대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경 우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속

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1 반 기 보 고 서 (제 43 기) 사업연도 2012년 01월 01일 2012년 06월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2012년 08월 29일 회 사 명 : 롯데쇼핑(주) 대 표 이 사 : 신헌 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 소공동 1번지 (전 화) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) IR담당임원 (성 명) 김우경 (전 화) 대표이사 등의 확인

2 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경 우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 롯데카드 서울시 중구 남창동 51-1 여신전문업 외 7,541,569 기업 의결권의 과반수 소 유(기업회계기준서 1027호 13) 1 롯데미도파 서울시 노원구 상계2동 713 유통(백화점) 1,058,431 상동 2 Lotte Shopping Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Holdings(Hongkong) Admiralty Centre, 18 Harcourt 지주회사 940,220 상동 2 Co., Ltd. Road, Admiralty, Hong Kong 롯데스퀘어 경기도 부천시 원미구 중동 1140 유통(백화점) 782,256 상동 2 코리아세븐 서울시 관악구 봉천동 상품종합 중개업 769,815 상동 2 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 38개사 /F, No.768, Yang Liu Qing Rd., Shanghai 유통(할인점) 766,011 상동 2 우리홈쇼핑 서울시 영등포구 양평동5가 21 TV홈쇼핑 639,604 상동 2 바이더웨이 서울시 관악구 봉천동 상품종합 중개업 260,600 상동 2 PT. Lotte Shopping Indonesia Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 6 Ciracas - Jakarta 유통(할인점) 257,485 상동 2 Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd Keppel Road #03-10 Jit Poh Building Singapore 지주회사 239,737 상동 2 PT. Lotte Mart Indonesia Jalan Arteri Pondok Indah, Gandaria Selatan South Jakarta 유통(할인점) 205,347 상동 2 Lotte Mart Co., Ltd No. 12 Jiu Xian Qiao Road, Chaoyang District, Beijing 유통(할인점) 194,770 상동 2 롯데송도쇼핑타운 인천시 연수구 송도동 7-50 벤치빌 딩 부동산개발 180,492 상동 2 CS유통 서울시 송파구 송이로 31길 22 이비카드 경기도 성남시 분당구 수내동 4-4 유통 (슈퍼마켓) 소액대금 결제서비스업 146,446 상동 2 159,199 상동 2 LHSC Limited Nexus Way, Camana Bay, Grand Cayman KYI-9007, Cayman Islands 지주회사 157,800 상동 2 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd NGUYEN HUU THO Q7 PHU MYHUNG HCMC VIET NAM 유통(할인점) 132,728 상동 2 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd Laoshan District Qingdao Guozhan Wealth Center 유통(할인점) 129,919 상동 2 Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd Keppel Road HEX03-10 Jit Poh Building Singapore 지주회사 114,300 상동 2 롯데브랑제리 충청북도 증평군 도안면 광덕리 식품제조업 56,126 상동 2 슈프림제3차유동화전문 회사 서울시 중구 다동 39 유동화 전문회사 337,945 상동 해당사항 없 음 슈프림제2차유동화전문 회사 서울시 중구 다동 39 유동화 전문회사 228,723 상동 해당사항 없 음 슈프림제4차유동화전문 회사 서울시 중구 다동 39 유동화 전문회사 161,054 상동 해당사항 없 음 스프린트제4차유동화전 문회사 서울시 중구 남대문로2가 9-1 유동화 전문회사 100,210 상동 해당사항 없 음 Lucky Pai Limited 외 16 개사 East Yinggang Rd. Xujing, Qingpu District, Shanghai, , China TV홈쇼핑 39,733 상동 해당사항 없 음 Lotte Business Management (Tianjin) Co.,Ltd No. 137, Dongma Road, Nankai district tianjin, (300090)China 유통(백화점) 34,921 상동 해당사항 없 음 Liaoning Lotte Mart Co., 15F Tower C. Jiarun Plaza 161 Nanjin North Street Heping District 해당사항 없

3 Liaoning Lotte Mart Co., Ltd Nanjin North Street Heping District Shenyang, China 유통(할인점) 33,485 상동 해당사항 없 음 엔씨에프 서울시 강남구 대치동 의류제조 및 판매 업 32,517 상동 해당사항 없 음 Jilin Lotte Mart Co., Ltd No10, Jiefangxi Rd Chuanying District, JiLin 유통(할인점) 23,402 상동 해당사항 없 음 경기스마트카드 서울시 구로구 구로3동 소액대금 결제서비스업 16,963 상동 해당사항 없 음 롯데수원역쇼핑타운 경기도 수원시 팔달구 매산로1가 부동산개발 15,590 상동 해당사항 없 음 인천스마트카드 서울시 구로구 구로3동 소액대금 결제서비스업 15,568 상동 해당사항 없 음 LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA ( 舊, PT. Lotte Shopping Plaza Indonesia) JL. LINGKAR LUAR SELATAN KAV. 5&6 KEL. SUSUKAN KEC. CIRACAS JAKARTA TIMUR 유통(백화점) 14,995 상동 해당사항 없 음 Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd Floor 13th, Diamond Plaza, 34 Le Duan, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam 영화 상영업 10,972 상동 해당사항 없 음 Lottemart Danang Co., Ltd Nguyen, Tat than Haichau, Danang city, Vietnam 유통(할인점) 5,761 상동 해당사항 없 음 Lottemart C&C India Pvt. Ltd B, SIGMA BUILDING, HIRANANDANI GARDENS POWAI, MUMBAI 유통(할인점) 2,190 상동 해당사항 없 음 충남스마트카드 서울시 구로구 구로3동 소액대금 결제서비스업 3,617 상동 해당사항 없 음 Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd , Heping Road, Weihai, Shandong province, China 유통(백화점) 3,257 상동 해당사항 없 음 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd HuangHe South Road 105, Huanggu Dist, Shenyang, Liaoning Province, China 유통(백화점) 3,062 상동 해당사항 없 음 Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU THO ST DIST 7 HO CHI MINH VIETNAM TV홈쇼핑 2,749 상동 해당사항 없 음 롯데김해개발 경상남도 김해시 장유면 신문리 김해 관광유통단지 유통단지개발 및 운영업 603 상동 해당사항 없 음 Lotte Mart Global Sourcing Center Co., Ltd A,7F,666Gubei Road, Changning District, Shanghai, China 유통(할인점) 357 상동 해당사항 없 음 Lotte Shopping India Pvt. Ltd Upper Ground Floor, No.-4 Mercantile House 15, K. G. Marg New Delhi 유통(백화점) 6 상동 해당사항 없 음 LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD F City Buliding, Youyi Road, Hexi District, Tianjin 유통(백화점) - 상동 해당사항 없 음 Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited Room 1808, 18/F, Tower Ⅱ, Admiralty Centre, 18 Harcourt Road, Admiralty, Hong Kong SPC - 상동 해당사항 없 음 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED FLAT/RM 201 2/F GOLDEN GATE COMM BLDG AUSTIN RD KL 지주회사 - 상동 해당사항 없 음 Lotte ( China)Company Management Co. Ltd Unit022 Floor40 HangSengBank Building No.1000 Lujiazui ring Rd. Pudong New District Shanghai 관리회사 - 상동 해당사항 없 음 슈프림제5차유동화전문 회사 서울시 중구 청계천로 24 유동화 전문회사 - 상동 해당사항 없 음 LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD #1700 Tianfu Avenue Gaoxin Chengdu, Sichuan 유통(백화점) - 상동 해당사항 없 음 상기 주요종속회사 여부의 기준 1 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 2 직전연도 자산총액이 500억원 이상인 종속회사 3 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 지배회사의 연결대상회사는 국내 21개, 해외 28개로 총 49개이며, 주요 종속회사는 총 21개임. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 지배회사의 명칭은 롯데쇼핑주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTE SHOPPING CO., LTD.라 표기합니다.

4 다. 설립일자 지배회사는 백화점, 마트, 슈퍼 등 종합 유통업을 영위하는 법인으로 1970년 7월에 설립되 었습니다. 년 월 내 용 협우실업(주) 설립 협우실업 을 롯데쇼핑 로 상호변경 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 주소 : 서울시 중구 소공동 1번지 (2) 전화번호 : (3) 홈페이지 : 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 유통업과 관련된 법령 또는 규제사항을 다음과 같습니다. (1) 유통산업발전법 회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법( 同 法 )이 정하는 사항을 준수하여야 합니다. (2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법( 同 法 )은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다. (3) 대 중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률 회사의 사업 개시 확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다. (4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공 정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다. 바. 주요사업의 내용 지배회사인 롯데쇼핑(주)는 당반기 말 현재 국내에서 백화점 31개점(경영관리계약 6개점 포함, 평촌점 12년 3월 OPEN), 아울렛 5개점, 롯데몰 1개점(이시아폴리스점 11년 4월 OPEN), 할인점 97개점, 영화관 79개관(위탁포함) 을 운영하 고 있습니다. 또한 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업(교외지역 또는 도심 재개발형의 레저와 쇼핑이 결합된 복합쇼핑 센터), 카테고리킬러 등 신업태사업, Fashion Brand 사업 등의 신규사업 또한 활발하게 추 진하고 있습니다. 아울러 해외사업에서는 2007년 9월에 해외진출 백화점 1호점인 러시아 모스크바점을 OPEN한데 이어, 2008년 8월에는 베이징에 중국 1호점을 OPEN하여 해외 시장 개척의 발판을 마련하였고, 2011년 6월에는 천진 동마로점(중국2호점, 해외3호점)을 OPEN 하였습니다. 할인점 해외 사업부문에서는 당반기 말 중국 96개점, 베트남 2개점, 인 도네시아 29개점 을 별도법인을 설립하여 운영하고 있으며, 향후에도 신규부지개발, 임차, 위수탁경영 등 다양한 방식으로 해외출점을 확대 검토하고 있습니다. 지배회사의 종속회사는 총 49개 이며, 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 금융 사업부문, 기타사업부 문으로 세분하였습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 롯데스퀘어(주)는 2012년 8월 1일부로 합병되어 소멸합니다. 사. 계열회사에 관한 사항 (1) 당사의 계열회사는 총 78개사 입니다. [상 장 사 ] : 9개사 업 종 명 칭 계 식 품 롯데제과(주), (주)롯데삼강, 롯데칠성음료(주) 3개사 석유화학 호남석유화학(주), (주)케이피케미칼 2개사 유 통 롯데쇼핑(주), (주)롯데미도파 2개사 금융 보험 롯데손해보험(주) 1개사

5 금융 보험 롯데손해보험(주) 1개사 정보통신 현대정보기술(주) 1개사 [비상장사] : 69개사 업 종 명 칭 계 식품, 의약품 (주)롯데햄, (주)롯데리아, 롯데후레쉬델리카(주), (주)롯데브랑제리, 씨에이치음료(주), 롯데와인판매(주), (주)기린식품,(주)에치유아이, (주)충북소주, (주)시네마푸드 11개사 관광, 레져 (주)호텔롯데, (주)롯데자이언츠, (주)부산롯데호텔, 롯데물산(주), (주)시네마통상, (주)디시네마오브코리아, 롯데제이티비(주), 롯데제주리조트(주), 롯데부여리조트(주), 유니버셜스튜디오코리아리조트개발, 롯데김해개발(주) 11개사 유 통 롯데상사(주), 롯데역사(주), 롯데로지스틱스(주), (주)코리아세븐, (주)롯데닷컴, (주)롯데아사히주류, 에프알엘코리아(주), (주)우리홈쇼핑, (주)바이더웨이, (주)롯데스퀘어, 롯데수원역쇼핑타운(주), 롯데디에프글로벌(주), 에이케이리테일(주), (주)에스앤에스인터내셔날, (주)엔씨에프, 롯데송도쇼핑타운(주), 한국에스티엘(주), 씨에스유통(주) 18개사 일반화학 한국후지필름(주), (주)하오기술, (주)삼박, 삼박엘에프티(주) 4개사 기계, 전자 롯데알미늄(주), 캐논코리아비즈니스솔루션(주) 2개사 건 설 롯데건설(주), 롯데자산개발(주), 부산신항제이배후도로(주) 2개사 광 고 (주)대홍기획, (주)모비쟆미디어, (주)엠허브 3개사 정보통신 롯데정보통신(주), (주)한페이시스 2개사 금 융 롯데캐피탈(주), 롯데카드(주), 케이아이뱅크(주), (주)마이비, (주)이비카드, 부산하나로카드(주), 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(주), 장교프로젝트금융(주) 9개사 석유화학 (주)씨텍, (주)케이피켐텍, 대산엠엠에이(주), 호남미쓰이화학(주) 4개사 에너지공급 청라에너지(주) 1개사 부동산업 유니버셜스튜디오코리아리조트자산관리(주) 1개사 제 조 데크항공(주) 1개사 ~ 기간중 변동사항 - 계열편입 : 부산신항제이배후도로(주), 장교프로젝트금융(주) - 계열제외 : (주)블리스 (' ) 아. 신용평가에 관한 사항 연결실체는 신용평가전문기관으로부터 신용평가를 받고 있지 않습니다. 아래 신용평가는 지배회사에 대한 신용평가 결과입니다. 국내 신용평가 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위) 평가구분 기업어음 A1 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용정보 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용정보 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국기업평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국기업평가 (AAA~D) 정기평가 기업어음 A1 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 기업어음 A1 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용정보 (AAA~D) 정기평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 회사채 AA+ 한국신용평가 (AAA~D) 본평가 (1) 국내 평가기관 (가) 회사채 등급체계와 의미 Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정

6 Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정 도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원 리금 상환능력이 인정되는 등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 등급체계 AAA AA A BBB 등급의미 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업. 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업. 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업. 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업. BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업. B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업. CCC CC C D 상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업. 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업. 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업. 현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업. - 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내 에서의 우열을 나타냄, 한국신용정보회사는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨 - 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함. - 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유 효함. (나) 기업어음의 등급체계와 의미 기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다. 등급체계 A1 A2 A3 등급의미 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다. 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다. 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다. B 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다. C D 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다. 현재 채무불이행 상태에 있다. - A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨. - 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함. - 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함. 해외 신용평가 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사 ( 신용평가등급범위) 평가구분 회사채 A-(stable) Fitch (AAA~D) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A3(negative) Moody's (Aaa~C) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A3(stable) Moody's (Aaa~C) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A-(stable) Fitch (AAA~D) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A-(stable) Fitch (AAA~D) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A3(stable) Moody's (Aaa~C) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A-(stable) Fitch (AAA~D) 연례평가 (Annual Rating) 회사채 A3(stable) Moody's (Aaa~C) 연례평가 (Annual Rating) (1) 국제평가기관 (가) Moody's Moody's 사의 장기채권 등급척도는 최고등급 Aaa부터 최하등급 C에 이르기까지 21단 계로 구성되어 있습니다. 이는 등급(investment grade)와 투기등급(speculative grade)의 두 부분으로 나뉘어져 있습니다. 등급체계 등급의미 등급 (investment grade) Aaa Aa (Aa1~Aa3) A (A1~A3) 최소한의 신용위험으로 최상위 등급임. 극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨. 낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨. Baa (Baa1~Baa3) 어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험, 중간등급으로 간주됨. 투기등급 (speculative grade) Ba (Ba1~Ba3) B (B1~B3) Caa (Caa1~Caa3) Ca 이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨. 이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨. 매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨. 이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고 또는 채무불이행 가능성이 높으며 원 금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

7 Ca 금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨. C 최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨. (나) Fitch Ratings Fitch 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 CCC까지는 각 각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다. 등급체계 등급의미 등급 AAA 채무상환능력이 극히 높음. 최상등급 AA+ AA 채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님. A+ A A- 채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB+ BBB 채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움. 투기등급 BB+ BB 가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태,재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨. B+ B B- 현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음. CCC+ CCC AA- BBB- BB- CCC- 현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐. CC C D 채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음. 파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음. 채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함. (다) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks) 등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정 적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재 하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이 라고 표시됨. 2. 회사의 연혁 구분 주요 종속회사 회사의 연혁 백화점 롯데쇼핑(백화점) 협우실업(주) 설립 서울특별시 중구 소공동1번지로 본점 이동 협우실업 을 롯데쇼핑 로 상호변경 유가증권시장 상장 GS 리테일 백화점(3개점) 사업부문 인수 롯데미도파 롯데스퀘어 롯데송도쇼핑타운 주식회사 무역회관 창립 기업공개 롯데그룹 계열사 편입 GS스퀘어로부터 백화점 사업부문 양수양도 롯데쇼핑(주)과 합병되어 소멸 롯데송도쇼핑타운(주) 설립 유상증자 인천광역시 연수구 송도동 소재 부지 매입 할인점 롯데쇼핑(할인점) 1998.강변점 1호점 오픈 중국Makro 인수(마트 8개점) 인도네시아Makro 인수(마트 19개점) 중국Times 인수(마트 57개점,슈퍼 11개점) GS리테일 할인점 사업부문 14개 점포 인수 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. Lotte Mart Co., Ltd 베트남 호치민 1호점 착공 베트남 1호 남사이공점 개점 베트남 호치민 2호점 착공 베트남 2호점 푸토점 개점 중국 청도법인 설립 MAKRO 중국 8개점 인수 Lotte Mart China Co., Ltd. 외 대형마트Times 중국 68개점 인수 38개사

8 PT. Lotte Shopping Indonesia 대형마트MAKRO 인도네시아 19점 인수 PT. Lotte Mart Indonesia 소매법인 설립 Gandaria City 점 오픈 Ratu Plaza점 오픈 Bandung Festival City점 오픈 빠나꾸깡 점 오픈 금융 이비카드 이비카드 설립 SPC 3사 100%인수 (경기스마트카드, 인천스마트카드, 충남스마트카드(유)) 롯데그룹에서 인수(롯데카드95%, 롯데정보통신 5%) 전자금융거래업 등록 cashbee선불카드 출시, 모바일 캐시비 출시 유통 가맹점20,036점에서 지불가능 롯데카드 롯데그룹, 동양카드 인수 본계약 체결 롯데그룹, 아멕스카드와 업무 제휴 계약 체결 롯데카드 주식회사 설립 롯데카드 출시 롯데쇼핑주식회사로부터 물적분할된 롯데백화점카드사업부를 흡수합병 남창동 롯데손해보험빌딩으로 본사 이전 년 프로야구 타이틀 후원 년 한국서비스대상 고객만족 부문 대상 수상 롯데카드-중국은련 제휴 협약 GWP Korea 주관 '2011 대한민국 일하기 좋은 100대 기업' 금융서비스 본상 수상 제8회 웹어워드 코리아 금융 부문 통합 대상 수상 머니투데이 더벨 2012 thebell Risk Manager Awards 여전부문 우수상 수상 일본 마루이그룹 EPOS카드와 업무 제휴 협약 년 한국서비스대상 고객만족 부문 대상 수상 기타 롯데쇼핑(슈퍼) 한화유통 체인사업부문 인수(슈퍼 25개점, 물류센터 1개) 빅마트 인수(슈퍼14개점, 1개 부지) 나이스마트 인수(슈퍼 5개점) 인터넷 쇼핑몰 e-슈퍼 오픈 가맹사업 진출 CS유통 인수 CS유통 국가산업발전공로 대통령표창 롯데쇼핑 자회사 편입 롯데쇼핑(시네마) 일산 사업장 오픈 남사이공관(3호점) 개관 DMC 경영권인수 심양심락전영관리유한공사 설립 (중국) 낙천신동북영성 송산관 오픈 (중국 심양시) 호북흥락영성유한공사 설립 (중국 무한시) 은흥낙천영원 서원관 오픈(중국 무한시) 우리홈쇼핑 회사설립 롯데쇼핑 당사 인수 ( 롯데그룹 편입) TV홈쇼핑 채널명 변경(우리홈쇼핑 롯데홈쇼핑) 방송채널사용사업 재승인 취득 (2차 재승인) 카탈로그 사업 개시 물류센터 이전 (경기 남양주 경기 군포) 본점소재지 이전 (서울 양천구 목동 서울 영등포구 양평동) 방송채널사용사업 재승인 취득 (3차 재승인) 중국 럭키파이홈쇼핑 인수 베트남 롯데닷비엣 홈쇼핑 설립 코리아세븐 코리아세븐 설립 미국 SouthLand Co. ( 現 7-Eleven Inc.) 와 기술도입 계약체결 롯데쇼핑 에서 인수 (백화점 CVS 사업부) 롯데리아로 합병, " 롯데리아 편의점 사업본부"로 개칭 롯데리아로부터 분리 코리아세븐 설립 바이더웨이 주식 양수도 계약 체결

9 바이더웨이 제1회 서울충무로국제영화제 공식 후원 사랑의 온도 1억 C 나눔 행사 진행 업계 최초, 복층 카페형 편의점 오픈 코리아세븐과 합병 ,600점 돌파 롯데브랑제리 법인 설립 기술제휴 계약 체결 (일본 시키시마 제빵 社 ) 신공장 준동 가동 뚜레쥬르 식빵 공급 개시 공장 HACCP 인증 편의점 Mini Stop 공급 개시 로드샵 천호점 오픈, 서울지방교정청 공급 개시 패스츄리 자동화 라인 구축 홈플러스 공급 개시 대구지방교정청공급개시 롯데송도쇼핑타운 Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd. Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd 롯데송도쇼핑타운(주) 설립 유상증자 인천광역시 연수구 송도동 소재 부지 매입 법인 설립 마트 인니 도매법인 설립 마트 인니 소매법인 설립 백화점 인니 법인 등 출자 법인 설립 마트 타임즈 인수 백화점 천진 법인 설립 마트 길림 법인 설립 백화점 심양 법인 설립 백화점 위해 법인 설립 LHSC Limited Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd 설립 중국 홈쇼핑 럭키파이 인수 회사설립 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 (1) 롯데쇼핑 : 서울시 중구 소공동 1번지로 본사 이전 (2) 롯데카드 : 서울시 중구 남창동 롯데손해보험빌딩으로 본사 이전 (3) 우리홈쇼핑 : 서울시 영등포구 양평동5가 21 롯데양평빌딩로 본사 이전 (4) 코리아세븐 : 서울시 중구 남창동 롯데손해보험빌딩으로 본사 이전 나. 경영진의 중요한 변동 (1) 2007년 결산 정기 주주총회 및 이사회( ) 사외이사 선임 : 박무익, 좌승희, 강전웅, 김세호, 윤세리, 손성규 사내이사 선임 : 신동빈, 이인원, 이철우, 신영자 (2) 2008년 결산 정기 주주총회 및 이사회( ) 사외이사 선임 : 임종인 사내이사 선임 : 신격호 (3) 2009년 결산 정기 주주총회 및 이사회( ) 사외이사 선임 : 좌승희, 박경범, 김세헌, 이홍로, 김세호 사내이사 선임 : 신동빈, 이인원, 이철우, 신영자 (4) 2010년 결산 정기 주주총회 및 이사회( ) 사외이사 선임 : 예종석 사내이사 선임 : 신격호 (5) 2011년 결산 정기 주주총회 및 이사회( ) 사외이사 선임 : 김세호, 이홍로, 민상기, 김원희, 김태현 사내이사 선임 : 신동빈, 이인원, 신영자, 신헌 다. 최대주주의 변동

10 해당사항 없음. 라. 상호의 변경 (1) 협우실업을 롯데쇼핑으로 상호 변경 (2) 동양카드를 롯데카드로 상호 변경 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 (1) 백화점 사업부문 및 할인점 사업부문 인수 연결실체는 2010년 2월 9일 (주)GS리테일과 백화점과 할인점 사업부분에 대한 영업양 수도 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 백화점 사업부분은 전기에 신규 설립한 종속회 사인 롯데스퀘어(주)를 통하여 양수하였으며, 할인점 사업부분은 당사가 2010년5월 31일 자로 양수하였습니다. (2) Lucky Pai Limited 취득 연결실체는 2010년 9월 30일을 기준일로 Lucky Pai Limited의 63.22% 을 매입하여 Lucky Pai Limited에 대한 지배력을 획득하였습니다. (3) 이비카드 외 그 종속기업 취득 연결실체는 2010년 7월 27일에 (주)이비카드의 95% 을 35,508백만원에 매입하여 지 배력을 획득하였으며, 최초매입일 이후 (주)이비카드가 실시한 유상증자 및 무상증자에 참여하여 신주를 배정받았습니다. 한편, (주)이비카드는 2010년 7월 30일자로 경기스마트 카드(주)와 인천스마트카드(주), 충남스마트카드(유)의 100%를 52,155백만원에 취 득하였으며, 이에 따라 지배기업은 경기스마트카드(주), 인천스마트카드(주), 충남스마트 카드(유)에 대한 지배력을 추가 획득하였습니다. (4) 엔씨에프 취득 연결실체는 2010년 12월 31일을 간주취득일로 패션기업 (주)엔씨에프의 94.5% 을 매 입하여 (주)엔씨에프에 대한 지배력을 획득하였습니다. (5) 바이더웨이 취득 연결실체는 2010년 4월 20일 비상장기업으로서 편의점업을 주업으로 하는 주식회사바이 더웨이의 100%를 취득하였습니다. (6) CS유통 취득 연결실체는 2012년 1월 19일에 씨에스유통 주식회사의 97.37%를 매입하여 씨에스 유통 주식회사에 대한 지배력을 획득하였습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 정관의 목적사업 추가 사항입니다. 구분 주요 종속회사 정관의 변경 백화점 롯데쇼핑 신재생에너지발전업 - 태양광발전업 - 석유판매업과 연료소매업 - 주유소 및 가스충전업 - 통신판매업 - 전자상거래업 - 무점포소매업 - 위 사항에 부수되는 사업일체 금융 이비카드 임시주주총회 - 전자결제관련 서비스를 기반으로 신규 및 응용사업을 통한 부가가치 창출업 - 마그네틱카드 도.소매 및 판매업 - 마그네틱카드 리더 도.소매 및 판매업 - 광학카드 도.소매 및 판매업 - 광학카드 리더 도.소매 및 판매업 - 아이씨 리더 도.소매 및 판매업 - 물품매도 확약서 발행업 - 무역업(마그네틱카드, 광학카드, 아이씨카드, 소프트웨어카드) - 소프트웨어 개발 및 용역업 - 부가가치통신사업(VAN사업) - 인력공급 및 고용알선업 - 부동산 개발 및 임대업 - 버스정보시스템(비아이에스)사업 - 안내방송시스템 사업

11 - 안내방송시스템 사업 - 교통정보시스템사업 - 위치기반시스템(엘비에스)사업 - 교통정보 및 대중교통정보 인터넷 포털서비스 사업 - 차량용단말기 및 시스템 개발, 판매, 유지보수 사업 - 음성 및 영상광고 사업 - 소프트웨어 개발 및 유지보수 사업 - 스마트카드 및 알에프아이디 솔류션 개발, 판매, 서비스 - 생체인식솔류션개발, 판매, 서비스 - 광고업 - 전자식계량기 개발, 도.소매 - 원격검침시스템구축, 도.소매 - 정보통신공사업 - 전기공사업 - 금융업 - 상품권 발행 및 판매 - 인터넷 쇼핑몰, 광고 - 콘덴츠 사업 - 직업능력개발훈련사업 - 평생교육사업 - 보험대리점업 - 위 각호이 관련 사업을 위한 해외 현지법인 설립 및 개발, 구축, 운영업 - CCTV(보안용카메라)시스템 - 위 각호에 관련된 부대사업 일체 기타 우리홈쇼핑 이동통신 대리점업 코리아세븐 주류 소매 및 중개업 - 상품중개업 - 일반 납품업 - 연쇄점 사업 - 외식산업,요식업 및 식당 임대업 - 전자제품 판매업 - 조사 및 정보 관련서비스업 - 토산품 제조 및 판매업 - 수출입업 및 수출입 판매업 - 인테리어 및 기본계획 용역업 - 음반 및 비디오 판매(도,소매)업 - 담배판매(도,소매)업 - 통신판매업/방문판매업 - 전 각 호에 관련된 부대사업 롯데브랑제리 전기제품 계산 계량기기의 판매업 사업 - 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 사업 - 각종서비스 대행업 사업 - 광고물 제작 및 판매업 사업 - 관광 및 제작 및 판매업 사업 - 통신판매업 사업 - 캐릭터사업 사업 - 낙농과 유제품의 제조 및 판매업 사업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해당사항 없음. 3. 자본금 변동사항 가. 증자( 감자) 현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 주식의 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 유상증자(일반 공모) 보통주 6,857,143 5, ,000 LSE발행(GDS) 유상증자(일반 공모) 보통주 1,714,286 5, ,000 KRX발행 유상증자(일반 공모) 보통주 471,945 5, ,000 LSE발행(GDS) GDS(Global Depositary Share)는 1주당 20GDS비율로 1GDS당 US$20.67로 발행됨 ( 환율 1달러당 967.8원 적용)

12 환율 1달러당 967.8원 적용) 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 전환조건 미상환사채 종류\ 구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상 주식의 종류 전환청구가능 기간 전환비율 ( %) 전환가액 권면총액 전환가능 주식수 비고 제1회 무보증 해외 전환사채 ,969,250,000 기명식 보통주식 ~ , ,969,250,000 1,506,106 - 합 계 ,969,250, , ,969,250,000 1,506,106 - 전환가능 주식수는 사채원금{고정환율에 따라 원화(KRW)로 환산한 금액}을 전환가액 으로 나눈 주식수를 전환주식수로 하고, 1주 미만 단주는 절사함 고정환율은 이사회결의일인 2011년 6월 15일 서울외국환중개(주)가 고시한 매매기준 율(1USD=1,083.50원, 100JPY=1,345.29원)을 적용 KIFRS 제1032의 문단 16에 따르면 전환사채의 전환권이 상품으로 분류하기 위하 여는 전환권의 행사로 발행될 주식의 수량과 금액이 확정이 되어 있어야 합니다.- 회사의 경우에는 전환될 주식의 수량은 결정이 되어 있으나 전환되지 않고 상환될 경우의 상환금 액은 환율의 변동에 따라서 달라지게 됩니다. 따라서 전환권은 부채로 보아야 하고, 현재 회사는 전환권을 자본 계정이 아닌 부채계정으로 계상하고 있습니다. 4. 주식의 총수 등 (기준일 : 2012년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 보통주 주식의 종류 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 29,788,844 29,788,844 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 745, , 감자 745, , 이익소각 상환주식의 상환 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 29,043,374 29,043,374 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 29,043,374 29,043, 의결권 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식 수(C) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) 보통주 29,043,374 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 29,043,374 - 우선주 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 등 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에

13 (1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다. (2) 이익배당의 지급기준당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식 으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급합니다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 제4 3 기 반기 제4 2 기 제4 1 기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 (백만원) 421, ,937 1,010,144 주당순이익 (원) 14,524 25,580 34,781 현금배당금총액 (백만원) - 43,565 43,565 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%) 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 - 1,500 1,500 우선주 보통주 우선주 제43기 반기와 제42기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 별도재무제표 기 준이며, 제41기는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계기준(K-GAAP)에 따라 작성된 개 별재무제표 기준임. 당기 주당순이익 계산근거 구 분 보통주에 귀속되는 당반기순이익 가중평균 보통주식수 421,830 백만원 29,043,374주 주당순이익 14,524 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구 분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업 부문, 할인점 사업부문, 금융 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 구 분 주요 종속회사 주요사업의 내용 백화점 롯데쇼핑(백화점) 백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업 롯데미도파 롯데스퀘어 롯데송도쇼핑타운 인천광역시 연수구 內 롯데송도쇼핑타운의 개발 및 운영준비 할인점 롯데쇼핑(할인점) 대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 베트남 시장 할인점 사업 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. 중국 시장 할인점 사업 Lotte Mart Co., Ltd. Lotte Mart China Co., Ltd. 외 38개사 PT. Lotte Shopping Indonesia 인도네시아 시장 할인점 사업 PT. Lotte Mart Indonesia 금융 롯데카드 신용카드 발행 및 관리 / 신용카드 이용과 관련된 대금 결제와 신용카드 가맹점의 모집 및 관리 이비카드 범용 전자화폐 발행 및 교통카드시스템(AFC시스템) 구축 및 운영정산사업 기타 롯데쇼핑(슈퍼) 슈퍼마켓 및 임대 등

14 CS유통 롯데쇼핑(시네마) 우리홈쇼핑 코리아세븐 영화제작 및, 배급 / 영화관 운영 사업 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, 카탈로그쇼핑 사업 도매 및 상품중개업(편의점 사업) 바이더웨이 롯데브랑제리 롯데송도쇼핑타운 Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd. Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd. LHSC Limited Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 인스토어베이커리, 프랜차이즈 롯데송도쇼핑타운의 개발 및 운영준비 베트남, 인니, 인도 등 유통업 (6개 자회사) 중국 유통업 (9개 자회사) 중국 홈쇼핑 지주회사로서 베트남 신규사업 진출 및 사업확장을 위한 연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 사업부문 구 분 제4 3 기 반기 제4 2 기 반기 제4 2 기 금 액 비 중 금 액 비 중 금 액 비 중 매출액 4,052, ,952, ,921, 백화점 영업이익 379, , , 총자산 15,765, ,326, ,848, 매출액 4,388, ,127, ,474, 할인점 영업이익 154, , , 총자산 9,233, ,673, ,315, 매출액 765, , ,484, 금융 영업이익 124, , , 총자산 7,513, ,053, ,655, 매출액 2,658, ,079, ,372, 기타 영업이익 73, , , 총자산 722, , , 매출액 11,866, ,876, ,253, 합계 영업이익 731, , ,662, 총자산 33,235, ,846, ,061, 기타는 연결조정금액을 포함함. 가. 업계의 현황 백화점 사업부문 롯데쇼핑(백화점), 롯데미도파, 롯데스퀘어, 롯데송도쇼핑타운 (1) 산업의 특성 1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 백화점의 법률적 정의는 용 역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 다 양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편익시설이 설치된 점포로서 직 영의 비율이 30퍼센트 이상인 점포의 집단입니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 직매입, 편집매장 등의 매장 차별화 전략 및 라이프스타일 몰과 같은 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다. (가) 장치산업 백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적 으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 2,700억원, 중소형점에서는 1,800억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 자본 소요로 효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진 입장벽으로 작용할 수 있습니다. (나) 규모의 경제

15 입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경 쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매 협상력(buying-power)강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다. (다) 입지산업 백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여 건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점시 상권별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소 비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다. 이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영 업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고 객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. (라) 현금산업 상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다. (마) 내수경기 산업 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀 접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션 상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양 극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화전략을 지속적으로 강화하고 있습니다. (바) 성숙산업 백화점은 신업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 변화되고 있으며, 신도 시나 지방 대도시를 중심으로 다점포화가 추진되고 있습니다. 또한 Fashion 위주의 고 급화, 전문화 등 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 미국, 일본과 같은 선진국 백화점 업계의 경우 성장률이 둔화 추세에 있습니다. 그러나 국내 백화점의 경우에는 지속적인 고객관리 강화 및 타 유통업태와의 차별화, 고급화 전 략을 통해 2010년 12.6%, 2011년 11.1%라는 높은 신장률을 기록하였습니다. 유럽 재정 위 기의 영향으로 국내 내수 경기까지 침체되어 2012년 반기 GDP 성장률이 전년 대비 2.6% 밖에 되지 않는 저성장 국면에서도 백화점 업계는 전년 동기간 대비 4.5% 신장한 약 14조 원의 시장규모를 유지하며 꾸준한 신장세를 보여주고 있습니다. 이같은 성장세는 앞으 로도 복합쇼핑몰, 프리미엄 아울렛, 온라인 부문 확대 등을 통해 유지될 것으로 보 이며 성숙기인 해외 백화점과 달리 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. (가) 백화점 시장규모 추이 (단위 : 조, %) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 시장규모 증가율 자료출처: 통계청 (나) 백화점 점포수 추이 (단위 : 점) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 점포수 증감 자료출처: 통계청

16 백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 를 강화한 전국 네트워크의 메 이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중 도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다 점포 형태로 개편되고 있습니다. 향후 백화점 산업은 신규 경쟁자의 시장진입에 대한 장벽이 높아지고, 수도권 신도시와 지 방상권 등 신흥상권이 계속해서 생겨나고 있어, 경쟁력이 열위한 업체들에 대한 M&A가 지 속될 것으로 보입니다. 뿐만 아니라 백화점 업태 내에서 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들의 경쟁력은 점점 강화 되어 백화점의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 수익성 측면에서는 소매업태 중 가장 우수한 업태로 지속될 것입니다. 한편, 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 신업태의 출현으로 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 고유의 고객기반을 확보 하고 있어 현재의 시장점유율을 유지할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소 비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 국내소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 백화점의 경우 경기변동에 탄력 적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받았으나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중 상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기변동에 따른 영향이 줄어 들고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11 월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다. (4) 경쟁 요소 백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보 하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진 전되는 추세입니다. 백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세에 따라 신 업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취 약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타 나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세 함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움 직임을 보이고 있습니다. 백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션 상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고 객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있 습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주 변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다. 한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화하거나, 아울렛으로 전환 하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다. [시장점유율 추이] (단위 : 억원,%) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 백화점 시장규모 197, , , , ,401 롯데백화점 83,071 91, , ,028 62,681 (시장점유율) 자료 출처: 통계청, 당사자료 롯데 백화점 자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 롯데쇼핑(주) 백화점은 모두 25개점이나, 계열사인 롯데미도파, 롯데역사, 롯데스 퀘어 와 경영관리계약을 통하여 수탁관리하고 있는 백화점 6곳을 포함하여 롯데백화점 시장점유율을 산정함.

17 (5) 해외사업등 당사는 2018년 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 30년간 구축한 유통 노하우를 바탕으로 VRIC s (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국 가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나 가고 있습니다. 백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업계 최초로 모스크바 1호점을 오픈하였습니다. 2008년 8월에는 중국 진출 1호점인 베이징점을 오픈하였고, 2011년 6월에는 중국 2호점인 톈진 동마로점을 오픈하며 해외출점을 가속화하고 있습 니다. 할인점 사업부문 롯데쇼핑( 할인점) (1) 산업의 특성 1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정 의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으 로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습 니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저 가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공 하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다. (가) 입지산업 타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다. (나) 성장기 산업 1993년 신업태로 도입된 할인점은 지속적으로 성장하고 있으며, 이와 같은 성장은 소비 자의 합리적 구매 패턴 정착과 업계의 다점포화와 맞물려 고도성장세를 시현한 것입니다. (다) 규모의 경제 할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900m2 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규 모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입 니다. (라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대 할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태 되고 있습니다. 할인점 산업은 2000년대 초반부터 급성장하기 시작하였는데, 1996년에 유통시장이 개방 되면서 외국 대형할인점들의 국내진출이 활발히 진행되고, 경제 위기 이후 소비자들의 합 리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극 적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 그리고, 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 높은 성장세를 지속하고 있으며, 출점에 의한 외형성장세가 지속되고 있습니다. 할인점은 상품구색에 따라 디스카운트 스토어, 수퍼센터, 하이퍼마켓, 회원제 도매클럽, 아울렛 등으로 구분이 가능하지만, 현재 우리나라에서는 미국형 디스카운트 스토어는 거의 없고 수퍼센터와 하이퍼마켓으로 분류하기도 모호하여 할인점 세분류를 명확히 적용 하기는 힘든 상황입니다. 할인점 디스카운트스토어 (Full line Discount Store : FDS) 일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인 업태 가격할인 위주)

18 슈퍼센터 (Supercenter:SC) 하이퍼마켓 (Hypermarket) 디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태 일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점 한정형 할인점 회원제 도매클럽 (Membership Whole-sale Club:MWC) 아울렛(Outlet) 창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태 상대적으로 한정된 품목 판매 업태 제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태 전문할인점 (Category Killer) 기업형 슈퍼마켓 (Super Supermarket) 전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점 할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 규모의 소매점 (2) 산업의 성장성 (가) 할인점 시장규모 추이 (단위 : 조,%) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 시장규모 증가율 자료 출처 : 통계청 (나) 할인점 점포수 추이 (단위 : 점) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 점포수 증감 자료 출처: 통계청 (3) 경기변동의 특성 할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있 으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침 체에 대한 영향을 줄이고 있습니다. 할인점의 경우 추석이 있는 3분기의 매출비중이 높은 편입니다. (4) 경쟁 요소 할인점은 다점포화에 따른 규모의 경제 실현과 시장의 입지선점, 비용구조의 효율 확보가 경쟁구도에 있어 지배적인 요소로 작용하고 있습니다. 다점포화는 대량판매를 통한 저비 용과 상품 고회전을 가능케하여 가격경쟁력에 우위를 가져오며, 입지선점은 비 절 감과 상권확보 면에서 중요합니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비 절감 등 비용구조의 효율화뿐 아니라 상품구색, 고객서비스, 주변문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격요 소도 중요한 경쟁요소가 될 것으로 보입니다. 이러한 변화에 따라 최근 할인점은 생필품 뿐 아니라 패션, 의류 등 상품구색을 강화하고 매장리뉴얼과 편의시설 입점 등 대형화, 고급화, 복합화되는 추세를 보이고 있는데, 이로 인해 백화점과의 경쟁영역이 중복되면서 백화점 고객층을 일부 흡수하고 있는 것으로 파 악됩니다. 또한, 할인점의 핵심 경쟁력인 비용구조의 효율화 노력도 강화됨에 따라 자체상 표(PB) 브랜드 확대, 물류센터 설립과 광고 판촉비 축소와 같은 비용 절감 노력이 이루어 지고 있습니다. 최근 할인점은 상품의 효율적 배송을 통한 비용절감 및 가격경쟁력 확보를 위한 물류시 스템 개선과 공급망 관리(SCM)에 대한 가 확대되고 있습니다. 이는 다점포 구축에 따른 경쟁이 어느정도 마무리되면서 저비용구조 구축에 따른 비용 우위를 확보하기 위함 입니다. [시장점유율 추이] (단위 : 억원,%) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 할인점 시장규모 301, , , , ,434

19 롯데마트 45,489 48,370 54,541 63,472 31,777 (시장점유율) 자료 출처: 통계청, 당사자료 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. (1) 산업의 특성 등 2000년대 중반까지 베트남 법상 무역업, 도소매업은 조건부 허가 대상으로, 현 실적으로 허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자도 49%로 제한하였으나 WTO 가입1년 후부터 외국인의 51% 이 허용되며 100% 단독 기업 설립은 베트 남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 는 가 능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화될 것으로 예상됩 니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마 트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작 용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단 됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 베트남은 WTO 공식 가입 후 유통분야에 대한 개방을 추진하며 외자기업의 를 위해 법적, 행정적 절차 마련을 위한 작업을 해오고 있습니다. 2011년부터 도소매업에 대해서 외자기업이 100% 출자할 수 있도록 법령이 제도화 되면서, 다국적 기업들의 진출이 활발 하게 이루어질 것으로 예상 됩니다. 베트남의 도소매업은 1993년 최초의 슈퍼마켓 개점 후 지속적으로 성장해오고 있으며 최근 경기불안정에도 불구하고 지속적으로 정상하고 있 습니다. 소비자 구매패턴의 변화, 새로운 소비공간으로서의 유통의 확대와 함께 로컬기 업과 외국기업들이 베트남에서의 점유율 확대를 위해 공격적으로 를 할 것으로 예상 됩니다. [시장규모추이] 구분 년 년 년 년 년 추정 인구 (백만명) GDP (억$) ,024 1,207 1,411 인당 ($) 1,031 1,056 1,160 1,352 1,561 성장률 (%) 소비자물가지수 (%) 자료 출처 : Planet Retail Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. / Lotte Mart Co., Ltd. / Lotte Mart China Co., Ltd. 외 38개사 (1) 산업의 특성 등 1990년대 까르푸 중국 진출을 시작으로 대형마트는 개방 이후 급격히 서구문명을 받아들 이고 있는 중국인들에게 새로운 소비공간과 환경을 제시해주며 필수적인 생활공간으로 자 리를 잡았습니다. 특히나 가격에 민감한 중국인들에게 규모의 경제를 실현하며 좋은 품 질의 제품을 저렴한 가격에 제공함으로써 대형마트 시장은 그 규모가 지속적으로 성장 하고 있는 추세입니다. 또한 대형마트 매출의 대부분을 차지하는 생필품의 경우 가격탄력 성이 작기 때문에 경기변동에 영향을 적게 받고, 저가격 정책으로 물가안정에도 기여하고 있습니다. 더불어 지방의 공급상들에게 전국적 유통로를 통해 성장 할 수 있는 경로를 제 공함으로써 중소기업의 발전에 기여하며 건전한 경제발전이 이루어지는데 그 힘을 보태고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 중국은 급속한 경제성장을 바탕으로 국민소득 증가에 따라 구매력을 갖추게 되면서 많은 외국 기업들이 진출하고 있습니다. 특히 도소매업의 경우 외국계 대형마트의 체인점들이 대거 진출하면서 대도시를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 급격한 도시화와 내 수경제 활성화를 통한 3급, 4급 도시의 빠른 신장은 출점 대상을 증가시킴으로써 대형 마트 출점의 기회가 되고 있습니다. [시장규모 추이] 구 분 년 년 년 년 년 추정 인구 (백만명) 1,328 1,334 1,341 1,348 1,355 GDP (억$) 44,312 48,920 58,710 70,993 81,138 인당 ($) 3,337 3,665 4,377 5,266 5,989 성장률 (%) 소비자물가지수 (%) 자료 출처 : Planet Retail

20 PT. Lotte Shopping Indonesia/PT. Lotte Mart Indonesia (1) 산업의 특성 등 유통구조의 민족화 를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근들어 외 국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구 매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형 마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국 자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 를 적극적으로 유치하고 있습 니다. 도매업의 경우 100% 외자 회사 설립이 가능하지만 소매업의 경우100% 설립은 불가 능하기 때문에 현지법인과 합자회사 형태로 설립해야 합니다. 내수시장의 성장잠재력이 클 뿐 아니라 저임금 노동력이 풍부하기 때문에 노동력을 기반으로 한 유통산업의 경우 매 출액 상승과 함께 높은 수익률 달성에 긍정적으로 예상 됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로별 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제 품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 한층 고조되고 있습니다. [시장규모 추이] 구 분 년 년 년 년 년 추정 인구 (백만명) GDP (억$) 5,109 5,373 7,040 8,279 9,053 인당 ($) 2,235 2,322 2,962 3,443 3,720 성장률 (%) 소비자물가지수 (%) 자료 출처 : Planet Retail 금융 사업부문 롯데카드 (1) 산업의 특성 등 경제시스템 내에서 지급결제라는 중요한 역할을 담당하는 신용카드 산업은 1950년대 미 국에서 처음 태동한 이래, 이용의 편리성과 정보기술의 발달을 바탕으로 가장 많이 이용 되고 있는 지급수단의 하나로 성장하였습니다. 국내에서는 1969년 신세계백화점에 의해 최초로 도입되었고 은행계 카드가 본격적으로 발급되기 시작한 1980년대에 들어서 활성화되기 시작하였습니다. 특히, 신용카드 공제 제도 등 정부의 각종 지원정책에 따라 1990년대 말부터 신용카드의 이용이 급증하였으나 무분별한 경쟁으로 카드대란 등의 위기를 맞이하기도 하였습니다. 그러나 카드사들의 리 스크관리 역량 강화, 자금조달 구조의 개선 등으로 위기를 극복하고 지속적으로 성장했 으며 2011년 신용카드 사용액은 558조원으로 역대 2번째로 많은 실적을 기록했습니다. 민 간소비지출에서 신용카드결제가 차지하는 비중은 60% 수준을 넘어서는 등 국내 카드산 업은 성숙단계에 진입했으며 향후에도 성장 추세가 이어질 것으로 기대되고 있습니다. 신용카드산업은 경기변동 및 정책 변화에 민감한 특성을 지닙니다. 이용실적 및 카드채 권의 건전성은 민간소비, 가계부채 등 거시경제변수 변화와 높은 관련성이 있으며 신용 카드 소득공제제도 도입, 신용카드업에 대한 건전성 감독강화 등 정부의 정책따라 신용카 드업의 실적이 민감하게 변동하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 여름 휴가철, 명절, 연말 등 계절적 요인에 의한 소비행태에도 큰 영향을 받고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 2011년 국내 신용카드 시장의 신용판매 실적은 물가상승으로 인한 명목사용액 증가, 내 구재 판매 증가, 결제 가능한 공공요금 범위 확대 등으로 전년대비 증가하였으나 증가율은 소폭 하락 하였습니다. 반면, 현금서비스, 카드론 등의 카드대출은 감독당국의 규제 강화 등으로 급격히 위축되어 전년실적 대비 증가세가 크게 둔화되었습니다. 카드사들의 영업이익은 전년대비 개선되었으나 이자비용 및 대손충당금 적립 기준 상향에 따른 대손비용 증가, 주요 수입원인 카드대출 축소에 따라 수익성은 악화될 것으로 전망됩 니다. 2012년에는 국내외 경제의 성장세 둔화, 가계부채 잠재위험, 선거로 인한 정책 변동성 등 으로 경영여건이 좋지 않을 것으로 예상됩니다. 또한 지속적인 가맹점 수수료 인하 요구,

21 으로 경영여건이 좋지 않을 것으로 예상됩니다. 또한 지속적인 가맹점 수수료 인하 요구, 신용카드시장 구조개선 등의 감독당국 압박으로 카드실적의 증가세는 둔화될 전망입니다. 주 수익원인 가맹점수수료 인하 및 이용규모 증가폭도 제한될 것으로 예상됨에 따라 카드 사들의 수익성 및 수익규모는 약화될 전망입니다. 단, 체크카드가 정책적 지원을 배경으로 이용실적이 더욱 빠르게 증가할 가능성이 높아 카 드실적 증가세 둔화를 일부 보완할 것으로 예상됩니다. (가) 신용카드 사업자 현황 ( 월 말) 구 분 회사명 사업자 수 전업계 카드사 겸영 은행 롯데, 삼성, 현대, 신한 하나SK, 비씨, 산은캐피탈,KB국민 경남, 기업, 농협, 대구, 부산, 우리, SC제일, 한국시티, 제주, 수협, 전북, 광주, 외환 8 13 출처 : 여신금융협회 보도자료 (나) 신용카드 발급수 및 이용실적 구 분 신용카드수 ( 만매) 카드회원수 ( 만명) 신용카드 이용실적 ( 조원) 2007년 8,956 6, 년 9,624 7, 년 10,699 7, 년 11,659 8, 년 12,214 8, 년 1분기 11, 출처: 금융감독원 보도자료 (2012년 1분기 카드회원수는 미발표) [시장점유율 추이] (단위 : 조원, %) 구 분 년 년 년 년 1 분기 신용카드 시장규모 롯데 카드 시장점유율 일시불, 할부, 현금서비스, 카드론 등의 국내외 사용취급 실적 누계 출처 : 금융감독원 금융통계정보 시스템 이비카드 (1) 산업의 특성 등 선불카드란 교통수단 탑승 및 구매 등을 위해 사용되는 전자화폐의 하나로서 현금, 수표, 신용카드 등 기존의 화폐와 동일한 가치를 지니는 디지털 형태의 카드를 말한다. 이 같은 선불카드는 현금지불에 대한 불편 및 승ㆍ하차시간 지체 문제 해소와 운송 업체의 경영효 율화 등에 크게 기여하고 있고, 교통 외 유통분야까지 점차 확장하고 있어서 선불카드 하 나로 전국의 교통 및 유통에서 사용될 전망이다. 새로운 수익 모델로 무선통신시스 템(NFC)을 휴대전화에 탑재하고 교통, 유통점에서 비접촉 방식으로 실제 신용카드 처럼 사용할수 있는 모바일 결제서비스를 오픈하였다. (2)국내외 시장여건 등 [경쟁상황] 년 경쟁사 비교 마이비 이비카드 한국스마트카드 카드명 마이비카드 캐시비 티머니 서비스지역 부산, 울산, 경남등 경기, 인천, 충남등 서울, 제주, 포항등 버스 9,800대 18,301대 9,000대 택시 57,977대 40,538대 94,435대 지하철 113개 역사 - 441개 역사 [시장점유율 추이] (단위:억원,%)

22 구 분 년 년 년 선불카드 시장규모 1,786 2,228 2,664 이비카드 시장점유율 선불카드 시장규모는 마이비, 이비카드, 한국스마트카드사를 기준으로 하여 공시자료 이용하여 작성됨. 기타 사업부문 롯데쇼핑(슈퍼), CS유통 (1) 산업의 특성 슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구 매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강 점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습 니다. (2) 국내외 시장여건 등 2011년 슈퍼마켓 시장은 25.3조로 약 3.7%의 신장률을 보였습니다. 슈퍼사업은 꾸준한 소폭 성장세가 이어질 것이라 예상했지만 슈퍼마켓 업체와 중소상인의 갈등으로 인해 다소 낮은 성장률을 보였습니다. 따라서 2012년 슈퍼마켓 시장은 유통법과 상생법 개정 으로 슈퍼마켓 업체들의 출점이 더욱 어려워지면서 작년보다 저조한 성장을 보일 것으로 예상됩니다. 이에 따라서 업계는 출점을 다각화하고 신규사업 등 다양한 방법 등을 모색 하고 있습니다. 롯데쇼핑(시네마) (1) 산업의 특성 등 영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져 등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대 적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소 비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 2011년에는 관객수가 전년 대비 8.7%나 상승한 1억 5,979만 명이었습니다. 극장 매출 또한 7.4% 높아져 역대 최고치인 1조 2,362억 원을 기록하였습니다. 매출은 늘어났지만 관객 수는 줄어 든 2010년과는 달리 관객과 매출이 모두 상승하였으며, 입장권 가격 상 승과 3D 상영의 영향이 컸던 2010년과 달리 2011년의 매출 상승은 오로지 관객 증가로 인한 것이어서 더욱 의미가 큽니다. 스마트 디바이스와 IPTV 등의 등장으로 변화된 관람 환경이 극장 경영에 어려움을 가져 올 것이라는 예상과 달리 종편 출범과 성장하는 부가시장도 극장 매출액 상승세를 막지는 못 하였습니다. [시장점유율 추이] (단위 : 천명,%) 구 분 년 년 년 년 상반기 영화 시장규모 154, , ,792 82,784 롯데 시네마 35,797 36,978 41,967 23,764 시장점유율 전국 입장객 기준을 통한 시장점유율 현황으로 위탁을 포함한 수치임. 우리홈쇼핑 (1) 산업의 특성 -TV홈쇼핑 TV홈쇼핑산업은 1995년 한국홈쇼핑(현. GS홈쇼핑)과 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)이 시장에 첫 발을 내딛었습니다. 이후 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑이 2011년에는 홈 앤쇼핑이 시장에 합류하여 현재 6개 회사가 해당 사업을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑 사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램공급자(Program Provider) 로서, 상품정보를 TV영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통 하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지 배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인

23 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스제공이 필수적인 산업형태입니다. 또한, TV홈쇼핑은 방 송의 특징인 신뢰성과 공익성이 강조되는 산업입니다. -인터넷쇼핑몰 인터넷쇼핑몰 사업은 도매상과 컴퓨터 등을 이용한 인터넷을 통해 상품정보가 직접 소비 자에게 전달되는 사업형태입니다. 소비자가 저렴한 가격으로 다양한 상품을 손쉽게 구 입할 수 있어 편의성이 높으며, 고객접점에서 다양한 장점을 보이는 사업이라 할 수 있습 니다. -카탈로그 카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가 수 록된 카탈로그를 송부하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 우수 고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다. (2) 산업의 성장성 -TV홈쇼핑 TV홈쇼핑시장은 초기 케이블TV 가입가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 케이블TV가입가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 TV 홈쇼핑사업자들의 차별화된 상품구색 및 고객서비스의 개선노력을 통하여 2006년 이후 TV홈쇼핑시장은 안정적인 성장을 유지하게 되었습니다. 최근 TV홈쇼핑 업체들은 해외 시장 개척을 통한 외형확대, 디지털 케이블TV 보급과 더불어 디지털케이블TV의 양방향 성을 활용한 T-Commerce의 활성화, 2008년 말부터 상용서비스가 시작된 IPTV활용도 제고, 모바일 커머스 서비스 등 시장환경 변화에 적극적으로 대응하는 전략으로 제2의 도 약기를 마련하고 있습니다. -인터넷쇼핑몰 온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 특유의 편리 함으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 기존 인터넷쇼핑몰에 더불어 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 한국온라인쇼핑협회 자료에 의하면 2011년 온 라인쇼핑몰의 매출액은 39.4조원으로 전 소매유통 채널 중 마트(36.8조원)를 제치고 1 위에 올라섰습니다. 이는 2007년 대비 97% 성장한 것으로 같은 기간 백화점의 41.7%, 대 형마트의 27.7% 성장보다 월등한 수준입니다. 2012년에는 모바일쇼핑 시장의 급성장에 힘입어 경기 부진 속에서도 13% 성장할 것으로 예상됩니다. -카탈로그 카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상 거래가 급격하게 성장한 2003년 이후에는 성장이 정체되어 시장이 대형카탈로그업체 위 주로 재편되었습니다. 2006년 이후에는 고객데이터베이스의 활용기법의 발전과 더불어 TV홈쇼핑사를 중심으로 시장 성장이 이루어지고 있습니다. [시잠점유율 추이] (단위 : 억원, %) 구 분 년 년 년 년 상반기 시장규모 22,879 26,366 31,483 17,071 우리홈쇼핑 4,341 5,498 6,360 3,162 시장점유율 상기자료는 자료의 신뢰성을 위해 사별 공시 자료 및 감사보고서 기준의 자료를 근거로 하여 작성하였으며, 농수산홈쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료임. 또한, 각 사별로 영위하는 모든 사업부문 매출액 합계금액 기준임. 코리아세븐 / 바이더웨이 편의점은 타 유통업체와 달리, 상품의 제공뿐만 아니라 각종 Service 및 편의를 적시/적 소에 제공하는 Concept의 업태입니다. 일반적인 상품 판매 외 부가 Service를 제공한다는 면에서 IT 등 사회적 Infrastructure의 기반 없이는 독자적인 운영이 불가능하며, 따라서 일정 정도의 국민소득 수준이 형성된 후에야 나타나는 업태입니다. 한국에서는 1989년 5월, 잠실 올림픽지구 내 최초의 편의점 '7-Eleven' 이 등장한 이 후 매년 두 자릿수 이 상의 점포수와 매출액의 성장을 지속하였습니다. 1997년 IMF 사태 이후 잠시 성장세가 주 춤하였지만, 경제한파에 따른 실업인구를 편의점 창업으로 유도하면서 오히려 고속성장의 기반을 구축할 수 있었습니다. 이후 IT기술의 눈부신 성장, 단독세대수의 증가, 공공요금 수납 및 금융전산화에 따른 Service Item의 확대등을 통해 편의점의 질적인 성장을 지속할 수 있었습니다. (1) 산업의 특성 등

24 (1) 산업의 특성 등 기존의 대형마트, 슈퍼마켓과 비교하였을 때 편의점의 상권과 고객은 상당히 제한적입 니다. 또한 20~30평형대의 점포면적에 따라 운영 가능한 Item의 종류와 수량에 있어 한 계가 있습니다. 따라서, 편의점 사업의 핵심은 점포별 고객 Needs에 대응하는 최적의 재 고관리에 있다고 할 수 있습니다. 이러한 점포의 운영은 일반화 하기 어렵기 때문에 점포 운영의 Knowhow를 가지고 있는 '점포관리인원(FC, Field Consultant)에 의해 지도되고 있 으며 본부는 IT등을 활용한 정보분석 Tool을 제공함으로써 점포 근무자들이 고객 Needs를 용이하게 분석하고 파악할 수 있는 역할을 하고 있습니다. 과학적 분석에 기반한 인적 Knowhow의 적합한 활용은 편의점 운영의 핵심이라고 할 수 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 (가) 시장의 안정성 편의점은 사상최대 출점수를 기록하며 전년에 이어 고성장세를 이어가며 17.3%라는 오프 라인 소매업태 중 가장 높은 실적을 나타내었습니다. 4년연속 출점 신기록을 달성하면서 2012년 베이비붐 세대의 은퇴 등 신규가맹수요의 증가를 예상하며 편의점 업태의 공격 적인 출점이 계속 될 것으로 예상됩니다. (나) 경쟁상황 유통법 및 상생법 통과로 마트 /슈퍼마켓 업태의 기업형 슈퍼 점포 출점이 어려워짐에 따라 SSM 가맹점 규제에 대한 반사이익으로 편의점 창업수요가 늘어날 것을 예측, 편 의점 업태의 고성장세를 이어날 것으로 예상됩니다. 롯데브랑제리 (1) 산업의 특성 등 식생활이 서구화되고 쌀소비가 감소하는 추세로 인하여 제빵 수요가 갈수록 늘어나고 있 으며, 경기동향에 민감하지 않고 안정적이고 지속적인 성장을 하고 있습니다. 또한 식음 패턴 선진화로 베이커리 시장규모의 꾸준한 증가와 커피 및 음료와의 복합성향 진전을 보 이고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 등 베이커리 시장은 프랜차이즈, 개인자영업, 인스토어로 구분된다. 인스토어 매장은 대형할 인점의 증가와 더불어 급성장 하였으나, 현재는 출점입지 제한 등으로 인하여 정체기를 보 이고 있습니다. 베이커리 시장의 약 65~70%를 차지하고 있는 프랜차이즈는 지속적으로 성장세를 보이고 있고, 이와 반비례하여 개인 자영업은 점차 감소하고 있는 추세입니다. [시장점유율 추이] (단위: 억원, %) 구 분 년 년 년 상반기 베이커리 시장규모 25,575 29,020 13,314 롯데브랑제리 879 1, 시장점유율 상기 시장점유율 자료는 자료의 신뢰성을 위해 사별 공시 자료 및 감사보고서 기준의자 료를 근거로 하여 작성하였으며, 파리크라상, 크라운베이커리, 신라명과, 뚜레쥬르, 신세 계SVN, 아티제블랑제리, 블리스, 롯데브랑제리 총 8개사 기준이고, 각사별로 영위하는 모든 사업부문 매출액 합계금액 기준임. 또한 2011년 시장규모는 추정치 자료임. 롯데송도쇼핑타운 (1) 산업의 특성 복합 상업시설 개발의 경우 시행경험 및 관련 운영능력 보유 여부가 중요하며, 글로벌 금 융위기 여파로 financing 능력이 가장 큰 영향 요소입니다. 현재 국내에는 롯데송도쇼핑타 운 의 송도 프로젝트와 같은 대규모 복합시설 건설이 많지 않은 상황입니다. (2) 국내외 시장여건 등 Financing 능력이 비교적 뛰어난 롯데의 경우 자체 자금과 외부 조달을 통해 비교적 안정 적인 사업수행이 가능하며 국내에 복합상업시설을 시행 및 운영할 수 있는 업체는 극소수 입니다. Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd. / Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd. / LHSC Limited/ Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 지주회사( 持 株 會 社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을 실질 적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가

25 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가 치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자 원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최 소화할 수 있는 장점이 있습니다. 나. 회사의 현황 백화점 사업부문 롯데쇼핑(백화점), 롯데미도파, 롯데스퀘어 (1) 영업의 개황 백화점은 서울 소공동에 1979년 12월 개점한 이래 1988년 1월 소공동 본점을 확장하였습 니다. 동년 11월에 송파구 잠실동에 잠실점 및 쇼핑몰, 1991년 민자역사 백화점인 영등포 점(별도법인명 : 롯데역사 - 수탁경영), 1994년 청량리점, 1995년 부산점, 1997년 관 악점, 1998년 광주점, 1999년 분당점, 부평점, 일산점, 2000년 대전점, 강남점, 포항점, 2001년 울산점, 동래점, 2002년 창원점, 안양점, 인천점 및 노원점(별도법인명 : 롯데미 도파-수탁경영), 2003년 대구점(별도법인명 : 롯데역사 - 수탁경영) 및 영플라자 명 동점, 2004년 상인점, 전주점, 2005년 에비뉴엘(명품전문점), 2006년 미아점, 2007년 센텀 시티점, 영플라자 청주점, 영플라자 대구점 및 업계 최초 해외점인 러시아 모스크바점, 2008년 건대스타시티점 및 중국 북경점과 아울렛 1,2호점인 아울렛 광주 월드컵점 및 프 리미엄 아울렛 김해점, 2009년 광복점 및 아울렛 광주 수완점, 2010년 청량리점 신관( 역사), 광복점 아쿠아몰 및 아울렛 대구 율하점을 개점했습니다. 또한, 2010년 2월에는 GS리테일의 백화점 3개점을 인수하는 등 적극적인 M&A활동을 통해 국내 백화점업계에서 확고한 시장위치를 점하고 있습니다. 2011년에는 롯데몰 이시아폴리스점과 중국 천진 동마루점(해외 3호점, 중국 2호점), 파주 프리미엄 아울렛 및 김포공항점을 개점하였고, 2012년 3월 평촌점을 개점하는 등 지속 적인 규모확대, 글로벌 진출 전략 및 사업 다각화를 추진하고 있습니다. 롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 국내 25개점, 해외 3개점 및 경영관 리계약을 통해 수탁운영하고 있는 6개점(영등포점, 대구점, 노원점, 중동점, 구리점, 안 산점)등 총 34개점이 영업 중에 있습니다. 2012년에도 평촌점 오픈 등 활발한 사업 확장으로 업계 내의 위상을 더욱 드높일 계획입 니다. 2002년 10월, 당사는 당시 법정관리 중이던 상장법인인 미도파를 인수하여 회사명을 롯데미도파로 변경했으며, 현재 79.01%의 을 소유하고 있습니다. 롯데미도파는 서 울에 1개점(롯데백화점 노원점)을 소유하고 있고, 서울 남대문로 2가에 위치한 영플라자 명동점을 당사에 임대하고 있습니다. 롯데역사 는 "국유철도재산의 활용에 관한 법률"에 의해 국내 최초로 민자역사개발사 업을 위하여 롯데쇼핑과 철도청( 現 철도공사)이 주체가 되어 민자역사의 건설 및 운영과 백화점업 등을 주사업목적으로 1986년 9월 15일에 설립되었으며, 현재 롯데백화점 영등 포점 및 대구점이 속해 있으며, 영플라자 청주점을 당사에 임대하고 있습니다. 현재 철도 공사가 25%, 당사 및 특수관계인이 68%의 을 소유하고 있습니다. 2010년 2월 9일, (주)GS리테일의 백화점과 대형할인마트 사업부문에 대한 영업양수도 계 약을 체결하였습니다. 이후 4월 22일 원활한 인수 진행을 위하여 백화점 신규법인(롯데스 퀘어 )을 설립하고, 신규법인에서 기존 영업양수도계약( ) 중 백화점부문의 계 약을 승계하여 중동점, 구리점, 안산점을 운영 중에 있습니다. 롯데스퀘어 는 2010년 부터 3개점 모두 리뉴얼을 진행하여 안산점은 2011년 11월에 완료하였고, 중동, 구리점은 2012년 상반기에 완료되었습니다. 한편 2005년 당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 OPEN하였습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성 하고 있습니다. 이외에도 서울의 또다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화 레저 쇼 핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지를 구성하고 있습니다.

26 위락시설 단지를 구성하고 있습니다. 백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생 하는 수입이 큰 비중을 차지합니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 -아울렛 지배회사는 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛의 2가지로 출점하고 있습니다. 김해와 파주에는 교외형 프리미엄 아울렛을, 도심형 아울렛은 광주에 2개점(월드컵점, 수 완점), 대구 율하점을 운영중에 있습니다. 2012년 하반기에는 청주 도심형 아울렛을, 2013년 상반기 중에 부여 프리미엄 아울렛을 추가로 오픈할 예정입니다. - 라이프 스타일 센터 지배회사는 2011년 4월 대구 봉무동 이시아폴리스에 쇼핑과 여가시설을 접목한 라이프 스 타일 몰을 오픈하였습니다. 새롭게 변화하는 고객의 니즈에 부합하기 위해 쇼핑, 여가, 문화 등이 공존하는 복합쇼핑몰 출점을 적극 검토하여 새로운 쇼핑공간을 창조하고, 국내 쇼핑문화를 선도해 나갈 것입니다. - 해외사업 등 지배회사는 2018년 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장 으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 30년간 구 축한 유통 노하우를 바탕으로 VRIC s (베트남, 러시아, 인도네시아, 중국) 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실 현해 나가고 있습니다. 백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1 호점 오픈을 시작으로 2008년 8월에는 중국 진출 1호점인 북경점을 오픈하였습니다. 2011년 6월에는 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 천진 동마루점을 오픈하였으며 향후 VRIC s 국가에 지속적인 추가 출점을 계획하고 있습니다. (3) 조직도 백화점국문조직도 할인점 사업부문 롯데쇼핑(할인점) (1) 영업개황 롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 8월에는 월드점을 개점하였고, 1999년 서현점 등 4개점, 2000년 주엽점 등 8개점, 2001년 화명점 등 8개점, 2002년 서산점 등 8개점, 2003년에 천천점 등 3개점, 2004년 서 울역점 등 4개점, 2005년 구로점 등 7개점, 2006년 진장점 등 8개점, 2007년에는 광주월드 컵몰점등 6개점, 2008년에는 동래점 등 7개점, 2009년에는 평택점등 6점, 2010년에는 춘 천점, GS마트 14점을 전환오픈하였고, 하반기에는 대구율하점, 청량리점, 마석점, 제

27 천점, GS마트 14점을 전환오픈하였고, 하반기에는 대구율하점, 청량리점, 마석점, 제 천점, 천안아산점, 창원중앙점 등 연간 GS 14점 포함 총 21개점을 오픈하였습니다.2011년 에는 홍성점 등 5개점을 오픈하였습니다. 2012년2분기에는 나주점을 오픈하여 현재 96개 점을 운영하고 있습니다. 향후 롯데마트는 공격적 출점을 통해 소비형태변화 추세에 능동 적으로 대처해 나가고 있습니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 -카테고리 킬러 롯데마트는 세계적인 완구 전문점인 "Toys R Us" 의 한국도입을 위해 2006년12월 6일 美 Toys R Us 社 와 제휴(라이센스)계약을 체결하였으며, 2007년 12월 8일 롯데마트 구로점에 1호점을 시작으로 2008년에 3개점, 2009년에 1개점, 2010년에 5개점을 OPEN 하였습 니다. 2011년에는 부산점을 비롯하여 8개점을 오픈하였습니다. 또한 모든 가전제품을 체 험해 볼 수 있는 가전 전문 매장 디지털파크를 운영 중입니다. 09년11월 서울역점을 시작 으로 현재 12개점을 운영 중이며, 향후에도 적극적으로 점포를 오픈해 나갈 예정입니다. 카테고리 킬러란 백화점이나 슈퍼마켓 등과 달리 상품 분야별로 전문 매장을 특화해 상 품을 판매하는 소매점을 말합니다. -주유소 사업 롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 행복드림주유소 를 OPEN 하였습니다. 최저 가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이 바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 구미점의 매출과도 시 너지 효과를 내고 있습니다. 주유소 1호점인 구미점을 필두로 2010년 3월 8일 수지주유소를 오픈하였고, 2012년 6월 에3호점인 충주점을 추가로 오픈하여 총 3개를 운영중이며, 입지 가능한 롯데마트 점포에 추가적인 출점을 계획하고 있습니다. - 회원제 할인점 롯데마트는 12년 6월 28일 서울시 금천구에 빅마켓 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할 인점을 처음으로 선보였습니다. 빅마켓(VIC Market) 의 VIC 은 Value In Customer의 이니 셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만 나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 이 같이 회원제 창고형할인점으로 선보인 빅마켓 은 불특정 다수의 고객을 타깃으로 하는 대형마트와는 달리, 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영되고 있습니다. 따라서, 회원들에게 보다 나은 혜택을 제공할 수 있도록 취급 상품의 전체적인 가격을 대 형마트보다 저렴한 수준으로 판매하고, 이를 위해 매장내 인테리어 등을 최소화했으며, 상품 이외의 비용을 최소화해 낮은가격으로 고객에게 더 높은 가치를 제공하고 있습니다. 또한, 판매 상품도 상품군내 최고 인기 상품 등 핵심 상품을 중심으로 압축해 3,000여개 상품을 선보이며, 계약구매, 대량매입을 통해 효율성을 극대화하였습니다. 특히, 그 동안 대형마트에서는 보기 힘들었던 해외 유명 상품도 직수입, 병행수입 등을 통해 가격을 낮춰 45개국의 1,000여개 상품을 저렴하게 선보이고 있습니다. 1호점의 성공에 힘입어 하반기에는 경기도 화성에 2호 VIC마켓 화성점을 선보일 계획 이며, 또한 13 年 에는 회원제 창고형할인점 사업의 기반을 다지는 원년으로 삼고 多 점포 출점을 활발하게 준비하고 있습니다. - 해외사업 등 할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN하였습니다. 2009년 하반기 에는 중국내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11 개점) 인수하였습니다. 2011년엔 중국15개점, 인도네시아 6개점을 추가오픈 하였고, 2012년 2분기에 중국에 1개점, 인도네시아에 1개점을 추가오픈 하 여 2012년 2분기 기준 해외127점 을 운영 중이며, 향후에도 해외사업의 적극적인 진출을 계획하고 있습니다. (3) 조직도

28 12.06 할인점국문조직도 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 2008년12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2010년 7월 2호점인 푸토점을 오픈하습니다. 베트남을 전략적 진출국가의 하나로 선정하여 공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베 트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다. [베트남 법인 점포수 현황] (단위: 점) 구 분 년 년 년 년 년 상반기 점포수 증감 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. / Lotte Mart Co., Ltd. / Lotte Mart China Co., Ltd. 외 38개사 2008년6월 중국MAKRO 8개점 인수를 시작으로 2009년 북경법인1개점, 청도법인2개점 을OPEN하였습니다. 2009년 12월 중국내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 TIMES를 인 수하였습니다. 2012년 3월 기준 95개점을 운영 중이며 향후에도 중국시장에의 적극적 진 출을 계획하고 있습니다. [중국 점포수 현황] (단위: 점) 구 분 년 년 년 년 년상반기 점포수 상해 청도 북경 심양 누 계 증 감 PT. Lotte Shopping Indonesia/PT. Lotte Mart Indonesia 2008년11월 인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며 2010~11년 인도네시아 소매법 인에서 9개점을 개점 하였습니다. 2012년 3월 기준 인도네시아 28개점을 운영 중에 있 으며 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다. [ 인도네시아 법인 점포수 현황] (단위: 점) 구 분 년 년 년 년 년상반기 점포수 증감 금융 사업부문 롯데카드 종속회사인 롯데카드는 국내 최대의 유통ㆍ서비스 네트워크를 보유하고 있는 대한민국 대표 유통계 신용카드사입니다. 쇼핑, 영화, 외식, 여행, 금융 등 고객의 즐거운 카드생활

29 대표 유통계 신용카드사입니다. 쇼핑, 영화, 외식, 여행, 금융 등 고객의 즐거운 카드생활 에는 언제나 롯데카드가 함께합니다. 롯데그룹의 유통, 관광, 서비스 인프라는 물론 다 양한 업종의 국내외 제휴사와 가맹점들이 고객의 카드생활을 든든하게 지원하고 있습 니다. 롯데그룹 시너지를 강화하고 외부 네트워크를 지속적으로 확충하여 고객에게 더 많은 편의와 기회를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 전 세계 모든 가맹점에서 롯데카드를 사용할 때마다 적립받을 수 있는 롯데포인트는 롯데카드로만 체감할 수 있는 탁월한 혜택으로 고객님의 생활에 편리함을 더하고 있습 니다. 전국 제휴가맹점 어디서나 현금처럼 사용하거나 신용카드 연회비 납부, 기부금 등 으로 편리하게 사용할 수 있습니다. 카드를 예술로 승화시킨 고품격 디자인, 파격적인 할인과 포인트 혜택, 고객의 기대를 넘 어서는 새로운 서비스. 롯데카드는 업계가 놀랄 정도의 신개념 상품과 서비스를 끊임없이 선보이며 신용카드 마케팅의 지평을 넓혀 왔습니다. 창의적이고 혁신적인 마케팅 역량 개 발에 집중하여 고객이 원하는 상품과 서비스를 가장 먼저 제안하고자 노력하고 있습니다. 이 밖에도 안정된 재무구조와 수익기반을 바탕으로 매년 업계 평균 성장률의 두 배가 넘는 비약적인 성장으로 롯데카드 상품 출시 이래 8년 연속 흑자경영을 실현하고, 업계정상 급의 자산건전성을 유지하는 등 안팎으로 내실을 다지고 있습니다. 또한, 2008~2010년 3년 연속 우수 콜센터 선정뿐만 아니라, 2008년 업계 최초로 콜센터 서비스 부문 KS(국가표준) 인증과 국제표준화기구로부터 전자금융거래 서비스에 대해 정 보보호 관리체계 국제표준인증(ISO27001)을 획득하였고, 2011년에는 한국표준협회 주관 한국서비스대상 고객만족 부문 대상 수상과 GWP Korea 주관 2011 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 에 선정되는 성과를 거두었습니다. 이비카드 (1) cashbee카드 종속회사인 이비카드는 2010년 12월 20일에 cashbee카드를 출시하였습니다. 기존 카드는 교통카드로서 버스, 택시에서 사용되었지만 cashbee카드는 유통점에서 구매결제가 가능 합니다. cashbee카드를 출시로 2010년 12월 20일부터 K7, 바이더웨이 에서 충전 및 구 매가 가능해 졌으며 이후 점차적으로 유통망에 오픈하여 20,036점(12년 6월 기준)에서 구 매결제가 가능합니다. (2) 모바일 캐시비(모바일카드) 근거리무선통신(NFC)기반의 전국형 모바일 선불교통카드인 모바일 캐시비를 2011년 5월 25일에 출시하였다. 모바일 캐시비를 이용하려면 NFC지원 스마트폰에 캐시비 전용 NFC 유심카드를 장착하고 롯데캐시비 앱을 다운 받아 사용이 가능합니다. 서울, 경기 등 전국 대부분 지역에서 대중교통(버스, 지하철등)과 세븐일레븐, 바이더웨이 등의 편의점 및 롯 데리아, 엔제리너스 등 유통가맹점에서도 소액결제가 가능합니다. 기타 사업부문 롯데쇼핑(슈퍼) / CS 유통 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다. 1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년에 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 오픈하여 온라인 사업에도 진출하 였습니다. 한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등으로 지역사회에 기여하고 있습니다. 2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등 통합시너지를 창출할 계획입니다. 이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영 하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의상품을 저렴 하게 공급하고자 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑(시네마)

30 1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2012년 1분기 현재 78관의 영화관을 운영하고 있으며 2008년 5월에는 국내 최초로 베트 남에 진출하였습니다. 또한 추가적인 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송 산에 1호점을 개관하였습니다. 우리홈쇼핑 -TV홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 고객에 대한 프로모션의 강화, 상품의 지속적인 개선, 스튜디오 개선 등을 통한HD방송 송출, SO사업자와의 적극적인 관계개선을 통하여 지속적으로TV사 업부문의 매출성장을 보이고 있으며, 방송시장을 둘러싼 다양한 이슈(종편 및 중기전용홈 쇼핑 등장, 정부의 홈쇼핑사업에 대한 규제 강화 등)에도 불구하고 다양한 매출성장전 략을 통하여 TV사업부문이 성장할 수 있는 기반을 마련하고자 합니다. -인터넷쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 e백화점몰의 백화점상품 위탁판매사업의 안정적인 매출 및 고 객에게 최적화된 프로모션의 운영, 상품의 지속적인 개선등을 통해 비약적인 인터넷쇼핑 매출액의 증가세를 보이고 있으며, 향후에도 고객접점에서 더욱 편리한 쇼핑환경을 제공 하기 위하여 쇼핑몰의 전반적인 개선 등을 통해 매출 신장세를 유지하기 위한 최선의 노 력을 기울일 것입니다. -카탈로그사업 종속회사인 우리홈쇼핑은 지속적인 카탈로그 거래선의 발굴 및 고객에게 최적화된 상품 운영, 고객의 소리를 반영한 단순 카탈로그 이미지를 넘어서는 즐거움을 보여주는 카탈 로그 발행 등으로 카탈로그 사업을 조기 안정화하여 안정적인 사업부문으로 자리매김하였 습니다. 코리아세븐 / 바이더웨이 종속회사인 코리아세븐은 1999년 4월 1일 설립되어 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 관악구 보라매동에 본점을 두고 있습니다. 1999년 5월 15일을 기준일로 하여 주식회사 롯데리아로부터 7-Eleven상호를 사용하는 편 의점사업부문과 관련된 일체의 권리와 의무를 포괄적으로 양수하여 영업을 개시하였습 니다. 또한, 종속회사는 2000년 1월 1일자로 코오롱마트주식회사의 246개점으로부터 편 의점업과 관련된 자산과 부채를 양수하였으며, 2010년 4월 20일에 코리아리테일홀딩스 B.V로부터 바이더웨이의 100%를 인수하여 지배회사가 되었습니다. 지속적인 성장전략으로써 회사는 시장 내 입지를 지속적으로 확장하였으며 상기 바이더 웨이 인수 및 공격적인 점포개발을 통하여 수익구조 개선과 구매력 강화 등의 성과를 거둘 수 있었습니다. 종속회사인 바이더웨이는 1990년 6월 30일 설립되어 생필품 도소매 및 중개업, 편의점 사업 및 상품중개업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 롯데브랑제리 종속회사인 롯데브랑제리는 공장에서 생산한 생지를 매장에서 공급받아 즉석 제조를 통해 신선한 빵을 고객에게 제공합니다. 롯데백화점, 롯데마트 등 인스토어 베이커리를 운 영하고 있으며, 프랜차이즈 로드샵도 운영을 하고 있습니다. 롯데송도쇼핑타운 현재 송도쇼핑타운 건립을 위한 관련 부지매입을 완료하고 사업시행을 기획중에 있으며, 2015년 이후 인천 송도에 복합상업시설 개장 목표로 하고 있습니다. Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd./ Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd. / LHSC Limited / Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 종속회사는 2012년 03월 31일 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd.와 중국 내 유통업체를 자회사로 하는 Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd.을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다. 또한 LHSC Limited는 중국 홈쇼핑 럭키파이 인수를 위해 설립되었으며, Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.는 베트남 신규사업 진출 및 사업확장을 위해 설립한 지주회사입니다. (단위 : 백만원) 지주회사명 자회사명 율* 주식 장부가액 영위업종 Lotte Shopping Holdings (Singapore) Co., Ltd. Lotte Shopping India Pvt. Ltd. 100% 17 유통 Lottemart C&C India Pvt. Ltd. 100% 2,307 유통(마트)

31 Co., Ltd. PT. Lotte Shopping Indonesia 25% 82,432 유통(마트) PT. Lotte Mart Indonesia 99% 91,341 유통(마트) Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. 40% 46,132 회사 LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA( 舊, PT. Lotte Shopping Plaza Indonesia) 99% 17,127 유통(백화점) Lotte Shopping Holdings (Hongkong) Co., Ltd. Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd.* 100% 46,132 유통(백화점) Lotte Mart China Co., Ltd. 100% 728,672 유통(마트) LHSC Limited 50.15% 82,191 회사 Lotte Mart Global Sourcing Center Co., Ltd. 100% 577 유통 Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. 60.0% 17,300 유통(마트) Qingdao Lotte Mart Co., Ltd. 46.2% 43,652 유통(마트) Lotte Department Store(Shenyang) Co., Ltd. 100% 3,460 유통(백화점) Lotte International Department Store(Weihai) Co., Ltd. 100% 3,460 유통(백화점) Jilin Lotte Mart Co., Ltd. 100% 17,230 유통(마트) * 2012년 6월 30일기준 (환율 1USD = \ 적용) * Singapore FRS 및 HK FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다. 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업용 설비현황 (1) 지점설치 현황 백화점 사업부문 롯데쇼핑(백화점) -국내 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구 분 소재지 장부가액 토 지 건 물 합 계 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 종업원 수 비고 본 점 서울 중구 소공동 315,544 71,820 38, ,363 38, 소유/에비뉴엘,본점영플 라자 포함 잠실점 서울 송파구 잠실동 1,089, ,824 1,272, 소유/쇼핑몰 포함 부산점 부산 부산진구 부전동 307,934 82, , 소유 관악점 서울 관악구 봉천동 55,436 49, , 소유 청량리점(청량리역사) 서울 동대문구 전농동 180,923 14,968 33, ,891 33, 소유/임차 광주점 광주 동구 대인동 50,458 49, , 소유 분당점 경기 성남 분당구 수내동 10,622 79, , 임차 부평점 인천 부평구 부평동 32,840 15,264 ㅌ 소유 일산점 경기 고양 일산구 장항동 94,977 75, , 소유 대전점 대전 서구 괴정동 122, , 임차 강남점 서울 강남구 대치동 212,618 43, , 소유 포항점 경북 포항 북구 학산동 13,225 32,428 45, 소유 울산점 울산 남구 삼산동 285,378 65, , 소유 동래점 부산 동래 온천동 82,752 82, , 소유 창원점 경남 창원 상남동 31,645 42,649 74, 소유 안양점 경기 안양 안양동 68, , 임차 인천점 인천 남동구 구월동 99,670 88, , 소유 상인점 대구 달서구 상인동 27,285 40,516 67, 소유 전주점 전북 전주시 완산구 서신동 31,775 43,836 75, 소유 미아점 서울 강북구 미아동 130,798 86, , 소유 영플라자 청주점 충북 청주 상당구 남문로 2,935 11, , 임차 영플라자 대구점 대구 중구 사일동 2,403 8, , 임차 센텀시티점 부산 해운대구 우동 85,733 86, , 소유 아울렛광주 월드컵점 광주 서구 풍암동 18, , 임차 스타시티점 서울 광진구 자양동 81, , 임차 아울렛김해점 경남 김해시 장유면 43,624 43, 소유 아울렛광주 수완점 광주 광산구 장덕동 24,787 48,414 19,825 73,201 19, 임차 광복점 부산 중구 중앙동 113, , , 소유 아울렛대구 율하점 대구 동구 율하동 22,962 33,647 56, 소유 이시아폴리스점 대구 동구 봉무동 6,866 71,474 6,866 71, 임차 파주아울렛 경기 파주시 문발동 52, , , 소유 김포공항점 서울 강서구 방화동 14,117 14, 소유 평촌점 경기 안양시 동안구 호계동 22, , , 임차

32 합 계 3,348,067 38,080 1,717, ,502 5,056, ,582 4,142 -해외 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구분 소재지 장부가액 토지 임차면적 장부가액 건물 임차면적 장부가액 합 계 임차면적 종업원 수 비 고 베이징점 중국 북경 75,550 75, 임차 톈진 동마로점 중국 천진 50,413 50, 임차 롯데 쇼핑루스 러시아 모스크바 33,910 33, 임차 합계 159, , 롯데미도파 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구 분 소재지 장부가액 토 지 건 물 합 계 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 종업원 수 비 고 노원점 서울 노원구 동일로 , , , 경영관리계약에 의해 근무중인 롯 데쇼핑 직원 포함 롯데스퀘어 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구 분 소재지 장부가액 토 지 건 물 합 계 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 종업원 수 비고 중동점 경기도 부천시 원미구 중동 46, ,847 22, ,562 22, 경영관리계약에 의해 근무중인 롯데쇼핑 직원 포함 구리점 경기도 구리시 인창동 85,235 91, , 안산점 경기도 안산시 단원구 고잔동 20,799 26,765 2,343 47,451 2, 합계 152, ,840 25, ,510 25, 할인점 사업부문 -국내 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구 분 소재지 장부가액 토지 임차면적 장부가액 건물 임차면적 장부가액 합 계 임차면적 종업원 수 비 고 잠실점 서울 송파구 잠실동 278,981 49,265 10, ,247 10, 소유 강변점 서울 광진구 구의동 15,656 24, , 소유 서현점 경기 성남 분당구 서현동 35,602 16,795 52, 소유 청주점 충북 청주 흥덕구 가경동 5,591 19,074 24, 소유 구리점 경기 구리 인창동 ,902-41, 임차 울산점 울산 남구 달동 62,767 34,302 97, 소유 주엽점 경기 고양 일산구 주엽동 28,633 25,423 54, 소유 부평역점 인천 부평구 부평동 ,294-22, 임차 연수점 인천 연수구 청학동 21,137 13,677 34, 소유 천안점 충남 천안 쌍용동 ,557-26, 임차 상무점 광주 서구 치평동 33,358 19,215 52, 소유 사하점 부산 사하구 장림동 13,241 17,577 30, 소유 의정부점 경기 의정부 용현산업단지 20,019 18,249 38, 소유 화명점 부산 북구 화명2지구 24,706 18,036 42, 소유 화정점 경기 고양 덕양구 화정동 53,195 19,631 72, 소유 익산점 전북 익산 영등동 ,646-43, 임차 W금천점 서울 금천구 독산동 55,632 32,646 88, 소유 영등포점 서울 영등포 영등포8가 60,559 25,979 86, 소유 서대전점 대전 서구 관저동 30,412 14,944 45, 소유 충주점 충북 충주 칠금동 83,138 22, , 소유 서산점 충남 서산 예천동 14,348 14,648 28, 소유 마산점 경남 마산 합포구 창포동 23,308 16,451 39, 소유 목포점 전남 목포 상동 19,960 18,218 38, 소유 도봉점 서울 도봉구 방학동 ,630-38, 임차 의왕점 경기 의왕 내손동 82,332 16,948 99, 소유 오산점 경기 오산 오산동 28,897 16,791 45, 소유 첨단점 광주 광산구 쌍암동 51,188 14,131 65, 소유

33 중계점 서울 노원구 중계동 125,964 41, , 소유 천천점 경기 수원 장안구 천천동 23,594 21,816 45, 소유 성정점 충남 천안시 성정동 43,715 20,916 64, 소유 통영점 경남 통영시 우전동 26,198 19,981 46, 소유 서울역점 서울 중구 봉래동 ,241-32, 임차 장유점 경남 김해 장유면 대청리 22,763 23,200 45, 소유 화성점(휴업) 경기 화성 태안읍 반월리 41,578 21,194 62, 소유 웅상점 경남 양산 웅상읍 삼호리 14,655 20,577 35, 소유 양주점 경기 양주시 회정동 19,501 20,929 40, 소유 진해점 경남 진해시 석동 9,927 27,243 37, 소유 수지점 경기 용인시 기흥구 보정동 ,684-43, 임차 구로점 서울시 구로구 구로동 ,898-59, 임차 안산점 경기도 안산시 성포동 - 19,141 31,601 31,601 19, 부지임차 여천점 전남 여수시 선원동 5,459 16,429 21, 소유 구미점 경북 구미시 신평동 29,318 35,122 64, 소유 진장점 울산시 북구 진장동 35,283 42,567 77, 소유 사상점 부산시 사상구 엄궁동 ,332-50, 임차 여수점 전남 여수시 국동 16,116 27,203 43, 소유 안성점 경기도 안성시 공도읍 31,490 24,759 56, 소유 포항점 경북 포항시 남구 지곡동 - - 6,893-6, 임차 영종도점 인천시 중구 운서동 31,893 25,124 57, 소유 부평점 인천시 부평구 산곡동 40,614 34,257 74, 소유 장암점 경기도 의정부시 장암동 13,610 17,410 31, 소유 월드컵점 광주시 서구 풍암동 ,866-63, 임차 군산점 전북 군산시 수송지구 29,122 32,397 61, 소유 제주점 제주시 노형동 , , 임차 항동점 인천 중구 항동 ,981-49, 임차 대덕점 대전 유성구 관평동 ,430-56, 임차 삼산점 인천 부평구 삼산동 21,329 48,978 70, 소유 동래점 부산 동래구 온천동 34,960 44,358 79, 소유 시티세븐점 경남 창원시 두대동 16,742 48,967 65, 소유 노은점 대전 유성구 하기동 - 11,278 29,850 29,850 11, 부지임차 당진점 충남 당진군 당진읍 원당리 30,927 23,492 54, 소유 전주점 전북 전주시 완산구 효자동 13,647 28,933 42, 소유 와스타디움점 경기 안산시 단원구 초지동 ,605-25, 임차 송천점 전북 전주시 덕진구 송천동 26,219 37,820 64, 소유 평택점 경기 평택시 합정동 43,650 30,132 73, 소유 수완점 광주 광산구 장덕동 60,721 65, , 소유 동두천점 경기 동두천시 송내동 31,347 18,559 49, 소유 정읍점 전북 정읍시 농소동 12,579 25,202 37, 소유 검단점 인천 서구 마전동 37,475 26,064 63, 소유 김포점 경기도 김포시 운양동 ,837-12, 임차 춘천점 강원 춘천시 온의동 24,593 31,321 55, 소유 송파점 서울특별시 송파구 문정동 ,776-59, 임차 행당역점 서울특별시 성동구 행당동 4,386 8,981 13, 자가(분양) 고양점 경기도 고양시 덕양구 행신동 38,126 22,075 60, 자가 시화점 경기도 시흥시 정왕동 28,597 12,668 41, 자가 덕소점 경기도 남양주시 와부읍 덕소리 30,576 13,132 43, 자가 권선점 경기도 수원시 권선구 권선동 23,300 49,621 72, 자가 시흥점(휴업) 경기도 시흥시 대야동 33, , 자가 상당점 충북 청주시 상당구 용암동 9,612 20,354 29, 자가 동대전점 대전시 동구 대동 ,626-24, 임차 금정점 부산광역시 금정구 부곡동 25,643 26,667 52, 자가 반여점 부산시 해운대구 반여동 - 11,933 7,075 7,075 11, 부지임차 삼계점 경상남도 마산시 내서읍 13,293 5, , 자가 덕진점 전북 전주시 덕진구 1가 6,757 4,159 10, 자가 석사점 강원도 춘천시 석사동 17,880 11,111 28, 자가 대구율하점 대구 광역시 동구 율하동 37,307 49,976 87, 자가 청량리점 서울시 동대문구 전농동 ,308-30, 임차 마석점 경기도 남양주시 화도읍 마석우리 산 16-1번지 ,258-20, 임차 제천점 충청북도 제천시 하소동 ,961 12,085 23, 자가 천안아산점 충청남도 아산시 아산 배방택지 개발지 구M-1블록 ,731-43, 임차 창원중앙점 경상남도 창원시 중앙동 92번지 31,545 39,525 71, 자가 홍성점 충청남도 홍성군 홍성읍 고암리 1042번 지 ,829-19, 임차 키즈마트부산점 부산시 부산진구 부암동 231번지 51,607 38,233 89, 자가 삼양점 서울특별시 강북구 삼양로 252번지 22,889 25,507 19,710 48,396 19, 자가 김포공항점 서울특별시 강서구 하늘길 38 (방화동) - 8,351 50,426 8,351 50, 임차 원주점 강원도 원주시 봉화로 ,232-28, 임차 평촌점 경기도 안양시 동안구 호계동 층 ,488-29, 임차 나주점 전남 나주시 송월동 - - 5,907 5, 임차 합 계 2,343,740 42,352 1,788, ,559 4,132, ,911 10,462

34 -해외 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구 분 소재지 장부가액 토지 임차면적 장부가액 건물 임차면적 장부가액 합 계 임차면적 종업원 수 비 고 베트남 남사이공점 외 1개점 94 5,065 73,271-73,365 5, 토지 사용권, 자가 중국(북경) 양교점 외 11개점 19,005-27, ,667 46, ,667 1,734 자가 및 임차 중국(청도) 노산점 외 4개점 , , 임차 중국(심양) 우홍점 외 3개점 ,338-72, 임차 중국(상해) 청면점 외 73개점 ,192, ,192,120 12,530 자가 및 임차 인니 빠르사르보 외 27개점 52, ,959 53, ,957 53,976 1,952 자가/임차 합계 71,337 5, ,393 1,596, ,490 1,601,340 17,892 자가 및 임차 금융 사업부문 롯데카드 ( 현재) (단위 : m2, 명) 구 분 점포명 소재지 장부가액 토 지 건 물 합 계 임차면적 장부가액 임차면적 장부가액 임차면적 종업원 수 비 고 롯데카드 - 서울 중구 남 창동 51-1외 140개* ,780-72,780 1,269 종업원은 정규직기준 * CRM센터, 지역총괄, 영업점, 카드센터 등 기타 사업부문 ( 현재) (단위 : m2, 백만원, 명) 구분 소재지 장부 가액 토지 임차면적 장부 가액 건물 임차 면적 장부 가액 합계 임차 면적 종업원수 비고 슈퍼 서울 동대문 전농동 외 371개점 136,576 33,418 56, , , ,868 5,440 임차,소유 CS유통 시네마 우리홈쇼핑 (방송 설비) 경기도 용인시 수지구 상현동 외 34개점 대전광역시 서구 괴정동 외 78개 점 서울 영등포구 양평동 5가 21 54,385 1,898 17,274 35,566 71,659 37, 임차,소유 25,892 94, , , , 임차,소유,위탁경영 33,043 33, 소유 코리아세븐* 서울특별시 종로구 혜화동 외 10 개점 10, ,955 2 소유 바이더웨이* 대전 유성구 궁동482-4 외 4개점 1,203 1,053 2,256 소유 * 편의점 사업은 가맹사업을 주축으로 함으로 소유에 해당하는 점포에 대하여 기재하였음. (2) 해외 사무소, 법인 ( 현재) (단위 : m2, 명) 구 분 소재지 장부가액 토지 임차면적 장부가액 건물 임차면적 장부가액 합 계 임차면적 종업원 수 비 고 백화점 베이징 사무소 중국 북경 임차 톈진 낙천백화 중국 천진 (문화중심) 70,334 70, 임차 청두낙천백화 중국 성도 78,642 78, 임차 웨이하이 낙천백화국제 중국 위해 39,836 39, 임차 호치민 사무소 베트남 호치민 임차 하노이 사무소 베트남 하노이 임차 자카르타 사무소 인도네시아 자카르타 임차 밀라노 사무소 이탈리아 밀라노 임차 할인점 중경사무소 상해 임차 법인 인도 임차 청도 임차 북경 8 점포내 위치 상해 3,337 3, 임차 심양 임차 베트남 4 점포내 위치

35 인도네시아 2,475 2,475 7 임차 (3) 기타 영업용 설비현황 ( 현재) (단위 : m2) 구 분 센터명 형 태 면 적 백화점 롯데쇼핑(백화점) 분당물류센터 소유 7,091 할인점 롯데쇼핑(할인점) 양지센터 임차 14,231 양산센터 소유 5,598 오산물류센터 소유 85,546 김해물류센터 소유 54,934 기타 롯데슈퍼 신갈물류센터 소유 9,431 우리홈쇼핑 물류센터(경기) 임차 19,095 콜센터(부산, 대구) 임차 6,531 나. 신규 지점 등의 설치 계획 점명 소재지 설치예상시기 비고 아울렛 아울렛 청주점 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 하반기 할인점 나주 전라남도 나주시 송월동 05월 비하 충청북도 청주시 흥덕구 비하동 11월 청라 인천광역시 서구 청라경제자유구역 상업지구 M4 12월 부여 충남 부여군 규암면 합정리 12월 첨단2 광주광역시 첨단 2지구 C-3부지 12월 동인천 인천광역시 중구 인현동 12월 시네마 전주평화 서울특별시 중구 황학동 8월 임차 진해 경상남도 창원시 진해구 9월 임차 청주비하 충북 청주시 흥덕구 11월 자가 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음. 다. 설비의 신설, 매입계획 등 당 연결실체는 백화점, 할인점, 금융, 기타사업부문 중 백화점과 할인점 사업부문의 비에 관한 사항만을 기재합니다. 백화점 사업부문에는 롯데쇼핑 백화점, 롯데미도파, 롯데 스퀘어의 비의 합이며, 할인점 사업부문의 비는 국내 비입니다. (1) 진행중인 (단위 : 억원) 사업부문 구분 기간 대상 자산 효과 총액 기액 향후액 비고 백화점 신규 2012년 유형자산 매출증대 6,719 3,039 3,680 할인점 신규 2012년 유형자산 매출증대 3, ,225 기타(수퍼,시네마) 신규 2012년 유형자산 매출증대 합 계 11,231 4,126 7,105 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음. 국내 신규 계획이며, 경상와 출자 및 해외 계획은 포함되지 않았음. (2) 향후 계획 (단위 : 억원) 사업부문 계획명칭 자산형태 예상총액 연도별 예상액 금액 제4 3 기 제4 4 기 제4 5 기 효과 비고 백화점 신규,경상 유형자산 外 14,805 8,776 4,393 1,636 매출증대 할인점 신규,경상 유형자산 外 32,525 16,765 5,747 10,013 매출증대 기타 신규,경상 유형자산 外 7,702 3,843 1,793 2,066 매출증대 합 계 55,032 29,384 11,933 13,715 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있음. 국내 신규, 경상 계획이며 출자 및 해외 계획은 포함되지 않았음. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

36 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제4 3 ( 당) 반기 제4 2 ( 전) 반기 백화점 상품 의류 外 수 출 - - 내 수 3,757,091 3,703,678 합 계 3,757,091 3,703,678 제품 수 출 - - 내 수 - - 합 계 - - 기타매출 임대료수입 外 수 출 - - 내 수 295, ,183 합 계 295, ,183 총 계 4,052,947 3,952,861 마트 상품 식품 外 수 출 - - 내 수 4,147,894 3,918,796 합 계 4,147,894 3,918,796 제품 수 출 - - 내 수 - - 합 계 - - 기타매출 임대료수입 外 수 출 - - 내 수 240, ,474 합 계 240, ,474 총 계 4,388,891 4,127,270 금융 상품 수 출 - - 내 수 2,811 2,609 합 계 2,811 2,609 제품 수 출 - - 내 수 - - 합 계 - - 기타매출 수수료 수입 外 수 출 - - 내 수 762, ,617 합 계 762, ,617 총 계 765, ,226 기타 상품 식품 外 수 출 - - 내 수 2,168,839 1,612,764 합 계 2,168,839 1,612,764 제품 식품 外 수 출 - - 내 수 61,535 37,785 합 계 61,535 37,785 기타매출 임대료수입 外 수 출 - - 내 수 428, ,230 합 계 428, ,230 총 계 2,658,687 2,029,779 합 계 상품 의류, 식품 外 수 출 - - 내 수 10,076,635 9,237,847 합 계 10,076,635 9,237,847 제품 의류, 식품 外 수 출 - - 내 수 61,535 37,785 합 계 61,535 37,785 기타매출 임대료수입 外 수 출 - - 내 수 1,727,851 1,600,504 합 계 1,727,851 1,600,504 총 계 11,866,021 10,876,136 기타에 연결조정금액 포함되어 있음. 나. 판매경로, 방법 및 전략 등 백화점 사업부문/ 할인점 사업부문 (1) 판매 경로 생산자 롯데쇼핑(백화점, 마트) 소비자

37 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용 카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다. (3) 판매 전략 롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다. (가) 핵심 사업부문 강화 및 확대 롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 지 속적으로 신규점포 확장을 통해 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다. (나) 새로운 업태와 수익 모델 개발 당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개 발하고 있습니다. 이미 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 명동 Young Plaza 1호점, 청주 2호점, 대구 3호점 개점 및 운영이 그 일환이고 추가적으로 다점 포화를 계획하고 있습니다. 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1 호점을 개점하였고, 2008년에는 아울렛 광주 월드컵점 및 프리미엄 아울렛 김해점, 2009 년과 2010년에는 아울렛 광주 수완점과 아울렛 대구 율하점을 2011년에는 파주점을 오픈 하였습니다. 향후 아동용품이나 스포츠용품 등의 특정 품목을 전문적으로 판매하는 카테 고리 킬러(Category Killer)와, 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼 핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이미 김포의 Sky park 사업자로 선정되어 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이 루고, 기진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다. (다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화 당사는 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보 유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 GF사업부, 글로벌MD팀을 중심으로 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시 키고 있습니다. 마트 사업부문은 PB상품의 고급화와 다변화를 골자로 한 '제3세대 PB'를 통해 차별화에 앞장서고 있습니다. 또한 상품력과 품질이 우수하나 브랜드력이 취약한 중소 생산자 브랜드를 롯데의 공신력으로 육성하고자 MPB(Manufacturing PB)를 강화 하고, 협력업체와 공동개발하여 단독상품을 유도할 수 있는NPB개발에도 힘쓰고 있습니다. (라) 경영 효율의 극대화 당사는 영업비용 감소와 영업효율 개선을 BPR에 의한 PROCESS개선과 IT를 지속 하고 있으며, ERP(SAP-R3)의 도입으로 재무 구매시스템을 업그레이드시켰으며, 마케팅 및 점포운영에서도 규모의 경제효과를 통한 상품통합 매입 등 저비용 고효율구조를 강 화할 것입니다. 또한 KPI에 의한 BSC 시스템으로 Vision과 경영전략의 수립 및 성과평가 등에 활용하고 있습니다. (마) 고객 관리 및 만족도 강화 소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 92.54%의 을 소유한 롯데카드 가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯 데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습 니다. 또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은 행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고 객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다. 2005년 11월 당사 백화점에서 런 칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제 공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열 사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드) 등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수 요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장

38 요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장 점이 있습니다. 고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당 사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사, 개별 쇼핑 공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보 등을 제공하는 안내서비 스를 운영하고 있습니다. [멤버스 회원수 추이] (단위: 백만명) 구 분 년 년 년 년 1 분기 회원 수 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계임. 금융 사업부문 해당사항 없음. 기타 사업부문 우리홈쇼핑 (1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고, TV, 카탈로그, 인터넷 등의 매 체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공합니다. 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 리 모콘 등으로 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (2) 판매방법 및 조건 당사는 상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다. 코리아세븐, 바이더웨이 (1) 판매경로 점포를 통한 소비자 대면 판매 (2) 판매방법 및 조건 점포에서의 소비자 대면판매, 현금 및 신용카드,상품권 결제 (3) 판매전략 (가) 점포개발 - 고객 (점주) 중심의 수익성 점포 개발을 통한 동반 성장 - 기존의 일반 / 대도시 출점 위주에서 특수 입지 및 지방 출점을 통한 당사 브 랜드 M/S확대 (나) Operation 혁신 - 고객의 트렌드를 반영한 카테고리 전략을 통한 매출 증대 실현 - 일반적인 고객 Needs 대응이 아닌, 점별 고객 Needs에 대응한 상품구색 및 고객 Service 제공 (다) Fresh Food 강화를 통한 편의점 차별화 - 기존의 편의점 완제품 푸드가 아닌 직접 점포 내에서 조리된 식품을 시식 및 포장 가능한 컨셉점포 운영 및 확대 예정(덮밥, Pizza등 ) - 자체 운영하고 있는 푸드 공장 후레쉬 델리카의 지속적인 푸드 선진화를 통한 편의점 푸드에 대한 고급이미지 선도

39 4. 시장위험과 위험관리 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실 체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 가. 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 차입금에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무 활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로써 투 기목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다. 연결실체는 차입금 중 외화표시채권과 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통 하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금소요시 주요 금융기관 과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당반기와 전반기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 평균환율 전반기 당반기말 기말환율 전기말 USD 1, , , , EUR 1, , , , JPY 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채 및 당기손익인식금융부채로 지정한 외화전환사채는 제외하였습니다. ( 단위:천원 천원) 구 분 제 4 3 ( 당) 반기 제 4 2 ( 전) 기 1 0 % 상승시 1 0 % 하락시 1 0 % 상승시 1 0 % 하락시 USD (68,208,375) 68,208,375 (45,939,552) 45,939,552 EUR (160,854) 160,854 (212,031) 212,031 JPY (43,613,701) 43,613,701 (44,575,505) 44,575,505 합 계 (111,982,930) 111,982,930 (90,727,088) 90,727,088 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 당사와 국내종속기업의 기능통화 이외의 외 화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 이자율위험 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이 자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채 권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정 금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 구 분 제 4 3 ( 당) 반기 제 4 2 ( 전) 기 ( 단위:천원 천원) 금융자산 434,328, ,996,715 금융부채 2,684,800,337 2,925,940,814

40 당반기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다. ( 단위:천원 천원) 구 분 bp 상승 제 4 3 ( 당) 반기 제 4 2 ( 전) 기 bp 하락 bp 상승 bp 하락 이자수익 4,343,290 (4,343,290) 3,789,967 (3,789,967) 이자비용 5,978,760 (5,978,760) 7,864,543 (7,864,543) 5. 파생상품거래 현황 가. 파생상품거래 현황 (1) 당 반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 종류 거래목적 계약내용 풋옵션 매매목적 KIBNET의 보통주를 일정 금액으로 매도할 수 있는 권리를 보유함. 통화스왑 위험회피 달러 및 엔화 사채와 달러 차입금에 대하여 원화 원금과 원화 고정이자를 부담함. (2) 당반기말과 전기말 파생상품의 공정가액은 다음과 같습니다. ( 단위:천원 천원) 파생상품 종류 거래목적 제 4 3 ( 당) 반기 제 4 2 ( 전) 기 자 산 부 채 자 산 부 채 풋옵션 매매목적 1,525,000-1,697,000 - 통화스왑 위험회피 19,669,072 17,178,608 39,827,709 27,762,948 합 계 21,194,072 17,178,608 41,524,709 27,762,948 (3) 파생상품에 대한 평가손익 ( 단위:천원 천원) 파생상품 종류 거래목적 평가손익 비 고 풋옵션 매매목적 (172,000) 당반기손익(카드영업손익) (4,603,620) 당기손익 통화스왑 위험회피 (1,455,063) 당반기손익(카드영업손익) 5,149,008 기타포괄손익 나. 리스크 관리 사항 (1) 환율의 변동이 손익에 미치는 영향을 최소화하여 기업가치를 높이는 것이 당사의 관리 목표입니다. (2) 외화자산ㆍ부채는 발생시점에 규모 및 시장 상황을 고려하여 리스크 헤지를 하는 것을 원칙으로 합니다. (3) 금리변동성은 발생시점에 규모 및 시장 상황을 고려하여 리스크 헤지를 하는 것을 원 칙으로 합니다. (4) 모든 외환거래 활동은 실수요 거래에 맞추어 실행하며, 투기적 거래는 불가합니다. 6. 경영상의 주요계약 등 백화점 사업부문 지배회사는 종속회사인 롯데미도파, 롯데스퀘어 그리고 롯데역사와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 이에 대한 대가로 롯데미도파, 롯데역사 및 롯데스퀘 어로부터 백화점 운영에 따른 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금 액을 경영관리 수수료로 받고 있습니다. 금융 사업부문 종속회사인 롯데카드는 American Express Company, Master Card International, Visa International 및 JCB International과 카드발급계약을 체결하여 카드를 발급하고 있으며, 각 카드와 관련하여 발생하는 카드사용액 등에 대하여 일정율의 수수료를 지급하고 있습 니다.

41 기타 사업부문 우리홈쇼핑 종속회사인 우리홈쇼핑은 당기말 현재 비씨카드 및 신한카드와 업무제휴 및 제휴카드 발 행계약을 체결하고 있으며 대한통운과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급계약을 체결하고 있습니다. 코리아세븐 종속회사인 코리아세븐은 당기말 현재 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공 하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 코리아세븐은 판매와 관련된 순매출의 0.6%~1%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1 일(옵션일)에 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다. 롯데브랑제리 종속회사인 롯데브랑제리는 Shikishima Baking Co., Ltd.와 2011년 4월 20일부터 2013년 12월 31일까지 제빵기술도입약정을 재계약하였습니다. 재계약 조건은 매년 기술수수료로 최소(JPY 10,000,000), 최대(250,000천원)으로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 공장출하 금액 기준으로 0.5%를 매반기말에 지급하고 있습니다. 엔씨에프 엔씨에프종속회사인 엔씨에프는 NICE CLAUP 상표 사용에 대하여 2010년 12월 1일에서 2016년 3월 31일까지 일본 NICE CLAUP CO., LTD.와 로열티 지급 약정을 하고 있습니다. 동 계약에 따르면 판매와 관련된 순매출의 2.2%, 제조와 관련된 순매출의 0.3%를 수수 료로 지급하도록 되어 있습니다. 7. 연구개발 활동 백화점 사업부문 롯데쇼핑(백화점) 가. 연구 개발 담당조직 - 소장 : 전문임원 1명 - 수석연구원 : M Grade 1명 - 연구원 : SA/A Grade 4명 나. 연구 개발 실적 - 국내외 패션/유통 트랜드 분석 및 전망 - 해외 패션 동향 조사 및 유망브랜드 도입을 위한 해외리포터 운영 및 조사연구 - 당사 글로벌 MD역량 강화를 위한 해외 패션 네트워크 구축 및 벤치마킹 사례 소개 - 고객 및 라이프스타일 연구를 위한 각 상품군 인기품목 연구 및 제안 - 상품군별 이슈성 MD과제에 대한 MD팀 합동 프로젝트 수행 금융 사업부문 이비카드 가. 연구 개발 담당조직 - 소장: 담당임원1명 - 수석연구원: 2명 - 연구원:17명[마이비 파견1명 포함] - 연구기획원: 1명 나. 연구 개발 실적 - 선불전자지불수단 이용에 따른 충전(보충)/지불결제단말기 개발 - AFC 사업 영위에 따른 기존 제품군 성능향상기술 개발 - AFC/유통 재창조를 위한 시스템 개선 Project

42 AFCR 버스용 신형 단말기 개발 AFCR 유통용 신형 단말기 개발 - 전국호환 사업추진에 따른 국가 표준 SAM 및 카드 개발 - 그룹내,외 캐시비 충전 및 지불 - 롯데ATM 모듈 개발 및 납품 8. 그 밖에 의사결정에 필요한 사항 가. 사회공헌활동 롯데백화점 사회공헌 관련 주요 연혁 (2009년~2012년 반기) 주요 연혁 비고 2009년 2월 DJSI Asia/Pacific 부문 등재 업계 최초 4월 해외 빈곤 어린이 자매결연 후원 실시 5월 롯데 그린라벨 제도 도입 업계 최초 7월 환경부 그린스타트 MOU 체결 업계 최초 9월 에코숍 잠실점 오픈 (친환경 전문 매장) 보건복지가족부 출산장려 캠페인 협약 DJSI World 부문 등재 업계 최초 업계 최초 11월 녹색실천 우수기업 환경부장관상 수상 업계 최초 보건복지가족부 가족친화기업 인증 획득 업계 최초 12월 동절기 사랑의 연탄 나눔 행사 실시 2010년 4월 롯데쇼핑 윤리행동준칙 개정 롯데백화점 환경부 쿨맵시 캠페인 실시 환경부 녹색매장 시범기업 선정 업계 최초 포브스 글로벌2000 리테일 부문 아시아 기업 1위 5월 휴먼네트워크협의회 멘토링 프로그램 참여 ISO 인증갱신심사 완료(본사,전점) 업계 최초 9월 DJSI World 리테일 부문 슈퍼섹터리더 등재 업계 최초 롯데백화점 출산장려 대통령 표창 수상 10월 지속가능성보고서 발간 업계 최초 저탄소 녹색성장박람회 참여 11월 친환경 산업육성 및 저탄소 녹색성장 유공포상 국무총리 표창 수상 대한민국 휴먼대상 KBS사장 표창 12월 한국나눔봉사대상 최우수상 예술의전당 롯데백화점 KIDS LOUNGE 오픈 롯데백화점-보건복지부 제2회 다둥이 가족초청 행사 개최 2011년 3월 일본 지진피해 성금 기부 지속가능경영 이해관계자 설문조사진행 천진시 대규모 녹화사업 및 식수 캠페인 진행 4월 국제 어린이 환경미술대회 개최 롯데백화점-환경부 쿨맵시 패션쇼 개최 5월 ISO14001 인증 갱신 심사 완료 롯데백화점-보건복지부 출산장려 BUS 운행 6월 그린 롯데 미디어아트 환경전시 개최 롯데백화점-보건복지부 아빠와 함께하는 가족사랑 캠프 개최 8월 제2회 아이낳기 좋은세상 운동 경진대회 이철우 대표이사 국민훈장 동백장 수상 저소득층 아토피환아 치료지원 프로그램 시행 9월 10월 11월 DJSI World 3년 연속 편입 및 리테일부문 2년 연속 세계최고기업(슈퍼섹터리더) 선정 2011 환경부 저탄소 녹색성장박람회 참여 환경부 그린카드제도 전점 시행 환경부 녹색매장 지정 (영등포점, 일산점, 울산점) 업계최초 12월 2011 그린랭킹 소비자 및 상업서비스 부문 1위 선정 2011 한국나눔봉사대상 최우수상 수상 2012년 1월 아토피 공개강연회 진행(2회) 2월 지속가능경영 이해관계자 설문조사진행

43 3월 4월 5월 6월 롯데백화점 어린이환경학교 8기 모집 및 1차 교육 진행 롯데백화점 어린이환경학교 2차 교육 진행 국제 어린이 환경미술대회 개최 서울시 쿨비즈 확산 MOU체결 및 쿨비즈 패션쇼 후원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약연결재무정보 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 4 3 기 2 분기 제 4 2 기말 제 4 1 기말 제 4 1 기초 [유동자산] 12,039,115 12,728,160 10,029,260 7,448,876 현금및현금성자산 1,512,111 1,958,204 1,242, ,865 매출채권 및 기타채권 611, , , ,373 기타금융자산 7,494,633 7,732,819 6,487,294 4,606,799 재고자산 1,954,630 2,042,285 1,669,798 1,360,126 기타비금융자산 464, , , ,517 선급법인세 1, [비유동자산] 21,196,153 20,332,960 19,162,270 16,297,874 관계기업 985, , , ,946 유형자산 13,673,786 13,153,613 12,651,614 11,396,268 부동산 656, , , ,572 기타금융자산 1,779,447 1,651,237 1,609,875 1,413,512 영업권 2,220,905 2,067,205 2,050, ,009 기타무형자산 707, , , ,783 기타비금융자산 1,132,386 1,182,999 1,066, ,792 이연법인세자산 40,552 56,479 64,510 49,990 자산총계 33,235,268 33,061,120 29,191,530 23,746,749 [유동부채] 9,377,507 9,911,008 9,002,711 6,432,198 [비유동부채] 8,668,271 8,471,107 6,546,821 4,765,526 부채총계 18,045,778 18,382,115 15,549,532 11,197,724 [자본금] 145, , , ,217 [연결자본잉여금] 3,622,183 3,622,183 3,622,183 3,622,183 [연결자본조정] (41,142) (30,867) (16,097) (16,271) [연결이익잉여금] 10,547,528 10,091,896 9,211,526 8,235,315 [연결기타포괄손익누계액] 140, , , ,652 [비지배주주] 774, , , ,929 자본총계 15,189,490 14,679,005 13,641,998 12,549,026 나. 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 4 3 기 2 분기 제 4 2 기 2 분기 제 4 2 기말 제 4 1 기말 매출액 11,866,022 10,876,136 22,253,088 19,017,744 영업이익 731, ,805 1,662,900 1,597,734 법인세 차감전 계속사업이익 750, ,328 1,555,241 1,540,223 연결당기순이익 538, ,151 1,012,600 1,103,649 지배주주비분 503, , ,815 1,034,705 비지배주주 34,373 42,337 80,785 68,944 연결포괄이익 548, ,439 1,012,585 1,132,585 지배주주 506, , ,317 1,058,753 비지배주주 41,875 48,644 96,268 73,832 주당순이익(원) 17,351 20,687 32,084 35,626 연결에 포함된 회사 수 연결재무제표에 포함된 회사는 다음과 같습니다. 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제 43 기 2분기 - 롯데미도파 - 롯데카드 - 스프린트제4차유동화전문회사 - CS 유통 - 슈프림제5차유동화전문회사 - Lotte ( China)Company Management Co., Ltd. - LOTTE PROPERTIES(CHENGDU) HK., LTD. - LOTTE DEPARTMENT STORE(TIANJIN)CO., LTD. - 슈프림제2차유동화전문회사 - 슈프림제3차유동화전문회사 - 슈프림제4차유동화전문회사 - Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited - LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD.

44 (CHENGDU) CO., LTD. - 이비카드 - 경기스마트카드 - 인천스마트카드 - 충남스마트카드 - 우리홈쇼핑 - 코리아세븐 - 바이더웨이 - 롯데브랑제리 - 롯데스퀘어 - 엔씨에프 - 롯데김해개발 - 롯데수원역쇼핑타운 - 롯데송도쇼핑타운 - Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. - Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. - Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Shopping Holdings(Singapore), Ltd. - PT Lotte Shopping Indonesia - PT. Lotte Mart Indonesia - Lotte Shopping India Pvt.,Ltd - Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. - Lotte Shopping Holdings(Hongkong), Ltd. - Lotte Mart China Co., Ltd. 외 38개사 - LHSC Limited - Lucky Pai Limited 외 16개사 - Lotte Business Management ( T ianjin) Co.,Ltd. - LotteMart Global Sourcing Center Co.,Ltd. - Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. - Jilin Lottemart Co.,Ltd. - LOTTESHOPPING Avenue INDONESIA - Lotte Department Store(Shenyang) Co.,Ltd. - Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd. - Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. - Lottemart Danang Co., Ltd. - Lottemart C&C India PVT., Ltd. - CS 유통 - 슈프림제5차유동화전문회사 - Lotte ( China)Company Management Co., Ltd.

45 Co., Ltd. - LOTTE PROPERTIES(CHENGDU) HK., LTD. - LOTTE DEPARTMENT STORE(TIANJIN)CO., LTD. - Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited - LOTTE DEPARTMENT STORE (CHENGDU) CO., LTD. 제 42 기 - 롯데미도파 - 롯데송도쇼핑타운 - 슈프림제1차유동화전문회사 - 슈프림제3차유동화전문회사 (회사 해산) - 롯데카드 - 슈프림제4차유동화전문회사 - Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. - 스프린트제4차유동화전문회사 Ltd. - Jilin Lottemart Co., Ltd. - 슈프림제2차유동화전문회사 - PT. Lotte Shopping Plaza Indonesia - 슈프림제3차유동화전문회사 - Lotte Department - 슈프림제4차유동화전문회사 Store(Shenyang)Co., Ltd. - Lotte International Department - 이비카드 Store(Weihai)Co., Ltd. - 경기스마트카드 - Lotte Datviet Homeshopping Co., - 인천스마트카드 Ltd. - 충남스마트카드 - Lottemart Danang Co., Ltd. - 우리홈쇼핑 - Lottemart C&C India PVT. Ltd. - 코리아세븐 - 바이더웨이 - 롯데브랑제리 - 롯데스퀘어 - 엔씨에프 - 롯데김해개발 - 롯데수원역쇼핑타운 - 롯데송도쇼핑타운 - Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. - Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. - Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Shopping Holdings(Singapore), Ltd. - PT Lotte Shopping Indonesia - PT. Lotte Mart Indonesia - Lotte Shopping India Pvt.,Ltd - Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd. - Lotte Shopping Holdings(Hongkong), Ltd. - Lotte Mart China Co., Ltd. 외 37개사 - LHSC Limited - Lucky Pai Limited 외 16개사 - Lotte B usiness Management ( T ianjin) Co.,Ltd. - LotteMart Global Sourcing Center Co.,Ltd. - Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. - Jilin Lottemart Co.,Ltd. - PT. Lotte Shopping Plaza Indonesia - Lotte Department Store(Shenyang) Co.,Ltd. - Lotte International Department Store(Weihai) Co.,Ltd. - Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. - Lottemart Danang Co., Ltd. - Lottemart C&C India PVT., Ltd. 제 41 기 - 롯데미도파 - 슈프림제2차유동화전문회사 - 롯데KKD - 롯데카드 - 이비카드 - KKD Lotte Holdings Co., Ltd - 스프린트제4차유동화전문회사 - 경기스마트카드 - Krispykreme-lotte(shanghai)co.Ltd - 슈프림제1차유동화전문회사 - 인천스마트카드 - 슈프림제2차유동화전문회사 - 충남스마트카드 - KKD(Shanghai)food.co.Ltd - 이비카드 - 바이더웨이 - 경기스마트카드 - 롯데스퀘어

46 - 경기스마트카드 - 인천스마트카드 - 충남스마트카드 - 우리홈쇼핑 - 코리아세븐 - 바이더웨이 - 롯데브랑제리 - 롯데스퀘어 - 엔씨에프 - 롯데김해개발 - 롯데수원역쇼핑타운 - Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. - Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd. - Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Shopping Holdings(Singapore), Ltd. - PT Lotte Shopping Indonesia - PT. Lotte Mart Indonesia - Lotte Shopping India Pvt.,Ltd - Lotte Shopping Holdings(Hongkong), Ltd. - Lotte Mart China Co., Ltd. 외 37개사 - LHSC Limited - Lucky Pai Limited 외 15개사 - Lotte Business Management ( T ianjin) Co.,Ltd. - LotteMart Global Sourcing Center Co.,Ltd. - Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. - Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. - 롯데스퀘어 - 엔씨에프 - 롯데김해개발 - 롯데수원역쇼핑타운 - LHSC Limited - Lucky Pai Limited 외 17개사 - Lottemart Global Sourcing Center Co., Ltd. 당반기 연결에 49개사 로 포함 된 회사는 한국채택국제회계기준임. 연결대상 회사의 변동현황은 한국채택국제회계기준임. 2. 연결재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 최초의 한국채택국제 회계기준 재무제표입니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 연결실체가 적용한 회계정책과 과 거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성 과와 현금흐름에 미친 영향은 " 5. 한국채택국제회계기준으로의 전환"에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원 가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루

47 연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루 어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작 성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무 제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추 정치 및 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준 으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있 습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 연결 검토 보고서 주 석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 부동산의 분류 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의 적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음의 연결 검토보고서 주석 사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 금융상품 - 주석 13 : 무형자산 - 주석 17 : 충당부채 - 주석 19 : 종업원급여 - 주석 29 : 법인세비용 - 주석 31 : 우발부채 나. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정 책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정 책을적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계 기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효 과는 "5. 한국채택국제회계기준으로서의 전환"에서 설명하고 있습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결 검토보고서 주석 30에서 설명한 바와 같이 연결실체는 영업부문을 백 화점, 할인점, 카드사업과 기타로 구분하고 있습니다. (2 )연결기준 (가) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효 익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결 실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠 재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획 득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결 재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

48 (나) 특수목적기업 연결실체는 거래 및 를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기 업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 활동, 연결실 체의 지배력 획득을 위한 의사결정능력, 특수목적기업의 활동에 대한 효익을 획득할 권 리와 위험에 대한 노출정도를 종합적으로 고려하여 연결여부를 판단하고 있습니다. (다) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표 에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. (라) 비지배 종속기업의 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배은 지배기업의 소유주 과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기 업의 소유주와 비지배에 귀속되며, 비지배이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손 익은 지배기업의 소유주와 비지배에 귀속시키고 있습니다. (3) 사업결합 (가)사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적 용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배을 피취득자의 식별가능한 순 자산 중 비지배의 비례적 으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지 분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득 자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가 치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수 수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 증권을 등록하고 발 행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. (나) 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 의 취득일의 공정가치 합계가 취득 하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그 러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초 과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식 하지 않고 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업 권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

49 (4) 관계기업과 공동지배기업 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의 적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피기업 의결권의 20% 에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다. 관계기업과 공동지배기업 은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피자의 당기순손익 및 자 본변동분 중 연결실체의 에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피자에게 받은 분배액은 의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내 부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정 하고 있습니다. 의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제 의무가 있거나 피자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. (5) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있 습니다. 상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일 로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금 성자산에 포함하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능 가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결실체는 재고자산에 대하여 총평균법, 이동평균법 및 매출가격환원법(다만, 미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식 하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정 하고 있습 니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가 에서 차감하고 있습니다. (7) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상 태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금 융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습 니다. (가)당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당 기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시 점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

50 (나)만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실 체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다)대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생 금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 이자수익의 인 식이 중요하지 않은 대여금및수취채권을 제외하고 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라)매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정 하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없는 상품과 이러한 상품과 연계되어 있으며 그 상품의 인도로 결제 되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (8) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공 정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아 래와 같이 인식하고 있습니다. (가) 위험회피회계 연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니 다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회 피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험 회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가 하는 방법 등을 포함하고 있습니다. (나) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공 정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항 목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정 가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험 으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공 정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습 니다. (9) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정

51 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그 러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재 무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품 으로 분류된 비상장주식에 대하여는 1 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 2 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 등 에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별 적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행 하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익 률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현 금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당 금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차 손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이 러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (다) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인 식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타 포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능상품에 대하여 당기손익으로 인 식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상 품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의 도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함 됩니다. 다만, 건물을 제외한 일부 유형자산에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국 채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가 치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감 가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대 체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생 하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재 되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있 습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제 거할 때 기타영업손익으로 인식합니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

52 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 10 50년 차량운반구 3 ~ 9년 구축물 5 48년 장치장식물 4 ~ 10년 기계장치 2 30년 비품 2 ~ 20년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다. (11) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내 용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 구 분 내용년수 5 ~ 10년 4 ~ 20년 2 ~ 10년 한편, 기타의무형자산 중 영화판권은 관련 수익이 실현되는 기간동안 매출원가로 비용화 하고 있으며, 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있 습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내 용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업 권은 연결실체의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 취득일 현재 연결실체가 취득하는 종속기 업의 식별가능한 순자산의 공정가치에 대한 연결실체의 을 초과하여 지급한대가에 해 당하며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니하나 매년 그리고 손 상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행하고 원가에서 손상차손누계액을 차감 한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 비지배의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식 하지 않고 있습니다. (12) 부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 부동산으로 분류하고 있습 니다. 부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원 가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

53 부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 부동산은 경 제적 내용연수에 따 라 10 ~ 50년을 적용 하여 정액 법으로 상 각하고 있 습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을재검 토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처 리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그 러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취 득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검 사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순 공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창 출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조 정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한세전 할인율로 할인 하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감 소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출 단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인 식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식 하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는경우 에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분 류하고 있습니다. (가) 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스 개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분 하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계 적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확 실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각 하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (15) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자 본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란

54 본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자 산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적 격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상 태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차 입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자 율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계 기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로 부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입 원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (16) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융 부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습 니다. (가) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발 행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (나) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습 니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표 에서 제거하고 있습니다. (17) 종업원급여 (가) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (나) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기 타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여 액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만 기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 퇴직급여: 확정기여제도 연결실체는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업원과 연결실체에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민 연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정 기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치 에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립 적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가 치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를

55 치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐 름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포 괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자 산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여 금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산 으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채 무의 현재가치 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액 법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정 하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가를 즉시 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이 행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입 니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상 되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식 하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 신용카드 전체 미사용약정에 신용환산율을 적용하여 환산된 금액과 BASEL 기준의 손실율을 유효이자율로 할인한 수정된 손실률을 사용하여 미사용 한도충 당부채를 추정하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영 하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (19) 외화 (가) 외화거래 개 별 기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외 화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순 환산차이 또는 현금흐름 위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손 익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손 익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시 하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손 익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환 산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

56 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정 액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업 장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손 익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인 식된 외환차이의 누계액 중 비례적 을 그 해외사업장의 비지배으로 재귀속시 키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차 이의 누계액 중 비례적 만을 당기손익으로 재분류합니다. (다) 해외사업장에 대한 순의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 비지배은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기 준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배순자산에 해당 하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (21) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가 액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. (가) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유 권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계절성이 있는 상품의 경우 시즌 종료전까지 입고된 상품에 대하여 대금결제가이루 어지고 시즌 이후에는 상품을 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함되어 있고, 계절 성이 없는 상품의 경우 구매 후 90일 이후에는 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함 되어 있는 등, 재고자산에 대한 전반적인 위험을 갖고 있는 상품의 판매에 대하여는 수 익을 총액으로 인식하고 있으며, 이와 관련된 재고자산과 매입채무를 각각 재무상태표에 인식하고 있습니다. (나) 고객충성제도 고객충성제도를 적용함에 따라, 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가 치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을고려하여 추정 되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수 되었을 때 인식하고 있습니다. 한편, 매출과 무관하게 부여하는 포인트에 대해서는 당기 비용 및 충당부채로 계상하고 있습니다. (다) 수수료 연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 연결실체가 창출한순수 수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (라) 임대수익 부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

57 (마) 카드영업수익 연결실체는 카드자산에 대한 수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 카드론상품의 대 출부대수익을 이연하여 해당 대출상품에서 차감하는 형식으로 표시하고, 잔여대출기간 동안 환입하여 수익으로 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융 자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회 피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시 점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인 식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함 하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불 인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법 인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산 하고 있습니다. (나) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세 부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대 하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결 실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소 멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습 니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발 생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용 하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종 료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상 되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금 액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결 제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익과 희석주당이익 연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산 하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손 익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습

58 익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습 니다. 희석주당이익은 전환사채로 인한 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속 되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단 영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것 처럼 재작성하고 있습니다. (26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아 니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다 음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기 준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습 니다. (가) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자 산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특 정 위험과 보 상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩 니다. 동 개정내용은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. (나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익)을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나 개정된 기준서에서는당기인식( 기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 의무적용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정 여러 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서로 통합하고 공 정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 3. 요약재무정 보 가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 4 3 기 2 분기 제 4 2 기말 제 4 1 기말 제 4 1 기초 년 6 월 말 년 1 2 월 말 년 1 2 월 말 년 1 월 초 [유동자산] 3,169,035 3,732,746 2,655,701 2,080,038 현금및현금성자산 844,209 1,336, , ,787 매출채권 및 기타채권 501, , , ,360 재고자산 1,432,805 1,484,170 1,241,239 1,099,857 기타금융자산 264, , , ,165 기타비금융자산 126, ,156 80,942 51,868 [비유동자산] 19,836,073 19,109,584 18,231,598 16,265,920 관계기업 및 종속기업투 자 5,365,447 4,972,343 4,640,059 3,859,467 유형자산 11,440,676 11,115,381 11,022,546 10,353,399 부동산 421, , , ,001 영업권 387, , ,285 36,444 기타무형자산 524, ,155 98,070 98,590 기타금융자산 1,006, , , ,855 기타비금융자산 690, , , ,164 자산총계 23,005,108 22,842,330 20,887,299 18,345,958 [유동부채] 4,884,621 5,273,987 5,273,715 3,542,838 [비유동부채] 4,534,556 4,353,235 3,049,349 2,988,438 부채총계 9,419,177 9,627,222 8,323,064 6,531,275 [자본금] 145, , , ,217

59 [자본잉여금] 3,622,183 3,622,183 3,622,183 3,622,183 [이익잉여금] 9,782,791 9,405,868 8,713,656 7,992,553 [기타포괄손익누계액] 35,740 41,840 83,179 54,730 자본총계 13,585,931 13,215,108 12,564,235 11,814,683 나. 포 괄 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제4 3 기 2 분기 제 4 2 기 2 분기 제4 2 기 말 제 4 1 기 말 매출액 7,794,640 7,464,434 15,181,722 13,344,682 영업이익 551, ,094 1,229,512 1,187,266 법인세 차감전 계속사업이익 552, ,113 1,121,980 1,032,047 당기순이익 421, , , ,293 총포괄이익 414, , , ,856 주당순이익(단위:원) 14,524 16,186 25,580 26, 재무제표 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성 기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준 위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별 도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 자 또는 공동지배기업의 참여자가 자산을 피자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 에 근거한 회계처 리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 별도재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성하였습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회 계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 "5. 한국채택국제회계기준으로의 전환"에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화( 이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추 정치 및 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준 으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있 습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

60 정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의 적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 검토보고서 주석사항에 포함 되어 있습니다. - 주석 6: 금융상품 - 주석 13: 무형자산 - 주석 17: 충당부채 - 주석 19: 종업원급여 - 주석 29: 법인세비용 - 주석 30: 우발부채 나. 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정 책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정 책을적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계 기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효 과는 "5. 한국채택 국 제회계기준으로의 전환"에서 설명하고 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속 기업 및 관계기업에 대한 자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업에 대해서는 기업회계기 준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전 환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종 속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당 기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 사업결합 (가) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적 용하여 회계처리하였습니다. 당사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정 가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정 - 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공 정가치로 측정 또한, 당사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배의 비례적 으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당 사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

61 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생 하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. (나) 영업권 당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배 및 단계적 사업결합의 경우 당 사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기 업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취 득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배 및 단계적으로 이루어 지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 의 취득일의 공정가 치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식 하지 않고 있습니다. 당사는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급 적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한영업권은 당사의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이 하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습 니다. 상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로 부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성 자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능 가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 재고자산에 대하여 다음의 평가방법에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 구 분 소매사업부문 ( 백화점 등) 소매사업부문 ( 할인점) 소매사업부문 ( 슈퍼) 분양 및 기타사업부문 상품 소매재고법 총평균법 소매재고법 총평균법 미착품 개별법 개별법 개별법 개별법 기타 선입선출법 선입선출법 선입선출법 총평균법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감 모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상 승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자 산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는때에 재무상 태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금 융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습 니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당 기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정 가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시 점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

62 점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습 니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생 금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 이자수익의 인 식이 중요하지 않은 대여금및수취채권을 제외하고 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정 하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측 정할 수 없는 상품과 이러한 상품과 연계되어 있으며 그 상품의 인도로 결제 되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권 리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제 거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거 하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도 까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐 름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식 하고 있습니다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결 제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습 니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공 정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아 래와 같이 인식하고 있습니다. (가) 위험회피회계 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계 약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거 래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단 으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식 적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피 대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공 정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항 목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된

63 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험 회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당 기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정 가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회 피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회 피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회 계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익 으로 인식합니다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공 정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습 니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그 러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재 무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품 으로 분류된 비상장주식에 대하여는 1 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 2 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 등 에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별 적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행 하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익 률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현 금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당 금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차 손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경 우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이 러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. (다) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인 식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타 포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능상품에 대하여 당기손익으로 인 식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상 품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

64 (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의 도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함 됩니다. 다만, 건물을 제외한 일부 유형자산에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국 채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가 치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감 가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자 산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대 체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선유지와 관련하여 발생 하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존 가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재 되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있 습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제 거할 때 기타영업손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 10 50년 차량운반구 5년 구축물 10 40년 장치장식물 5년 기계장치 4 30년 비품 5년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상 차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내 용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 시설이용권 기타의무형자산 5년 10년~20년 10년 한편, 기타의무형자산 중 영화판권은 관련 수익이 실현되는 기간동안 매출원가로 비용화 하고 있으며, 관련 수익의 실현이 불확실한 경우에는 무형자산손상차손으로 처리하고 있 습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하 고, 내 용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속 하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급 적용하여 재작성하였습니다. 따라서 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 당사의 과거 회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다. 2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 비지배을 포함한 사업결합원가 중 피취득 자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 을 초과

65 자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 을 초과 하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순 액에 대한 취득자의 이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합 니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (10) 부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 부동산으로 분류하고 있습 니다. 부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원 가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거 하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 부동산은 경 제적 내용연수에 따 라 10 ~ 50년을 적용 하여 정액 법으로 상 각하고 있 습니다. 당사는 매 회계연도 말에 부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조 건은 당해 자산 (또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단 )을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 (또는 자산과 부채)의 장부금액은 적용 가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액 으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익 으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경 우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그 러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취 득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검 사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순 공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창 출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조 정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한세전 할인율로 할인 하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감 소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출 단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인

66 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인 식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식 하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류 하고 있습니다. (가) 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금 액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개 설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분 하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. (나) 운용리스 운용리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자 본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자 산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차 입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자 율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계 기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로 부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입 원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부 채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습 니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취 득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습 니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표 에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여 (가) 단기종업원급여

67 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금 액을 부채로 인식하고 있습니다. (나) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기 타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여 액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만 기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 퇴직급여: 확정기여제도 당사는 대한민국 정부에 의해 법제화된 국민연금에 가입되어 있습니다. 국민연금은 종업 원과 당사에서 동일한 비율로 납입한 금액에 의해 조성되며, 별개의 실체에 국민연금을 납 부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴 직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는종업원이 근무를 제 공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련하여 퇴직급여부채는 확정급여채무의 현재가치 에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립 적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가 치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐 름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포 괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자 산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여 금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산 으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채 무의 현재가치 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액 법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정 하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가를 즉시 인식하고 있습니다. (17) 충당부 채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위 하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위 하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영 하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 외화 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습 니다. 매 보고기간 말 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율을 적용하여 환 산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환

68 산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환 율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순 환산차이 또는 현금흐름 위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손 익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손 익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (20) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가 액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. (가) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유 권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계절성이 있는 상품의 경우 시즌 종료전까지 입고된 상품에 대하여 대금결제가이루 어지고 시즌 이후에는 상품을 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함되어 있고, 계절 성이 없는 상품의 경우 구매 후 90일 이후에는 반품할 수 없다는 조건 등이 계약서에 포함 되어 있는 등, 재고자산에 대한 전반적인 위험을 갖고 있는 상품의 판매에 대하여는 수 익을 총액으로 인식하고 있으며, 이와 관련된 재고자산과 매입채무를 각각 재무상태표에 인식하고 있습니다. (나) 고객충성제도 고객충성제도를 적용함에 따라, 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가 치는 보상점수(이하 '포인트')와 매출로 배분하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을고려하여 추정 되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 해당 수익에서 이연시키고, 수익은 포인트가 회수 되었을 때 인식하고 있습니다. 한편, 매출과 무관하게 부여하는 포인트에 대해서는 당기 비용 및 충당부채로 계상하고 있습니다. (다) 수수료 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수익은 당사가 창출한 순수수료 금 액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (라) 임대수익 부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융 자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회 피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시 점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인 식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함 하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

69 (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불 인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인 세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (나) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준 액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세 부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대 하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용 하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종 료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방 식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의 도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있으며 보통주에 귀속되는 당기순손 익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습 니다. 희석주당이익은 전환사채로 인한 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속 되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2011년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아 니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. (가) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하도록 하고 있습니다. 또한, 금융자 산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시가 요구됩니다. 동 개정내용은 2011년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. (나) 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 임금상승률, 이자율 등의 변동에 따른 퇴직급여 부채의 증감액(보험수리적손익)을 개정전 기준서에는 당기인식하거나 이연하여 인식할 수 있었으나 개정된 기준서에서는당기인식( 기타포괄손익)만 허용하고 있습니다. 동 개정내용은 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 의무적용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정' 제정 여러 개의 기준서에 분산되어 있던 공정가치 측정에 관한 규정을 동 기준서로 통합하고 공 정가치 측정에 관한 구체적인 내용을 규정하고 있습니다. 동 기준서는 2013년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

70 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다. 5. 한국채택국제회계기준으로의 전환 당사의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'이 적용되는 최초 한국채택국제회계기준 재무제표에 속하는 기간의 일부에 대한 요 약중간재무제표입니다. 당사는 2011년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 2010년 12월 31일로 종료 되는 재무제표의 비교정보의 작성 및 2010년 1월 1일(연결실체의 전환일) 현재의 한국채 택국제회계기준 재무상태표 공시에 적용되었습니다. 가. 한국채택국제회계기준 제1101호의 면제조항 선택 적용 연결실체가 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 선택한 면제조항은 다음과 같습니다. (1) 사업결합 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아 니하였습니다. (2) 누적외화환산차이 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 영('0')으로 간주하였습니다. (3) 간주원가로서의 공정가치나 재평가액 연결실체가 소유한 토지 및 일부 유형자산에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의공정 가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (4) 차입원가 차입원가의 자본화와 관련하여 한국채택국제회계기준 전환일 이후의 적격자산과 관 련된 차입원가에 대해서 적용하였습니다. 나. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명 한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다. (1) 공정가치를 간주원가로 사용한 유형자산의 처분 연결실체는 기업회계기준서 제1101호의 면제조항을 적용하면서 일부 유형자산의 공정가 치를 간주원가로 적용함에 따라 유형자산 처분 시 관련 처분손익이 변동되었습니다. (2) 유형자산 상각방법의 변경 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 유형자산에 대해서 자산의 미래 경제적 효익이 소비되는 방법을 재검토하여 기존 정률법으로 상각하던 자산을 정액법으로 상각하였습 니다. (3) 구성요소의 분류 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형 자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별 도로 구분하여 감가상각하였습니다. (4) 반품충당부채 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 경험률에 근거하여 반품예상액을 추정한 뒤, 이를 반품충당부채로 반영하였습니다. (5) 금융자산의 손상 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 개별적으로 손상징후가 있는 수취채권에 대해 손상 검토를 수행하고 그 외의 수취채권에 대해서는 유사 신용 특성별로 그룹화하여 집합 적인 손상검토를 수행하였습니다. (6) 연결범위 변경 및 관계기업 계정재분류 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 보유중인 유가증권에 대해서, 매도가능금 융상품 및 관계기업로 재분류하고, 매도가능금융상품의 경우에는 공정가치로 평가 하고 관계기업의 경우에는 법으로 평가하였습니다.

71 하고 관계기업의 경우에는 법으로 평가하였습니다. (7) 종업원급여 - 퇴직급여: 과거회계기준에서는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴 직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국 채택국제회계기준에 따라 보험수리적 가정을 사용하여 평가한 금액을 퇴직급여채무로 계 상하였습니다. - 단기종업원급여: 한국채택국제회계기준 적용에 따라 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하 였습니다. - 장기종업원급여: 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이 내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하였습니다. (8) 임차, 임대보증금 현재가치평가 과거회계기준에서는 임차, 임대보증금을 명목금액으로 계상하였으나, 한국채택국제회계 기준에서는 중요한 장기 임차, 임대보증금에 대해 적절한 유효이자율을 사용하여 상각후 원가로 측정하였습니다. (9) 고객충성제도 과거회계기준에서는 미래 포인트 사용으로 지급할 자산의 가치만큼을 충당부채로 계상하 였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 해당 매출 발생시 포인트로부터 미래 발생될 매출 분을 이연하였다가 실제 포인트가 사용될 때 매출로 인식하였습니다. (10) 영업권 상각비 환원 및 자산손상 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 영업권을 상각하지 않고 손상검사를 수행하였 습니다. 또한 비금융자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여, 그 러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하여 장부금액에 반영하였습니다. (11) 연회비정액상각 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 연회비에 대해서 용역제공기간 동안 정액법 으로 상각하였습니다. (12) 이연대출부대수익 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 수수료 등 카드론과 직접적으로 관련하여 발 생한 부대수익을 당해 금융상품의 예상만기동안 유효이자율법으로 상각하였습니다. (13) 이연법인세 변동 및 법인세효과 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였으며, 과거한국채 택국제회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나 한국채 택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류 하였습니다. (14) 기타 - 부동산: 과거회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고있는 부동산을 유형자산으로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 부동산으로 재분류하였습니다. - 회원권: 과거회계기준에서는 기타비유동자산으로 분류하였으나, 한국채택국제회계기준 에서는 내용연수가 비한정인 무형자산으로 재분류하였습니다. - 웹사이트원가: 연결실체는 영업과 직접적인 관련이 없는 웹사이트 개발비용에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 발생시 비용으로 인식하였습니다. - 당좌차월: 금융기관의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월은 과거회계기준에서 단기차입금으로 분류되었으나 국제회계기준에서 현금및현 금성자산으로 재분류되었습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1.연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 가. 연결감사인 제 4 3 기 반기 제 4 2 기 제 4 1 기 삼정회계법인 삼정회계법인 삼정회계법인

72 나. 연결회계감사인의 검토의견 (1) 당해 사업연도의 분기감사(또는 검토) 절차요약 감사인은 첨부된 롯데쇼핑주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습 니다. 동 요약분기연결재무제표는 2012년 6월 30일과 2011년 12월 31일 현재의 요약연결 재무상태표, 2012년 6월 30일과 2011년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약연결 포괄손익계산서, 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 본 감사인의 검토와 타감사인의 검토보고서를 기초로 한 검토결과 상기 요약반기연결재무 제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정 하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. (2) 연결감사의견 사 업 연 도 감사( 또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제 43기 반기 - 지적사항 없음 제 42기 반기 - 지적사항 없음 제 42기 적정 지적사항 없음 제 41기 적정 지적사항 없음 (3) 특기사항 요약 사 업 연 도 제 43 기 반기 제 42 기 반기 특 기 사 항 1) 당사는 2012년 1월 19일에 씨에스유통 주식회사의 97.37%를 매입하여 씨에스유통 주식회 사에 대한 지배력을 획득하였으며 2012년 5월 10일에 추가 취득을 통하여 99.94%의 을 보 유하였습니다. 1)당사는 당반기부터 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 2010년 1월 1일을 전환일로 하는 중간연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전기의 재무제표 역시 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 첨부되지 않은 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표 에도 일관되게 적용되었습니다. 제 42 기 1)당사는 당기부터 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 2010년 1월 1일을 전환일로 하는 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전기의 재무제표 역시 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용 되었습니다. 제 41 기 1) 회사는 당기 중 유형자산의 내용연수를 변경하였습니다. 이로인하여 내용연수 변경 전보다 유형 자산, 미지급법인세와 순자산가액이 각각108,213백만원,26,187백만원, 82,026백만원 증가하였고, 당기순이익은 82,026백만원 증가하였습니다. 2) 당사는 2010년 2월 9일 (주)GS리테일과 백화점과 대형할인마트 사업부분에 대한 영업양수도 계 약을 체결하였습니다. 이에 따라 백화점 사업부분은 당기 중 신규 설립한 종속회사인 롯데스퀘어(주 )를 통하여 양수하였으며, 대형할인마트 사업부분은 당사가 2010년 5월 31일자로 양수하였습니다. 다. 감사용역의 체결현황 (단위 : 백만원/시간) 사업연도 감사인 내용 보 수 총소요시간 분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토 제43기 반기 삼정회계법인 600 3,900 별도 재무제표ㆍ연결재무제표 검토 분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토 제42기 삼정회계법인 ,100 별도 재무제표ㆍ연결재무제표 감사 제41기 삼정회계법인 분기재무제표ㆍ반기재무제표 검토, 개별재무제표ㆍ연결재무제표 감사 500 6,300 라. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 보 수 비 고 제43기 반기 해당사항없음 제42기 해당사항없음 제41기 해당사항없음

73 2. 회계감사인의 변경 해당사항 없음. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 제42기 회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였 습니다. 감사위원회는 평가결과를 2012년 2월 28일 이사회에서 보고하였습니다. 나. 삼정회계법인은 제42기 감사보고서상의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사회 구성 (가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됩니다. 현재 당사의 이사 총수는 11명이고, 그 중 사외이사는 6명입니다. (나) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다. (2) 이사회내 위원회 이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회내 위원회를 둘 수 있습니다. 당 사의 이사회내 위원회는, 감사위원회와 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있 습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 사외이사 회 차 개최일자 의안내용 가결 여부 김세호 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 이홍로 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 예종석 ( 출 석률 :8 5.7 % ) 좌승희 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 박경범 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 김세헌 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 민상기 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 김태현 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 김원희 ( 출 석률 :1 0 0 % ) 찬반여부 제1호 의안 : 공정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임으로 해당사항 없음. 거래자율준수관 리자 변경 및 선 임의 건 제2호 의안 : 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '11년 공정거래 자율준수 프로 그램 운영결과 및 '12년 운영계획보 고의 건 제3호 의안 : 중국 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 성도 임대차 계약 체결 및 법인설립, 자본금 납입의 건 제4호 의안 : 짐 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보리 아동복 브 랜드 상품대금 지 급보증 개설의 건 제5호 의안 : 한국 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 에스티엘 자 본금 증자의 건 제6호 의안 : 중국 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 그룹본부(HQ) 출자 방안의 건 제7호 의안 : 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

74 제1호 의안 : 제42기 재무제표 및 영업보고서 승 인의 건 제2호 의안 : 내부 회계관리자의 내 부회계관리 운영 실태 보고의 건 제3호 의안 : 이천 프리미엄 아울렛 추가부지 매수 계약 체결의 건 제4호 의안 : 성도 반성강 프로젝트 출자의 건 제5호 의안 : 지점 설치의 건 제1호 의안 : 정관 변경의 건 제2호 의안 : 제42기 재무제표 및 영업보고서 변 경승인의 건 제3호 의안 : 감사 위원회의 내부회 계관리 평가보 고의 건 제4호 의안 : 롯데 시네마 베트남 자 금조달을 위한 지 급보증의 건 제5호 의안 : 정기 주주총회 소집 및 회의목적사항 결 정의 건 제6호 의안 : 문화 센터설치의 건 제7호 의안 : 지점 설치의 건 제1호 의안 : 대표 이사 선임의 건 제2호 의안 : 이사 회의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 퇴임으로 해당사항 없음. 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호 의안 : 사외 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사후보추천위 원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 롯데 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 수원역 쇼핑타운 자본금 증자의 건 제5호 의안 : 계열 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회사간 상품ㆍ용 역거래 공시의 건 제6호 의안 : 성도 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 반성강 법인설 립의 건 제7호 의안 : 마트 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 베트남 법인 추가 자본증자의 건 제8호 의안 : 준법 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 통제기준 제정 및 준법지원인 선 임의 건 제9호 의안 : 문화 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 센터설치의 건 제10호 의안 : 지 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 점설치의 건 제1호 의안 : 사채 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 발행의 대표이사 위임의 건 제2호 의안 : 광교 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신도시 상업시설 임차계약 체결의 건 제3호 의안 : 베이 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 징점 자본금 증 자건 제4호 의안 : 시 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 네마 중국 신규 합 자법인 설립의 건 제5호 의안 : 마트 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 베트남 파트너 사(Minh Van) 인수의 건 제6호 의안 : 지점 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 설치의 건 제1호 의안 : 롯데 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 스퀘어 합병 결 의의 건 제2호 의안 : 윤리 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 행동준칙 개정 검 토의 건 제3호 의안 : 상 하이 대표사무소 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성

75 제4호 의안 : 지점 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 설치의 건 제1호 의안 : 롯데 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 스퀘어 합병 승 인의 건 제2호 의안 : 계열 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회사간 상품ㆍ용 역거래 공시의 건 제3호 의안 : 내부 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 거래 위원회 설치 및 운영의 건 제4호 의안 : 마트 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 롯데쇼핑베트남 자본금 증자의 건 제5호 의안 : 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 이사 총 6명 중 6명 참석 이사 총 6명 중 6명 참석 이사 총 6명 중 6명 참석 이사 총 6명 중 6명 참석 이사 총 6명 중 6명 참석 이사 총 6명 중 5명 참석 이사 총 6명 중 6명 참석 다. 이사회내 위원회에 관한 사항 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 3인 이상 김원희, 민상기, 이홍로 1 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. (위원의 3분의 2 ( 부터) 2 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절 이상은 사외이사) 함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사 회에 건의한다. 현재, 사외이사 3 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정 3인 구성 관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 한다 사외이사후보 2인 이상 신헌, 김원희 1위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추 추천위원회 (위원의 2분의 1 ( 부터) 천한다. 이상은 사외이사) 2 위원회는 사외이사 후보를 추천함에 있어 상법 제542조의6 제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 현재, 사외이사 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다. 1인, 상근이사 3 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정 1인 구성 관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리 한다. (2) 위원회 활동내역 사외이사의 성명 위원회명 개최 일자 의안내용 가결 여부 박경범 ( 출석률: % ) 김세헌 ( 출석률: % ) 이홍로 ( 출석률: % ) 김원희 ( 출석률: % ) 민상기 ( 출석률: % ) 찬반여부 감사위원회 제1호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계 관리 운영실태 보고의 건 감사위원회 제1호 의안 : 제42기 회사 재무제표 검토의 건 제2호 의안 : 제42기 감사보고서 작성 및 제 출의 건 제3호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리 제도 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 신규선임으로 해당사항 없음. 가결 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 찬성 찬성 제4호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 진술의 건 가결 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천 위원회 제1호 의안 : 제42기 정기주주총회 사외이 사후보추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 퇴임으로 해당사항 없음. 찬성 찬성 찬성 사외이사후보추천 위원회 제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위 원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성

76 감사위원회 제1호 의안 : 제 43기(2012년) 1분기 재무 제표 검토의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등 (가)상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다. - 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속 - 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자 - 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 특수관계인 이라 한다)가 소유 하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 최대주주 라 한다) 및 그의 특수관계인 (나)당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주 요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성 명 주된직업 추천인 이사로서의 활동분야 당해법인과의 최근3 년간 거래내역 최대주주등의 관계 신격호 現 롯데쇼핑 대표이사 이사회 대표이사 - 최대주주의 특수관계인 신동빈 現 롯데쇼핑 대표이사 이사회 대표이사 - 최대주주 신헌 現 롯데쇼핑 대표이사 이사회 대표이사, 이사회의장, 사외 이사후보추천위원회 위원장 - - 이인원 現 롯데쇼핑 대표이사 이사회 대표이사 - - 신영자 現 롯데장학재단이사장 이사회 사내이사 - 최대주주의 특수관계인 김원희 前 호남석유화학재무총괄상무 사외이사후보추천 위원회 사외이사, 감사위원장, 사외 이사후보추천위원회 위원 - - 김세호 現 법무법인 태평양 고문 사외이사후보추천 위원회 민상기 現 서울대학교 경영학교수 사외이사후보추천 위원회 김태현 現 법무법인 율촌변호사 사외이사후보추천 위원회 사외이사 - - 감사위원회 - - 사외이사 - - 예종석 現 한양대학교글로벌경영전문대학 사외이사후보추천 사외이사 - - 원장 위원회 이홍로 전한국거래소 사외이사 사외이사후보추천 위원회 감사위원회 - - (3)사외이사 선출방법 (가) 당사 정관 제32조에 의거하여, 사외이사후보추천위원회는 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천해야 하고, 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정하도록 하고 있습니다. (나) 당사의 사외이사후보추천위원회 현황은 다음과 같습니다. 성 명 직책 사외이사 여부 비 고 신 헌 위원장 X 사외이사 1/2 이상 김 원 희 위원 O 자본시장법 제 25조의 요건의 충족함. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요경력 비 고 김원희 1979 조선대학교 경제학과 2010 호남석유화학(주) 상무 2010 대산 MMA(주) 감사 2010 롯데미소금융 이사 2011 태웅로지스틱(주) 전무 사외이사

77 민상기 1970 서울대학교 상과대학 경제학 학사 1973 아시아 경영대학원 경영학 석사 1976 미시간 대학 경영학 박사 2002 한국금융학회 회장 2004 재경부 금융발전심의위원회 위원장 서울대학교 경영대학교수(현) 사외이사 이홍로 1970 서울대학교 사범대학 외국어교육과 1984 미국 밴더빌트대학교 대학원 경제학 석사 2004 한남대학교 대학원 경영학 박사 2001 관세청 기획관리관 2002 관세청 인천공항세관장(이사관) 2004 관세청 서울중부지역 본부세관장 2005 (주)디앤비코리아 대표이사 사장 2008 (주)나이스디앤비 부회장 한국거래소 사외이사(전) 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1)감사위원회 구성 1상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위 원의 3분의 2이상이어야 합니다. 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다. (2)결격요건 1상법 제542조의10, 제542조 11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이 사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다. 2회사의 상무( 常 務 )에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종 사한 이사 및 피용자. 3회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 (다) 감사위원의 선임 및 해임 1상법 제542조 12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총 회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임 하여야 합니다. 2최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회 사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. 다. 감사위원회의 활동 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제1호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리 운영실태 보 고의 건 가결 박경범(위원장), 김세헌, 이홍로 제1호 의안 : 제42기 회사 재무제표 검토의 건 가결 제2호 의안 : 제42기 감사보고서 작성 및 제출의 건 가결 제3호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 가결 건 제4호 의안 : 외부감사인 선임의 건 가결 제5호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사 및 가결 진술의 건 제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 김원희(위원장), 민상기, 이홍로 제1호 의안: 제43기(2012년) 1분기 재무제표 검토의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다.

78 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : ) (단위 : %) 피출자회사 롯데제 롯데칠 롯데삼 롯데알 롯데햄 롯데건 롯데상 롯데쇼 롯데자 롯데리 호남석 한국후 대홍기 캐논코 롯데역 과 성음료 강 미늄 설 사 핑 이언츠 아 유화학 지필름 획 리아비 사 즈니스 솔루션 출자회사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데삼강 롯데알미늄 롯데햄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 호남석유화학 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 케이피케미칼 롯데카드 1.5 롯데닷컴 롯데미도파 롯데브랑제리 롯데후레쉬 델리카 롯데역사 롯데손해보험 삼박엘에프티 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 롯데디에프글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 CS유통 계 피출자회사 롯데물 롯데닷 롯데로 롯데캐 롯데정 코리아 롯데후 롯데브 롯데아 롯데미 롯데카 씨텍 케이피 케이피 FRL코 산 컴 지스티 피탈 보통신 세븐 레쉬델 랑제리 사히주 도파 드 케미칼 켐텍 리아 스 리카 류

79 출자회사 스 리카 류 롯데제과 롯데칠성음료 롯데삼강 롯데알미늄 롯데햄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 호남석유화학 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 케이피케미칼 롯데카드 롯데닷컴 롯데미도파 롯데브랑제리 롯데후레쉬델리카 롯데역사 롯데손해보험 삼박엘에프티 마이비 코리아세븐 - 롯데자산개발 롯데디에프글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 CS유통 계 피출자회사 청라에 대 우리홈 롯 롯데자 디시네 롯데손 하오기 케이아 롯데제 롯데부 씨에이 롯데와 삼박 삼 너지 산MMA 쇼핑 데JTB 산개발 마오브 해보험 술 이뱅크 주리조 여리조 치음료 인판매 박LFT 코리아 트 트 출자회사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데삼강 롯데알미늄 롯데햄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 호남석유화학 한국후지필름 대홍기획

80 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 27.6 케이피케미칼 6.2 롯데카드 롯데닷컴 롯데미도파 롯데브랑제리 롯데후레쉬델리카 롯데역사 롯데손해보험 삼박엘에프티 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 - 롯데디에프글로벌 이비카드 현대정보기술 충북소주 CS유통 계 피출자회사 마이비 부산하 부산롯 기린식 한페이 유니버 롯데김 바이더 롯데스 롯데수 롯데디 롯데디 이비카 경기스 인천스 나로카 데호텔 품 시스 셜개발 해개발 웨이 퀘어 원역쇼 에프글 에프리 드 마트카 마트카 드 핑타운 로벌 테일 드 드 출자회사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데삼강 롯데알미늄 롯데햄 롯데건설 호텔롯데 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 호남석유화학 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 케이피케미칼 롯데카드 롯데닷컴 롯데미도파 롯데브랑제리 롯데후레쉬델리카 롯데역사 롯데손해보험 삼박엘에프티 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 롯데디에프글로벌

81 이비카드 현대정보기술 충북소주 CS유통 계 피출자회사 충남스 유니버 데크항 엔씨에 호남미 모비쟆 현대정 엠허브 롯데송 충북소 에치유 한국에 CS유통 부산신 장교프 마트카 셜자산 공 프 쓰이 미디어 보기술 도쇼핑 주 아이 스티엘 항제이 로제트 드 관리 타운 베후도 금융투 로 자 출자회사 롯데제과 롯데칠성음료 롯데삼강 롯데알미늄 롯데햄 롯데건설 29.6 호텔롯데 85.5 부산롯데호텔 롯데상사 롯데쇼핑 롯데로지스틱스 롯데리아 호남석유화학 한국후지필름 대홍기획 롯데물산 롯데캐피탈 롯데정보통신 52.3 케이피케미칼 롯데카드 롯데닷컴 롯데미도파 19.6 롯데브랑제리 롯데후레쉬델리카 롯데역사 31.4 롯데손해보험 삼박엘에프티 마이비 코리아세븐 롯데자산개발 롯데디에프글로벌 이비카드 현대정보기술 0.0 충북소주 CS유통 계 계열회사 중 '호텔롯데, 시네마통상, 에스앤에스인터내셔날, 시네마푸드' 등 4개사는 계열회사가 보유하고 있는 이 없으므로 피출자회사 대상에서 제외함. 나. 타법인출자 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일 자 출자 목적 최초취 득금액 수량 기초잔액 율 장부 가액 증가( 감소) 취득( 처분) 수량 금액 평가 손익 수량 기말잔액 율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 롯데역사(비상장) , , , ,380 1,007,921 75,615 대홍기획(비상장) ,277 12, , , , ,775 7,433

82 롯데닷컴(비상장) ,000 1,600, , ,600, , ,018 6,423 롯데브랑제리(비상장) ,000 4,020, , ,020, ,530 56,126-3,011 롯데미도파(상장) ,379 51,475, , ,475, ,875 1,058,431 47,429 롯데카드(비상장) ,701 69,995, , ,995, ,950 7,541, ,290 롯데캐피탈(비상장) ,259 6,731, , ,731, ,214 4,158,076 85,221 롯데리아(비상장) , , , , , ,420 39,541 에프알엘코리아(비 상장) ,940 2,352, , ,352, , ,301 41,270 우리홈쇼핑(비상장) ,600 4,242, , ,242, , ,604 87,399 레이크파크(비상장) , , , ,400-5, ,090 2,214 롯데자산개발(비상장) ,683, , ,683, , ,199-4,389 ZARA리테일코리아( 비상장) , , , , ,329 4,269 코리아세븐(비상장) ,184 18,526, , ,526, , ,815 30,618 롯데부여리조트(비 상장) ,667 3,333, , ,333, , ,117-8,062 롯데김해개발(비상장) , , 롯데수원역쇼핑타운( 비상장) ,897, ,298 3,800,000 19,000-6,697, ,298 15, 롯데스퀘어(비상장) ,733, , ,733, , ,256 11,776 블리스(비상장) , , ,726-2,215 엔씨에프(비상장) , , , , ,876 32,517 4,065 롯데자이언츠(비상장) , , ,682 3,669 레이크파크자산관리( 비상장) , , ,593 4 롯데송도쇼핑타운(비 상장) ,000 8,000, , ,000, , , Hemisphere Film Investors II LLC(비 상장)(*) ,261-3, ,740 21,633-2,595 에스티엘주식회사(비 상장) , , , ,000 1, , ,500 2, CS유통(비상장) ,760, ,817-12,760, , ,446 7,122 디시네마오브코리아( 비상장) , , , ,628-2,102 엠벤처문화활성화투 자조합(비상장) , , ,500 10, 캐피탈원 다양성영화 전문 조합(비 상장) , , ,000 4,

83 소빅영상조합(비 상장) , , ,000 14, 캐피탈원중저예산영 화전문조합(비 상장) , , ,000 11, CJ창투14호문화콘텐 츠조합(비상장) , , ,000 20, BS금융지주(상장) ,775 5,259, , ,415 5,259, ,534 3,249, ,570 신한금융지주(상장) , , , ,351 30,844,250 1,672,908 엠시에타개발(비상장) , , , , ,499 40,960-1,167 코로나개발(비상장) , , ,846-5,397 유니온아크개발(비 상장) , , , , ,815 85,806-1,801 비채누리개발(비상장) , , ,875-5,502 다올유니온아크사모 부동산일호회사( 비상장) ,320 1,319,920, , ,319,920, ,320 35,399 - 코스모자문(비 상장) ,165 32, , , ,871 65,456 7,115 롯데상사(비상장) ,638 94, , ,247 94, ,950 1,821,494-1,991 롯데알미늄(비상장) ,000 62, , , ,911 1,694,943 6,184 롯데로지스틱스(비 상장) ,000 66, , , , ,745 13,971 롯데제주리조트(비 상장) ,500 1,000, , ,000, , ,525-4,196 CJ창투12호글로벌컨 텐츠조합(비상장) , , ,500 39,814-1,660 동문미디어콘텐츠&문 화기술조합(비 상장) , , ,000 33, 이수-르네상스컨텐츠 조합(비상장) , , ,000 14, 소빅5호 컨텐츠전문투 자조합(비상장) , , , , 소빅글로벌콘텐츠투 자조합(비상장) , , ,000 22, Lotte Europe Holdings B.V.(비상장) , , ,908 15,173 11, , , ,

84 Intime Lotte Department Store Co., Ltd.(비상장)(*) , ,820-28,149 Lotte Shopping Holdings(Hongkong) Co., Ltd.(비상장) ,819, ,999 37,503,282 42, ,322, , , Lotte Shopping Holdings(Singapore) Co., Ltd.(비상장) ,964, ,705 5,881,203 6, ,845, , , Coralis S.A.(비상장) , , , , , ,805-1,459 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd.(비 상장)(*) , ,666-11, , ,728-15,994 Qingdao Lotte Mart Commercial Co., Ltd.(비상장)(*) , , , ,919-20,937 Lotte Mart Co., Ltd.( 비상장)(*) , , , ,770-7,879 Liaoning Lotte Mart Co., Ltd.(비상장)(*) , , ,841 33,485-7,407 PT Lotte Shopping Indonesia(비상장) ,737 2,622, , ,622, , ,485 11,573 Lotte Cinema Vietnam Co.,Ltd.(비 상장)(*) , , ,099 10,972-1,033 Lotte Properties(Shenyang) Ltd.(비상장) ,018 29,928, , ,928, , ,212-10,233 Shenyang SL Cinema Investment Management Co., , ,496 2, Ltd(비상장)(*) Hubei XL Cinema Co., Ltd.(비상장)(*) , , ,530 12, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(비상장) , , Lotte(China) Company Management Co., , , Ltd.(비상장)(*)

85 Fubon Multimedia Technology Co., Ltd.( 비상장) ,174,928 38,771-16,691 7,174, , ,146 26,536 합 계 2,573,247,935-5,199, ,943, ,075-10,287 2,676,191,783-5,619, 최근사업연도(2011년) 재무현황은 각 사의 별도재무제표를 기준으로 하였음. 상기 피출자회사의 장부가액은 원가법을 적용함. (단, 시가평가 및 공정가치평가 대상 회사는 제외됨) (*) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 소유주식수 및 율 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 율 주식수 기 말 율 비고 신동빈 본인 보통주 4,237, ,237, 신동주 친인척 보통주 4,235, ,235, 신격호 친인척 보통주 293, , 신영자 친인척 보통주 232, , 신헌 임원 보통주 신규선임 (+142주) 호텔롯데 계열사 보통주 2,781, ,781, 한국후지필름 계열사 보통주 2,474, ,474, 롯데제과 계열사 보통주 2,474, ,474, 롯데정보통신 롯데칠성음료 계열사 보통주 1,515, ,515, 계열사 보통주 1,237, ,237, 롯데건설 계열사 보통주 300, , 부산롯데호 텔 계열사 보통주 246, , 장선윤 친인척 보통주 1, , 신유미 친인척 보통주 28, , 김세호 임원 보통주 박경범 임원 보통주 임기만료 (-27주) 롯데삼동복지 재단 재단 보통주 47, , (주)유원실업 기타 보통주 3, , 서미경 기타 보통주 30, , 장재영 기타 보통주 유주영 기타 보통주 계 보통주 20,144, ,144, 최대주주명 :신동빈 특수관계인의 수 :19명 상기 "기초"는 2012년 1월 1일 기준, "기말"은 2012년 06월 30일 기준임. 최대주주관련 사항 최대주주명 신동빈 학력 1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업 1980 컬럼비아대 MBA 주요경력 1990 호남석유화학 상무이사 2000 롯데쇼핑 이사 결산일 이후의 변동사항 제 42기 정기주주총회( ) 결의사항 - 사내이사 재선임 : 신동빈, 이인원, 신영자 - 사내이사 신규선임 : 신헌 - 사내이사 퇴임(임기만료) : 이철우 - 사외이사 재선임 : 김세호, 이홍로 - 사외이사 신규선임 : 민상기, 김원희, 김태현 - 사외이사 퇴임(임기만료): 박경범, 좌승희, 김세헌 2. 최대주주 변동 현황

86 2. 최대주주 변동 현황 당사는 공시대상기간(최근3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식의 분포 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 구분 주주명 소유주식수 율 비고 신동빈 4,237, 신동주 4,235, (주)호텔롯데 2,781, % 이상 주주 한국후지필름(주) 2,474, 롯데제과(주) 2,474, 롯데정보통신(주) 1,515, 우리사주조합 56, 소액주주현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 주주수 주주 비율 주식수 보유주식 비율 비 고 소액주주 29, ,980, 최근 주주명부폐쇄일 인 2012년 06월 13일자 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만 제3호를 제외한 다음 각 호의 규정에 따라 발행된 주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하여서는 아 니된다. 1. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신 주를 발행하는 경우 3. 근로자복지기본법 제32조 혹은 자본시장과 금융업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조 합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 자본시장과 금융업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발 행하는 경우 5. 경영상 필요로 외국인촉진법에 의한 외국인를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 3 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결 의로 정한다. (정관 제10조 - 신주인수권) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기가 끝난 후 3월이내에 소집 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 명의개서대리인 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말 소를 정지한다. (정관 제14조 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일) 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원,주) 구분 ' 12년 01월 ' 12년 02월 ' 12년 03월 ' 12년 04월 ' 12년 05월 ' 12년 06월

87 주가 최고 386, , , , , ,500 최저 333, , , , , ,500 평균 356, , , , , ,375 거래량 최고 일거래량 최저 일거래량 월간 거래량 191, ,021 99, , , ,835 38,081 24,971 30,853 26,936 38,263 23,432 1,480,291 1,673,740 1,231,334 1,047,419 1,497,440 1,274,552 나. 해외증권시장 (증권거래소명 : London Stock Exchange) (단위 : US$) 구분 ' 12년 01월 ' 12년 02월 ' 12년 03월 ' 12년 04월 ' 12년 05월 ' 12년 06월 주가 최고 최저 평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식 수 보통주 재직기간 임기 만료일 신격호 총괄회장 등기임원 상근 대표이사 1946 와세다대 화학공학과 졸업 293, 신동빈 회장 등기임원 상근 대표이사 1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업 1980 컬럼비아대 MBA 1990 호남석유화학 상무이사 2000 롯데쇼핑 이사 4,237, 이인원 부회장 등기임원 상근 대표이사 1970 한국외국어대 일본어과 졸업 1995 롯데쇼핑 상품매입담당 전무이사 1997 롯데쇼핑 대표이사 신헌 사장 등기임원 상근 대표이사 1979 중앙대 행정학과 졸업 2000 롯데쇼핑 마케팅부문 이사 2007 롯데쇼핑 상품본부 전무이사 2008 롯데홈쇼핑 대표이사 2012 롯데쇼핑 대표이사 신영자 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 1964 이화여대 가정학과 졸업 1973 호텔롯데 이사 1989 롯데쇼핑 상품본부장 1997 롯데쇼핑 총괄부사장 2008 롯데쇼핑 사장 232, 김원희 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1979 조선대 경제학과 졸업 2010 호남석유화확 재무회계총괄 상무이사 - 5개월 민상기 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1970 서울대 경제학과 졸업 1973 아시아 경영대학원 경영학 석사 1976 미시간대학 경영학 박사 1994 한국국제경영학회 회장 1997 증권관리위원회 비상임 위원 2001 재경부 금융발전심의위원회 위원장 2002 한국금융학회 회장 2005 우리은행 사외이사 - 5개월 김태현 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1978 서울대 법학과 졸업 2005 울산지방검찰청 검사장 2006 대검찰청 감찰부장 2007 부산지방검찰청 검사장 2008 법무연수원장 법무법인 율촌 변호사(현) - 2개월 이홍로 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1974 서울대학교 사범대학 외국어교육과 1985 미국 밴더빌트대학교 대학원 경제학 석사 2007 한남대학교 대학원 경영학 박사 2001 관세청 기획관리관 2002 관세청 인천공항세관장(이사관) 2004 관세청 서울중부지역 본부세관장 2005 (주)디앤비코리아 대표이사 사장 2008 (주)나이스디앤비 부회장 한국거래소 사외이사(현) - 2년 5개월

88 김세호 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1977 고려대학교 정치외교학과 졸업 1984 서울대학교 행정학 석사 2004 서울산업대학교 명예경영학 박사 2000 건설교통부 신공항건설기획단 단장 2001 건설교통부 감사관/수송정책실 실장 2003 제23대 철도청장 2004 제10대 건설교통부 차관 대우건설 사외이사(현) 법무법인 유한(태평양)고문(현) 469 4년 5개월 예종석 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 1980 California주립대학교 경제학학사 1982 Indiana대학교 경제학석사 1985 Indiana대학교 경영학석사 1986 Indiana대학교 경영학박사 1997 한국소비자학회 회장 2000 한양대학교 경영연구소 소장 한양대학교 경영대학장(현) 한양대학교 글로벌경영전문대학원장(현) - 1년 5개월 [미등기임원] (단위 : 주) 성명 생년월일 직위 등기여부 상근여부 담당업무 주요경력 주식수 비고 이철우 1943년 03월 사장 미등기 상근 총괄사장 1965 서울대 농경제학과 졸업 1970 서울대 경영학과 석사 1999 아주대 경영학과 박사 채정병 1950년 11월 사장 미등기 상근 지원담당 1974 연세대 경제학 졸업 황각규 1955년 04월 사장 미등기 상근 국제담당 1977 서울대 화학공학 졸업 65 노병용 1951년 06월 사장 미등기 상근 대표 1976 연세대 경영학과 졸업 10 소진세 1950년 05월 사장 미등기 상근 대표 1977 고려대 행정학과 졸업 142 코리아세븐, 바이더웨이 대표이사 겸직 김재화 1954년 07월 부사장 미등기 상근 감사임원 1985 경기대 회계학 졸업 김치현 1955년 12월 부사장 미등기 상근 운영담당 1981 영남대 무역학 졸업 김성회 1943년 06월 전무 미등기 상근 비서담당 1965 고려대 농화학 졸업 윤종민 1960년 11월 전무 미등기 상근 인사담당 1983 서울대 철학 졸업 강희태 1959년 04월 전무 미등기 상근 상품본부장 1987 경희대 영어영문학과 졸업 111 롯데미도파, 롯데스퀘어 대표이사 겸직 김현수 1956년 06월 전무 미등기 상근 재무부문장 1985 한양대학교 회계학과 졸업 119 구자영 1955년 08월 전무 미등기 상근 중국본부장 1981 고려대 통계학과 졸업 1984 고려대 경영대학원 졸업 270 김종인 1963년 03월 전무 미등기 상근 전략본부장 1986 서울대 경제학과 졸업 24 정승인 1958년 06월 전무 미등기 상근 디지털사업본부장 1987 고려대 경영학과 졸업 92 손광익 1954년 09월 전무 미등기 상근 대표 1982 한국 외국어대학교 노어과 졸업 박동기 1957년 12월 상무 미등기 상근 노무담당 1984 전북대 경영학 졸업 41 류제돈 1960년 08월 상무 미등기 상근 비서담당 1983 중앙대 경영학 졸업 이창원 1959년 03월 상무 미등기 상근 홍보담당 1984 고려대 영어영문학 졸업 이일민 1959년 06월 상무 미등기 상근 비서담당 1982 충남대 건축공학 졸업 1990 Mercer대 경영학 석사 47 장선욱 1958년 01월 상무 미등기 상근 운영담당 1986 고려대 교육학 졸업 차원천 1957년 12월 상무 미등기 상근 운영담당 1979 조선대 경영학 졸업 1981 조선대 회계학 석사 박현철 1960년 10월 상무 미등기 상근 운영담당 1984 경북대 통계학 졸업 이충익 1964년 11월 상무 미등기 상근 국제담당 1987 서울대 식품공학 졸업 24 김인권 1969년 01월 상무 미등기 상근 법무담당 1993 고려대 법학 졸업 2007 칭화대 민상법 석사 임병연 1964년 09월 상무 미등기 상근 미래전략센터 1987 서울대 화학공학 졸업 1989 서울대 화학공학 석사 2002 KAIST 화학공학 박사 민광기 1956년 01월 상무 미등기 상근 차이나사업부문장 1983 국민대 정치외교학과 졸업 127 김창락 1957년 12월 상무 미등기 상근 영업1본부장 1981 성균관대학교 섬유공학과 졸업 119 롯데역사 대표이사 겸직 권경열 1960년 12월 상무 미등기 상근 대전점장 1987 건국대학교 섬유공학과 졸업 박호성 1958년 09월 상무 미등기 상근 영업2본부장 1984 고려대학교 농업경제학과 졸업 102 이갑 1962년 09월 상무 미등기 상근 마케팅부문장 1988 고려대학교 사회학과 졸업 85 이완신 1960년 10월 상무 미등기 상근 본점장 1987 고려대학교 중어중문학과 졸업 1999 연세대학교 대학원 경영학과 졸업 2010 건국대학교 대학원 경영학 박사 86

89 2010 건국대학교 대학원 경영학 박사 이장화 1959년 06월 상무 미등기 상근 잠실점장 1988 동국대학교 무역학과 졸업 86 최춘석 1960년 03월 상무 미등기 상근 상품본부장 1986 광운대 경영학과 졸업 86 박윤성 1957년 02월 상무 미등기 상근 고객본부장 1982 중앙대 성악과 졸업 127 김경환 1961년 02월 상무 미등기 상근 신사업본부장 1983 연세대 전자공학과 졸업 1988 연세대 산업대학원 전자계산학과 졸업 문영표 1962년 04월 상무 미등기 상근 동남아 본부장 1988 영남대 섬유공학과 졸업 32 이재찬 1960년 02월 상무 미등기 상근 경영지원부문장 1985 연세대 경영학과 졸업 조성엽 1955년 01월 상무 미등기 상근 임원 1981 경희대 사학과 졸업 40 이영헌 1958년 12월 상무 미등기 상근 기획부문장 1985 국민대 법학과 졸업 24 이동호 1962년 06월 상무 미등기 상근 마케팅부문장 1986 한국 외국어대학교 포르투갈어과 졸업 40 장호주 1960년 08월 이사 미등기 상근 재무담당 1987 고려대 경영학 졸업 남익우 1962년 01월 이사 미등기 상근 운영담당 1988 고려대 경영학 졸업 최기림 1965년 01월 이사 미등기 상근 법무담당 1987 고려대 법학 졸업 전영민 1967년 05월 이사 미등기 상근 인사담당 1989 고려대 철학 졸업 2000 고려대 인사조직 석사 2009 경희대 경영학 박사(수료) 정경문 1964년 02월 이사 미등기 상근 국제담당 1988 서울대 화학공학 졸업 김태완 1965년 03월 이사 미등기 상근 국제담당 1989 한양대 경영학 졸업 차우철 1968년 01월 이사 미등기 상근 감사임원 1990 경희대 식품가공학 졸업 16 황용석 1970년 02월 이사 미등기 상근 노무담당 1995 동국대 법학 졸업 16 현충효 1966년 11월 이사 미등기 상근 재무담당 1996 컬럼비아대 경제 정치학 졸업 1999 뉴욕대 부동산 금융 석사 이진성 1969년 02월 이사 미등기 상근 미래전략센터 1992 서울대 국제경제학 졸업 1997 서울대 경제학석사 2002 시카고대 전략/마케팅 MBA 강성현 1970년 01월 이사 미등기 상근 미래전략센터 1995 연세대 경영학 졸업 1997 Ecole HEC MBA 신광철 1967년 11월 이사 미등기 상근 미래전략센터 1992 성균관대 경제학 졸업 1994 성균관대 경제학 석사 2002 성균관대 경제학 박사 29 김찬수 1965년 03월 이사 미등기 상근 유통CFD담당 1987 경북대 농화학 졸업 정동혁 1962년 07월 이사 미등기 상근 러시아사업부문장 1988 경희대학교 무역학과 졸업 32 구수회 1958년 02월 이사 미등기 상근 베트남사업부문장 1987 전주대학교 경영학과 졸업 86 고광후 1962년 05월 이사 미등기 상근 해외패션부문장 1985 서울대학교 국어국문학과 졸업 노윤철 1961년 04월 이사 미등기 상근 신규사업부문장 1984 동의대학교 건축학과 졸업 김세완 1965년 04월 이사 미등기 상근 GF사업부문장 1992 연세대학교 경영학과 졸업 71 조태학 1961년 03월 이사 미등기 상근 션양프로젝트팀장 1984 단국대학교 중어중문학과 졸업 86 설풍진 1961년 04월 이사 미등기 상근 부산본점장 1987 한양대학교 섬유공학과 졸업 86 홍성호 1962년 02월 이사 미등기 상근 대구점장 1987 건국대학교 섬유공학과 졸업 86 장수현 1964년 06월 이사 미등기 상근 경영지원부문장 1989 한국외대 정치외교학과 졸업 104 황범석 1965년 09월 이사 미등기 상근 여성패션부문장 1992 한양대학교 법학과 졸업 71 이동구 1958년 02월 이사 미등기 상근 청량리점장 1981 인하대학교 행정학과 졸업 103 국중범 1958년 10월 이사 미등기 상근 울산점장 1987 인하대학교 회계학과 졸업 40 최원일 1962년 09월 이사 미등기 상근 동래점장 1984 충북대학교 경영학과 졸업 김태화 1959년 12월 이사 미등기 상근 김포공항점장 1986 단국대학교 경영학과 졸업 86 장준 1958년 12월 이사 미등기 상근 디자인실장 1982 홍익대학교 공업디자인과 졸업 1985 홍익대학교 대학원 산업디자인과 졸업 32 조학현 1959년 03월 이사 미등기 상근 노원점장 1986 한양대학교 경제학과 졸업 24 전형식 1963년 08월 이사 미등기 상근 생활가전부문장 1986 서강대학교 신문방송학과 졸업 79 박대훈 1964년 08월 이사 미등기 상근 윤리경영부문장 1986 한남대학교 경영학과 졸업 1994 연세대학교 대학원 교육학과 졸업 75 정윤성 1965년 03월 이사 미등기 상근 텐진동마로점장 1990 경희대학교 무역학과 졸업 79 황규완 1965년 02월 이사 미등기 상근 광복점장 1989 동국대학교 정보관리학과 졸업 71 황영근 1967년 01월 이사 미등기 상근 일산점장 1992 중앙대학교 신문방송학과 졸업 71 백인수 1965년 06월 이사 미등기 상근 패션유통연구소 1988 고려대학교 무역학과 졸업 1991 日 와세다대학교 대학원 상학과 졸업 2003 日 와세다대학교 대학원 상학과 박사 15 이창현 1961년 03월 이사 미등기 상근 영등포점장 1985 단국대학교 섬유공학과 졸업 이찬석 1961년 12월 이사 미등기 상근 평촌점장 1989 성균관대학교 수학과 졸업 79 심경섭 1964년 08월 이사 미등기 상근 잡화부문장 1987 충남대학교 사회학과 졸업 김성수 1964년 01월 이사 미등기 상근 안양점장 1990 영남대학교 섬유공학과 졸업 79 남태홍 1964년 08월 이사 미등기 상근 차이나사업부문 청 두Project팀장 1990 고려대학교 정치외교학과 졸업 류민열 1966년 03월 이사 미등기 상근 광주점장 1991 동국대학교 경영학과 졸업 71

90 조영제 1966년 04월 이사 미등기 상근 EC부문장 1989 서강대학교 경제학과 졸업 71 백운성 1965년 06월 이사 미등기 상근 창원점장 1992 경희대학교 행정학과 졸업 71 기원규 1965년 12월 이사 미등기 상근 남성스포츠부문장 1992 서강대학교 신문방송학과 졸업 이호설 1970년 07월 이사 미등기 상근 기획부문장 1994 경희대학교 무역학과 졸업 63 우길조 1966년 08월 이사 미등기 상근 식품부문장 1992 고려대학교 법학과 졸업 박문수 1962년 12월 이사 미등기 상근 인천점장 1989 영남대학교 법학과 졸업 20 민현석 1967년 06월 이사 미등기 상근 해외사업부문장 1991 美 위스콘신대학교 경제학과 졸업 1996 日 훗카이도대학원 경영학과 졸업 김우경 1967년 02월 이사 미등기 상근 기획부문 IR팀 담당임원 1991 고려대학교 영어영문학과 졸업 2000 美 워싱턴대학원 경영학과 졸업 12 설기환 1964년 06월 이사 미등기 상근 관악점장 1990 한국외국어대학교 경영학과 졸업 우경주 1961년 06월 이사 미등기 상근 개발부문장 1985 한양대 영어영문학과 졸업 김영균 1960년 10월 이사 미등기 상근 PB개발부문장 1983 성균관대 무역학과 졸업 김규성 1960년 01월 이사 미등기 상근 의류잡화 부문장 1987 동국대학교 법학과 졸업 박종두 1961년 05월 이사 미등기 상근 화북지역본부 총경리 1987 영남대학교 행정학과 졸업 86 남창희 1966년 10월 이사 미등기 상근 마케팅부문장 1992 한양대학교 독어독문과 졸업 96 이인철 1959년 06월 이사 미등기 상근 영남제주고객부문장 1982 단국대학교 행정학과 졸업 김종환 1962년 05월 이사 미등기 상근 가공식품부분장 1990 서울대학교 농학과 졸업 32 장대식 1966년 12월 이사 미등기 상근 DP상품부문장 1989 청주대학교 산업공학과 졸업 한병문 1963년 06월 이사 미등기 상근 홍보부문장 1986 고려대학교 영어영문학과 졸업 32 이현교 1963년 10월 이사 미등기 상근 해외전략부문장 1989 고려대학교 영어교육학과 졸업 홍평규 1962년 09월 이사 미등기 상근 베트남법인장 1989 동국대학교 경영학과 55 정병화 1964년 02월 이사 미등기 상근 서울강원고객부문장 1989 영남대학교 무역학과 류병호 1966년 03월 이사 미등기 상근 중경사업부 총경리 1989 부산대학교 중어중문학과 24 조도행 1962년 11월 이사 미등기 상근 재무부문장 1988 동국대학교 회계학과 오일근 1968년 07월 이사 미등기 상근 신규개발1담당 임원 1993 서강대 경영학과 졸업 2000 서강대 대학원 재무회계학과 졸업 홍원식 1966년 06월 이사 미등기 상근 윤리혁신부문장 1992 고려대 축산학과 졸업 1994 고려대 대학원 축산가공학과 졸업 윤주경 1965년 04월 이사 미등기 상근 인니소매법인장 1991 중앙대 응용통계학과 졸업 2009 중앙대 대학원 국제경영학과 졸업 방찬식 1966년 02월 이사 미등기 상근 화동지역본부 총경리 1991 영남대학교 경제학과 졸업 송승선 1971년 06월 이사 미등기 상근 온라인사업담당 임원 1994 서울대 천연섬유학과 졸업 2006 연세대 대학원 경영학과 졸업 강종현 1964년 05월 이사 미등기 상근 지원부문장 1990 서울시립대학교 회계학과 졸업 홍승복 1957년 09월 이사 미등기 상근 판매1부문장 1978 성동상업고 졸업 16 김승희 1965년 04월 이사 미등기 상근 개발부문장 1991 우석대학교 생물학과 졸업 송영탁 1965년 07월 이사 미등기 상근 신선식품부문장 1992 서강대학교 경제학과 졸업 40 정원호 1969년 02월 이사 미등기 상근 마케팅부문장 1995 중앙대학교 무역학과 졸업 55 서재형 1964년 10월 이사 미등기 상근 전략혁신부문장 1986 서울대학교 농학과 졸업 김용구 1960년 10월 이사 미등기 상근 중부부문장 1989 건국대 경영학 졸업 16 한형석 1965년 06월 이사 미등기 상근 가공생활부문장 1992 경희대 경영학 졸업 16 유승철 1962년 02월 이사 미등기 상근 영화관사업부문장 1989 동의대학교 경영학과 졸업 32 이관로 1963년 02월 이사 미등기 상근 경영지원부문장 1994 원광대 영문학과 졸업 32 정호석 1966년 03월 이사 미등기 상근 CP지원부문장 1990 동국대 경제학과 졸업 이상무 1968년 09월 이사 미등기 상근 영화사업부문장 1993 고려대 신문방송학과 졸업 상기 미등기임원 현황은 분기보고서 제출일 현재 기준임. 직원 현황 (기준일 : ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 정규직 직 원 수 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 백화점 남 1, , ,259,826 31,021 - 백화점 녀 2, , ,251,238 14,190 - 할인점 남 3, , ,051,000 24,090 - 할인점 녀 4,881 2,508-7, ,835,000 11,288 - 기타 남 1, , ,813,255 17,499 - 기타 녀 2,588 2,409-4, ,885,054 8,785 - 합 계 17,606 6,199-23, ,095,373 15,638 - 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년) 1인평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 22,452명 입 니다.

91 니다. 당사는 변동가능성이 큰 AR인원은 산출에서 제외하였습니다. 당사는 2010년 사업보고서부터 계약직 현황을 추가하였으며, 이전에는 정규직만을 공 시하여 직원수, 평균 근속연수, 급여 총액 및 1인평균 급여액의 기준이 상이함으로 비교에 유의하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 가. 주총승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 비고 등기이사 11 11,000 - 등기이사 : 사내이사 5명, 사외이사 6명(감사위원회 위원 3명 포함) 나. 지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지 급액 주식매수선택권의 공 정가치 총액 비고 등기이사 5 2, 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 11 2, 등기이사 : 사내이사 5명, 사외이사 6명(감사위원회 위원 3명 포함) IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 내역 (단위:만US) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 기초 증가 변동내역 감소 기말 미수이자 비 고 Intime Department store Co., Ltd. 계열회사 대여금 USD USD 732 USD 대차기간 : ~ 나. 담보제공내역 (단위:백만원, 천RMB) 성 명 ( 법인명) 관 계 기초 증가 거 래 내 역 감소 기말 비 고 Intime Department store Co., Ltd. 계열회사 KRW12,000 RMB72,000 KRW12,000 RMB72,000 담보취득자: 우리은행 북경 지점 담보물 : 예금 담보기간 : ~ 다. 지급보증내역 (단위:천USD, 천RMB, 억IDR, 억VND) 성 명 ( 법인명) 관 계 기초 증가 거 래 내 역 감소 기말 비고 Intime Department store Co., Ltd. 계열회사 RMB 70,000 RMB 70,000 약정이자 포함 USD 8,125 USD 8,125 약정이자 포함 Lotte Shopping RUS 계열회사 USD 10,000 USD 10,000 약정이자 포함 Lotte Vietnam Shopping Co., Ltd. 계열회사 USD 60,000 USD 35,000 USD 25,000 약정이자 포함 USD 15,000 USD 15,000 약정이자 포함 Liaoning Lotte Mart Co., Ltd. 계열회사 RMB 10,000 RMB 10,000 약정이자 포함 Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd. 계열회사 USD 6,000 USD 6,000 약정이자 포함 USD 24,000 USD 24,000 약정이자 포함 Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited 계열회사외의 자 RMB 750,000 RMB 750,000 약정이자 포함

92 Limited X. 그 밖에 자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요 경영사항 신고내용의 진행상황 등 해당사항 없음. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기 주주총회 ( ) 제1호 의안 : 제42기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 (포괄손익계산서)및 이익 잉여금처분계산서(안)승인의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 -제3-1호: 사외이사 선임의 건 -제3-2호: 사내이사 선임의 건 -제3-3호: 감사임원 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제41기 주주총회 ( ) 제1호 의안 : 제41기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 -제3-1호: 사외이사 선임의 건 -제3-2호: 사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제40기 주주총회 ( ) 제1호 의안 : 제40기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 -제3-1호: 사외이사 선임의 건 -제3-2호: 사내이사 선임의 건 -제3-3호: 감사위원회 위원 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제39기 주주총회 ( ) 제1호 의안: 제39기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건 - 제3-1호 : 사외이사 선임의 건 - 제3-2호 : 사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 3. 우발채무 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것 으로 예상하고 있습니다. (1) 당사가 제소한 주요소송 구분 회사( 원고) 소송내용 소송가액 비고 백화점 롯데쇼핑 상품사용료 청구외 1건 1,775,584천원 할인점 롯데쇼핑 건축불허가처분 취소 소송 40,000천원 금융 롯데카드 채권추심 외 257건 1,381,670천원 기타 롯데쇼핑(슈퍼) 보험금 청구 외 5건 4,735,248천원 롯데쇼핑(시네마) 손해배상 외1건 1,967,468천원 코리아세븐 임차료반환 외 11건 2,658,308천원 바이더웨이 보증금반환 외 8건 929,732천원 (2) 당사가 피소된 주요소송 구분 회사( 피고) 소송내용 소송가액 비고 백화점 롯데쇼핑 손해배상 외 4건 3,567,277천원 할인점 롯데쇼핑 손해배상 외 2건 3,756,567천원 금융 롯데카드 손해배상 외 18건 15,674,806천원 이비카드 특허무효 외 2건 20,000천원 기타 우리홈쇼핑 손해배상 외 1건 2,445,657천원 롯데쇼핑(슈퍼) 담보취소 확인 외 4건 2,804,387천원 롯데쇼핑(시네마) 가압류 결정 기한 소제기 외 1건 612,891천원

93 CS유통 시설물 철거 외 3건 128,213천원 코리아세븐 부당계약해지 외 12건 656,463천원 바이더웨이 건물명도 외 6건 374,115천원 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구분 제 출 처 매 수 금 액 비 고 백화점 롯데미도파 은 행(어음) 은 행(수표) 93 - 기타 코리아세븐 법 인 고려중앙학원에 건물임차와 관련하여 계약이행보증용 으로 약속어음 1매를 견질로 제공 * 종속회사인 롯데미도파는 정리채무가 전액 상환되었음에도 과거 정리채무에 대한 담보 등으로 제공한 수표 93매와 어음 653매를 관련 거래처 등에서 회수하지 못하였으나, 회사 경영자는 상기 미회수 어음,수표의 지급가능성은 거의 없을 것으로 판단하고 있습니다. * 종속회사인 롯데카드는 자산유동화 카드채권이 적격요건을 갖추지 못하거나 연체등의 사유가 발생한 경우 하자담보책임을 부담하고 있으며, 신탁방식 유동화의 경우 신탁회 사는 양도받은 자산이 일정수준을 유지하지 못할 경우 일정 금액 이상의 자산을 추가로 신 탁할 것을 롯데카드에 요청할 수 있습니다. 또한, 자산유동화의 경우 연속한 3개 정산기 간의 평균포트폴리오수익률이 동 기간의 평균기본비용률보다 낮아질 경우 또는 매 정산 기간 종료일 현재 수정유동화자산원금잔액이 최저유동화원금잔액보다 낮아질 경우 등 관련 계약에서 정하는 일정사유에 해당될 경우 자산유동화전문유한회사는 유동화증권의 조기상환의무를 부담하게 됩니다. 다. 채무보증 현황 (1) 특수관계자에 대한 지급보증내역 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공 하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. ( 현재) 회사명( 채무자) 지급보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 Intime Lotte Department Store Co., Ltd. 우리은행 RMB 72,000, ~ 예금담보제공 Standard Chartered RMB 70,000, ~ 자금조달을 위한 지급보증 신한은행 USD 8,125, ~ 자금조달을 위한 지급보증 Lotte Shopping Rus Ltd. 한국산업은행 USD 10,000, ~ 자금조달을 위한 지급보증 (2) 상기 지급보증 이외에 연결실체는 2008년 10월 디시네마오브코리아와 Twentieth Century Fox Film Corporation의 VPF계약 체결시 디시네마오브코리아의 계약 이행에 대 하여 씨제이씨지브이와 각각 50%씩 보증하였습니다. 또한, 연결실체는 Burger King Japan Co., Ltd.와 BK ASIAPAC, PTE. Ltd.의 로열티(순매출 액의 3.5%, 점포 오픈시 점포당 USD 25,000) 계약 체결시 Burger King Japan Co., Ltd.의 계약 이행에 대하여 보증하였습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 연결실체와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다. ( 원화단위:천원 천원) 구 분 통화 한 도 사용액 일반대출 원화 1,266,070, ,914,978 CNY 1,275,800, ,746,134 USD 159,815, ,815,106 IDR 1,070,000,000, ,000,000,000 HKD 200,000, ,398,000 어음할인 원화 535,000, ,000,000 구매카드 원화 403,022, ,843,502 당좌차월 원화 334,000,000 수입신용장 개설 외 USD 14,660,000 5,666,384 매입처할인한도 원화 7,000, , 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황

94 구분 회사 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 재발방지를 위한 회사의 대책 금융사업부분 롯데카드 롯데카드 시정명령 및 과징금부과 VAN 社 에게 지급하는 DDC수수료 지급단가 담합과 관련 공정거래법 제19조 제1항 제1조 위반에 따라 시정명령 및 과징금 (최종 205백만원)을 부과받음 재발방지를 위해 임직원 교육실시 롯데카드 롯데카드 금융감독원 주의 조치 신용카드 회원모집시 과도한 경품 제공 등으로 금융감 독원 주의 조치 관련 모집인 계약 해지 및 재발 방지 교육 경미한 제재 사항에 대해서는 기재를 생략함. 나. 직접금융 자금의 사용 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 발행 2011년 07월 05일 960,003,000,000 해외 및 외화차입금 상환 해외 및 외화차입금 상환 - 납입일( ) 환율적용( USD : 1,063.80원, JPY : 원) 다. 녹색경영 년도 단 위 백화점 마 트 슈 퍼 시네마 계 연간온실가스배출량 tco2e 276, , , ,634 연간에너지사용량 TJ 5,355 6, ,088 XI. 재무제표 등 1. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 반기말 현재 제 42 기말 현재 제 41 기말 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 12,039,115,500,948 12,728,159,504,694 10,029,260,133,598 산 현금및현금성자 1,512,111,042,545 1,958,204,276,724 1,242,426,472,368 매출채권 및 기 타유동채권 611,749,221, ,501,538, ,340,527,172 산 기타유동금융자 7,494,632,886,348 7,732,819,138,526 6,487,294,475,527 재고자산 1,954,629,817,260 2,042,285,058,911 1,669,797,879,478

95 선급법인세 1,112,717, ,455, ,019,770 자산 기타유동비금융 464,879,814, ,366,036, ,894,759,283 비유동자산 21,196,152,519,384 20,332,960,139,615 19,162,270,143,849 관계기업 985,211,690, ,720,211, ,505,467,712 자산 기타비유동금융 1,779,446,538,628 1,651,236,507,090 1,609,875,346,772 유형자산 13,673,786,115,221 13,153,613,093,528 12,651,614,350,464 부동산 656,448,099, ,896,263, ,798,492,111 영업권 2,220,904,659,273 2,067,204,783,724 2,050,139,098,446 기타무형자산 707,417,373, ,811,682, ,003,941,322 융자산 기타비유동비금 1,132,386,087,242 1,182,998,663,431 1,066,823,618,326 이연법인세자산 40,551,955,852 56,478,934,491 64,509,828,696 자산총계 33,235,268,020,332 33,061,119,644,309 29,191,530,277,447 부채 유동부채 9,377,507,038,076 9,911,008,212,115 9,002,711,307,795 차입금및사채 3,319,764,316,042 3,447,283,680,624 3,336,878,949,120 매입채무 및 기 타유동채무 4,244,533,712,550 4,724,017,115,114 4,036,750,216,424 채 기타유동금융부 514,887,275, ,506,826, ,583,335,760 미지급법인세 158,191,482, ,152,871, ,562,623,735 선수수익 191,414,769, ,365,140, ,904,169,810 유동충당부채 57,703,609,262 38,016,052,640 33,329,568,197 부채 기타유동비금융 891,011,873, ,666,524, ,702,444,749

96 비유동부채 8,668,271,506,774 8,471,106,609,292 6,546,820,848,677 차입금및사채 6,847,114,599,323 6,738,647,113,077 5,058,545,794,802 부채 기타비유동금융 168,654,588, ,276,000, ,484,891,996 확정급여부채 및 기타장기급여채무 198,870,671, ,266,915, ,522,373,116 이연법인세부채 1,379,526,901,699 1,336,595,607,904 1,166,142,657,323 장기선수수익 20,620,487,976 21,411,329,048 21,905,913,966 비유동충당부채 31,157,502,643 35,392,380,721 37,157,274,952 융부채 기타비유동비금 22,326,755,217 16,517,262,002 61,942,522 부채총계 18,045,778,544,850 18,382,114,821,407 15,549,532,156,472 자본 지배주주 14,414,782,197,516 13,966,234,390,945 13,109,409,902,467 자본금 145,216,870, ,216,870, ,216,870,000 연결자본잉여금 3,622,182,823,187 3,622,182,823,187 3,622,182,823,187 연결자본조정 (41,142,129,985) (30,867,403,064) (16,096,635,652) 연결이익잉여금 10,547,527,917,741 10,091,896,123,597 9,211,526,198,761 익누계 연결기타포괄손 140,996,716, ,805,977, ,580,646,171 비지배주주 774,707,277, ,770,431, ,588,218,508 자본총계 15,189,489,475,482 14,679,004,822,902 13,641,998,120,975 자본과부채총계 33,235,268,020,332 33,061,119,644,309 29,191,530,277,447 연결 포괄손익계산서 제 43 기 반기 부터 까지

97 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제 42 기 제 41 기 수익(매 출액) 5,874,118,461,235 11,866,021,528,902 5,376,398,714,437 10,876,136,021,878 22,253,087,550,979 19,017,744,313,863 매출원가 4,022,385,035,120 8,177,432,173,036 3,715,175,526,519 7,513,355,840,383 15,251,393,679,726 13,088,638,578,262 매출총이 익 1,851,733,426,115 3,688,589,355,866 1,661,223,187,918 3,362,780,181,495 7,001,693,871,253 5,929,105,735,601 판매비 와관리비 (1,466,151,727,236) (2,895,411,280,903) (1,208,375,700,443) (2,429,541,504,244) (5,182,851,560,634) (4,271,095,409,708) 기타영 업수익 28,567,556,923 47,772,611,617 15,167,351,985 32,679,589,262 59,219,883,838 97,359,726,060 기타영 업비용 (47,276,377,344) (109,129,648,440) (31,145,035,668) (81,112,783,164) (215,162,050,666) (157,636,129,989) 영업이 익(손실) 366,872,878, ,821,038, ,869,803, ,805,483,349 1,662,900,143,791 1,597,733,921,964 익 금융수 69,054,898, ,196,169,365 62,934,562, ,864,029, ,265,135, ,280,626,146 용 금융비 (139,398,377,906) (123,020,431,629) (78,309,858,997) (193,986,001,045) (426,657,523,562) (312,034,556,082) 법 평가주 식의 손 익에 대한 10,428,525,744 32,695,052,763 26,866,236,728 42,644,529,893 61,732,878,850 74,242,998,291 법인세비 용차감전 순이익( 손실) 306,957,925, ,691,828, ,360,744, ,328,041,982 1,555,240,634,317 1,540,222,990,319 법인세비 용 95,114,191, ,392,213, ,213,697, ,176,559, ,640,184, ,172,783,207 계속영업 이익(

98 이익( 손실) 211,843,733, ,299,615, ,147,046, ,151,482,566 1,012,600,450,113 1,136,050,207,112 중단영업 이익( 손실) (32,400,724,146) 당기순이 익(손실) 211,843,733, ,299,615, ,147,046, ,151,482,566 1,012,600,450,113 1,103,649,482,966 기타포괄 손익 12,065,976,820 9,714,245,364 (27,037,011,292) (16,712,499,182) (15,617,774) 28,935,616,868 매도가 능금융자 산평가손 익 26,839,209,199 14,244,351,200 18,445,725,667 40,722,069,493 11,928,626,129 75,095,039,282 해외사 업장환산 외환차이 4,409,137,763 (10,179,836,724) (31,340,133,458) (49,075,543,001) 39,152,005,509 (6,690,164,286) 파생상 품평가손 익 (4,174,984,780) 8,191,154,821 (9,094,639,953) 7,993,240,775 25,460,025,054 (20,487,799,661) 보험수 리적손익 (5,066,469,153) (910,389,622) (796,805,164) (508,367,747) (10,993,150,240) (27,765,435,172) 법 주식의 기 타포괄손 익에 대한 (3,119,496,534) 5,146,820,810 3,516,922,618 3,909,392,834 (49,393,269,189) 22,471,156,767 기타포 괄손익에 대한 법인 세효과 (6,821,419,675) (6,777,855,121) (7,768,081,002) (19,753,291,536) (16,169,855,037) (13,687,180,062) 총포괄손 익 223,909,710, ,013,860, ,110,035, ,438,983,384 1,012,584,832,339 1,132,585,099,834 당기순이 익(손실 )의 귀속 지배기 업소유주 193,647,368, ,926,473, ,722,554, ,814,708, ,815,112,081 1,034,705,254,273 비지배 주주 18,196,365,640 34,373,142,183 24,424,492,391 42,336,774,259 80,785,338,032 68,944,228,693 총포괄손 익의 귀속

99 지배주 주순 이익 192,368,946, ,139,278, ,799,751, ,795,374, ,316,445,387 1,058,752,761,521 비지배 주주 순이익 31,540,763,855 41,874,582,558 28,310,283,610 48,643,608,512 96,268,386,952 73,832,338,313 주당이익 기본 및 희석주당 이익( 손실) 6,668 17,351 9,528 20,687 32,084 35,626 연결 자본변동표 제 43 기 반기 부터 까지 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주에게 귀속되는 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 기타포괄손익누 계액 지배주주에게 귀 속되는 자본 합계 비지배주주 자본 합계 ( 기초자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (16,270,933,147) 8,235,315,211, ,652,402,080 12,088,096,373, ,929,243,867 12,549,025,617,164 당기순 이익 1,034,705,254,273 1,034,705,254,273 68,944,228,693 1,103,649,482,966 매 도 가 능 금 융 자 산 평 가 손 익 49,987,473,021 49,987,473,021 4,990,200,267 54,977,673,288

100 기타 총포 포괄 괄 손익 손익 : : 해 외 사 업 환 산 의 변 동 파 생 상 품 평 가 손 익 (7,308,634,378) (7,308,634,378) 618,470,092 (6,690,164,286) (12,795,370,252) (12,795,370,252) (779,227,385) (13,574,597,637) 보 험 수 리 적 손 익 (20,880,736,843) (20,880,736,843) (851,603,482) (21,732,340,325) 지 분 법 자 본 변 동 15,044,775,700 15,044,775, ,270,128 15,955,045,828 기타포 괄손익 소계 (20,880,736,843) 44,928,244,091 24,047,507,248 4,888,109,620 28,935,616,868 총포괄손익합 계 1,013,824,517,430 44,928,244,091 1,058,752,761,521 73,832,338,313 1,132,585,099,834 연차배 당 (36,304,217,500) (36,304,217,500) (36,304,217,500) 자 본에 직접 반 영된 주주 와의 거래 : 유상 증자 및 연결범 위변동 기타(지 분율 변동, 사업 결합 등 ) 174,297, ,297,495 (40,649,522,190) (40,475,224,695) (1,309,312,346) (1,309,312,346) 38,476,158,518 37,166,846, ( 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (16,096,635,652) 9,211,526,198, ,580,646,171 13,109,409,902, ,588,218,508 13,641,998,120,975 기말자본)

101 ( 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (16,096,635,652) 9,211,526,198, ,580,646,171 13,109,409,902, ,588,218,508 13,641,998,120,975 기초자본) 당기순 이익 931,815,112, ,815,112,081 80,785,338,032 1,012,600,450,113 매 도 가 능 금 융 자 산 평 가 손 익 (20,322,898,376) (20,322,898,376) 12,336,600,933 (7,986,297,443) 해 외 사 업 환 산 의 변 동 37,394,397,507 37,394,397,507 1,611,948,662 39,006,346,169 총포 괄 손익 : 기타 포괄 손익 : 파 생 상 품 평 가 손 익 16,729,887,470 16,729,887, ,179,792 17,625,067,262 보 험 수 리 적 손 익 (6,723,997,748) (6,723,997,748) (1,114,935,298) (7,838,933,046) 지 분 법 자 본 변 동 (42,576,055,547) (42,576,055,547) 1,754,254,831 (40,821,800,716) 기타포 괄손익 소계 (6,723,997,748) (8,774,668,946) (15,498,666,694) 15,483,048,920 (15,617,774) 총포괄손익합 계 925,091,114,333 (8,774,668,946) 916,316,445,387 96,268,386,952 1,012,584,832,339

102 연차배 당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) (10,076,633,950) (53,641,694,950) 자 본에 직접 반 영된 주주 와의 거래 : 유상 증자 및 연결범 위변동 기타(지 분율 변동, 사업 결합 등 ) 91,664,017,416 91,664,017,416 (14,770,767,412) (1,156,128,497) (15,926,895,909) 2,326,443,031 (13,600,452,878) ( 기말자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (30,867,403,064) 10,091,896,123, ,805,977,225 13,966,234,390, ,770,431,957 14,679,004,822, ( 기초자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (16,096,635,652) 9,211,526,198, ,580,646,171 13,109,409,902, ,588,218,508 13,641,998,120,975 당기순 이익 600,814,708, ,814,708,307 42,336,774, ,151,482,566 매 도 가 능 금 융 자 산 평 가 손 익 17,280,674,256 17,280,674,256 7,677,233,214 24,957,907,470 해 외 사 업 환 산 의 변 동 (47,383,819,432) (47,383,819,432) (1,547,341,303) (48,931,160,735) 총포 괄 손익 : 기타 포괄 손익 : 파 생 상 품 평 가 손 익 4,928,111,987 4,928,111, ,577,081 5,204,689,068 보 험 수 리 (66,074,271) (66,074,271) (256,666,064) (322,740,335)

103 리 적 손 익 (66,074,271) (66,074,271) (256,666,064) (322,740,335) 지 분 법 자 본 변 동 2,221,774,025 2,221,774, ,031,325 2,378,805,350 기타포 괄손익 소계 (66,074,271) (22,953,259,164) (23,019,333,435) 6,306,834,253 (16,712,499,182) 총포괄손익합 계 600,748,634,036 (22,953,259,164) 577,795,374,872 48,643,608, ,438,983,384 연차배 당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) (10,076,633,950) (53,641,694,950) 자 본에 직접 반 영된 주주 와의 거래 : 유상 증자 및 연결범 위변동 기타(지 분율 변동, 사업 결합 등 ) 86,524,508,995 86,524,508,995 (73,635,259) (956,794,249) (1,030,429,508) (5,129,451,973) (6,159,881,481) ( 기말자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (16,170,270,911) 9,767,752,977, ,627,387,007 13,642,609,786, ,550,250,092 14,295,160,036, ( 기초자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (30,867,403,064) 10,091,896,123, ,805,977,225 13,966,234,390, ,770,431,957 14,679,004,822,902 당기순 이익 503,926,473, ,926,473,149 34,373,142, ,299,615,332 매 도 가 능 금 융 자 산 평 가 손 익 (1,587,366,161) (1,587,366,161) 9,096,364,507 7,508,998,346 해 외 사

104 기타 총포 포괄 괄 손익 손익 : : 사 업 환 산 의 변 동 파 생 상 품 평 가 손 익 (9,816,663,075) (9,816,663,075) (201,950,656) (10,018,613,731) 5,024,939,195 5,024,939, ,068,905 5,149,008,100 보 험 수 리 적 손 익 (977,934,359) (977,934,359) (19,169,013) (997,103,372) 지 분 법 자 본 변 동 9,569,829,389 9,569,829,389 (1,497,873,368) 8,071,956,021 기타포 괄손익 소계 (977,934,359) 3,190,739,348 2,212,804,989 7,501,440,375 9,714,245,364 총포괄손익합 계 502,948,538,790 3,190,739, ,139,278,138 41,874,582, ,013,860,696 연차배 당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) (10,076,633,950) (53,641,694,950) 자 본에 직접 반 영된 주주 와의 거래 : 유상 증자 및 연결범 위변동 기타(지 분율 변동, 사업 결합 등 ) (15,454,551,216) (15,454,551,216) 24,008,724,436 8,554,173,220 5,179,824,295 (3,751,683,646) 1,428,140,649 6,130,172,965 7,558,313, ( 기말자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 (41,142,129,985) 10,547,527,917, ,996,716,573 14,414,782,197, ,707,277,966 15,189,489,475,482 연결 현금흐름표

105 제 43 기 반기 부터 까지 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 영업 활동 현금 흐름 806,329,085,127 77,743,578, ,997,945, ,407,632,998 당 기순 이 익( 손실 ) 538,299,615, ,151,482,566 1,012,600,450,113 1,103,649,482,966 법 인세 비용 212,392,213, ,176,559, ,640,184, ,172,783,207 퇴 직급 여 41,559,864,080 37,267,508,262 77,272,964,574 58,266,402,891 장 기종 업원 급여 2,809,336,862 1,654,913,146 7,587,093,760 17,699,951,106 감 가상 각비 278,354,197, ,869,074, ,001,984, ,249,299,956 무 형자 산상 각비 64,779,445,526 33,676,559,699 77,901,854,124 39,343,402,161 외 화환 산손 실 10,506,026,669 1,951,217,536 84,193,591,000 99,821,658,538 유 형자 산처 분손 5,844,194,280 18,265,064,208 24,147,763,173 36,500,981,861

106 분손 실 파 생상 품거 래손 실 2,788,000,000 16,503,600,000 19,903,600,000 27,174,964 파 생상 품평 가손 실 4,803,620,000 77,289,364,088 35,305,107,978 22,600,000,000 지 분법 손실 14,435,525,694 5,526,392,438 25,599,672,394 17,697,083,471 지 급임 차료 16,289,542,707 15,193,976,299 30,760,977,592 26,927,643,518 당 기손 익인 식금 융부 채평 가손 실 6,088,901,350 기 타현 금의 유출 없는 비용 등 15,540,265,010 14,832,930, ,742,762, ,597,195,760 외 화환 산이 익 (20,797,843,758) (84,039,218,305) (1,007,924,129) (24,619,708,167) 유 형자 산처 분이 익 (542,337,161) (9,056,966,864) (10,303,124,296) (55,791,872,182) 지 분법 이익 (47,130,578,457) (48,170,922,331) (87,332,551,244) (91,940,081,762) 파 생상 품거 래이 익 (26,492,008,022) (10,052,000,000)

107 파 생상 품평 가이 익 (18,978,000,000) (57,656,620,190) 당 기손 익인 식금 융부 채평 가이 익 (16,270,998,842) 기 타현 금의 유입 이없 는이 익등 (14,172,481,431) (4,142,788,227) (76,505,465,081) (15,793,039,658) 금 융업 수익 (332,915,787,997) (363,196,666,602) (659,639,606,159) (606,692,430,203) 금 융업 비용 185,203,759, ,548,318, ,155,695, ,349,684,404 이자 비용 93,981,401,543 97,659,809, ,325,395, ,793,778,841 이자 수익 (57,770,564,088) (45,174,661,720) (105,672,935,210) (79,222,363,499) 배 당금 수익 (8,984,965,889) (6,158,411,404) (6,447,797,484) (3,317,776,800) 매 출채 권의 감 소( 증가 ) 40,447,268,164 55,360,481,995 (117,432,557,299) (80,459,005,597) 기 타채 권의 감 소( 증가 ) 25,701,269,741 (11,854,912,329) (66,539,161,568) (32,506,252,012)

108 기 타금 융자 산의 감 소( 증가 ) (40,344,170,083) (492,707,972,616) (1,113,285,045,686) (1,924,290,583,857) 재 고자 산의 감 소( 증가 ) 92,784,317,290 60,398,093,344 (384,964,410,808) (268,694,376,688) 기 타비 금융 자 산의 감 소( 증가 ) (74,934,435,005) (136,959,727,864) (264,601,922,272) (278,060,494,750) 매 입채 무의 증 가( 감소 ) (73,072,028,456) (250,318,258,529) 427,896,881, ,104,691,178 기 타채 무의 증 가( 감소 ) (219,469,484,695) (275,699,169,808) 240,286,114,915 57,953,543,081 기 타금 융부 채의 증 가( 감소 ) 69,106,914,884 25,971,524,370 58,284,368,144 79,000,692,390 선 수수 익의 증 가( 감소 ) 10,123,768,387 13,017,587,204 20,157,889,751 11,776,534,466 충 당부 채의 증

109 증 가( 감소 ) 11,460,462,235 23,389,721,590 (9,664,834,324) (5,745,479,244) 기 타비 금융 부 채의 감 소( 증가 ) (19,363,984,478) 85,960,797, ,480,340,423 83,073,063,832 확 정급 여채 무및 기타 장기 급여 채무 (32,888,031,736) (15,524,952,111) (48,193,852,083) (90,562,954,522) 사 외적 립자 산의 감 소( 증가 ) 21,399,312,124 5,935,941,089 (42,196,069,034) 7,644,026,823 법 인세 ( 납부 ) (199,060,983,916) (290,138,820,794) (491,469,554,620) (297,307,757,460) 이 자수 취( 금융 사업 ) 323,824,701, ,955,636, ,402,532, ,123,429,143 이 자지 급( 금융 사업 ) (126,504,431,492) (104,719,838,341) (218,343,434,860) (163,302,386,718) 배 당금 수 취( 금융 사업 ) 2,028,269,034 50,311, ,975,312 50,311,750 활동

110 활동 현금 (1,070,192,986,220) (816,923,383,789) (1,756,563,806,419) (2,761,192,322,537) 흐름 단 기금 융상 품의 감소 358,250,992, ,156,000, ,560,207,896 1,105,345,294,219 단 기대 여 금의 감소 1,260,387,707 39,100,430,159 39,394,722,830 29,884,958,864 장 기대 여 금의 감소 430,597, ,676, ,953, ,847,632 장 기금 융상 품의 감소 225,066,044 매 도가 능금 융자 산의 처분 13,305,098,651 4,299,651,676 77,234,675,946 9,943,281,870 관 계기 업투 자 주식 처분 10,739,596,162 2,108,108,108 2,166,420,640 1,029,531,660 유 형자 산처 분 11,223,575, ,975,886, ,074,139, ,644,552,321 무 형자 산처 분 551,478, ,879,913 1,041,921, ,952,264 기 타비 금융 자 산의 감소 438,587, ,592,585 4,672,355,014 67,538,368,892 단 기금

111 기금 융상 품의 증가 (367,961,001,230) (658,057,086,792) (903,837,932,441) (1,042,112,673,535) 단 기대 여 금의 증가 (1,220,447,136) (10,043,213,337) (14,767,743,998) (37,233,867,389) 장 기대 여 금의 증가 (1,254,121,306) (2,593,735,684) (4,380,989,138) (27,810,858,590) 매 도가 능금 융 자산 취득 (45,565,773,598) (5,883,204,040) (30,323,980,810) (60,833,755,688) 관 계기 업투 자 주식 취득 (31,578,939,195) (29,991,810,820) (63,734,677,112) (105,455,053,871) 유 형 자산 취득 (757,950,404,291) (644,314,261,412) (1,592,148,419,526) (1,165,584,677,291) 투 자부 동산 취득 (1,829,821,299) (3,350,490,069) (36,408,969,647) 무 형 자산 취득 (73,822,921,983) (33,863,382,616) (82,025,555,184) (137,479,534,088) 기 타투 자자 산의 증가 (2,932,442,010) (10,331,166,524) (96,689,178,919) 영 업양 수로 인한 현금 유출 (238,582,891,039) (1,811,058,619,000) 이 자수

112 자수 39,786,522,720 22,484,594,392 64,461,974,522 52,482,717,161 취 배 당금 수취 14,464,052,915 9,197,311,404 12,894,776,497 8,425,360,598 재무 활동 현금 흐름 (188,417,164,514) 556,276,596,955 1,595,386,406,697 2,830,259,490,685 단 기차 입 금의 차입 1,470,981,544,551 2,812,708,125,434 3,186,399,968,187 11,223,277,496,451 장 기차 입 금의 차입 242,507,248,800 1,224,201,426,800 3,918,569,656,029 3,178,514,864,548 사 채의 발행 1,027,828,215,491 1,975,615,775,068 3,495,254,965,065 2,937,097,948,007 연 결자 본거 래로 인한 현금 유입 26,641,044,653 87,789,252,110 89,257,670,068 47,304,918,270 단 기차 입 금의 상 환 (1,616,042,010,336) (2,851,189,197,692) (6,979,408,240,371) (12,602,174,230,470) 유 동성 장기 차입 금의 상환 (844,935,935,152) (7,220,223,992) 장 기차 입 금의 상 환 (589,874,762,435) (1,463,748,653,488) (3,087,000,000) (187,678,794) 사 채의 (584,802,592,011) (1,086,673,473,211) (1,024,169,352,211) (1,674,882,900,000) 상환

113 종 속기 업투 자 주식 취득 (16,151,437,069) (19,699,250,580) 기 타재 무활 동으 로인 한현 금유 출액 (5,593,695,137) (78,918,200) (1,121,241,589) (5,082,091,546) 이자 지급 (90,269,026,071) (88,706,044,916) (168,033,137,799) (220,947,061,339) 배 당금 지급 (53,641,694,950) (53,641,694,950) (53,641,694,950) (45,441,550,450) 현 금의 증가 (452,281,065,607) (182,903,208,139) 709,820,545, ,474,801,146 기 초의 현금 1,958,204,276,724 1,242,426,472,368 1,242,426,472, ,864,995,438 현금 및현 금성 자 산에 대한 환율 변동 효과 3,746,746,822 (697,542,404) (137,329,916) (258,871,456) 재무 제 표의 환산 으로 인한 조정 2,441,084,606 (7,967,732,084) 6,094,588,343 4,345,547,240 현금 및현 금성 자 산의 증 가( 감소 ) (446,093,234,179) (191,568,482,627) 715,777,804, ,561,476,930

114 기말 현금 및현 금성 자산 1,512,111,042,545 1,050,857,989,741 1,958,204,276,724 1,242,426,472, 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 현재 제 42 기말 현재 제 41 기말 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 3,169,035,330,847 3,732,745,971,689 2,655,701,136,002 산 현금및현금성자 844,209,219,554 1,336,910,527, ,346,814,430 매출채권 및 기 타유동채권 501,364,579, ,421,762, ,729,110,932 산 기타유동금융자 264,331,581, ,087,363, ,444,526,127 재고자산 1,432,805,303,682 1,484,169,908,496 1,241,239,031,323 자산 기타유동비금융 126,324,645, ,156,409,335 80,941,653,190 비유동자산 19,836,072,929,504 19,109,584,082,611 18,231,597,584,744 관계기업및종속 기업 5,365,447,119,148 4,972,342,657,465 4,640,058,607,109 자산 기타비유동금융 1,006,262,172, ,113,908, ,332,680,920 유형자산 11,440,675,728,701 11,115,381,173,763 11,022,546,175,534

115 부동산 421,225,347, ,843,594, ,311,770,433 영업권 387,339,388, ,913,157, ,284,596,431 기타무형자산 524,296,512, ,154,973,541 98,070,278,524 융자산 기타비유동비금 690,826,661, ,834,617, ,993,475,793 자산총계 23,005,108,260,351 22,842,330,054,300 20,887,298,720,746 부채 유동부채 4,884,621,614,972 5,273,986,551,104 5,273,715,249,664 차입금및사채 951,223,580,880 1,209,010,624,221 1,482,305,394,099 매입채무 및 기 타유동채무 2,855,630,611,879 3,048,650,071,740 2,706,801,906,344 채 기타유동금융부 317,088,955, ,225,928, ,693,723,816 미지급법인세 106,943,607, ,757,878, ,862,637,814 선수수익 86,069,764,009 81,608,321,297 77,382,809,136 유동충당부채 26,705,928,701 3,443,092,399 3,758,456,717 부채 기타유동비금융 540,959,165, ,290,634, ,910,321,738 비유동부채 4,534,556,116,066 4,353,235,394,568 3,049,348,962,379 차입금및사채 3,123,271,275,418 2,993,314,373,580 1,831,951,724,848 부채 기타비유동금융 39,848,089,675 39,535,622,748 28,192,140,566 확정급여부채 및 기타장기급여채무 163,532,535, ,026,045, ,323,935,924 이연법인세부채 1,205,960,411,679 1,190,342,763,016 1,079,898,020,182 장기선수수익 1,943,803,641 2,016,589,964 1,983,140,859 부채총계 9,419,177,731,038 9,627,221,945,672 8,323,064,212,043

116 자본 자본금 145,216,870, ,216,870, ,216,870,000 자본잉여금 3,622,182,823,187 3,622,182,823,187 3,622,182,823,187 이익잉여금 9,782,790,692,936 9,405,868,435,186 8,713,655,672,364 기타포괄손익누계 35,740,143,190 41,839,980,255 83,179,143,152 자본총계 13,585,930,529,313 13,215,108,108,628 12,564,234,508,703 자본과부채총계 23,005,108,260,351 22,842,330,054,300 20,887,298,720,746 포괄손익계산서 제 43 기 반기 부터 까지 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 제 42 기 제 41 기 수익(매출액 ) 3,841,806,877,809 7,794,639,611,656 3,683,650,443,170 7,464,433,509,035 15,181,721,989,492 13,344,682,031,484 매출원가 2,676,255,099,978 5,444,481,610,207 2,586,007,181,952 5,248,853,478,152 10,647,565,489,918 9,373,055,250,777 매출총이익 1,165,551,777,831 2,350,158,001,449 1,097,643,261,218 2,215,580,030,883 4,534,156,499,574 3,971,626,780,707 판매비와 관리비 (894,081,988,653) (1,793,969,247,870) (780,230,330,134) (1,569,442,579,401) (3,281,134,604,274) (2,798,503,985,783) 기타영업 수익 10,779,125,292 17,626,640,154 9,201,904,932 23,709,373,012 42,318,354,939 81,844,141,763 기타영업 비용 (10,061,056,201) (22,088,334,529) (15,920,989,286) (40,752,440,906) (65,828,293,295) (67,700,441,968) 영업이익( 손실) 272,187,858, ,727,059, ,693,846, ,094,383,588 1,229,511,956,944 1,187,266,494,719

117 손실) 272,187,858, ,727,059, ,693,846, ,094,383,588 1,229,511,956,944 1,187,266,494,719 금융수익 55,163,067,478 98,135,932,219 44,639,992, ,518,995, ,399,895, ,752,588,322 금융비용 (127,288,592,949) (97,768,120,854) (64,485,828,203) (171,500,824,489) (357,932,065,338) (317,972,506,833) 법인세비용 차감전순이 익(손실) 200,062,332, ,094,870, ,848,011, ,112,554,103 1,121,979,787,120 1,032,046,576,208 법인세비용 48,566,977, ,264,987,292 86,353,811, ,011,274, ,043,160, ,753,647,716 당기순이익( 손실) 151,495,355, ,829,883, ,494,199, ,101,279, ,936,626, ,292,928,492 기타포괄손 익 (20,244,051,079) (7,442,401,592) (15,053,749,697) (1,901,319,324) (48,497,965,873) 7,563,180,230 매도가능 금융자산평 가손익 (23,055,299,496) (10,297,713,981) (16,683,144,545) (5,928,528,155) (59,816,092,474) 43,065,286,866 파생상품 평가손익 713,468,247 2,250,435,532 (3,009,742,408) 3,100,636,783 8,767,788,102 (6,985,392,211) 보험수리 적손익 (4,503,150,347) (1,771,193,307) 393,207, ,062,108 (10,221,507,786) (26,777,269,358) 기타포괄 손익에 대한 법인세효과 6,600,930,517 2,376,070,164 4,245,929, ,509,940 12,771,846,285 (1,739,445,067) 총포괄손익 131,251,304, ,387,481, ,440,449, ,199,960, ,438,660, ,856,108,722 주당이익 기본 및 희 석주당이익( 손실) 5,216 14,524 7,041 16,186 25,580 26,798 자본변동표 제 43 기 반기 부터 까지 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지

118 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계 액 자본 합계 기초( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 7,992,553,231,471 54,729,692,823 11,814,682,617,481 당기순이익 778,292,928, ,292,928,492 연차배당 (36,304,217,500) (36,304,217,500) 매도가능금융자산평 가손익 33,590,923,755 33,590,923,755 파생상품 평가손익 (5,141,473,426) (5,141,473,426) 보험수리적손익 (20,886,270,099) (20,886,270,099) 기말( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 8,713,655,672,364 83,179,143,152 12,564,234,508, 기초( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 8,713,655,672,364 83,179,143,152 12,564,234,508,703 당기순이익 742,936,626, ,936,626,798 연차배당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) 매도가능금융자산평 가손익 (48,147,802,671) (48,147,802,671) 파생상품 평가손익 6,808,639,774 6,808,639,774 보험수리적손익 (7,158,802,976) (7,158,802,976) 기말( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 9,405,868,435,186 41,839,980,255 13,215,108,108, 기초( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 8,713,655,672,364 83,179,143,152 12,564,234,508,703 당기순이익 470,101,279, ,101,279,929 연차배당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) 매도가능금융자산평 가손익 (4,624,251,960) (4,624,251,960)

119 가손익 (4,624,251,960) (4,624,251,960) 파생상품 평가손익 2,111,364,192 2,111,364,192 보험수리적손익 611,568, ,568, 기말( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 9,140,803,459,737 80,666,255,384 12,988,869,408, 기초( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 9,405,868,435,186 41,839,980,255 13,215,108,108,628 당기순이익 421,829,883, ,829,883,277 연차배당 (43,565,061,000) (43,565,061,000) 매도가능금융자산평 가손익 (7,805,667,198) (7,805,667,198) 파생상품 평가손익 1,705,830,133 1,705,830,133 보험수리적손익 (1,342,564,527) (1,342,564,527) 기말( 자본) 145,216,870,000 3,622,182,823,187 9,782,790,692,936 35,740,143,190 13,585,930,529,313 현금흐름표 제 43 기 반기 부터 까지 제 42 기 반기 부터 까지 제 42 기 부터 까지 제 41 기 부터 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 제 42 기 제 41 기 영업 활동 현금 흐름 743,366,945, ,278,224,276 1,202,747,579,918 1,190,009,728,347 당 기순 이 익( 손실 421,829,883, ,101,279, ,936,626, ,292,928,492

120 손실 ) 법 인세 비용 130,264,987, ,011,274, ,043,160, ,753,647,716 퇴 직급 여 31,541,518,407 28,957,246,898 59,649,662,837 42,687,558,014 장 기종 업원 급여 2,292,712, ,227,414 6,220,594,072 14,895,644,814 감 가상 각비 173,953,080, ,732,924, ,540,377, ,616,498,699 무 형자 산상 각비 52,472,692,712 28,170,339,835 65,528,491,790 36,041,092,533 재 고자 산평 가손 실 1,143,764,401 재 고자 산감 모손 실 23,115,291,867 17,124,675,860 외 화환 산손 실 7,646,128, ,311,072 72,524,326,897 95,408,816,470 유 형자 산처 분손 실 2,864,964,197 16,323,900,798 17,178,964,398 32,967,239,328 무 형자 산처 분손 실 738,353 무 형자 산손 상차 손 609,491,624

121 기 타비 유동 자산 손상 차손 204,303, ,475,524 파 생상 품평 가손 실 4,705,500,000 77,289,364,088 35,305,107,978 22,600,000,000 파 생상 품거 래손 실 2,788,000,000 16,503,600,000 19,903,600,000 지 급임 차료 13,475,955,371 13,785,261,669 27,194,217,782 23,945,500,581 관 계기 업및 종속 기업 주식 처분 손실 7,634,089,412 32,788,092,114 당 기손 익인 식금 융부 채평 가손 실 6,088,901,350 54,543,505,084 매 도가 능금 융자 산처 분손 실 778,240,960 5,897, ,708,130 대 손상 각비 38,353,108 26,851,596 기 타의 대손 상각 비 2,281,601, ,666, ,000,000 11,852,778,589

122 외 화환 산이 (17,861,245,082) (80,144,225,642) (561,617,011) (23,368,170,907) 익 대 손충 당금 환입 (20,178,100) (18,653,816,650) (16,894,205,293) 유 형 자산 처분 이익 (484,499,498) (9,039,304,609) (9,094,710,764) (55,718,661,262) 재 고자 산 평가 충당 금환 입 (2,878,373,132) 무 형 자산 처분 이익 (35,084,741) (35,084,741) (91,741,484) 임 대수 익 (4,335,661,883) (1,521,212,204) (2,741,059,254) (5,394,969,886) 당 기손 익인 식금 융부 채평 가손 익 (16,270,998,842) 장 기금 융상 품처 분이 익 매 도가 능금 융자 산처 분이 익 (218,332,676) (62,776,929,948) 파 생상 품평 (200,000,000) (18,978,000,000) (57,656,620,190)

123 품평 (200,000,000) (18,978,000,000) (57,656,620,190) 가이 익 파 생상 품거 래이 익 (50,000,000) (591,408,022) (26,492,008,022) (10,052,000,000) 관 계기 업및 종속 기업 주식 처분 이익 (377,250,000) (145,734,438) (204,046,970) 이자 비용 66,098,994,022 76,487,682, ,756,862, ,846,258,745 이자 수익 (34,219,267,182) (30,429,016,073) (69,941,669,029) (53,232,406,094) 배 당금 수익 (24,519,609,519) (17,801,073,900) (21,473,766,940) (18,226,803,668) 매 출채 권의 감 소( 증가 ) 50,632,801,690 59,045,388,340 (72,565,134,524) (58,046,182,231) 기 타채 권의 감 소( 증가 ) 26,765,950,496 3,261,944,865 (4,106,021,522) (28,464,598,693) 기 타금 융자 산의 감 소( 증가 ) (67,686,603,842) (34,511,423,764) (86,316,134,399) (27,654,450,790) 재 고자 산의 감 소( 51,364,604,814 32,332,202,691 (269,616,510,187) (141,216,135,935)

124 소( 증가 ) 기 타자 산의 감 소( 증가 ) 68,065,239,927 (51,414,603,535) (88,868,670,569) (215,959,045,783) 매 입채 무의 증 가( 감소 ) (3,564,426,583) (231,978,533,569) 272,075,484, ,503,111,187 기 타채 무의 증 가( 감소 ) (167,978,879,056) (181,585,518,279) 87,945,910,645 (61,380,626,488) 기 타금 융부 채의 증 가( 감소 ) 42,660,053,220 29,994,263,430 25,344,831,392 56,171,041,117 이 연수 익의 증 가( 감소 ) 7,915,502,956 (1,582,075,084) 3,013,105,391 (1,569,944,033) 충 당부 채의 증 가( 감소 ) 23,262,836,302 25,561,037,618 (315,364,318) 778,982,204 기 타부 채의 감 소( 증가 ) 12,668,531,730 (31,053,668,408) 18,058,734,267 84,729,749,781 퇴 직금 및기

125 및기 타장 기급 여의 지급 (28,228,018,983) (11,275,171,429) (28,913,272,366) (29,567,446,509) 사 외적 립자 산의 감 소( 증가 ) 19,196,352,400 5,569,061,116 (32,685,411,513) (29,178,756,463) 법 인세 ( 납부 ) (120,085,539,204) (212,579,549,965) (350,931,330,525) (206,412,865,485) 활동 현금 흐름 (1,016,932,685,805) (659,005,241,353) (1,204,674,047,227) (2,059,737,622,068) 단 기금 융상 품의 감소 70,000,000, ,043,877, ,824,877, ,032,139,493 단 기대 여 금의 감소 37,079,300,000 36,444,800,000 29,190,000,000 매 도가 능금 융자 산처 분 7,768,424,351 4,299,651,676 74,746,714,746 8,943,281,870 만 기보 유금 융자 산의 처분 1,000,000,000 관 계기 업및 종속 기업 주식 처분 10,739,596,162 2,108,108,108 2,166,420, ,023,372

126 유 형 자산 8,314,786, ,615,643, ,175,895, ,167,980,864 처분 무 형 자산 처분 152,879, ,563, ,685,721 단 기금 융상 품의 증가 (80,201,352,000) (294,481,764,000) (724,981,764,000) (126,935,877,102) 단 기대 여 금의 증가 (36,025,200,000) 장 기대 여 금의 증가 (1,500,000,000) (2,200,000,000) (26,600,000,000) 매 도가 능금 융자 산의 취득 (45,565,193,598) (5,871,895,000) (10,743,305,610) (19,176,784,200) 관 계기 업및 종속 기업 주식 취득 (411,100,897,257) (222,654,445,110) (334,246,424,026) (813,971,129,527) 유 형 자산 취득 (556,651,114,064) (428,868,226,302) (993,715,409,397) (865,750,621,614) 투 자부 동산 취득 (1,296,848,299) (1,664,921,135) (38,661,570,982) 무 형 자산 취득 (68,692,416,814) (24,368,558,758) (58,312,553,096) (43,487,768,576) 영 업양

127 업양 수로 인한 현금 유출 (826,542,658,051) 기 타자 산의 증가 (3,420,000,000) 기 타자 산의 감소 575,000,000 11,500,000 이자 수취 24,576,284,068 18,935,961,828 41,968,291,039 36,723,572,996 배 당금 수취 23,879,196,679 17,801,073,900 21,473,766,940 18,226,803,668 재무 활동 현금 흐름 (222,863,826,897) 85,183,572, ,490,180,135 1,072,271,153,825 단 기차 입 금의 차입 596,000,000,000 1,254,500,000,000 1,884,500,000,000 9,618,964,458,527 장 기차 입 금의 차입 121,275,000,000 사 채의 발행 450,770,575, ,314,234,918 1,940,774,209, ,056,453,000 단 기차 입금 의상 환 (696,000,000,000) (1,414,500,000,000) (2,094,500,000,000) (9,130,361,050,515) 유 동성 장기 부 채의 상환 (456,238,000,000) (300,423,535,152) (831,680,935,152) (131,500,000,000) 이자

128 이자 (73,831,341,778) (70,142,066,395) (142,038,033,390) (194,859,489,687) 지급 배 당금 지급 (43,565,061,000) (43,565,061,000) (43,565,061,000) (36,304,217,500) 현 금의 증가 (496,429,567,619) (298,543,444,706) 711,563,712, ,543,260,104 기초 의현 금 1,336,910,527, ,346,814, ,346,814, ,787,445,021 외화 표시 현 금의 환율 변동 효과 3,728,259,917 (98,908,500) 16,109,305 현금 및현 금성 자 산의 증 가( 감소 ) (492,701,307,702) (298,642,353,206) 711,563,712, ,559,369,409 기말 현금 및현 금성 자산 844,209,219, ,704,461,224 1,336,910,527, ,346,814, 대손충당금 설정현황(연결기준 연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 매출채권 382,381 4, 미수금 242,501 8, 단기대여금 16,067 8, 선급금 206,068 2, 미수수익 48,529 2, 제43기 2분기 카드금융자산 6,805, , 장기대여금 78,288 1, 장기선급금 70, ,849, , 합 계 매출채권 444,143 4, 미수금 204,286 7, 단기대여금 17,384 9, 선급금 117,821 2,

129 제42기 미수수익 51,228 2, 카드금융자산 7,013, , ,848, , 합 계 매출채권 324,302 3, 미수금 145,683 4, 단기대여금 28,695 26, 선급금 72,644 2, 제41기 미수수익 43,048 1, 카드금융자산 5,982, , 합 계 6,597, , 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 ) ( 단위 : 백만원 구 분 제 4 3 기 2 분기 제4 2 기 제4 1 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 237, , , 순대손처리액(1-2±3) 55,775 74,075 42,425 1 대손처리액(상각채권액) 73, ,678 65,330 2 상각채권회수액 17,493 37,603 22,905 3 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 75, , , 기말 대손충당금 잔액합계 257, , ,220 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별 적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집 합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 매출채권의 합계액이 당해 분기말 현재 총 자산액의 2% 미만으로 해당사항 없습니다. 4. 재고자산 현황(연결기준 연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ) ( 단위 : 백만원 사업부문 계정과목 제4 3 기 2 분기 제 4 2 기 제 4 1 기 비고 상품 1,119,458 1,210,922 1,029,977 제품 재공품 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 백화점 미분양건물 완성주택 미완성건물 용지 1,119,458 1,210,922 1,029,977 소 계 상품 610, , ,643 제품 재공품 반제품 원재료 부재료 저장품 1,572 1,683 1,367 미착품 할인점 미분양건물 879 2,610 완성주택

130 미완성건물 20,186 18,575 용지 631, , ,735 소 계 상품 1,843 1, 제품 재공품 반제품 원재료 부재료 저장품 미착품 금 융 미분양건물 완성주택 미완성건물 용지 1,843 1, 소계 상품 188, , ,162 제품 8,452 7,438 재공품 593 1, 반제품 원재료 1,291 1,444 1,145 부재료 저장품 1,536 2,040 1,246 미착품 기 타 미분양건물 완성주택 미완성건물 용지 201, , ,710 소 계 상품 1,920,074 2,008,138 1,657,158 제품 8,452 7,438 5,405 재공품 593 1, 반제품 원재료 1,291 1,444 1,145 부재료 저장품 3,108 3,723 2,613 미착품 합 계 미분양건물 879 2,610 완성주택 미완성건물 20,186 18,575 용지 1,954,630 2,042,285 1,669,798 합 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 기말자산총계 100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 {(기초재고+기말재고) 2}] 나. 재고자산의 실사내역 등 1 실사일자 사업부 백화점 마트 기타 실사일 06월 13일 - 06월 01일~ 06월 29일 2 재고실사시 당사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 3 장기체화재고 등 현황 (단위:백만원)

131 계정과목 취득원가 보유금액 당기감모( 평가) 기말잔액 비고 상품 1,932,038 1,932,038 11,964 1,920,074 합계 1,932,038 1,932,038 11,964 1,920, 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 제43기 2분기 (가) 한국채택국제회계기준의 적 용 당사는 전기부터 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'에 따라 2010년 1월 1일을 전환일로 하는 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전 기의 재무제표 역시 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용되었습니다. 제42기 (가) 한국채택국제회계기준으로의 전환 당사는 당기부터 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'에 따라 2010년 1월 1일을 전환일로 하는 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전 기의 재무제표 역시 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 2010년 1월 1일 현재의 재무상태표에도 일관되게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 당사는 유형 자산 상각방법의 변경, 종업원급여, 고객충성제도, 영업권 상각비 환원 및 자산손상, 금융 자산의 손상 등 주요조정 사항이 연결실체의 기준으로 적용되었으며, 사업결합, 누적외화 환산차이, 간주원가로서의 공정가치나 재평가액, 차입원가에서는 면제조항을 채택하였습 니다. 제41기 (가)기업회계기준서의 적용 당기 중 당사는 경제적 실질을 반영하여 유형자산의 내용연수에 대한 회계추정을 변경하 였습니다. 이러한 회계추정 변경의 영향으로 인하여 당기의 감가상각비는 108,213백만원 감소하였고, 당기말 현재 유형자산, 미지급법인세와 이익잉여금이 각각 108,213백만원, 26,187백만원 및 82,026백만원 증가하였습니다. 제40기 (가) 기업회계기준서의 적용 당기 중 기업회계기준 제5호(유형자산)가 일부 개정됨에 따라 당사는 재평가모형을 도입 하여 토지의 분류에 해당하는 유형자산을 재평가일의 공정가액에서 이후의 손상차손누계 액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하였습니다. 동 기준서의 경과조치에 따라 이러한 회계변경은 전진적으로 적용하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 아니하 였습니다. 위 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용 하였습니다. 제39기 (가) 기업회계기준서의 적용 당기 중 기업회계기준서 제15호(법)가 일부 개정됨에 따라 당사는 개정된 법회계 처리 방법으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계변경의 영향으로 인하여 당기의 법이익과 당기말 현재 이익잉여금이 각각 3,118백만원 및 12,482백만원 증가하였고, 법적용주식, 자본잉여금, 법자본변동 및 부의법자본변동이 각각 12,182 백만원 감소, 1,227백만원 증가, 20,433백만원 감소 및 81백만원 증가하였습니다. 위 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제 38기 (가) 기업회계기준서의 적용 기업회계기준서 제21호(재무제표의 작성과 표시I)에 따라 자본변동표를 재무제표에 포함 하였으며, 기존 자본조정항목을 자본조정과 기타포괄손익누계액으로 분류하고 기타비유 동자산 등으로 일부 계정과목에 대한 분류를 변경하였습니다. 또한, 당기순이익에 주기로 기재되던 주당순이익을 손익계산서 본문에 표시하는 방식으로 변경하고, 포괄손익계산 서를 손익계산서의 주석으로 작성하였습니다. 한편, 자본변동표는 비교식으로 작성되지 아니하였습니다. 기업어음증권 발행실적 (기준일 : ) (단위 : 백만원, %) 종 류 발행일자 권면총액 이자율 평가등급 ( 평가기관) 만기일 상환여부

132 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 미상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 미상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 기업어음 , % A 상환 합 계 - 596, 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1 0 일 이하 3 0 일 이하 9 0 일 이하 일 이하 1 년 이하 1 년 이상 합 계 기업어음증권 미상환 잔액 - 100, ,000 XII. 부속명세서 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증 거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등 에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 1 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 2 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 등

133 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 등 에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후 속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손으로 측정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자 율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차 감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추 정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이 러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손 익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 전문가의 확인 당사는 기업공시규정에 따라 전문가의 확인여부에 대한 기재를 생략합니다. 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계