99/ % 89.0% ,. SNS d 4 3d STA(Sonic-Tier- Audio)., AURO, IMM.

28 social responsibility , , Our brilliant convergence is Sustainable Society

29 social social responsibility ,, ,000 Green LOTTE Our brilliant convergence is Sustainable Society

30 social social responsibility ,,,, 2013,.. 1, Our brilliant convergence is Sustainable Society

31 출산장려 사회공헌 맘이 좋은 방 버스 social responsibility Social Contributions Environmental Management 가족친화기업 인증 해외에서 펼치는 사랑의 나눔 친환경 소비를 위한 그린카드 롯데백화점 환경미술대회 롯데백화점은 지난 2009년 국내 유통업계 최초로 롯데쇼핑은 글로벌 기업시민으로서 해외 진출 국가 그린카드는 환경부와 롯데쇼핑이 공동으로 진행 롯데백화점의 Green LOTTE 환경미술대회는 업계 여성가족부가 주관하는 가족친화기업 인증 을 획득 에서도 현지 지역주민을 위해 따뜻한 나눔을 실천 하는 캠페인입니다. 롯데쇼핑 매장에서 그린카드 최대 규모의 어린이 환경미술대회로 롯데쇼핑의 했습니다. 가족친화기업 인증은 근로자가 업무와 하고 있습니다. 롯데백화점은 2013년 인도네시아 소지 고객이 환경부가 인증한 친환경 제품을 구매 대표적인 환경 캠페인입니다. 환경미술대회는 매 가정을 조화롭게 병행할 수 있도록 가족친화경영 에 롯데쇼핑 에비뉴점 개점에 앞서 환경재단과 함 하면 제품 제조사나 유통사에서 1 7%의 에코머니 년 1만여 명의 어린이가 참여하고 있으며, 환경부, 을 선도적으로 수행하고, 관련 제도를 모범적으로 께 빈민촌인 빠싸르밍구 300가구에 태양광 전등 포인트를 적립해주는 제도입니다. 적립된 포인트 환경재단, 한국미술협회 등이 후원하여 대회의 위 운영하는 기업에 대해 여성가족부가 인증을 수여 을 전달하고 주변 환경정화활동을 펼쳤습니다. 또한 는 롯데상품권으로 교환해 다양하게 활용할 수 있 상을 더욱 높이고 있습니다. 2013년 4월에 열린 하는 제도입니다. 주요 평가지표로는 출산 및 육아 열린의사회 소속 의료진, MVG 고객 봉사단, 현지 습니다. 2013년 6월 1일부터 14일까지 친환경 34회 대회에는 총 12,258명이 참가해 역대 최다 관련 법적 요구사항 준수, 탄력적 근무제도 시행 직원 등과 함께 깜풍멜라유, 치파융 지역에서 의료 소비 페스티벌 을 열어 친환경 제품 사용을 권장하는 참가인원 기록을 경신하기도 했습니다. 여부, 복지 및 건강 관련 근로자 지원제도, 재무적 봉사활동을 진행해 약 2,000명의 환자들에게 의 다양한 홍보활동도 펼쳤습니다. 성과 등입니다. 롯데백화점은 지난 2012년 12월 약품과 구호품을 지원했습니다. 롯데마트는 중국 가족친화기업 인증에 대해 재심사를 받아 재인증 베이징에서 지역주민을 위한 건강행복드림 의료 을 획득한 바 있습니다. 봉사활동과 함께 지역 고아원 지원사업을 펼치고 롯데백화점 일산점 옥상 생태공원 있습니다. 아울러 베트남에서는 2010년부터 축구 롯데백화점은 2013년 5월, 산림청, 국회 연구단 꿈나무와 태권도 국가대표를 후원하고 있으며, 호 출산장려 사회공헌 가족친화경영 대상 수상 찌민대, 외상대 등 3개 대학에 장학금을 지원하고 환경경영시스템 인증 롯데백화점은 출산장려라는 국가적 이슈에 공감 롯데백화점은 여성가족부와 KBS가 공동으로 주관 있습니다. 롯데백화점은 2005년 업계 최초로 ISO 인증 하고 이에 동참하기 위해 2009년부터 보건복지 하는 제2회 가족친화경영 대상 가족복지 증진부 을 받은 후, 매년 신규 점포를 대상으로 인증 범위 부와 함께 아이낳기 좋은 세상 만들기 공동 사업을 문에서 여성가족부 장관상을 수상하였습니다. 수 를 넓혀가고 있습니다. ISO 14001은 환경경영에 펼치고 있습니다. 2013년에는 워킹맘 지원에 초점 상을 통해 가족친화제도를 모범적으로 운영하는 대한 국제 규격으로 기업의 활동으로 인한 환경 부 을 두어 다양한 워킹맘 지원 프로그램을 시행했습 가족친화 우수기업으로 인정 받았습니다. 특히 힐링 하를 지속적으로 모니터링하고 줄여 나가는 선진 니다. 예비맘들이 근무하는 직장 밀집 지역에 출 센터, 대체 휴일제, 학자금 지원, 임직원 사택 지원 경영 시스템입니다. 롯데마트는 2011년 11월, 지식 산 상담, 정보 제공과 함께 다양한 케어 서비스를 지 등의 제도를 운영하여 가족복지를 지속적으로 증 경제부로부터 유통업계 최초로 녹색경영시스템 원하는 맘이 좋은 방 버스 를 운영하였고, 보건복 진해온 성과를 높이 평가 받았습니다. 인증을 획득하였습니다. 녹색경영시스템 인증은 지부와 함께 마더하세요 페스티벌 을 전개하여 인도네시아 자카르타 의료봉사 몽골 사막화 방지 조림사업 체 나무심는 사람들, 열린의사회, 환경재단과 함 께 몽골 울란바토르, 룬솜 지역에서 사막화 방지 나 무심기, 태양광 전등 지원, 무료 의료봉사 등의 활 동을 진행하였습니다. 이 행사는 몽골의 식목일이 었던 5월 11일에 열려 그 의미를 더했습니다. 롯데 백화점은 2007년부터 한 몽 그린벨트 조림사업을 샤롯데 그린드리머즈 추진하고 있는 룬솜 지역에 포플러 묘목 500본을 롯데백화점은 2011년부터 대학생들의 환경활동 심어 몽골의 사막화 방지에 힘을 보태고 있습니다. 을 지원하는 샤롯데 그린드리머즈를 운영하고 있 습니다. 환경과 창업에 관심이 많은 대학생을 선발 하여 환경 전문가 초청 강연, 국내외 녹색사업 사례 환경경영시스템과 온실가스 감축, 사회적 책임을 가정에서 아빠의 중요성을 되새기고 아빠들의 적 포괄하는 개념으로, 롯데마트의 적극적인 환경경영 극적인 육아 참여를 독려하기도 하였습니다. 활동이 높이 평가 받은 결과입니다. 롯데백화점 어린이 환경미술대회 조사, 창업과 취업 멘토링, 팀별 친환경 사업 기획 안 발표 등 다양한 프로그램 참여 기회를 제공합니다. 활동 우수자와 우수팀에게는 환경부 장관상 시상, 글로벌 환경 연수 등의 혜택을 부여하고 있습니다. 몽골 나눔 프로젝트(태양광 전등 전달) 가족친화경영 대상 수상

32 social responsibility Win-Win Partnership financial.. 1, % 850.,.,. Win-Win.. Our brilliant convergence is Value Creation ,, CEO,.,,... 50, CEO,. 8. (,, ), ( ), statements,,..

33 2014 년 3 월 10 일 롯데쇼핑주식회사주주및이사회귀중 본감사인은첨부된롯데쇼핑주식회사와그종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의연결재무상태표와동일로종료되는양회계연도의연결포괄손익계산서, 연결자본변동표및연결현금흐름표를감사하였습니다. 이연결재무제표를작성할책임은회사경영자에게있으며본감사인의책임은동연결재무제표에대하여감사를실시하고이를근거로이연결재무제표에대하여의견을표명하는데있습니다. 다만, 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재롯데쇼핑주식회사와그종속기업의자산총액 ( 내부거래제거전 ) 의 14.81% 및 12.90% 와동일로종료되는양회계연도의동기업들의매출액총액 ( 내부거래제거전 ) 의 30.92% 와 21.86% 를각각차지하고있는종속기업의재무제표에대하여는타감사인의감사보고서를의견표명의기초로이용하였습니다. 본감사인은한국의회계감사기준에따라감사를실시하였습니다. 이기준은본감사인이연결재무제표가중요하게왜곡표시되지아니하였다는것을합리적으로확신하도록감사를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 감사는연결재무제표상의금액과공시내용을뒷받침하는감사증거에대하여시사의방법을적용하여검증하는것을포함하고있습니다. 또한감사는연결재무제표의전반적인표시내용에대한평가뿐만아니라연결재무제표작성을위해경영자가적용한회계원칙과유의적회계추정에대한평가를포함하고있습니다. 본감사인이실시한감사가감사의견표명을위한합리적인근거를제공하고있다고본감사인은믿습니다. 본감사인의감사와타감사인의감사보고서를기초로한본감사인의의견으로는상기연결재무제표는롯데쇼핑주식회사와그종속기업의 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일현재의재무상태와동일로종료되는양회계연도의재무성과및현금흐름의내용을한국채택국제회계기준에따라중요성의관점에서적정하게표시하고있습니다. 제 44( 당 ) 기 2013년 01월 01일부터 2013년 12월 31일까지제 43( 전 ) 기 2012년 01월 01일부터 2012년 12월 31일까지 첨부된연결재무제표는당사가작성한것입니다. 서울시강남구테헤란로 152( 역삼동, 강남파이낸스센터 10 층 ) 삼정회계법인대표이사김교태 롯데쇼핑주식회사대표이사신헌 이감사보고서는감사보고서일 (2014 년 3 월 10 일 ) 현재로유효한것입니다. 따라서감사보고서일이후이보고서를열람하는시점까지의기간사이에첨부된회사의연결재무제표에중대한영향을미칠수있는사건이나상황이발생할수도있으며이로인하여이감사보고서가수정될수도있습니다. 첨부된연결재무제표의회계연도는 2013 년 12 월 31 일을종료일로하여작성되었으며신헌전대표이사의명의로보고되었습니다.

34 제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 ( 단위 : 원 ) 롯데쇼핑주식회사와그종속기업 14,291,091,787,639 13,070,641,857,242 현금및현금성자산 ,309,483,734, ,996,554,492 매출채권및기타채권 6 기타금융자산 ,496,213, ,692,528, ,469,947,482,421 8,002,000,334,709 재고자산 9 3,114,492,221,496 2,750,304,239,448 선급법인세 1,273,162, ,198,462 기타비금융자산 ,289,543, ,156,002,115 매각예정비유동자산 11 22,109,430,000-24,681,473,950,762 23,786,403,010,792 관계기업및공동기업투자 ,064,346,345, ,432,204,830 기타금융자산 ,747,192,538,424 1,845,654,811,266 유형자산 14 15,788,548,471,490 14,825,918,214,604 투자부동산 ,311,047, ,256,556,095 영업권 16 3,407,535,064,959 3,488,823,728,069 무형자산 ,852,403, ,612,360,381 이연법인세자산 35 42,419,167,266 39,506,796,061 기타비금융자산 10 1,220,268,912,144 1,160,198,339,486 38,972,565,738,401 36,857,044,868,034 ( 단위 : 원 ) 계속 12,331,882,328,158 11,089,018,721,861 차입금및사채 ,773,933,341,890 4,111,136,249,497 매입채무및기타채무 ,269,926,429,359 4,934,368,383,159 기타금융부채 ,613,879, ,898,663,364 미지급법인세 334,491,682, ,153,915,085 선수수익 ,109,958, ,144,828,379 충당부채 20 46,229,698,777 40,367,341,152 기타비금융부채 21 1,084,577,337,766 1,044,949,341,225 9,715,440,996,092 10,049,701,335,066 차입금및사채 ,901,064,093,733 8,014,280,094,803 기타금융부채 ,477,760, ,825,935,203 확정급여부채및기타장기급여채무 22 82,309,823, ,367,419,176 이연법인세부채 35 1,307,733,735,558 1,449,446,803,088 선수수익 19 14,632,433,013 27,019,998,872 충당부채 20 32,613,011,110 31,624,620,037 기타비금융부채 21 66,610,137,946 25,136,463,887 22,047,323,324,250 21,138,720,056,927 16,223,677,336,205 14,878,378,225,369 자본금 ,454,460, ,216,870,000 연결자본잉여금 24 3,910,751,867,924 3,622,182,823,187 신종자본증권 ,118,000,000 - 연결자본조정 26 (72,154,941,580) (49,323,910,374) 연결이익잉여금 27 11,895,377,961,443 11,092,725,907,149 연결기타포괄손익누계액 28 63,129,988,418 67,576,535, ,565,077, ,946,585,738 16,925,242,414,151 15,718,324,811,107 38,972,565,738,401 36,857,044,868,034 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다.

35 제 44( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 43( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 제 44( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 43( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 롯데쇼핑주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 롯데쇼핑주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) ( 전기초 ) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 - (30,867,403,064) 10,091,896,123, ,805,977, ,770,431,957 14,679,004,822,902 : 당기순이익 ,080,260,806,741-77,377,136,815 1,157,637,943,556 : ,211,702,493,749 25,043,680,472, (19,547,020,978,863) (17,415,492,536,180) 8,664,681,514,886 7,628,187,936, (7,179,420,596,797) (6,160,720,372,954) 1,485,260,918,089 1,467,467,563,201 기타수익 32 62,115,591,854 65,508,513,333 기타비용 32 (243,402,242,592) (91,017,560,146) 금융수익 ,120,214, ,002,661,794 금융비용 34 (350,219,238,520) (322,209,293,563) 관계기업투자손익에대한지분 ,537,014,002 69,928,519,882 1,318,412,257,802 1,630,680,404, (437,778,110,783) (473,042,460,945) 880,634,147,019 1,157,637,943,556 36,498,676,490 (104,929,453,226) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 56,414,559,319 (36,805,773,541) 확정급여제도의재측정요소 22 73,551,130,358 (42,035,180,064) 관계기업투자의기타포괄손익에대한지분 1,223,878,986 (6,282,879,340) 법인세효과 (18,360,450,025) 11,512,285,863 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (19,915,882,829) (68,123,679,685) 매도가능금융자산평가손익 (8,007,810,419) 26,731,957,118 해외사업장환산외환차이 (36,043,457,950) (102,373,970,641) 파생상품평가손익 23 13,746,550,711 3,949,780,150 관계기업투자의기타포괄손익에대한지분 19,812,057,661 13,174,922,120 법인세효과 (9,423,222,832) (9,606,368,432) 917,132,823,509 1,052,708,490,330 지배주주지분 788,445,479,378 1,080,260,806,741 비지배주주지분 92,188,667,641 77,377,136,815 지배주주지분 824,021,376, ,165,402,734 비지배주주지분 93,111,447,242 78,543,087, 기본주당이익 26,674 37,195 희석주당이익 23,632 32,915 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다. 매도가능금융자산평가손익 ,494,722,196 11,012,327,497 16,507,049,693 해외사업환산의변동 (90,542,470,765) (8,626,804,973) (99,169,275,738) 파생상품평가손익 ,020,886,015 (177,282,876) 2,843,603,139 확정급여제도의재측정요소 (30,279,108,986) - (745,112,338) (31,024,221,324) 관계기업투자의 기타포괄손익에대한지분 (5,586,853,203) 11,797,420,736 (297,176,529) 5,913,391, (35,865,962,189) (70,229,441,818) 1,165,950,781 (104,929,453,226) ,044,394,844,552 (70,229,441,818) 78,543,087,596 1,052,708,490,330 : 연차배당 (43,565,061,000) - (10,548,255,599) (54,113,316,599) 유상증자등 (23,846,386,109) ,515,831,952 7,669,445,843 연결실체의변동 ,397,301,220 26,397,301,220 기타 ,389,878, ,268,188,612 6,658,067, ( 전기말 ) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 - (49,323,910,374) 11,092,725,907,149 67,576,535, ,946,585,738 15,718,324,811, ( 당기초 ) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 - (49,323,910,374) 11,092,725,907,149 67,576,535, ,946,585,738 15,718,324,811,107 : 당기순이익 ,445,479,378-92,188,667, ,634,147,019 : 매도가능금융자산평가손익 (10,527,329,580) 3,907,459,875 (6,619,869,705) 해외사업환산의변동 (33,661,108,593) (3,263,600,662) (36,924,709,255) 파생상품평가손익 ,418,426,078 97,138,948 9,515,565,026 확정급여제도의재측정요소 ,105,574, ,674,337 55,286,249,259 관계기업투자의 기타포괄손익에대한지분 ,127,202,957 14,113,131,105 1,107,103 15,241,441, ,232,777,879 (20,656,880,990) 922,779,601 36,498,676, ,678,257,257 (20,656,880,990) 93,111,447, ,132,823,509 : 종속기업의합병 12,237,590, ,599,904,600 - (11,236,654,000) - 16,210,334,001 (186,454,392,675) 74,356,781,926 교환사채발행시교환권대가 - 44,944,231, ,944,231,200 자기주식취득 (1,805,705,449) (1,805,705,449) 종속기업의자기주식취득 (5,921,421,261) - - (21,552,208,098) (27,473,629,359) 신종자본증권발행 ,118,000, ,118,000,000 신종자본증권이자지급 (174,686,301) - - (174,686,301) 연차배당 (43,565,061,000) - (19,355,547,500) (62,920,608,500) 유상증자등 (3,646,232,174) - - (1,806,833,161) (5,453,065,335) 연결실체의변동 (1,803,830,543) (1,803,830,543) 기타 - 24,908,937 - (221,018,322) 1,713,544,338 - (520,143,057) 997,291, ( 당기말 ) 157,454,460,000 3,910,751,867, ,118,000,000 (72,154,941,580) 11,895,377,961,443 63,129,988, ,565,077,946 16,925,242,414,151 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다.

36 ( 단위 : 원 ) 제 44( 당 ) 기 2013 년 1 월 1 일부터 2013 년 12 월 31 일까지 제 43( 전 ) 기 2012 년 1 월 1 일부터 2012 년 12 월 31 일까지 ( ) (451,725,727,725) (363,018,595,725) 693,327,981, ,453,775,561 (188,503,292,712) (229,950,830,439) 롯데쇼핑주식회사와그종속기업 ( 단위 : 원 ) 109,379,551 3,668,829,661 (1,735,627,086,633) (3,073,643,197,385) 1,330,665,437, ,974,605, ,634,147,019 1,157,637,943,556 : 1,281,350,087, ,453,243,347 법인세비용 437,778,110, ,042,460,945 퇴직급여 116,418,120,864 87,303,845,408 장기종업원급여 (5,196,151,588) 4,110,442,209 감가상각비 713,158,519, ,007,537,043 무형자산상각비 107,730,597, ,260,181,666 무형자산손상차손 76,248,088,510 4,268,239,321 외화환산손실 7,517,152,616 2,002,377,565 유형자산처분손실 23,185,894,681 12,935,063,998 유형자산손상차손 17,837,806,639 - 투자부동산손상차손 27,915,912,545 1,284,981,289 당기손익인식금융부채평가손실 11,860,234,450 - 파생상품거래손실 129,000,000 2,788,000,000 파생상품평가손실 68,506,448,417 89,814,649,045 지분법손실 76,677,637,092 13,784,401,503 관계기업및공동기업투자주식손상차손 7,580,822,167 - 지급임차료 ( 현재가치할인차금상각등 ) 92,966,538,483 91,831,169,725 기타현금의유출이없는비용등 11,308,896,649 25,865,391,993 외화환산이익 (148,185,417,896) (209,753,571,871) 유형자산처분이익 (5,028,926,851) (1,687,720,833) 당기손익인식금융부채평가이익 (70,677,994,673) (98,586,357,625) 매도가능금융자산처분이익 (25,432,196,808) (1,209,790,086) 파생상품거래이익 (4,320,000,000) (50,000,000) 지분법이익 (81,214,651,094) (83,712,921,385) 관계기업및공동기업투자주식처분이익 (11,073,809,694) (521,968,950) 기타현금의유입이없는수익등 (11,649,522,353) (9,690,541,938) 금융업수익 (755,109,529,572) (786,081,916,632) 금융업비용 453,385,849, ,957,293,970 이자비용 248,482,528, ,047,696,868 이자수익 (93,564,709,709) (114,608,167,538) 배당금수익 (5,885,159,713) (8,947,532,343) (884,527,137,465) (1,260,269,760,762) 매출채권의감소 ( 증가 ) (60,120,884,069) (192,452,628,055) 기타채권의감소 ( 증가 ) (4,352,745,521) (46,955,960,940) 기타금융자산의감소 ( 증가 ) (669,472,743,874) (621,991,589,932) 재고자산의감소 ( 증가 ) (380,491,275,117) (344,306,842,536) 기타비금융자산의감소 ( 증가 ) (34,042,178,341) (148,528,332,555) 매입채무의증가 ( 감소 ) 234,192,308,912 (37,972,457,533) 기타채무의증가 ( 감소 ) 80,782,032, ,164,367,720 기타금융부채의증가 ( 감소 ) 45,424,096,173 8,610,306,081 선수수익의증가 ( 감소 ) 29,301,442,254 12,614,208,276 충당부채의증가 ( 감소 ) (26,418,103,856) (16,666,956,123) 기타비금융부채의증가 ( 감소 ) 21,135,109, ,432,250,930 확정급여채무및기타장기급여채무의지급 (37,451,705,870) (47,178,799,602) 사외적립자산의감소 ( 증가 ) (83,012,490,120) (99,037,326,493) 계속 1,254,951,817, ,650,978,331 단기금융상품의감소 1,042,053,136, ,812,049,126 단기대여금의감소 10,204,749,732 13,615,758,307 장기대여금의감소 1,203,297,116 3,521,762,929 장기금융상품의감소 200,000, ,066,044 매도가능금융자산의처분 171,715,033,504 63,639,472,471 관계기업및공동기업투자주식처분 165,703,252 10,816,703,102 유형자산의처분 26,790,106,309 58,161,370,922 무형자산의처분 2,594,291,258 49,060,544,959 기타자산의감소 25,500,000 6,398,250,471 (3,099,207,048,488) (4,183,018,470,548) 단기금융상품의증가 (1,010,578,051,195) (718,577,193,538) 단기대여금의증가 (9,053,735,641) (20,719,154,531) 장기대여금의증가 (4,438,966,215) (5,742,793,657) 매도가능금융자산의취득 (37,838,889,704) (53,915,183,456) 관계기업및공동기업투자주식의취득 (71,936,165,538) (64,037,029,489) 유형자산의취득 (1,833,675,383,922) (1,778,530,187,651) 투자부동산의취득 (5,904,370,177) - 무형자산의취득 (125,596,476,096) (107,897,765,984) 기타자산의증가 (185,010,000) (1,938,780,000) 사업결합으로인한현금유출 - (1,431,660,382,242) (3,616,111,560) - 66,269,133,079 79,105,819,881 45,975,122,421 77,618,474, ,200,517,104 1,161,552,262,550 12,573,079,037,771 8,425,479,640,055 단기차입금의차입 8,605,051,945,793 4,323,051,679,995 장기차입금의차입 742,944,642,499 1,167,000,000,000 사채의발행 2,943,757,703,997 2,873,350,684,486 연결자본거래로인한현금유입 12,182,087,000 61,921,092,790 신종자본증권의발행으로인한현금유입 269,118,000,000 - 기타재무활동으로인한현금유입 24,658, ,182,784 (11,493,601,844,653) (7,054,251,377,129) 단기차입금의상환 (9,392,437,231,371) (3,675,750,019,361) 장기차입금의상환 (79,634,155,676) (1,550,599,432,080) 사채의상환 (1,970,073,000,000) (1,799,534,774,822) 종속기업투자주식의취득 (3,530,569,871) (28,367,150,866) 자기주식의취득 (1,805,705,449) - 종속기업의자기주식의취득 (29,364,106,896) - 연결자본거래로인한현금유출 (16,373,856,000) - 기타재무활동으로인한현금유출 (383,219,390) - (244,356,067,514) (155,562,683,777) (62,920,608,500) (54,113,316,599) ( ) 367,238,868,385 (1,008,116,329,636) 933,996,554,492 1,958,204,276,724 1,226,315,335 (231,270,052) 7,021,995,926 (15,860,122,544) 1,309,483,734, ,996,554,492 첨부된연결재무제표에대한주석은본연결재무제표의일부입니다.

37 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 1 1 (1) 지배기업인롯데쇼핑주식회사 ( 당사 ) 는 1970 년 7 월 2 일백화점경영을 목적으로설립되었으며당기말현재백화점 29 개점, 할인점 109 개점, 슈퍼 마켓 404 개점, 영화관 65 개관을보유하고있습니다 년 12 월 31 일로 종료하는보고기간에대한연결재무제표는당사와당사의종속기업 ( 이하 통칭하여 연결실체 ), 연결실체의관계기업및공동지배기업에대한지분으로구성되어있습니다. 당사는 2006 년 2 월 9 일자로주식을한국거래소가개설한유가증권시장에 상장하였으며, 2006 년 2 월 8 일자로영국의 London Stock Exchange 에상장하였습니다. 당기말현재당사의주요주주는다음과같습니다. (2) 1 당기말현재종속기업의현황은다음과같습니다. ( ) ( ) (%) 신동빈 4,237,627 21,188, 신동주 4,235,883 21,179, 신격호 293,877 1,469, 신영자 232,818 1,164, ( 주 ) 호텔롯데 2,781,947 13,909, 한국후지필름 ( 주 ) 2,474,543 12,372, 롯데제과 ( 주 ) 2,474,543 12,372, 롯데정보통신 ( 주 ) 1,515,653 7,578, 롯데칠성음료 ( 주 ) 1,237,272 6,186, 롯데건설 ( 주 ) 300,019 1,500, ( 주 ) 부산롯데호텔 246,720 1,233, 자기주식 1,938,688 9,693, 기타주주 9,521,302 47,606, ,490, ,454, ( ) 롯데카드한국여신전문업외 , % % 이비카드한국대금결제서비스업 , % 95.00% 경기스마트카드한국대금결제서비스업 % % 인천스마트카드한국대금결제서비스업 % % 충남스마트카드한국대금결제서비스업 % % 슈프림제 3 차유동화전문회사 (*1) 한국유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제 4 차유동화전문회사 (*1) 한국유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제 5 차유동화전문회사 (*1) 한국유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제 6 차유동화전문회사 (*1) 한국유동화전문회사 % 0.90% PT. Lotte Members Indonesia 인도네시아사업지원서비스업 , % % 우리홈쇼핑한국 TV 홈쇼핑 , % % Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd. 베트남유통 , % 85.58% 코리아세븐한국유통 , % % 바이더웨이한국유통 , % % 롯데브랑제리한국식품제조업 , % % 엔씨에프한국의류제조및판매업 , % % 롯데김해개발한국건물관리용역 % % 롯데수원역쇼핑타운한국부동산개발 , % % 롯데송도쇼핑타운한국부동산개발 , % % 씨에스유통한국유통 , % % 롯데하이마트 (*2) 한국가전제품소매업 , % % 하이마트로지텍한국화물운송중개대리업 % % 하이마트쇼핑몰한국전자상거래업 % % ( ) Lotte Mart Co., Ltd. 중국유통 , % % Lotte (China) Company Management Co., Ltd. 중국관리회사 , % % Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. 홍콩지주회사 ,132, % % Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 중국유통 , % 46.16% % Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. 중국유통 , % 60.00% % Lotte Mart China Co., Ltd. 외 41 개사중국유통, 부동산개발 , % % Jilin Lotte Mart Co., Ltd. 중국유통 , % % Lottemart (ChongQing) Commercial Company Limited 중국유통 , % % Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. 중국유통 , % % Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. 중국유통 , % % Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. 중국유통 , % % LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. 중국유통 , % % LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD. 중국유통 , % % Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited 홍콩 SPC % % LHSC Limited 케이만군도지주회사 , % 75.01% 91.01% Lucky Pai Limited 외 11 개사중국유통 , % 94.65% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 홍콩지주회사 , % % Lotte Properties (Chengdu) Limited 중국유통 , % % Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 베트남유통 , % % Lottemart Danang Co., Ltd. 베트남유통 , % % LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 싱가폴지주회사 , % % PT. Lotte Shopping Indonesia 인도네시아유통 , % 25.00% 80.00% PT. Lotte Mart Indonesia 인도네시아유통 , % % LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA 인도네시아유통 , % % Lotte Shopping India Pvt. Ltd. 인도유통 % % Lottemart C&C India Pvt. Ltd. 인도유통 , % % Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd. 베트남유통 , % % Lotte Shopping Reit Management Singapore Pte. Ltd. 싱가폴부동산임대 % % Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 싱가폴지주회사 , % 40.00% 60.00% Kotobuki Holding (HK) Ltd. 홍콩지주회사 % % Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company 베트남호텔업 , % 70.00% Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. 베트남영화상영업 , % % (*1) 해당기업은지분율은과반수미만이나, 지배기업이해당기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있으며, 자신의이익금액에영향을미치기위하여자신의힘을사용하는능력이있기때문에지배력이있는것으로판단하였습니다. (*2) 당사는당기중롯데하이마트보통주를교환대상으로하는교환사채를발행하였습니다. 총교환대상주식수는 3,538,224 주이며, 전량교환되는경우롯데하이마트에대한당사의지분율은현재 65.25% 에서 50.26% 로감소될수있습니다. 또한당사는교환대상주식수의 50% 한도내에서롯데하이마트보통주를대여하는거래를체결하였으며, 당기말현재대여주식수는 1,769,112 주입니다. 주식대여로인하여당사는대여주식에대한의결권및처분이제한되어있으나당사의롯데하이마트에대한지배력에는영향이없습니다. 계속

38 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 1 2 전기말현재종속기업의현황은다음과같습니다. ( ) 롯데미도파 한국 유통 , % % 롯데카드 한국 여신전문업외 , % % 이비카드 한국 대금결제서비스업 , % 95.00% 경기스마트카드 한국 대금결제서비스업 % % 인천스마트카드 한국 대금결제서비스업 % % 충남스마트카드 한국 대금결제서비스업 % % 슈프림제2차유동화전문회사 (*1) 한국 유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제3차유동화전문회사 (*1) 한국 유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제4차유동화전문회사 (*1) 한국 유동화전문회사 % 0.90% 슈프림제5차유동화전문회사 (*1) 한국 유동화전문회사 % 0.90% 우리홈쇼핑 한국 TV 홈쇼핑 , % % Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd. 베트남 유통 , % 86.17% 코리아세븐 한국 유통 , % % 바이더웨이 한국 유통 , % % 롯데브랑제리 한국 식품제조업 , % % 엔씨에프 한국 의류제조및판매업 , % % 롯데김해개발 한국 건물관리용역 % % 롯데수원역쇼핑타운 한국 부동산개발 , % % 롯데송도쇼핑타운 한국 부동산개발 , % 19.60% 58.82% 씨에스유통 한국 유통 , % % 롯데하이마트 한국 가전제품소매업 , % % 하이마트로지텍 한국 화물운송중개대리업 % % 하이마트쇼핑몰 한국 전자상거래업 % % 하이마트제일차유동화전문회사 (*1) 한국 유동화전문회사 % 0.10% Lotte Mart Co., Ltd. 중국 유통 , % % Lotte (China) Company Management Co., Ltd. 중국 관리회사 , % % Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. 홍콩 지주회사 ,051, % % Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 중국 유통 , % 46.16% % Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. 중국 유통 , % 60.00% % Lotte Mart China Co., Ltd. 외 39개사 중국 유통, 부동산개발 , % % Jilin Lotte Mart Co., Ltd. 중국 유통 , % % Lottemart (ChongQing) Commercial Company Limited 중국 유통 , % % Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. 중국 유통 , % % Lotte Mart Global Sourcing Center Co., Ltd. 중국 유통 % % Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. 중국 유통 , % % Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. 중국 유통 , % % LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. 중국 유통 , % % LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD. 중국 유통 , % % Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited 홍콩 SPC % % LHSC Limited 케이만군도 지주회사 , % 89.91% 계속 ( ) Lucky Pai Limited 외 16 개사중국유통 , % 89.21% LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 홍콩지주회사 , % 55.00% 73.46% Lotte Properties (Chengdu) Limited 중국유통 , % % Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 베트남유통 , % % Lottemart Danang Co., Ltd. 베트남유통 , % % LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 싱가폴지주회사 , % % PT. Lotte Shopping Indonesia 인도네시아유통 , % 25.00% 80.00% PT. Lotte Mart Indonesia 인도네시아유통 , % % LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA 인도네시아유통 , % % Lotte Shopping India Pvt. Ltd. 인도유통 % % Lottemart C&C India Pvt. Ltd. 인도유통 , % % Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 싱가폴지주회사 , % 60.00% Kotobuki Holding (HK) Ltd. 홍콩지주회사 % % Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company 베트남호텔업 , % 70.00% Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. 베트남영화상영업 , % % (*1) 해당기업은지분율은과반수미만이나, 지배기업이해당기업에대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있으며, 자신의이익금액에영향을미치기위하여자신의힘을사용하는능력이있기때문에지배력이있는것으로판단하였습니다.

39 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 1 (3) (4) 1 제 44( 당 ) 기 1 당기중연결재무제표의작성대상기업에속한종속기업의현황은다음과같습니다. 롯데카드 8,416,824,420 6,636,664,588 1,780,159,832 1,592,438, ,269, ,313,518 이비카드 160,071, ,519,146 55,552,828 60,608, , ,528 우리홈쇼핑 783,168, ,966, ,201, ,217,755 67,116,668 75,540,284 코리아세븐 875,827, ,218, ,608,568 2,133,914,774 22,195,217 23,752,396 바이더웨이 228,404,320 70,420, ,983, ,346,692 7,200,525 7,222,373 롯데수원역쇼핑타운 189,605,447 90,077,860 99,527, , ,196 롯데송도쇼핑타운 259,346, ,229,863 98,117,108 69,892 (7,509,547) (7,512,077) 씨에스유통 160,402,897 79,544,224 80,858, ,411,455 13,097,339 13,017,536 롯데하이마트 2,751,826,284 1,159,191,506 1,592,634,778 3,511,022, ,429, ,941,636 Lotte Mart Co., Ltd. 179,068, ,926,861 (7,858,151) 378,363,505 (35,643,959) (34,498,878) Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 104,733, ,461,249 (51,727,291) 71,155,337 (66,684,776) (65,012,519) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. 1,247,415, ,701, ,714,726 - (12,532,363) (14,576,432) Lotte Mart China Co., Ltd. 외 41개사 844,472, ,503, ,968,646 1,059,845,537 (64,018,351) (66,617,051) LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 360,498, ,263, ,235,816 - (2,183,423) 7,134,301 Lotte Properties (Chengdu) Limited 356,154,178 6,476, ,677,241 - (1,944,956) (2,856,527) Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 277,515, ,361,958 73,153,628 91,347,344 (1,302,818) (14,004,035) LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 238,404,123 20, ,384,071 - (43,611) (213,880) PT. Lotte Shopping Indonesia 220,521, ,522,969 98,998, ,640,766 14,541,401 (11,222,068) PT. Lotte Mart Indonesia 168,206, ,091,852 27,114, ,928,171 (14,004,809) (22,445,664) 2 제 43( 전 ) 기 Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd. PT. Lotte Members Indonesia Lotte Shopping Reit Management Singapore Pte. Ltd. 슈프림제6차유동화전문회사 SUZHOU LotteMart CO., LTD. XUZHOU Lottemart CO., LTD. 2 당기중연결에서제외된종속기업의현황은다음과같습니다. 롯데미도파하이마트제일차유동화전문 ( 유 ) 슈프림제2차유동화전문회사 Lotte Mart Global Sourcing Center Co., Ltd. Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd. Yunnan Travel Co., Ltd. Yunnan Chunxiaqiudong Commercial Trading Co., Ltd. Chongqing Yujia Co., Ltd. Chongqing Shishang TV Shopping Media Co., Ltd. 신규설립 흡수합병청산지배력상실 (*) 지분일부처분 (*) 상기기업은종속기업인 Lucky Pai Limited 의종속기업이었으나, 당기중지배력상실로인하여연결대상범위에서제외되었습니다. 롯데카드 7,948,614,594 6,287,404,173 1,661,210,421 1,548,566, ,355, ,180,880 이비카드 172,096, ,723,933 55,372,299 46,098,098 (6,805,736) (5,152,802) 우리홈쇼핑 715,750, ,089, ,660, ,127,392 66,897,356 86,067,274 코리아세븐 888,700, ,779, ,921,280 1,900,263,548 41,638,479 40,379,154 바이더웨이 238,040,827 87,279, ,761, ,787,007 12,349,768 12,322,954 롯데수원역쇼핑타운 64,869,936 15,127,778 49,742, , ,390 롯데송도쇼핑타운 190,179,087 94,497,257 95,681,830 - (5,457,097) (5,457,570) 씨에스유통 155,590,042 87,748,905 67,841, ,625,990 11,693,779 11,258,520 롯데하이마트 2,604,670,537 1,128,075,467 1,476,595,070 3,212,151,434 71,377,666 69,143,031 Lotte Mart Co., Ltd. 177,891, ,251,229 26,640, ,747,942 (11,971,532) (13,882,597) Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 119,177, ,892,754 13,285,228 53,162,623 (34,264,335) (358,400,120) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Ltd. 1,059,440, ,372, ,067,261 - (50,595,861) 68,556 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 39개사 779,069, ,373, ,695,083 1,033,092,484 (9,245,139) (13,914,294) LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED 212,104,938 3, ,101,515 - (301,704) (5,485,063) Lotte Properties (Chengdu) Limited 317,514, ,581,489 98,933,258 - (1,654,978) (130,764) Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 208,094, ,652,837 76,441,796 67,639,238 (991,958) (4,178,683) LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 229,004,163 11, ,992,673 - (14,564) (44,146) PT. Lotte Shopping Indonesia 242,375, ,754, ,621, ,393,907 12,376,626 (2,715,235) PT. Lotte Mart Indonesia 191,310, ,994,712 49,315, ,107,237 (18,896,661) (27,033,803)

40 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 1 (5) (6) 당기와전기중연결실체의중요한비지배지분과관련된종속기업정보는다음과같습니다. 1 제 44( 당 ) 기 1 제 44( 당 ) 기 당기중추가취득및종속기업의유상증자로인한지배기업의종속기업소유지분의변동내역은다음과같습니다. 비지배지분지분율 46.97% 6.30% 48.86% 34.75% 유동자산 599,516,143 8,060,141, ,256, ,084,809 비유동자산 184,263, ,217, ,570, ,232,232 유동부채 292,688,385 3,019,690, ,385, ,629,767 비유동부채 6,412,067 3,732,268, ,832, ,113,737 순자산 484,679,170 1,785,398, ,608,568 72,573,537 비지배지분의장부금액 228,200, ,536, ,917,599 25,221,635 비지배지분에지급한배당금 8,453,709-8,850,729 2,051,110 매출 776,825,180 1,694,059,696 2,133,914,774 3,519,060,026 당기순손익 67,706, ,152,897 22,195, ,031,463 총포괄손익 76,154, ,765,004 23,752, ,460,501 비지배지분에배분된당기순손익 31,597,074 10,255,535 10,844,973 43,452,448 비지배지분에배분된총포괄손익 35,566,183 10,244,761 11,605,838 42,558,956 영업활동현금흐름 56,155,410 (88,307,195) 110,723, ,728,465 투자활동현금흐름 (45,143,716) (57,595,936) (41,063,324) (59,261,665) 재무활동현금흐름 (18,000,000) 181,118,954 (73,925,280) (93,225,938) 환율변동효과 131,901 (1,043,610) - - 현금및현금성자산의순증감 (6,856,405) 34,172,213 (4,265,300) 4,240,862 2 제 43( 전 ) 기 비지배지분지분율 46.97% 7.46% 48.86% 34.75% 유동자산 555,129,435 7,681,638, ,815, ,579,370 비유동자산 159,158, ,471, ,884, ,186,320 유동부채 284,840,898 2,982,143, ,833, ,044,130 비유동부채 3,901,471 3,444,012, ,945, ,696,606 순자산 425,545,642 1,660,953, ,921,280 (43,975,046) 비지배지분의장부금액 200,125, ,798, ,138,690 (15,286,212) 비지배지분에지급한배당금 9,393, 매출 670,979,025 1,672,960,556 1,900,263, ,662,133 당기순손익 65,716, ,750,910 41,638,479 9,367,919 총포괄손익 84,710, ,359,727 40,379,244 9,086,880 비지배지분에배분된당기순손익 30,651,887 11,454,765 20,345,292 3,255,653 비지배지분에배분된총포괄손익 39,868,694 11,276,267 19,730,008 3,157,983 영업활동현금흐름 30,436,670 (251,639,176) 81,886,015 86,364,595 투자활동현금흐름 (24,709,263) (27,539,744) (119,313,816) (5,989,875) 재무활동현금흐름 (20,000,000) 274,017,225 46,124,251 (132,004,140) 환율변동효과 (124,519) 현금및현금성자산의순증감 (14,397,112) (5,161,695) 8,696,450 (51,629,420) 롯데수원역쇼핑타운 28,500, % 95.00% 47,215,407 75,715,407 18,762, % 95.00% 75,698,669 94,461,169 롯데송도쇼핑타운 % 53.57% 53,485,507 54,067,159 LOTTE SHOPPING Avenue INDONESIA 15,935, % % 17,601,798 33,537,498 7,833, % % 33,427,178 41,260,542 Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. 11,134, % % 15,906,897 27,041,257 Lottemart (ChongQing) Commercial Company Limited 10,815, % % 9,750,233 20,565,233 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. 유상증자추가취득 18,732, % % 1,566,158 20,298,318 LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. 10,944, % % 20,501,352 31,445,552 Lotte Properties (Chengdu) Limited 104,677, % % 98,933, ,611, ,922, % % 209,974, ,897,298 Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd. 2,241, % % 245,373 2,486,373 3,831, % % 1,755,447 5,587,287 LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD 18,931, % % 15,137,955 34,068,955 LHSC Limited 16,833, % 91.01% 112,254, ,745,747 Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd. 5,548, % 85.58% 889,201 6,514,361 엔씨에프 839, % 98.30% 16,361,291 17,019,205 씨에스유통 추가취득 9, % 99.95% 75,607,616 75,612,771 Lucky Pai Limited 2,681, % 94.65% (2,797,729) (2,968,405) 427,174, ,514,442 1,227,966,735 당기중종속기업의유상감자및무상감자등으로인한지배기업의종속기업소유지분의변동내역은다음과같습니다. 롯데카드 종속기업의 자기주식취득 29,364, % 93.70% 1,567,001,286 1,559,189,395 롯데송도쇼핑타운 무상감자 % 56.30% 53,322,616 56,035,150 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 유상감자 24,560, % 60.00% 67,754,606 43,193,822 53,891,121 1,688,078,508 1,658,450,009

41 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 제 43( 전 ) 기 전기중추가취득및종속기업의유상증자로인한지배기업의종속기업소유지분의변동내역은다음과같습니다. 롯데수원역쇼핑타운유상증자 33,250, % 95.00% 13,806,768 47,193,265 Lotte DatViet Homeshopping Co., Ltd. 4,007, % 86.17% 1,232,675 3,236,320 Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. 18,717, % % 2,907,089 20,719,656 LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA 유상증자 8,029, % % 12,751,238 20,780,409 Lottemart Danang Co., Ltd. 15,261, % % 5,751,699 20,808,339 LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. 34,167, % % 10,141,607 40,017,124 Lotte Shopping Holdings (Singapore) Co., Ltd. 79, % % 260,210, ,290,106 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 72,496,580 5,080, % % 7,523,021 79,950,001 Lucky Pai Limited 추가취득 14,245, % 89.21% 8,389,572 1,528,079 씨에스유통 9,041, % 99.94% 62,294,055 63,938, ,376, ,008, ,461,458 2 연결실체는주식회사의외부감사에관한법률제 13 조 1 항 1 호에서규정하고있는국제회계기준위원회의국제회계기준을채택하여정한회계처리기준인한국채택국제회계기준에따라재무제표를작성하였습니다. 연결실체의연결재무제표는 2014 년 2 월 27 일자이사회에서승인되었으며, 2014 년 3 월 21 일자주주총회에서최종승인될예정입니다. (1) 연결재무제표는아래에서열거하고있는재무상태표의주요항목을제외하고는역사적원가를기준으로작성되었습니다. - 공정가치로측정되는파생상품 - 공정가치로측정되는당기손익인식금융상품 - 공정가치로측정되는매도가능금융상품 - 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감한확정급여부채 (2) 연결실체내각개별기업의재무제표는각개별기업의영업활동이이루어지는주된경제환경의통화 ( 이하 기능통화 ) 로표시하고있습니다. 연결재무제표는보고기업인지배기업의기능통화이면서연결재무제표작성을위한표시통화인대한민국 원 으로보고하고있습니다. (3) 한국채택국제회계기준에서는재무제표를작성함에있어서회계정책의적용이나, 보고기간말현재자산, 부채및수익, 비용의보고금액에영향을미치는사항에 대하여경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정의사용을요구하고있습니다. 보고기간말현재경영진의최선의판단을기준으로한추정치와가정이실제환경과다를경우이러한추정치와실제결과는다를수있습니다. 추정치와추정에대한기본가정은지속적으로검토되고있으며, 회계추정의변경은추정이변경된기간과미래영향을받을기간동안인식되고있습니다. 1 가정과추정의불확실성 다음보고기간이내에중요한조정이발생할수있는유의한위험이있는가정과추정의불확실성에대한정보는다음의주석사항에포함되어있습니다. - 주석 16 : 영업권및기타무형자산 - 주석 20 : 충당부채 - 주석 22 : 종업원급여 - 주석 35 : 법인세비용 - 주석 39 : 우발부채와약정사항 - 주석 42 : 위험관리 2 공정가치측정 연결실체의회계정책과공시사항은다수의금융및비금융자산과부채에 대해공정가치측정을요구하고있는바, 연결실체는공정가치평가정책과 절차를수립하고있습니다. 동정책과절차에는공정가치서열체계에서수준 3 으로분류되는공정가치를포함한모든유의적인공정가치측정의검토를책임지는평가부서의운영을포함하고있으며, 그결과는재무담당임원에게직접보고되고있습니다. 평가부서는정기적으로관측가능하지않은유의적인투입변수와평가조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서중개인가격이나평가기관과같은 제 3 자정보를사용하는경우, 평가부서에서제 3 자로부터입수한정보에근거한 평가가공정가치서열체계내수준별분류를포함하고있으며해당기준서의요구사항을충족한다고결론을내릴수있는지여부를판단하고있습니다. 자산이나부채의공정가치를측정하는경우, 연결실체는최대한시장에서 관측가능한투입변수를사용하고있습니다. 공정가치는다음과같이가치평가기법에사용된투입변수에기초하여공정가치서열체계내에서분류됩니다. - 수준 1: 측정일에동일한자산이나부채에대한접근가능한활성시장의조정되지않은공시가격 - 수준 2: 수준 1 의공시가격이외에자산이나부채에대해직접적으로또는간접적으로관측가능한투입변수 - 수준 3: 자산이나부채에대한관측가능하지않은투입변수 자산이나부채의공정가치를측정하기위해사용되는여러투입변수가공정 가치서열체계내에서다른수준으로분류되는경우, 연결실체는측정치 전체에유의적인공정가치서열체계에서가장낮은수준의투입변수와동일한 수준으로공정가치측정치전체를분류하고있으며, 변동이발생한보고기간말에공정가치서열체계의수준간이동을인식하고있습니다. 공정가치측정시사용된가정의자세한정보는아래주석에포함되어있습니다. - 주석 8 : 금융상품의구분및공정가치 3 아래에서설명하고있는 2013 년 1 월 1 일부터최초로적용되는제ㆍ개정기준 서의적용을제외하고연결실체는당기및비교표시된전기재무제표에동일한회계정책을적용하고있습니다. - 기업회계기준서제 1110 호 연결재무제표 - 기업회계기준서제 1111 호 공동약정 - 기업회계기준서제 1112 호 타기업에대한지분의공시 - 기업회계기준서제 1113 호 공정가치 - 기업회계기준서제 1019 호 종업원급여 - 기타포괄손익항목의표시 ( 기업회계기준서제 1001 호의개정 ) 회계정책변경의성격은다음과같으며, 연결실체는회계정책변경의영향을반영하여전기재무제표와관련된주석의정보를재작성하였습니다. (1) 기업회계기준서제 1110 호의적용에따라피투자자에대하여지배력보유여부를 결정하는회계정책이변경되었습니다. 이기준서는연결실체가피투자자에 대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자자에 대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있는지여부를평가하는데초점을맞춘새로운지배력모형을제시하고있습니다. 연결실체는동기준서의경과규정에따라최초적용일인 2013 년 1 월 1 일현재로 피투자자에대한지배력을평가하였으며, 이에따른종속기업내역의변동사항은없습니다. (2) 기업회계기준서제 1111 호에따를경우공동약정은두가지유형, 즉공동 영업과공동기업으로분류됩니다. 동기준서적용전에는공동약정의구조를 평가하여공동약정을분류하였으나, 이기준서에따라공동약정을분류하기 위해서연결실체는공동약정의구조, 별도기구의법적형식, 계약상약정의조건및그밖의사실과상황을고려하고있습니다. 연결실체는공동약정에대한관여를재평가하였고이에따른연결실체의인식된자산, 부채및포괄손익의영향은없습니다. (3) 주석 1, 12 및 13 에서설명하고있는바와같이기업회계기준서제 1112 호의 제정에따라연결실체는종속기업과지분법적용피투자기업에대한지분과관련하여이전보다상세한정보를제공하고있습니다. (4) 기업회계기준서제 1113 호는공정가치측정에대한단일체계를제공하고, 다른기준서에서요구하거나공정가치측정을허용하는경우공정가치측정 에대한정보를제공할목적으로제정되었습니다. 이기준서는공정가치를측 정일에시장참여자사이의정상거래에서자산을매도하면서수취하거나부 채를이전하면서지급하게될가격으로정의하고있습니다. 동기준서는기업 회계기준서제 1107 호를포함한다른기준서에서요구하고있던공정가치측정과관련된공시사항을대체하고추가적인공시사항을요구하고있는바, 연결실체는주석 8 에서요구되는공시사항을제공하고있습니다. 기업회계기준서제 1113 호의경과규정에따라연결실체는새로운공정가치 측정지침을전진적으로적용하였고, 신규공시사항과관련된비교정보는제 공하고있지않습니다. 동기준서를적용하여연결실체의자산과부채를공정 가치로측정하였으나변경된금액이재무제표에미치는영향은중요하지않습니다.

42 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 3 4 (5) 기업회계기준서제 1019 호의개정으로연결실체는확정급여형퇴직급여제도 와관련된손익인식에대한회계정책을변경하였습니다. 개정된기준서에따 라연결실체는순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한순이자비용 ( 수익 ) 을보고기간 초에확정급여채무를측정하기위해사용한할인율을적용하여결정하며, 보 고기간중기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을 고려하고있습니다. 이에따라순확정급여부채 ( 자산 ) 에대한순이자는확정 급여채무에대한이자원가, 사외적립자산에대한이자수익, 자산인식상한의효과에대한이자로구성됩니다. (6) 연결실체는기업회계기준서제 1001 호의개정사항을적용하여, 기타포괄손 익항목을성격별로분류하고 후속적으로당기손익으로재분류되지않는 항목 과 특정조건을충족하는때에후속적으로당기손익으로재분류되는 항목 의집단으로묶어표시하고있습니다. 이에따라비교표시된전기의포괄손익계산서는재작성되었습니다. 4 연결실체가한국채택국제회계기준에따른연결재무제표작성에적용한유의 적인회계정책은아래기술되어있으며, 주석 3 에서설명하고있는회계정책 의변경을제외하고, 당기및비교표시된전기의재무제표는동일한회계정책을적용하여작성되었습니다. 비교표시된전기의포괄손익계산서상일부금액은기타포괄손익항목의 표시방법과관련된기준서변경의결과를반영하여일부항목의표시및분류를변경하였습니다. (1) 연결실체는부문에배분될자원에대한의사결정을하고부문의성과를평가 하기위하여최고영업의사결정자가주기적으로검토하는내부보고자료에 기초하여부문을구분하고있습니다. 주석 38 에서설명한바와같이연결실체는 영업부문을백화점, 할인점, 금융사업, 전자제품전문점및기타로구분하고있습니다. (2) 1 사업결합 사업결합은동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합을제외하고취득법을적용하여회계처리하고있습니다. 이전대가는일반적으로식별가능한취득순자산을공정가치로측정하는것과 동일하게공정가치로측정하고있습니다. 사업결합의결과영업권이발생 되면매년손상검사를수행하고있으며, 염가매수차익이발생되면즉시당기 손익으로인식하고있습니다. 취득관련원가는기업회계기준서제 1032 호와 기업회계기준서제 1039 호에따라인식하는채무증권과지분증권의발행원 가를제외하고, 원가가발생하고용역을제공받은기간에비용으로회계처리하고있습니다. 이전대가는기존관계의정산과관련된금액을포함하고있지않으며, 기존관계의정산금액은일반적으로당기손익으로인식하고있습니다. 조건부대가는취득일에공정가치로측정되고있습니다. 자본으로분류되는 조건부대가는재측정하지않으며, 그후속정산은자본내에서회계처리하고 있습니다. 조건부대가가자본으로분류되지않는경우, 후속적으로조건부대가의공정가치변동을인식하여당기손익으로처리하고있습니다. 피취득자의종업원이보유하고있는보상과교환된취득자의주식기준보상의 경우, 취득자의대체보상에대한시장기준측정치의전부또는일부는사업결합의 이전대가측정에포함되고있습니다. 피취득자에대한이전대가의일부인대체 보상부분과사업결합후근무용역에대한보수부분은피취득자의보상에대한 시장기준측정치와사업결합전근무용역에대한대체보상액을비교하여결정되고있습니다. 2 비지배지분 비지배지분은취득일에피취득자의식별가능한순자산에대해인식한금액중현재의지분상품의비례적몫으로측정하고있습니다. 지배력을상실하지않는종속기업에대한지배기업의소유지분변동은자본거래로회계처리하고있습니다. 3 종속기업 종속기업은연결실체에의해지배되는기업입니다. 연결실체는피투자기업에 대한관여로변동이익에노출되거나변동이익에대한권리가있고피투자 기업에대하여자신의힘으로그러한이익에영향을미치는능력이있을때피 투자기업을지배합니다. 종속기업의재무제표는지배기업이종속기업에대한 지배력을획득하는날부터지배력을상실할때까지연결재무제표에포함됩니다. 4 지배력의상실 지배기업이종속기업에대한지배력을상실한다면, 연결재무상태표에서종전의 종속기업에대한자산과부채를제거하고종전의지배지분에귀속되는지배력 상실관련손익을인식합니다. 종속기업에대한잔존투자는지배력을상실한때의공정가치로인식합니다. 5 지분법피투자기업에대한지분 연결실체의지분법피투자기업에대한지분은관계기업과공동기업의지분으로구성되어있습니다. 관계기업은연결실체가재무정책및영업정책에대한유의적인영향력을 보유하고있으나, 지배하거나공동지배하지않는기업입니다. 공동기업은 연결실체가약정의자산에대한권리와부채에대한의무를보유하는것이아니라약정의순자산에대한권리를보유하고있는기업입니다. 관계기업과공동기업에대한투자지분은최초에거래원가를포함하여원가로 인식하고, 취득후에는지분법을사용하여회계처리하고있습니다. 즉, 취득일 이후에발생한피투자자의당기순손익및기타포괄손익중연결실체의지분에 해당하는금액을장부금액에가감하고, 피투자자에게받은분배액은투자지분의장부금액에서차감하고있습니다. 6 내부거래제거 연결실체내의거래, 이와관련된잔액, 수익과비용, 미실현손익은연결재무제표 작성시모두제거하고있습니다. 한편, 연결실체는지분법피투자기업과의거래 에서발생한미실현이익중연결실체의몫은제거하고있으며, 미실현손실은자산손상의증거가없다면미실현이익과동일한방식으로제거하고있습니다. 7 동일지배하사업결합 동일지배하에있는기업실체나사업에대한결합은취득한자산과인수한부채를최상위지배기업의연결재무제표상장부금액으로인식하고있습니다. 연결실체는이전대가와취득한순자산장부금액의차액을자본잉여금에서가감하고있습니다. (3) 연결실체는취득일로부터만기일이 3 개월이내인투자자산을현금및현금성 자산으로분류하고있습니다. 지분상품은현금성자산에서제외되나, 상환일이 정해져있고취득일로부터상환일까지의기간이단기인우선주와같이실질적인현금성자산인경우에는현금성자산에포함됩니다. (4) 재고자산은취득원가와순실현가능가치중낮은금액으로측정하고있습니다. 순실현가능가치는정상적인영업과정의예상판매가격에서예상되는판매비용을차감한금액입니다. 연결실체는재고자산에대하여총평균법, 이동평균법및매출가격환원법 ( 다만, 미착품은개별법 ) 에의하여산정된취득원가로평가하고있습니다. 재고자산의판매시, 관련된수익을인식하는기간에재고자산의장부금액을 매출원가로인식하며, 재고자산을순실현가능가치로감액한평가손실과모든 감모손실은감액이나감모가발생한기간에비용으로인식하고있습니다. 또한 재고자산의순실현가능가치의상승으로인한재고자산평가손실의환입은 환입이발생한기간의비용으로인식된재고자산의매출원가에서차감하고있습니다. (5) 연결실체는비파생금융자산을당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의네가지범주로구분하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 비파생금융자산은최초인식시점에공정가치로측정하며, 당기손익인식금 융자산이아닌경우금융자산의취득과직접관련되는거래원가는최초인식시점에공정가치에가산하고있습니다. 1 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나최초인식시점에당기손익인식금융자산으로지정한 금융자산을당기손익인식금융자산으로분류하고있습니다. 당기손익인식 금융자산은최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익 으로인식하고있습니다. 한편, 최초인식시점에취득과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2 만기보유금융자산 만기가고정되어있고지급금액이확정되었거나결정가능한비파생금융자 산으로연결실체가만기까지보유할적극적인의도와능력이있는경우만기 보유금융자산으로분류하고있습니다. 최초인식후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 3 대여금및수취채권 지급금액이확정되었거나결정가능하고, 활성시장에서거래가격이공시되지 않는비파생금융자산은대여금및수취채권으로분류하고있습니다. 최초인식 후에는유효이자율법을적용하여상각후원가로측정하고있습니다. 4 매도가능금융자산 매도가능항목으로지정되거나당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로분류되지않은비파생금융자산을매도가능금융자산 으로분류하고있습니다. 최초인식후에는공정가치로측정하며공정가치의 변동은기타포괄손익으로인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서공시되는 시장가격이없고공정가치를신뢰성있게측정할수없는지분상품등은원가로측정하고있습니다. 5 금융자산의제거 금융자산의현금흐름에대한계약상권리가소멸하거나, 금융자산의현금흐 름에대한권리를양도하고금융자산의소유에따른위험과보상의대부분을 이전할때금융자산을제거하고있습니다. 만약, 금융자산의소유에따른 위험과보상의대부분을보유하지도않고이전하지도아니한경우, 연결실체가 금융자산을통제하고있지도않다면금융자산을제거하고, 금융자산을계속 통제하고있다면그양도자산에대하여지속적으로관여하는정도까지계속하여인식하고, 관련부채를함께인식하고있습니다. 만약, 금융자산의현금흐름에대한권리를양도하였으나금융자산의소유에 따른위험과보상을대부분연결실체가보유하고있는경우에는당해금융자산을계속인식하고, 수취한매각금액은부채로인식하고있습니다. 6 금융자산과부채의상계 금융자산과부채는연결실체가자산과부채를상계할수있는법적인권리가 있고순액으로결제하거나, 자산을실현하는동시에부채를결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. (6) 파생상품은최초인식시계약일의공정가치로측정하며, 후속적으로매보고 기간말의공정가치로측정하고있습니다. 파생상품의공정가치변동으로인한평가손익은각각아래와같이인식하고있습니다. 1) 연결실체는이자율위험과환율위험을회피하기위하여통화선도, 이자율 스왑, 통화스왑등의파생금융상품계약을체결하고있습니다. 회피대상위험으로인한자산또는부채, 확정계약의공정가치의변동 ( 공정가치위험회피 ), 발생가능성이매우높은예상거래또는확정거래의환율변동위험 ( 현금흐름 위험회피 ) 을회피하기위하여일부파생상품을위험회피수단으로지정하고있습니다. 연결실체는위험회피관계의개시시점에위험회피관계, 위험관리목적과위험 회피전략을공식적으로지정하고문서화를수행하고있습니다. 또한이문서 에는위험회피수단, 위험회피대상항목및위험회피관계의개시시점과그 후속기간에회피대상위험으로인한위험회피대상항목의공정가치또는현금 흐름의변동을위험회피수단이상쇄하는효과를평가하는방법등을포함하고있습니다. 1 공정가치위험회피 위험회피수단으로지정되고, 공정가치위험회피회계의적용요건을충족한 파생상품의공정가치변동은당기손익으로인식하고있으며, 회피대상위험 으로인한위험회피대상항목의공정가치변동도당기손익으로인식하고있습 니다. 위험회피수단의공정가치변동과회피대상위험으로인한위험회피대상

43 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 4 항목의공정가치변동은위험회피대상항목과관련된포괄손익계산서의같은 항목에인식됩니다. 공정가치위험회피회계는연결실체가더이상위험회피 관계를지정하지않거나위험회피수단이소멸, 매각, 청산또는행사되거나공정가치위험회피회계의적용요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 회피대상위험으로인한위험회피대상항목의장부금액조정액은위험회피회계가중단된날부터상각하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 현금흐름위험회피 위험회피수단으로지정되고현금흐름위험회피회계의적용요건을충족한 파생상품의공정가치변동분중위험회피에효과적인부분은자본으로처리 하며, 위험회피에비효과적인부분은당기손익으로인식하고있습니다. 현금 흐름위험회피회계는연결실체가더이상위험회피관계를지정하지않거나 위험회피수단이소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의적용 요건을더이상충족하지않을경우중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서자본으로인식한파생상품의누적평가손익은향후예상거래가 발생하는회계기간에걸쳐당기손익으로인식하고있습니다. 다만, 예상거래가 더이상발생하지않을것이라예상되는경우에는자본으로인식한파생상품의누적평가손익은즉시당기손익으로인식합니다. 2) 위험회피수단으로지정되어위험회피에효과적인파생상품을제외한모든 파생상품은공정가치로측정하며, 공정가치변동으로인한평가손익은당기손익으로인식하고있습니다. (7) 당기손익인식금융자산을제외한금융자산의손상발생에대한객관적인 증거가있는지를매보고기간말에평가하고있습니다. 최초인식이후에발생한 하나이상의사건이발생한결과금융자산이손상되었다는객관적인증거가 있으며, 그손상사건이금융자산의추정미래현금흐름에영향을미친경우에는 금융자산이손상되었다고판단하고있습니다. 그러나, 미래사건의결과로예상되는손상차손은인식하지아니합니다. 손상발생의객관적인증거가있는경우다음과같이손상차손을측정하여인식합니다. 1 상각후원가를장부금액으로하는금융자산 상각후원가로측정되는금융자산은장부금액과최초의유효이자율로할인한 추정미래현금흐름의현재가치의차이로손상차손을측정하거나실무편의상 관측가능한시장가격을사용한금융상품의공정가치에근거하여손상차손을 측정하고있습니다. 손상차손은충당금계정을사용하거나자산의장부금액 에서직접차감하고있습니다. 후속기간중손상차손의금액이감소하고그 감소가손상을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는이미 인식한손상차손을직접환입하거나충당금을조정하여당기손익으로인식하고있습니다. 2 원가를장부금액으로하는금융자산 원가로측정되는금융자산의손상차손은유사한금융자산의현행시장수익율로할인한추정미래현금흐름의현재가치와장부금액의차이로측정하며, 당기손익으로인식합니다. 이러한손상차손은환입하지않고있습니다. 3 매도가능금융자산 공정가치감소액을기타포괄손익으로인식하는매도가능금융자산에대하여 손상발생의객관적인증거가있는경우, 취득원가와현재공정가치의차이를 기타포괄손익으로인식한누적손실중이전기간에이미당기손익으로인식한손상차손을차감한금액을기타포괄손익에서당기손익으로재분류합니다. 매도가능지분상품에대하여당기손익으로인식한손상차손은당기손익으로 환입하지아니합니다. 한편, 후속기간에매도가능채무상품의공정가치가증 가하고그증가가손상차손을인식한후에발생한사건과객관적으로관련된경우에는환입하여당기손익으로인식합니다. (8) 유형자산은최초에원가로측정하여인식하고있으며, 유형자산의원가에는 경영진이의도하는방식으로자산을가동하는데필요한장소와상태에이르게 하는데직접관련되는원가및자산을해체, 제거하거나부지를복구하는데소요될것으로추정되는원가가포함됩니다. 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 유형자산중토지는감가상각을하지않으며, 그외유형자산은자산의취득 원가에서잔존가치를차감한금액에대하여아래에제시된경제적내용연수에 걸쳐해당자산에내재되어있는미래경제적효익의예상소비형태를가장잘반영한정액법으로상각하고있습니다. 당기및전기의추정내용연수는다음과같습니다. 건물 구축물 기계장치 공구와기구 연결실체는매보고기간말에자산의잔존가치와내용연수및감가상각방법을 재검토하고재검토결과이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. 유형자산을구성하는일부의원가가당해유형자산의전체원가와비교하여 유의적이라면해당유형자산을감가상각할때그부분은별도로구분하여감가상각하고있습니다. 유형자산의제거로인하여발생하는손익은순매각금액과장부금액의차이로결정되고제거할때영업외손익으로인식합니다. (9) 5 50 년 5 50 년 2 30 년 2 10 년 차량운반구 장치장식물 비품 기타의유형자산 4 10 년 2 12 년 2 12 년 3 40 년 무형자산은최초인식할때원가로측정하며, 최초인식후에원가에서상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 무형자산은사용가능한시점부터잔존가치를영 (0) 으로하여아래의내용연수 동안정액법으로상각하고있습니다. 다만, 회원권및브랜드가치에대해서는 이를이용할수있을것으로기대되는기간에대하여예측가능한제한이없으 므로당해무형자산의내용연수가비한정인것으로평가하고상각하지아니하고있습니다. 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 (*) 내용연수가유한한무형자산의상각기간과상각방법은매보고기간말에재 검토하고내용연수가비한정인무형자산에대해서는그자산의내용연수가 비한정이라는평가가계속하여정당한지를매보고기간에재검토하며, 이를 변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로처리하고있습니다. (10) 임대수익이나시세차익을얻기위하여보유하는부동산은투자부동산으로 분류하고있습니다. 투자부동산은최초인식시점에거래원가를포함하여 원가로측정하고있으며, 최초인식후에는원가에서감가상각누계액과손상차손누계액을차감한금액을장부금액으로표시하고있습니다. 후속원가는자산으로부터발생하는미래의경제적효익이유입될가능성이 높으며, 그원가를신뢰성있게측정할수있는경우에한하여자산의장부금 액에포함하거나적절한경우별도의자산으로인식하고있으며, 후속원가에 의해대체된부분의장부금액은제거하고있습니다. 한편, 일상적인수선ㆍ유지와관련하여발생하는원가는발생시점에당기손익으로인식하고있습니다. 투자부동산중토지에대해서는감가상각을하지않으며, 토지를제외한투자 부동산은경제적내용연수에따라 년을적용하여정액법으로상각하고있습니다. 연결실체는매보고기간말에투자부동산의잔존가치와내용연수및감가상각 방법을재검토하고이를변경하는것이적절하다고판단되는경우회계추정의변경으로회계처리하고있습니다. (11) 5 10 년 4 20 년 2 15 년 (*) 기타의무형자산중영화판권은관련수익이실현되는기간동안매출원가로비용화하고있으며, 관련수익의실현이불확실한경우에는무형자산손상차손으로처리하고있습니다. 비유동자산또는처분자산집단의장부금액이계속사용이아닌매각거래를 통하여회수될것으로예상된다면이를매각예정비유동자산으로분류하고 있습니다. 이러한조건은당해자산 ( 또는처분자산집단 ) 이현재의상태로 즉시매각가능하여야하며매각될가능성이매우높을때에만충족된것으로 간주하고있습니다. 자산 ( 또는처분자산집단 ) 을매각예정으로최초분류하기 직전에해당자산 ( 또는자산과부채 ) 의장부금액과순공정가치중작은금액 으로측정하고있습니다. 최초분류시손상이인식된자산의순공정가치가 하락하면손상차손을즉시당기손익으로인식하고, 순공정가치가증가하면 과거에인식하였던손상차손누계액을한도로하여당기손익으로인식하고있습니다. 비유동자산이매각예정으로분류되거나매각예정으로분류된처분자산집단의일부인경우에는그자산은상각하지아니하고있습니다. (12) 종업원급여에서발생한자산, 재고자산및이연법인세자산을제외한모든비 금융자산에대해서는매보고기간말마다자산손상을시사하는징후가있는지 를검토하며, 만약그러한징후가있다면당해자산의회수가능액을추정하고있습니다. 단, 사업결합으로취득한영업권및내용연수가비한정인무형자산, 아직사용할수없는무형자산에대해서는자산손상을시사하는징후와관계없이매년회수가능액과장부금액을비교하여손상검사를수행하고있습니다. 회수가능액은개별자산별로또는개별자산의회수가능액을추정할수없다 면그자산이속하는현금창출단위별로회수가능액을추정하고있습니다. 회수 가능액은사용가치와순공정가치중큰금액으로결정하고있습니다. 사용 가치는자산이나현금창출단위에서창출될것으로기대되는미래현금흐름을 화폐의시간가치및미래현금흐름을추정할때조정되지아니한자산의특유위험에대한현행시장의평가를반영한적절한할인율로할인하여추정합니다. 자산이나현금창출단위의회수가능액이장부금액에미달하는경우자산의장부금액을감소시키며즉시당기손익으로인식하고있습니다. 사업결합으로취득한영업권은사업결합으로인한시너지효과의혜택을받게 될것으로기대되는각현금창출단위에배분합니다. 현금창출단위에대한손상 차손은우선현금창출단위에배분된영업권의장부금액을감소시키고, 그다음 현금창출단위에속하는다른자산각각의장부금액에비례하여자산의장부 금액을감소시키고있습니다. 영업권에대해인식한손상차손은후속기간에 환입할수없습니다. 매보고기간말에영업권을제외한자산에대해과거기간 에인식한손상차손이더이상존재하지않거나감소된것을시사하는징후가 있는지를검토하고직전손상차손의인식시점이후회수가능액을결정하는 데사용된추정치에변화가있는경우에만환입합니다. 손상차손환입으로증가 된장부금액은과거에손상차손을인식하기전장부금액의감가상각또는상각후잔액을초과할수없습니다. (13) 연결실체는리스자산의소유에따른위험과보상의대부분이리스이용자에 이전되는경우에는금융리스로분류하고, 위험과보상의대부분을이전하지않는리스는운용리스로분류하고있습니다. 1 금융리스 연결실체는리스약정일에측정된최소리스료의현재가치와리스자산의공정 가치중작은금액을리스기간개시일에금융리스자산과금융리스부채로각각인식하고있습니다. 리스개설직접원가는금융리스자산에포함하고있습니다. 최소리스료는금융원가와리스부채의상환액으로나누어서인식하고있으며, 금융원가는부채잔액에대하여일정한기간이자율이산출되도록리스기간의 각보고기간동안배분하고있습니다. 조정리스료는발생한기간에비용으로처리하고있습니다. 금융리스자산의감가상각은연결실체가소유한다른감가상각대상자산과 일관된체계적인기준으로상각하고있으며, 리스기간종료시점까지자산의 소유권을획득할것이확실하지않은경우에는리스기간과리스자산의내용 연수중짧은기간에걸쳐감가상각하고있습니다. 또한, 연결실체는금융리스자산에대해서손상여부를검토하고있습니다.

44 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 4 2 운용리스 운용리스의경우리스료는리스기간에걸쳐정액기준으로비용을인식하고 있습니다. 운용리스의인센티브는총효익을리스기간에걸쳐리스비용에서차감하여인식하고있습니다. (14) 적격자산의취득, 건설또는생산과직접관련된차입원가는당해자산원가의 일부로자본화하고있으며, 기타차입원가는발생기간에비용으로인식하고 있습니다. 적격자산이란의도된용도로사용하거나판매가능한상태가될때 까지상당한기간을필요로하는자산을말하며, 금융자산과단기간내에제조되거나다른방법으로생산되는재고자산은적격자산에해당되지아니하며, 취득시점에의도된용도로사용할수있거나판매가능한상태에있는자산인경우에도적격자산에해당되지아니합니다. 적격자산을취득하기위한목적으로특정하여차입한자금에한하여, 보고기 간동안그차입금으로부터실제발생한차입원가에서당해차입금의일시적운용에서생긴투자수익을차감한금액을자본화가능차입원가로결정하며, 일반적인목적으로자금을차입하고이를적격자산의취득을위해사용하는 경우에한하여당해자산관련지출액에자본화이자율을적용하는방식으로 자본화가능차입원가를결정하고있습니다. 자본화이자율은보고기간동안차 입한자금 ( 적격자산을취득하기위해특정목적으로차입한자금제외 ) 으로 부터발생된차입원가를가중평균하여산정하고있습니다. 보고기간동안자본화한차입원가는당해기간동안실제발생한차입원가를초과할수없습니다. (15) 연결실체는계약상내용의실질과금융부채의정의에따라금융부채를당기 손익인식금융부채와기타금융부채로분류하고계약의당사자가되는때에재무상태표에인식하고있습니다. 1 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는단기매매금융부채나최초인식시점에당기손익인식 금융부채로지정한금융부채를포함하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식후공정가치로측정하며, 공정가치의변동은당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에발행과관련하여발생한거래비용은발생즉시당기손익으로인식하고있습니다. 2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로분류되지않은비파생금융부채는기타금융부채로 분류하고있습니다. 기타금융부채는최초인식시발행과직접관련되는거래 원가를차감한공정가치로측정하고있습니다. 후속적으로기타금융부채는 유효이자율법을적용하여상각후원가로측정되며, 이자비용은유효이자율법을적용하여인식합니다. 금융부채는소멸한경우즉, 계약상의무가이행, 취소또는만료된경우에만재무상태표에서제거하고있습니다. (16) 1 단기종업원급여 종업원이관련근무용역을제공한보고기간의말부터 12 개월이내에결제될 단기종업원급여는근무용역과교환하여지급이예상되는금액을근무용역이 제공된때에당기손익으로인식하고있습니다. 단기종업원급여는할인하지 않은금액으로측정하고있습니다. 종업원이과거근무용역의결과연결실체가 지급해야할법적의무또는의제의무가있고, 그채무금액을신뢰성있게추정 할수있다면이익분배금및상여금으로지급이예상되는금액을부채로인식하고있습니다. 2 기타장기종업원급여 종업원이관련근무용역을제공한보고기간말부터 12 개월이내에지급되지 않을기타장기종업원급여는당기와과거기간에제공한근무용역의대가로획 득한미래의급여액을현재가치로할인하고있습니다. 재측정에따른변동은발생한기간에당기손익으로인식하고있습니다. 3 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간말현재확정급여제도와관련하여확정급여부채는확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차감하여인식하고있습니다. 확정급여부채는매년독립적인계리사에의해예측단위적립방식으로계산되 고있습니다. 확정급여채무의현재가치에서사외적립자산의공정가치를차 감하여산출된순액이자산일경우, 제도로부터환급받거나제도에대한미래 기여금이절감되는방식으로이용가능한경제적효익의현재가치를한도로자산을인식하고있습니다. 순확정급여부채의재측정요소는보험수리적손익, 순확정급여부채의순이자에 포함된금액을제외한사외적립자산의수익및순확정급여부채의순이자에 포함된금액을제외한자산인식상한효과의변동으로구성되어있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 연결실체는순확정급여부채 ( 자산 ) 의순이자 를순확정급여부채 ( 자산 ) 에연차보고기간초에결정된할인율을곱하여결정되며보고기간동안기여금납부와급여지급으로인한순확정급여부채 ( 자산 ) 의변동을고려하여결정하고있습니다. 확정급여제도와관련된순이자비용과기타비용은당기손익으로인식됩니다. 제도의개정이나축소가발생하는경우, 과거근무에대한효익의변동이나 축소에따른손익은즉시당기손익으로인식하고있습니다. 연결실체는확정급여제도의정산이일어나는때에정산으로인한손익을인식하고있습니다. (17) 과거사건의결과로현재의법적의무또는의제의무가존재하고, 당해의무를 이행하기위하여경제적효익을갖는자원이유출될가능성이높으며, 당해 의무의이행에소요되는금액을신뢰성있게추정할수있는경우에충당부채를인식하고있습니다. 충당부채로인식하는금액은관련된사건과상황에대한불가피한위험과불 확실성을고려하여현재의무를보고기간말에이행하기위하여소요되는지출 에대한최선의추정치입니다. 화폐의시간가치효과가중요한경우충당부채는의무를이행하기위하여예상되는지출액의현재가치로평가하고있습니다. 충당부채를결제하기위해필요한지출액의일부또는전부를제 3 자가변제 할것이예상되는경우이행한다면변제를받을것이거의확실하게되는때에한하여변제금액을인식하고별도의자산으로회계처리하고있습니다. 매보고기간말마다충당부채의잔액을검토하고, 보고기간말현재최선의 추정치를반영하여조정하고있습니다. 의무이행을위하여경제적효익을갖 는자원이유출될가능성이더이상높지않은경우에는관련충당부채를환입하고있습니다. (18) 1 외화거래 개별기업들의재무제표작성에있어서그기업의기능통화외의통화 ( 외화 ) 로 이루어진거래는거래일의환율을적용하여기록하고있습니다. 매보고기간 말보유중인화폐성외화항목은보고기간말의마감환율을적용하여환산하고 있습니다. 공정가치로측정하는비화폐성외화항목은공정가치가결정된 날의환율로환산하고, 역사적원가로측정하는비화폐성외화항목은거래일의환율로환산하고있습니다. 화폐성항목의결제시점에생기는외환차이와해외사업장순투자환산차이또 는현금흐름위험회피로지정된금융부채에서발생한환산차이를제외한화폐 성항목의환산으로인해발생한외환차이는모두당기손익으로인식하고있 습니다. 비화폐성항목에서발생한손익을기타포괄손익으로인식하는경우 에는그손익에포함된환율변동효과도기타포괄손익으로인식하고, 당기손익으로인식하는경우에는환율변동효과도당기손익으로인식하고있습니다. 2 해외사업장 해외사업장의기능통화가연결실체의표시통화와다른경우에는경영성과와 재무상태를다음의방법으로표시통화로환산하고있습니다. 해외사업장의 기능통화가초인플레이션경제의통화가아닌경우재무상태표 ( 비교표시하는재무상태표포함 ) 의자산과부채는해당보고기간말의마감환율로환산하고, 포괄손익계산서 ( 비교표시하는포괄손익계산서포함 ) 의수익과비용은해당 거래일의환율로환산하고, 환산에서생기는외환차이는기타포괄손익으로인식합니다. 해외사업장의취득으로생기는영업권과자산ㆍ부채의장부금액에대한공정 가치조정액은해외사업장의자산ㆍ부채로보아해외사업장의기능통화로표 시하고, 해외사업장의다른자산ㆍ부채와함께마감환율을적용하여원화로환산하고있습니다. 해외사업장을처분하는경우에는기타포괄손익과별도의자본항목으로인식한 해외사업장관련외환차이의누계액은해외사업장의처분손익을인식하는 시점에자본에서당기손익으로재분류합니다. 해외사업장을포함한종속 기업을일부처분시기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적 지분을그해외사업장의비지배지분으로재귀속시키며, 이외의경우에는 해외사업장을일부처분한때에기타포괄손익에인식된외환차이의누계액중비례적지분만을당기손익으로재분류합니다. 3 해외사업장에대한순투자의환산 해외사업장으로부터수취하거나해외사업장에지급할화폐성항목중에서 예측할수있는미래에결제할계획이없고결제될가능성이낮은항목은그 해외사업장에대한순투자의일부로보아연결재무제표에서외환차이를기타 포괄손익으로인식하고관련순투자의처분시점에당기손익으로재분류하고있습니다. (19) 보통주는자본으로분류하며자본거래에직접관련되어발생하는증분원가는세금효과를반영한순액으로자본에서차감하고있습니다. 연결실체가자기지분상품을재취득하는경우에이러한지분상품은자기 주식의과목으로자본에서직접차감하고있습니다. 자기지분상품을매입또는 매도하거나발행또는소각하는경우의손익은당기손익으로인식하지아니 합니다. 당사또는연결실체내의다른기업이자기주식을취득하여보유하는경우지급하거나수취한대가는자본에서직접인식하고있습니다. (20) 수익은재화의판매, 용역의제공이나자산의사용에대하여받았거나받을 대가의공정가액으로측정하고매출에누리와할인및환입은수익금액에서차감하고있습니다. 1 재화의판매 재화의소유에따른유의적인위험과보상이구매자에게이전되고, 판매된 재화의소유권과결부된통상적수준의지속적인관리상관여와효과적인 통제를하지않으며, 거래와관련한경제적효익의유입가능성이높고, 수익 금액과거래와관련하여발생했거나발생할원가및반품가능성을신뢰성있게측정할수있을때수익을인식하고있습니다. 한편, 계절성이있는상품의경우시즌종료전까지입고된상품에대하여대금 결제가이루어지고시즌이후에는상품을반품할수없다는조건등이계약서 에포함되어있고, 계절성이없는상품의경우구매후 90 일이후에는반품할 수없다는조건등이계약서에포함되어있는등, 재고자산에대한전반적인위험을갖고있는상품의판매에대하여는수익을총액으로인식하고있으며, 이와관련된재고자산과매입채무를각각재무상태표에인식하고있습니다. 2 고객충성제도 고객충성제도를적용함에따라, 최초의거래대가로수취가능하거나수취한대가의공정가치는보상점수 ( 이하 포인트 ) 와매출로배분하고있습니다. 고객충성제도에따라부여된포인트중회수되는포인트의공정가치는기대 회수율과기대회수시점을고려하여추정되고있습니다. 포인트에배분된 대가는해당수익에서이연시키고, 수익은포인트가회수되었을때인식하고 있습니다. 한편, 매출과무관하게부여하는포인트에대해서는당기비용및충당부채로계상하고있습니다. 3 수수료 당사가본인을대신하여대리인으로서거래하는경우수익은당사가창출한순수수료금액만을수익으로인식하고있습니다. 4 임대수익 투자부동산으로부터의임대수익은리스기간에걸쳐정액기준으로인식하고있습니다. 5 카드영업수익 연결실체는카드자산에대한수익을발생주의에따라인식하고있으며, 카드 론상품의대출부대수익을이연하여해당대출상품에서차감하는형식으로표시하고, 잔여대출기간동안환입하여수익으로인식하고있습니다.

45 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 4 5 (21) 금융수익은매도가능금융자산을포함한투자로부터의이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기 손익으로인식하는위험회피수단의평가차익을포함하고있습니다. 이자수익은기간의경과에따라유효이자율법을적용하여당기손익으로인식하며, 배당수익은주주로서배당을받을권리가확정되는시점에수익을인식하고있습니다. 금융비용은차입금에대한이자비용, 당기손익인식금융상품의공정가치의변동, 당기손익으로인식하는위험회피수단의평가차손을포함하고있습니다. 차입금에대한이자비용은유효이자율법을적용하여기간의경과에따라당기손익으로인식하고있습니다. (22) 법인세비용은당기법인세와이연법인세로구성되어있으며, 기타포괄손익이 나자본에직접인식되는거래나사건또는사업결합에서발생하는세액을제외하고는당기손익으로인식하고있습니다. 1 당기법인세 당기법인세는당기의과세소득을기초로산정하고있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의세전이익에서다른과세기간에가산되거나차감될손익 및비과세항목이나손금불인정항목을제외하므로포괄손익계산서상손익과 차이가있습니다. 연결실체의당기법인세와관련된미지급법인세는제정되었거나실질적으로제정된세율을사용하여계산하고있습니다. 2 이연법인세 이연법인세부채와이연법인세자산을측정할때에는보고기간말에기업이 관련자산과부채의장부금액을회수하거나결제할것으로예상되는방식에 따른세효과를반영하고있습니다. 종속기업, 관계기업및조인트벤처투자 지분에관한가산할일시적차이에대해서는당사가일시적차이의소멸시점을 통제할수있으며, 예측가능한미래에일시적차이가소멸하지않을가능성이높은경우를제외하고는모두이연법인세부채를인식하고있습니다. 또한, 차감할일시적차이로인하여발생하는이연법인세자산은일시적차이가예측 가능한미래에소멸할가능성이높고, 일시적차이가사용될수있는기간에과세소득이발생할가능성이높은경우에인식하고있습니다. 이연법인세자산의장부금액은매보고기간말에검토하고, 이연법인세자산 으로인한혜택이사용되기에충분한과세소득이발생할가능성이더이상높지않은경우이연법인세자산의장부금액을감소시키고있습니다. 이연법인세자산과부채는보고기간말제정되었거나실질적으로제정된세법 에근거하여당해자산이실현되거나부채가지급될회계기간에적용될것으로기대되는세율을사용하여측정하고있습니다. 이연법인세자산과부채는동일과세당국이부과하는법인세이고, 연결실체 가인식된금액을상계할수있는법적권한을가지고있으며당기법인세부채 와자산을순액으로결제할의도가있는경우에만상계하고있습니다. 배당금 지급에따라추가적으로발생하는법인세비용이있다면배당금지급과관련한부채가인식되는시점에인식하고있습니다. (23) 연결실체는기본주당이익과희석주당이익을포괄손익계산서에표시하고있 습니다. 기본주당이익은보통주에귀속되는당기순손익을회계기간동안에 유통된보통주식수를가중평균한주식수로나누어계산하고있습니다. 희석 주당이익은모든희석효과가있는잠재적보통주의영향을고려하여보통주 에귀속되는당기순손익및가중평균유통보통주식수를조정하여계산하고있습니다. (24) 제정ㆍ공표되었으나 2013 년 1 월 1 일이후시작하는회계연도에시행일이 도래하지아니한제ㆍ개정기준서및해석서는다음과같습니다. 당사는재무 제표작성시다음의제ㆍ개정기준서및해석서를조기적용하지아니하였습 니다. 다음의제ㆍ개정기준서및해석서적용시재무제표에미치는영향은유의적이지않다고판단하고있습니다. 기업회계기준서제 1032 호 금융상품 : 표시 금융자산과금융부채의상계의요건을명확히하기위해적용지침을추가하여 기준서를개정하였습니다. 동기준서는 2014 년 1 월 1 일이후개시하는회계연도부터의무적용됩니다. 5 당기중연결실체의주요한사업결합거래는발생하지아니하였으며, 전기중발생한연결실체의주요한사업결합거래는다음과같습니다. (1) 1 씨에스유통 연결실체는 2012 년 1 월 19 일에씨에스유통의지분 97.37% 를매입하여 씨에스유통에대한지배력을획득하였으며, 이후추가로지분을매입하여 보고기간말현재지분율은 99.95% 입니다. 해당사업결합과관련하여법률 수수료와실사수수료등 2,387 백만원의비용이발생하였으며, 법률및실사수수료등은포괄손익계산서상판매비와관리비로인식하였습니다. 2 롯데하이마트 연결실체는 2012 년 10 월 31 일에가전제품유통업을영위하는하이마트의 지분 65.25% 를매입하여하이마트및그종속기업 ( 하이마트로지텍, 하이마트 쇼핑몰, 하이마트제일차유동화전문회사 ) 에대한지배력을획득하였으며, 이 후하이마트를롯데하이마트로상호를변경하였습니다. 해당사업결합과관련 하여법률수수료와실사수수료등 2,826 백만원의비용이발생하였으며, 법률및실사수수료등은포괄손익계산서상판매비와관리비로인식하였습니다. 3 Kotobuki Holding (HK) Ltd. 연결실체는 2012 년 10 월 1 일에 Kotobuki Holding (HK) Ltd. 의지분 100% 를매입하여 Kotobuki Holding (HK) Ltd. 및그종속기업 (Hai Thanh - Kotobuki Joint Venture Company) 에대한지배력을획득하였습니다. 해당사업결합과관련하여법률수수료와실사수수료등 880 백만원의비용이발 생하였으며, 법률및실사수수료등은포괄손익계산서상판매비와관리비로인식하였습니다. (2),. Kotobuki Holding (HK) Ltd. 이전대가 244,879,738 1,248,068,468 72,781,709 취득당시현금보유액 8,192, ,392,514 16,484,506 순유출액 236,687,225 1,138,675,954 56,297,203 사업결합에대한이전대가와취득한자산및인수한부채의취득일현재인식된금액은다음과같습니다. Kotobuki Holding (HK) Ltd. 현금및현금성자산 8,192, ,392,514 16,484,506 매출채권및기타채권 11,737,761 54,201, ,129 재고자산 10,622, ,570, ,883 기타자산 1,425,754 36,173, ,472 유형자산 115,581, ,576,412 27,505,811 투자부동산 12,712,958 35,452,164 22,370,775 무형자산 47,404, ,234,877 19,126,585 기타자산 15,575,049 81,083,197 73, ,252,381 1,267,684,215 87,078,211 매입채무및기타채무 33,345, ,477, ,968 차입금및사채 35,349, ,475, ,043 기타부채 9,385,128 53,599, ,224 차입금및사채 18,132, ,250,512 5,002,992 확정급여채무 5,720,436 10,138, ,644 이연법인세부채 16,904,449 62,118,214 6,985,958 기타부채 6,078,378 19,686, , ,915,507 1,320,746,141 14,761,289 98,336,874 (53,061,926) 72,316,922 사업결합의결과로인식한영업권은다음과같습니다. Kotobuki Holding (HK) Ltd. 이전대가 244,879,738 1,248,068,468 72,781,709 비지배지분 2,584,685 (18,434,205) 17,455, ,464,423 1,229,634,263 90,237,199 식별가능한순자산 98,336,874 (53,061,926) 72,316, ,127,549 1,282,696,189 17,920,277

46 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기말과전기말현재매출채권및기타채권의상세내역은다음과같습니다. (1). 44( ) 43( ) 매출채권 664,585, ,765,140 미수금 289,997, ,898, ,583, ,663,451 대손충당금 (17,087,443) (14,970,923) 937,496, ,692,528 7 당기말과전기말현재사용이제한된금융자산의내용은다음과같습니다. 기타금융자산 ( 유동 ) 단기금융상품 우리은행외 72,851,684 42,055,994 질권설정등 기업은행외 129,500,000 89,500,000 상생협력예치금 신탁자산 씨티은행외 79,368,587 66,740,239 유동화전문회사예금외 기타금융자산 ( 비유동 ) 장기금융상품 신한은행외 94, ,300 당좌개설보증금 매도가능금융자산 경상남도청외 30,179,392 38,478,568 이행보증 311,994, ,875,101 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,309,483,734 1,309,483, ,996, ,996,554 대여금및수취채권 (*1) : 매출채권및기타채권 937,496, ,496, ,692, ,692,528 단기금융상품 708,350, ,350, ,965, ,965,771 단기대여금 12,452,766 12,452,766 4,285,392 4,285,392 미수수익 38,424,234 38,424,234 41,453,394 41,453,394 유동성보증금 137,467, ,467,311 89,405,186 89,405,186 카드금융자산 7,573,244,323 7,573,244,323 7,125,763,078 7,125,763,078 기타 8,000 8,000 20,000 20,000 : 장기금융상품 94,800 94, , ,300 장기대여금 70,245,792 70,245,792 76,399,135 76,399,135 보증금 1,131,975,328 1,131,975,328 1,102,307,764 1,102,307,764 장기성매출채권 6,080,371 6,080,371 6,080,371 6,080,371 10,615,839,593 10,615,839,593 10,102,672,919 10,102,672,919 매도가능금융자산 시장성있는매도가능금융자산 (*2) 169,498, ,498, ,935, ,935,454 시장성없는매도가능금융자산 (*3) 368,572, ,572, ,691, ,691, ,070, ,070, ,626, ,626,612 위험회피파생상품자산 비유동성 725, ,845 48,144 48,144 12,464,119,968 12,464,119,968 11,697,344,229 11,697,344,229 (*1) 장부금액을공정가치의합리적인근사치로판단하였습니다. (*2) 시장성있는매도가능금융자산의경우보고기간종료일현재활성거래시장에서거래되는시장가격으로공정가치를측정하였습니다. (*3) 활성거래시장이존재하지않는매도가능금융자산에대하여당기말에외부평가기관의평가를받은공정가치를장부금액으로계상하였으며, 공정가치를신뢰성있게측정할수없거나공정가치와취득원가와의차이가중요하지않은지분상품의경우에는취득원가를공정가치로간주하였습니다.

47 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 8 (2). (4). 44( ) 43( ) 단기금융상품 708,350, ,965,771 단기대여금 12,452,766 4,285,392 매도가능금융자산 ,515 미수수익 38,424,234 41,453,393 유동성보증금 137,467,311 89,405,186 카드금융자산 7,573,244,323 7,125,763,078 기타 8,000 20,000 8,469,947,482 8,002,000,335 장기금융상품 94, ,300 매도가능금융자산 538,070, ,519,097 장기대여금 70,245,792 76,399,135 보증금 1,131,975,328 1,102,307,764 장기성매출채권 6,080,371 6,080,371 위험회피파생상품자산 725,845 48,144 1,747,192,538 1,845,654,811 (3). 44( ) 43( ) [ ] BS금융지주 5,259, % 24,877,137 84,153,552 69,426,680 신한금융지주 311, % 2,247,354 14,715,881 12,086,934 롯데칠성음료 ( 보통주 ) 19, % 18,054,780 30,091, ,051,360 롯데칠성음료 ( 우선주 ) % 178, , ,163 롯데제과 ,561,060 롯데푸드 47, % 10,167,290 35,196,280 31,044,440 기타 - - 5,637,912 5,164,377 4,640,817 61,163, ,498, ,935,454 [ ] 롯데상사 134, % 34,464,865 52,189,905 45,785,166 롯데알미늄 125, % 55,880,866 74,956,218 74,808,824 롯데로지스틱스 66, % 3,999,998 9,268,731 8,455,066 코스모자산운용 149, % 50,118,171 35,166,744 38,589,384 낙천지산유한공사 29,928, % 41,918,952 41,918,952 41,918,952 FUBON Multimedia Technology Co., Ltd. 21,906, % 40,498,979 76,731,279 61,173,438 국공채 ,985,655 24,684, ,609 기타 ,131,541 53,656,474 50,763, ,999, ,572, ,691,158 당기손익인식금융부채 외화전환사채 849,814, ,814, ,632, ,632,554 상각후원가로평가하는금융부채 (*) : 매입채무및기타채무 5,269,926,429 5,269,926,429 4,934,368,383 4,934,368,383 단기차입금 1,268,463,508 1,268,463,508 2,171,551,111 2,171,551,111 유동성장기차입금 380,311, ,311,941 83,112,156 83,112,156 유동성사채 2,275,343,100 2,275,343,100 1,856,472,983 1,856,472,983 미지급비용 245,939, ,939, ,281, ,281,016 유동성예수보증금 244,326, ,326, ,907, ,907,013 기타 1,103,389 1,103, , ,301 : 장기차입금 1,312,334,551 1,312,334, ,332, ,332,741 사채 6,588,729,543 6,588,729,543 6,135,314,800 6,135,314,800 예수보증금 182,923, ,923, ,149, ,149,917 기타 6,562,584 6,562,584 3,252,386 3,252,386 17,775,963,806 17,775,963,806 16,816,857,807 16,816,857,807 위험회피파생상품부채 유동성 98,245,179 98,245,179 5,595,333 5,595,333 비유동성 110,780, ,780, ,423, ,423, ,025, ,025, ,018, ,018,965 매매목적파생상품부채 비유동성 10,211,723 10,211, ,845,015,506 18,845,015,506 17,893,509,326 17,893,509,326 (*) 장부금액을공정가치의합리적인근사치로판단하였습니다. (5). 금융보증부채 493, ,301 미지급비용 245,939, ,281,016 예수보증금 244,326, ,907,013 금융리스부채 609,932 - 위험회피파생상품부채 98,245,179 5,595, ,613, ,898,663 예수보증금 182,923, ,149,917 위험회피파생상품부채 110,780, ,423,632 매매목적파생상품부채 10,211,723 - 기타 6,562,584 3,252, ,477, ,825, ,162, ,070, ,626,612

48 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 8 (6) (8) 당기말과전기말현재공정가치로측정되는금융상품의각종류별공정가치수준별측정치는다음과같습니다. 1 제 44( 당 ) 기 수준3에해당하는금융상품의공정가치에대해다른투입변수가일정하게유지되는경우유의적이지만관측가능하지않은투입변수중하나가보고일에합리적으로변동하는경우의영향은다음과같습니다. 1 지분증권 매도가능금융자산 169,498,105 24,684, ,180, ,363,333 파생상품자산 - 725, , ,498,105 25,410, ,180, ,089,178 당기손익인식금융부채 - 849,814, ,814,793 파생상품부채 - 209,497,433 9,739, ,236,907-1,059,312,226 9,739,473 1,069,051,700 1% 1% 0.5% 1% 매도가능금융자산 21,626,302 (15,885,614) 6,412,608 13,993,840 2 주식옵션 10% 10% 1% 1% 2 제 43( 전 ) 기 주식옵션 (5,853,720) 5,815, (8,688) 매도가능금융자산 338,935, , ,084, ,217,032 파생상품자산 - 48,144-48, ,935, , ,084, ,265,176 9 (1). 당기손익인식금융부채 - 908,632, ,632,554 파생상품부채 - 168,018, ,018,965-1,076,651,519-1,076,651,519 수준2에해당하는금융상품의공정가치를결정하기위하여연결실체는 Strip & Bootstrapping 방법및이항모형등을이용하였으며, 공정가치를결정하기위하여무위험수익률, 주가변동성등의투입변수를사용하였습니다. 수준3에해당하는금융상품의공정가치를결정하기위하여연결실체는현금흐름할인모형등을이용하였으며, 공정가치를결정하기위하여성장률, 신용위험을반영한할인율, 자본비용등의투입변수를사용하였습니다. (7) 3 당기와전기중수준3 공정가치의변동내역은다음과같습니다. 상품 2,704,795,877 2,356,861,604 제품 9,302,538 9,361,195 재공품 1,288, ,173 원재료 1,166,287 1,453,534 부재료 712, ,457 저장품 3,428,828 2,297,220 미착품 496, ,563 미완성건물 358,171,727 23,930,680 용지 35,130, ,666,813 3,114,492,221 2,750,304,239 (2). 기초잔액 258,084, ,008,684 수준3으로의이동 14,328,214 41,164 수준3에서의이동 (18,913,866) (2,856,207) 당해기간의총손익 9,942,050 4,117,810 당기손익에포함된손익 ( 매매목적파생상품평가손실 ) (9,739,473) - 기타포괄손익에포함된손익 ( 매도가능금융자산평가손익 ) 19,681,523 4,117,810 매입 - 38,773,518 기말잔액 263,441, ,084,969 : 재고자산평가손실충당금의증가 ( 감소 ) 4,578,585 1,289,249

49 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기말과전기말현재기타비금융자산의내역은다음과같습니다. (1). 44( ) 43( ) (%) (%) 선급금 174,391, ,377,523 선급비용 171,983, ,667,533 부가세대급금 89,848,896 76,765,276 기타자산 65, , ,289, ,156,002 장기선급금 114,416,609 82,631,698 장기선급비용 1,099,944,632 1,069,914,408 기타자산 5,907,671 7,652,233 1,220,268,912 1,160,198, 연결실체의종속기업인 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 는중국성양점의투자부동산에대하여 2013년 3월 5일에있었던이사회의결정에따라 해당투자부동산을매각예정비유동자산으로분류하였습니다. 당기말현재매각예정비유동자산의내역은다음과같으며, 매각예정비유동자산의장부금액과순공정가치의차이금액인 27,915,913 천원을손상차손으로 인식하였습니다. 44( ) 22,109,430 롯데역사 한국 유통 ,211, ,817,741 대홍기획 한국 광고대행 ,297, ,120,813 롯데닷컴 한국 유통 ,213, ,860,141 롯데캐피탈 한국 여신전문업 ,666, ,122,698 롯데리아 한국 가공식품 ,227, ,716,261 에프알엘코리아 한국 의류수입ㆍ판매 ,631, ,371,721 롯데자산개발 한국 부동산개발 ,397, ,435,695 자라리테일코리아 한국 의류수입ㆍ판매 ,847, ,397,044 롯데부여리조트 한국 부동산개발 ,677,158 롯데자이언츠 한국 운동레저사업 ,617, ,018,659 Lotte Europe Holdings B.V. 네덜란드 지주회사 ,132, ,079,539 Coralis S.A. 룩셈부르크 지주회사 ,219, ,740,505 에스엠씨아이문화활성화조합 ( 구, 엠벤처문화활성화투자조합 ) 한국 영화제작ㆍ투자 ,298, ,607,665 캐피탈원다양성영화전문투자조합 한국 영화제작ㆍ투자 , ,797 캐피탈원중저예산영화전문투자조합 한국 영화제작ㆍ투자 ,520, ,454,460 유니온영상전문투자조합 ( 구, 소빅영상투자조합 ) 한국 영화제작ㆍ투자 ,790, ,526,343 Hubei XL Cinema Co., Ltd. 중국 영화상영 ,691, ,188,814 CJ창투14호문화콘텐츠투자조합 한국 영화제작ㆍ투자 ,353, ,642,666 Lotte Capital Indonesia 인도네시아 여신전문업 ,207, ,817,222 Hemisphere Film Investors II LLC(*1) 미국 영화투자 ,307, ,095,170 Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd. 중국 영화상영 ,947, ,614,281 리딩아시아문화산업투자조합펀드 한국 영화제작ㆍ투자 ,958, ,993,551 롯데피에스넷 한국 전자금융서비스 ,090, ,315,470 롯데인천개발 한국 부동산임대업 ,290, 마이비 (*2) 한국 대금결제서비스업 ,540, ,051,234, ,462,414 (*1) 연결실체는비경영파트너로 Hemisphere Film Investors II LLC 에대하여지배력을행사할수없으므로관계기업으로분류하였습니다. (*2) 연결실체는마이비에대한지분율은 20% 미만이나대표이사등임원겸직을통하여피투자회사에대한유의적인영향력을보유하고있는것으로보아당기중매도가능금융자산 에서관계기업투자로분류변경하였습니다.

50 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 12 (2). (3). 1 제 44( 당 ) 기 1 제 44( 당 ) 기 롯데역사 139,817,741 - (31,401,095) 14,200,324 (405,089) ,211,978 대홍기획 116,120,813 - (6,800) 2,813,234 7,961, , ,297,649 롯데캐피탈 125,122,698 - (1,861,268) 14,858, , , ,666,186 롯데리아 215,716, ,660,031 17,972, , ,227,578 에프알엘코리아 89,371,721 - (6,820,800) 33,803,231 (3,284,035) - (438,760) 112,631,357 롯데자산개발 46,435, (5,001,991) 4,918,762-45,414 46,397,880 Lotte Europe Holdings B.V. 97,079,539 7,479,489 - (14,265,942) (5,981,340) - 9,820,381 94,132,127 Coralis S.A. 46,740, (2,704,984) (1,816,188) ,219,333 기타 114,057,441 21,815,784 - (8,243,722) 154,107 (10,012,490) 5,679, ,450, ,462,414 29,295,273 (40,089,963) 45,118,637 19,798,212 (10,012,490) 16,662,623 1,051,234,706 2 제 43( 전 ) 기 롯데역사 240,445, ,462, ,850,420 19,208, ,120,317 76,966,615 (1,619,970) 55,181,320 대홍기획 175,058, ,408, ,354,230 55,782, ,563,853 16,431,946 26,272,432 34,625,333 롯데캐피탈 (*) 4,476,195,368-3,853,139, ,758,049 88,306,441 2,443,283 68,896,586 롯데리아 188,905, ,485, ,028, ,139,098 1,099,739,130 38,790,379 48,736,017 74,855,535 에프알엘코리아 329,132,205 95,677, ,066,386 7,883, ,888,851 92,480,046 (895,429) 68,090,757 롯데자산개발 113,125, ,810, ,833,708 29,442, ,474,438 (1,680,241) 12,682,339 1,335,672 Lotte Europe Holdings B.V. 198,551, ,018, ,966, ,567, ,709,874 3,716,484 (19,887,505) (66,160,767) Coralis S.A. 140,799, ,397,282 2,027, ,830,080 - (1,239,284) (4,035,974) (10,029,345) (*) 금융업을영위하는관계기업으로재무상태표상자산및부채는유동성분류를하지아니하므로전액유동자산및부채에포함하였습니다. 2 제 43( 전 ) 기 롯데역사 192,645,365 - (51,575,000) 2,959,287 (4,218,211) - 6, ,817,741 대홍기획 93,806,274 1,500,000 (6,000) 15,645,135 5,591,552 - (416,148) 116,120,813 롯데캐피탈 111,280,435 - (1,861,268) 15,303, ,121 - (220,576) 125,122,698 롯데리아 210,426, ,243,920 (4,486,850) - (467,711) 215,716,261 에프알엘코리아 71,433,492 - (11,760,000) 29,698, ,371,721 롯데자산개발 50,492, (1,844,757) 2,931,075 - (5,142,881) 46,435,695 Lotte Europe Holdings B.V. 63,618,977 22,091,350 - (3,793,864) 15,163, ,079,539 Coralis S.A. 49,178, (500,421) (1,937,518) ,740,505 기타 89,968,585 38,945,680 (3,468,675) 3,172,806 (2,214,641) (11,958,590) (387,724) 114,057,441 롯데역사 269,015, ,303, ,291,761 19,756, ,352,204 80,448,491 (16,847,644) (5,010,496) 대홍기획 158,892, ,398, ,864,394 47,011, ,476,411 14,119,282 14,579,773 28,749,608 롯데캐피탈 (*) 4,353,105,787-3,789,765, ,064,727 92,404,028 1,786,936 70,232,836 롯데리아 181,333, ,720, ,756, ,369, ,254,266 33,884,529 (9,702,646) 10,300,712 에프알엘코리아 240,219,825 83,221, ,512,176 4,537, ,015,469 80,748,875-60,608,631 롯데자산개발 108,785, ,298, ,906,327 20,421,957 57,253, ,250 7,787,986 3,075,051 Lotte Europe Holdings B.V. 151,813, ,768, ,768, ,095, ,596,204 (3,343,190) 47,800,857 32,530,054 Coralis S.A. 135,626, ,044,184 4,820, ,482,140 - (832,771) (4,305,598) (5,399,937) (*) 금융업을영위하는관계기업으로재무상태표상자산및부채는유동성분류를하지아니하므로전액유동자산및부채에포함하였습니다. 932,850,732 62,537,030 (68,670,943) 70,884,321 11,448,604 (11,958,590) (6,628,740) 990,462,414

51 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (2). (1). 1 제 44( 당 ) 기 44( ) 43( ) (%) (%) Intime Lotte Department Store Co., Ltd.(*) 중국 유통 디시네마오브코리아 한국 디지털영사시스템 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 중국 영화상영 , ,683 한국에스티엘 한국 의류수입ㆍ판매 , ,186,742 Shandong Luckypai TV Shopping 중국 유통 ,505, ,813,366 Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd. 중국 유통 ,158, Chongqing Yujia Co., Ltd. 중국 유통 ,111,640 7,969,791 Intime Lotte Department Store Co., Ltd. - 41,767,370 - (41,767,370) 디시네마오브코리아 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 969, (62,519) 13, ,010 한국에스티엘 1,186, (659,905) ,837 Shandong Luckypai TV Shopping 5,813, ,677,797-14,456 8,505,619 Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd ,523 (165,861) 155,757-2,294,755 3,158,174 Chongqing Yujia Co., Ltd (925,383) - 925,383-7,969,791 42,640,893 (165,861) (40,581,623) 13,846 3,234,594 13,111,640 (*) 당사는당기중공동기업인 Intime Lotte Department Store Co., Ltd. 에불균등유상증자에참여하여일시적으로지분율이 50% 를초과하였으나공동약정상지배력을행사할 수없어공동기업으로분류하였습니다. 2 제 43( 전 ) 기 Intime Lotte Department Store Co., Ltd 디시네마오브코리아 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 1,218,973 - (185,381) (63,909) - 969,683 한국에스티엘 575,951 1,500,000 (866,644) (22,565) - 1,186,742 Shandong Luckypai TV Shopping 6,074,555-96,224 - (357,413) 5,813,366 7,869,479 1,500,000 (955,801) (86,474) (357,413) 7,969,791

52 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (3) 제 44( 당 ) 기 (1) 1 당기중취득원가의변동내역은다음과같습니다. Intime Lotte Department Store Co., Ltd. 14,946,906 4,100, ,419,577-40,389,590 (30,161,695) 11,008,784 (21,651,490) 디시네마오브코리아 32,446,489 39,056,310 17,182,568 58,253,722 24,156,582 3,489,728-2,301,793 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 396,422 1,873, ,540-1,366,298 (168,054) 28,258 (99,333) 한국에스티엘 2,968,575 1,241,332 2,996, ,746 6,110,908 (1,280,259) - (1,305,684) Shandong Luckypai TV Shopping 46,577,412 2,180,280 27,796, ,949,061 8,179,607 (151,468) 6,575,808 Yunnan Maile TV Shopping Media Co., Ltd. 10,657,359 3,203,247 7,863,263-31,332, ,048 (6,445) 279,800 Chongqing Yujia Co., Ltd. 23,002, ,319 26,084,170-15,856,677 (3,312,330) 32,800 (3,285,327) 2 제 43( 전 ) 기 1 제 44( 당 ) 기 Intime Lotte Department Store Co., Ltd. 5,598,161 17,928, ,014,680-95,438,931 (22,624,758) 6,504,843 (22,465,979) 디시네마오브코리아 27,708,182 50,795,234 16,002,415 68,736,285 22,324,941 2,427,572 - (1,308,114) Shenyang SL Cinema Investment Management Co., Ltd. 395,999 2,018, ,400-1,255,991 (380,485) (130,427) (508,754) 한국에스티엘 1,921,227 1,149, ,366 73,492 3,098,327 (1,669,861) (45,130) (1,778,420) Shandong Luckypai TV Shopping 41,307,280 1,313,111 28,150,821-77,834,410 3,171,712 (108,966) 2,795,379 (4). Intime Lotte Department Store Co., Ltd. (37,707,395) (51,281,960) 디시네마오브코리아 - (1,966,745) Chongqing Yujia Co., Ltd. (707,347) (707,347) ( ) (*) 토지 7,571,891,642 20,771,165 (6,550,975) 538,530,544 8,124,642,376 건물 6,293,800,538 40,264,407 (8,708,565) 433,665,132 6,759,021,512 구축물 290,723, ,983 (19,940) (4,394,982) 286,803,049 기계장치 264,049,773 11,135,350 (10,059,855) (8,491,712) 256,633,556 차량운반구 9,453,812 1,706,006 (1,545,481) (904,294) 8,710,043 장치장식물 463,257,320 42,303,915 (62,469,086) 84,793, ,885,723 비품 2,741,908, ,303,857 (100,663,748) 216,955,513 3,081,503,959 공구와기구 207,265,987 34,687,874 (9,963,095) 939, ,930,677 기타의유형자산 211,908,760 26,549,570 (13,779,416) 12,046, ,725,521 건설중인자산 975,240,388 1,462,484,409 (3,172,574) (1,431,691,325) 1,002,860,898 19,029,500,545 1,863,700,536 (216,932,735) (158,551,032) 20,517,717,314 (*) 기타증 ( 감 ) 액에는계정간대체, 전기취득액의변동및환율변동효과등이포함되어있습니다. 2 전기중취득원가의변동내역은다음과같습니다. ( ) (*) 토지 7,076,908,522 5,157, ,708,921 (1,470,849) 245,587,495 7,571,891,642 건물 5,407,195,863 58,375, ,951,223 (42,912,141) 552,189,878 6,293,800,538 구축물 268,785,392 8,614,256 2,722,280 (2,824,561) 13,426, ,723,988 기계장치 242,997,647 16,543,786 3,109,621 (751,215) 2,149, ,049,773 차량운반구 8,591,052 1,152, ,728 (673,749) (407,175) 9,453,812 장치장식물 368,505,029 52,407,291 4,329,596 (9,051,247) 47,066, ,257,320 비품 2,123,653, ,152, ,872,739 (90,171,840) 346,401,088 2,741,908,337 공구와기구 193,749,957 31,223,863 - (3,177,056) (14,530,777) 207,265,987 기타의유형자산 202,192,175 19,949, ,847 (2,199,851) (8,548,184) 211,908,760 건설중인자산 885,733,185 1,401,952, ,139 (190,386) (1,313,236,016) 975,240,388 16,778,312,643 1,778,530, ,981,094 (153,422,895) (129,900,485) 19,029,500,545 (*) 기타증 ( 감 ) 액에는계정간대체, 전기취득액의변동및환율변동효과등이포함되어있습니다.

53 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 14 (2) (3) 1 당기중감가상각누계액의변동내역은다음과같습니다. 1 당기중손상차손누계액의변동내역은다음과같습니다. ( ) ( ) 건물 1,817,002,071 (5,019,233) 198,476,773 (13,769,045) 1,996,690,566 구축물 70,957,675 (19,794) 12,868,501 (1,468,430) 82,337,952 기계장치 142,506,783 (9,988,854) 27,337,643 (4,474,727) 155,380,845 차량운반구 6,075,357 (1,401,549) 1,046,115 (505,704) 5,214,219 장치장식물 267,860,575 (56,203,073) 64,110, , ,355,897 비품 1,736,077,255 (93,827,035) 365,922,205 (2,554,188) 2,005,618,237 공구와기구 97,082,314 (3,850,899) 22,344,157 (5,075,073) 110,500,499 기타의유형자산 66,020,300 (702,457) 14,541,812 (225,207) 79,634,448 4,203,582,330 (171,012,894) 706,647,483 (27,484,256) 4,711,732,663 기계장치 - 24,202 (545) 23,657 장치장식물 - 60,677 (1,366) 59,311 비품 - 13,056 (294) 12,762 공구와기구 - 2,205,008 (49,647) 2,155,361 기타의유형자산 - 15,534,864 (349,775) 15,185,089-17,837,807 (401,627) 17,436,180 2 전기중손상차손누계액의변동내역은다음과같습니다. 2 전기중감가상각누계액의변동내역은다음과같습니다. ( ) 기타의유형자산 871,677 - (871,677) - ( ) 건물 1,535,529,711 (4,669,270) 170,944, ,427,082 9,769,696 1,817,002,071 구축물 56,333,227 (156,534) 12,769, ,128 1,154,160 70,957,675 기계장치 115,759,556 (556,785) 26,688,726 2,621,342 (2,006,056) 142,506,783 차량운반구 5,462,619 (572,297) 1,189, ,551 (263,976) 6,075,357 장치장식물 226,016,260 (6,154,852) 49,070,076 1,132,813 (2,203,722) 267,860,575 비품 1,411,715,856 (68,291,023) 286,475, ,646,121 (469,598) 1,736,077,255 공구와기구 86,712,055 (2,716,602) 21,275,022 - (8,188,161) 97,082,314 기타의유형자산 54,896,434 (896,818) 15,168, ,821 (3,522,065) 66,020,300 3,492,425,718 (84,014,181) 583,582, ,317,858 (5,729,722) 4,203,582,330 (4). (*) 토지및건물등 305,606, ,495,235 담보대출등 104,900,000 국민은행등 (*) 차입금외임대보증금등에대한담보로제공되고있습니다. (5). 자본화된차입원가 6,428,965 7,423,055 자본화이자율 3.01% 8.50% 1.70% 13.50%

54 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (3) (1) 1 당기중손상차손누계액의변동내역은다음과같습니다. 1 당기중취득원가의변동내역은다음과같습니다. ( ) ( ) 토지 288,696,967 - (17,464,890) 271,232,077 건물 294,739,480 5,904,370 (13,896,145) 286,747,705 토지 761,946 - (761,946) - 건물 1,786,471 27,915,913 (29,702,384) - 2,548,417 27,915,913 (30,464,330) - 583,436,447 5,904,370 (31,361,035) 557,979,782 2 전기중손상차손누계액의변동내역은다음과같습니다. 2 전기중취득원가의변동내역은다음과같습니다. ( ) ( ) 토지 293,895,705 30,893,746 (36,092,484) 288,696,967 건물 289,639,654 49,115,303 (44,015,477) 294,739,480 토지 , ,946 건물 583,794 1,284,981 (82,304) 1,786, ,794 1,284, ,642 2,548, ,535,359 80,009,049 (80,107,961) 583,436,447 (4) (2) 당기와전기중투자부동산과관련하여수익및비용으로인식한내역은다음과같습니다. 1 당기중감가상각누계액의변동내역은다음과같습니다. ( ) 건물 72,631,474 6,511,037 1,526,224 80,668,735 임대수익 43,943,544 42,026,608 직접운영비용 ( 유지및보수비용포함 ) 15,173,157 12,463,827 2 전기중감가상각누계액의변동내역은다음과같습니다. ( ) 건물 73,457,457 7,424,880 9,473,152 (17,724,015) 72,631,474 (5). 토지및건물 477,311, ,457,821

55 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (4) (1). 44( ) 43( ) 손상테스트를위해영업권은연결실체내에서시너지가있을것으로예상되는현금창출단위에배부되었습니다. 당기말과전기말현재각현금창출단위에배부된영업권은다음과같습니다. 영업권 3,488,977,503 - (81,442,438) 3,407,535,065 3,495,315,853 - (6,492,125) 3,488,823,728 산업재산권 143,084,239 (3,718,747) - 139,365, ,477,910 (2,766,396) - 138,711,514 시설이용권 549,931,769 (97,801,280) - 452,130, ,743,637 (69,724,759) - 482,018,878 회원권 36,427,210 - (3,287,229) 33,139,981 34,939,124 - (3,137,173) 31,801,951 기타의무형자산 386,027,735 (72,858,241) (3,953,053) 309,216, ,788,441 (49,866,546) (5,841,878) 267,080,017 4,604,448,456 (174,378,268) (88,682,720) 4,341,387,468 4,546,264,965 (122,357,701) (15,471,176) 4,408,436,088 백화점 237,073, ,284,006 할인점 946,370,811 1,027,295,055 금융사업 118,732, ,732,814 전자제품전문점 1,282,696,189 1,282,696,189 기타 822,661, ,815,664 3,407,535,065 3,488,823,728 (2). ( ) 영업권 3,488,823, (75,052,964) (82,102) (6,153,597) 3,407,535,065 산업재산권 138,711, ,641 (964,926) , ,365,492 시설이용권 482,018,878 - (28,076,988) - (2,070,551) 259, ,130,489 회원권 31,801,951 2,101,286 - (646,503) - (116,753) 33,139,981 기타의무형자산 267,080, ,849,411 (78,688,683) (470,473) (533,413) 1,979, ,216,441 4,408,436, ,593,338 (107,730,597) (76,169,940) (2,686,066) (3,055,355) 4,341,387,468 (3). ( ) 상기현금창출단위집단의사용가치는해당현금창출단위집단이지속적으로사용됨에따라발생할미래현금흐름의할인을통해서결정되었습니다. 별도로 언급하고있는사항을제외하고는 2013년의사용가치는 2012년과유사하게결정되었습니다. 사용가치에대한계산은다음의주요가정들을근거로하였 습니다. - 현금흐름은과거경험, 실질적인영업결과와향후 5년간의사업계획을근거로추정하였습니다. - 5년간의수익성장률은과거평균성장률의추세를분석하여산정하였으며 5년이후의현금흐름은 0% 3% 의성장률을가정하여추정하였습니다. - 현금창출단위당회수가능금액을결정하기위해각현금흐름창출단위별동종산업가중평균자본비용을할인율로적용하였습니다. 각현금흐름창출단위별 가중평균자본비용은다음과같습니다. 백화점 9.32% 10.32% 할인점 8.49% 9.32% 8.97% 10.32% 금융사업 5.44% 7.00% 전자제품전문점 8.00% 9.40% 기타 8.38% 12.93% 9.89% 11.69% 영업권 2,067,204,784 4,067 1,449,744,015 - (270,621) - (27,858,517) 3,488,823,728 산업재산권 2,128,223 1,285, ,104,015 (857,462) , ,711,514 시설이용권 490,968,460 8,594,624 - (28,194,216) - (48,745,449) 59,395, ,018,878 회원권 19,488,804 5,476,901 2,161,220-10,455-4,664,571 31,801,951 기타의무형자산 127,226,196 92,537, ,500,621 (104,208,504) (3,997,619) (413,475) 5,435, ,080,017 2,707,016, ,897,766 1,738,509,871 (133,260,182) (4,257,785) (49,158,924) 41,688,875 4,408,436,088 주요가정을통한해당가치는경영진의유통산업에대한미래추세의추정을나타내고있으며외부자료와내부자료 ( 역사적자료 ) 를근거로손상테스트결과할인점과기타부문의회수가능가액이영업권을포함한현금창출단위의장부금액에미달하여각각 74,799,367천원및 253,597천원을손상차손으로인식하였으며, 손상차손은전액영업권에배분되어무형자산손상차손으로계상하였습니다. 손상차손을인식한할인점과기타부문의일부현금창출단위를제외하고는사용가치가장부금액을초과하였습니다. (5) 당기말과전기말현재각현금창출단위에속하는비한정내용연수무형자산은다음과같습니다. 백화점 10,708,998 10,708,241 할인점 1,976,374 1,976,374 금융사업 3,587,557 4,176,752 전자제품전문점 138,524, ,659,850 기타 14,439,381 12,376, ,236, ,897,727 비한정내용연수무형자산에대한손상테스트결과회원권의회수가능액이장부금액을초과하여 646,503 천원을손상차손으로인식하였습니다.

56 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기말과전기말현재매입채무및기타채무의상세내역은다음과같습니다. (2). (%) 44( ) 43( ) 매입채무 3,533,848,832 3,313,337,359 미지급금 1,736,077,597 1,621,031,024 5,269,926,429 4,934,368,383 국민은행외 일반차입금 ,247,364 1,450,079,456 신한은행외 어음차입금 ,100, ,700,000 기타 기타 ,116, ,771,655 1,268,463,508 2,171,551, (1). (3). (%) 44( ) 43( ) 단기차입금 1,268,463,508 2,171,551,111 유동성장기차입금 380,311,941 83,112,156 유동성사채 3,126,693,793 1,857,018,000 유동성사채할인발행차금 (1,535,900) (545,018) 4,773,933,342 4,111,136,249 장기차입금 1,313,464, ,332,741 현재가치할인차금 (1,130,140) - 사채 6,697,083,380 7,124,032,554 사채할인발행차금 (71,273,967) (80,085,200) 교환권조정 (37,079,870) - 7,901,064,094 8,014,280,095 한국산업은행외 원화장기차입금 ,118,621, ,300,000 주식회사롯데 ( 일본 ) 외 외화장기차입금 ,155, ,144,897 1,693,776,632 1,053,444,897 현재가치할인차금 (1,130,140) - 1,692,646,492 1,053,444,897 유동성장기부채 (380,311,941) (83,112,156) 1,312,334, ,332,741

57 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 18 (4). (%) 44( ) 43( ) 제53회원화사채 ,000, ,000,000 제54-1회원화사채 ,000,000 제54-2회원화사채 ,000, ,000,000 제55회외화사채 M USD Libor ,110,000 제57회외화사채 M USD Libor ,060, ,220,000 제1회미화공모사채 ,120, ,440,000 제2회미화공모사채 ,120, ,440,000 제58-1회외화사채 M JPY Libor ,699, ,125,000 제58-2회외화사채 M USD Libor ,530, ,110,000 제59-1회원화사채 ,000, ,000,000 제59-2회원화사채 ,000, ,000,000 제59-3회원화사채 ,000, ,000,000 제60회외화사채 M USD Libor ,530, ,110,000 제61회원화사채 ,000,000 - 제62회원화사채 ,000,000 - 달러화해외전환사채 (*1) ,503, ,643,607 엔화해외전환사채 (*1) ,310, ,988,947 교환사채 (*2) ,200,000 - 코리아세븐원화사채 ,000,000 코리아세븐원화사채 ,000,000 40,000,000 코리아세븐외화사채 M Euro Yen Libor ,102,520 27,445,000 코리아세븐외화사채 M USD Libor ,659,000 - 코리아세븐전환사채 ,920,000 - 롯데카드사채 다수건 ,716,725,460 4,247,795,500 씨에스유통사채 ,069,900 18,712,500 롯데하이마트원화사채 다수건 ,000, ,000,000 롯데하이마트외화사채 M USD Libor ,659,000 - LSBM 사채 ( 홍콩홀딩스 ) ,567, ,910,000 9,823,777,173 8,981,050,554 사채할인발행차금 (72,809,867) (80,630,218) 교환권조정 (37,079,870) - 9,713,887,436 8,900,420,336 유동성사채 3,126,693,793 1,857,018,000 사채할인발행차금 (1,535,900) (545,018) 6,588,729,543 7,043,947, 사채의종류기명식무보증무담보해외전환사채 2. 사채의권면총액달러화해외전환사채 (USD) 500,000,000 엔화해외전환사채 (JPY) 32,500,000,000 권면총액 ( 원 ) 978,969,250, 전환환율 1USD=1, 사채의이율표면이자율 0% 1JPY= 만기이자율 0% ( 달러화무보증해외전환사채 ) (0.25)% ( 엔화무보증해외전환사채 ) 5. 만기일 2016 년 07 월 05 일 6. 원금상환방법 1. 만기상환 : 만기까지조기상환사유가발생하지아니하고 전환권을행사하지아니한사채의원리금에대하여만기일에일시상환 2. 조기상환 : 당사의조기상환권 (Call Option) 및 사채권자의조기상환청구권 (Put Option) 있음. 7. 발행자의조기상환권다음의사유발생시조기상환가능 - 발행일 3 년후부터만기일 30 영업일전까지사이에 30 연속거래일중 20 거래일의종가가전환가격의 130% 이상인경우 - 미상환사채잔액이총발행총액의 10% 미만인경우 (Clean Up Call) - 관련법령의개정등으로인한추가조세부담사유가발생하는경우 8. 투자자의조기상환권사채권자의조기상환청구권 (Put Option): 9. 전환에관한사항전환비율 (%) 100 전환가액 ( 원 / 주 ) 650,000 다음의사유발생시조기상환청구권행사가능 - 납입일로부터 3 년째되는날 (2014 년 7 월 5 일 ) - 당사의지배권변동 (Change of Control) 이발생하는경우 - 당사발행주식이상장폐지되거나 30 연속거래일이상거래정지되는경우 전환가액결정방법 증권의발행및공시에관한규정제 5-22 조 를준수하고, 전환에따라발행할주식의종류 전환가액확정시의한국거래소상장주식의종가에 23.8% 의전환프리미엄을적용한금액 기명식보통주식 전환청구기간시작일 2012 년 07 월 05 일 종료일 전환가액조정에관한사항 5 년후만기일로부터 7 영업일전까지 지분희석등사유발생시사채인수계약서에서정한바에따라조정 (*2) 연결실체는당기중종속기업인롯데하이마트의주식을기초자산으로하는교환사채를발행하였으며발행내역은다음과같습니다. 한편, 교환사채발행시발생한교환권대가 44,944,231 천원을자본잉여금으로인식하였습니다. (*1) 달러화전환사채및엔화전환사채는당기말현재당기손익인식금융부채로분류되어있습니다. 연결실체의해외전환사채의발행내역은다음과같습니다. 한편, 본사채는 2014 년 7 월 5 일에사채권자의조기상환청구가가능하기때문에유동부채로분류하였습니다.

58 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (5). 1. 사채의종류 기명식무보증무담보해외교환사채 2. 사채의권면총액 ( 원 ) 321,200,000, 사채의이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2018년 1월 24일 5. 원금상환방법 1. 만기상환 : 만기까지조기상환사유가발생하지아니하고교환권을행사하지아니한사채의원리금에대하여만기일에일시상환 2. 조기상환 : 회사의조기상환권 (Call Option) 및사채권자의조기상환청구권 (Put Option) 있음. 6. 투자자의조기상환권 사채권자의조기상환청구권 (Put Option): 다음의사유발생시조기상환청구권행사가능 - 납입일로부터 3년후 (2016년 1월 24일 ) - 회사의지배권변동 (Change of Control) 이발생하는경우 - 회사발행주식이상장폐지되거나 30연속거래일이상거래정지되는경우 7. 발행자의조기상환권 다음의사유발생시조기상환가능 - 납입일로부터 3년후 (2016년 1월 24일 ) 부터사채만기일 30영업일전까지 30연속거래일중 20거래일의롯데하이마트주식종가가교환가격의 130% 이상인경우 - 미상환사채잔액이총발행총액의 10% 미만인경우 (Clean Up Call) - 관련법령의개정등으로인한추가조세부담사유가발생하는경우 8. 교환에관한사항 교환비율 (%) 100% 교환가액 ( 원 / 주 ) 90,780 교환대상 롯데하이마트주식회사보통주식 교환청구기간 시작일 2013년 03월 05일 종료일 2018년 01월 15일 교환가액조정에관한사항 주식배당등사유발생시사채인수계약서에서정한바에따라조정 ,311,941 3,126,693,793 3,507,005, ,039,091 2,238,239,380 3,110,278, ,712,800 1,857,323,000 2,138,035, ,712,800 1,501,521,000 1,582,233, 이후 80,000,000 1,100,000,000 1,180,000,000 1,693,776,632 9,823,777,173 11,517,553, 당기말과전기말현재선수수익의내역은다음과같습니다. 멤버쉽포인트 77,756,065 76,856,586 기타포인트 109,207,878 92,253,426 선수임대료 11,624,311 7,229,737 기타 34,521,704 30,805, ,109, ,144,828 기타포인트 3,362,812 5,066,882 선수임대료 11,269,621 21,953,117 14,632,433 27,019,999

59 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (1). (1). 포인트충당부채 17,119,139 44,584,150 (38,313,130) 23,390,159 상여충당부채 6,009,630 56,451,307 (56,892,614) 5,568,323 반품충당부채 6,606,211 4,295,204 (3,525,023) 7,376,392 기타충당부채 10,632,361 15,063,595 (15,801,131) 9,894,825 40,367, ,394,256 (114,531,898) 46,229,699 미사용약정충당부채 (*) 30,418,965 - (126,770) 30,292,195 기타충당부채 1,205,655 5,439,534 (4,324,373) 2,320,816 31,624,620 5,439,534 (4,451,143) 32,613,011 (*) 신용카드전체미사용약정에신용환산율을적용하여환산된금액과 BASEL 기준의손실율을유효이자율로할인한수정된손실률을사용하여미사용한도충당부채를추정하고있습니다. 확정급여채무의현재가치 457,031, ,436,415 사외적립자산의공정가치 (412,810,721) (319,320,200) 확정급여제도의부채인식액 44,220, ,116,215 (2). 기타장기급여채무의현재가치 38,088,978 46,251,204 (2). (3). 포인트충당부채 14,595,595 45,944,256 (43,420,712) 17,119,139 상여충당부채 6,105,756 56,529,054 (56,625,180) 6,009,630 반품충당부채 6,928,091 4,356,019 (4,677,899) 6,606,211 기타충당부채 10,386,611 19,991,972 (19,746,222) 10,632,361 38,016, ,821,301 (124,470,013) 40,367,341 미사용약정충당부채 (*) 34,711,000 - (4,292,035) 30,418,965 기타충당부채 681, ,708 (3,434) 1,205,655 35,392, ,708 (4,295,469) 31,624,620 (*) 신용카드전체미사용약정에신용환산율을적용하여환산된금액과 BASEL 기준의손실율을유효이자율로할인한수정된손실률을사용하여미사용한도충당부채를추정하고있습니다. 21 기초금액 437,436, ,926,601 당기근무원가 106,927,659 81,780,648 과거근무원가 1,353,914 - 이자원가 20,404,540 17,382,167 재측정요소 - 인구통계적가정 (97,693) (3,108,410) - 재무적가정 (45,344,411) 42,409,313 - 경험조정 (30,585,218) (2,192,679) (76,027,322) 37,108,224 급여지급액 (34,701,856) (42,832,128) 사업결합 - 47,529,966 기타 1,638,217 4,540,937 기말금액 457,031, ,436,415 당기말과전기말현재기타비금융부채의내역은다음과같습니다. 예수금 68,514, ,781,055 부가세예수금 74,959,112 87,556,995 선수금 939,844, ,857,636 기타부채 1,258, ,655 1,084,577,338 1,044,949,341 기타부채 66,610,138 25,136,464 66,610,138 25,136,464

60 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (4). 기초금액 319,320, ,410,526 사외적립자산의이자수익 12,267,992 11,858,969 재측정요소 (2,476,192) (4,926,956) 고용인의기여금 109,181, ,537,779 지급액 (26,169,449) (29,500,453) 사업결합 - 31,489,819 기타 686, ,516 기말금액 412,810, ,320,200 확정급여제도와관련하여 2014년도에납입할것으로예상되는기여금의합리적인추정치는 79,545,463 천원입니다. 2 민감도분석 당기말현재유의적인각각의보험수리적가정이발생가능한합리적인범위내에서변동한다면확정급여채무에미치게될영향은다음과같습니다. 기말할인율 (1% 변동 ) (151,802,438) 176,264,173 미래평균승급률 (1% 변동 ) 169,753,287 (138,707,909) 미래임금인상률 (1% 변동 ) 176,267,043 (144,774,067) 민감도분석은제도에서발생할것으로기대되는모든현금흐름의분산을고려하지않았으나, 사용된가정에대한민감도의근사치를제공하고있습니다. (8) (5). 당기말현재급여지급액의만기구성정보는다음과같습니다. 원금보장형보험상품 412,595, ,095,941 국민연금전환금 215, , ,810, ,320, 지급액 39,858,433 95,982, ,620, ,335, (6). (1). 당기근무원가 106,927,659 81,780,648 과거근무원가 1,353,914 - 이자원가 20,404,540 17,382,167 사외적립자산의이자수익 (12,267,992) (11,858,969) 장기종업원급여 (5,196,152) 4,110, ,221,969 91,414,288 매매목적 주식옵션 롯데인천개발의우선주를매수할수있는권리를보유함우선주투자자가롯데인천개발의우선주를당사에매도할수있는권리를부여함 통화스왑 달러차입금에대하여만기에위엔화원금을부담함달러변동이자에대하여위엔화고정이자를부담함 위험회피 통화스왑 달러및엔화사채와달러차입금에대하여만기에원화원금을부담함달러및엔화변동이자에대하여원화고정이자를부담함 이자율스왑 원화단기차입금변동이자에대하여고정이자를부담함 (7) 1 보험수리적가정 당기말과전기말현재주요보험수리적가정은다음과같습니다. (2). 44( ) 43( ) 기말할인율 % % 미래평균승급률 % % 미래임금인상률 % % 매매목적 주식옵션 - 9,739, 통화스왑 - 472, 위험회피 통화스왑 533, ,858, ,234,070 이자율스왑 192,286 1,167,178 48,144 1,784, , ,236,907 48, ,018,965

61 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (3) 25 당기말현재자본으로분류된채권형신종자본증권의내역은다음과같습니다. 매매목적 주식옵션 (9,739,473) 당기손익 통화스왑 (400,766) 당기손익 위험회피 통화스왑 (58,366,209) 당기손익 (27,745,071) 당기손익 ( 카드영업손익 ) 12,348,168 기타포괄손익 이자율스왑 1,398,383 기타포괄손익 (%) 44( ) 제 1-1회사모채권형신종자본증권 (*) ,000,000 제 1-2회사모채권형신종자본증권 (*) ,000,000 발행비용 (882,000) 269,118, (*) 채권형신종자본증권의발행조건은다음과같습니다. (1) 수권주식수 ( 주 ) 60,000,000 60,000,000 주당금액 5 5 발행주식수 ( 주 ) 31,490,892 29,043,374 보통주자본금 157,454, ,216,870 (2) 발행금액 240,000,000 30,000,000 만기 30년 ( 만기도래시당사의의사결정에따라만기연장가능 ) 이자율 발행일 : 연고정금리 4.723% 이후매 5년시점재산정되어적용되며, 5년만기국고채수익률 + 연1.50% Step-up 조항에따라 10년후추가로 + 연1.00% 적용 이자지급조건 매년 2월 15일, 5월 15일, 8월 15일, 11월 15일에 매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일에 매분기마다후취로지급하며, 선택적지급연기가능 매분기마다후취로지급하며, 선택적지급연기가능 기타 발행후 5년시점및이후매이자지급일마다조기상환권행사가능 상기신종자본증권은연결실체가계약상의무를결제하기위한현금등금융자산의인도를회피할수있는무조건적인권리를가지고있는경우에해당되므로 지분상품으로분류하였습니다. 다만, 이자의지급이연기된경우연기된이자가전액지급되기전까지는배당금을지급할수없습니다. 당기말과전기말현재자본잉여금의구성내역은다음과같습니다. 26 주식발행초과금 3,786,431,052 3,605,116,918 기타 124,320,816 17,065,905 3,910,751,868 3,622,182,823 당사는종속기업인롯데미도파흡수합병시당사가보유하고있던롯데미도파주식 51,475,843 주및롯데미도파가보유하고있던자기주식 228주에대하여당사의보통주 1,933,873 주를발행하였으며이에대한취득원가를영 ( 0 ) 원으로인식하였습니다. 또한, 상기합병시단주취득으로자기주식 4,815주를 1,805,705 천원에취득하여총 1,938,688 주를자기주식으로보유하고있습니다. 27 당기말과전기말현재이익잉여금의구성내역은다음과같습니다. 법정적립금 179,663, ,306,599 임의적립금 10,100,052,125 9,160,052,125 미처분이익잉여금 1,615,662,731 1,757,367,183 11,895,377,961 11,092,725,907

62 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기와전기중기타포괄손익누계액의변동내역은다음과같습니다. (1) 44( ) (2) 1 당기와전기중희석주당이익의산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 매도가능금융자산평가손익 87,856,307 7,046,172 (208,601) 94,693,878 해외사업장환산외환차이 (60,456,708) (32,779,857) (881,251) (94,117,816) 현금흐름위험회피 (9,119,227) 10,320,649 (902,223) 299,199 관계기업투자주식의기타포괄손익에대한지분 49,296,163 12,958,564-62,254,727 67,576,535 (2,454,472) (1,992,075) 63,129,988 지배주주지분순이익 788,445,479,378 1,080,260,806,741 신종자본증권이자 (174,686,301) - 전환사채효과 (44,821,117,103) (74,728,459,080) 교환사채효과 (9,474,289,027) - 희석지배주주지분순이익 733,975,386,947 1,005,532,347,661 가중평균희석유통보통주식수 ( 주 ) 31,058,311 30,549,481 희석주당순이익 23,632 32,915 (2) 43( ) 2 가중평균희석유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 매도가능금융자산손익 82,361,585 10,245,177 (4,750,455) 87,856,307 해외사업장환산외환차이 30,085,764 (93,747,167) 3,204,695 (60,456,708) 현금흐름위험회피 (12,140,114) 3,165,938 (145,051) (9,119,227) 관계기업투자주식의기타포괄손익에대한지분 37,498,743 11,704,052 93,368 49,296, ,805,978 (68,632,000) (1,597,443) 67,576,535 가중평균유통보통주식수 29,552,204 29,043,374 전환사채효과 1,506,107 1,506,107 가중평균희석유통보통주식수 31,058,311 30,549, (3). ( 단위 : 원 ) (1) 1 당기와전기중기본주당이익의산정내역은다음과같습니다. ( 단위 : 원 ) 액면금액 (*) 541,750,000, ,219,250,000 주당전환가격 650, ,000 잠재적보통주식수 833, ,645 (*) 전환사채의액면금액은외화액면금액 USD 5 억및 JPY 325 억에각각전환환율 1,083.50/USD 및 /JPY 를적용한금액입니다. 지배주주지분순이익 788,445,479,378 1,080,260,806,741 신종자본증권이자 (174,686,301) - 가중평균유통보통주식수 ( 주 ) 29,552,204 29,043,374 기본주당순이익 26,674 37,195 2 가중평균유통보통주식수 ( 단위 : 주 ) 기초발행보통주식수 31,490,892 29,043,374 자기주식 (1,938,688) - 가중평균유통보통주식수 29,552,204 29,043,374

63 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기와전기중연결실체의매출및매출원가의구성내역은다음과같습니다. 상품매출액 23,899,519,836 21,157,717,890 제품매출액 136,632, ,251,653 기타매출액 2,770,798,888 2,337,971,634 카드영업수익 1,404,751,719 1,416,739,295 28,211,702,494 25,043,680,472 상품매출원가 18,381,744,236 16,350,195,940 제품매출원가 87,011,557 82,231,282 기타매출원가 270,189, ,664,754 카드영업비용 808,075, ,400,560 19,547,020,979 17,415,492, 당기와전기중발생한판매비와관리비의내역은다음과같습니다. 급여및상여 1,290,956,458 1,052,966,629 퇴직급여 117,348,789 86,326,838 장기종업원급여 (5,194,599) 4,107,058 복리후생비 281,329, ,120,789 교육훈련비 20,269,339 16,637,624 여비교통비 41,634,398 34,709,026 차량유지비 7,024,484 6,385,035 보험료 13,665,005 11,412,221 세금과공과 148,014, ,915,470 접대비 10,443,559 9,333,387 소모품비 89,083,461 79,663,493 도서인쇄비 4,587,921 4,576,325 통신비 47,806,698 46,606,260 수도광열비 346,238, ,406,723 수선유지비 77,752,128 68,751,297 지급임차료 841,103, ,755,524 감가상각비 696,672, ,298,191 무형자산상각비 54,384,206 59,088,612 저가소모품상각비 - 1,839,902 지급수수료 691,042, ,327,126 용역비 789,116, ,362,046 광고선전비 349,708, ,246,556 계속 견본비 108, ,658 판매수수료 382,940, ,449,591 판매촉진비 641,818, ,464,064 장식비 20,945,089 23,073,656 대손상각비 830, ,924 운반보관료 205,291, ,958,490 연구개발비 1,840, ,508 충당부채전입액 5,515,802 10,155 보상비 2,239,640 1,630,849 잡비 4,902,163 6,032,346 7,179,420,597 6,160,720, 당기와전기중발생한기타수익및비용의내역은다음과같습니다. : 외환차익 1,489, ,715 외화환산이익 1,046, ,685 투자부동산처분이익 13,418 - 유형자산처분이익 5,028,927 1,640,824 무형자산처분이익 47, ,479 기타비유동자산손상차손환입 3,856 - 무형자산손상차손환입 78,149 10,455 잡이익 54,406,601 62,095,355 62,115,592 65,508,513 : 외환차손 4,656,371 1,782,341 외화환산손실 1,419, ,860 투자부동산손상차손 27,915,913 1,284,981 유형자산처분손실 23,185,895 12,935,064 유형자산손상차손 17,837,807 - 무형자산처분손실 139,739 98,379 무형자산손상차손 76,248,089 4,268,239 매출채권처분손실 108,625 56,387 기타비유동자산처분손실 37,003 56,308 기타비유동자산손상차손 - 149,058 기부금 18,925,817 20,376,539 기타의대손상각비 1,572,777 2,456,101 세금과공과 4,723,992 2,961,586 잡손실 66,630,268 43,680, ,402,243 91,017,560

64 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기와전기중발생한비용의성격별분류는다음과같습니다. (2). 재고자산의매입 18,745,683,820 17,529,722,406 재고자산의변동 (362,850,304) (282,612,986) 종업원급여 1,703,905,893 1,386,506,802 지급임차료 850,003, ,584,882 감가상각, 무형자산상각비 820,889, ,267,719 판매수수료 739,432, ,724,299 판매촉진비 642,373, ,464,064 장식비 21,003,233 23,073,656 운반보관료 202,453, ,994,266 기타비용 3,363,546,397 2,174,487,801 26,726,441,576 23,576,212, (1). : 이자수익 93,564, ,608,168 배당금수익 5,885,160 8,947,532 외환차익 2,027,867 7,952,958 외화환산이익 147,138, ,125,887 당기손익인식금융부채평가이익 70,677,995 98,586,358 매도가능금융자산처분이익 25,432,197 1,209,790 위험회피파생상품거래이익 4,320,000 50,000 관계기업투자주식처분이익 11,073, , ,120, ,002,662 : 이자비용 248,482, ,047,697 외환차손 8,962,085 1,423,207 외화환산손실 6,097,206 1,090,518 당기손익인식금융부채평가손실 11,860,234 - 매도가능금융자산처분손실 6,044,743 1,288,232 매도가능금융자산손상차손 - 5,040,584 위험회피파생상품평가손실 58,366,209 89,814,649 매매목적파생상품평가손실 10,140,239 - 위험회피파생상품거래손실 129,000 2,788,000 사채상환손실 - 11,102,551 기타의대손상각비 ( 금융 ) (7,840,452) 1,950,000 관계기업투자주식처분손실 396,625 1,663,856 관계기업투자주식손상차손 7,580, ,219, ,209,294 현금및현금성자산 현금및현금성자산이자수익 29,151,756 44,763,351 대여금및수취채권 단기금융상품이자수익 16,191,780 22,690,045 장단기대여금이자수익 2,713,217 2,798,817 임차보증금이자수익 45,105,837 42,811,420 매도가능금융자산 매도가능금융자산이자수익 402,120 1,544,535 배당금수익 5,885,160 8,947,532 매도가능금융자산평가손익 (*) (8,007,810) 26,731,957 처분손익 19,387,454 (78,442) 손상차손 - 5,040,584 관계기업및공동기업투자 관계기업투자처분손익 10,677,185 (1,141,887) 손상차손 7,580,822 - 상각후원가로평가하는금융부채 장단기차입금이자비용 80,386,071 73,205,289 사채이자비용 157,268, ,042,631 상환손실 - 11,102,551 임대보증금이자비용 10,827,805 7,799,777 당기손익인식금융자산, 부채 매매목적파생상품평가손익 (10,140,239) - 외화전환사채평가손익 58,817,760 98,586,358 위험회피파생상품자산, 부채 위험회피파생상품평가손익 (58,366,209) (89,814,649) 거래손익 4,191,000 (2,738,000) 평가손익 ( 기타포괄손익 )(*) 13,746,551 3,949,780 (*) 해당평가손익금액은세전평가금액입니다.

65 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (4). (1). (5) ( ). 1 제 44( 당 ) 기 당기법인세등부담액 532,572, ,898,206 일시적차이로인한이연법인세변동액 (144,625,439) 43,814,714 총법인세효과 387,946, ,712,920 자본에직접반영된법인세비용 49,831,291 6,329,541 법인세비용 437,778, ,042,461 (2). 매도가능금융자산평가손익 1,387,941 (10,224,907) 해외사업장환산외환차이 (881,251) 3,204,695 파생상품평가손익 (4,230,986) (1,106,177) 확정급여채무의재측정요소 (18,264,881) 11,010,959 관계기업투자의기타포괄손익에대한지분 (5,794,495) (978,652) 기타 77,614,963 4,423,623 자본에직접반영된법인세비용 ( 수익 ) 49,831,291 6,329,541 확정급여채무의재측정요소와관련된법인세는이익잉여금에직접인식하였으며, 매도가능금융자산평가손익, 해외사업장환산손익, 파생상품평가손익, 확정급여채무의재측정요소및관계기업투자의기타포괄손익에대한지분과관련된법인세는기타포괄손익으로인식하였습니다. (3). 법인세비용차감전순이익 1,318,412,258 1,630,680,405 적용세율에따른세부담액 333,475, ,291,688 : 비과세수익의법인세효과 (8,266,753) (8,193,088) 비공제비용의법인세효과 11,694,069 2,579,287 세액공제 (2,799,120) (2,105,709) 과거기간법인세와관련되어인식한당기조정액 39,723,960 3,915,711 종속기업의당기순손익에대한법인세효과 58,897,520 29,762,055 기타 5,052,538 5,792,517 법인세비용 437,778, ,042,461 평균유효세율 33.20% 29.01% 매도가능금융자산손상차손 1,725,738 (378,034) - 1,347,704 건물 (20,287,117) 5,920,276 - (14,366,841) 감가상각비 48,533,487 (10,142,872) - 38,390,615 대손충당금 3,487,846 (1,597,477) - 1,890,369 미수수익 (2,378,009) 843,604 - (1,534,405) 선수수익 6,423,826 1,933,198-8,357,024 장기선급비용 (31,908,572) (1,632,713) - (33,541,285) 재고자산평가손실 3,027, ,865-3,723,620 반품충당부채 1,568, ,167-1,788,159 유형자산 ( 차입원가자본화 ) (12,881,286) 286,517 - (12,594,769) 토지 - 32,840,262-32,840,262 토지 ( 자산재평가 ) (1,063,526,033) (36,761) - (1,063,562,794) 이연수익 20,822,760 2,404,337-23,227,097 마일리지충당부채 13,276,649 1,215,035-14,491,684 미지급비용 15,314,836 6,047,636-21,362,472 외화환산손익 5,779,124 (1,415,160) - 4,363,964 전환사채평가손익 (7,829,897) 6,798,298 - (1,031,599) 건설중인자산 419,149 1,307,768-1,726,917 기타의무형자산 (65,333,360) 9,619,185 - (55,714,175) 임대차보증금 15,291,105 (3,790,394) - 11,500,711 영업권 (35,738,789) (27,377,833) - (63,116,622) 교환사채 - (8,973,329) - (8,973,329) 기타자본잉여금 ,270,219 62,270,219 관계기업및종속기업투자주식 (285,392,693) 38,058,570 9,550,249 (237,783,874) 매도가능금융자산평가손익 (63,232,649) - 1,387,941 (61,844,708) 파생상품평가이익 3,559,572 16,295,324 (4,230,986) 15,623,910 종업원급여및퇴직급여 24,907,410 11,569,406 (18,264,881) 18,211,935 해외종속기업환산차이 3,604,538 - (881,251) 2,723,287 기타 10,825,611 14,084,273-24,909,884 (1,409,940,007) 94,794,148 49,831,291 (1,265,314,568)

66 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 제 43( 전 ) 기 36 당기말과전기말현재현금및현금성자산의내역은다음과같습니다. 매도가능금융자산손상차손 505,916 12,272 1,207,550-1,725,738 건물 (10,665,034) (8,360,120) (1,261,963) - (20,287,117) 감가상각비 40,842,346 19,554,123 (11,862,982) - 48,533,487 대손충당금 3,638,684 17,255 (168,093) - 3,487,846 미수수익 (4,475,512) (71,975) 2,169,478 - (2,378,009) 선수수익 2,645,894 3,513, ,969-6,423,826 장기선급비용 (9,884,464) - (22,024,108) - (31,908,572) 재고자산평가손실 2,365, ,392-3,027,755 반품충당부채 1,376,601 38, ,548-1,568,992 유형자산 ( 차입원가자본화 ) (13,306,778) - 425,492 - (12,881,286) 토지 ( 자산재평가 ) (1,031,206,029) (32,339,089) 19,085 - (1,063,526,033) 이연수익 20,331, ,885-20,822,760 마일리지충당부채 11,438, ,728 1,702,216-13,276,649 미지급비용 12,829,474 1,104,278 1,381,084-15,314,836 외화환산손익 4,039,795-1,739,329-5,779,124 전환사채평가손익 (11,502,226) - 3,672,329 - (7,829,897) 건설중인자산 443,154 (1,411) (22,594) - 419,149 기타의무형자산 (1,124,374) (64,949,965) 740,979 - (65,333,360) 임대차보증금 8,640,253 (2,482,539) 9,133,391-15,291,105 영업권 (21,828,200) - (13,910,589) - (35,738,789) 관계기업및종속기업투자주식 (236,292,814) (1,074,876) (51,469,974) 3,444,971 (285,392,693) 매도가능금융자산평가손익 (53,007,742) - - (10,224,907) (63,232,649) 파생상품평가이익 3,681, ,209 (1,106,177) 3,559,572 종업원급여및퇴직급여 27,597,721 2,502,800 (16,204,070) 11,010,959 24,907,410 해외종속기업환산차이 399, ,204,695 3,604,538 기타 (27,600,664) (3,607,908) 42,034,183-10,825,611 (1,280,116,673) (86,008,621) (50,144,254) 6,329,541 (1,409,940,007) 현금 44,089,068 59,137,897 예금 375,756, ,043,352 기타현금성자산 889,638, ,815,305 1,309,483, ,996, (1) 1) 연결실체는건물임차, 사무용비품임차, 차량임차등의운용리스계약을체결하고있으며, 당기말과전기말현재건물임차의운용리스계약과관련된미래의 리스료지급계획은다음과같습니다. 1 제 44( 당 ) 기 최소리스료 731,614,552 2,531,644,727 5,033,415,946 8,296,675,225 2 제 43( 전 ) 기 (6) ( ). 최소리스료 571,000,929 1,922,944,790 4,312,245,433 6,806,191,152 2) 당기와전기중운용리스계약과관련하여연결실체가인식한리스료는각각 850,003,588 천원과 678,584,882 천원입니다. 관계기업주식 130,726, ,502,331 종속기업주식 830,070, ,134, ,797, ,637,235

67 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (2) 1) 연결실체는부동산또는장비를임대하는운용리스계약을체결하고있으며, 당기말과전기말현재운용리스계약과관련된미래의리스료수취계획은 다음과같습니다. (2). 1 제 44( 당 ) 기 1 제 44( 당 ) 기 최소리스료 126,854, ,353,809 49,297, ,505,811 외부수익 8,145,245,394 8,833,476,977 1,471,266,241 3,518,571,459 6,243,142,423 28,211,702,494 부문간수익 26,864,267 2,977, ,793, , ,440, ,564,001 부문수익 8,172,109,661 8,836,454,637 1,694,059,696 3,519,060,026 6,388,582,475 28,610,266,495 2 제 43( 전 ) 기 최소리스료 105,428, ,485,840 52,416, ,330,874 2) 당기와전기중운용리스계약과관련하여연결실체가인식한리스료수익은각각 865,426,507 천원과 724,058,449 천원입니다. 38 (1). 2 제 43( 전 ) 기 외부수익 8,210,721,589 8,952,795,162 1,473,330, ,662,133 5,802,171,410 25,043,680,472 부문간수익 35,177,980 1,797, ,630, ,003, ,609,584 부문수익 8,245,899,569 8,954,592,926 1,672,960, ,662,133 5,956,174,872 25,434,290,056 (3). 44( ) 43( ) 44( ) 43( ) 44( ) 43( ) 구분기준 중ㆍ고가위주의소매점 중ㆍ저가위주의도소매점 여신전문서비스 가전제품소매업 기타 수익을창출하는주요재화 판매시설및상품 신용카드등 가전제품등 판매시설및상품등 주요고객 일반소비자 백화점 8,172,109,661 8,245,899, ,693, ,266, ,580, ,298, ,292, ,410,040 할인점 8,836,454,637 8,954,592, ,430, ,563, ,698, ,602,791 (109,320,725) 63,092,654 금융사업 1,694,059,696 1,672,960, ,749, ,287,844 27,367,841 29,289, ,152, ,750,910 전자제품전문점 3,519,060, ,662, ,804,202 32,942,306 46,364,259 7,541, ,108,679 10,047,455 기타 6,388,582,475 5,956,174, ,648, ,322, ,256, ,629,089 (275,321,280) 117,574,455 28,610,266,495 25,434,290,056 1,494,326,415 1,486,383, ,268, ,361, ,911,864 1,211,875,514 연결조정 (398,564,001) (390,609,584) (9,065,497) (18,915,762) 8,621,117 14,906, ,722,283 (54,237,571) 28,211,702,494 25,043,680,472 1,485,260,918 1,467,467, ,889, ,267, ,634,147 1,157,637,944 44( ) 43( ) 백화점 15,667,182,076 15,077,912,050 9,992,171,838 9,709,881,040 할인점 11,008,449,949 10,970,094,971 2,332,580,235 2,126,180,096 금융사업 8,537,358,387 8,087,109,772 6,751,959,752 6,426,156,628 전자제품전문점 2,755,424,265 2,603,494,002 1,160,384,204 1,129,079,739 기타 5,644,012,011 5,503,220,060 2,119,899,619 2,017,285,841 43,612,426,688 42,241,830,855 22,356,995,648 21,408,583,344 연결조정 (4,639,860,950) (5,384,785,987) (309,672,324) (269,863,287) 38,972,565,738 36,857,044,868 22,047,323,324 21,138,720,057

68 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (4) ( ). 한국 25,663,020,383 22,710,211,985 중국 1,733,361,735 1,609,383,551 베트남 137,717,467 80,193,375 인도네시아 1,076,166,910 1,034,501,145 28,610,266,495 25,434,290, (1). ( 원화단위 : 천원 ) 일반대출 원화 1,856,900, ,400,000 CNY 2,614,000,000 1,933,000,000 USD 213,100, ,000,000 IDR 1,940,000,000,000 1,640,000,000,000 HKD 250,000, ,713,256 어음할인 원화 530,000, ,000,000 구매카드 원화 819,204,639 70,594,908 당좌차월 원화 305,000,000 - 원화지급보증 원화 6,003,000 2,336,526 수입신용장개설외 USD 14,700,000 4,863,497 매입처할인한도외 원화 57,000,000 85,885 (2) 1 롯데쇼핑 3 우리홈쇼핑 지배기업인롯데쇼핑은롯데역사와맺은경영관리계약에따라백화점의운영 종속기업인우리홈쇼핑은당기말현재비씨카드및신한카드와업무제휴및 을맡고있으며, 이에대한대가로백화점운영에따른영업이익 ( 감가상각비 제휴카드발행계약을체결하고있으며대한통운과물류대행계약을체결하 차감전 ) 의 100분의 10에해당하는금액을경영관리수수료로받고있으며, 고있습니다. 그리고다수의케이블TV종합유선방송사업자와방송프로그램 이를매출액중기타매출액으로계상하고있습니다. 공급계약을체결하고있습니다. 2 롯데카드 종속기업인롯데카드는 American Express Company, Master Card International, Visa International 및 JCB International 과카드발급계약을체결 하여카드를발급하고있으며, 각카드와관련하여발생하는카드사용액등 에대하여일정율의수수료를지급하고있습니다. 4 코리아세븐종속기업인코리아세븐은당기말현재 7-Eleven, Inc.( 미국법인 ) 와편의점서비스를제공하는 7-Eleven 상표및이에관련된운영기술도입계약을체결하고있습니다. 동계약에따르면코리아세븐은판매와관련된순매출의 0.6% 를기술사용료로지급하도록되어있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.( 미국법인 ) 에대해 2003년 1월 1일을시작으로하여그후매년 1월 1일 ( 옵션일 ) 에코리아세븐주식의 10% 까지를매입할수있는권리를부여하였으며, 한번에또는합계로 10% 이상을매입할수없도록되어있습니다. 또한직영편의점외에각가맹편의점점주와프랜차이즈계약을체결하고있으며, 롯데로지스틱스와직영점포및가맹점포에판매하는상품의공동배송에관련되는업무의위탁계약을체결하고있습니다. 5 롯데브랑제리종속기업인롯데브랑제리는 2001년 4월 20일 SHIKISHIMA BAKING CO., LTD. 와계약기간 10년의제과기술도입약정을체결하였으며, 2011년 4월 20일재계약을체결하여계약기간을 2013년 12월 31일까지연장하였습니다. 이계약은재계약종료이후 1년단위로자동연장계약되고있습니다. 최초계약에따라해당기술도입수수료로일정액 ( 10,000,000) 을선급하고, 장기선급비용의계정으로회계처리하여 10년간비용으로인식하였습니다. 또한공장출하금액기준으로 0.5% 를매년기술수수료로지급하고있습니다. 6 엔씨에프종속기업인엔씨에프는 NICE CLAUP 상표사용에대하여 2010년 12월 1일에서 2016년 3월 31일까지일본 NICE CLAUP CO., LTD. 와로열티지급약정을하고있습니다. 동계약에따르면판매와관련된순매출의 2.2%, 제조와관련된순매출의 0.3% 를로열티로지급하고있습니다. 7 바이더웨이종속기업인바이더웨이는한국스마트카드, 스포츠토토와납품물품금액에대한지급보증계약을체결하고있으며매 3개월마다갱신합니다. 8 씨에스유통종속기업인씨에스유통은슈퍼운영에따른영업이익 ( 감가상각비차감전 ) 의 100분의 10에해당하는금액을지배기업인롯데쇼핑에경영관리수수료로지급합니다. 9 롯데하이마트종속기업인롯데하이마트는하이마트로지텍, 하이마트쇼핑몰과각각물류창고관리및운송, 설치, 서비스위탁및인터넷판매업무대행에관한경영관리계약을맺고있습니다. (3) 342 ( 57,176,505 ) 87 ( 54,341,571 ),. (4) 1 당기말현재종속기업인코리아세븐은계약이행보증과관련하여고려중앙학원에약속어음 1매 ( 금액 : 500,000천원 ) 를견질로제공하였습니다. 2 종속기업인롯데카드는자산유동화카드채권이적격요건을갖추지못하거나연체등의사유가발생한경우하자담보책임을부담하고있으며, 신탁방식유동화의경우신탁회사는양도받은자산이일정수준을유지하지못할경우일정금액이상의자산을추가로신탁할것을롯데카드에요청할수있습니다. 또한, 자산유동화의경우연속한 3개정산기간의평균포트폴리오수익률이동기간의평균기본비용률보다낮아질경우또는매정산기간종료일현재수정유동화자산원금잔액이최저유동화원금잔액보다낮아질경우등관련계약에서정하는일정사유에해당될경우자산유동화전문유한회사는유동화증권의조기상환의무를부담하게됩니다. 3 당기말현재지배기업인롯데쇼핑은호텔롯데, 롯데건설과함께롯데인천개발의우선주 ( 총발행가액 60,000,000 천원 ) 를우선주투자자가롯데쇼핑, 호텔롯데및롯데건설에매도할수있는주식매도선택권을부여하였으며, 롯데쇼핑, 호텔롯데및롯데건설도우선주투자자로부터롯데인천개발의우선주를매수할수있는주식매수선택권을보유하고있습니다 년 12월대법원은정기적, 일률적, 고정적으로지급되는임금은통상임금에해당한다고판단하였습니다. 당기말현재통상임금과관련하여진행중인소송사건은없으며, 연결실체는이로인한영향을예측할수가없습니다. 다만, 연결실체는동판결로인한자원의유출가능성은낮을것으로판단하고있습니다. 5 지배기업인롯데쇼핑은 2008년 KTB 칸피던스사모부동산투자신탁제 29호에롯데마트제주점을포함한 3개점의토지와건물을 2,200억원에매각한후임차하여사용중이며, 2010년, 2011년롯데리테일사모부동산투자신탁제1 4호에롯데백화점분당점을포함한 6개점의토지와건물을 5,949억원에매각한후임차하여사용하고있습니다. 각점포의임대차기간종료시해당점포의토지와건물을공정가치로우선매수할수있는권리가있으며, 연결실체는상기구조화기업을연결하지않고있습니다.

69 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (2). 40 당기말현재지배기업이종속기업에게지급보증및담보제공한내역은다음과같습니다. 1 제 44( 당 ) 기 Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 24,000, 년 3월 13일 자금조달을위한지급보증 2014년 3월 13일 Lotte Shopping Business HSBC, Deutsche Bank RMB 750,000, 년 2월 9일 자금조달을위한지급보증 Management (Hong Kong) Limited 2015년 2월 9일 LOTTE PROPERTIES 외환은행 USD 63,800, 년 3월 21일 자금조달을위한지급보증 (CHENGDU) HK LIMITED 2014년 3월 20일 우리은행 USD 70,000, 년 3월 21일 자금조달을위한지급보증 2014년 3월 20일 41 (1). 주요주주 호텔롯데 48,068,658 58,007 12,831,546 68,424 92,914,681 롯데제과 23,823, ,785,838-48,137 17,072,430 롯데칠성음료 16,046, ,323, , ,789 롯데건설 3,781, ,273,941 1, ,856 부산롯데호텔 9,419, ,340-20,151,094 롯데정보통신 30,570,353 7,230,719 98,186,524 2,155, ,581,275 관계기업 롯데역사 25,409, ,595 19,644 6,486,186 롯데리아 24,097,900 2,568,891-44,052 2,767,652 기타 롯데푸드 25,643, ,736, ,278 6,876,503 롯데상사 14,888, ,819, ,371 2,687 롯데알미늄 2,574,490 16,348,723 28,907,468 1,228 37,967,728 롯데로지스틱스 11,706,291 1,533,579, ,771,171 기타 153,284,263 48,575,970 35,042, , ,865, ,315,047 2,290,027, ,717,087 3,495, ,284,229 (%) 2 제 43( 전 ) 기 지배관계 (*) 호텔롯데 8.83 한국후지필름 7.86 롯데제과 7.86 롯데정보통신 4.81 롯데칠성음료 3.93 롯데건설 0.95 부산롯데호텔 0.78 (*) 당사를종속기업으로연결재무제표를작성하는지배기업은아니나독점규제및공정거래에관한법률상롯데그룹에포함된기업입니다. 주요주주 호텔롯데 43,508,028 14, , ,702,793 롯데제과 22,070, ,705,671-2,781 15,521,485 롯데칠성음료 15,452,374 95,520,368-27, ,967 롯데건설 7,869, ,781,450 1,500 13,634 부산롯데호텔 8,455, ,205-20,793,927 롯데정보통신 20,015,807 7,081,827 79,134,599 5,758, ,072,855 관계기업 롯데역사 25,951,678 77, ,806,535 롯데리아 22,941,610 2,821, ,203 1,959,672 기타 롯데푸드 6,484,836 47,389,056-2,410 4,379,265 롯데상사 14,402, ,858,457-54,691 45,711 롯데알미늄 2,503,812 13,882,349 30,396, ,608,133 롯데로지스틱스 14,404,433 1,380,126, ,602,623 기타 158,321, ,428,757 24,357,062 1,351, ,835, ,381,300 2,121,907, ,386,892 7,943, ,877,948

70 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 41 (3). (4). 1 제 44( 당 ) 기 1 제 44( 당 ) 기 관계기업 Lotte Europe Holdings B.V ,479,489 Lotte Capital Indonesia - - 2,851, 롯데캐피탈 ,000,000 35,000,000 - Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd. 1,740, Intime Lotte Department Store Co., Ltd. - 7,840, ,767,370 롯데피에스넷 ,110,100 롯데인천개발 ,850,000 기타 ,629,207 1,740,900 7,840,452 39,851,200 35,000,000 71,836,166 연결실체는당기중신종자본증권을발행하였으며, 이중 200억원을롯데손해보험이매입하여보유하고있습니다. 2 제 43( 전 ) 기 관계기업 Lotte Europe Holdings B.V ,091,350 롯데캐피탈 32,000,000 31,000,000 - 롯데피에스넷 ,315,470 롯데인천개발 ,000 기타 ,630,209 32,000,000 31,000,000 64,087,029 주요주주 호텔롯데 295,601-49,556, ,997,521 롯데제과 317,620-11,207,925 16,561,269-1,916,539 롯데칠성음료 323,358-41,155,963 4,893,471-4,586,962 롯데건설 8,100-57,826, ,480,076 부산롯데호텔 34,874-10,522, ,693,807 롯데정보통신 114,087-13,553, ,822-35,485,166 관계기업 롯데역사 11,705,944-17,566, ,862,777 롯데리아 1,275,332-1,423, ,875,532 기타 롯데푸드 580,559-3,252,576 14,855,843-8,793,820 롯데상사 7,078-5,439,600 10,696,885-82,896 롯데알미늄 46,720-20,622,647 1,235,985-6,924,916 롯데로지스틱스 - - 2,781, ,363,333-22,369,209 기타 56,712,398 1,740, ,303,900 12,091,986 17,851, ,519,389 71,421,671 1,740, ,212, ,529,594 17,851, ,588,610 2 제 43( 전 ) 기 주요주주 호텔롯데 567,268-36,534, ,719,696 롯데제과 980,818-12,571,951 15,724,079-1,669,419 롯데칠성음료 274,708-3,466,690 4,618,728-4,162,201 롯데건설 56,007-66,320, ,863,458 부산롯데호텔 31,238-7,365, ,175,276 롯데정보통신 106,933-11,022, ,803-31,425,358 관계기업 롯데역사 11,783,094-15,551, ,706,915 롯데리아 1,341, , ,800-11,572,872 기타 롯데푸드 156,231-3,169,793 9,813,563-9,633,788 롯데상사 301,357-4,359,448 11,334,260-1,110,295 롯데알미늄 ,484,375 4,010,701-9,689,330 롯데로지스틱스 - - 1,550, ,526,671-19,381,319 기타 42,148,978 7,840, ,536,530 29,515,597 13,000,000 64,071,478 57,748,341 7,840, ,735, ,048,202 13,000, ,181,405

71 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 (5),. 2 금융자산의연체및손상에대한신용위험노출 당기말과전기말현재금융자산의연체및손상여부에따른구성내역은다음과같습니다. 관계기업 Lotte Shopping RUS Ltd. 우리은행 USD 10,000, 년 5월 07일 2014년 5월 07일자금조달을위한지급보증상기지급보증이외에당사는 2008년 10월에체결된디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약과관련하여디시네마오브코리아의계약이행에대하여씨제이씨지브이와각각 50% 씩보증하였습니다. 또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd. 와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd. 의로열티 ( 순매출액의 3.5%, 점포오픈시점포당 USD 25,000) 계약체결시 Burger King Japan Co., Ltd. 의계약이행에대하여보증하였습니다. (6) ( 700,000,000, ),. 44( ) (*) 매출채권및기타채권 910,507,919 26,988,295 17,087, ,583,657 기타금융자산 ( 유동 ) 8,351,946,955 97,817, ,909,303 8,690,674,218 기타금융자산 ( 비유동 ) 1,227,725,759 6,080,371 2,000,000 1,235,806,130 10,490,180, ,886, ,996,746 10,881,064,005 (*) 부도어음등개별적으로회수불가능하다고판단한금융자산에대해신용위험을고려하여대손충당금을설정하였습니다. 43( ) (*) 42 (1) 1) 연결실체의목표및정책연결실체의위험관리활동은주로재무적성과에영향을미치는신용위험, 유동성위험, 시장위험등의잠재적위험을식별하여발생가능한위험을허용가능한수준으로감소, 제거및회피함으로써, 안정적이고지속적인경영성과를창출할수있도록지원하고, 동시에재무구조개선및자금운영의효율성제고를통해금융비용을절감함으로써회사경쟁력제고에기여하는데그목적이있습니다. 재무위험관리체계를구축하고시행하기위하여, 연결실체는통합적인관점에서위험관리정책을수립하고있으며, 내부관리자의통제및검토를엄격히수행하여위험관리정책과절차를준수하고있습니다. 2) 신용위험 1 신용위험에대한노출정도 금융자산의장부금액은신용위험에대한최대노출정도를표시하고있습 니다. 당기말과전기말현재신용위험에대한노출정도는다음과같습니다. 현금성자산 (*1) 1,265,394, ,858,658 매출채권및기타채권 937,496, ,692,528 기타금융자산 ( 유동 ) 8,469,947,482 8,002,000,335 기타금융자산 ( 비유동 )(*2) 1,233,806,130 1,185,224,808 11,906,644,492 10,977,776,329 (*1) 금융회사에예치하지않고연결실체가보유하고있는현금은신용위험에대하여노출되어있지않으므로신용위험에대한노출금액에서제외하였습니다. (*2) 매도가능금융자산중지분증권은신용위험에대한노출금액에서제외하였습니다. 매출채권및기타채권 896,609,928 18,305,976 15,747, ,663,451 기타금융자산 ( 유동 ) 7,894,828, ,172, ,651,589 8,256,651,860 기타금융자산 ( 비유동 ) 1,179,144,438 6,080,371 2,376,407 1,187,601,216 9,970,582, ,558, ,775,543 10,374,916,527 (*) 부도어음등개별적으로회수불가능하다고판단한금융자산에대해신용위험을고려하여대손충당금을설정하였습니다. 매출채권및기타채권에대한대손충당금의기중변동내역은다음과같습니다. 기초장부금액 14,970,923 11,927,565 설정 3,997,587 4,038,929 환입 (188,421) (32,406) 제각 (1,450,772) (1,082,433) 제각된채권의회수 49,748 2,819 기타 (291,622) 116,449 기말장부금액 17,087,443 14,970,923 신용위험이란회사의통상적인거래및투자활동에서고객이나거래상대방 이계약상의의무를이행하지않아연결실체가재무손실을입을위험을의미 합니다. 연결실체수익의대부분은개인고객에게서발생하고있으며, 이에따른신용위험은크게발생하지않습니다. 또한, 연결실체는금융회사에현금및현금성자산및단기금융상품등을예치하고있으며, 신용등급이우수한금융기관과거래를하고있고, 이에따른금융기관으로부터의신용위험은제한적입니다.

72 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 42 기타금융자산 ( 유동 ) 에대한대손충당금의기중변동내역은다음과같습니다. 3) 유동성위험이란연결실체의경영환경및외부환경의악화로인하여연결실체가금융부채에관련된의무를적기에이행하는데어려움을겪게될위험을 의미합니다. 기초장부금액 254,651, ,097,218 설정 169,460, ,627,189 환입 (9,046,589) (601,704) 제각 (235,852,850) (142,469,627) 제각된채권의회수 41,514,041 20,998,449 기말장부금액 220,726, ,651,525 연결실체는유동성위험의체계적인관리를위하여주기적인단기및중장기자금관리계획수립과실제현금유출입스케쥴을지속적으로분석, 검토하여발생가능한위험을적기에예측하고대응하고있습니다. 또한연결실체는적정규모의예금을신용도가우수한주요금융기관에예치하고있고, 갑작스런유동성위험발생에대비하여다양한금융기관에당좌차월, 기업어음약정등의차입한도를유지하고있으며, 우수한국내외신용등급을바탕으로국내외금융시장에서원활한자금조달이가능합니다. 연결실체의경영진은영업활동에의한현금흐름과금융자산의현금유입으로금융부채를상환가능하다고판단하고있습니다. 기타금융자산 ( 비유동 ) 에대한대손충당금의기중변동내역은다음과같습니다. 당기말현재금융부채의계약에따른만기분석은다음과같습니다 기초장부금액 2,376,407 - 설정 - 2,000,000 제각 (376,407) - 기타 - 376,407 기말장부금액 2,000,000 2,376,407 3 연체되었으나손상되지않은금융자산당기말과전기말현재연체되었으나손상되지않은금융자산의연령은다음과같습니다. 44( ) 매출채권및기타채권 26,988,295 18,842,595 3,955,473 2,748,422 1,441,805 기타금융자산 ( 유동 ) 97,817,960 97,684, , 기타금융자산 ( 비유동 ) 6,080, ,080, ,886, ,527,064 4,088,964 2,748,422 7,522,176 차입금및사채 ( 유동 ) 4,773,933,342 4,865,103,584 1,065,573, ,348,190 2,989,181,818 - 매입채무및기타채무 5,269,926,429 5,274,827,769 5,273,822, , ,001 - 기타금융부채 ( 유동 ) 589,613, ,714, ,066,450 33,243, ,404,662 - 차입금및사채 ( 비유동 ) 7,901,064,094 8,624,825,747 52,205,773 52,659, ,139,439 8,413,821,381 기타금융부채 ( 비유동 ) 310,477, ,234,365 8,323,801 7,588,724 17,934, ,386,893 18,845,015,506 19,832,706,420 6,908,992, ,063,759 3,276,441,867 8,743,208,274 연결실체는이현금흐름이유의적으로더이른기간에발생하거나, 유의적으로다른금액일것으로기대하지않습니다. 4) 시장위험이란시장가격의불확실성으로인하여금융상품의공정가치나미래현금흐름이변동할위험을의미합니다. 시장가격관리의목적은수익은최적화하는 반면수용가능한한계이내로시장위험노출을관리및통제하는것입니다. 연결실체는시장위험을관리하기위해서다양한파생상품거래를하고있습니다. 이러한거래들은내부관리자의엄격한통제하에적절하게수행되고있으며, 일반적으로연결실체는수익의변동성을관리하기위해위험회피회계처리를적용합니다. 43( ) 매출채권및기타채권 18,305,976 13,964,511 1,962,568 1,510, ,199 기타금융자산 ( 유동 ) 107,172, ,045, , 기타금융자산 ( 비유동 ) 6,080, ,080,371 1 환위험연결실체의기능통화인원화외의통화로표시되는차입금에대해환위험에노출되어있습니다. 환포지션이발생되는주요통화로는 USD, JPY 등이있습니다. 연결실체의환위험관리의목표는환율변동으로인한불확실성과손익의변동을최소화하여안정적인재무활동을지속하는데있습니다. 연결실체의기본적인외환관리의목적은위험회피로서투기목적의외환매매는엄격히금하고있습니다. 연결실체는차입금중외화표시채권과외화차입금은금융기관과의통화스왑거래를통하여환율및이자율변동리스크를헷지하고있습니다. 또외화자금소요시주요금융기관과의선물환계약을통하여급격한환율변동위험을회피하고있습니다. 131,558, ,010,265 2,088,827 1,510,698 6,948,570 4 지급보증 당기말현재관계기업및공동기업의채무불이행시 1 년이내에발생가능한지급보증예상금액은 10,553,000 천원입니다.

73 롯데쇼핑주식회사와그종속기업제 44( 당 ) 기 2013 년 12 월 31 일현재 / 제 43( 전 ) 기 2012 년 12 월 31 일현재 주석 당기말과전기말현재기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채의장부금액은다음과같습니다. 44( ) 43( ) USD 825,472,604 2,671,062,847 1,008,929,508 2,906,269,950 EUR 8, ,733-2,088,192 JPY 31,127, ,654,745 38,638,876 1,050,342, ,608,821 3,514,278,325 1,047,568,384 3,958,700,860 당기말과전기말연결실체가보유하고있는변동금리예금과변동금리차입금등으로현재다른모든변수가일정하고이자율이 100bp 변동한다고가정할때 변동금리예금과변동금리차입금등에서 1년간발생하는이자수익및이자비용의영향은다음과같습니다. 다만, 이자율변동위험을헷지한차입금및사채 는제외하였습니다. 44( ) 43( ) 100bp 100bp 100bp 100bp 이자수익 4,036,829 (4,036,829) 4,168,693 (4,168,693) 이자비용 5,137,490 (5,137,490) 6,948,165 (6,948,165) 당기와전기에적용된환율은다음과같습니다. 3 가격변동위험연결실체는매도가능지분상품에서발생하는가격변동위험에노출되어있습니다. 당기말과전기말현재공정가치로평가하는시장성있는매도가능지분상품의장부금액은각각 169,498,105 천원, 338,935,454 천원으로다른변수가일정하고지분상품의가격이 10% 변동할경우가격변동이당기및전기기타포괄손익에미치는영향은각각 16,949,811 천원및 33,893,545 천원입니다. USD 1, , , , EUR 1, , , , JPY 연결실체는내부적으로외화대비원화환율변동에대한환위험을정기적으로측정하고있습니다. 당기말과전기말현재다른변수가모두동일하다고가정할 경우, 각외화에대한기능통화의환율 10% 변동시당기손익에미치는영향은다음과같습니다. 다만, 환율변동위험을헷지한차입금, 사채및당기손익인식금융 부채로지정한외화전환사채는제외하였습니다. 44( ) 43( ) 10% 10% 10% 10% USD (62,174,169) 62,174,169 (63,976,729) 63,976,729 EUR (55,218) 55,218 (208,819) 208,819 JPY (30,139,800) 30,139,800 (37,426,989) 37,426,989 (92,369,187) 92,369,187 (101,612,537) 101,612,537 (2) 연결실체의자본관리는건전한자본구조의유지를통한주주이익의극대화를목적으로하고있으며, 최적자본구조달성을위해부채비율, 순차입금비율등의재무비율을매월모니터링하여필요할경우적절한재무구조개선방안을실행하고있습니다. 당기말과전기말현재의부채비율, 순차입금비율은다음과같습니다. 부채 (A) 22,047,323,324 21,138,720,057 자본 (B) 16,925,242,414 15,718,324,811 예금 (C) 1,973,745,120 1,616,024,429 차입금 (D) 12,674,997,436 12,125,416,344 부채비율 (A/B) % % 순차입금비율 ((D-C)/B) 63.23% 66.86% 상기민감도분석은보고기간종료일현재당사와국내종속기업의기능통화이외의외화로표시된화폐성자산및부채를대상으로하였습니다. 2 이자율위험이자율위험은미래에시장이자율변동에따라예금과차입금에서발생하는이자비용및이자수익이변동될위험으로서, 연결실체의변동금리예금과변동금리부조건의외화표시채권과일반차입금에서발생가능한위험입니다. 연결실체의이자율위험의관리는이자율이변동함으로써발생하는불확실성으로인하여연결실체의금융자산과부채의가치변동을최소화하는데그목적이있습니다. 43 연결실체중롯데카드는 2014 년 2 월 16 일금융위원회로부터 2012 년과 2013 년중발생한고객정보유출사고와관련하여 여전업감독규정제 24 조의 7 에 대한위반사실로인해 3 개월간일부영업정지및과태료 (600 만원 ) 의처분을받았습니다. 해당조치의내용은다음과같습니다. 연결실체는이자율스왑을이용하여외화변동금리부차입의변동금리이자지급을원화고정금리로바꾸어지급하는방법으로이자변동리스크를헷지하는정책을채택하였습니다. 당기말과전기말현재연결실체가보유하고있는변동이자부금융상품의장부금액은다음과같습니다. 2014년 2월 17일 2014년 5월 16일 - 신용카드, 선불카드, 직불카드회원의신규모집및신규카드발급업무 - 신용카드회원에대한신규자금융통약정의체결 - 통신판매, 보험대리점, 여행업의신규취급 금융자산 403,682, ,869,307 금융부채 2,422,093,321 2,473,551,431 또한, 롯데카드는동사건과관련하여보고기간후개인정보유출회원으로부터총 8 건 ( 총소송가액 4 억원 ) 의소송이제기되었으며, 해당사건대상 3 개카드사와 공동으로총 13 건 ( 총소송가액약 15 억원 ) 의추가소송이제기되었습니다. 향후유사한소송이추가로접수될가능성이있습니다. 해당소송과관련하여 최종적인소송규모및결과는현재로서는합리적으로예측할수없습니다.

74 2014 년 3 월 10 일 2014 년 2 월 5 일 우리는첨부된롯데쇼핑주식회사의 2013년 12월 31일현재의내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여검토를실시하였습니다. 내부회계관리제도를설계, 운영하고그에대한운영실태평가보고서를작성할책임은롯데쇼핑주식회사의경영자에게있으며, 우리의책임은동보고내용에대하여검토를실시하고검토결과를보고하는데있습니다. 회사의경영자는첨부된내부회계관리제도운영실태평가보고서에서 2013년 12월 31일현재내부회계관리제도운영실태평가결과, 2013년 12월 31일현재당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단된다 고기술하고있습니다. 우리는내부회계관리제도검토기준에따라검토를실시하였습니다. 이기준은우리가중요성의관점에서경영자가제시한내부회계관리제도의운영실태평가보고서에대하여회계감사보다는낮은수준의확신을얻을수있도록검토절차를계획하고실시할것을요구하고있습니다. 검토는회사의내부회계관리제도를이해하고경영자의내부회계관리제도의운영실태보고내용에대한질문및필요하다고판단되는경우제한적범위내에서관련문서의확인등의절차를포함하고있습니다. 본내부회계관리자는 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지제 44기사업년도에대한당사의내부회계관리제도의설계및운영실태를평가하였습니다. 내부회계관리제도의설계및운영에대한책임은본내부회계관리자를포함한회사의경영진에있습니다. 본내부회계관리자는회사의내부회계관리제도가신뢰할수있는재무제표의작성및공시를위하여재무제표의왜곡을초래할수있는오류나부정행위를예방하고적발할수있도록효과적으로설계및운영되고있는지의여부에대하여평가하였습니다. 본내부회계관리자는내부회계관리제도의설계및운영실태를평가함에있어내부회계관리제도모범규준을평가기준으로사용하였습니다. 본내부회계관리자의내부회계관리제도운영실태평가결과, 2013년 12월 31일현재, 당사의내부회계관리제도는내부회계관리제도모범규준에근거하여볼때, 중요성의관점에서효과적으로설계되어운영되고있다고판단됩니다. 회사의내부회계관리제도는신뢰할수있는회계정보의작성및공시를위하여한국채택국제회계기준에따라작성한재무제표의 신뢰성에대한합리적인확신을줄수있도록제정한내부회계관리규정과이를관리ㆍ운영하는조직을의미합니다. 그러나내부회계 관리제도는내부회계관리제도의본질적인한계로인하여재무제표에대한중요한왜곡표시를적발하거나예방하지못할수있습 니다. 또한, 내부회계관리제도의운영실태보고내용을기초로미래기간의내용을추정시에는상황의변화혹은절차나정책이준수 되지않음으로써내부회계관리제도가부적절하게되어미래기간에대한평가및추정내용이달라질위험에처할수있다는점을 고려하여야합니다. 롯데쇼핑주식회사 경영자의내부회계관리제도운영실태평가보고서에대한우리의검토결과, 상기경영자의운영실태보고내용이중요성의관점에서내부회계관리제도모범규준의규정에따라작성되지않았다고판단하게하는점이발견되지아니하였습니다. 우리의검토는 2013년 12월 31일현재의내부회계관리제도를대상으로하였으며, 2013년 12월 31일이후의내부회계관리제도는검토하지않았습니다. 본검토보고서는주식회사의외부감사에관한법률에근거하여작성된것으로서기타다른목적이나다른이용자를위하여는적절하지않을수있습니다. 내부회계관리자김현수 대표이사신헌 삼정회계법인대표이사김교태 첨부된연결재무제표의회계연도는 2013 년 12 월 31 일을종료일로하여작성되었으며내부회계관리제도의운영실태보고서는신헌전대표이사의명의로보고되었습니다.

75 2013 년 12 월기준 2013 년 12 월기준 * * 위탁운영 2 개점및영플라자 2 개점포함 할인점 3 모스크바 베이징톈진산둥상하이선양창춘지린 호찌민다낭동나이 자카르타자바발리슬라웨시칼리만탄 백화점 1 백화점 4 할인점 107 시네마 11 홈쇼핑 1 할인점 6 시네마 11 홈쇼핑 1 백화점 9 아울렛 1 할인점 13 백화점 2 할인점 10 백화점 8 아울렛 2 할인점 30 아울렛 2 할인점 7 백화점 1 할인점 7 백화점 1 아울렛 2 할인점 4 영플라자 1 할인점 5 백화점 1 할인점 2 백화점 1 할인점 4 백화점 2 영플라자 1 아울렛 2 할인점 1 백화점 1 할인점 2 백화점 4 할인점 7 백화점 1 할인점 36 할인점 4 할인점 1 백화점 1 아울렛 1 할인점 9

76 년 12 월기준 롯데쇼핑은 1979년창립이래최고수준의브랜드와서비스를바탕으로고객들에게삶의새로운가치를제공해왔습니다. 30여년동안백화점에서할인점, 슈퍼마켓, 전문점, 홈쇼핑, 편의점까지유통의거의모든분야로사업영역을확대, 현재국내에서 33개 * 의백화점, 109개의할인점, 그리고 488개의슈퍼마켓을운영하고있습니다. 또한러시아, 중국, 베트남, 인도네시아등해외시장에진출, 세계유통업계에서활약하고있습니다. 대한민국유통역사를이끌어온롯데쇼핑. 이제글로벌초우량유통기업을향해새롭게도약하겠습니다. TOP 10 롯데그룹은 1967년, 신격호회장이롯데제과를설립하면서탄생하였습니다. 제과업에서시작한롯데그룹은지난 40여년동안식품, 유통, 관광, 화학, 건설, 기계, 금융, 정보통신, 서비스등의분야로사업을확장, 국내 5대그룹사로성장하였습니다. 아울러적극적인해외시장개척을통해아시아를비롯한세계무대에서활발한사업을펼치고있습니다. 롯데그룹은 2018년까지아시아 TOP 10 글로벌그룹이된다는목표를이루기위해각사업분야에서최선의노력을기울이고있습니다. * 위탁운영 2 개점및영플라자 2 개점포함 1979 년 11 월 롯데쇼핑 출범 1979 년 12 월 백화점 1 호점오픈 1996 년 6 월 온라인쇼핑몰 Lotteshopping.com 오픈 1998 년 4 월 롯데마트 1 호점오픈 2000 년 1 월 롯데닷컴 독립법인으로확대 2001 년 5 월 롯데슈퍼 1 호점오픈 2002 년 10 월 미도파노원점인수 2003 년 11 월 영플라자 1 호점오픈 2003 년 12 월 신용카드사업부문분리, 롯데카드 와합병 2004 년 3 월 한화슈퍼 25 개점인수 2005 년 3 월 에비뉴엘오픈 2006 년 2 월 기업공개 ( 런던및서울동시상장 ) 2006 년 8 월 우리홈쇼핑인수 2007 년 9 월 롯데백화점러시아모스크바점개점 ( 해외 1 호점 ) 2008 년 10 월 인도네시아마크로 (Makro) 체인인수 광주아울렛개점 2008 년 12 월 김해프리미엄아울렛개점 베트남호찌민롯데마트개점 ( 해외 1 호점 ) 2009 년 9 월 광주수완아울렛개점 7-Eleven( 코리아세븐 ) 지분인수 2009 년 10 월 중국타임즈 (Times) 68 개점체인인수 2010 년 1 월 바이더웨이인수 2010 년 2 월 GS 백화점, 마트인수 2010 년 8 월 중국럭키파이홈쇼핑지분인수 대구율하아울렛개점 인도네시아롯데마트자가출점 1 호점개점 ( 인도네시아 20 호 ) 2010 년 11 월 패션브랜드 NCF( 나이스크랍 ) 인수 2011 년 2 월 베트남제 2 롯데스쿨개교 2011 년 4 월 롯데몰대구이시아폴리스점오픈 2011 년 6 월 롯데백화점중국톈진점오픈 2011 년 8 월 롯데마트글로벌 200 호점오픈 ( 중국 83 호점 ) 2012 년 1 월 CS 유통인수 2012 년 2 월 베트남 롯데닷비엣 홈쇼핑설립 2012 년 3 월 프리미엄온라인몰 엘롯데 오픈 롯데백화점평촌점오픈 2012 년 5 월 그랜드 2 개점인수 2012 년 6 월 빅 (VIC) 마켓 1 호점 ( 금천점 ) 오픈 2012 년 8 월 롯데스퀘어 흡수합병 2012 년 9 월 롯데백화점중국톈진문화중심점오픈 롯데마트중국 100 호점오픈 2012 년 10 월 하이마트 인수 2012 년 12 월 롯데마트베트남 4 호점오픈 2013 년 1 월 롯데미도파흡수합병 롯데아울렛서울역점오픈 2013 년 2 월 롯데마트인도네시아 32 호점오픈 2013 년 6 월 롯데백화점인도네시아롯데쇼핑에비뉴점오픈 2013 년 12 월 프리미엄아울렛이천점오픈, 롯데제과 ( 주 ) 롯데칠성음료 ( 주 ) 롯데푸드 ( 주 ) ( 주 ) 롯데리아 ( 주 ) 롯데브랑제리 ( 주 ) 씨에이치음료엠제이에이와인 ( 주 ) ( 주 ) 에치유아이 ( 주 ) 충 소주 ( 주 ) 시네마푸드 롯데쇼핑 ( 주 ) 롯데하이마트 ( 주 ) 롯데상사 ( 주 ) 롯데역사 ( 주 ) 롯데로지스틱스 ( 주 ) ( 주 ) 코리아세븐 ( 주 ) 롯데닷컴 ( 주 ) 롯데아사히주류에프알엘코리아 ( 주 ) ( 주 ) 우리홈쇼핑 ( 주 ) 바이더웨이한국에스티엘 ( 주 ) 롯데수원역쇼핑타운 ( 주 ) 롯데디에프글로벌 ( 주 ) 롯데디에프리테일 ( 주 ) ( 주 ) 에스 에스인터내 날 ( 주 ) 엔씨에프롯데송도쇼핑타운 ( 주 ) 씨에스유통 ( 주 ) ( 주 ) 하이마트쇼핑몰, ( 주 ) 호텔롯데 ( 주 ) 롯데자이언츠 ( 주 ) 부산롯데호텔롯데물산 ( 주 ) ( 주 ) 시네마통상 ( 주 ) 디시네마오브코리아롯데제이티비 ( 주 ) 롯데김해개발 ( 주 ) 유니버 스 디오코리아리조트개발 ( 주 ), 롯데케미칼 ( 주 ) 한국후지필름 ( 주 ) 삼 엘에프티 ( 주 ) ( 주 ) 씨텍 ( 주 ) 케이피 텍대산엠엠에이 ( 주 ) 롯데미 이화학 ( 주 ) 롯데베르 리스엘라스토 스 ( 주 ), 롯데건설 ( 주 ) 롯데자산개발 ( 주 ) 롯데인천개발 ( 주 ) 유니버 스 디오코리아리조트자산관리 ( 주 ) 롯데정보통신 ( 주 ) ( 주 ) 한 이시스현대정보기술 ( 주 ) ( 주 ) 대홍기획 ( 주 ) 모비미디어 ( 주 ) 엠허브 데크항공 ( 주 ) ( 주 ) 엔 위드 롯데손해보험 ( 주 ) 롯데캐피탈 ( 주 ) 롯데카드 ( 주 ) 롯데피에스넷 ( 주 ) ( 주 ) 마이비부산하나로카드 ( 주 ) ( 주 ) 이비카드경기스마트카드 ( 주 ) 인천스마트카드 ( 주 ) 충남스마트카드 ( 유 ) 장교프로 트금융투자 ( 주 ), R&D 롯데중앙연구소롯데인재개발원롯데장학재단롯데복지재단 2007 년 12 월 중국마크로 (Makro) 체인인수 2008 년 8 월 롯데백화점중국베이징점개점 ( 해외 2 호점 ) 2011 년 12 월 프리미엄아울렛파주점오픈 롯데몰김포공항점오픈 하이마트로지텍 ( 주 ), 롯데알미늄 ( 주 ) 캐 코리아비즈니스 루션 ( 주 )

77 Redefining Retail 3 brilliant convergence with promises and possibilities 세상이바뀌어도쇼핑의본질은변하지않습니다. 쇼핑은언제어디서나즐겁고편하고새로워야합니다. 그래서롯데쇼핑은끊임없이고객을연구하고프로세스를혁신하고컨버전스를확대하며유통의진화를이끌어갑니다. 모두의생활을더행복하고풍요롭게가꿔갈새로운쇼핑, 롯데쇼핑에서가장먼저시작하겠습니다. lotteshoppingir.com 롯데쇼핑의투자정보웹사이트에정기적으로방문하여최신뉴스와다양한경영정보, 체계적인재무정보를만나보십시오. 롯데쇼핑이열어가는유통의새로운내일을미리경험할수있을것입니다. Published by Investor Relations Team, Lotte Shopping Co., Ltd. Designed by The Third Age