가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 KB국민은행 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 금융,은행 255,803,963 기업 의결권의 과반수 소 유(기업회계기

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1 반 기 보 고 서 (제 4기 반기) 사업연도 2011년 01월 01일 2011년 06월 30일 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2011년 8월 29일 회 사 명 : 주식회사 KB금융지주 대 표 이 사 : 어 윤 대 본 점 소 재 지 : 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 (전 화) 02) (홈페이지) 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 최 규 설 (전 화) 02) 대표이사 등의 확인 대표이사등의 확인서 1. 회사의 개요 I. 회사의 개요

2 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말 자산총액 지배관계 근거 주요종속 회사 여부 KB국민은행 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 금융,은행 255,803,963 기업 의결권의 과반수 소 유(기업회계기준서 1027호 13) 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB투자증권 서울시 영등포구 여의 도동 23-2, 신한금융투 자빌딩 금융투자 2,792,795 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB자산운용 서울시 영등포구 여의 도동 23-2, 신한금융투 자빌딩 집합투자 150,454 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB부동산신탁 서울시 강남구 역삼동 823 풍림빌딩 부동산신탁 259,189 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB인베스트먼트 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 중소기업창업 지원 115,354 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB신용정보 서울시 용산구 동자동 12 게이트타워빌딩 채권추심 31,263 상동 해당(지배회사에 미 치는 영향이 큼) KB데이타시스템 서울시 마포구 도화동 566번지 경찰공제회자 람빌딩 전산업무 용역 52,373 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB생명보험 서울시 용산구 한강로 3가 삼구빌딩 보험업 3,872,020 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB국민카드 서울특별시 종로구 내 수동 167번지 세종로 대 우빌딩 신용카드 및 할부금융업 - 상동 해당(지배회사에 미 치는 영향이 큼) Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩 현지법인) /F., Gloucester Tower, 15 Queen's Road C, Central, Hong Kong, China 수출입금융, 대출, 투자금 융 539,755 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민 은행 런던현지 법인) th Floor, Princes Court, 7 Princes Street, London, U.K. Trade Finance 364,305 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아 은행) No 55, Street 214, Sangkat Boeung Raing, Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia. 수신, 여신, 외 환 39,929 상동 해당없음 KB투자증권 홍콩 현지법인 Unit , 23/F.,Citic Tower, 1 Tim Mei Avenue, Central,Hong Kong 증권업 (홍콩 현지) 862 상동 해당없음 (주)파워넷 서울특별시 금천구 가 산동 전자부품 제조, 판매 30,905 상동 해당없음 케이비제십삼차 유동화전문(유) 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 자산유동화 47,092 대출채권 유동화 목적으로 설립되었으며, 기업의 활동 으로부터 발생하는 효익 및 위험의 과반을 부담 하므로 지배력을 보유함 (기업회 계기준해석서 제2012호 문단 10) 해당없음 케이비제십사차 유동화전문(유) 서울시 중구 남대문로 2가 9-1 자산유동화 102,592 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) 케이비모기지론 제일차유동화전 서울시 중구 봉래동 1가 자산유동화, 유동화증권 해당(직전연도 자산 총액이 500억원

3 제일차유동화전 문(유) 서울시 중구 봉래동 1가 25 유동화증권 발행 상환 538,497 상동 총액이 500억원 이상) KB Mortgage Loan No. 1 Limited Walker House 87 Mary Street, George Town, Grand Cayman KY1-9002, Cayman Islands 채권발행 - 상동 - 캠코밸류리크리 에이션제삼차 유 동화전문유한회 사 서울시 강남구 역삼동 814 유동화 자산 관리 및 운용, 처분 9,255 상동 해당없음 케이비커버드본 드제일차유동 화(유) 서울시 중구 다동 39번 지 자산유동화, 유동화증권 발행 상환 1,287,472 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB Covered Bond First International Limited First Floor, 7 Exchange Place, International Financial Services Centre, Dublin 1, Ireland 보증 1,130,501 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) 케이비커버드본 드제일차트러스 트 상동 - 디케이에이치유 한회사 서울시 중구 을지로1가 주식관리운용 및 처분 596,800 사업적 필요에 따라 설립하 였으며 계약에 의해 효익의 과반을 획득하므로 지배 력을 보유함 (기업회계기 준해석서 제2012호 문단 10) 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) 뉴스타제일차(유 ) 서울특별시 중구 다동 111 국제빌딩12층 금융업 (자산 유동화SPC) 101,285 유가증권 유동화 목적으로 설립되었으며, 기업의 활동 으로부터 발생하는 효익 및 위험의 과반을 부담 하므로 지배력을 보유함 (기업회 계기준해석서 제2012호 문단 10) 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB06-1 벤처조합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 20,595 업무집행조합원 또는 업무 집행사원으로 참여하여 중 요한 영업 및 재무의사결 정을 내리고 이에 따른 효 익을 획득하고 있으므로 지 배력을 보유함 (기업회계 기준해석서 제2012호 문단 10) 해당없음 KB08-1 벤처조합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 33,423 상동 해당없음 국민연금05-6KB 벤처조합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 25,483 상동 해당없음 국민연금07-5KB 벤처조합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 22,624 상동 해당없음 09-5KB벤처조합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 23,467 상동 해당없음 국민연금06-5KB 기업구조조정조 합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 6,487 상동 해당없음 국민연금케이비 아이씨제일호사 모투자전문회사 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 PEF 209,650 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KoFC-KB Pioneer Champ 호 투자조 합 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 투자조합 5,735 상동 해당없음 케이비아이씨제 삼호사모투자전 문회사 서울시 강남구 청담동 68-5 신영빌딩 PEF 102,406 상동 해당(직전연도 자산 총액이 500억원 이상) KB글랜우드제일 호사모투자전문 회사 서울특별시 서초구 서 초동 부띠크모 나코 504호 지분관련 증권 투자 31,034 상동 해당없음 사업적 필요에 따라 설립하 였으며 기업의 활동으로 부터 발생하는 효익 및 위

4 청강 주식회사 서울특별시 서초구 서 초동 부띠크모 나코 504호 지분관련 증권 투자 24,951 부터 발생하는 효익 및 위 험의 과반을 부담하므로 지 배력을 보유함 (기업회계 기준해석서 제2012호 문단 10) 해당없음 KB 늘푸른 사모 증권 26(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 사업적 필요에 따라 설립하 였으며 펀드로 부터 발생 하는 효익 및 위험의 과 반을 부담하므로 지배력을 보유함 (기업회계기준해 석서 제2012호 문단 10) _ KB 늘푸른 사모 증권 28(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ NH-CA 신사모 3-3호(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ KDB 사모증권투 자신탁제1호[ 채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 동양HighPlus사 모N-19호(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 하이 사모 증권 투자신탁 3-22 호[채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 한국투자사모베 이직증권40호( 채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ KDB 사모증권투 자신탁제2호[ 채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 한국투자사모베 이직증권41호( 채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 하이 사모 증권 투자신탁 3-23 호[채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 푸르덴셜사모증 권투자신탁25호( 채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 한화 스마트 사모 증권 투자신탁 47 호(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ KDB 사모증권투 자신탁제3호[ 채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ PCA인컴사모증 권투자신탁제A- 10[채권] 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ NH-CA 신사모 3-4호(채권) 서울 영등포구 여의 도동 36-3 여의도 본점 5층 사모단독펀드 - 상동 _ 트러스톤인덱스 알파 증권투자 신탁 1호 서울시 용산구 한강로 3 가 공모펀드 - 상동 _ KB 늘푸른 사모 증권 34호(채권) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ ING 라이언 사모 증권 19호(채권) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ 우리 뉴프런티어 사모증권 1호( 채권) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ KB 늘푸른 사모 증권 38호(주식 혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ 드림 스마트턴 사 모증권 1호(주식 혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ GS 선택과집중 타겟 사모증권 1 호(채권) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ GS 선택과집중 타겟 사모증권 2 호(주식혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _

5 드림 스마트턴 사 모증권 2호(주식 혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ KB 늘푸른 사모 증권 40호(주식 혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ GS 선택과집중 타겟 사모증권 3 호(주식혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ 드림 스마트턴 사 모증권 3호(주식 혼합) 서울시 용산구 한강로 3 가 사모단독펀드 - 상동 _ 일반불특정금전 신탁 - 서울 영등포구 여의 도동 10번지 세우빌딩 8 층 원리금보전신 탁 - 투자자에 대한 원리금보전 약정이 존재하여 잔여이 익과 손실을 전액 부담하 므로 지배력을 보유함 (기 업회계기준해석서 제2012호 문단 10) _ 개발신탁 - 서울 영등포구 여의 도동 10번지 세우빌딩 8 층 원리금보전신 탁 - 상동 _ 주1) 직전사업연도말 개별기준 재무제표상의 자산총액 기준임 주2) 3월 결산법인인 KB투자증권, KB자산운용, KB생명보험과 KB투자증권의 종속회사는 2011년 3월말의 자산총액 기준임 나. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 KB금융지주라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 KB Financial Group Inc. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2008년 9월 29일 국민은행, KB부동산신탁, KB인베스트먼트(구, KB창업투자), KB신용정보, KB데이타시스템, KB 자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통하여 설립되었으며 2008년 10월 10일자로 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소: 서울시 중구 남대문로 2가 전화번호: 홈페이지 주소: 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 '금융지주회사법'에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 주식회사 KB금융지주는 2008년 9월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성 격을 취하고 있습니다. 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업을 지배하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 은행업(KB국민 은행), 신용카드업(KB국민카드), 금융투자업(KB투자증권, KB자산운용, KB부동산신탁, KB인베스트먼트), 보험업(KB생명 보험), 기타(KB신용정보, KB데이타시스템) 등이 있습니다. 또한 계열사인 KB국민은행, KB투자증권, KB인베스트먼트 및 KB생명보험은 대출채권 등 유동화 자산의 양수 관리 운용 및 처분 등을 위한 유동화전문유한회사, 투자수익창출을위한 투자조합 PE 및 사모펀드 등을 다수 보유하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 <가.연결대상 종속회사 개황> 및 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 당사의 계열 사는 총 19개 (지주회사, 자회사 9개, 손자회사 9개) 이며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다.

6 지주회사 (1) 자회사 (9) 회사명 지배회사 (주)KB금융지주 - KB국민은행 KB국민카드 KB투자증권 비고 상장 비상장 비상장 비상장 KB생명보험 비상장 KB자산운용 비상장 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB금융지주 비상장 비상장 KB신용정보 비상장 KB데이타시스템 비상장 손자회사 (9) 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 KB국민은행 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) KB투자증권 홍콩현지법인 비상장(해외) 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 KB투자증권 비상장 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 비상장 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 비상장 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 KB인베스트먼트 비상장 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의 5호 사모투자전문회사 비상장 주1) 국민은행 자회사인 장은증권은 파산진행중에 있습니다. 주2) KB국민카드가 국민은행에서 분사하여 당사의 자회사로 편입되었습니다. 주3) KB선물이 KB투자증권에 합병되어 자회사에서 제외되었습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 (1) 신용등급 당사 회사채 발행과 관련하여 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다. 평가기관 평가일 신용등급 직전평가일 직전신용등급 평가의견 한국기업평가 AAA AAA 안정적 한국신용평가 AAA AAA 안정적 한신정평가 AAA AAA 안정적 (2) 신용평가등급체계와 해당 신용등급에 부여된 의미 (가) 한국기업평가 등급기호 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 등급의 정의 AA A BBB BB B CCC CC C D 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음 현재 채무불이행 상태에 있음 (나) 한국신용평가 등 급 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 등급 정의 투자 등급 AA A 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

7 BBB 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 투기 등급 BB B CCC CC C 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있 음 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 (다) 한신정평가 등급기호 AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 등급의 정의 원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능 성이 있음 원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음 원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음 채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 채무 불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨 원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음 2. 회사의 연혁 [지배회사에 관한사항] < KB금융지주 금융지주> : 금융위원회로부터 지주회사 설립 본인가 취득 : 국민은행, KB부동산신탁, KB창업투자, KB신용정보, KB데이타시스템, KB자산운용, KB선물, KB투자증권의 포괄적 주식이전을 통해 (주)KB금융 지주 설립 및 뉴욕증권거래소 주식 상장 : 한국거래소 주식 상장 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. 국민연금공단) : KB캄보디아은행 손자회사 편입 : 손자회사인 KB생명보험 자회사로 편입 : 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 케이비 글랜우드제일호사모투자회사 손자회사 편입 : 최대주주의 변경 (국민연금공단 ING Bank N.V.) : 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 손자회사 편입 : 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사 손자회사 편입 : KB국민카드 자회사로 편입 : KB투자증권-KB선물 합병 가. 회사의 본점 소재지 - 서울시 중구 남대문로2가 9-1 나. 경영진의 중요한 변동

8 직 위 성 명 선임일 퇴임일 비 고 대표이사 회장 황영기 사 임 대표이사 부회장 강정원 사 임 대표이사 회장 어윤대 신규 선임 다. 최대주주의 변동 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 (단위 : 주,%) 비 고 ING Bank N.V. 19,401, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,046, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,321, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,199, 유상증자 신주배정기준 일(2009년 7월 27일) 주 식수 + 유상증자 청약 (2009년 9월 2일) 주식수 기준임 국민연금공단 19,673, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 19,653, 국민연금공단 22,548, 국민연금공단 23,271, 국민연금공단 23,284, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,675, ING Bank N.V. 18,045, 국민연금공단 17,910, 주) 최대주주 변동일/지분일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임 이후 변동일의 지분율은 총 발행주식 (386,351,693주) 대비 지분율임 이전 변동일의 지분율은 총 발행주식 (356,351,693주) 대비 지분율임. 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 당사는 신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주요 자회사인 국민은행으로부터 카드사업부문을 분할하 여 2011년 3월 2일 (주)KB국 민 카드 를 설립하고 자회사로 편입하였습니다. - 또한, 당사는 자본시장법 시행 후 금융환경 변화에 대한 대응 및 그룹의 금융투자부문 경쟁력 제고를 위하여 2010년 10월 29일 자회사인 KB투자증권과 KB선물의 합병을 승인하기로 결의하였으며, 이에 따라 2011년 3월 14일 합병하였습 니다. [주요 종속회사에 관한 사항] <KB국민은행 국민은행> : 합병은행(은행명 : 국민은행) 출범 및 뉴욕증권거래소 상장 : 한국거래소 합병은행 주식 상장 : ING 그룹과 전략적 제휴 약정체결 : 국민신용카드 와 합병 완료 : Sorak Financial Holdings Pte.Ltd.(설악금융지주)를 통한 인도네시아 BII 은행 지분 인수 : 정부의 국민은행 지분매각에 따른 완전 민영화 : 최대주주의 변경 (대한민국 정부 ING Bank N.V. Amsterdam) : KB생명보험 법인 설립 등기 완료 : 방카슈랑스 전문 보험회사 "KB생명보험 " 출범 : ING 그룹과 KB생명보험 합작투자계약 체결 : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) : 3개 노동조합(국민은행,주택은행,국민카드) 통합 : 최대주주의 변경 (Euro-Pacific Growth Fund ING Bank N.V. Amsterdam) : 자기주식 총 27,423,761주를 국내 장외매각과 해외 DR 발행을 통하여 처분 : 국내 금융기관 최초 시장리스크 내부모형 금융감독원 사용승인 획득 : 최대주주의 변경 (ING Bank N.V. Amsterdam Euro-Pacific Growth Fund) : 국내금융기관 최초 "바젤Ⅱ 신용리스크 위험가중자산 및 신BIS비율 산출 시스템" 구축 : 차세대 시스템 및 신규 주전산센터 구축 본격 착수 : 한누리투자증권 주식 매수 계약(지분율 95.8%) 체결 : 국내 은행 최초 바젤Ⅱ 신용리스크부문 기본내부등급법 금융감독원 사용 승인 획득 : 최대주주의 변경(Euro-Pacific Growth Fund 국민연금공단) : KB투자증권 출범

9 : KB투자증권 출범 : 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 매수 계약 체결 : 금융지주회사 설립 예비인가 신청 : KB금융지주회사(가칭) 설립 예비인가 취득 : ING Group과 업무협력을 위한 MOU 체결 : 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 23% 매수 : KB금융지주 출범, 최대주주의 변경(국민연금공단 KB금융지주) : Sorak Financial Holdings Pte.Ltd.(설악금융지주) 지분 전량 매각 : 여의도 전산센터 준공 : 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 7.5% 신주 인수 완료 : 차세대 인터넷뱅킹 오픈 : 국가고객만족도(NCSI) 은행부문 3년 연속 1위(한국생산성본부) : 캄보디아 Kookmin Bank Cambodia PLC.(KB캄보디아은행) 지분 51% 인수 : 아시아 최초 10억달러 커버드본드 발행 : KB생명보험 KB금융지주로 전량 매각 : 당행과 International Finance Corporation이 공동으로 JSC Bank CenterCredit 주식을 매수하기로 계약 체결 : 국내 금융권 최초 IT서비스 전 부문에 대한 'ISO/IEC 27001' 국제인증 획득 (노르웨이 인증원) : 국가고객만족도(NCSI) 은행부문 4년 연속 1위(한국생산성본부) : KB미소( 美 少 )금융재단 주사무소 대전광역시 개소 : 차세대 시스템 'My Star' 오픈 : 카자흐스탄 JSC Bank CenterCredit 주식 누적 기준 42% 인수 완료 (지분율은 전환우선주를 보통주로 전환한 기준임) : 중국 쑤저우 지점 개설 : 제4대 민병덕 은행장 취임 : 국가고객만족도(NCSI) 은행부문 5년 연속 1위(한국생산성본부) : 대학생 중심 ' 樂 star Zone' 개점 : 신용카드사업부문 분할 : 베트남 호치민지점 개점 국민은행의 종속회사의 경영활동과 관련된 중요한 사항 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩현지법인) 내용 홍콩현지법인 인가취득 국민은행 홍콩현지법인으로 명칭변경 (Kookmin Finance Hong Kong Ltd. Kookmin Bank Hong Kong Ltd.) 유가증권 인수주선 및 자문업 면허 취득 Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) 재무부 내인가 재무부 본인가 BOE 은행업 인가 Securities & Futures Authority 증권업 인가 현지법인 개점 대주주변경승인(FSA) 및 상호변경 (Kookmin Bank Int'l Ltd.) 대주주변경승인(FSA) 납입자본금 표시통화변경 (GBP 20백만 -> USD 백만) Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) Khmer Union Bank의 지분 51% 인수 Kookmin Bank Cambodia 은행 개점(명칭변경) 자본금 USD300만 증자 <KB국민카드 국민카드> : 국민신용카드 설립 : 국민비자카드 업무 개시 : 본점 신축 이전(종로구 내수동 167) : 단일신용카드사 최초 이용금액 10조원 돌파 : 인터넷 홈페이지 구축 및 적용( : 장은신용카드 와 합병 : 국민Pass카드로 서울시내버스 이용 개시 : 신용카드업계 최초 기업공개(코스닥 등록) : 국민패스카드(비접촉식무선인식신용카드시스템) 특허 취득 : 콜센터 업무 개시 : 차세대시스템 오픈 : 카드발급 사고관리시스템 (CICMS) 본격 가동 : e-biz 시스템 백업 센터 구축 : 국민은행과 합병 : 국민카드와 국민BC카드 통합기념 KB Card 출시 : KB카드와 KB BC카드 전산시스템 및 서비스 통합 : 신개념 해외 선불카드 KB여행자카드 출시 : KB Star Card 출시

10 : KB Star Card 출시 : 국내 최초 후불교통기능 탑재 KB교통체크IC카드 출시 : 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 전용 카드 발급 : 앙드레김 카드디자인 협력 계약체결 : KB포인트리 카드 출시 : 여성전용 V IP카드 이퀸즈 앙드레 김 카드 출시 : 일본 미쓰이스미토모은행과 신용카드 부문 업무협약 체결 : 삼성SDI와 세계 최초 멀티미디어카드 개발 업무제휴 : 세계 최초 멀티미디어카드 &d카드 출시 : KB체크카드 국내업계 최초 가입회원 1천만 돌파 : KB금융그룹 첫 복합상품 KB plustar SAV E 카드 출시 : 차세대시스템 My star Open : 카드마케팅 Unit수 확대(17개 18개) : 초고속 무선 인터넷 기반 모바일 신용카드 U&d카드 출시 : 고객친화형 대중교통카드 KB Rail Air카드 출시 : 모집인 영업소 4개소 추가신설(광주, 대전, 성남, 안양) : KB굿데이(Good Day )카드 출시 : 주식회사 케이비국민카드 설립 : KB국민카드 설립기념 KB와이즈(Wise)카드 출시 : 회원대상 할인 가맹점 제도 DC# 서비스 개시 : 브랜드 아이덴티티 국민 생활의 힘이 되는 라이프 디자이너 선포 <KB투자증권 투자증권> : 합작증권사 설립을 위한 내허가 취득 : 합작증권업을 위한 외국인 투자 인가 : 연합에스비증권주식회사 설립 : 한누리살로먼증권주식회사로 상호 변경 : 증권업 허가 취득 : 한국증권업 협회 정회원 가입 : 한국증권거래소 정회원 가입 : 본점영업부 영업개시 : 외국에서의 증권업 허가 취득 : 주가지수에 대한 증권업 허가 취득 : 외국투자신탁증권 국내판매 대행업무 겸영인가 취득 : 간사회사 자격 취득(보증사채) : 한누리투자증권주식회사로 상호변경 : M&A중개, 주선 및 중개의 대리업무 허가 취득 : 양도성예금증서 매매거래 및 보관에 대한 업무 허가 취득 : 외국환업무 지정기관 지정 : 간사회사 자격 취득(무보증사채) : 선물업 허가 취득 : 한국선물거래소 특별회원가입 : HANNURI HONGKONG현지법인 설립 : KB국민은행으로 최대주주 변경 KB투자증권주식회사로 상호변경 : KB금융지주로 최대주주 변경 : Retail영업 런칭 및 HTS KB Plustar 출시 : 금융투자업 재인가, 투자일임업 등록 : KB금융그룹 첫 복합상품 KB Plustar통장 출시 : BIB 1호 지점 오픈(압구정PB센터) : 아이폰용 어플리케이션 KB iplustar 출시 : BIB(복합점포) 2호점(도곡 PB센터) 오픈 : BIB(복합점포) 3호점(잠실중앙지점) 오픈 장외파생금융상품 투자매매업 인가 취득 : BIB(복합점포) 4호점(서현지점) 오픈 : KB선물 합병 : BIB(복합점포) 5호점(목동PB센터) 오픈

11 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 K B투자증권(주)가 KB선물(주)를 흡수 합병하여 그 권리의무를 승계하고, KB선물(주)는 해산함 - 합병전 후 지분율 현황 주주명 합병 전 주식수 및 지분율 합병 후 주식수 및 지분율 보통주 지분율 보통주 지분율 KB금융지주 15,600, % 21,450, % * 존속회사인 KB투자증권은 보통주 5,850,439주를 발행하여 KB선물의 주주(KB금융지주) 에 KB선물 보통주 1주당 KB투자증권 보통주 주를 배정 <KB생명보험 생명보험> : KB생명 사무추진국 설립 : 한일생명과 예금보험공사(KDIC)와 인수 합의 : KB생명 법인 설립 등기, KB생명 창립 발기인 총회 : 내수동 사옥 입주 : KB, ING 공동 사업계획 확정 : KB생명 보험업 사업허가 취득 : 사명변경 (KB생명주식회사 KB생명보험주식회사), 한일생명 계약이전 결정 : KB생명보험주식회사 방카슈랑스(BA) 영업 개시 (자본금 300억) : NG 지분 49% 참여로 지배주주 승인 : KB생명 사규 제정, 공표 : 본점이전(종로구 내수동 영등포구 여의도동) : 자산운용업 겸영허가 취득 : 자본금 150억 증자 (총자본금 450억) : 자본금 250억 증자 (총자본금 700억) : 법인대리점(AM)채널 영업 개시 : 텔레마케팅(DM)채널 영업 개시 : 자본금증자 600억 (총자본금 1,300억) ~18 : 본점이전(영등포구 여의도동 용산구 한강로) : 자본금증자 260억 (총자본금 1,560억) : 금융감독원 민원평가 1등급 선정 : 보유계약액 6조 2천억원 및 자산총계 2조원 달성 : 금융컨설턴트 채널(TC) 영업개시 : 최대주주 변경 (KB국민은행 KB금융지주) : 금융감독원 민원평가 2등급 선정 : 한국능률협회컨설팅 2010 The Proud 고객가치최우수상품상 수상 (KB라이프 유 니버셜 종신보험) : 자본금 1,200억 증자 (총 자본금 2,760억) : " Thebell Risk Manager Awards" 인프라구축/내부통제 부문 최우수상 수상 : 금융감독원 민원평가 2등급 선정 : 5년 연속 KSQI 우수콜센터 선정(4년 연속 생보업계 1위) <KB자산운용 자산운용> : 발기위원회 구성 : 설립등기(자본금20억원) : 법인 설립신고 및 사업자 등록 : 투자자문업 등록(등록번호 제19호) : 영업개시(서울시 종로구 인의동 동원빌딩 1층) : 본사이전(서울시 강남구 대치동 ) : 자본금 30억원 증자(자본금 50억원) : 대주주 변경(국민투자신탁 한국주택은행) : 상호변경 주은투자자문주식회사

12 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 36-5) : 자본금 21억원 증자(자본금 71억원) : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 34-8 대신증권 8층) : 자본금 15억원 증자(자본금 86억원) : 자본금 59.4억원 증자(자본금 145.4억원) : 투자일임매매업 인가 취득 : 납입자본금 300억원으로 증자 : 투자신탁 운용업 허가 취득 : 투자신탁운용업무 개시 : 자산운용회사 등록 : 자산운용업 겸영 인가 : ING Insurance International B.V.지분참여(20%) : 납입자본금 383억원으로 증자 : 본사이전(서울시 영등포구 여의도동 23-2) : 상호변경 국민투자신탁운용(주) : 상호변경 KB자산운용(주) : 대주주변경((주)국민은행, ING Insurance International.B.V (주)KB금융지주) : [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]에 의한 인허가 갱신 : 대표이사 조재민 취임 <KB부동산신탁 부동산신탁> : 재경부 설립인가 : 주은 부동산신탁 설립 : 영업개시 : 주택건설 사업자 등록 : 부산지점 개설 : 자본금 700억원 증자 : KB부동산신탁(주)로 상호변경 : 자산관리회사 인가 : 대전지점 개설 : 부동산개발업 등록 : KB금융지주 출범 <KB인베스트먼트 인베스트먼트> : 납입자본금 100억원으로 법인설립등기 : 중소기업창업지원법 제11조의 규정에 의하여 상공부 등록 : 자본금 증자 (50억원, 증자후 150억원) : 자본금 증자 (50억원, 증자후 200억원) : 자본금 증자 (50억원, 증자후 250억원) : 본점 서울 이전 : 본점 사옥 강남 이전 : 국민창업투자(주)로 상호변경 : 본점 사옥 이전 (서울 강남구 청담동 현 위치) : (주)프론티어인베스트먼트를 흡수합병 [합병 기준일 (합병증자 후 자본금 320억원)] : 국민기술금융(주)를 흡수합병 [합병 기준일 (합병증자 후 자본금 448억원)] [국민기술금융(주)의 구조조정전문회사 자격 승계] : KB창업투자(주)로 상호변경

13 : KB금융지주 출범, 최대주주 변경(국민은행 KB금융지주) : KB인베스트먼트(주)로 상호변경 <KB신용정보 신용정보> : 주은신용정보 설립 및 신용정보업 본허가 : 민원서류 교부 신청 및 수령 대행 업무 겸업 승인 : 임대차조사 업무 개시 : 케이엠신용정보 와 합병 및 국은신용정보 로 상호 변경 : 본사이전(영등포에서 여의도 대우증권 빌딩) : KB신용정보 로 상호 변경 : ISO9001 : 2000 인증 획득( ~ ) : 본사이전(여의도 대우증권 빌딩에서 여의도 한국거래소 빌딩) : 대주주변경(KB국민은행 KB금융지주) : 중장기 비전 선포(End? to? End 서비스를 지향하는 1등 KB신용정보) : 본사이전(여의도 한국거래소 빌딩에서 동자동 게이트웨이타워 빌딩) <KB데이타시스템 데이타시스템> : 국민데이타시스템 설립 (서울 송파구 신천동 7-23) 대표이사 김진화 사장 취임 : 대표이사 심상필 사장 취임 : 국가기간 전산망사업자 등록 : 시스템통합(SI)사업자 등록 : 대표이사 장희진 사장 취임 : 대표이사 김태식 사장 취임 : ALM적격업체 선정 : 자본금 증자 (총 납입자본금 80억원) : 소프트웨어 사업자 신고 : 대표이사 김진화 사장 취임 : 대표이사 한장식 사장 취임 : 사옥이전 (서울 영등포구 여의도동 15-22) : 대표이사 김용국 사장 취임 : 윤리강령 선포 : 대표이사 김유환 사장 취임 : 사옥이전 (서울 종로구 내수동 167) : 대표이사 서재인 사장 취임 : KB데이타시스템으로 사명 변경 : 인도네시아 BII은행 MIS프로젝트 참여 : 대표이사 정진백 사장 취임 : 금융IT연구소 설립 : 사옥이전 (서울 영등포구 여의도동 33) : '대한민국 S/W사업자 대상' 산업 S/W부문 수상 : 공정거래 하도급거래 우수업체 선정 : 대표이사 정연근 사장 취임 : KDS New V ision 및 경영이념 선포 : 베트남 농업은행 대외계 및 외화자금결제시스템 구축 참여 : KB국민은행 웹사이트(KBStar.com) 구축 : KB금융그룹 출범에 따른 최대주주 변경 및 KB금융지주 자회사 편입 : Web Award 2008 대상 수상

14 (금융/통신부문, UI이노베이션 부문) : KB국민은행 차세대 인터넷뱅킹시스템 구축 : Global IT기업들과의 양해각서(MOU) 체결 : KB국민은행 차세대 경영정보시스템 구축 : Web Award 년연속 대상 수상 (금융/통신부문, UI이노베이션 부문 등 4개부문) : 대표이사 이달수 사장 취임 : 해외(카자흐스탄 알마티)지점 설립 : 카자흐스탄 BCC은행 EDW 및 전행보고서시스템 구축 계약 체결 < 이외의 특수목적기업 등> 상기 주요 종속회사 이외에 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로써 한정된 특수목적을 수행하기 위해 설 립된 기업이 당사의 연결대상 종속회사로 있으며, 특수목적기업의 정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합 자ㆍ유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수 탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰 서를 제외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여(후순위채 인수, ABCP매입약정 등), 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다. 다음은 주 식회사 파워넷에 관한 사항입니다. 당사의 종속기업인 KB글랜우드제일호사모투자전문회사가 2009년 12월 16일 설립 출자한청강 주식회사(SPC)는 전자부 품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하고 있는 주식회사 파워넷과 M&A 투자계약을 체결하고, 2009년 12월 24일 주식회사 파워넷이기명식 보통주식 36,000,000주(발행가액 2,122원)를 청강 주식회사에 배정함에 따라, 청강 주식회사는 주식회사 파워넷의 92.64% 지분을 매입하였습니다. 2011년 2월25일 유상감자로 인해 소유주식수가 9,372,003(92.64%)로 변경되었습니다. 주식회사 파워넷은 경기침체의 장기화 및 중국업체들과의 가격경쟁으로 인한 제품 판매가격의 하락 등으로 인하여 자금 사정이 악화되어 2005년 1월 12일 법원의 회사정리절차 개시 결정이 내려졌으나, 상기 유상증자 대금을 재원으로 정리 채권 등을 조기변제하여 2010년 2월 12일자로 회사정리절차를 종결함에 따라, 지배기업은 주식회사 파워넷에 대한 지배 력을 획득하게 되었습니다. 주식회사 파워넷에 관한 세부적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템 일자 2011년 반기보고서 를 참고하 시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 증자(감자)현황 (기준일 : ) (단위 : 원, 주) 발행( 감소) 한 주식의 내용 주식발행 ( 감소) 일자 발행( 감소) 형태 종류 수량 주당 액면가액 주당발행 ( 감소) 가액 비고 보통주 356,351,693 5,000 48,444 설립 유상증자(주주 배정) 보통주 30,000,000 5,000 37,250 증자비율 % 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 4. 주식의 총수 등

15 가. 주식의 총수 주식의 총수 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 구 분 보통주 주식의 종류 합계 비고 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000-1,000,000,000 정관상 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 386,351, ,351,693 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 감자 이익소각 상환주식의 상환 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 386,351, ,351,693 - Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 386,351, ,351,693 - 주) 2011년 6월 30일 기준 유통주식수에는 의결권 행사가 제한된 주식수(34,966,962주) 포함 나. 자 기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음 다. 보통주외의 주식 - 해당사항 없음 5. 의결권 현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 발행주식총수(A) 구 분 주식수 비고 보통주 386,351,693 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C) 의결권이 부활된 주식수(D) 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (E = A - B - C + D) 보통주 - - 우선주 - - 보통주 34,966,962 금융지주회사법 제48조 7항 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 351,384,731 - 우선주 - - 주) 일자로 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식(C) 을 전량 매각함에 따라 공시제출일 현재 의결권을 행사할 수 있는 주식수(E) 는 386,351,693주임 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 대한 전반적인 사항 - 특이사항 없음 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 제3기 제2기 제1기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 당기순이익 (백만원) 88, , ,927 주당순이익 (원) 257 1,659 2,078 현금배당금총액 (백만원) 41,163 78,897 - 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%)

16 현금배당수익률 (%) 주식배당수익률 (%) 주당 현금배당금 (원) 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 보통주 우선주 주) 제 2기 및 3기 배 당대상 주식 : 자회사인 국민은행이 보유했던 당사 주식 43,322,704주 를 제외한 343,028,989주임 다. 이익참가부사채에 관한 사항 - 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 전반적인 금융산업 상황 2011년 글로벌 경제는 세계 각국의 경기부양책과 무역 교역량 확대 등으로 점진적인 회복세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 한국 경제도 신흥시장국의 경기상승에 따른 세계경제 성장세 지속 및 민간부문의 투자 증대 등에 힘입어 2010년의 경기 상승세를 이어가며 경기 확장국면으로 진입할 것으로 전망됩니다. 그러나 대외적으로 미국의 재정건전성 문제, 양적 완화정책의 지속여부, 유럽 재정위기의 민간 전이, 선진국과 신흥시장국 간의 환율 및 무역분쟁 등에 따른 보호무역주의 움직임 등과 대내적으로 과도한 가계부채에 따른 취약계층 중심의 가계 부실 확대 가능성 등 잠재되어 있는 불확실성의 향후 전개 상황에 따라 경기 성장세가 둔화될 가능성이 잠재하고 있습 니다. 시장금리는 물가상승 압력, 기준금리 정상화 등 상승요인이 있으나 가계부실우려, 대외경제의 불확실성 등으로 상승폭은 제한적일 것으로 보입니다. 원/달러 환율은 경상수지 흑자 지속, 전세계적인 달러화 약세 등으로 하락세가 예상됩니다 글로벌 금융산업의 변화를 살펴보면, 세계 각국의 리스크관리 강화를 위한 금융정책 규제 도입으로 금융회사의 건전성, 자본적정성 및 유동성 규제가 강화되고 금융소비자 보호가 강화되는 추세이며, 이는 금융회사의 수익성 및 성장성을 둔화 시키는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 국내 금융산업 환경도 은행세 도입, 감독당국의 신용카드시장 감독강화, 보험 업계 RBC제도 의무시행 등 규제와 감독이 강화될 것으로 전망되고, 금융지주회사의 본격적인 4강 체제 재편으로 더욱 치 열한 경쟁이 벌어지고 있는 가운데 우리금융지주 민영화, 하나금융지주의 외환은행 인수 이슈 및 부실 저축은행 처리 등에 따른 은행산업 구조개편, 중소기업대출 가계대출 부동산 PF대출 등의 부실화 진전과 이에 대한 신용위험관리 문제 등이 중요한 이슈로 논의되고 있는 상황입니다. (2) 은행업 전반적인 경기회복 추세에도 불구하고 중소기업 및 가계여신 건전성에 대한 우려, 금융산업 다변화로 인한 경쟁범위 확대 등으로 은행산업의 성장성이 당분간 둔화될 것으로 전망됩니다. 이러한 성장둔화에 대응 하기 위하여 은행들은 새로운 수 익모델 발굴, 계열사간 시너지 창출 등을 통하여 지속 성장을 추구 할 것입니다. KB국민은행은 국내 최대 고객기반을 보유하고 있으며 은행권 최초 국가고객만족도 5년 연속 1위, 정교화된 CRM시스템 활용 등 고객중심 경영에 큰 강점을 가지고 있습니다. 이러한 영업력에 기반하여 은행기준 자산규모, 총수신, 원화대출, 투 자신탁 및 방카슈랑스 판매에 있어서 은행권 최상위 수준을 수준을 확보하고 있습니다. 또한 어려운 대내외환경에도 불구 하고 높은 수준의 자본 적정성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 하지만 세계경제의 불확실성으로 인한 수익성 및 건전성 부문의 개선이 지연될 가능성도 잠재하고 있습니다. 이러한 시장 환경 하에서 KB국민은행은 조직운영 효율성 강화 및 리스크관리 고도화, 영업경쟁력 극대화를 위한 노력을 통해 글로벌 금융위기 진행과정에서 나타난 문제점들을 해결하고, 은행 경영전반에 걸쳐 비효율적인 제도와 시스템을 미래지향적으로 개선하기 위해 다각적 노력을 기울이고 있습니다. - KB국민은행의 종속회사 시장여건(국외시장) 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. (국민은행 홍콩현지법인) 내용 - 홍 콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 완벽한 입지조건 을 가지고 있으며, 중국과 주변 동남아 지역 진출의 교두보로서 세계각국에서 약 200여개의 은행이 진출하여 있습니다. - 중국 상해를 비롯한 연안 도시들의 급성장으로 홍콩에서의 비즈니스 기회가 중국으로 이전되는 등 영업환경이 어려워지고 있으며, 금융기 관간 경쟁도 심화되고 있습니다.

17 Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) - 경기회복과 더불어 금융산업에 대한 수요도 점차 확대될 것으로 보이 나, 미국발 금융위기 이후 자기자본 요구수준과 유동성 등에 대한 제재 조치가 강화되어 사업확장에 장애요 인으로 작용할 가능성이 있습니다. - 영국내 감독기관의 제재조치 강화 및 시중은행들의 글로벌시장 진출 가속화로 인해 경쟁이 과열되고 있습니다. Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) - 개발도상국으로 진입하려는 캄보디아의 경제발전단계의 특성상 향후 성장성이 기대되는 시장입니다. - 최근 중국 및 말레이시아, 베트남 등의 대형 금융기관들이 캄보디아에 진출함에 따라 경쟁이 격화되고 있으며, 여신영업측면에서도 은행간 경쟁이 더욱 가속화 될 것으로 예상됩니다. - 캄보디아 산업의 발전 속도보다 해외자금의 유입 속도가 더욱 빨라 과잉유동성 현상으로 금리가 하락하고 있는 상황입니다. (3) 신용카드업 국내 신용카드업계는 최근 은행계 카드사업자의 분사, 통신업계의 카드사업 진출 등으로 시장 경쟁의 강도가 날로 높아 지고 있습니다. 또한 거시경제 측면에서 원자재가격의 상승과 유가상승, 일본 대지진과 미 달러화 약세는 전 세계적으로 물가상승 압력 을 주고 있으며 이러한 명목가격의 상승은 신용카드 이용금액을 증가시킬 것으로 전망됩니다. 이와 더불어 신용카드 결제범위의 확대와 카드사들의 신상품 개발 등으로 2010년 신용카드 이용금액은 전년대비 8.7% 증가한 493조 8천억원을 기록하는 등 민간소비지출부문에서의 신용카드 비중은 지속적으로 증가하고 있습니다. 하지만 중소형 가맹점에 대한 가맹점수수료 인하와 같은 정부의 정책기조와 함께 은행계 카드사업자의 분사와 타업종의 카드사업 진출과 같은 움직임이 본격화되면서 경쟁은 더욱심화되고 수익성은 악화될 것으로 예상됩니다. 따라서 스마 트폰, SNS등과 같은 신기술과 소비트렌드의 변화를 접목시켜 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 새로운 비즈니스 모델 창출이 필요한 때입니다. (4) 금융투자업 금융투자업은 신규 수익원 확보 및 사업영역 확대 등에 따른 치열한 경쟁이 예상되는 가운데 주식시장 상승으로 자산규 모가 전반적으로 확대되면서 성장성 및 수익성이 개선될 것으로 전망됩니다. (가) 증권업계 자본시장법 시행 이후 금융투자업 진입 장벽이 크게 완화되었으며, 신규 금융투자회사의 설립 및 인수 등이 활발하게 이 루어짐에 따라 증권시장 경쟁은 한층 더 심화되고 있습니다. 반면, 산업구조 개편 및 선진 금융시장의 육성은 더디게 진행 되고 있으며, 한정된 시장내에서 60여개의 금융투자회사가 치열하게 경쟁하는 양상을 보이고 있습니다. 그러나, IB시 장(IPO, DCM, M&A) 확대 및 자산관리(Wealth management)시장의 성장세 등에서 나타나는 바와 같이, 향후 자본시장 성장에 따라 증권산업의 성장도 가속화할 것으로 기대되고 있습니다. 2011년 국내외 경제는 기저효과의 영향 등으로 2010년보다 성장률은 다소 둔화될 전망이나, 연간 4%대 성장률을 나타 내며 글로벌 금융위기 이전 수준으로 점차 복귀할 것으로 전망되고, 환율 하락 추세에 따른 외국인 투자자금 유입 흐름이 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. (나) 자산운용업계 2011년 도 펀드시장의 내외부 여건은 비교적 양호할 것으로 전망됩니다. 국 내외 경기, 주가, 부동산 가격 등은 펀드시 장에 긍정적 영향을, 금리 및 원화가치, 상품가격 등은 혼재된영향을 미칠 것이라고 전문가들은 말합니다. 또한 판매망 중 심의 시장장악력이 한계에 직면함으로써 판매회사나 자산운용회사 주도의 시장에서 투자자 주도 시장으로 전환되어 전통 적인 펀드와 사모펀드 간 경쟁이 본격적으로 시작되리라 전망됩니다. 연기금 등 사모펀드에 대한 수요가 있는 투자주체 들이 공적인 모니터링 하에 편입되는 헤지펀드/PEF 등 사모펀드에 대해 수요를 늘릴것으로 보입니다. (다) 부동산신탁업계 2008년 금융위기 이후 침체된 부동산 경기가 회복되지 못한 상황에서 2010년 제2금융권(저축은행, 증권사 등)의 PF대출 연체율 증가 등에 따른 감독기관의 신규 PF대출 억제 조치 등으로 인하여 신규 부동산 개발수요가 전면적으로 축소되었 으며 이에 따라 부동산신탁 시장도 위축되었습니다. 2011년의 부동산신탁 시장규모는 감독기관의 금융기관 PF대출자산 건전성 강화 기조 등을 감안할 때 작년과 비슷할 것 으로 예상됩니다. 다만, 최근 미분양아파트 물량의 감소 추세가 지속되고 발표된 정부의 '건설경기 연착륙 및 주 택공급 활성화 방안'에 따라 부실PF 정상화의 계기가 마련되고 정부의 각종 규제완화 및 세제지원이 이루어진다면,부 동산 시장의 점진적 회복을 기대해 볼 수 있을 것입니다. 또한 50년 만의 신탁법 전면 개정( 공포, 시 행) 으로 소극재산의 신탁재산 인수, 재신탁의 허용, 유한 책임신탁 및 수익증권 발행신탁 등 신탁산업 전반의 변동이 예상되고, 변화된 환경에 적응하는 다양한 상품의 발생이 예 상됩니다. (라) 벤처캐피탈 및 P E 업계 코스닥시장의 성장과 함께 1996년과 1999년의 2차례 벤처붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하 였으며 그 당시의 벤처기업은 사실상 독과점 시장과 유사하여 상대적으로 쉽게 코스닥에 상장하였습니다. 반면, 그 이후의 벤처기업은 완전 경쟁을 통해 성장해야 하는 상황입니다. 벤처산업의 규모 확대와 벤처캐피탈 간의 경쟁심화는 벤처캐피탈의 대형화를 촉 발하여, 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자재원을 조성 중에 있습니다. 특히 국민연금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여집니다. 국내 PE 시장은 제도가 도입된 2005년 기관투자가의 대규모 출자가 이루어진 이후 2008년부터 연간 5조원 이상의 신규 펀드 결성이 이루어지는 추세를 보이고 있습니다. 그 이유는 국민연금, 한국정책금융공사, 지식경제부 등 시장내의 선도출 자자의 신성장 동력산업(녹색산업 및 바이오) 육성을 위한 출자증가에 기인합니다. 그 동안 청산된 사모투자전문회사의 수는 10개 이하로서 운용사들이 운용실적(track record)을 축적해나가는 초기 성장단계를 지나고 있다고 볼 수 있습 니다.

18 (5) 보험업 보험업의 경우 2011년 상반기 보험업법 개정안 시행 으로 보험소비자 보호가 본격화 되면서 단기적으로는 영업실적 감소 가능성이 존재하나, 장기적으로는 보험사에 대한 고객 신뢰도가 제고될 것으로 전망됩니다. 또한 RBC제도 도입에 따라 추가적인 증자 부담이 우려되나 실질적인 재무 건전성은 제고되어 보험산업의 견조한 성장세가 지속될 것으로 예상됩니 다 금융위기의 여파로 마이너스 성장을 기록했던 생명보험업은 보험업권의 고금리 현상 지속에 따라 저축과 연금을 중심으 로 초회보험료가 큰폭의 성장세를 지속하고 있으며, 경기회복과 함께 해지율이 예년 수준으로 낮아지면서 정체를 보이던 계속보험료도 성장세로 전환되었습니다. 대내외 환경에 따른 판매 채널 및 상품의 변화로 대형사와 중소형사의 점유율간 격차가 해소되었으나, 대형사의 보장성 보험 중심 전략 및 언더라이팅 강화 등을 통한 역량향상을 기반으로 대형사 중심의 판도를 지속하고 있으며, 방카슈랑스, 텔레마케팅, GA등의 중소형보험사가 강한 특화채널로의 점진적 확대에 따라 보험사간 경쟁이 더욱 심화 되고 있습니다. 이에 따라 저축성보험 및 연금보험을 중심으로 성장한 중소형 보험사 및 외국계 보험사는 수익성강화 및 리스크헷지를 위한 사업다각화 및 상품포트폴리오 다양화를 위한 개선에 주력하고 있습니다. 또한 2012년에는 업계 4위 수준의 농협 보험 출범이 예정되어 있어 하반기 우수 설계사 확보 경쟁이 심화될 전망입니다. 나. 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 진하기로 한 중요한 신규사업이 있는 경우 사업의 내용과 전망에 관한 내용 추 [KB국민카드 국민카드] 당사는 신용카드업의 전문성 및 그룹 비은행부문의 경쟁력 강화 등을 목적으로 당사의 주요 자회사인 국민은행으로부터 카드사업부문을 분할하 여 2011년 3월 2일 (주)KB국 민 카드 를 설립하고 자회사로 편입하였습니다. KB국민카드는 고객가치 창출을 위해 모든 업무활동에 있어 고객가치를 가장 최우선적인 고려대상으로 삼아 카드상품의 차별화와 함께 프로세스, 마케팅, 채널 등 아주 사소한 부분 하나까지도 고객 지향의 방식으로 진행하고 CRM이나 CEM을 넘어 고객의 미래가치를 현재화 할 수 있는 Customer V alue Management를 통해 고객에 대한 통찰력을 높여 나갈 계 획입니다. [KB투자증권 투자증권] KB투자증권은 월 장외파생상품 관련 투자매매업 인가를 통해 2011년 부터 ELS, ELW를 발행/판매하고 있으며, 2011년 3월 14일 KB선물(주)를 흡수합병하여 선물업 인가를득함으로써 파생상품 관련 업무를 폭넓게 영위할 수 있게 되 었습니다. OTC시장은 ELS를 중심으로 2011년에도 지속 성장할 것으로 기대되고 있으며, 금리/통화/상품 선물 등 기존 선물회사 에서 취급하던 모든 업무를 영위하게 됨으로써 수익원 다각화를 통한 종합금융투자회사로의 성장 기반을 마련하였습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 경쟁이 한층 심화되고 국내외 경제상황의 불확실성이 상존하는 2011년, KB금융그룹은 고객가치에 기반한 내실성장 추구 로 경영전략방향을 정립하고 고객가치 극대화, 핵심 경쟁력 강화, 지속 성장기반 구축 및 경영효율성 극대화를 4대 핵심과제로 선정하여 추진하고 있습니다. 이를 구체적으로 실현하기 위하여 당사의 각 계열사들은 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 보험업 등 현장에서 고객이 있는 곳이면 어디든지 찾아가는 발로 뛰는 현장중심의 영업 을 통하여 2011년 상반기 당기순이익(지배기업순이익) 1조 5,749억원 을 기록하였습니다. 기타 자세한 영업의 현황은 3. 영업 종류별 현황 의 내용을 참고하시기 바랍니다 나. 영업의 종류 당사는 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 보험업 부문 등에서 9개 주요 계열사가 선도적인영업활동을 펼치고 있습니다. 사업부문 사업의 내용 계열사 은행부문 고객에 대한 여신/수신 취급 등과 이에 수반되는 업무 KB국민은행 신용카드부문 금융투자부문 신용카드, 현금서비스, 카드론 등의 영업 및 이에수반되는 업무 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등과 이에 수반되는 업무 KB국민카드 KB투자증권 KB자산운용

19 업무 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 보험부문 생명보험사업과 이에 수반되는 업무 KB생명보험 기타부문 신용조사 및 채권추심업, 컴퓨터 관련 기기 및 시스템의 유지 보수 등 상기 사업부문에 수반되는 지원 업무 KB신용정보 KB데이타시스템 다. 그룹 자금조달 운용 현 황 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 평균잔액 제4기 반기 이자율 비중 평균잔액 제3기 연간 이자율 비중 조달 원화자금 예수금 169,985, ,201, CD 1,966, ,044, 차입금 4,345, ,775, 원화콜머니 2,047, , 사채 27,922, ,865, 기타 3,559, ,790, 소 계 209,826, ,514, 외화자금 외화예수금 3,111, ,587, 외화차입금 6,704, ,021, 외화콜머니 1,059, ,046, 외화사채 3,782, ,561, 기타 99, , 소 계 14,757, ,342, 기타 자본총계 25,002, ,371, 충당금 1,206, ,032, 기타 16,695, ,393, 무원가성 자금 계 42,903, ,797, 합 계 267,488, ,654, 주1) 그룹 연결기준 주2) 예수금 : 원화예수금-예금성타점권-지준예치금 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원,%) 평균잔액 제4기 반기 이자율 비중 평균잔액 제3기 연간 이자율 비중 운용 원화자금 예치금 1,393, ,244, 유가증권 41,847, ,058, 원화대출금 176,526, ,370, 콜론 1,103, ,486, 사모사채 1,731, ,701, 신용카드 16,441, ,922, 기타 1,943, ,574, 대손충당금( ) (3,888,618) - (1.45) (3,839,860) - (1.47) 소 계 237,099, ,519, 외화자금 외화예치금 714, , 외화증권 1,724, ,087, 대출금 8,739, ,477, 외화콜론 941, , 매입외환 2,304, ,183, 외화대손충당금( ) (212,459) - (0.08) (239,913) - (0.09) 기타 1, , 소 계 14,213, ,921, 기타 현금 1,482, ,337, 업무용유형자산 3,257, ,265, 기타 11,435, ,610, 무수익성 자금계 16,175, ,213, 합 계 267,488, ,654, 주1) 그룹 연결기준 주2) 원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 주3) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스

20 주3) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주4) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현 라. 그룹 영업규모 주요과목 제4기 반기 제3기 (단위: 백만원) 현금 및 예치금 8,942,424 6,844,663 당기손익인식금융자산 4,814,072 3,998,478 파생금융자산 2,370,928 2,595,121 대출채권 206,442, ,621,004 투자금융자산 34,917,578 36,189,650 관계기업투자 797, ,411 유형자산 3,138,314 3,150,260 투자부동산 74,958 52,921 무형자산 382, ,996 이연법인세자산 20,247 4,045 매각예정자산 12,887 9,353 기타자산 9,869,394 7,148,030 자산총계 271,783, ,754,932 주) 그룹 연결기준 마. 그룹 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 제4기 반기 제3기 반기 ( ~ ) ( ~ ) 순이자이익 3,416,907 3,025,282 이자수익 6,686,863 6,542,958 이자비용 -3,269,956-3,517,676 순수수료이익 997, ,430 수수료수익 1,454,651 1,193,242 수수료비용 -457, ,812 당기손익인식금융상품순손익 605, ,505 기타영업손익 -264, ,063 신용손실반영전 영업손익 4,754,400 3,768,154 신용손실 충당금전입액 -718,063-1,615,447 순영업손익 4,036,337 2,152,707 종업원급여 -895, ,778 감가상각비 및 상각비 -153, ,270 기타판매비와 관리비 -831, ,714 영업손익 2,156, ,945 주) 그룹 연결기준 바. 그룹 사 업부문별 정보 보고기간말 현재 연결실체는 기업금융, 가계금융, 신용카드 그리고 자금운용의 네가지 부문으로 구성되어 있습니다. 이 러한 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결실체의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부 문별 정보를 공시합니다. (1) 기업금융부문 - 기업금융부문은 주로 개인사업자 및 기업으로부터 발생된 자산 및 부채로 구성이 되며, 주로 대출, 당 좌거래, 예수, 기타 신용거래 그리고 외환거래를 취급하고 있습니다. (2) 가계금융부문 - 가계금융부문은 주로 가계고객으로부터 발생된 자산 및 부채로 구성이 되며, 주로 예수, 가계대출 그 리고 주택담보대출을 취급하고 있습니다. (3) 신용카드부문 - 신용카드부문은 주로 가계 또는 기업의 카드 사용자와 카드가맹점에 의하여 발생된 자산 및 부채로 구 성이 되며, 국내 및 해외의 카드 영업을 수행하고 있습니다. (4) 자금운용부문 - 유가증권과 파생금융상품의 거래와 사채 및 차입금 등을 통한 자금조달업무를 취급하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 기업금융 가계금융 신용카드 자금운용 당반 기 기타 국외 ( 연결) 조정 합계 부문총영업손익 1,191,254 1,567, , ,794 1,327,621 11,268 (170,486) 4,754,400 부문세전당기손익 458, , , ,262 4,442 (87,210) 2,102,112 부문당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. 외부고객으로부터의 영업손익 1,103,712 1,595, , ,327 1,262,179 12,075-4,754,400 부문간 영업손익 87,542 (28,213) (119,945) 166,467 65,442 (807) (170,486) - 순이자이익 1,257,854 1,337, , , ,932 8,940 18,014 3,416,907 순수수료이익 120, ,299 72,911 (3,984) 517,629 3,359 (12,753) 997,294 당기손익인식금융상품순손익 (258) 6, ,326 33,995 (1,057) 3, ,029 기타영업손익 (187,175) (76,612) (24,375) (283,734) 486, (179,025) (264,830) 신용손실 충당금전입액 (445,383) (145,417) (114,282) 490 (10,550) (2,851) (70) (718,063)

21 감가상각비 및 상각비 (15,397) (47,481) (12,245) (807) (76,670) (304) (101) (153,005) 관계기업투자손익 ,091 - (47) 1,044 전반기 기업금융 가계금융 신용카드 자금운용 기타 국외 ( 연결) 조정 합계 부문총영업손익 1,241,986 1,505, , ,839 2,861 9,266 9,184 3,768,154 부문세전당기손익 (490,366) 474, , ,637 15,259 5,467 (221,963) 392,020 부문당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다. 외부고객으로부터의 영업 손익 1,243,736 1,505, , ,678 (1,919) 12,641-3,768,154 부문간 영업 손익 (1,750) - - (8,839) 4,780 (3,375) 9,184 - 순이자이익 1,300,157 1,169, ,423 (291,880) 180,059 10,864 17,664 3,025,282 순수수료이익 151, , ,532 (3,420) 115,205 3,190 (75,148) 865,430 당기손익인식금융상품순손익 - (102,011) - 393,925 (181,361) (3,408) (640) 106,505 기타영업손익 (209,809) 101,485 (189,839) 114,214 (111,042) (1,380) 67,308 (229,063) 신용손실 충당금전입액 (1,358,815) (156,297) (60,203) 19 (40,444) (1,615,447) 감가상각비 및 상각비 (23,252) (65,640) (19,467) (402) (36,978) (274) (9,257) (155,270) 관계기업투자손익 ,410 - (236,943) 14,467 상기 사업부문별 정보 이외에 영업부문별( 회사별) 정보는 3. 영업종류별 현황 을 참고하시기 바랍니다. 사. 영업부문에 대한 영업계획, 회사의 전략 등 향후 전망 (1) KB국민은행 K B국민은행은 전통적 Banking 부문에서의 영업력 강화 및 수익 안정성 을 유지 하고, 수수료 분야 에 있어서 지속적 시장 선도 와 수익성장 을 추구합니다. 또한, 지리적 문화적 유사성이 있으며 고성장이 예상되는 아시아 시장을 중심으로 해외진출을 도모하여 아시아 금융을 선도하는 글로벌뱅크 가 되는 것을 목표로 하고 있습니다. 국민은행의 종속회사의 영업계획, 전략 등 향후 전망 상호 Kookmin Bank Hong Kong Ltd (국민은행 홍콩현지법인) 내용 - 기업금융과 IB업무의 활성화를 통해 아시아를 대표하는 Corporate & Investment Bank를 구현하는 KB의 아시아 금융허브 역할 수행. 이를 위해 우량자 산을 확대하여 이자수익과 수수료수익을 증대하고, 안정 적인 Money Market Line 확 보에 노력하며, 우수 현지인력 확보 및 국 제금융 전문인력 양성에도 역량을 강화하 고자 함. 또 특화된 지역을 대상으로 선택과 집중 전략 을 통해 IB 업무 활성화를 도 모할 계획 Kookmin Bank Int'l Ltd. (London) (국민은행 런던현지법인) - 당행의 유럽지역 대기업금융 Hub 역할 : 국내 기업금융지점과 상호 협조를 통해 거래기업 유럽진출을 지원하고 본점의 유럽 투융자시 Fronting 및 Booking 역할 수행 - 유럽지역 FI Business 확대 - 국내 타행과의 외환거래 다각화 - 유럽지역 외국계 은행 Credit Line 확보 및 활용 : 역내은행 RM과의 교류 및 현지은행 IR을 통한 다각적인 자금조달원 확보 추진 Kookmin Bank Cambodia PLC. (KB캄보디아은행) - 대출 자산에 대한 증대를 위해 현지 로컬기업 고객을 방문 섭외 - 현지에 진출하는 한국계 기업 및 고객들을 적극 섭외하여 외환 수수료 증대 예정 - 취약한 점포망을 개선하기 위해 금년중 점포 증설을 준비하여 내년중 추가 개점 예정 (2) KB국민카드 KB국민카드는 차별화된 경쟁역량 개발을 위해 KB국민카드가 가진 최대 강점인 은행과 카드사의 전국적인 영업점망을 활 용하여 특화된 가맹점 서비스를 제공하고, 대출상품 원금선할인제도인 금융세이브제도 를 통해 캡티브시장의 구축을 위해 노력하고 있으며 고객이 기꺼이 대가를 지불할 만한 수준 높은 부가서비스 모델과 고객가치 존중의 신상품 개발을 지속할 예정입니다. 이와 더불어 미래 성장기반 확충을 위해 모바일카드 등 카드와 통신이 결합한 서비스 모델다각화, 금융지주차 원의 타업 종과 적극적인 업무 제휴, 할부금융/보험/여행/통신판매 등 과 같은 다양한 영역으로 사업을 확대함으로써 고객생활에 힘이 되는 차별화된 서비스를 지속적으로 제공할 예정입니다. (3) KB투자증권 KB투자증권은 IB사업, 기관투자자 대상 브로커리지, 채권중개 및 운영 등 도매영업(Wholesale Business)에서의 시장지 위를 공고히 하고, KB금융그룹의 광범위한 고객 네트워크를 기반으로 Retail사업까지 점진적으로 영역을 확장해 나아가 그룹 WM사업 중심축으로 성장하겠습니다. (4) KB생명보험

22 KB생명보험은 수익성 중심의 지속성장을 이루기 위해, 영업채널 지속성장, 안정적 수익창출, 고객중심 역량 개발의 전 략을 구사하고 있습니다. 수익성을 감안한 지속성장을 꾀하기위해 2011년에 D M채널과 TC채널의 지점 확대 및 상품 포 트폴리오 개선에 주력하고 있습니다. (5) KB자산운용 KB자산운용은 시장에서 1~2년 동안 잠깐 관심을 끌고 잊혀지는 펀드 또는 수익률을 높이기 위한 무리한 운용보다는 장기 투자 원칙에 입각한 운용과 철저한 리스크 관리, 엄격한 내부통제를 병행 추진함으로써 리스크를 최소화 하고 있습니다. 이러한 투자원칙을 지키는 일관된 운용을 통해 '국민의 사랑을 받는 국민의 자산운용사'가 되는 기반을 확충하고 있습 니다. (6) KB부동산신탁 KB부동산신탁은 부동산시장환경 변화에 적극적으로 대응하고자 개발형 REITs 사업 참여, 법인세법상 프로젝트금융회 사(PFV ) 제도를 활용한 개발사업 참여, 해외 개발사업 참여 등 사업다각화를 위하여 지속적인 노력을 기울이고있습니다. 또한 신성장동력 발굴을 통한 경쟁력 확보를 위하여 국내 최초로 준산업단지 정비사업에 신탁방식을 도입하였으며 공모 사업 참여를 통한 신규 실적 확대 및 REITs 출시를 통한 장기 안정적인 수익기반을 확충하였습니다. 이외에도 당사는 국 공유지신탁사업, 리츠 투자대상 부동산 다양화 등으로 시장점유율 확대 및 지속적인 수익창출을 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. (7) KB인베스트먼트 KB인베스트먼트는 벤처투자 및 PEF(기업경영권인수투자) 부문에서 1조원 수준의 관리자산 확대를 목표로 연간 신규 투 자규모를 확대하고 기 운용 벤처펀드 및 PEF의 운용성과 (수익률)를 극대화함으로써 관리자산, 신규투자, 운용성과에서 국내 최상위 PE 운용사로서의 시장지위를 공고히 하겠습니다. (8) KB신용정보 KB신용정보는 그룹 내 채권회수율 증대, 그룹외 영업력 강화, 경영합리화 및 수익다변화의 전략방향을 설정하여 매출증대 및 비용절감을 통한 경영성과 달성을 추진하고 있습니다. 또한 조세채권 추심시장 진출, AMC자회사 설립검토, 통합 DM 센터 관리업무 등을 단계적으로 추진하여 사업다각화 기반을 마련하도록 하겠습니다. (9) KB데이타시스템 KB데이타시스템의 업무수행에 있어 최우선은 KB금융그룹 IT발전에 기여하는 것입니다. 그룹내 각 계열사의 발전에 필수 적인 효율적인 IT시스템 구축에 이바지 하기 위해 그룹내 사업을 중점 추진할 것입니다. 대한민국을 대표하는 KB금융그 룹의 그룹내 업무수행을 통해 축적한 금융 IT 노하우를 바탕으로 장기적으로는 대외시장에 진출하여 대형 IT서비스 기 업과 어깨를 나란히 하는 종합IT서비스 기업으로 성장 발전해 나가도록 노력할 것입니다. 3. 영업 종류별 현황 <KB국민은행 > 가. 영업의 개황 2001년 11월 舊 ) 국민은행과 舊 ) 주택은행의 합병으로 탄생한 KB국민은행은 국내 최대 고객수와 최고의 고객만족도, 광 범위한 채널 네트워크 및 브랜드파워 등 최상의 판매 인프라(Infra)를 갖춘 대한민국을 대표하는 리딩뱅크라고 할 수 있습 니다. KB국민은행은 고객만족도 향상, 자산 건전화, 선 진시스템 도입, 리스크 관리 시스템 고도화 등을 통해 내실 성장의 기 반을 갖추고 있습니다. 또한, 종속회사인 국민은행 홍콩현지법인, 국민은행 런던현지법인, KB캄보디아은행 등의 영업활 동을 통해 해외 네트워크를 구축하고 있습니다. 금융산업 경쟁이 한층 심화되고 국내외 경제상황의 불확실성이 상존하는 2011년 KB국민 은행은 경영전략방향을 "이익 중심의 내실성장"으로 정하고 이를 실현하기 위해 "영업력 강화, 리스크관리 강화, 고객 가치 향상, 장기성장 기반확충"을 추진하고 있습니다. 나. 영업규모 - 바. 영업종류별 현황 을 참고하시기 바랍니다. 다. 영업실적 (1) 수익성 제11기 반기 제10기 반기 (단위 : 백만원)

23 충당금적립전이익 ( A) 2,691,281 2,109,926 제충당금전입액 ( B) 804,422 1,890,159 대손상각비 692,149 1,316,447 지급보증충당금 15, ,093 퇴직급여 71,368 93,199 미사용약정충당금 9, 기타충당금 15, ,399 제충당금환입액 ( C) 203,097 96,200 대손충당금 0 0 지급보증충당금 113,646 69,245 미사용약정충당금 11,173 5,190 기타충당금 78,278 21,765 법인세비용 ( D) 489,333-59,876 당기연결순이익 ( A-B+C-D) 1,600, ,843 지배기업 주주 지분순이익 1,600, ,074 비지배 지분순손익 대손준비금 전입( 환입) 액 -193,637 0 대손준비금 반영후 조정이익 1,794, ,843 지배기업 주주 지분순이익 1,794, ,074 비지배지분순손익 주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준 비금 전(환)입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임 주2) 제11기 반기 및 제10기 반기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 주요 수익성 지표 (단위 : %) 제11기 반기 제10기 반기 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익률(ROE) 원화예대금리차(A-B) 원화대출채권평균이자율(A) 원화예수금평균이자율(B) 명목순이자마진(NIM) 주1) ROA, ROE : 연환산 수치임. 제11기 1분기 중 분할된 신용카드 사업부문의 대손준비 금 환입액이 반영된 수치임 주2) 제11기 반기는 K-IFRS 기준, 제10기 반기는 K-GAAP 기준으로 작성된 수치임 (2) 부문별 수지상황 (단위 : 백만원) 제11기 반기 제10기 반기 예치금이자 12,454 7,832 유가증권이자 708, ,274 이자수익 대출채권이자 5,179,199 5,016,308 기타이자수익 60,185 58,046 소계(A) 5,960,608 5,872,460 이자부문 이자비용 예수금이자 2,330,420 2,366,913 차입금이자 132, ,227 사채이자 514, ,198 기타이자비용 33,224 23,532 소계(B) 3,010,794 3,261,870 수수료 부문 신탁부문 합계(A-B) 2,949,814 2,610,590 수수료수익(C) 759, ,185 수수료비용(D) 78,601 70,390 수수료이익(C-D) 680, ,795 신탁업무운용수익 74,859 58,919 중도해지수수료 신탁업무운용손실( ) 0 0 소계 75,002 59,017 기타 영업 수익 유가증권관련수익 540, ,080 외환거래이익 591,219 1,269,458 충당금환입액 113,646 69,245 파생금융상품관련이익 2,899,733 3,847,455 기타영업잡수익 125,312 54,050 소계(E) 4,270,349 5,404,288 기타 영업 부문 기타 유가증권관련손실 56,863 76,071 외환거래손실 949,466 1,206,529 기금출연료 160, ,502 대손상각비 691,151 1,243,151

24 기타 영업 비용 지급보증충당금전입액 14, ,146 파생금융상품관련손실 2,364,524 3,882,177 기타영업잡비용 155, ,532 소계(F) 4,393,070 7,146,108 합계(E-F) -122,721-1,741,820 부문별이익합계 3,582,836 1,384,582 판매비와관리비( ) 1,624,004 1,633,405 영업손익 1,958, ,823 영업외수익 43,842 72,204 영업외비용( ) 73,171 38,241 법인세비용차감전연결순손익 1,929, ,860 법인세비용( ) 450, ,176 계속사업당기연결순손익 1,479,344-25,684 중단영업손익 121, ,527 당기연결순이익 1,600, ,843 지배기업주주지분순이익 1,600, ,074 비지배지분순손익 (대손준비금 반영후 조정이익) 1,794, ,843 지배기업주주지분순이익 1,794, ,074 비지배지분순손익 주1) 수수료수익 : 신탁계정 중도해지수수료 제외 주2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준 비금 전(환)입액을 반기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보임 주3) 제11기 반기 및 제10기 반기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 주4) 신용카드사업부문 분할에 따른 중단영업손익을 고려한 수치임 라. 자금 조달 및 운용현황 [은행계정] 금액 제11기 반기 제10기 연간 평균잔액 구성비 이자율 평균잔액 금액 구성비 이자율 제9기 연간 평균잔액 금액 (단위 : 백만원, %) 구성비 이자율 예수금 147,979, ,273, ,135, CD 17,732, ,397, ,913, 원화자 금 차입금 3,599, ,548, ,655, 원화콜머니 347, , , 기타 35,678, ,103, ,712, 소계 205,337, ,883, ,375, 조달 외화자 금 외화예수금 2,982, ,238, ,414, 외화차입금 5,958, ,266, ,211, 외화콜머니 1,441, ,093, ,357, 사채 4,336, ,072, ,090, 기타 142, , , 소계 14,861, ,796, ,492, 기타 원가성자금 계 220,198, ,680, ,868, 자본총계 20,708, ,100, ,363, 충당금 846, , , 기타 14,357, ,641, ,820, 무원가성자금 계 35,912, ,711, ,119, 조달 합계 256,111, ,391, ,987, 예치금 405, , , 유가증권 39,400, ,691, ,100, 대출금 171,339, ,089, ,881, (가계대출금) 96,493, ,772, ,022, (기업대출금) 74,846, ,316, ,859, 지급보증대지급금 120, , , 원화콜론 1,232, ,296, , 원화 자금 사모사채 2,863, ,690, ,543, 신용카드채권 11,634, ,924, ,364, (카드론) 2,646, ,762, ,636, 기타 1,979, ,103, ,175, 원화대손충당금( ) -3,293, ,130, ,638, 소계 225,681, ,287, ,456,

25 운용 외화 자금 외화예치금 387, , , 외화증권 1,996, ,885, ,813, 대출금 8,105, ,373, ,969, 외화콜론 669, ,074, ,292, 매입외환 2,033, ,178, ,386, 기타 1, , 외화대손충당금( ) -202, , , 소계 12,991, ,824, ,742, 기타 수익성자금 계 238,672, ,112, ,199, 현금 1,319, ,335, ,166, 업무용유형자산 3,286, ,253, ,678, 기타 12,832, ,690, ,942, 무수익성자금 계 17,438, ,279, ,787, 운용 합계 256,111, ,391, ,987, 주1 ) 제1 1 기 반기는 K-I FR S 별도재무제표 기준, 제1 0 기 및 제9 기는 K-G AAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임 주2 ) 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금( 콜론) ㅇ 예금성타점권 : 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금( 콜머니) 주3 ) 원화자금 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 주4 ) 외화자금 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스 주5 ) 가계대출금은 재형저축자금대출, 재형자금 급부금, 농어가사채대체자금대출금 포함 주6 ) 기업대출금은 공공 및 기타자금 대출금, 차관자금대출금, 국민주택기금대출금, 은행간대여금 포함 주7 ) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표현 [신탁계정] (단위 : 백만원, %) 제11기 반기 제10기 연간 제9기 연간 금액 평균잔액 구성비 이자율 금액 평균잔액 구성비 이자율 금액 평균잔액 구성비 이자율 조달 원 가 성 무 원 가 성 금전신탁 15,435, ,236, ,418, 차입금 소계 15,435, ,236, ,418, 재산신탁 2,316, ,220, ,598, 특별유보금 81, , , 기타 493, , , 소계 2,891, ,737, ,026, 운용 수 익 성 조달 합계 18,326, ,974, ,444, 대출금 213, , , 유가증권 10,802, ,561, ,107, 콜론 140, , , 기타 6,597, ,502, ,514, 채권평가충당금( ) -6, , , 현재가치할인차금( ) 소계 17,748, ,451, ,995, 무수익성 578, , , 운용 합계 18,326, ,974, ,444, 주1) 이자율 산출을 위한 이자는 다음과 같이 산출 ㅇ 금전신탁 : 신탁이익에 신탁보험료(특별기여금)를 포함하여 산출함 ㅇ 대출금 : 대출금이자에서 신용보증기금출연료 차감하여 산출함 ㅇ 유가증권 : 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순) 중 주식매매 및 평가익(순) 제외하여 산출함 주2) 무원가성(기타) : 기타부채(가수금, 미지급금, 선수수익, 미지급비용 등), 손익금 수익성(기타) : 현금예치금, 사모사채, 환매조건부채권, 추심금전채권, 고유계정대 무수익성 : 수탁부동산, 기타자산(가지급금, 미수이자/수익, 미수금, 선급비용 등) 마. 주요 상품 서비스 (1) 예금상품

26 입출금이 자유로운 예금 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 보통예금 - 가입대상 : 제한없음 1일 이상 1원 저축예금 - 가입대상 : 개인 1일 이상 1원 KB우대 저축통장 - 가입대상 : 개인 - 금리 : 매일 최종 잔액별로 차등금리 적용 1일 이상 500만원 (단, 계좌개설 후에는 제한 없음) KB우대 기업통장 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자, 국가, 지방자치단체, 고유번호(납세번호)를 부여받은 임의단체 - 금리 : 예치후 7일이 경과한 예금의 매일 최종잔액에 대해 차등금리 적용 1일 이상 1억원 (단, 계좌개설 후에는 제한 없음) - 가입대상 : 아파트관리사무소(대표자) 또는 아파트 국민아파트 생활통장 관리비 자동납부를 원하는 개인 - 관리사무소 통장과 입주민의 관리비 자동납부 통장을 1일 이상 1원 연결 관리 KB증권 저축통장 - 가입대상 : 개인 - 은행 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 한 통장으로 결합 - 대출금리 할인, 인터넷뱅킹 및 폰뱅킹 이체수수료 면제 1일 이상 100만원 (단, 계좌개설 후에는 제한 없음) - 가입대상 : 법정기부대상단체 및 지정기부 대상 단체 KB사랑 나눔통장 (세법상 기부금 공제가능 단체) - 기부대상단체 및 기부자를 위한 다양한 부대서비스 제공 1일 이상 1원, 우대금리 제공 당좌예금 - 가입대상 : 법인 또는 개인사업자로 일정한 자격을 갖춘 자 1일 이상 1원 가계당좌예금 - 가입대상 : 개인 또는 개인사업자로 일정 자격을 갖춘 자 1일 이상 1원 기업자유예금 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자 1일 이상 1원 - 가입대상 : 개인 1원 KB종합통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌예금 1일 이상 (단, 연결계좌는 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 개별기준에 따름) KB기업 종합통장 - 가입대상 : 법인 및 개인사업자 - 모계좌 : 보통, 가계당좌, 기업자유예금 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 1일 이상 1원 (단, 연결계좌는 개별기준에 따름) - 가입대상 : 개인 직장인우대 종합통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌 예금 - 연결계좌 : 당행 모든 예금 및 신탁 - 급여이체 고객을 대상으로 수수료면제 및 금리우대 혜택 1일 이상 1원 (단, 연결계좌는 개별기준에 따름) 등을 제공하는 상품 - 가입대상 : 여성인 개인 명품여성 종합통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌 예금 - 일정조건 충족시 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 면제 1일 이상 1원, 보험무료가입, 가계부 기능 등의 혜택을 제공 - 가입대상 : 개인사업자 사업자우대 종합통장 - 모계좌 : 보통, 기업자유, 가계당좌예금 - 수수료 면제, 이율 우대 및 인사ㆍ노무관리지원 등 다양한 1일 이상 1원 서비스를 제공하는 사업자 전용 상품 - 가입대상 : 만18세 이상 ~ 만35세 이하 실명의 개인 KB Star*t 통장 - 모계좌 : 저축예금 - Youth 고객에 대해 전자금융 및 자동화기기 이용수수료 1일 이상 1원 면제와 결제성자금을 이체하는 경우 별도의 높은 우대금리 를 적용하는 Youth 고객 전용 요구불예금 - 가입대상 : 만18세 미만 실명의 개인 - 모계좌 : 저축예금 KB 주니어 Star 통장 - 어린이 및 청소년의 금융거래 니즈와 특징을 반영하여 우대금리, 수수료 면제를 제공하고 매월 용돈을 KB 주니어 1일 이상 1원 Star적금으로 이체하는 Swing 서비스를 제공하는 요구불 예금 KB plustar 통장 - 가입대상 : 거주자로서 국민인 실명의 개인 - 모계좌 : 보통, 저축예금, MMDA 1일 이상 1원 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 KB Wise통장 - 모계좌 : 보통, 저축예금, MMDA, 가계당좌예금, 1일 이상 1원 기업자유예금 - 가입대상 : 실명의 개인인 현역 국군장병 KB국군장병 우대통장 - 모계좌 : 저축예금 - 현역 국군장병 고객이 급여이체시, 우대이율을 제공받으며, 공과금, 카드결제 대금 입금시 수수료 면제를 제공하는 1일 이상 1원 국군 장병 전용 요구불 예금 - 가입대상 : 만18세 이상 ~ 만28세 이하 개인 KB 樂 Star통장 - 모계좌 : 저축예금 1일 이상 1원 - 樂 Star 영업점(Zone) 판매 전용 요구불예금 - 가입대상 : 개인 KB연금 우대통장 - 모계좌 : 보통, 저축, 가계당좌 예금 - 연금수령고객을 대상으로 연금수령액에 7일간 연2.0% 우대이율 및 각종 수수료 면제 혜택을 제공하는 입출금이 1일 이상 1원 자유로운 예금 - 가입대상 : 실명의 개인으로서 기초생활 수급자 KB행복지킴이 통장 - 모계좌 : 저축예금 - 정부에서 저소득층의 최소한의 생활안정을 위해 지원하는 기초생활보장급 여가 압류되지 않고, 본래의 지원 목적대로 기본적인 생계비로 사용할 수 있 1일이상 1원 도록 하는 압류방지 전용 요구불 예금 여유자금 운용에 유리한 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 - 가입대상 : 제한없음 - 금리구조 : 고정금리형, 단위기간금리연동형, CD금리연동형 - 이자지급방법

27 - 이자지급방법 o 고정금리형 : 월이자지급식, 만기이자지급식 - 고정금리형 : 1개월 ~ 3년 국민수퍼 정기예금 월이자복리식 o 단위기간금리연동형 : 단위기간이자지급식, - 단위기간연동금리형 : 1년 ~ 3년 100만원 단위기간이자복리식 - CD금리연동형 : 1년제 o CD금리연동형 : 만기이자지급식, 3개월이자 지급식, 월이자지급식 - 분할인출가능(고정금리형, 입금계좌별 3회 이내 총 15회를 초과할 수 없음) e-파워 정기예금 - 가입대상 : 개인 - 이자지급방법 : 만기일시지급식 - 저비용채널을 이용하는 고객에게 상대적으로 높은 금리를 제공하는 온라인전용 상품 - 1~12개월이내 월단위 100만원 - 만기일시,월이자지급식 : 1년 WINE 정기예금 - 가입대상 : 개인 - 상품 유형 : 만기일시지급식, 월이자지급식, 연금지급식 - 우대서비스 o 헬스케어 서비스 제공 o 창구이용 당행 송금수수료 면제 등 (만기 미해지 계좌는 최초 가입일로부터 10년까지 1년 단위로 만기일이 자동연장됨) - 연금지급식 : o 거치식 : 거치기간(1~10년 연단위) + 연금지급기간(1~5년 연단위) 300만원 o 즉시연금식 : 1~5년 연단위 - 가입대상 : 제한없음 - 신규 가입일로부터 모집마감일 KB리더스 정기예금 - 수익율결정방법 : 시장지수에 연동하여 지급금리 결정 - 연동지수 : KOSPI200지수, NIKKEI225지수, 까지의 기간과 모집마감일 익일(기준지수결정일)부터 예금 만기일까지의 기간을 100만원 원달러환율 등 합한 전기간 일반 정기예금 - 가입대상 : 제한없음 - 이자지급방법 : 월이자지급식, 만기이자지급식 - 1개월 ~ 5년 10만원 허브 정기예금 - 가입대상 : 제한없음 - 이자지급방법 o 데이지형 : 월이자지급식 o 자스민, 라벤더, 로즈마리 : 만기일시 + 원리금 균등분할 지급식 o 민트형 : 원리금균등분할지급식 - 목돈예치후 원리금을 수령하여 생활자금으로 활용하거나, 적립식펀드 등에 투자 할 수 있도록 자금운용의 편의성을 제공 - 1, 2, 3년 3백만원 KB국민UP 정기예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 - 1개월 단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조 및 분할인출 서비스를 통해 단기자금 운용 고객 의 거래편익을 높이고 교차구매시 우대이율을 제공하는 월복리 정기예금 - 1년제 3백만원 KB Smart 폰 예 금 - 가입대상 : KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인 사업자 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 - 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용상품 - 1~12개월(월단위) 1백만원 2018 평창 올림픽 유치 기원 정기예금 - 가입대상 : 개인 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 - 전국민의 동계올림픽 유치염원을 담아 판매금액 별, 유치여 부에 따라 차등금리가 적용되며, 만기 이자의 1%를 동계스포츠 관련단체에 기부하는 인터넷 전용 공동구매 정기예금 - 6개월, 12개월 1백만원 KB국민 프로야구예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 - 가입시 선택한 응원구단의 포스트시즌 성적 및 2011프로야구 정규시즌 흥행성적에 따라 우대 이율이 제공되는 게임형 정기예금 - 1년제 50만원이상 KB국민 프로야구예금Ⅱ - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 - 이자지급방식 : 만기이자지급식 프로야구 정규시즌 우승팀을 맞추는 고객 및 2011 프 로야구 관람고객에게 우대이율을 제공하는 정기예금 - 1년제 50만원이상 KBWise 퇴직연금 정기예금 - 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에서 정한 자산관리업무를 수행하는 퇴직연금사업자 - 이자지급방식 : 만기일시지급식 - 특별중도해지(분할인출) 사유발생시 신규(또는 최종재예치) 시점의 고객별 약정금리를 제공하는 만기지정형 퇴직연금정기 예금 - 1개월~60개월(5년) 제한없음 목돈마련에 유리한 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 - 정액적립식 KB 상호부금 - 가입대상 : 제한없음 - 저축방법 : 정액적립식, 자유적립식 : 6개월 ~ 5년 - 자유적립식 1만원 : 1년 ~ 5년 가족사랑 자유적금 - 가입대상 : 개인(개인사업자포함) - 저축방법 : 자유적립식(만기 1개월전까지만 저축가능) - 가족구성원 수, 목표금액 달성 및 카드이용 실적에 대한 우대 이율과 가족 맞춤형 부대서비스를 제공하고 가족형이벤트 (회갑, 결혼, 출산 등) 발생시에는 특별 중도해지가 가능한 자유적립식 상품 - 1, 2, 3년 5만원 - 가입대상 : 개인 e-파워 자유적금 - 저축방법 : 자유적립식 - 저비용채널을 이용하는 고객에게 상대적으로 높은 금리를 - 6개월 ~ 36개월 (월단위) 1만원 제공하는 온라인전용 상품 일반

28 일반 정기적금 - 가입대상 : 제한없음 - 6개월 ~ 3년 1만원 - 가입대상 : 만 18세 미만의 개인 - 저축방법 : 자유적립식 o 초회 : 10만원이상 1천원단위 - 1년제 KB주니어 Star적금 o 2회차 이후 : 3만원이상 1천원단위 - 자녀의 미래를 위한 장기 목돈마련저축으로 연복리 운용과 (만 20세까지 연단위 10만원 물가상승에 연계한 우대이율을 제공하는 유소년 전용적금 자동재예치) - 우대서비스 : o 자녀안심 무료보험 서비스 o 인터넷 영어교육 할인 - 가입대상 : 개인사업자, 법인, 고유번호(납세번호를 부여받은 임의단체) - 저축방법 : 정액적립식 사업자 우대적금 - 저탄소 녹색성장 관련 기업, 급여이체 기업 등에게 다양한 우대이율을 제공하고, 적금관계대출 시에 대출금리 할인 - 1 ~ 3년 (월단위) 10만원 등의 대출지원 서비스를 제공하며, 대출금 상환이나 사업장 구입(임차)을 위해 중도해지하는 경우 특별이율을 적용하는 기업 전용 적립식 예금 직장인 우대적금 - 가입대상 : 실명의 개인(개인사업자 제외) - 저축방법 : 정액적립식 - 직장인의 재테크스타일을 반영하여 급여이체를 하거나 보너스 등의 부정기적인 자금을 추가로 적립하는 경우 우대이율로 목돈마련을 지원하고, 결혼ㆍ출산ㆍ이사 등 이벤트를 위한 중도해지 시 특별이율을 제공하는 적립식 예금 - 1, 2, 3년 10만원 - 가입대상 : 개인인 여성 (외국인포함, 개인사업자 및 임의단체 제외) - 저축방법 : 자유적립식 o 초회 : 5만원이상 1천원단위 KB행복맘 적금 o 2회차 이후 : 1만원이상 1천원단위 - 출산을 앞두고 있는 예비 맘 등 여성고객을 대상으로 만기 - 6개월 ~ 36개월 (월단위) 5만원 셀프 디자인 기능, 임신축하/출산축하/다자녀우대이율 등 출산을 테마로 한 다양한 우대이율과 산모를 위한 보험서비스 등 맞춤형 부가서비스를 제공하는 정부의 출산 장려 정책에 부응한 모성( 母 性 )특화형 적금 - 가입대상 : 개인 KB영화 사랑적금 - 저축방법 : 정액적립식 - "영화"를 테마로 한 각종 우대이율을 제공하고, 세후 이자지급 액의 1%에 해당하는 기금을 은행부담으로 조성하여 한국영화 - 12개월 ~ 36개월 (월단위) 5만원 산업 발전을 위한 기부금으로 출연하는 적립식예금 - 가입대상 : 개인 및 개인사업자 KBWise 적금 - 저축방법 : 1만원 이상 원단위 자유적립식 - KB Wise플랜 적금&펀드 구성 상품으로 KB Wise 통장 과 동시에 가입하거나 인터넷으로 가입시 우대이율을 제공 하고 KB국민금융포인트리카드 금융포인트를 적금에 추가 - 1년 (1년 단위 자동 재예치) 1만원 납입 가능한 혜택까지 누릴 수 있는 자유적립식 적금 - 가입대상 : KB Smart 폰 적금 KB스타뱅킹을 사용하는 개인 및 개인 사업자 - 저축방법 : 자유적립식 - 6개월 ~ 12개월 (월단위) 1만원 - 추천실적에 따라 우대이율을 제공하는 스마트폰 전용상품 KB국민 첫재테크 적금 - 가입대상 : 만 18세 이상 ~ 만 38세 이하 개인 - 저축방법 : 자유적립식 - 직장인 등 첫 목돈마련 플랜을 지원하는 월복리 적금상품 - 3년 1만원 KB연금 - 가입대상 : 개인 - 1년 (1년 단위로 우대적금 - 저축방법 : 자유적립식 - 연금수령, 재예치시 우대이율 및 특별중도해지 혜택을 제공 하는 자유적립식 적금 5년까지 세후 원리금 자동 재예치) 1만원 - 가입대상 : 만 18세 이상 실명의 개인 KB 樂 Star 적금 - 저축방법 : 자유적립식 - 樂 Star 영업점(Zone) 판매 전용 상품으로 KB 樂 Star통장 - 6개월 이상 ~ 24개월 이하 1만원, 樂 Star체크카드 교차 가입시 우대이율을 제공하는 상품 KB드림톡 적금 - 가입대상 : 개인인터넷뱅킹 및 KB스타뱅킹(스마트폰뱅킹)을 가입한 개인 및 개인사업자 - 저축방법 : 자유적립식 - 금융상품과 SNS(소셜네트워크서비스)를 접목하여 금융목표 를 재미있게 달성할 수 있도록 지원하는 인터넷/스마트폰 전용 자유적립식 적금으로 개인 블로그 '드림톡'을 만들 수 있는 상품 - 6개월 ~ 36개월 1만원 청약관련 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만 20세 이상의 개인 또는 세대주 (세대주인 경우 20세 미만인 자 포함) - 순위발생 o 1순위 주택 청약예금 * 수도권 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약예금 예 치금액 예치후 최초 입주자모집공고일 현재 2년이 경과된 자 * 수도권외 지역 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약 예금 예치금액 예치후 최초 입주자 모집공고일 현재 6개월이 - 1년 (1년 단위 자동 재예치) 지역별ㆍ 평형별 해당 예치금액 경과된 자. 단, 청약과열이 우려되는 경우 시도지사가 가입 기간을 24개월까지 연장가능 o 2순위 : 청약예금에 가입한 자로서 지역별 해당 청약예금 예치 금액 예치후 최초 입주자모집공고일 현재 6개월이 경과된 자 - 가입대상 : 주택청약예금과 동일 - 저축방법 : 정액적립식, 자유적립식 - 순위발생 o 1순위 * 수도권 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자 모집공고일 현재 2년이 경과되고 매월 약정 납입일에 월납입금을 납입하여 그

29 주택 청약부금 2년이 경과되고 매월 약정 납입일에 월납입금을 납입하여 그 납입인정금액이 지역별 85m2이하 주택에 청약 가능한 청약 예금 예치금액 이상인 자 * 수도권외 지역 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자모집공고일 현재 6월이 경과되고 매월 약정납입일에 월납입금을 납입하 - 정액적립식 : 2, 3년 - 자유적립식 : 2, 3, 4, 5년 - 정액적립 : 10만원 - 자유적립 : 5만원 여 그 납입인정금액이 지역별 85m2이하 주택에 청약 가능한 청약예금 예치금액 이상인 자. 단, 청약과열이 우려되는 경우 시도지사가 가입기간을 24개월까지 연장가능 o 2순위 : 청약부금에 가입하여 최초 입주자모집공고일 현재 6개 월이 경과되고 매월 약정납입일에 월납입금을 납입하여 그 납 입인정금액이 지역별 85m2이하 청약예금 예치금액 이상인 자 20대 자립통장 청약예금 - 가입대상 : 당해 주택건설지역에 거주하는 만20세 이상 35세 이하의 개인(세대주인 경우 20세 미만인 자 포함) - 우대서비스 o 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 - 1년 (1년 단위 자동 재예치) 지역별ㆍ 평형별 해당 예치금액 20대 자립통장 청약부금 - 가입대상 : 20대자립통장 청약예금과 동일 - 저축방법 : 자유적립식 - 우대서비스 o 군생활중 군인상해, 기타 기간중 다양한 상해사고 보장 - 2년 30만원 비과세 상품 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 - 가입대상 : 만18세 이상 무주택세대의 세대주이거나, 주택의 기준 장기주택 마련저축 시가가 5천만원 이하인 주택 또는 국민주택 규모로서 가입 당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유 세대의 세대주 - 혜택 : o 이자소득에 대해 비과세 10년 1만원 o 일정조건 충족시 연말정산 소득공제 가능 시장성 예금 상품명 주요내용 기 간 최저예수금 - 가입대상 : 제한없음 - 이자지급방법 : 이자 선지급 방식 양도성예금 - 발행형식 : 증서발행 및 등록발행 30일 이상 500만원 - 발행방법 : 액면금액에서 할인액을 차감한 금액을 선급하여 매출한 후 만기시 액면금액으로 상환 - 가입대상 : 제한없음 환매조건부 채권 - 당행이 보유하고 있는 채권을 담보로 일정기간 후 일정가액으로 15일 이상 500만원 환매수 할 조건으로 매도하는 상품 - 가입대상 : 제한없음 표지어음 - 발행형식 : 증서발행 30일 이상 500만원 - 당행이 할인하여 보유하고 있는 무역어음을 근거로 발행한 약속어음 (2) 대출상품 주택자금 및 부동산담보대출의 주요내용 대상자 주요내용 구입자금 (경락자금포함) - 주택을 구입하는 분 매매계약 체결일로부터 소유권 이전 후 3개월 이내 신청 중도금 납입자금 - 분양주택 매입을 위하여 분양계약을 체결하고 총분양대금의 5% 이상 납입한 분 (전매승계 포함) - 지역ㆍ직장 조합원으로 총 분양대금의 5% 이상을 납입한 조합원 (조합원자격 승계 포함) - 재건축ㆍ재개발 조합주택의 조합원 (조합원자격 승계 포함. 조합설립인가서로 자격 확인) 분양계약 체결 후부터 소유권 이전 등기전까지 신청 * 소유권 보존(이전) 등기 완료 후에는 구입 자금 또는 신축자금(조합원)으로 신청 신축자금 - 자기명의 대지에 주택을 신축하고자 하는 분 건축 허가 등을 얻은 후, 건물 준공 전 또는 소유권 보전 등기일로부터 3개월 이내 신청 전세자금 - 임차보증금 5% 이상을 계약금으로 지불하고 주택 임대차계약을 체결한 분으로서 주민등록등본상 부양 가족이 있는 만 20세 이상인 세대주 임대차계약서상 입주일 또는 주민등록 전입일 중 빠른날 로부터 3개월이내 신청 * 계약갱신의 경우 계약갱신일로 부터 3개월 이내 신청 리모델링(개량) 자금 KB 부동산 담보대출 - 주택을 리모델링(증축,수선 등)하고자 하는 분 건축허가(신고)일 또는 공사계약일로부터 준공 전까지 신청 - 부동산을 담보로 제공하여 대출을 받고자 하는 분 - 대출금액: 담보사정가격 범위내 (단, 통장자동대출은 3억원 이내) - 대출기간 및 상환방법 일시상환 : 최저 1년 이상 최장 5년 이내 분할상환 : 최저 1년 이상 최장 35년 이내 FOR YOU 장기대출 - 아파트 및 주상복합 아파트를 구입하거나 또는 담보 제공하고 대출받고자 하는 분 -대출기간 거치기간을 포함하여 최저 15년 이상 최장 35년 이내 거치기간 종료후 3개월 또는 6개월 변동금리 적용대출은 최저 15년 이상 최장 30년 이내 -금리체계 3년 또는 5년중 고객이 선택한 기간동안 고정금리 적용하고 해당기간 종료 후 6/12개월 변동금리 적용 KB실버주택 연금론 - 대상자 : 1세대 1주택자로 주택소유자 본인과 배우 자가 모두 만60세 이상이며, 한국주택금융공사로 부터 주택담보노후연금보증서를 발급 받은 고객 - 대상주택 : 주택가격 9억원 이하로 실제 본인이 주거용으로 이용 - 대출금지급 : 매월 연금방식 - 대출기간 : 만기일시상환으로 채무자와 배우자 중 연령이 낮은 자를 기준으로 만 100세 이내에서 연금보증서에서 정한 기간 (종신까지 기한연장 가능) KB스타 모기지론Ⅲ - 대상자 :주택구입(신축)을 위한 자금을 대출받거나 주택을 담보로 - 제한사항 가계생활자금을 받고자 하는 만 20 ㅇ 동일물건당 1건

30 모기지론Ⅲ 가계생활자금을 받고자 하는 만 20 세 이상 65세 이하의 대한민국 국민(임직원 제외) - 대상주택 : 공부상 주택으로 실제 주거용으로 이용 하는 본인 명의 주택(당ㆍ타행 선순위 근저당권 설정이 있거나 전세권(임대차포함)이 등기된 주택 은 대상에서 제외(제1순위 설정 원칙) ㅇ 동일물건당 1건 ㅇ 채무인수는 채무인수인이 본 대출의 신규자격을 충족하는 경우 허용 ㅇ 본건 대출의 근저당권을 활용한 추가 대출 불가 KB유비무환 모기지론 - 대상자 : 본인 명의의 주택을 담보로 제공 또는 제3자 명의의 주택을 담보로 제공받거나 가계여신 심사협의체의 승인을 받은 집단대출 사업장의 아파트에 입주하기 위하여 신규 대출 신청한 고객 - 대출종류 : 금리스왑(SWAP)대출, 금리 상한(Cap)대출, 금리상하한(Collar)대출 - 특징 : 금리옵션계약(Cap/Collar)을 통하 여 금리상승의 위험 제거 및 하락시 이익 향유 KB COFIX연동 모기지론 (KB 부동산담보대출과 동일) (KB 부동산담보대출과 동일) -금리체계 <신규취급액기준COFIX> 또는, <잔액기준COFIX>연동금리적용 FOR YOU 장기대출 2 - 주택을 담보로 한 일반자금, 주택구입자금, 주택 신축자금, 주택경락구입자금, 기존 근저당권활용 주택자금대출을 신청하는 분 - 대출기간 및 상환방법 최저 10년이상 최장 30년이내 분할상환 - 금리체계 잔액기준COFIX연동 혼합금리 (3년 또는 5년 고정금리를 적용하고, 고정금리 적용기간 종료 후 6개월 변동 금리 적용) KB 고정금리 모기지론 - 주택을 담보로 한 일반자금, 주택구입자금, 주택 신축자금, 주택경락구입자금, 기존 근저당권활용 주택자금대출을 신청하는 분 - 대출기간 및 상환방법 3년/5년 고정금리는 일시상환 7년/10년/15년 고정금리는 분할상환 - 금리체계 잔액기준COFIX연동 고정금리 (대출만기까지 고정금리 적용) 주택자금 및 부동산담보대출의 공통내용 o 대출한도: 자금별 소요자금에 대한 대출비율 및 담보평가 금액범위 이내 o 대출기간: 최장 35년 이내에서 월 단위로 지정하며, 분할상환 방법의 경우에는 대출기간의 30% 이내 에서 최장 3년까지 거치기간 지정 가능 (* 전세자금대출은 최장 10년 이내) o 상환방법 상 환 방 법 주 요 내 용 분할 상환 원금균등 원리금균등상환 고객지정원금상환 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부원금이 균등 할부기간 중 일정기간마다 상환하는 할부금이 균등 할부기간 중 상환하는 원금을 고객이 지정하여 상환하며, 지정한 상환원금은 대출 분할실행이나 일부상환이 있어도 지정금액의 변경 전까지 그대로 유지되고, 만기시 잔액이 있을 경우 잔액은 일시 상환 혼합상환 대출금액의 50% 이상은 할부기간중 원리금균등분할상환으로 하고, 나머지 50% 이내는 만기에 일시상환하는 방식 일시상환 매월 이자만 납부하고 원금은 만기에 일시상환하는 방식으로 5년 이하의 단기대출만 해당 주1) 할부금고정제도 : 대출 실행시 최초의 할부금이 만기까지 계속 유지되고, 만기시 잔액이 있을 경우 잔액은 일시상환 주2) 분할상환 방법은 대출취급 후에도 고객 요청시 상환방법 변경이 가능 주3) 전세자금 대출은 원(리)금 분할상환 방법만 적용 보금자리론 주요내용 - 대상자 : 민법상 성년으로 만 7 0 세 이하의 무주택자 또는 1 주택 소유자( 채무자와 배우자기준) 로서 소득증빙이 가능한 대한민국 국민 - 주요내용 o U-보금자리론은 고객이 한국주택금융공사와 인터넷으로 상담/신청 후 심사ㆍ채권관리(원리금 수납 포함)는 공사에서 진행하며, 대출실행은 은행에서 이루어지는 상품 ( 판매시행) o 대출만기는 10,15,20,30년이며 대출기간 동안 고정금리를 적용하고 상환방식은 매월 원(리)금균등 분할상환 방식 o 거치기간은 최장3년까지 설정 가능하며, 대출금액의 최대 75%까지 만기에 일시상환 할 수 있는 옵션 선택 가능(대출만기별로 일시상환 가능 금액 차등) o 대출금액은 1백만원 이상 최고 5억원 이하에서 백만원 단위로 취급 o 개인별 소득금액과 부채금액 및 CB등급에 따라 LTV(60%, 65%, 70%)를 차등 적용 o 한국주택금융공사와의 기본업무 협약 및 양수도 확약에 의해 취급하며 대출취급후 일정기간마다 자산유동화계획에 의해 한국주택금융공사로 자산양도(유동화) o 일시적 2주택자의 경우 취급일로 부터 2년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 o 아파트의 경우 후취담보취득조건부로 취급 가능(후취담보모기지론 보증 업무처리 기준에 의해 주택금융신용보증서 발급) 우대형 보금자리론 (U-보금자리론 상품)

31 - 개요 : 대출승인일 현재 평가액이 3억원 이하이고, 전용면적이 85m2 이하인 주택을 담보로 대출 취급 시, 연소득 수준에 따라 정부로부터 대출금리의 일부를 정부로부터 이차보전(0.5%p ~ 1.0%p) 받는 상품 - 대상자 : 민법상 성년으로 만 70세 이하의 국민으로 대출승인일 현재 평가액이 3억원 이하이고, 전용면적이 85m2 이하인 주택을 담보로 제공하는 자 - 주요내용 o 가구(부부)별 이용은 1회로 제한되며 우대형 보금자리론 상환 후에는 재대출 불가 o 주택구입용도로만 대출가능 o 부부합산 연소득이 25백만원(상여금 포함) 이하인 자 o 대출한도는 1억원 까지 가능 (다만, 다자녀가구 의 경우 1억 5천만원) 신청인과 그의 현재 배우자의 만 20세 미만 자녀가 3인 이상인 가구를 의미 o 대출기간은 10년, 15년, 20년 중 선택가능 (30년 만기 취급불가) o 대출금리는 채무자와 배우자의 합산 소득수준에 따라 보금자리론 기준금리에서 정부의 이차보전 금리(0.5%p ~ 1.0%p)를 차감하여 산정 o 대출실행 후 매 5년 되는 날이 속하는 연도의 말일까지 소득금액증명원 등의 전년도 소득증명 관련 서류를 제출하지 않을 경우 및 채무자의 소득증가로 부부합산 연소득이 경과 시점별로 각 35백만원 (5년이후) ~ 55백만원(15년이후) 초과되는 사유발생시 해당 이차보전 최종일 익일부터 이차보전을 종료하고, 종료된 이차보전은 재개 불가 주택금융공사 연계형 보금자리론 - 개요 : 은행이 중도금기간동안 주택금융신용보증서를 담보로 은행의 변동금리대출로 운용하고, 준공 에 의한 소유권 이전등기 완료 시 해당 아파트를 담보로 취득하여 전환특약 이행에 따라 '고정금리부 공사 보금자리론'으로 전환 - 대상자 : 민법상 성년으로 만 70세 이하 무주택자로 서 채무자와 배우자의 총 주택보유수가 무주택 또는 1주택 이내이고 분양대금의 5% 이상을 납부한 아파트 수분양자 - 대상주택 : 다음 요건을 모두 충족하는 신규 분양 아파트 o 분양가 9억원 이하의 신규분양아파트(주 상복합아파트 포함) o 건설(분양)세대수가 총 100세대 이상인 사업장의 아파트 o 대한주택보증 의 분양보증을 받은 사업장의 아파트 o 대한주택공사, 지방공사 등 공공기관이나 대한건설협회의 당해연도 토목ㆍ건축 시공평가순위 200위 이내의 업체가 사업시행 또는 시공하는 사업장의 아파트 - 주요 내용 o 대출기간은 중도금대출기간과 모기지론기간(10년, 15년, 20년, 30년)을 더한 최장 33년 이내 (건설공사지연등으로 중도금대출기간을 연장하는 경우에는 3년 초과가능) o 중도금대출 기간은 거치기간으로서 은행의 3,6,12개월 변동금리가 적용되고 모기지론 기간에는 공사의 대출만기별 고정금리가 적용되어 매월 원리금균등분할상환됨. o 은행은 자체 자금으로 중도금연계 모기지론을 취급한 뒤 아파트를 담보로 취득하여 전환 특약 이행 을 한 후 공사의 자산유동화계획에 의해 자산양도(유동화) o 대출가능금액은 개인별 소득금액과 부채금액 및 CB등급으로 결정된 LTV(분양가의 60%, 65%, 70%) 기준 대출가능금액과 연계중도금보증에 의한 보증한도의 대출가능금액 중 작은 금액 (1백만원 이상 최대 5억원 이내) o 일시적 2주택자의 경우 전환특약이행일로부터 2년 이내에 기존 주택처분약정 미이행시 기한의 이익 상실 및 대출금 회수 서울보증보험 모기지신용보험 연계 주택담보대출 - 개요 : 아파트담보대출 취급시 본인이 거주하는 경우에 한해 방수에 대한 우선 변제보증금을 차감 하지 않고 대출가능금액을 산정하되, 우선변제보증금의 차감생략으로 인한 리스크를 보험가입으로 헷지하는 제도 - 대상 : 다음의 요건을 모두 갖춘 경우에만 모기지보험 활용 가능 o 아파트(주상복합아파트, 19세대이하 아파트 포함) 담보대출(주택의 총층수가 5층 미만인 경우 적용 제외)로서 본인이 거주하는 경우 o 상환방법이 일시상환 또는 분할상환(원금균등, 원리금균등 상환)인 경우. 다만, 한도거래(종합통장 자동대출) 및 고객원금지정상환, 할부금고정상환은 활용불가

32 - 보험가입 제한대상자 o 미성년자(상속으로 인한 채무인수의 경우 가능), 재외국민, 외국인 o 은행연합회 신용정보 관리대상자 및 당행 관리정보 등록중인 자 o 기타 사전조회 및 청약시 서울보증보험에 의해 보험가입이 거절되는 자 o 동일인당(당,타행포함) MCI가입물건을 2건으로 제한 - 보험가입 제한대상 아파트 o 담보운용비율 소급구간 중 2002년 10월 23일 이전 취급(승인)구간 및 ~ 구간 을 선택한 경우 o 복수담보인 경우 o 가압류, 가처분 등 소유권이나 권리행사의 제한이 있는 경우. 다만, 선순위(또는 제한물권) 말소 조건부 대출은 가능 o 제3순위 근저당권설정인 경우 (단, 제3순위 근저당권설정후 취급한 대출로 선순위 근저당권이 말소 되어 제1순위 또는 제2순위가 되는 경우에 대출취급 가능) o MCI가입금액 1억원초과시 - 보험료율 및 산출 및 납입 o 보험료율 : 0.4% o 보험료의 납입방법 : 보험기간동안의 보험료를 대출실행(보험가입)시 일시납으로 지급하고, 보험료 는 전액 은행이 부담 기타대출의 주요내용 대상자 최고한도 기간 예ㆍ적금 담보 본인 및 제3자 명의의 당행 예부적금을 - 예ㆍ적금 납입범위내 예ㆍ적금 만기일 이내 대출 담보로 제공하는자 (수신금리연동대출은 본인명의만 - 수신금리연동 담보 가능) 대출은 납입액의 95% 이내 군인생활안정 5년 이상 복무한 중사 이상의 현역 군인 퇴직금 범위내에서 - 최저 1년 이상 최장 3년 자금대출 으로서 소속 부대장 발급하는 군인생활 군인생활안정자금대출 추천 이내 만기일시상환 안정자금 융자추천서로 대출을 신청하는 서상 금액으로 최고 - 최저 1년 이상 최장 10년 고객 2천만원 이내. 이내 원리금/원금균등 분할 다만, 퇴직금 1/2범위 상환 내에서는 최고 5천만원 군인연금수급권자에 군인연금수급권자로서 당행의 계좌를 최고 1천만원 이내 5년이내 원리금균등 분할상환 대한 대출 통하여 연금을 받고 있는 자 공무원연금 공무원연금수급권자로서 당행의 계좌를 최고 2천만원 이내 5 년이내 원리금균등 분할상환 수급권자에 통하여 연금을 받고 있는 자 대한 대출 선생님 우대 대출 초중고교 및 대학교(전문대학포함) 교직원및 국공립 초 개인신용등급별 차등, 등학교 병설유치원 교사로서 최고 1억 5천만원 이내 대출신청일 현재 재직하고 있는자 - 1년 이내 만기일시상환 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 원리 금균등 분할상환 거래 실적에 수신거래(요구불, 적립식, 거치식 포함) 평잔에 의해 실적 한도 - 1년 이내 만기일시상환 의한 대출 3개월 이상 실적자 산정, 무보증 최고 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 분할 5백만원 상환 에이스 전문직 대출 일정한 국내 자격증을 소지한 현직 종사자로 약사, 수 무보증 최고 1억원 - 1년 이내 만기일시상환 의사(의사, 한의사 제외) 등 - 5년 이내 원금 또는 전문직 종사자 원리금균등 분할상환 전자자동대출 인터넷뱅킹 가입고객 중 전자자동대출 KB Star Club고객별 - 종합통장자동대출 : 1년 거래약정을 체결한 당행 KB STAR CLUB고객 또는 예 무보증 한도, 예적금 (최장 10년까지 연장 가능)- 예적금 수금 거래 고객 납입의 90% 범위내에서 담보대출 : 해당 최고 3천만원 예적금 만기일 이내 KB닥터론/ 급여소득(사업소득) 의사 및 변호사 연소득/신용등급에 따라 - 1년 일시상환 KB로이어론 차등, 최고 300백만원 - 최저 1년 이상 최장 5년이내 원금 또는 원리금 균등 분할 상환 직장인 다음에 해당하는 기관에 6개월이상 근무한 직원 무보증 최고 150백만원 - 1년 일시상환, 신용대출 - 정부/지자체출자/출연기관 등 정부재정 - 1년 이상 최장 5년 이내 지원기관 분할상환 - 초중고교및 대학교, 금융기관, 종합병원, 언론기관 - 당행지정어음선정업체, KOSPI상장, KOSDAQ등록업체 - 본부승인우량업체 KB공무원 우대대출 공무원연금법적용 현직공무원(군무원 퇴직금 1/2범위내 최고 - 일시상환 : 1년이상 3년 포함,현역군인 및 사립학교 교직원 제외) 5,000만원이내 이내 대출제외자: 1년미만 재직자, 단기 재직 공무원, ㅇ개인신용대출 최고한 - 원금균등분할상환, 원리 계약직공무원, 기타직 공무원 도(1억원)범위내 개인 금균등분할상환 : 1년 이상 신용한도등급별 신용 10년이내 대출한도와 별도 운용 나라사랑대출 국가보훈처로부터 대출추천을 받은 국가보훈처에서 추천한 금액 범 - 원리금균등분할상환으로만 국가유공자, 제대군인 등 위내 : 자금별 운용 건당 최고 한도를 초과할수 없음 - 대출기간 : 자금종류별로 확정되며 최장20년(주택 구입자금), 최저3년(생활 안정자금) KB신용테크론 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 - 개인신용한도등급별 - 일시상환 : 1년 대출적격으로 판정된 고객 대출한도 이내 무보증 ㅇ가계일반자금 : 최장 최고 150백만원 10년까지 기한연장 가능 ㅇ종합통장자동대출 : 최장 10년까지 기한연장 가능 - 원(리)금균등분할상환,

33 - 원(리)금균등분할상환, 혼합상환 : 1년 이상 최장 5년 KB급여이체 대상자 : 개인신용평가시스템(CSS)에 의해 대출적격 한도 : 개인신용한도 - 일시상환 : 1년 신용대출 으로 판정된 고객으로 대출신청일 현재 동일 직장에 1 등급별 대출한도 이내 - 원(리)금균등분할상환/ 년이상 재직하고 있으며, 대출신청월 또는 직전월기준 최고 150백만원 혼합상환 대출 현재 ㅇ최저 1년 이상, 최장 1회 이상 급여이체실적이 있는 고객 5년 이내(우량기업 재직 직원 최장 10년) 기업일반자금 상품명 상품개요 대출대상 일반운전 자금대출 장기운전 자금대출 기업의 운영에 필요한 자금을 지원하는 대출 특정용도(창업비, 연구개발비, 임차자금 등)의 운전자금을 소요자 금으로 하는 장기성 대출 상품 사업자등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 다음 각호의 1에 해당하는 기업 1. 당행 선정 중점육성기업 2. 당행 기업신용등급 BB등급(SOHO 신용등급 5등급) 이상인 기업 할인어음 경상적 영업활동에 따른 자금결제를 위해 발행된 어음을 은행이 할인하는 제도 ㅇ 상업어음 할인 ㅇ 지정어음 할인 ㅇ 기타 기업어음할인 및 자기발행기업어음 할인 사업자등록증을 교부 받은 업체간 사업목적에 부합하는 영업활 동을 통해 발행된 어음을 할인하고자 하는 기업 기업종합 통장자동 대출 기업당좌 대출 기업종합통장 가입자에 대한 약정한도 범위내에서 수시 입출금식 대출 상품 당행과 당좌예금 거래중인 업체가 발행한 어음 및 수표를 약정 한도 범위내에서 대출로 결제하는 제도 ㅇ 일반일시당좌대출 ㅇ 일중당좌대출 사업등록증 소지자로서 기업운영자금이 필요한 기업 당좌 거래중인 기업 시설자금 대출 건물, 공장, 기계 등 고정적인 설비의 취득, 신설, 확장 등 일체의 시설설치에 소요되는 자금과 이에 수반되는 부대비용지출에 소요 되는 자금을 지원하는 대출 다음의 대상 시설을 대상으로 함 ㅇ 대상 시설 대출신청일 현재 계획중이거나 설치중인 시설 및 신청일로부터 소급하여 3개월이내 설치된 시설 또는 매입한 시설 주택자금 상품명 분양주택 건설자금 대출 건설업자 운전자금 대출 대지구입 자금대출 상품개요 1단지 2호(세대)이상의 주택을 자기소유의 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자에 대한 대출 1단지내에 20호(가구) 이상의 주택을 건설하여 분양 또는 임대하 고자 하는 자에 대한 대출 1단지 2호(가구)이상의 주택을 건설하여 분양하기 위하여 대지를 구입하고자하는 자에 대한 대출 대출대상 사업자등록증 소지자로서 1단지 2호(세대)이상의 주택을 자기 소유의 대지에 건설하여 분양하고자 하는 자 주택건설 사업등록업자로서 1단지 내에 20호(또는 가구) 이상의 주택을 건설하여분양 또는 임대하고 있는 자 사업자등록증 소지자로서 1단지 2호(세대)이상의 주택을 건설 하여 분양하기 위하여 대지를 구입하고자 하는 자 주택조합에 대한 주택 사업비대출 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택조합에 주택사업에 소요되는 자금을 대출하여 주는 상품 조합설립 인가를 득한 재건축 또는 재개발 주택조합으로서 다음 각 호의 1에 해당되는 경우 1. 당행고객등급 BB이상인 기업 2. 기업어음신용등급 A3급 또는 회사채 신용등급 BBB급 이상인 기업 협약/ 정책 / C2 지자체 상품명 협약대출 정책자금 상품개요 지방자치단체에서 금융기관과 별도의 협약을 맺어 지자체에서 추 천한 기업에 대하여 금융기관에서 대출을 취급하고 이차보전을 받는 대출상품 정책목적 달성을 위하여 조성된 자금을 금융기관이 장기ㆍ저리로 차입하여 지원하는 대출상품 대출대상 각 지방자치단체에서 융자대상자로 추천ㆍ통보된 기업 각 기금별 융자추천기관에서 융자대상자로 추천ㆍ통보된 기업 C2우선지원대출 한국은행 15개 지방 지역본부에서 건별로 대출금액의 최대 50% 범 한국은행 각 지역본부별로 별도의 기준에 따라 C2자금 우선지 위내에서 저리의 한국은행 자금을 금융기관에 배정,중소기업에 지 원한도 배정업체를 일부업종에 한정하여 운용 (제조업, 벤처 원되도록 하는 대출 기업, 유망중소기업, 창업기업,벤처기업,혁신기업등) B2B금융 상품명 상품개요 대출대상 외상매출 채권전자 대출 구매기업과 판매기업간의 물품거래와 관련하여 발생하는 매출채 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업 권을 담보로 당행이 인터넷 등 전자적 방법에 의해 판매기업에게 물 체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용 품대금을 선지급하고 일정기관 경과 후 구매기업으로부터 대출 역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 외상매출채권을 수 금을 상환받는 제도 취한 기업 기업구매 자금대출 사업자등록증을 교부받은 기업간의 거래와 관련하여 그 기업의 사 업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로써 재화 및 용역을 구매 하는 기업에 대하여 환어음(인터넷 또는 판매대금 추심의뢰서)결 제를 위해 취급하는 대출 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업 체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용 역을 구매하는 기업 KB구매론 구매기업이 물품,용역 등을 제공받고 발생하는 대금지급업무 처리 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업 계약을 구매기업과 당행간 체결한 후, 그 대금을 지급할 목적으로 체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용 구매기업이 매출채권 내역을 전송하고, 은행이 거래승인한 구매내 역을 구매하는 기업 역에 대하여는 지급을 보장하며, 판매기업의 필요시 만기일 이전에 할인할 수 있는 구매대금 결제용 전용 대출

34 할인할 수 있는 구매대금 결제용 전용 대출 전자채권 기업간 상거래 결제 중개서비스로써, 구매기업이 거래은행과 별 도의 약정을 체결하고 구매대금의 지급을 위하여 판매기업을 채권 자로 하는 전자채권을 발행하며, 판매기업은 거래은행과 별도의 약 정을 통하여 구매기업이 발행한 전자채권을 확인하고 필요한 경우 대출신청 및 실행,각종조회 등 일련의 절차를 전자적 방식으로 행 하는 결제제도 전자채권담보대출 대상 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업 체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용 역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 전자채권을 수취한 판매기업 전자어음 "전자어음법"에 의하여 실물경제에서 사용되는 종이 약속어음 대신 전자어음 관리기관(금융결제원)에서 전자문서로 등록,배서, 지급제 시되는 전자 유가증권 사업자등록증을 교부받은 업체간의 거래와 관련하여 그 업 체의 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동으로 재화 및 용 역을 판매하는 업체로 구매기업으로부터 전자어음을 수취한 판매기업 신보B2B 기업간 전자상거래에 대한 결제 중개서비스로써, 구매기업과 판매 기업이 특정 인터넷 마켓플레이스(e-MP)를 통해 상거래 계약을 체 결하고, 그 상거래의 결제대금을 은행의 결제상품(구매자금대출, KB구매론)을 이용하여 지급하는 서비스를 말함 구매자금대출, KB구매론을 이용하는 기업으로 (기술)신용보 증기금으로부터 "전자상거래대출용 보증서"를 발급받은 기업 기업기타상품 상품명 상품개요 대출대상 예ㆍ부적금담보 대출 사모사채 인수 본인 명의 예부적금을 담보로 대출잔액의 95% 이내에서 대출하여 주는 상품 사채발행회사의 중장기자금 지원 예ㆍ부적금을 보유한 기업 자산 및 신용상태가 양호한 우량기업이 발행한 사채중 다음 각 호1의 요건을 갖춘기업이 발행한 사채 1. 상법상 주식회사 2. 기타 설립근거법에 의해 사채발행이 허용된 공기업 및 지자체 등 원화 지급보증 거래기업에 대한 당행의 지급보증서 발급으로 영업활동 및 기타 기 업활동에 대한 간접지원 상품 별도의 제한 없음. 단, 투자신탁회사에 대한 지급보증, 지급보증에 대한 지급 보증, 사인간의 단순한 금전융통거래를 위한 지급보증은 제외 여신성 유가증권 대여 담보,보증금 및 공탁금에 유가증권 담보제공을 요청하는 경우 유가 증권을 대여하는 여신 당행 기업신용등급 BB이상의 기업이 정부, 지자체, 정부투자 기관, 특별법에 의해 설립된 법인, 기타 공공법인단체에 제공 하고자 하는 기업 외화대출금 부문 상품명 상품개요 대출대상 대출통화 대출기간 일반외화대출(운전) 일반외화대출(시설) 특별외화대출 당행이 조달한 외화자금을 재원으로 지원하는 대출 한국은행으로부터 외화대출용수탁 금을 차입하여 운전 및 시설자금으로 취급하는 대출 운전 및 시설자금의 용도에 부합하는 자 금지원을 요청한 기업으로 실수요자에 한함 USD, JPY, EUR USD, JPY, 운전자금 : 최장 5년 이내 (단, 용도 제한 외화대출 기한 연장 포함 최장 10년 이내) EUR 시설자금 : 최장 10년 이내 개별 기업여신상품( 기업대출) 상품명 상품개요 대출대상 KB Free Loan 약정한도범위내에서 임의상환시 상환 금액범위내에서 자동으로 회 전한도가 생성되는 상품으로 기업신용등급에 따라 다음과 같이 3군 으로 분류 1. "KB Free Loan Ⅰ"("우량기업군") - 기업신용등급 BB등급 이상 2. "KB Free Loan Ⅱ"("일반기업군") - 기업신용등급 BB- ~ B등급 3. "KB Free Loan Ⅲ"("대환기업군") - 기업신용등급 B-등급 이하 1. 기존 SOHO고객을 대상으로 하는 KB SOHO FREE LOAN과 법인고객을 대상으로 하는 KB FREE LOAN 을 통합하여 운용 2. 일반대 한도거래, KB플러스론과 유사하여 실질적 상품 운용 중지 KB 플러스론/ KB 플러스론Ⅱ 우량 기업에 대한 단기한도거래 상품으로 3개월이내의 건별대출만 가능하며 건별대출시 한도약정기간 MOR이 아닌 3개월 MOR을 적 용하는 상품. 단, KB플러스론Ⅱ는 한도내 건별대출 기간에 대응 하는 취급일 기준 건별MOR을 적용하되, 1개월 이하 건별대출에 대 해서는1개월MOR을 적용하는 상품 당행 기업신용등급 BB+(SOHO 신용등급4등급)등급 이상 또는 여신등급 bb+등급 이상의 경우. 단, KB 플러스론Ⅱ 는 신용등 급BBB-등급 이상인 대기업고객을 대출대상으로 한다. KB 미래채권담보 대출 협력기업(판매기업)이 모기업(구매 기업)에 물품을 납품하기전 생 산자금을 지원하는 대출로서, 모기업(구매기업)에 납품한 실적을 근거로 협력기업(판매기업)이 기업종합 통장자동대출을 취급하고 동 계좌를 납품대금 결제계좌로 지정하여 납품 후 대출을 상환하는 대출 1. 모기업(구매기업) 당행 신용등급 BB(SOHO 신용등급 5등급) 이상인 기업 2. 협력기업(판매기업) 모기업(구매기업)의 추천기업에 한함 KB파트너십론 우량 대기업의 중소협력기업에게 다양한 소요자금을 신용위주로 지 1. 모기업 원하는 대출로서, 협력기업은 안정적 자금조달과 금융서비스를 통 매출액 3,000억원 이상인 대기업이며 신용등급 하여 경영 안정화를 도모하고 대기업은조달 및 판매 안정화를 도모 BBB+ 이상 업체 중 협약체결업체(건설업 및 하여 중소협력기업과의 상생경영을 지원하는 상품 부동산관련업, 관리대상업종 제외) 단, 본부에 제12회 매경금융상품대상 "대상" 수상('07년 3월) 서 일괄지정한 국가, 지자체, 공기업 가능 2. 협력기업 우량 대기업에 납품하고 있는 중소협력기업 KB사업장 우대대출 성장가능성이 있는 업체에 대하여 공장을 주담보로 제공하는 장기 시설자금을 유치하여 주거래은행화를 유도하는 시설자금대출 다음의 요건을 모두 충족하는 기업 1. 당행신용등급 BB-등급 이상 법인 기업 2. 사업장 주담보(공장의 실효담보가격이 당해 여 신금액의 50% 이상인 경우) 제공기업 KB윈윈기업대출 구매기업의 신용등급을 적용하여 협력(판매)기업에게 생산자금 등을 지원하는 우량 구매기업의 구매금융 상품으로서, 구매기업은 1. 구매기업 당행 신용등급 BBB 이상이며 신용상태가

35 등을 지원하는 우량 구매기업의 구매금융 상품으로서, 구매기업은 추천한 협력기업 에게 납품을 위한 발주서를발급하고, 협력기업은 발주서를 근거로 생산자금 등을 지원 받아 납품 후 구매기업의 결제 대금으로 대출금을 상환하는 인터넷 거래 방식의 대출 당행 신용등급 BBB 이상이며 신용상태가 양호한 법인기업 2. 판매기업 구매기업에 물품 등을 납품하고 구매기업으로 부터 추천 받은 기업 협약에 의한 토지분양자금 대출 토지분양기관이 공급하는 토지(학교 용지, 유치원용지, 종교용지 제외) 등을 분양 받은 분양계약자에게 "분양대금 반환청구권" 또는 "소유권이전등기 청구 권"을 채권양도 받은 후 "중도금 및 잔금 자" 또는 "건축자금"을 지원해 주고, 분양계약자에게 소유권 이 이전되는 때에 제1순위 근저당권을 설정하는 대출 상품 기업신용등급 B등급 이상 또는 SOHO 신용등급 7등급 이상 기업고객에 한함 다만, 주택, 상가건물, 오피스텔 등을 신축하여 분양할 목적으로 토지분양기관으로부터 토지를 분양 받고 중도금 납부자금으로 사 용하기 위해 이 대출(이하 "분양 목적토지분양자금대출"이라 한다)을 신청한 기업고객 경우 기업 신용등급 BB등급 이상 또는 SOHO신용등급 4등급이상인 경우에 한함 협약체결 토지분양기관 (10개) : 한 국토 지주택 공사, 인천광역시도시개발공사, 경기지방공사, 한국산업단지공단,부산도시공사, 대전광역시 도시개발공사,대구도시공사, 한국수자원공사, 화성도시공사, 경상남도개발공사 KB분양 도움론 준공 후 미분양된 주택(아파트에 한함)을 보유한 건설사업주에 대 하여 이를 담보로 운전자금을 지원함으로써, 건설사업주의 유동성 제고 및 주택경기활성화에 기여하는 일반운전자금대출 당행 신용등급 B등급이상의 법인기업으로서, 최초 분양세대 200 세대 이상이며당행 신용등급 BB-등급 이상 시공사가 건설한 아 파트로 사용승인일로부터 2년 이내인 사업장을 보유한 기업(시 행사, 시공사, SPC법인 등) KB가업승계지원 대출 원활한 가업승계지원을 위한 대출상품으로서, - 가업승계기업의 경영안정화를 도모하기 위한 운전자금대출인 KB가업승계기업경영안정자금 대출과 - 가업승계가 여의치 않은 기업(피인수기업) 등의 양도시 인수기업이 필요로 하는 기업합병인수 (M&A) 자금을 지원하는 KB가업승계기업 M&A 자금대출로 구성됨 - KB가업승계기업경영안정자금대출 가업승계에 따른 경영안정자금(운전자금)이 필요한 당행 신용등급 B등급 이상의 법인기업 - KB가업승계기업M&A자금대출 다음의 조건을 모두 충족하는 가업승계기업을 인수하는 당행 신용등급 B등급이상의 법인 기업 1. 대표자의 연령 : 만 60세 이상인 경우 2. 기업 업력 : 10년 이상인 경우 KB Green Growth Loan 정부의 "저탄소 녹색성장" 정책에 따른 친환경 보존 및 녹색산업의 성장에 필요한 금융을 지원하는 녹색금융(Green Finance)상품으 로서, "녹색성장기업"에 필요한 여신 및 각종 부대금융서비스를 우대 지원하여 녹색경제 기반 구축에 기여하는 사회기여형 기업대출상품 당행 신용등급 B등급(SOHO고객은 7등급)이상 기업으로서, 다 음의 "녹색성장기업"에 해당하는 기업 1. 친환경상품 제조기업으로서, 다음의 제품에 친환경 마크를 인증 받은 업체 2. 신 재생에너지 전문등록기업 및 신 재생에너지 생산 관련 발전사업자 3. 일반 및 지정 폐기물 재활용업체로 허가 받거 나 또는 신고한 업체 4. 녹색구매 자발적 협약체결업체 5. ISO 시리즈 인증업체 6. 에너지 절약전문기업(ESCO기업) 7. 고효율 에너지기자재제품 제조기업 (고효율 기자재인증업체) 8. LED 관련 KS제품인증을 받은 업체 및 LED 관련 유관기관으로부터 추천을 받은 업체 9. 당행과 전략적 업무협약을 통해 저탄소녹색 성장 기업을 지원하기로 한 기관 및 동기관이 추천하는 녹색성장관련 협력업체 10. 다음의 녹색인증 관련 기업 가. 녹색기술인증 보유 기업 나. 녹색전문기업 다. 녹색사업인증을 받은 녹색사업 및 동 사업 참여기업 11. 기타 객관적인 자료를 통해 "녹색성장산업"을 영위하고 있는 기업으로 상품소관부서장이 인정하는 기업 KB소상공인네트 워크론 (기업종합통장자 동대출) 지역신용보증재단의 95% 부분보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공 인에 대하여 가맹점결제계좌에 기업종합통장자동대출을 약정ㆍ지 원하고, 결제계좌에 입금된 신용카드매입대금으로 동 대출을 상환 하는 협약상품 당행에 신용카드 가맹점 결제계좌를 보유한 소기업 및 소상공인 1.소상공인 ㅇ제조/건설/운수업/광업 : 상시종업원수 10 人 이하 ㅇ기타업종 : 상시종업원수 5 人 이하 2.소기업 ㅇ제조/건설/운수업/광업 : 상시종업원수 50 人 이하 ㅇ기타업종 : 상시종업원수 10 人 이하 KB Biz Success Loan 사업장 신,증축 등 설비투자를 하고자 하는 기업에 대하여 시설자금 및 경영안정자금을 우대하여 지원하는 Package형 상품으로서, 고 객이 선택한 [이자상환플랜]에 따라 초기 금융 비용부담을 완화시 켜주는 상품 사업장을 담보로 시설자금대출을 지원받고자 하는 기업 (당행 신용등급 BB-등급 이하 기업은 사업장의 배분내부회 복가치가 당해 여신금액의 70%이상인 경우에 한함) 단, 건설업[표준산업분류코드상 종합건설업(41), 전문직별공사 업(42)은 제외 KB 기업성장도움 론 기업의 미래사업 추진에 따라 장기운전자금이 필요한 우량기업에게 당행 신용등급 BBB-등급 이상 법인기업 초기 금융비용 부담을 완화시켜줌으로써, 기업 성장에 실질적인 도 움을 주는 상품 KB Biz Star Loan 우량담보를 보유한 거래고객에 대하여 금리 및 수수료 우대와 이자 상환플랜 적용을 통해 초기 금융비용 부담을 완화시켜줌과 부대거 래(외국환, 퇴직연금,급여이체,기업카드) 활성화를 통해 우량 기업 고객의KB주거래고객화를 중점 추진토록 지원하는 상품 최근년도 결산 기준 매출액 100억원 이상이며 당행 신용등급 BB-등급 이상인 법인기업으로서, 우량담보(배분내부회복가치가 대출취급금액의 60%이상)로 대출받고자 하는 기업. 다만, 건설업(표준산업분류 코드상 종합건설업(41), 전문직별공사업(42) 및 부동산개발 및 공급업(6812))은 제외 개별 기업여신상품 (S O HO 대출) 상품명 상품개요 대출대상 대출기간 KB투게더론 당행에 기업여신이 없는 - 사업개시일로부터 1년 이상 경과하고 운전자금 : 첫 거래 기업고객 또는 타행으로 이탈한 기업 대출신청 현재 당행에 기업여신이 최장 5년 이내 고객을 Target으로 우량 신규고객 창출을 통한 없고 대출신청일로부터 소급하여 3개월 시설자금 :

36 고객을 Target으로 우량 신규고객 창출을 통한 없고 대출신청일로부터 소급하여 3개월 수익기반 확대를 위한 특화 상품 전부터 대출신청일 현재까지 당행에 기업여신이 없었던 고객 ㅇSOHO고객 : SOHO신용등급 6등급 (BB-) 등급 이상이거나 소매형SOHO고객으로서 보증비율 80% 이상인 각종 신용보증기관 발 행 신용보증으로 취급시는 9등급 이상일 것 시설자금 : 최장 15년 이내 KB 스타론 KB스타클럽 고객중 MVP스타, 로얄스타,골드 - 사업자등록증을 소지하고 1년 이상 사업을 영위한 개 최장 5년 이내 스타로 선정된 우량 소매형 SOHO고객 인영업점 거래 기업고객으로 SOHO신용등급 6등급 이상 소매형 SOHO 고객 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함. KB스타샵론 카드 매출대금 결제계좌를 당행계좌로 지정 - 사업자등록증을 소지하고 1년 이상 사업을 최장 5년 이내 하고, 최근 3개월 이상 계속하여 KB카드 매출 영위한 SOHO신용등급 6등급 이상인 개인 실적이 발생한 당행 가맹점주에 대한 대출 영업점 거래 소매형 SOHO고객 - 자금용도가 운전자금인 경우에 한함. KB 프랜차이즈 당행이 선정한 대출대상 - 대출대상브랜드로 선정된 프랜차이즈업체 운전자금 : 대출 프랜차이즈업체의 가맹점을 대상으로 대출 의 가맹점주(창업자 포함)로서 SOHO신용 최장 5년 이내 한도 등을 등급 6등급 이상인 소매형 SOHO고객 시설자금 : 특화한 대출상품 최장 15년 이내 - 운전자금(창업 및 운영자금) 및 시설자금 KB 닥터론 의사, 변호사, 세무사, - 해당 자격증을 소지하고 병(의)원을 신규 운전자금 : 회계사, 약사 등 우량 전문자영업자를 대상 개업 또는 운영하는 SOHO신용등급 7등급 최장 5년 이내 으로 신용여신한도 및 우대금리를 특화한 대출 이상 소매형 SOHO고객 시설자금 : 상품 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 최장 15년 이내 의무조건 KB 로이어론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과 한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 판사/검사/세무법인의 근무경력이 2년 이상 인 신규 개업자로서 SOHO신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 회계/세무 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 사론 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 회계/세무법인의 근무경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO 신용 등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 KB 메디팜론 - 해당자격증을 소지하고 개업 1년 이상 경과한 개인사업자 또는 해당 자격증을 취득하고 종합병원, 제약사, 약국근무 경력이 2년 이상인 신규 개업자로서 SOHO 신용등급 7등급 이상 소매형 SOHO고객 - 국민건강보험공단 보험급여계좌 당행이체 의무 조건 장기분할상환부 동산 담보 대출 부동산을 담보로 제공하는 고객대상의 운전 자금 또는 시설자금용도 대출상품 - 배분내부회복가치가 대출금액의 70% 이상 인 부동산을 운전자금 : 3년 이내 장기 담보로 제공하고 운전자금 분할 상환식 또는 시설자금을 받고자 하는 SOHO고객 시설자금 : 3년 이내 장기 및 법인 고객 분할 상환식 KB 릴레이션십론 당행 장기거래 고객에 대한 타행이탈 방지와 - SOHO신용등급 6(BB-)등급 이상인 SOHO 운전자금 : 교차거래 유도를 위하여 여신거래기간 및 교차 고객 최장 5년이내 거래실적에 따라 별도 우대금리를 적용하는 대 시설자금 : 출상품 - 배분내부회복가치가 대출금액의 100% 이상 또는 보증 최장 15년이내 비율 80% 이상 각종 신용보증기관 발행 신용보증서 담보부 인 경우로서 SOHO 신용등급 9등급 이상인 소매형 SOHO고객 KB커머셜모기 상업용부동산을 매입하여 기업의 설비/시설로 - 개인영업점 거래 SOHO고객 및 법인고객 최장 15년 이내 지론 사용하기 위해 시설 으로서 아래 조건을 모두 충족하는 경우 자금대출을 신청하고자 하는 기업고객의 다 ㅇ 대상부동산 : 상가, 업무시설, 양한 NEEDS를 반영하여 금리 및 대출조건을 근린생활시설, 공장, 기타건물 우대하는 대출 상품 ㅇ 신용등급 : SOHO신용등급 6등급 이상 또는 기업신용등급 B+등급 이상 ㅇ 담보비율 : 배분내부회복가치가 대출 금액의 70% 이상 - 자금용도가 시설자금인 경우에 한함 KB SOHO 신용 점주권 우량SOHO 고객전용 신용대출 상품 - 현 사업기간 2년 이상으로 1년 일시상환식 증서대출 대출 ㅇ SOHO 신용등급 6등급 이상 또는 1년 이상 ㅇ 부실징후 대상이 아닐 것 5년 이내 원금균등분할상 ㅇ 주사업장이 무점포가 아닌 경우 환식 KB 유비무환 SOHO대출 금리옵션계약(Swap/Cap/ Collar)을 통해 금리 - 부동산 및 예ㆍ부적금을 담보로 전액 상승기의 위험 헷지 및 금리하락의 이익 향유 배분내부회복가치 범위내에서 운전자금 또는 시설자금을 받고자 하는 신용등급 6등급이상 SOHO고객 일시상환식 최저 1년 이상, 분할상환식 최저 1년 이상 ( 거치기간 운용시 대출기 간의 1/3 범위내에 서 최저 1년 이상 운용) KB 점주권SOHO 우대대출 사업장이 점주권내에 소재한SOHO고객에 대 하여 교차판매실적에 따라 금리우대 등으로 당행 전속거래를 유도하기 위한 지역밀착형 아 웃바운드 마케팅형 상품 사업장이 점주권 지역 내에 소재하고 다음요건을 모두 충족 하는 순수 신규 SOHO고객 - 신용등급 6(BB-)등급 이상일 것 - 부동산을 주담보로 제공하고 배분담보가액 비중이 80% 이상일 것 (3) 신탁상품 취급상품 금전신탁(특정금전신탁, 퇴직연금신탁, 불특정금전신탁) 재산신탁(유가증권신탁, 금전채권신탁, 부동산신탁)

37 재산신탁(유가증권신탁, 금전채권신탁, 부동산신탁) 금전신탁 및 재산신탁 상품명 특정금전신탁 퇴직연금신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 ㅇ 위탁자별 단독운용/관리 상품 확정급여형(DB) 주요내용 ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DB형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 위탁자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 ㅇ 계약으로 정함 신탁기간 ㅇ 운용관리계약 : 1년단위 (자동연장) ㅇ 자산관리계약 : 신탁계약 해지일 확정기여형(DC) ㅇ 가입대상 : 퇴직급여제도중 DC형 퇴직연금제도를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 연금규약에서 정한 가입자 또는 가입자이었던 자 ㅇ 수익자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 기업형IRA ㅇ 가입대상 : 상시근로자 10인 미만을 사용하는 사업에서 퇴직급여제도 중 기업형 IRA를 설정한 업체 ㅇ 수익자 : 위탁자(근로자 개별) ㅇ 수익자가 자산운용 대상ㆍ방법을 지정 퇴직신탁 ㅇ 가입대상 : 근로기준법상 퇴직금제도를 적용받는 업체 (상시 5인 이상 업체) ㅇ 수익자 : 위탁자의 퇴직신탁 가입 근로자 및 임원 ㅇ 신탁이익에 대해 원천징수 면제 ㅇ 신탁계약 해지일 또는 퇴직일 연금신탁 ㅇ 가입대상 : 만 18세 이상 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입가능 ㅇ 연간 불입액의 100%까지(퇴직연금 근로자 불입분과 합산하여 400만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 적립기간 : 10년 이상 수익자 연령 만55세 이상까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상 (신)개인연금 신탁 ㅇ 가입대상 : 만20세 이상의 개인 ㅇ 분기당 300만원까지 불입 가능 ㅇ 연간 불입액의 40%까지(72만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 적립기간 :10년 이상 수익자 연령 만55세 이상 까지 ㅇ 연금지급기간: 5년 이상 (신)노후생활 연금신탁 ㅇ 가입대상 : 만18세 이상의 개인 ㅇ 신탁종류 : 적립식, 즉시연금식 ㅇ 1년이상 경과후 해지시 중도해지수수료 면제 ㅇ 은행에서 원금보장 ㅇ 적립기간: 수익자 연령 만40세 이상 ㅇ 연금지급기간 : 5년 이상 연단위 분리과세신탁 장기주택마련 신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음(타익신탁 불가) ㅇ 금융소득종합과세 대비 절세형 상품 ㅇ 분리과세 선택 가능 ㅇ 가입대상 : 가입일 현재 만18세 이상 세대주로서 무주택자 또는 국민주택 이하로서 가입당시 주택기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유자 ㅇ 매분기 300만원 이내(전금융기관 합산) ㅇ 불입액의 40%까지(300만원 한도) 연말 소득공제 혜택 ㅇ 7년 이상 경과시 신탁이익 전액 비과세 ㅇ 신규일로부터 신탁종료일까지 ㅇ 신탁종료일은 판매개시일로부터 5년 ㅇ 7년이상 연단위 유가증권신탁 금전채권신탁 부동산신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 수탁 유가증권의 보관, 관리, 처분서비스 ㅇ 가입대상 : 자산유동화법률에 의하여 자산유동대상자산을 가진자 ㅇ 금전채권을 수탁받아 수익자를 위하여 추심 등 관리처분할 것을 목적으로 하는 신탁 ㅇ 가입대상 : 제한없음 ㅇ 부동산을 관리, 처분, 담보 및 개발을 목적으로 수탁받아 운용하고, 신탁종료시 그 현상대로 교부하는 신탁 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 계약으로 정함 ㅇ 계약으로 정함 신탁대출 상품명 대상 최고한도 기간 수익권담보대출 당행 금전신탁의 ㅇ 장부가형상품 : 현재잔액의 90% 이내 당해 신탁의 해지일 이내 (채권담보대출) 위탁자 또는 수익자 ㅇ 시가형 및 특정금전 신탁상품 : 입금원금과 평가 금액중 작은금액 신탁종류별 담보비율 범위내 (4) 투자신탁상품 상품유형 상품명 특징 MMF KB 법인용 MMF I-2호(국공채) - 장부가계산 방식으로 안정적인 수익률을 창출하는 KB스타 법인용 MMF I -101호(국공채) KB스타 개인용 MMF P-101호(국공채) ING 신우량 개인 MMF 3호 ING 신종 개인 MMF A-1호 미래에셋 개인솔로몬 MMF 2호(국공채) 미래에셋 개인솔로몬 MMF 1호 한화 신종 MMF 4호(개인용) 단기상품 하나 UBS 인Best 신종 MMF K-1호(국공채) 채권형 투자신탁 한국투자 KB오토체인지 증권 전환형 투자신탁 1호 (국공채) - 국공채위주 운용, 기달성(동원오토체인지주식 투자신탁) 1차 수익의 안정관리 KB 국공채 단기 증권 투자신탁 제1호(채권) - 단기투자상품으로 국공채위주 투자 KB연금국내채권 증권자투자신탁(채권) - 적립기간에는 소득공제 혜택을 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드

38 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 KB이머징 국공채 인컴 증권 자투자신탁 (채권) KB이머징마켓 플러스 증권 자투자신탁 (채권) KB스타 막강 국공채 증권투자신탁 (채권) - 이머징마켓 현지통화표시 채권에 투자하여 이자수익 및 환차익 추구 - 이머징마켓 현지통화표시 국공채 및 기타 해외발행 이머징 채권에 투자하여 이자수익 추구 - 국공채 위주로 안정적이고 효율적인 운용, 국공채 및 우량 회사채 투자 혼합형 투자신탁 KB스타 블루 안정 30 증권 투자신탁 제1호 (채권혼합) 미래에셋 인디펜던스 50 증권 투자회사 (채권혼합) 미래에셋 솔로몬 30 증권 투자신탁 K-1호 (채권혼합) 삼성 KRX 증권투자신탁 제1호(채권혼합) ING 1억만들기 고배당 증권투자신탁1호 (채권혼합) 신영 프라임배당 60 증권 투자신탁 (주식혼합) NG 프리미엄 공모주증권 투자회사 (채권혼합) KB 자수성가 장기주택마련40 증권투자신탁 (채권혼합) 골드만삭스 글로벌리츠 부동산 종류형 투자신탁 (재간접형) 동양 모아드림 30 증권투자신탁1호 (채권혼합) KTB 드림스타 60 증권투자회사 (주식혼합) 대신 하이코리아 60 증권투자신탁 제 1호 (주식혼합) KB 베트남 포커스 95 증권 투자신탁 (주식혼합) KTB 엑스퍼트 자산배분형 증권 투자신탁 (주식혼합) - 고배당, 가치주에 투자함으로써 안정적 초과수익추구 - 안정성장형 뮤추얼펀드 - 채권과 주식의 적정 Portfolio 배분으로 안정적 수익추구 - 업종 대표주 및 시장 지배력 강화 종목 + 국공채 투자로 수익성과 안정성 추구 - 주식 대여거래, 보유종목의 배당 등을 통하여 초과수익 추구 - 내재가치 좋은 고배당주+국공채 투자로 수익성과 안정성 추구 - 안정적인 채권수익 + 고배당 투자에 따른 배당수익 추구 - 공모주(실권주)투자를 통한 주식시장의 성장을 추적 - 채권운용전략을 통한 금리 변동에 따른 추가수익추구 - 소득공제와 비과세혜택을 동시에 받으면서 주식이나 채권에 투자 하여 기대수익을 높일 수 있는 투자상품 - 전세계 다양한 형태의 리츠와 부동산회사에 분산투자하여 안정성과 수익성을 추구 - 주식과 채권의 분산투자를 통한 효율적이고 안정적인 자산배분 - 업황호전 업종대표주 및 저평가 주 중심의 적극적인 운용 전략 상품이며 공모주에도 일부투자하여 초과수익추구 - 저평가된 지배구조 우수기업 및 M&A 관련기업에 투자 - 높은 경제성장과 강력한 내수 성장이 예상되는 베트남시장 에 분산투자 - 주가상승을 통한 높은 수익을 기대하지만 시장변동성 확대 에 따른 하락 위험을 일정수준에서 방어하면서 안정적인 누적수익을 추구하는 고객에게 적합 KB MKF 원자재 특별자산 자투자신탁 (상품-파생형) 삼성 인덱스알파증권투자신탁 제1호 (주식-파생형) PCA 뉴실크로드 증권투자신탁 제 I-2호 (주식-재간접형) 삼성 글로벌 주식 ETF 증권투자신탁 제1호 (주식-재간 접형) 도이치 브릭스 플러스(BRICs Plus) 증권 투자신탁 U-1호 (주식-재간접형) 한국투자 국민의힘 증권투자신탁 1호 (주식-재간접형) - 섹터별 비중 제한 및 리밸런싱으로 기존 원자재지수의 에 너지 비중이 과다해 지는 단점을 보완해 투자효과 극대화 - 지수 대비 초과수익률 달성을 목적으로 하는 인덱스펀드 - 국내펀드, 해외주식형 펀드에 투자하는 재간접투자신탁 - 미국, 유럽, 일본, 이머징마켓, 한국 등 5개 시장의 상장 지수 펀드에 투자 - BRICs 국가 주식시장에 투자하는 해외주식형펀드에 투자 - 성과가 좋은 국내 주식형펀드 중 운용대상 및 스타일이 다른 유형의 성과우수펀드에 투자 KB스타 코리아 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) - KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도 록 시스템적으로 추적운용 하는 펀드 유리 KOSPI 200 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) - KOSPI200지수를 벤치마크로 정하고 동 지수의 움직임과 동일한 수준의 성과가 발생하도록 시스템적으로 추적운용 하는 펀드 KB 차이나 포커스 증권 투자신탁 (주식-재간접) - 중국에 투자하는 다양한 해외펀드에 투자하는 재간접 펀드 (Fund of Funds) 슈로더 팬유럽(Pan-Europe) 증권자투자신탁 (주식재간접형) - 유럽지역에 투자하는 다양한 해외 주식형펀드에 투자 한화 아시아리츠 (Asia REITs) 부동산 투자신탁1호 (리츠-재간접형) - 해외투자형 국내펀드로 지속적인 성장이 예상되는 아시아 지역 상업용 부동산에 투자 도이치 포스트 일레븐 플러스 증권 투자신탁 (주식-재간접형) - 골드만삭스가 선정한 성장 잠재 국가로서 자원, 내수시장, 지리적여건의 3박자를 갖춘 차세대 이머징국가에 분산투자 KB스타 재팬 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) - 재도약이 예상되는 일본주식에 인덱스 기법으로 투자 KB스타 유로 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) - 선진국 시장인 유로존 주식시장에 인덱스 기법으로투자 PCA 글로벌 인프라 증권투자신탁 제Ⅰ-1호 (주식-파생형) KB스타 한중일 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) - 글로벌인프라 관련 기업 및 펀드에 투자하는 섹터펀드 - 낮은 변동성 추구 및 분산투자 효과 - 한국, 중국, 일본 주식시장 대표지수에 분산 투자하는 인덱스 펀드 - 원화로 거래(펀드내에서 환위험 헤지 추구)

39 산은 짐로저스 애그리인덱스 특별자산투자신탁 제1호 (실물-파생형) - 신흥국가의 빠른 인구증가에 따른 식량 등 농산물 소비 증가 지속 - 국제 곡물가격 인덱스에 투자하여 수익추구 KB 골드특별자산 투자신탁 (금-파생형) - 국제 금가격을 추종하도록 금 선물 및 금 ETF에 투자하여 고수익 추구 - 국내에서 이미 판매 중인 다른 금 관련 펀드와 달리 빠른 환매로 상품성 제고 K B스타 차이나 H 인덱스 증권 자투자신탁 - HSCEI(Hang Seng China Enterprise Index)의 성과를 가장 유사하게 추종하는 인덱스 펀드 - 일반 주식형 대비 저렴한 보수로 장기 투자자에게 유리 (주식-파생형) 칸서스 뫼비우스 200인덱스 증권 투자신탁1호 (주식-파생형) - 고령화 사회의 장생위험에 대비하는 상품 - 목돈을 연금지급식에 투자하여 매월 지급되는 분배금을 현금으로 수령하거나 적립식클래스에 투자할 수 있는 신개념 상품 KB스타 미국 S&P500 인덱스 증권 자투자신탁 - 글로벌 주식시장의 리더인 미국의 대표적 주가지수 S&P500 지수에 투자하는 인덱스 펀드 - 보수가 저렴한 인덱스 펀드 - 펀드내 통화선물 및 선물환을 이용하여 펀드내에서 환헷지 KB차이나 A주식 증권 자투자신탁 (주식-재간접형) 우리 프런티어 뉴인덱스플러스 알파 증권투자신탁 제F-1호 (주식-파생형) 산은 CYD인덱스 증권투자신탁 제1호 (채권-파생형) KB연금성장주 50 증권자투자신탁 (채권혼합) AB 글로벌 고수익 증권투자신탁 (채권-재간접형) 하나 UBS G&W글로벌 베스트셀렉션 해외증권투자신탁(주식-재간접형) 한화 Japan Reits 부동산 투자신탁1호 (리츠-재간접형) AB 미국 그로스 증권투자신탁 (주식-재간접형) KB스타 e-무궁화 인덱스 증권 투자신탁 (주식-파생형) 하나 UBS G&W BRICs 해외 증권투자신탁 K-1호(주식- 재간접형) 블랙록 미국달러 하이일드 증권투자신탁 (채권-재간접형) PCA 이머징 머니마켓 특별자산 투자신탁 제P-1호(외국환-파생형) KB 월드스타 매니저 증권 투자신탁 (주식-재간접) - 본토 A주식을 기초자산으로 하는 ETF등에 투자하여 투명 성 강화 및 유동성 확보 - 안정적 포트폴리오와 다양한 초과수익 창출전략을 활용한 벤치마크 대비 초과추익률 추구 - 신탁재산의 대부분을 국내채권 및 유동성 자산에 투자함 과 동시에 CYD인덱스에 연계된 장외파생상품에 투자하여 지수상승에 따른 수익 추구 - 적립기간에는 소득공제 혜택을 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 - 글로벌 고수익채권 등 투자를 통해 장기적으로 안정적인 이자수익과 자본증식 추구 - 미국주식, 천연자원, 금, 부동산 등 4개 섹터에 대해여 각 자산군을 대표하는 펀드들로 구성하여 분산투자를 통한 리스크대비 고수익 추구 - 일본 부동산에 간접투자로 부동산 자산가치상승에 따른 자본수익 기대 - 미국 기업이 발행한 주식에 주로 투자하는 해외집합투자 기구인 얼라이언스번스틴 아메리칸 성장형 포트폴리오에 중점 투자하여 장기적인 자본 증식을 추구함 - 한국주식시장의 대표지수인 KOSPI200 추종을 목표로 함 - 신탁재산의 60%이상을 브릭스 주식형 집합투자증권 등에 투자하는 재간접 펀드 - 투자적격등급 미만의 채권에 주로 투자함으로써 이자수익 극대화 추구 - 아시아, 남미 등 전세계 15개 이머징마켓 국가의 단기자금 시장에 대한 투자성과를 지수화한 GEMS Index 성과와 연계된 장외파생상품에 투자하여 수익 추구 - 하나의 펀드 투자로 자산배분, 스타일분산. 매니저분산이 가능하며 국내에서 접근하기 힘든 약40개의 전세계 전문 운용사의 운용 위탁을 통해 장기적인 자본소득 및 배당 소득을 추구 슈로더 이머징 위너스 밸런스드 증권 자투자신탁 (주식혼합) - 이머징 마켓의 주식 및 우량채권에 탄력적인 비중조절투자 로 주식시장상승에 따른 수익추구 및 하락시 방어적 전략 을 실시 주식형 투자신탁 KB 업종대표주 적립식 증권 투자신탁 제1호(주식) - 시가총액, 업종내 경쟁력 Brand를 고려한 업종대표주선정 - 적립식 주식투자상품으로 분산투자 효과 미래에셋 솔로몬성장 증권투자신탁 1호 (주식) KB스타 적립식 증권 투자신탁 제1호(주식) ING 미래만들기 증권투자신탁 3호(주식) 유리 스몰뷰티 플러스 증권투자신탁(주식) PCA글로벌 리더스 증권자투자신탁 제 Ⅰ-1호(주식) - 업종대표 우량주 중심의 장기 투자 상품 - 저평가 우량종목군에 가치투자 - 중장기적 기업이익 성장성 및 기업가치 측면에서 우량한 기업 위주로 투자 - 한국증시를 선도하는 우량기업 주식에 집중투자하여 장기적인 자본증식 추구 - 다양한 보험서비스와 연계 - 중소형주 투자효과를 통한 초과 수익 기대 - 글로벌 시장 분산투자를 통한 투자위험 분산 및 다양한 수익기회 창출 - 글로벌 초우량 기업의 개별주식에 직접투자하는 글로벌 주식형 펀드 제공 미래에셋 PanAsia 컨슈머 증권 투자신탁 1호(주식) 미래에셋 인디펜던스 증권 투자신탁 K-3호 (주식) PCA 업종일등 적립식 증권투자신탁 - 자산의 60%이상을 범 아시아 지역의 소비관련주식에 투자하여 장기적인 자본이득을 추구 - 업종대표 우량주 중심의 균형적인 포트폴리오 - 적립식/세금우대 가능 저평가된 업종대표주 발굴로 가치투자 제A-2호 (주식) 신영 프라임배당 증권 투자신탁 (주식) - 고배당주 투자를 통한 높은 배당수익 확보 및 장기 시세 차익 추구 미래에셋 우리아이 세계로 적립식 증권투자신탁 K-1호(주식) 한국투자 KB오토체인지 증권전환형 투자신탁1호 (주식) - Bottom-up 분석을 통한 업종대표주, 시장지배력 강화 종목, 업황호전예상 우량주에 투자하며 어린이 경제교육 혜택 부여 - 핵심우량주 및 대표업종주중심, 운용사 모델포트폴리오에 투자 - 중국효과를 누릴수 있는 국내 기업에 일정부분을 투자하고 비중국관련 종목 중 지속성장 가능한 성장 대비 저평가

40 KB 광개토 증권 투자신탁(주식) 마이다스 백년대계 적립식 증권 투자신탁 (주식) 한국투자 거꾸로 증권투자신탁2호 (주식) 종목 중 지속성장 가능한 성장 대비 저평가 종목에도 투자 - 교직원들의 보수적 투자성향에 맞는 최적의 투자전략을 실행하여 주가하락 위험 부분적방어 - 기업의 가치에 초점을 두어 내재가치 저평가된 주식에 장기투자하며 가치주 투자를 통한 작은 변동성 추구 및 주가하락 위험을 일정부분 방어 KB 그로스 &밸류 증권 투자신탁 (주식) - 성장주의 수익성과 배당주의 안정성을 동시에 추구하는 스타일 배분. 높은 지수대에 부담을 갖는 고객에 적합 하이 행복만들기 증권 투자신탁 K-1호 (주식) - 대형 가치주와 성장주를 혼합 운용하여 70%는 시가총액 50위권내 대형종목, 30%는 저가 대형주, 중형주 등에 운용하는 포트폴리오 이분전략상품 칸서스 하베스트 멀티 증권투자신탁1호 (주식) - 상이한 판매보수 및 선취판매보수를 적용하는 3개의 개별펀드로 구성된 펀드 KB 온국민 자녀사랑 증권투자신탁(주식) - 어린이 및 청소년 전용 적립식상품으로 가치성장주 장기 적립식을 통한 장기플랜형 수립 상품 한국투자 삼성그룹 적립식 증권투자신탁 2호 (주식) KTB 마켓스타 증권투자신탁 (주식) 마이다스 블루칩 배당 증권 투자신탁1호 (주식) KB 아세안 증권 자투자신탁(주식) 삼성 글로벌 Water 증권 자투자신탁 제1호 (주식) 템플턴 유로피언 증권 자투자신탁 (주식) - 한국 대표우량주인 삼성그룹계열사(14개)에 투자하는 그룹 섹터 펀드 - 대형주 : 시가총액 상위 50종목에 70% 내외 투자 - 나머지 30% 수준은 중소형주 및 코스닥 종목에 분산투자 - 블루칩 배당 포트폴리오 구성 - 대형 배당주 80% 수준 + 중소형 고배당주 20% 수준 - 장기적으로 발전가능성 있는 아세안 국가의 주식에 투자 - 투자대상국 : 싱가포르, 말레이시아, 태국, 인도네시아 등 - 수자원 및 물과 관련된 글로벌 기업주식에 투자하는 섹터펀드 - 유럽내 기업이 발행한 우량주식에 분산투자 KB 유로 컨버전스 증권 자투자신탁 (주식) - 폴란드, 체코, 헝가리 등 유럽통화연맹(EUM) 가입이 예상 되는 동유럽 주요국가에 분산 투자 하는 펀드 KB 차이나 증권 자투자신탁(주식) KB 외국인 선호주 증권 투자신탁 (주식) - 중국본토 기업에 투자하는 해외투자형 국내펀드이며 홍콩 에 상장된 중국관련 주식인 H주식과 레드칩에 주로 투자 - 한국을 대표하는 우량주식 중에서 외국인 투자비율이 높은 주식에 투자하며 시가총액 5,000억이상 종목으로 포트폴 리오 구성 한국투자 월스트리트 투자은행 - 전세계 주요 투자은행(IB) 30여개 투자가능 기초종목을 선정하여 친숙한 글로벌 금융브랜드에 간접투자 증권투자신탁1호 (주식) 슈로더 브릭스 증권자투자신탁 A - 브라질, 러시아, 인도, 중국 등 국가별 가중평균 시가총액 방식을 활용하여 국가별 투자비중 조절 KB 지구 온난화 테마 증권 자투자신탁(주식) 세이 밸류 스타일 증권투자신탁 (주식) - CS 지구온난화지수 총 40개 구성 종목에 투자 - 자산가치 및 수익가치가 시장 및 업종평균 이하인 종목과 기업가치를 증대할 수 있는 주식에 투자 JP모간 중남미 증권자투자신탁 (주식) - 원자재 상승의 최대 수혜지역인 중남미 지역의 성장기업에 투자 삼성마이베스트 증권투자신탁 제1호(주식) - 대형주 중심으로 운용하되 중소형주와 코스닥시장에도 투자 JP모간 러시아 증권자투자신탁 (주식) - 원자재 상승의 최대 수혜 지역인 러시아 및 CIS 소재 성장 기업에 투자 KB 인디아 증권 자투자신탁(주식) - 경제성장 가능성이 높은 인도 시장에 분산투자 KB M&A 테마 증권 투자신탁 (주식) - M&A 이슈로 주가상승이 예상되는 종목을 발굴하여 투자 KB 브라질 증권 자투자신탁(주식) 동양 글로벌 IPO 뉴스탁 증권 자투자신탁 (주식) KB 멀티매니저 브릭스 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 아시아 증권 자투자신탁 (주식) - 지속적으로 높은 경제성장이 예상되는 브라질시장에 분산투자 - 전세계 공모주와 신규상장 주식에 투자하여 장기적인 자본증식 추구 - 브릭스 4개국에 대해 해당 국가를 가장 잘 아는 우수 운용 사를 선정, 운용을 위탁 - 아시아 시장 태평양 연안 국가의 주식 투자를 통한 장기 자본 증식 기회 제공 알리안츠 NACM 글로벌 이머징 증권 자투자신탁 (주식) 마이다스 커버드콜 증권 투자회사 (주식) - 하나의 펀드로 전세계 신흥시장에 분산투자 - 탄력적인 '커버드콜 전략'을 사용하여 시장대비 초과수익 추구 JP모간 천연자원 증권자투자신탁 (주식) 피델리티 EMEA 증권 자투자신탁 (주식) - 천연자원을 탐사, 개발, 가공, 생산하는 외국기업이나 천연 자원 또는 천연자원 가공물을 판매하는 외국기업의 주식 에 투자 - 새롭게 부상하고 있는 EMEA 지역 장기성장성에 투자

41 KB MENA 증권 자투자신탁(주식) 템플턴 프런티어마켓 증권자투자신탁(주식) - 원자재 가격 상승 및 고유가에 따른 국가 재정수입 급증으 로 글로벌 경제성장의 핵심으로 부상하고 있는 중동 및 북 아프리카 지역 기업 주식에 분산 투자하는 상품 - 높은 프런티어마켓 GDP 성장률, 글로벌 주식시장과의 낮 은 상관관계로 적립식 및 장기투자에 적합한 상품 - 지역별 투자테마를 기초로 프런티어마켓의 대표적인 시장 선도기업에 투자 KB 캥거루 아시아 증권 자투자신탁 (주식) - 세계 경제 성장의 핵심인 아시아의 업종대표 주식에 투자 - 어린이 펀드 특성상 기업투명성이 높고 장기적으로 안정 적인 성과를 위해 지속가능성이 높은 기업에 투자 KB 코리아 엘리트 20 증권 자투자신탁 (주식) - 대한민국 핵심 우량주 20개 내외의 종목에 집중 투자하는 주식형 펀드 - 지속 가능하며 탁월한 경영성과를 보유한 기업에 대한 투 자자의 인식 제고로 대상기업들의 주가 프리미엄 증가 한국밸류 10년투자 장기주택마련 증권투자신탁 1호 (주식) - 비과세 세제혜택 및 소득공제 혜택을 받을 수 있는 장기 주택 마련 펀드 - 주택자금 마련 및 안정적인 재산형성에 적합한 대표적인 국내 가치주 투자펀드 ING 타이완 증권자투자신탁(주식) KB스타 한국 인덱스 증권투자신탁(주식) - IT경기 회복, 정권교체, 중화경제권 수혜 등 호재가 많은 타이완주식시장에 상장된 회사 주식에 직접 투자하는 펀드 - KOSPI200 지수를 추종하는 주식현물 포트폴리오 구성 (100~160개 종목 선정) - 주식현물 포트폴리오와 주가지수 선물 중 저평가된 자산에 투자하여 초과 수익 추구 블랙록 월드광업주 증권 자투자신탁 (주식)(H) - 산업광물(철광석, 구리, 알루미늄, 니켈, 아연 등) 및 귀금 속(금, 백금, 다이아몬드 등) 관련 전세계 기업 주식에 분산 투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드의 국내(역내)펀드화로 환 위험 관리상의 고객부담 경감(펀드 내에서 환위험을 헷지) 블랙록 월드에너지 증권 자투자 신탁 (주식)(H) - 원유 및 천연가스 관련 전세계 선도적 에너지 기업에 투자 - 기존에 판매되고 있는 역외펀드의 국내(역내)펀드화로 환 위험 관리상의 고객부담 경감(펀드내에서 환위험을 헷지) KTB 스타셀렉션 증권투자신탁 (주식) 트러스톤 칭기스칸 증권투자신탁 (주식) - 기존 재간접펀드(FoFs)와는 달리 하나의 펀드에만 보수를 지급하는 구조이므로 상대적으로 저렴한 보수체계로 효율적인 투자 가능 - 성장과 가치 한쪽에 치우치지 않고 시장변화에 탄력적으로 대응하여 벤치마크 대비 수익 창출 - 기업펀더멘탈과 무관한 주가변동을 포착하여 초과수익 달성 KB 코리아 스타 증권 투자신탁 (주식) - BRICs를 비롯한 이머징 국가 성장시 최대 혜택을 받는 한국기업의 주식에 투자하는 포트폴리오를 구성하여 시장대비 초과 수익률 달성 - 한국대표 그룹 및 1등 제품 보유 회사군을 유니버스로 KB한국대표 그룹주 증권 자투자신탁(주식) 하여 최적 포트폴리오 구성 분산투자 (역사적으로 큰 경제 위기 후에 1등 기업은 더욱 강한 주가 상승세 시현) ING코리아 국가대표증권 투자신탁 1호 (주식) - 20~40여개의 대형우량주에 대한 집중투자를 통해 안정적 인 성과 달성 추구 - 장기투자시 동일비중 포트폴리오의 수익률은 시장비중 포트폴리오의 수익률을 상회 KB한중 황금분할 증권투자신탁 (주식-파생형) - KOSPI 200을 추종하기 위하여 현물바스켓과 주가지수 선물에 투자 - HSCEI지수를 추종하기 위해 H-share주가지수 선물에 주로 투자 KB밸류포커스 자투자신탁(주식) 플러스 웰라이프 증권투자신탁1호 (주식) - 장기적으로 낮은 위험을 추구하면서 시장대비 초과수익을 기대할 수 있기 때문에 3년 이상장기투자에 적합함 - 편입종목을 3개군으로, 리스크를 줄이면서 초과수익 목표 - 시장상황에 맞추어 종목군별 투자비중 조정 (30개~40개 종목으로 구성) 유리 MKF 웰스토탈인덱스 증권투자신탁 (주식) - 저비용 고효율 방식의 인덱스 투자 - 중소형주 영역까지 투자대상에 포함하므로 하나의 펀드로 대형주 펀드와 소형주펀드에 적절히 나누어 투자한 것과 같은 효과 기대 KB그로스 포커스 증권 투자신탁(주식) - 성장성 위주로 포트폴리오 구성 - 월간 전략회의를 통한 정기적인 조정 및 일간 모니터를 통한 수시 조정을 병행하여 포트폴리오 조정 KB퀀트 액티브 증권 자투자신탁 (주식) - 재무데이터의 계량적 분석을 통해 모델포트폴리오를 구축 하여 기존 주식형펀드와 동일 하게 시장대비 초과수익을 목표로 하는 전략 - 합리적인 리스크 범위 내에서 지수대비 초과수익을 추구 KB러시아 대표성장주 증권 자투자신탁 (주식) - 유동성 위험이 낮은 대형주 위주의 안정적 운용과 해외 DR 위주 운용 - 주요 이머징시장 대비 매력적인 밸류에이션을 가진 러시아 주식 시장 투자 삼성스트라이크증권투자신탁 제1호(주식) JP모간 G2증권 자투자신탁(주식) 한국투자 마이스터 증권 투자신탁 제1호 (주식) - 기업신용도 측정 및 평가업무 수행 경험을 바탕으로 선택과 집중에 따른 정확한 종목 선택 추구 - G2(= Group of 2)란 미국과 중국을 나타내는 용어로 Great, Global 등의 의미를 더하여 사용 - 시스템에 의한 종목 스크린 작업과 리서치 밸류에이션 분석을 토대로 모델포트폴리오 구성 - 경기국면에 따라 가치주와 성장주의 비중/대형주와 중형 주 비중 Rebalancing 알리안츠 기업 가치향상 장기 증권 자투자신탁(주식) 신영 마라톤 증권투자신탁 K-1호 (주식) - 국내 중대형 가치주 및 성장주 투자 와 기업지배구조개선 전략을 통해 벤치마크 대비 초과 수익 달성 추구 - 내재가치 대비 저평가 종목을 장기적으로 투자 - 낮은 변동성과 낮은 시장민감도 추구

42 신영 마라톤 증권투자신탁 K-1호 (주식) KB 배당 포커스 증권자투자신탁 (주식) 한국밸류 10년 투자 증권투자신탁 1호 (주식) NH-CA 대한민국옐로칩 증권투자신탁(주식) 하나 UBS IT 코리아 증권투자신탁(주식) 푸르덴셜 나폴레옹 정통액티브 증권투자신탁 1호(주식) 프랭클린 템플턴 그로스 증권 투자신탁 5호 (주식) 한국투자 프리미어 적립식 증권투자신탁 1호 (주식) 미래에셋 디스커버리 증권투자신탁 5호 (주식) 슈로더 미국중소형주 증권투자신탁 H (주식-재간접형) - 낮은 변동성과 낮은 시장민감도 추구 - 시가총액, 업종 내 경쟁력, 브랜드를 고려한 핵심 고배당 우량주에 투자하여 배당수익과 자본이익 (시세차익)을 동시에 추구하는 펀드 - 내재가치 대비 저평가된 종목에 투자하는 장기투자 추구형 펀드 - 성장잠재력이 높은 업종별 2등 주식군에 투자 - 세계적 경쟁력을 갖춘 한국의 IT 및 IT관련 주식에 투자 하는 순수 IT섹터펀드 - 저평과 여부와 성장가능성을 모두 고려하여 견조한 수익 성과 양질의 우량기업 발굴 투자 - 국내 저평가된 주식에 투자하여 장기적인 자산 증식 추구 - 성장성 대비 저평가된 가치주에 장기투자하는 펀드로 수익 률 변동성을 줄이고 장기적으로 시장대비 초과수익 추구 - 업종대표 우량주 중심의 장기펀드 - 경기 회복 기대로 인한 상승장에서 미국 중소형주는 대형주대비 초과 성과 실현 - 미국 중형주는 미국 소형주 대비 낮은 변동성과 초과성과 가 기대 가능 도이치 DWS 프리미어 유럽 증권 자투자신탁(주식) 슈로더 라틴 아메리카 증권 자투자신탁 (주식) 신영 프라임배당 적립식 증권 투자신탁 (주식) 프랭클린템플턴 재팬 증권 자투자신탁 (주식) - 선진국 시장인 서유럽 주식시장의 대,중,소형주에 분산 투자하는 펀드 - 신흥시장을 대표하는 라틴아메리카 약 10여개 국가 주식 에 분산 투자하는 펀드 - 높은 배당수익이 예상되는 고배당주에 장기투자하여 수익 을 추구 - 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 글로벌 시장에 분산 투자 - 일본주식시장의 경쟁력있는 기업 주식에 투자하여 장기적 인 자본증식 추구 프랭클린템플턴 재팬 플러스 증권 자투자신탁(주식) - 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 글로벌 시장에 분산 투자 - 일본주식시장의 경쟁력있는 기업 주식에 투자하여 장기적 인 자본증식 추구 프랭클린템플턴 파워리서치 증권투자신탁(주식) 피델리티 미국 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 인디아 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 재팬 증권 자투자신탁 (주식) 피델리티 차이나 증권 자투자신탁 (주식) 한국투자 럭셔리 증권투자신탁1호(주식) - 저평가된 국내주식에 주로 투자하여 장기적인 자산증식을 추구 - 글로벌 최고의 국가 경쟁력을 갖춘 미국시장에 분산투자를 함으로써 장기 적으로 자본증식 추구 - 인도에 상장된 인도기업 및 인도에서 대부분의 영업활동을 하고 있는 비인 도기업의 유가증권에 투자 - 재도약이 예상되며, 신흥시장 대비 상대적으로 변동성이 낮은 선진 일본 주식시장에 분산투자를 함으로써 장기적 으로 자본증식 추구 - 중국 및 홍콩에서 상장된 중국 기업 주식 및 중국으로부터 상당한 수익을 얻고 있는 해외 기업들의 주식에 주로 투자 하여 안정적인 수익을 추구 - 투자신탁재산의 60%이상을 세계적인 명품으로 보유하고 있는 외국기업의 주식중에서 내재가치가 우량하고 향후 주식시장 상승에 따른 자본이득추구할 수 있는 명품기업 주식에 투자 ING 1억만들기 증권투자신탁 1호(주식) KB 연금가치주 증권자투자신탁(주식) KB 연금브릭스 증권자투자신탁(주식) KB 연금성장주 증권자투자신탁(주식) - 세계 시장 내에서의 경쟁지위가 향상되는 기업에 투자 - 적립기간에는 소득공제 혜택을 노후에는 연금으로 받을 수 있는 세테크 상품과 투자상품의 결합 - 여러 하위펀드들간의 전환이 자유로운 엄브렐러형 펀드 KB 연금코차이나 증권자투자신탁(주식) KB 중국본토 A주 증권 자투자신탁(주식) KB스타 코리아 리버스 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) - 전세계의 큰 관심을 받으며 성장하고 있는 중국 본토 증시 에 투자 - 주식관련 장내파생상품을 주된 투자대상으로 하는 투자신 탁으로서 KOSPI200지수 일 수익률의 역(-)수익률을 추구 하는 리버스인덱스 전략을 수행, 따라서 KOSPI200지수가 하락하는 경우에 수익이 발생 신영 프라임 장기주택마련 60 증권투자신탁(주식혼합) 삼성 대한민국 신수종산업 증권투자신탁 제1호 피델리티 글로벌 금융주 증권 자투자신탁 (주식) - 세제혜택 니즈가 있는 고객에게 비과세 및 소득공제 상품 제공 - 대한민국의 미래를 이끌어갈 신수종산업에 투자하여 시장과 차별화된 장기 성과 추구 - 각국 경제에서 중요한 역할을 담당하고 전세계 투자 유니 버스에서 높은 비중을 차지하는 금융주에 주로 투자하여 장기적인 수익을 추구 삼성 미국대표주식 증권자투자신탁(주식) 골드만삭스 코리아 증권 자투자신탁 제1호 현대그룹플러스 증권투자신탁 제1호 (주식) 마이다스 신성장기업 포커스 증권투자신탁 (주식) JP모간 코리아 트러스트 증권자투자신탁 (주식) - 세계경제를 선도하는 미국의 초대형 우량주에 주로 투자 하여 미국 주식시장 상승에 따른 장기적인 수익을 추구 - 한국 거시경제 회복 및 상대적으로 저평가 되어 있는 한국 자본시장의 성장 가능성에 주목 - 자동차, 조선, 건설, 반도체, 운송 등 다양한 업종에서 글로 벌 경쟁력을 확보하고 있는 우량기업인 현대에 집중 투자 - 계량적(퀀트/Quant)분석 후 정성적분석(밸류에이션,수익, 자산,산업분석)을 통해 투자종목 선정 - JP모간의 글로벌 네트워크를 활용한 종목분석 및 외국인 투자자 시각에 의한 투자종목 선정 해외펀드 프랭클린 인컴펀드 - 미국등의 주식 및 채권 분산 투자로 주식배당 채권이자 수익 + 주가상승이익 추구 - 국공채 및 우량회사채 투자 프랭클린 뮤추얼비어컨 펀드 프랭클린 유에스 이퀴티 펀드 프랭클린 유에스가번먼트 펀드 - 주로 미국계 주식에 투자하며, 순자산의 최대 30%를 비 미국계 기관이 발행한 증권에 투자 - 장기적인 자산증식을 추구 - 미국의 우량주식에 투자하여 분산된 포트 폴리오를 구성 - 최소의 투자위험으로 자산을 안전하게 보전 - 경기회복 및 저등급 채권의 신용 리스크 감소에 따른 자본

43 프랭클린 하이일드 펀드 템플턴 차이나펀드 피델리티 태평양펀드 피델리티 일본펀드 피델리티 국제(인터네셔널)펀드 피델리티 대중국펀드 피델리티 미국성장펀드 피델리티 미달러채권펀드 피델리티 유럽 어그레시브 펀드 피델리티 유로채권펀드 피델리티 헬스케어 펀드 템플턴 글로벌펀드 템플턴 이머징 마켓 펀드 피델리티 유로 혼합형펀드 - 경기회복 및 저등급 채권의 신용 리스크 감소에 따른 자본 이득 추구 - 중국 및 중국관련 시장에자산을 투자함으로써 분산된 포트폴리오를 구성 - 올림픽 특수로 중국경제 성장 예상 - 브릭스(BRICs)투자의 수익성 + 선진국 투자의 안정성 - 해외자산 분산투자를 통한 고수익 추구 - 경기성장국면의 일본에 투자 - Bottom-up 방식에 의한 저평가 종목 발굴, 110 여개 종목에 투자 - 개별시장의 상대적 매력에 따라 국제적인 자산할당이 이루어지나, 국가별 비율이 벤치마크와 큰차이를 보이지 않도록 배분 - 주로 매입후 보유 투자전략 채택 - 성장주와 가치주가 모두 포트폴리오에 편입 - 산업포지션은 개별주식 선별절차를 통해 정해짐 - 포트폴리오는 듀레이션 측면에서 전반적으로 벤치마크 지수 반영 - 국가별 배분 혹 산업별 선택에 대한 제한 - 비정부채권에는 회사채는 물론 초국가단체가 발행한 채권 포함 - 개별기업분석에 초점을 둔 상향식 투자방식 선호 - Bottom-up 방식에 의한 저평가 종목 발굴 - 글로벌 분산투자 : 22개국 100여개 종목 - 부수적으로 신흥시장 채권에 투자함으로써 장기적으로 안정적인 자산증식 추구 - 유럽지역의 주식 및 채권에 분산투자 - EU연합 확대에 따른 유로지역 경제활성화에 따른 수익 추구 블랙록 유럽 스몰 & 미드캡 오퍼튜너티 펀드 - 총자산의 70%이상 유럽에 설립되거나 주된 경제활동을 하는 소규모 회사 주식에 투자 - 소규모회사란 매수 시점 유럽주식시장의 시가총액 기준 하위 30%에 속한다고 판단되는 회사 블랙록 일본 스몰 & 미드캡 오퍼튜너티 펀드 슈로더 아시아 채권 앱솔루트 리턴 펀드 - 일본 중,소형주에 투자 - 일본 제외한 아시아 국채, 회사채에 주로 투자하며 미국, 독일등의 채권에도 투자 얼라이언스 번스틴 글로벌 성장경향 포트폴리오 - 전세계 6개 성장산업내 대표주 우량주 엄선투자 S&P 펀드 평가 AAA를 받고 있는 다국적 글로벌펀드 얼라이언스 번스틴 글로벌가치형 포트폴리오 - 상향식 방법에 의해 최종적으로 엄선하여 100~125개 종목 가치형 주식에 집중투자 얼라이언스 번스틴 아메리칸채권 수익 포트폴리오 - 글로벌 안정채권과 고수익채권 5:5 배분 바벨전략을 통한 안정성과 수익성 추구 프랭클린 뮤츄얼유러피언 펀드 피델리티 인디아포커스 펀드 블랙록BGF 이머징유럽펀드 블랙록BGF 글로벌 자산배분 펀드 슈로더 아시안 배당주 펀드 슈로더 라틴아메리카 펀드 얼라이언스 번스틴 이머징마켓 성장형 포트폴리오 블랙록BGF 뉴 에너지 펀드 얼라이언스번스틴 글로벌 혼합형 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 글로벌 고수익 채권포트폴리오 - 유럽지역 기업의 주식에 투자하는 주식형펀드 - 인수합병 및 구조조정에 있는 기업 - 유로국가 회사채 및 유동자산에 투자 - 인도에 상장되어 있는 주식에 투자 - 인도관련 주된 영업을 영위하는 비인도 기업에도 투자 - 러시아를 포함한 동유럽 개발도상국가, 터키 및 기타 유럽 신흥시장 소재 기업주식에 주로 투자하여 자본증식 추구 - 전세계 주식과 채권에 투자하며 주식투자로 시장 상승장세 에 참여하고 채권투자로포지션을 구축하여 성장성과 안정 성을 동시 추구 - 지속적인 배당을 지급하는 아시아 회사들의 주식 및 주식 관련 증권에 투자 - 브라질, 멕시코, 칠레등 라틴아메리카에 있는 기업의 주식 에 주로 투자 - 중남미, 일본제외 아시아, 신흥유럽, 아프리카, 중동등의 신개발 도상지역기업의 주식에 투자 - 대체 에너지 업종인 재생, 자동화, 태양열에너지, 에너지 저장 및 관련 기술 업종 주식에 투자 - 전세계에서 발행된 주식 및 채권에 투자하며 중간형 리스 크를 추구하는 고객에게 적합한상품 - 미국 및 신흥국가를 포함한 전세계 기업이 발행한 고수익 채권 관련 유가증권 위주로 구성된 포트폴리오에 우선적 으로 투자 - 총 수익 극대화 뿐 아니라 높은 이자수익 제공 얼라이언스 번스틴 미국테마주 리서치 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 유럽 가치형 포트폴리오 얼라이언스 번스틴 유럽 채권수익 포트폴리오 블랙록 BGF 미국 밸류펀드 - 자산 가치 중심의 정량적 모델 분석과 함께, 펀드매니저는 포트폴리오를 위한 종목선정을 위하여 bottom-up 투자기 법 이용 - 저평가된 유럽기업 업종에 대한 리서치 및 장기 재무예측 을 포함하는 기본적 분석 접근방법과 엄격한 투자절차를 통해 기업내재가치 평가 - 투자적격등급 미만의 유가증권에 최고 50%까지 투자가능 - 외부에서 얻은 금융 및 경제정보 뿐 아니라 국제적인 신용 분석도 사용 - 총자산의 70% 이상을 미국에 설립되어 있거나, 주된 경제 활동을 하는 회사 주식에 투자 - 투자자문회사가 현재 또는 장래 조건, 시장상황에 비추어 저평가된 회사에 투자 블랙록BGF 미국스타일 배분주식펀드 - 미국주식에 투자하여 미 달러화 기준 최대 자본증식을 목표로 함 - 시장전망에 따라 어느 한쪽에 중점을 두어 운용하는 유연한 투자스타일을 채택함 블랙록BGF 월드광업주 펀드 - 세계 각처에 있는 채광 및 금속 회사 및 철과 석판 같은 기초금속, 산업광물을 생산하는 대기업 주식에 투자 - 에너지의 탐사, 개발, 생산 및 유통과 관련된 회사 및

44 블랙록BGF 월드 에너지펀드 블랙록BGF 월드골드 펀드 블랙록BGF 중남미펀드 피델리티 차이나포커스펀드 피델리티 글로벌부동산 증권펀드 블랙록 일본밸류펀드 슈로더 유로 주식 펀드 - 에너지의 탐사, 개발, 생산 및 유통과 관련된 회사 및 새로운 에너지 기술 개발과 관련된 회사 주식에 투자 - 전세계 금광업 관련 주식 및 금속과 기초금속 등 광업 관련 주식에 투자 - 총순자산의 70% 이상을 중남미에 설립되어 있거나, 주된 경제활동을 하는 회사 주식에 투자하여 총수익을 최대화 - 중국 및 홍콩증시에 상장된 중국 기업 및 영업활동이 중국 에서 이루어진 비중국계기업에 투자함으로써 장기적인 자본증식 추구 - 글로벌 리츠와 부동산관련 기업 주식에 투자 - 총자산의 70% 이상을 일본에 설립되어 있거나 그 지역 에서 주된 경제활동을 하는 회사의 주식에 투자 - EUM(유럽통합연합)에 참여하고 있는 국가의 주식시장에 투자 - 이머징 마켓의 정부, 정부기관, 국제기구 및 기업들이 발행하는 채권이나 기타 고정금리부 및 변동금리부 채권 으로 구성된 포트폴리오에 주로 투자 슈로더 이머징 마켓 채권 앱솔루트 리턴 펀드 (5) 외환업무 환전상품 특징 외국통화 매입 외국통화 매도 여행자수표 매도 외화수표 매입 및 추심 고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무 고객에게 외국통화를 매도하는 업무 고객에게 여행자수표(T/C)를 매도하는 업무 고객으로부터 지급지가 외국으로 되어있는 수표, 어음을 고객으로부터 매입하거나 의뢰 받아 지급은행을 통하여 대 금을 청구하는 업무 외화송금 상품 당발송금 타발송금 특징 국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함) 해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스 국민-웨스턴 유니온 특급송금 Western Union사(미국)와 업무제휴를 통해 긴급을 요하거나 수취계좌가 없는 경우에 이용할 수 있는 특급 송금 KB 현지통화 바로송금 서비스 해외송금을 받는 국가의 현지통화로 직접 송금하는 서비스 무역외 관련 서비스 KB Mobile 환전 송금서비스 KB환전 마일리지 서비스 외국인상해보험 무료가입 서비스 해외여행자보험 가입 서비스 해외송금 자동이체 서비스 KB Mobile 통지서비스 외국통화공급 서비스 KB 외환다이렉트 뱅킹 서비스 고객용 인터넷 환율표(Ticker) 제공서비스 월드링크 수표 발행 서비스 특징 고객이 직접 본인의 핸드폰으로 외국통화 환전 및 해외송금을 처리하는 서비스 (환율 및 수수료 우대) 일정금액 이상 환전 및 송금시 아시아나 항공 마일리지 적립 서비스 외국인 근로자의 미화1천불이상 외화 송금시 상해보험 무료 가입 서비스 일정금액 이상 해외여행목적 환전시 해외여행자보험 무료 가입 서비스 유학생 경비 및 해외체재비 등과 같이 정기적으로 해외로 송금할 고객에 대해 본인과의 사전 약정을 통해 별도의 송금신청서 없이 송금 지정일에 자동으로 송금하는 서비스 - 해외송금 및 국내자금이체 도착등의 내용을 고객의 핸드폰에 문자 제공하는 서비스 - 서비스 대상 : 타발송금, 국내자금이체(타발), 신용장 내도 통지, 수입 서류 도착 통지 Bank of America, HSBC와 외국통화 직수출입 계약을 체결하여 외화현금(Banknote) 현수송 업무를 수행하여 국 내은행들에게 Banknote를 공급하는 서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 당행과 1:1 방식의 전용선을 이용한 고객 맞춤형 System을 통하여 고객 사무실에서 외국환 업무를 처리 할 수 있는 서비스 - 서비스 대상 : 해외송금,국내자금이체,외화예금 신규 및 해지 고객이 사이트에서 당행 대고객 매매율 및 선물 환율정보를 쉽게 알 수 있도록 다양한 배너 형태의 환율표 (Ticker)를 무료로 제공하는 서비스 - 서비스 대상 : 인터넷뱅킹 가입고객 기존 "송금수표 발행업무(CRS)"에 "수취인 앞 수표배송" 기능을 추가한 상품으로 고객의 송금수표 발행 요청에 대해 수표발행일로부터 수취인 앞배송까지 ONE-STOP 으로 처리/제공하는 서비스 KB WISE 해외송금서비스 자동화기기 해외송금서비스 KB국제 SMS 발신서비스 고객과 약정한 송금금액을 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금서비스 자동화기기(ATM)를 이용하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자, 외국인 국내보수, 재외동포 국내재산반출 및 해외 이주비를 해외로 송금할수 있는 서비스 SK텔링크 (국제전화 00700)와 제휴를 맺어 해외송금 시 해외 수취인에게 국제 SMS를이용하여 송금사실을 통 지하는 서비스 외화예금 상품 특징 외화당좌/보통예금 외화정기예금 캥거루가족사랑 외화예금 입출금이 자유로운 외화예금 잦은 입출금이 필요없는 일정기간 외화자금운용을 위한 예금 저축 기능과 보험 및 각종 교육ㆍ유학관련 할인 서비스 혜택을 누릴 수 있는 예금으로 해외유학을 계획하고 있는 학생의 부모와 가족을 위한 맞춤형 자유 적립식 정기예금

45 KB 적립식 외화정기예금 기업자유 외화정기예금 만기시 다양한 우대 서비스를 제공 받을 수 있으며, 상ㆍ하한 환율설정을 통한 환리스크 관리가 가능한 자유 적 립식 예금 만기가 다양한 개별 외화정기예금을 하나의 통장으로 편리하게 외화자산을 관리할 수 있는 PACKAGE형 외화정기 예금 KB외화 MMDA 요구불예금의 일종으로 매일의 최종 잔액에 따라 고객별 차등금리를 적용하는 단기 외화자산 관리예금 KB글로벌 외화투자통장 KB WISE 외화정기예금 KB 수출입기업 우대 외화통장 해외 주식시장에 직접 투자하는 고객증가에 따라 글로벌 재테크에 관심있는 고객을 대상으로 해외주식에 직접투 자할수 있는 상품 계약기간이 12개월 이상이고 고객이 선택한 회전주기별 이율이 적용되며, 예치경과기간에 따라 특별금리가 지급 되는 장기 외화정기예금 매일 일정금액이상 잔액을 유지하는 경우 금리를 우대하는 외화 요구불예금이 며, 3개월 평잔에 따라 수출입 관련 수수료를 면제하는 수출입 기업을 위한 예금 KB 국민 UP 외화정기예금 1개월단위로 이율이 상승하는 계단식 금리구조로 분할인출 서비스를 통해 사용시기가 불분명한 외화자금 운용고객의 거래편익을 높이고 송금,무역거래 등 외환 거래 시 우대이율을 제공하는 예금 외환관련 인터넷 뱅킹서비스 특징 외국통화환전 외화송금 외화예금 무역거래서비스 조회서비스 환전수수료 우대, 맞춤환전 및 공동환전서비스 제공 송금수수료 면제, 환율 우대, 정기예약송금, 맞춤송금, 공동송금 서비스 제공 외화예금조회, 외화정기예금 신규 및 해지 수입대금송금, 신용장개설신청, 각종수수료 납부, 신용장조건변경, 결제, 보증금 납부, 신용장매입신청, 무역금융상환, 선하증권 발급 수출입관련 80여개의 조회서비스, 외화송금, 국내타행이체, 송금전신문, 외화예금 조회서비스 인터넷 기업 전용 송금서비스 인터넷 무역금융 및 기한연장 신청 서비스 고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 외국인직접투자 관련 배당금, 기술도입 대가, 용역대가 송금 등을 해외로 편리하게 송금 할 수있는 서비스 실적기준 포괄금융 및 생산자금 거래 약정을 체결한 고객이 영업점을 방문하여 외환인터넷 서비스 이용 (신규ㆍ해지) 신청 후 인터넷뱅킹을 이용하여 무역금융 개별 신청 및 기한연장을 신청하는 서비스 인터넷 시장연동환율 신청 서비스 인터넷 수입 e-navi 서비스 KB 네트워크 환전 서비스 고객이 인터넷을 이용하여 대 고객 시장연동환율을 신청하고, 승인된 시장연동환율을 이용하여 인터넷으로 외화예금 입금 및 출금 거래를 할 수 있는 서비스 고객이 인터넷을 통해 L/C개설,조건변경을 신청하고 수입대금결제 수수료 납부등 제반업무 처리와 함께 수입거래 처 리경과를 한눈에 확인할 수있는 서비스 고객이 영업점이나 인터넷뱅킹을 통해 환전신청을 완료한 후 가까운 영업점 또는 인천국제공항지점에서 외화현금 및 여행자수표를 수령할 수 있는 서비스 무역업무 특징 수출업무 수입업무 무역금융업무 기타 무역업무 신용장통지, 수출환어음매입, 수출신용장 사전검토 수입신용장개설, 수입화물선취보증서(L/G)발급, 운송서류 인도 수출금융(무역금융)지원, 내국신용장 매입 구매확인서, 수출실적확인 증명서 발급, 무역자동화(EDI)서비스, 해외바이어 신용조사, 수입적하보험증권 출력 교부서비스 (6) 신용카드 취급업무 및 서비스 개요 1 신용판매: 신용카드 회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드가맹점에서 용역 및 재화 의 제공 대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 하고 있습니다. 2 현금서비스: 현금서비스는 신용카드 회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로 부터 현금을 대여받는 것을 말하며 ATM, 지점창구, ARS, 인터넷등으로 신청 가능 합니다. 3 리볼빙: 회원의 신청에 따라 결제대금을 결제일에 일부만 결제하고 나머지 금액은 다음 결제 시 청구하도록 하는 서비스입니다. 4 카드론: 현금서비스와는 별개로 신용카드회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해지며 대출기간은 최장 36개월입니다. 주요 상품 상품명 내용 신용카드 KB 굿데이카드 3대생활밀착형 업종 10%할인, 이용실적연계 캐시백 서비스 제공 KB 굿쇼핑카드 쇼핑특화서비스 최고 10% 할인, 대중교통 최고 10% 할인 체크카드 KB스타체크카드 영화할인, 주유할인, 외식할인, G-Market/옥션할인 KB포인트리 체크카드 KB Be*Twin 체크카드 아웃백스테이크/VIPS/G-Market/옥션 이용 포인트리 적립 적립포인트자동 환급 서비스, 해외겸용카드 발급 20대가 주로 즐기는 Hot Place(편의점, 영화, 테마파크,서적,커피 등) 대상 할인, 교통요금 할인 및 금융수수료 면제 등 (7) 방카슈랑스 (가) 취급업무

46 - 당행이 보험회사의 대리점으로서 당해 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것 ㅇ 보험가입의 상담 ㅇ 보험계약의 모집 ㅇ 보험료의 수납 및 영수증 발급 ㅇ 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수 ㅇ 보험계약의 철회신청 및 부활신청 접수 ㅇ 보험사고의 접수절차 및 보상절차의 안내 ㅇ 보험계약대출 신청접수 및 대출원리금의 수납 ㅇ 계약자 정보(주소, 연락처)의 변경 ㅇ 계약내용의 조회 ㅇ 민원의 접수방법 및 처리의 안내 ㅇ 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항 (나) 상품/ 서비스 개요 (2011년 6월말 현재) 생명보험 상품 ( 40개) - 연금보험 (26개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 ( 연금개시후) 교보생명 바로받는 연금보험Ⅱ %(거치식) 4.70% 종신형, 상속형 교보생명 연금저축 교보연금보험 %(적립식) 4.70% 5,10,15,20년 확정형, 종신형 KB생명 KB플래티넘 연금보험Ⅱ (적립식) 1~6회: 15.18~48.37% 7~18회: 2.53~8.06% 5.00% 5,10,15,20,30년 확정형, 종신형, 상속형 삼성생명 연금저축 삼성에이스골드 연금보험 %(적립식) 4.60% 5,10,20년 확정형, 종신형 ING생명 ING오렌지 월드연금보험 %(거치식) 3.87% 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형, 자유형 대한생명 연금저축 하이드림FREE 연금보험 %(적립식) 4.70% 5,10,15,20년 확정형, 종신형 삼성생명 삼성에이스 즉시연금보험 %(거치식) 4.70% 종신형, 상속형 교보생명 교보First 100세시대 변액연금보험 ~33.00%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 5,10,15,20년,100세 확정형, 종신형, 상속형, 실적형 삼성생명 삼성에이스 변액연금보험 ~33.375%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 AIA생명 GOLDEN TIME 연금보험 %(거치식) (KRW) 4.08% (USD) 3.58% 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 미래에셋 생명 연금저축SAVE 연금보험 %(적립식) 4.90% 5,10,15,20년 확정형, 종신형 KB생명 KB챔피언 변액연금보험Ⅱ ~ 34.12%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 5,10,15,20,30년 확정형, 종신형, 상속형 미래에셋 생명 미래에셋 LoveAge위너스 변액연금보험 ~33.37%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형, 실적형 대한생명 스마트63 변액연금보험Ⅱ ~33.75%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형, 실적형 (적립식) 미래에셋 생명 미래에셋 LoveAge리치 플러스 연금보험 ~6회: 15.18~50.62% 7~18회: 2.53~8.43% 5.10% 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 3.15%(거치식) ING생명 ING스마트 변액연금보험 ~33.00%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형, 실적형 알리안츠 생명 알리안츠 뉴파워리치 연금보험Ⅷ %(거치식) 4.02% 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 (적립식) 흥국생명 뉴드림UP 연금보험Ⅲ ~6회: 15.18~51.18% 7~18회: 2.53~8.53% 5.00% 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 3.15%(거치식) 메트라이프 생명 Best Choice 연금 Ⅴ 보험 %(거치식) 4.14% 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 대한생명 바로연금보험 %(거치식) 4.70% 종신형, 상속형 (적립식) 동양생명 수호천사 마스터스 연금보험 ~6회: 15.18~50.62% 7~18회: 2.53~8.43% 5.00% 5,10,15,20,25,30년 확정형, 종신형, 상속형, 자유형 3.15%(거치식) KB생명 KB MVP 즉시연금보험 %(거치식) 3.99% 상속형 (적립식) 대한생명 베스트프리미엄 연금보험 ~6회: 15.18~50.62% 7~18회: 2.53~8.43% 4.70% 5,10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형 3.15%(거치식) PCA맥스초이스 PCA생명 변액연금보험 (거치형) %(거치식) 실적배당 5~40년 확정형, 상속형 (적립식) ING생명 ING스마트플랜 연금보험 ~6회: 25.31~50.62% 7~18회: 4.21~8.43% 4.70% 10,15,20년 확정형, 종신형, 상속형, 자유형 3.15%(거치식) 미래에셋 생명 LoveAge 위너스 가입 즉시연금보험 %(거치식) 5.10% 종신형, 상속형

47 생명 즉시연금보험 %(거치식) 5.10% 종신형, 상속형 - 생사혼합보험 (13개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 동양생명 수호천사뉴 꿈나무플랜보험 ~31.17%(적립식) 2.97%(거치식) 5.20% 15년 만기, 22,28세 만기 동양생명 수호천사 뉴하이클래스 저축보험 ~27.74%(적립식) 3.12%(거치식) 5.20% 5,7,10년 만기 알리안츠 생명 알리안츠 뉴파워덱스 저축보험Ⅳ ~32.25%(적립식) 3.15%(거치식) 실적배당 10, 12년 만기 동부생명 라이프플랜 저축보험_v ~34.12%(적립식) 5.20% 5,7,10,12,15,20년 만기 13.87%(적립식) 라이나생명 플래티늄 변액 유니버셜보험 실적배당 종신 3.15%(거치식) 삼성생명 삼성에이스 저축보험 %~33.00%(적립식) 3.15%(거치식) 4.90% 5,10,15,20년 만기 녹십자생명 뉴그린 재테크보험 ~33.75%(적립식) 5.20% 5,7,10,12,15년 만기 교보생명 교보First 저축보험Ⅲ 대한생명 스마트 63보험Ⅱ ~33.37%(적립식) 3.15%(거치식) 8.62~27.37%(적립식) 3.15%(거치식) 5.10% 5,7,10,12,15년 만기 5.10% 5,10년 만기 KB생명 KB파워플러스 저축보험 ~33.37%(적립식) 4.90% 5, 1 0, 1 2, 15,2 0년 만기 흥국생명 뉴드림재테크 저축보험Ⅱ ~33.61%(적립식) 3.15%(거치식) 5.20% 5,10,15,20년 만기 메트라이프 생명 Daily Step-Up 변액보험(일시납) %(거치식) 실적배당 종신 KDB생명 알뜰플러스 저축보험 ~28.50%(적립식) 3.15%(거치식) 5.10% 5,7,10년 만기 - 보장성보험 (1개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 라이나생명 치아플러스건강보험Ⅱ(갱신형) ~46.0%(적립식) 소멸성 5년 만기 (5년단위 갱신형) 손해보험 상품 (22개) - 장기저축성보험 (12개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 메리츠화재 Ready명사 Plus보험 ~34.06%(적립식) 8.60~33.89%(적립식) LIG손보 매직파워 안심저축보험Ⅱ %(거치식) 8.60~32.99%(적립식) 현대해상 현대하이라이프 화재저축보험 %(거치식) 8.62~33.66%(적립식) 현대해상 현대하이라이프 저 축 보 험 %(거치식) 8.62~33.90%(적립식) 동부화재 프로미라이프NEW 골드 플러스보험 %(거치식) 롯데손보 롯데베리굿 저축보험 ~34.26%(적립식) 삼성화재 삼성명품노블레스저축보험 ~34.20%(적립식) 메리츠화재 Ready메리트 운전자Plus보험 ~34.24%(적립식) 한화손보 VIP명품보험 ~34.02%(적립식) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.20%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 4.00%(확정), 5.20%(변동) 5,10,12년 만기 5,10,12년 만기 5,10,12년 만기 5,10,12년 만기 5,10,12년 만기 5,10,12년 만기 5,10,12,15년 만기 5,10,12,15년 만기 5,10,12년 만기 LIG손보 매직화재저축보험 ~33.66%(적립식) 3.15%(거치식) 4.00%(확정), 5.00%(변동) 5,10,12년 만기 동부화재 프로미라이프NEW고운아이 사랑보험 ~34.00%(적립식) 3.15%(거치식) 5.00% 10,12,15년 만기 흥국화재 뉴스페셜저축보험 ~33.93%(적립식) 3.15%(거치식) 4.00%(확정), 5.10%(변동) 5,10,12년 만기 - 장기보장성보험 (3개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 현대해상 현대닥터 코리아의료보험 (적립식) 1~12회: 33.91~57.31% 13~18회: 7.53~12.73% 4.00%(거치식) 4.00% 100세 만기 메리츠화재 Ready메디컬 Plus보험 (적립식) 1~12회: 33.84~57.33% 13~18회: 7.52~12.74% 4.10% 100세 만기 한화손보 오래오래 암보장보험 (적립식) 1~12회: 33.84~57.60% 13~18회: 7.52~12.80% 4.00% 80세 만기 - 개인연금보험 (3개)

48 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 ( 연금개시후) 삼성화재 연금저축 삼성 명품연금보험 %(적립식) 5.00% 5,10,15,20,25년 확정형 동부화재 연금저축 프로미 라이프연금보험 %(적립식) 5.00% 5,10,15,20,25년 확정형 LIG손보 연금저축 LIG매직연금보험 %(적립식) 5.00% 5,10,15,20,25년 확정형 - 상해/화재보험 (4개) 보험사 상품명 판매개시일 모집수수료율 적립이율 보험기간 메리츠화재 여행보험 % 소멸성 1년 이내 ACE화재 해외여행보험 % 소멸성 1년 이내 손보사 기업종합보험 ~15.00%(재산종합) 11.60%(기업종합) 소멸성 1년 삼성화재 삼성명품 몸튼튼!마음든든! 녹색자전거보험 % 소멸성 1년 (8) PB사업 (가) 서비스 브랜드 : GOLD&WISE (골드앤와이즈) (나) 취급업무 : 부유층 고객 대상 종합자산관리 서비스 제공 자산관리 서비스 - 전용 재무설계시스템에 의한 재무상태진단 및 고객성향별 맞춤형 자산포트폴리오 제공 - 정기적 포트폴리오 점검 및 자산 현황 보고서 제공, Rebalancing - 투자 및 자산관리 관련 다양한 리서치 자료 제공 - 자산관리 세미나 개최 AdvA d v isory o 서비스 - 상속, 증여 등 고객 자산관리 관련 세무, 법률 상담 및 증권, 해외투자, 보험 등 포괄적 투자전략 수립을 위한 자문서비스 제공 Life Ca re 형 서비스 - 건강, 미용, 유학, 갤러리뱅크(미술), 음악 등 다양한 테마의 고객초청행사 고객 관리 프로그램 - 고객 로열티 제고를 위한 테마별 이벤트 및 사은행사 - 고객추천프로그램, Small Group Presentation 등을 통한 신규고객 유치 (다) 상품 P B센터B 판매 투자신탁 상품 : Retail 채널과 차별화된 국내, 해외 투자신탁상품 제공 상품명 국내 투자형 상품 골드만 삭스 코리아증권 자투자신탁 1호, 푸르덴셜 정통액티브 사모증권투자신탁, 푸르덴셜 나폴레옹 정통액티브 증권투자신탁 1호, 푸르덴셜 TOP3 목표전환형 사모증권투자신탁 4호, 6호, 7호, 8호, 9호, 마이다스 블루칩배당 증권투자회사, 한국밸류 10년투자 주식투자신탁 1호, 미래에셋 디스커버리 주식형 3호, 4호, 5호, 한국 프리미어 적립식 증권투자신탁 1호, 하나UBS 인Best 신종 MMF K-1호(국공채), 한화 신종 MMF 4호, 삼성 차세대산업 목표전환형 사모펀드 4호, 5호, 알리안츠 GI 가버넌스 사모증권투자신탁 1호, 2호, 4호, 5호, 유진 맞춤사모 증권투자신탁 7호, 10호, 유진 맞춤 15 사모증권투자신탁 1호, 2호, 유진 2년 후에 사모증권투자신탁 3호, 7호, 8호, 유진 신지주회사 플러스 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 우리 A2 성장산업 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, KB 분리과세 고수익고위험 사모증권투자신탁 1호, KB 카멜레온 목표전환 사모펀드 1호, 2호, 3호, 4호, KB 코어3 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 7호, KB 더블파워 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, KB 핵심 ETF 분할매수 사모증권투자신탁 1호, 칸서스 한류스타 플러스 사모증권투자신탁 1호, 칸서스 VIP 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 칸서스 EDGE 사모증권투자신탁 1호, 칸서스 한류스타 사모펀드 K-3호, 플러스 멀티스타일 사모펀드 21호, 27호, 34호, 35호, 37호, 39호, 42호, 46호, 플러스 퓨처플랜 사모펀드 1호, 플러스 셀렉션 사모펀드 A-3호, 플러스 Event-Driven 사모증권투자신탁 5호, 6호, 7호, 8호, 9호, 12호, 13호, 플러스 스마트플랜 목표전환 사모증권투자신탁 5호, 20호, 21호, 22호, 프랭클린템플턴 파워리서치 증권투자신탁, 프랭클린템플턴 그로스 5호, 하나UBS 사모 IT Focus&Focus 펀드 1호, 2호, 3호, 4호, 하나UBS 블루칩 분할매매 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 2호, 3호, 4호, 5호, 6호, 7호, 하나UBS 코어블루칩 분할매수 사모증권투자신탁 1호, NH-CA 신사모 1.5배 레버리지 목표전환 사모증권투자신탁 1호, 현대 스마트초이스 사모증권투자신탁 1호, 현대 스타셀렉션 사모 1호, 2호, 3호, 현대 파워셀렉션 사모 1호, 2호, 3호, 4호, 동부 더리치 지주회사 사모증권투자신탁 K-1호, 드림 파워공모주 사모증권투자신탁 1호 : 총 110종 해외 투자형 상품 프랭클린템플턴 재팬, 프랭클린템플턴 재팬플러스,

49 (on shore 펀드, 비과세대상 포함) 피델리티 미국 증권 종류형, 피델리티 재팬 증권 종류형, 피델리티 차이나 증권 종류형, 피델리티 인디아 증권 종류형, 피델리티 아시아 증권 종류형, 피델리티 아시아 포커스 재간접, 슈로더 라틴아메리카, 슈로더 브릭스, 슈로더 이머징 위너스 밸런스드, 도이치 DWS 프리미어 유럽, 도이치 DWS 프리미어 글로벌테마, 산은 S&P 글로벌 클린에너지, AB 미국 그로스 증권투자신탁, 하나UBS G&W BRICs해외 증권투자신탁K-1호, 하나UBS G&W 글로벌 베스트셀렉션, 골드만삭스맥쿼리 글로벌 인프라 재간접, KB 이머징마켓플러스 채권형, KB 베트남 포커스, KB 월드스타 매니저, KB 러시아 분할매수 목표전환 1호, KB 더블파워 목표전환 1호, 2호, 블랙록 월드광업주 주식투자신탁-자(H), 블랙록 월드에너지 주식투자신탁-자(H), 블랙록 미국달러 하이일드 증권투자신탁, 한화 꿈에그린 차이나A주 트레커 증권자펀드, 한국투자 사모 핵심미금융주 증권 2호, 3호, 한국투자 럭셔리 종류형, 한국투자 사모 글로벌스타 CTA 사모증권투자신탁 1호, 2호, ING 차이나 Bull 1.5배 레버리지 목표달성형 사모증권투자신탁 1호, 2호 : 총 35종 해외 투자신탁 상품 (off shore 펀드) AB 유럽 가치형, AB 글로벌 고수익 채권, 블랙록 유럽 스몰&미드캡 오퍼튜너티(USD, EUR), 블랙록 일본 스몰&미드캡 오퍼튜너티, 블랙록 BGF 중남미, 블랙록 BGF 미국 밸류, 블랙록 BGF 이머징 유럽(USD, EUR), 블랙록 BGF 글로벌 자산배분, 블랙록 BGF 일본 밸류, 블랙록 BGF 월드 광업주, 블랙록 BGF 뉴에너지, 블랙록 BGF 월드에너지, 블랙록 BGF 월드 골드, 프랭클린 뮤추얼 비이컨, 템플턴 이머징마켓, 피델리티 유럽 어그레시브, 피델리티 대중국, 피델리티 국제, 피델리티 미국 성장, 피델리티 헬스케어, 피델리티 일본, 피델리티 차이나 포커스, 피델리티 글로벌 부동산 증권, 슈로더 이머징 마켓 채권 앱솔루트 리턴, 슈로더 유로 주식, 슈로더 아시안 배당주, 슈로더 미 중소형주 : 총 29종 파생상품 및 기타 우리 프런티어 뉴인덱스 플러스 알파, PCA 이머징 머니마켓 파생펀드, 한국 사모 명품아트 펀드, 한국투자 사모 오일에너지 특별자산 2호, 4호, 산은 CYD 인덱스 파생펀드, 도이치 DWS 와인그로스 펀드, 한화 Japan Reits 부동산 투자신탁 1호, 한화 트라이서클 미국사모부동산 2호, 6호, 한화 트라이서클 사모 부동산 13호, 한화 딤섬 신용연계 사모증권투자신탁, 푸르덴셜 해외 사모 특별자산 1호, 2호, 골든브릿지 명품아트 사모 특별자산 1호, 플러스 사모 부동산 투자신탁 4호, 5호, 한국투자 사모 컨템포러리 명품아트 특별자산 투자신탁1호, 하이 마스터피스 사모 특별자산 투자신탁 1호, 하이 아시안 컨템포러리 사모특별자산투자신탁1호 원금비보장형 ELS 맞춤신탁, 미국 금융지수 연계 파생결합증권, 중국 A주 ETF 2배 레버리지 DLS 11-7, 21, 22, 24호 : 총 26종 기타 상품 : 반기보 고 서 내 나열된 타 상품 참조 (9) 투자금융업무 S O C 프로젝트 금융 - SOC 민간투자사업의 사업비 중 타인자본 조달예정액 등을 포함한 재원 조달 예정금액 에 대하여 자금을 지원하는 금융 - 지원가능 사업분야 : 도로, 교량, 터널, 철도, 도시철도, 항만, 공항시설, 에너지 관련 시 설(발전시설 등), BTL 사업 등 M&A 인수금융 - 기업 인수합병(M&A)시 필요한 자금조달 및 금융서비스 제공 - 지원서비스 : 인수금융 주선 및 지분투자 실행 S t ru c t u re d 금융 - 선진금융기법을 통하여 기업이 보유하고 있는 자산 또는 부채 등을 구조화하여 해당 기 업의 특성에 적합한 금융지원 - 지원서비스 : 다양한 형태의 Credit Line, ABL, 해외ABS, CBO, CLO 발행 관련 업무 및 선박/항공기 금융 Eq u it y 및 Me z z a n in e 금융 - 기업공개를 목표로 하고 있는 기업 또는 사업확장을 위해 자본확충을 필요로 하는 기업 에 대한 주식, 전환사채 및 신 주인수권부사채 등에 대한 투자 US D, EUR O 등 외화 투자금융 - 국내외 기업들의 외화자금 조달시 달러화, 엔화, 유로화 등의 통화로 외화 여신 및 외화 유가증권에 대한 투자 (10) 파생상품업무

50 파생상품은 이자율, 환율, 주가, 원자재 가격 등 기초자산의 가격 변동에 따라 그 가격이 결정되는 금융상품으로서 시장변 수의 변동에 따른 위험을 회피하거나 매매를 통한 수익을 얻기 위해 활용됩니다. 국민은행은 다음과 같은 파생상품을 취급하고 있습니다. - 통화 파생상품: 통화선도(선물환), 통화선물, 통화스왑, 통화옵션 등 - 이자율 파생상품: 이자율선도(FRA: Forward Rate Agreement), 이자율선물, 이자율 스왑, 이자율 옵션 등 - 주식 파생상품: 주가지수선물, 주가지수옵션, 주식옵션 등 - 기타: 상품 및 신용 파생상품 등 (11) 기타 전자금융 - 펌뱅킹 구 분 예금거래 명세전송 서비스 개요 기업계좌의 입ㆍ출금 거래내역 및 보관어음의 수탁ㆍ결제내역을 일괄(Batch) 또는 실시간 (Real-Time)으로 전송하는 서비스 주요 이용기관 - 보험사, 카드사, 이동통신사,건설사 등 무통장 입금건수가 많은 기업 - 식료품(제과음료), 생활용품 도매기업 등 매출이 전국에 걸쳐 일어나는 기업 입금이체 기업이 지급해야 할 각종 자금(영업자금, 물품구입자금, 급여자금 등)을 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time) 이체하는 서비스 - 지사, 거래처에 수시 또는 대량으로 자금을 지급하는 모든 기업 - 급여 및 수당을 지급하는 모든 기업 출금이체 기업이 다수의 고객으로부터 상품판매대금, 보험료, 카드대금, 리스료 등을 수납할 경우, 일괄(Batch) 또는 실시간(Real-Time)으로 고객의 KB국민은행 계좌에서 출금(집금)하여 기업의 모계좌로 이체하는 서비스 - 보험사, 카드사, 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관 - 백화점, 이동통신사, 유선방송사 등 다수 고객으로부터 대금수납을 받는 기업 자금집중 KB국민은행의 각 영업점에 분산되어 있는 기업고객의 지사(대리점)자계좌 자금을 본사 모계좌로 매 영업일 1회 일괄 자동집중해주는 서비스 - 건설사, 유통, 물류회사 등 전국적인 영업 망을 갖추고 지역별 중간 모계좌를 두고 있는 기업 - 캐피탈사, 리스회사 등 제2금융기관 금융결제원CMS 금융결제원이 이용기관과 국내 전은행 전산 시스템을 상호 접속하여, 다수 은행과 거래 하는 고객과의 입출금 관련 금융거래를 제공 하는 서비스 *서비스 종류: 출금이체, 입금이체, 학교CMS - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사, 리스회사 등 제2금융권 및 교육기관 (학원 포함) - 정기적으로 회비 및 월정료를 수납하는 각종 협회, 재단, 교회 등의 비영리단체 및 유선방송사업자, 렌탈회사, 세무사사무소, 신문/잡지사 등 - 연계/증권 구 분 서비스 개요 주요 이용기관 연계(가상)계좌 개설 및 입금 전국은행 및 타 연계기관의 창구(인터넷, 폰뱅킹, 자동화기기 포함)에서 연계계좌로 무통장입금하면 제휴기관과 연결된 네트워크로입금내역을 실시간으로 자동통지하는 서비스 - 백화점, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 제약사 등 유통 업종 기업 - 보험사, 신용카드사, 할부금융회사 등 원리금 수납이 많은 제2금융권, 기타 무통장 입금 건수가 많은 기업 증권사 실명확인대행 KB국민은행 전지점에서 제휴증권/선물사의 증권계좌 신규개설을 대행하는 서비스 - 국내 37개 증권사 및 선물사 (2010년 6월말 현재) KB증권통장 은행의 저축예금 기능과 증권의 매수, 매도에 필요한 자금정산 기능을 하나의 통장으로 결합한 입출금이 자유로운 예금상품 - KB투자증권, 신한금융투자, 대신증권 (2010년 6월말 현재) - 종합CMS 구 분 In-house 뱅킹 서비스 개요 공사 등 공기업과 주요 대기업을 대상으로 기업 시스템 내에 직접 구축하는 기업 내 뱅킹 시스템 주요 이용기관 공기업 및 매출액 5,000억원 이상 대기업 Cyber Branch 기업 Needs를 반영해 맞춤형으로 제공되며, 기업 ERP와 연동이 가능해 거래 전속화가 가능한 중견대기업용 통합자금관리시스템 매출액 100억원 이상 중견대기업 Cyber Branch-F 영업활동과 관련된 자금관리 업무 및 기업 프리미엄뱅킹 연계 금융업무 처리가 가능한 중소기업 전용 자금관리시스템 당행 기업프리미엄뱅킹 이용고객 중 통합자금 관리 서비스에 대한 수요가 있는 중소기업 KB serp 인터넷뱅킹과 ERP프로그램을 결합하여 금융 업무와 기업 경영관리 업무를 자동 연계하는 소기업 전용 업무통합관리 서비스 구매, 생산, 재고, 영업, 회계, 금융관리 수요가 있는 소규모 개인/법인기업 탑라인 전용 프로그램을 통한 기업의 본/지사간 영업 자금이체 / 임직원 급여 등의 대량이체를 주 목적으로 하는 서비스 수시 또는 대량으로 자금을 지급하거나 급여이체에 대한 수요가 있는 기업 Global CMS 한국 본사가 당행의 CMS Solution을 통해 해외계좌 조회 등 해외 현지자금을 통합관리 할 수 있도록 지원하는 서비스 해외 현지법인 보유 기업

51 인터넷뱅킹 서비스 구 분 개요 이용 대상 내 용 인터넷망을 이용하여 각종 조회, 송금업무, 공과금납부, 예금신규, 외환업무, 신용카드업무, 대출업무 등의 일반적 금융거래는 물론 부동산 정보, 재테크 정보 등을 이용할 수 있는 서비스 - 뱅킹고객 : 영업점에서 인터넷뱅킹 가입신청 및 출금계좌 등록을 한 개인 및 기업고객 - 온라인고객 : 인터넷 홈페이지에서 회원가입한 개인고객 뱅킹서비스 - 개인뱅킹 : 조회, 이체, 공과금납부, 예금/골드, 펀드, 대출, 신탁, 보험, 제증명서 발급 등 - 기업뱅킹 : 조회, 이체. 공과금납부, 예금/골드, 펀드, 대출, 신탁, 제증명서 발급, B2B전자결제 등 - 프리미엄뱅킹 : 조회, 이체, 펀드, 예금/골드뱅킹, 신탁, 대출, 공과금납부, B2B전자결제, 실시간 대량이체/급여이체, 대금수납, 자금관리, 결재관리, 사용자관리 등 오픈뱅킹(시범) : 조회, 이체, 대출, 외환, KB국민카드, 보안센터, 고객센터 금융상품몰 인터넷상품, 예금/골드뱅킹, 펀드, 신탁/채권, 대출, KB방카슈랑스, 외환 등 주요 서비스 자산관리 부동산 외환 재무설계, 재테크플랜, 가계부, 계좌통합, 재테크 정보 등 분양관, 인터넷청약, 시세/매물, 통계, 부동산거래도우미 등 외환/환율정보, 환전/송금, 수출입, 여행/유학/이민 등 기타 - 금융 콘텐츠 : 모바일/TV뱅킹, 기업서비스, 樂 스타, YoungKB, Gold & Wise, KB퇴직연금, 에스크로이체 - 비금융 콘텐츠 : KB레인보우인문학 - 이벤트존, 은행소개, 고객센터, 영어/중국어 홈페이지 모바일웹(시범) : 樂 스타 모바일웹페이지, 특정서비스/상품/이벤트등 모바일웹페이지 제공 모바일뱅킹 서비스 구 분 개요 이용 대상 뱅킹서비스 외환서비스 카드서비스 내 용 휴대폰에 모바일금융칩을 장착하거나, 전용프로그램을 설치하여 뱅킹서비스는 물론 다양한 부가서비스를 이용할 수 있는 모바일 금융서비스 영업점에서 인터넷뱅킹 가입 후 모바일금융칩을 발급받거나 전용프로그램을 설치한 개인고객 예금조회/이체, 대출조회/이자납입, 자기앞수표 조회, 지로납부, 투자신탁 조회/입금 등 외화송금, 외화환전, 환율조회, 환전내역 조회 결제예정금액 조회, 카드이용내역 조회, 포인트리/마일리지 조회, 보유카드 조회 등 주요 서비스 보험서비스 CD/ATM 서비스 방카슈량스 계좌조회 현금 출금, 입금, 조회, 당타행 이체(칩방식) 증권서비스 키움닷컴외 7개 증권사(칩방식) 폰뱅킹 서비스 구 분 개요 이용 대상 뱅킹서비스 내 용 전화를 이용하여 각종 조회, 송금, 공과금납부, 예금신규, 신용카드업무, 대출업무, 사고신고, 상담 및 영업점 직원 연결 등을 이용할 수 있는 서비스 영업점에서 폰뱅킹 가입신청 및 출금계좌 등록을 한 개인 및 기업고객 예금 조회/이체, 대출 조회/납입, 예금 신규/해지, 자기앞수표 조회, 지로납부, 아파트관리비 납부, 투자신탁 기준가/평가금액/수익률 조회, 이체한도 조회 등 주요 서비스 외환서비스 카드서비스 환율조회 현금서비스, 카드 이용승인 및 결제금액 조회, 사용내역/이용한도 조회 등 상담서비스 대출상담, 예금/주택청약/투자신탁 상담, 전자금융 상담, 신용카드 상담, 보험상담, 사고신고, 영업점 직원연결 등 LG유플러스 인터넷전화로 폰뱅킹 이용 시 음성과 문자로 동시에 안내되는 폰뱅킹서비스(KB WISE폰뱅킹)도 제공중. 기타 서비스 구 분 서비스 개요 및 특징 KB스타뱅킹 - 개요 : PC수준의 운영체제를 탑재하고 무선인터넷 이용이 가능한 스마트기기에서 금융거래를 이용할 수 있는 뱅킹서비스 - 이용대상 : 개인 및 기업인터넷뱅킹을 가입한 개인 및 개인사업자 - 서비스 : 계좌이체, 상품 보유내역/거래내역 조회, 신용카드 결제예정금액/이용내역 조회, 스마트폰 전용상품 가입 등 KB스타플러스 - 개요 : 스마트기기를 통해 제공되는 생활밀착형 특화서비스 - 이용대상 : 아이폰(OS 3.0 이상) 또는 안드로이드폰(OS 2.0 이상)을 보유한 전고객 - 서비스 : 아파트시세, 가계부, 영업점/자동화기기 찾기, KB카드 가맹점/할인쿠폰, 樂 스타 가맹점 조회 등 Cyber PB - 개요 : 우량기업과 협약을 통하여 기업 내부시스템에 당행의 인터넷뱅킹 시스템을 구축하여 해당기업 임직원만 이용할 수 있는 맞춤형 온라인금융서비스 제공 - 서비스 : 인터넷뱅킹, 임직원전용대출, 재테크/상담서비스, 퇴직연금, KB카드, 펀드, 외환 등 지급결제(PG) - 개요 : 일반적인 상거래에서 발생하는 구매자와 판매자간의 물품 및 용역의 판매대금 결제를 계좌이체 및 에스크로시스템을 이용하여 결제할 수 있도록 지원하는 온ㆍ오프라인기반의 서비스 - 서비스 : 실시간계좌이체, KB에스크로이체

52 기타 각종 서비스 - 수입인지 판매 대행 : 10원, 50원, 100원, 200원, 300원, 400원, 500원, 1,000원, 3,000원, 5,000원, 10,000원, 30,000원 (12종) - 법원등기 수입증지 판매 대행 : 1,000원, 2,000원, 5,000원, 10,000원 (4종) - 국고 업무 ㅇ 한국은행과 국고(수납) 대리점 계약을 체결하여 국고 세입금 수납 및 국고세출금, 예탁금, 보관금 등의 수납 및 지급업무를 수행하고 있음 - 지로 업무 ㅇ 일상거래에서 발생하는 채권, 채무의 결제나 각종 자금이전을 지급인과 수취인이 직접 현금이나 수표를 주고 받는 대신에 금융기관의 예금계좌를 이용해 결제하는 지급결제 제도 - 보관 업무 ㅇ 대여금고, 야간금고, 보호예수 바. 영업종류별 현황 (1) 예금업무 - 형태별 예수금 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원) 요구불예금 23,616,338 23,458,633 저축성예금 155,299, ,669,144 수입부금 1,349,853 1,941,868 원화예수부채 주택부금 1,298,143 1,485,335 신탁예수부채 CD 1,539,491 2,346,928 소계 183,103, ,902,135 외화예수부채 3,065,877 2,839,102 금예수부채 17,138 14,990 이연부채부대비용 합계 186,186, ,755,798 주1) 신탁예수부채 : 연결대상인 원리금보전신탁의 예수부채 주2) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (2) 대출업무 (가) 형태별 대출금 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원) 원화대출금 180,091, ,716,805 외화대출금 9,389,591 8,167,058 지급보증대지급금 166, ,050 합계 189,647, ,074,913 주) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (나) 용도별 대출금 (단위 : 백만원, %) 구 분 금액 제11기 반기 제10기 연간 구성비 금액 구성비

53 기업자금대출 76,450, ,676, 운전자금대출 51,225, ,359, 시설자금대출 25,225, ,317, 특별자금대출 가계자금대출 101,355, ,420, 공공 및 기타 자금대출 2,284, ,618, 운전자금대출 2,222, ,548, 시설자금대출 62, , 재형저축자금대출금 합 계 180,091, ,716, 주) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (다) 예대율 구 분 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원, %) 제9기 연간 대출금(A) 171,336, ,083, ,873,922 예금등(B) 170,956, ,950, ,314,319 비율(A/B) 주1) 예대율 = 원화대출금 기중평잔 / (원화예수금 + CD) 기중평잔 주2) 제11기 반기는 K-IFRS 별도재무제표 기준, 제10기 및 제9기는 K-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임 (3) 지급보증업무 구 분 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원) 확정지급보증 5,741,789 6,627,728 미확정지급보증 6,110,047 6,452,397 합 계 11,851,836 13,080,125 주1) 확정지급보증 : 금융보증계약 포함 주2) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (4) 유가증권 투자업무 (단위 : 백만원) 기말장부가액 제11기 반기 제10기 연간 당기손익인식금융자산 2,755,848 2,202,508 매도가능금융자산 20,925,802 22,722,815 만기보유금융자산 12,414,226 13,032,160 관계기업투자 707, ,089 합계 36,803,680 38,595,572 주) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 (5) 신탁업무 (가) 신탁예 수금 (단위 : 백만원) 평균잔고 제11기 반기 제10기 연간 기말잔액 신탁수익 평균잔고 기말잔액 신탁수익 평균잔고 제9기 연간 기말잔액 신탁수익 금전신탁 15,435,177 15,679,657 62,278 12,236,089 13,525, ,058 10,418,365 11,038,516 71,516 재산신탁 2,316,775 1,107,821 2,726 2,220,984 2,645,956 2,269 2,598,493 2,217,163 1,451 합계 17,751,952 16,787,478 65,004 14,457,073 16,171, ,327 13,016,858 13,255,679 72,967 주) 신탁수익 = 신탁보수 + 중도해지수수료 - 보전보족금 (나) 신탁대 출 금 (단위 : 백만원) 평균잔액 제11기 반기 제10기 연간 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 제9기 연간 기말잔액 신탁대출금 213, , , , , ,539 (다) 신탁계정 유가증권 잔액/손익 현황 (단위 : 백만원)

54 취득원가 기말장부가액 제11기 반기 평가손익잔액 (B/ S) 운용손익 (I/ S) 신탁계정 10,585,205 10,584, ,265 (6) 신 용카드업무 ( 신 용 카드사업부문 분할 이전인 2011년 2월말까지의 실적) (단위 : 명, 업소, 백만원) 구 분 제11기 반기 ( ~ ) 제10기 제9기 가맹자수 법 인 346, , ,776 개 인 10,297,920 10,169,025 9,716,419 가맹점수 2,121,783 2,113,676 1,994,542 수익상황 매출액 13,485,729 81,145,628 75,848,705 수수료수입액 419,821 2,558,197 2,554,117 주1) 가맹자수에서 체크카드 회원수는 제외함 주2) 매출액 = 일시불+할부+체크카드이용금액+구매전용카드이용금액 수수료수입액= 수수료수익+이자수익+기타영업수익+영업외수익+구매전용수수료수익 주3) 제11기 반기는 K-IFRS 별도재무제표 기준, 제10기 및 제9기는 K-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임 <KB국민카드 국민카드> 가. 영업의 개황 당사의 전신( 前 身 )이라 할 수 있는 국민신용카드(주)는 국민은행으로부터 카드사업부문을분리하여 자본금 200억원으로 1987년 9월에 설립되었습니다. 1996년 단일 신용카드사 최초로 이용금액 10조원을 돌파하였으며 1997년 세계최초로 후 불교통카드인 국민PASS카드(RF교통카드 겸용)를 출시하였고, 2000년에는 신용카드업계 최초로 기업공개를 완료하는 등 신용카드업계를 선도하여 왔습니다. 2002년 이후 경기침체와 함께 심화된 가계부실과 부실채권의 증가로 인해 2003년 9월 당시 모기업이었던 국민은행에 합병되었으나, 급변하는 시장상황에 맞추어 창의적이고 혁신적인 서비스 제공을 위해 국민은행에서 인적분할되어 2011년 3월 2일 KB국민카드를 설립하게 되었습니다. 당사는 2011년 6월말 현재 약 1,098만명의 개인 및 법인회원, 약 217만개의 가맹점과 25개의 영업점을 보유하고 있으며, 신용카드업무외에 보험/여행/통신판매 등과 같은 다양한영역으로 사업을 확대함으로써 고객생활에 힘이 되는 차별화된 서비스를 지속적으로 제공하고 있습니다. 나. 취급 업무와 서비스 개요 (1) 신용판매 신용카드회원이 카드사와 미리 약정된 신용카드가맹점에서 용역 및 재화의 제공 대가를 신용카드를 통해 지불하는 것을 말합니다. 신용판매는 결제대금을 일시에 납부하는지 또는 2회 이상 분할하여 납부하는지에 따라 일시불과 할부로 하고 있습니다. (2) 현금서비스 현금서비스는 신용카드회원이 미리 정해진 한도 내에서 신용카드사로부터 현금을 대여받는 것을 말하며 ATM, 지점 창구, ARS, 인터넷 등으로 신청 가능합니다. (3) 리볼빙 회원의 신청에 따라 결제대금을 결제일에 일부만 결제하고 나머지 금액은 다음 결제시 청구하도록 하는 서비스입니다. (4) 카드론 현금서비스와는 별개로 신용카드회원에게 제공되는 대출서비스로 회원의 신용도, 소득수준 등을 고려하여 한도가 정해 지며 대출기간은 최장 36개월입니다. (5) 기타 고객의 다양한 Needs 및 기대에 부응하고자 보험(DCDS 등), 여행(국내 및 해외), 쇼핑(포인트몰, 몰인몰, 통신판매) 등의 생활서비스를 제공하고 있습니다. 다. 영업실적 구 분 제1기 반기 제1기 1분기 (단위: 백만원) 신용판매수익 480, ,779 현금서비스수익 87,964 22,120 카드론수익 157,090 39,542

55 리볼빙 관련 수익 109,667 28,659 연회비 수익 15,943 3,819 업무제휴 관련 수익 6,213 1,557 기타카드수익 21,089 3,965 기타수익 31,565 25,594 합 계 909, ,035 주) 당사는 국민은행으로부터 분할 신설됨에 따라 제1기 반기는 ~6.30 까지임 라. 자금조달 및 운용현황 (단위: 백만원,%) 세부 항목 평균잔액 제1기 반기 이자율 비중 조달 원화 자금 콜머니 72, 차입금 318, 사채 8,862, 기타 1,060, 소 계 10,313, 기타 자본 2,525, 조달합계 12,838, 운용 원화 자금 기타 예치금 365, 매도가능금융자산 27, 신용카드자산 및 대출채권 12,001, 소 계 12,393, 유 무형자산 133, 기타자산 311, 소 계 444, 운용합계 12,838, 주1) 당사는 국민은행으로부터 분할 신설됨에 따라 제1기 반기는 ~6.30 까지임 주2) 당사는 기준일 현재 외화자금을 조달하지 않음 마. 영 업종류별 현황 (1) 상품별 취급액 (단위: 억원) 구 분 제1기 반기 실적 제1기 1분기 실적 일시불 125,443 30,541 할부 38,151 10,295 신용카드 현금서비스 41,371 10,628 카드론 14,984 3,761 구매카드 37,119 10,298 체크카드 38,512 9,673 대출채권 42,990 15,300 할부금융 0 0 리스 0 0 합 계 338,570 90,496 주1) 제1기 반기는 2011년3월1일부터 6월30일까지 실적기준임 주2) 카드론 실적은 대환금액을 포함한 기준임 주3) 구매카드는 승인잔액 기준임(역구매포함) 주4) 대출채권은 콜론 취급액임 (2) 상품별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제1기 반기 실적 제1기 1분기 실적 일시불 38,635 36,755 할부 25,384 25,035 신용카드 현금서비스 22,728 22,277 카드론 30,079 29,456 구매카드 4,515 8,292 대출채권 1,900 1,300 할부금융 0 0 리스 0 0 합 계 123, ,115 주1) 카드론 실적은 대환금액을 포함한 기준임 주2) 구매카드는 할인잔액 기준임(역구매포함)

56 주2) 구매카드는 할인잔액 기준임(역구매포함) 주3) 대출채권은 콜론 잔액임 (3) 회원 및 가맹점 현황 구 분 제1기 반기 (단위: 천명, 천개) 제1기 1분기 개인 10,610 10,390 회원수 법인 합계 10,980 10,744 가맹점수 2,169 2,136 주1) 회원수: 기준일 현재 유효기간내에 있는 신용카드를 1장 이상 소지하고 있는 모든 회원 주2) 직불(체크)카드 또는 선불카드만 소지하고 있는 회원 제외 <KB투자증권 > 가. 영업의 개황 주식시장은 양호한 기업실적, 풍부한 유동성 등 긍정적인 요인과 유럽 재정위기, 일본 대지진, 글로벌 인플레이션 리스크 등 부정적인 요인에 따라 등락을 거듭하는 혼조세의 모습을 보이며, 종합주가지수는 전년말 대비 2.4% 상승한 pt로 마감하였습니다. 채권시장은 물가상승 우려 및 출구전략에 따른 3차례 기준금리 인상(2.50% 3.25%)에 따라 국고채 3년물 기준 전년말 3.38% 대비 0.38%p 상승한 3.76%로 마감하였습니다. 주식시장 변동성 확대 및 금리상승 추세에도 불구하고, 2011년 상반기( ~ ) 영업이익은 전년동기대비 14% 증가한 251억원, 당기순이익은 전년동기대비 9% 증가한 200억원을 시현하였습니다. 영업부문별로 살펴보면, Brokerage 수수료수익은 일평균 거래대금 증가(9.1조 10.8조, ELW포함) 및 법인/Retail영업부 문(2009.2월 HTS론칭)의 성장세에 따라 전년동기대비 92% 증가한 274억원을 시현하였습니다. 당사 기관시장내 시장점 유율은 전년동기대비 23% 증가한 5.0%, 개인시장내 시장점유율은 25% 증가한 1.6%를 기록하였습니다. 금융상품판매의 경우, 법인 및 Retail부문 펀드, Wrap 판매의 큰 폭 성장으로 인하여 판매수수료는 전년동기대비 39% 증 가한 14억원을 기록하였습니다. IB수수료수익은 부동산PF 리스크관리 및 시장침체에 따른 영업실적 감소에도 불구하고, DCM(Dept Capital Market) 부문 업계 1위(2011년 상반기 블룸버그 IB 리그테이블)의 경쟁력을 바탕으로 전년동기대비 14% 증가한 162억원을 기록 하였습니다. 또한, 채권관련 이자수지를 포함한 Trading부문의 자기거래이익은 금리 상승 전환 및 주가지수 변동성 확대에 따른 운용 부문 이익 감소로 전년대비 19% 감소한 160억원을 시현하였습니다. 주식 및 파생상품 시장 점유율 (단위 : %) 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 상반기 주식 KOSPI선물 KOSPI옵션 나. 영업규모 (단위: 백만원) 주요과목 2011년 반기 ( 현재) 2010년 ( 현재) 대 출 채 권 245, ,933 유 가 증 권 1,938,583 1,666,984 총 자 산 3,909,768 2,420,085 주1) K-IFRS 연결기준 주2) 대출채권 ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 ㅇ 매입대출채권 주3) 유가증권: 당기손익인식증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 관계회사투자지분 다. 영업실적

57 (단위: 백만원) 영 업 종 류 2011년 반기 2010년 반기 ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 315, ,345 수수료수익 45,665 30,035 증권평가및처분이익 89,150 57,702 파생상품관련이익 72,730 87,390 이자수익 62,726 56,096 대출채권평가및처분이익 11,529 - 외환거래이익 기타의영업수익 32,443 15,446 영업비용 289, ,244 수수료비용 9,985 5,320 증권평가및처분손실 126, ,090 파생상품관련손실 51,210 50,109 이자비용 14,468 15,247 대출평가및처분손실 10,901 1,525 외환거래손실 1,091 1,075 판매비와관리비 53,482 39,923 기타의영업비용 22,272 10,955 영업이익 25,113 22,101 주) K-IFRS 연결기준 라. 자금 조달 및 운용현황 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 2011년 반기말 2010년말 구 분 ( 현재) ( 현재) 금액 구성비 금액 구성비 자 기 자 본 416, , 자본금 107, , 자본잉여금 119, , 자본조정 기타포괄손익누계액 68, , 이익잉여금 121, , 부 채 3,492, ,071, 차입부채 2,072, ,823, 기타부채 1,419, , 합 계 3,909, ,420, 주) K-IFRS 연결기준 (2) 자금운용실적 (단위: 백만원.%) 2011년 2분기 2010년 구 분 ( 현재) ( 현재) 금액 구성비 금액 구성비 증권 1,938, ,666, 단기손익인식증권 1,499, ,572, 매도가능증권 111, , 만기보유증권 관계회사투자지분 , 파생결합증권 327, 대 출 채 권 245, , 유 형 자 산 6, , 현 금 및 예 치 금 429, , 기 타 자 산 1,289, , 합 계 3,909, ,420, 주) K-IFRS 연결기준 마. 주요 상품 서비스 종류 내용 및 특징 주요사 업 기업금융/IB - 주식/채권 등의 인수를 통한 기업금융업무(회사채, ABS, 외화표시채권, IPO, 유상증자 등) - 부동산 프로젝트 금융(PF) 구조화, 유동화 및 주선 - M&A Advisory, Principal Investment(자기자본 투자), PEF(사모투자전문회사)/SPAC(기업인수목적회사)

58 Sales & Trading 법인영업/ Retail 리서치 선물영업 - 최고 수준의 전문인력과 System Trading을 중심으로 주식, 채권, 파생상품 등 고유자산 운용 - 장외파생상품 인가 획득 후 ELS, ELW 등 개인 및 법인고객을 위한 맞춤형 상품 제공 - 국내외 기관투자가 대상,주식 및 파생상품 위탁중개, 금융상품판매, 투자자문 등 금융서비스 제공 - 리서치센터와 연계하여 시장 및 종목에 대한 정확하고 다양한 투자 정보 제공 - 효율적인 채널 확대(KB금융그룹 네트워크, HTS, Web, 모바일 등)를 통한 Retail 시장 진출 - 빠른 정보 습득과 정확한 분석력을 통한 고객 부가가치 창출에 기여하는 심층적 투자정보 제공 - 투자정보 접근성 증대를 통한 양질의 정보를 제공하여 고객의 합리적 투자 판단 기여 국내/해외파생상품 중개 및 매매 취급상 품 펀드 MMF(수시입출금식 상품), 주식형, 주식혼합형, 채권형, 채권혼합형, 해외펀드(브라질, 아시아태평양, 친디아, 인도, 중국, 동남 아시아), ELF(주가지수연계펀드; 파생결합증권ELS를 주된 투자대상자산으로하는 펀드상품) 채권 RP(환매조건부 채권) 우량 회사채 및 ABS(유동화채권) 등을 온라인 및 지점을 통해 고객에게 판매 입출금이 자유로운 수시RP와 약정기간에 따라 다양한 차등수익률을 제공하는 약정RP로 되고 당사가 재매입을 보장하는 안 정적인 상품 Wrap Account 고객과의 일임계약에 의거하여 전문가들이 고객 needs에 맞는 유가증권 포트폴리오를 구성하고 이를 운용하여 관리하는 상품 ELS(주가지수연 계증권) 원금 또는 이자가 주식, 주가지수 등에 연동되는 상품으로 다양한 만기 및 수익구조로 안정성과 수익성을 동시에 추구하는 금융 상품 바. 영 업종 류별 현황 (1) 유가증권 자기매매업무 종류별 유가증권 내역 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 보유잔액 장내 거래실적 장외 보유잔액 장내 거래실적 장외 보유잔액 장내 거래실적 장외 주식(신주인수권포함) 83, ,550-76,707 1,235,032-79,337 1,050,872 - 채권 국채.지방채 -526,444 6,614,496 85,278, ,346 10,647, ,449, ,733 16,023, ,043,206 특수채 414,582 61, ,083, , , ,481, , ,846,193 회사채 336,342 54,944 16,117, ,602 99,581 25,891, ,084 80,021 27,087,571 소계 224,480 6,730, ,479, ,221 10,848, ,821, ,052 16,103, ,976,970 기업어음 29,040-12,131,669 61,586-20,445,485 7,805-13,651,312 외화증권 2, ,317 1,024-59,500 선물 매수 493,658 25,167, ,007,289-2,644,608 24,314,098 - 매도 115,521 25,042,889-39,989 30,927,287-1,652,781 23,064,132 - 옵션 매수 , , ,536 - 매도 , , ,518 - 선도 , ,309-1,675,165 스왑 -619, ,000 1,475,300-1,992,300 2,646,500-2,666,500 파생결합증권 -169,395 37,344 1,048, , 기타(집합투자증권(ETF포함)) 60, ,097 13,868,195 52, ,197 36,539,096 35,098 1,053,190 26,269,050 합계 221,746 57,744, ,877,896 1,903,151 73,728, ,829,948 7,425,643 65,792, ,298,497 종류별 유가증권 운용내역 - 처분,평가,상환은 단기만 - 주식 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 처분차익(차손) ,456 평가차익(차손) 배당금수익 2,698 2,493 1,605 합계 1,735 2,518-5,606 - 채권 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 처분ㆍ상환차익(차손) -34,301-93,010-22,505 평가차익(차손) -2,814 3,055-13,337 채권이자 39,300 81,609 47,146 합계 2,185-8,346 11,304 - 외화증권

59 - 외화증권 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 매매차익(차손) 평가이익익(손실) 배당금, 이자수익 합계 집합투자증권 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 처분차익(차손) 4,379 1,261 9,785 평가차익(차손) -3,397 14,478 6,689 보수,분배금 1,558 2,458 1,426 합계 2,540 18,197 17,900 - 파생상품운용수지 1 장내선물거래 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 매매차익(차손) 17,992 51,137 5,696 정산차익(차손) 2,091 2,112-2,292 합계 20,083 53,249 3,404 2 장내옵션거래 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 매매차익(차손) 1,789 1, 정산차익(차손) -2, 합계 , 파생결합증권거래 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 매매차익(차손) -1, 평가차익(차손) 상환차익(차손) 1, 합계 장외파생상품거래 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 매매차익(차손) ,268 4,656 평가차익(차손) 2,924-2,497 2,035 합계 2, ,691 (2) 위탁매매업무 1) 위탁매매거래 실적 (단위: 억원) 지분증권 주 식 매수 ~ ~ ~ 매도 수수료 매수 유가증권시장 167, , , , , , 코스닥시장 38,504 38, ,546 79, ,212 50, 기타 매도 수수료 매수 매도 수수료 지분증권합계 205, , , , , , 채무증권 채 권 장내 7,209 12,249-25,649 24,500-60,940 62,059 - 장외 600, ,775-1,024,426 1,025,970-1,074,019 1,072,647 - 채무증권합계 607, ,024-1,050,075 1,050,470-1,134,959 1,134,706 - 파생결합증 권 ELS 147 1, ELW 3,612 3,711-6,794 6,533-5,259 5,189 -

60 기타 파생결합증권합계 3,759 5,163-6,794 6,533-5,259 5,189 - 외화증권 증권계 816, , ,340,985 1,350, ,365,323 1,361, 선물 국내 812, , , , , , 해외 4,409 3, 소계 816, , , , , , 옵션 장 내 국내 51,804 51, ,192 31, ,043 17,935 9 해외 소계 51,804 51, ,192 31, ,043 17,935 9 장 외 국내 해외 소계 옵션합계 51,804 51, ,192 31, ,043 17,935 9 파생상품합계 868, , , , , , 기타(집합투자증권) 33,978 35, ,151 79,481-63,697 67,552 - 합계 1,718,916 1,714, ,703,883 1,690, ,815,104 1,815, ) 위탁매매 업무수지 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 수탁수수료 27,423 31,879 19,770 매매수수료 4,014 3,978 3,306 수지차익 23,409 27,901 16,464 (3) 유 가증권 인수업무 1) 유가증권 인수실적 ~ ~ ~ (단위: 백만원) 주간사 실적 인수 실적 인수 수수료 주간사 실적 인수 실적 인수 수수료 주간사 실적 인수 실적 인수 수수료 기업공개 ,000 68, 주식 ,625 59, 국공채(&특수채) 1,182,380 13,559, ,592,200 16,299, ,159 15,244,244 1,527 회사채 8,474,368 5,207,157 9,963 10,143,605 7,928,124 12,043 9,383,533 8,341,948 15,386 외화증권 ,386 11, ,282 5, 기타(기업어음) 2,210,792 2,210,792 2,264 1,547,274 1,547,274 3,937 4,501,792 4,501,792 7,025 합계 11,867,540 20,977,126 12,976 13,440,090 25,914,799 18,455 14,352,766 28,093,266 24,103 2) 인수업무수지 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 인수수수료 12,976 18,455 24,103 수수료비용 수지차익 12,922 18,441 24,055 (4) 신용공여업무 1) 신용공여한도 및 이자율 내역 신용공여 한도 1,930억원(자기융자 1,330억원 및 예탁증권담보대출 600억원) 이자율 주1), 주2) 비고 신용거래융자금 연5.90~11.70% 고객등급별/기간별 차등금리 적용 증권담보대출금 연5.90~11.70% 고객등급별/종목별 차등금리 적용 매도대금담보대출금 10% 주 1) 연체이율 17% 주 2) 이자율변경(연10.00~12.00% -> 연5.90~11.70%, ) 2) 신용공여현황 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 신용거래융자금 105, ,792 48,932 신용대주담보금 - - -

61 매입자금대출금 증권담보대출금 53,717 32,286 16,488 매도대금담보대출 (5) 환매조건부채권 매매업무 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 잔고 조건부매도 82, , ,974 조건부매수 39, 거래 조건부매도 5,697,316 32,143, ,974 조건부매수 3,957, ,443 - (6) 부수업무 1) 회사채 지급보증업무 1 기업규모별 보증 현황 2 대지급 발생 현황 2) 기타 부수업무 (단위: 백만원) ~ ~ ~ 자문수수료 888 4,116 10,405 CD매매손익,이자 2,327 2,981 3,010 사채모집수탁수수료 합계 3,570 7,490 13,700 <KB생 명보험> 가. 영업의 개 황 KB생명은 국내 최고의 KB금융그룹과 세계적인 금융그룹인 ING의 출자로 설립되어 2004년 창립이래 방카슈랑스 판매를 시작으로 현재 법인대리점, 텔레마케팅, 금융컨설턴트 등 다각화된 판매채널을 통해 다양한 접점에서 최고의 금융서비 스를 제공하고 있 습니다. 2011년에는 수익중심 지속성장을 목표로 하여 2011년 6월말 현재 임직원 240명(사외이사제외), 재적설계사 833명, 영업 지점 24개를 보유하고 있으며 2011년 상반기 5,142억원 수입보험료와 139억원의 당기순이익을 거두었습니다. 나. 영업규모 - 보험종목별 보유계약 현황 ( 기준) (단위: 건,억원) 생존 사망 생사혼합 단체 변액보험 합계 건수 130,790 32, ,952 24,503 43, ,845 보험가입금액 41,107 6,099 33, ,410 91,484 구성비 36% 9% 36% 7% 12% 100% 주) 구성비는 보유계약건수에 대한 구성비임 다. 영업실적 - 보험종목별 수입보험료 현황 ( 기준) (단위: 건,백만원) 구 분 2011년 반기 ( ~ ) 2010년 ( ~ ) 2009년 ( ~ ) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 생존 213, % 678, % 361, % 사망 2, % 4, % 5, %

62 생사혼합 161, % 362, % 405, % 단체 1, % 1, % % 특별계정 135, % 185, % 146, % 합 계 514, % 1,232, % 919, % 라. 자금조달 및 운용현황 1) 영업부문별 자금 조달 (채널별 수입보험료 실적, 단위:백만원) 구 분 2011년 반기 2010년 2009년 BA (방카슈랑스) 379,434 1,062, ,175 AM (법인대리점) 48,819 57,648 38,053 DM (텔레마케팅) 81, ,538 45,594 TC (금융컨설턴트) 4,710 4, 합계 514,230 1,232, ,424 2) 자금의 운용 가. 자산운용률 2011년 반기 2010년 2009년 (단위:백만원) 총자산(A) 3,540,589 3,251,120 2,236,294 운용자산(B) 3,260,455 3,020,958 2,058,001 자산운용률(B/A) 92.09% 92.92% 92.03% 주1) KB생명의 자금운용은 영업부문별(채널별)로 이루어지지 않습니다. (총괄운용) 주2) 총자산 = 대차대조표(총괄) 총자산 - 특별계정자산 나. 운용내역별 수익현황 (단위 :억원) 운 용 자 산 현,예금 유가증권 대출 부동산 계 금액 2011년 반기 2010년 반기 2010년 비율( 수익률) 금액 비율( 수익률) 금액 비율( 수익률) 기말잔액 1, % 1, % 1, % 운용수익 % % % 기말잔액 29, % 23, % 27, % 운용수익 % % 1, % 기말잔액 1, % % 1, % 운용수익 % % % 기말잔액 운용수익 기말잔액 32, % 25, % 30, % 운용수익 % % 1, % 마. 주요 상품 서비스 KB생명의 상품은 채널별로 특화되어 판매되고 있습니다. 채널별 주요 판매상품은 아래와 같습니다. 채널 BA (방카슈랑스) 판매상품 (무)KB플래티넘연금보험II, (무)KB챔피언변액연금보험Ⅱ, (무)KB파워플러스저축보험, (무)MVP즉시연금보험 AM (법인대리점) (무)KB정기보험, (무)KB라이프유니버셜종신보험, (무)KB국민상해보험, (무)KB국민암보험, (무)KB 국민100세연금보험, (무)KB목돈만들기저축보험, (무) KBstar변 액연금보험, (무)KB Star변액유니버셜보험, (무)KBstar꿈나무변액유니버셜보험 DM (텔레마케팅) TC (금융컨설턴트) (무)KB국민종신보험, (무)KB국민상해보험, (무)KB국민암보험, (무)KB100세연금보험, (무)KB스타플러스저축보험 (무)KB정기보험, (무)KB라이프유니버셜종신보험, (무)KB국민상해보험, (무)KB국민암보험, (무)KB wise100세연금보험, (무)KB wise목돈만들기저축보험, (무) KBstar변액연금보험, (무)KBstar변액유니버셜보험, (무)KBstar꿈나무변액유니버셜보험

63 <KB 자 산운용> 가. 영업의 개황 지난해 자산운용업계는 2005년부터의 펀드열풍 때 들어왔던 자금들이 썰물처럼 빠지는 어려운 시기를 보내야했습니다. 이는 금융위기 이후의 시장회복에 대한 반응이지만 펀드시장의 양적팽창만큼 질적성장이 동반되지 못했기에 일어난 결과 라고도 할 수 있습니다. 하지만 저희 KB자산운용은 고객들의 변함없는 신뢰와 사랑으로 어려운 여건하에서도 오히려 눈부신 성장을 이룰 수 있었 습니다. 이는 [꾸준히 장기수익률을 높인다] 는 목표를 설정하고 이를 실천하기 위해 저희 임직원들이 노력한 결실입니다. 지난 수년간 장기수익률을 높이기 위한 근본적인 방법으로 업계 최고의 인재들을 모아 팀웍과 시너지를 발휘하도록 하고, 운용프로세스에 있어 단기 유행을 좇아다니지 않고 장기적인 기업가치를 중요시하는 방법들을 추가했습니다. 그 결과로 당사의 대표 펀드인 KB그로스포커스펀드가 꾸준한 장기성과를 인정받아 헤럴드경제 펀드대상에서 최우수 국내펀드 로 선정되었으며, 신가치주펀드인 KB밸류포커스펀드가 머니투데이 펀드대상 2010년 최고수익펀드 와 이데일리 대한민국 금융명품대상에서 최우수펀드상 에 선정되었습니다. 시장에서 1~2년 동안 잠깐 관심을 끌고 잊혀지는 펀드,또한 무작정 수익률을 높이기 위한무리한 운용보다는 장기투자 원 칙에 입각한 운용과 철저한 리스크 관리,엄격한 내부통제를 병행해 추진함으로써 리스크를 최소화 했습니다. 따라서 당 사는 투자원칙을 지키는 일관된 운용을 통해 [국민의 사랑을 받는 국민의 자산운용사]가 되는 기반을 확충하고 있습니다. 나. 영업규모 (단위 : 백만원) 구 분 2011년 반기 ( 현재 현재) 2010년 ( 현재 현재) 주 식 형 5,486,455 4,160,502 채 권 형 1,827,334 2,089,034 증권투자신탁 혼 합 형 1,489, ,967 소 계 8,802,870 7,124,503 파생상품 772, ,197 부동산 508, ,317 단기금융(MMF) 5,916,033 6,535,086 재간접투자 651, ,409 특별자산 2,686,419 2,608,204 합 계 19,338,372 17,993,716 일임계약 4,705,652 3,790,176 다. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2011년 반기 ( ~ ) 2010년 ( ~ ) 영업수익 40,269 69,160 이자수익 2,372 3,710 운용보수 34,882 51,236 수수료수익 2,998 1,380 기타 17 12,834 영업비용 15,020 30,339 수수료비용 3,504 7,072 기타 12 1,540 판매비와관리비 11,504 21,727 영업이익 25,249 38,821 영업외손익 (13,463) (548) 법인세 등 3,029 8,967 당기순이익(손실) 8,757 29,306 라. 자산운용현황 (단위 : 백만원, %) 2011년 반기 ( 현재) 2010년 ( 현재) 분기말잔 비중 연말잔 비중 조달(부채와 자본총계) 160, , 예수부채 3, , (집합투자증권투자자예수금) 3, , 차입부채 파생상품 사채 후순위사채 후순위차입금 발행어음(종금계정) 기타 21, ,

64 (미지급금) 4, , (미지급비용) 6, , 자본총계 134, , 운용(자산총계) 160, , 현금및현금성자산 34, , 예치금 48, , (투자자예탁금별도예치금) 3, , 단기매매증권 매도가능증권 27, , 주식 출자금 국채 지방채 특수채 20, , 회사채 집합투자증권 6, 외화증권 기타 만기보유증권 15, , 지분법적용투자주식 파생상품 대출채권 1, , 콜론 신용공여금 환매조건부매수 대여금 1, , 매입대출채권 기타 유형자산 CMA운용자산(종금계정) 기타자산 33, , (미수금) 11, (미수수익) 15, , 마. 주요 상품 서비스 주식형 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 (단위 : 백만원, 원) 수정기준가 KB코리아스타증권투자신탁(주식) 클래스 C ,412 22, , KB코리아스타증권투자신탁(주식)C ,655 25, , KB코리아스타증권투자신탁(주식) 클래스 C-E ,147 1, , KB한국대표그룹주증권모투자신탁[주식] ,966 1,138,789 1, , KB한국대표그룹주증권자투자신탁(주식)클래스A ,015 91,665 1, , KB한국대표그룹주증권자투자신탁(주식)클래스C , ,718 1, , KB한국대표그룹주증권자투자신탁(주식)클래스C , ,529 1, , KB한국대표그룹주증권자투자신탁(주식)클래스E ,467 12,917 1, , KB러시아대표성장주증권자투자신탁(주식)A ,874 30,211 1, , 연기금사모증권 8[주식] ,475 43,619 1, , 연기금사모증권투자신탁78-5[주식] ,913 3,343 1, , KB러시아대표성장주증권모투자신탁(주식) ,694 52,846 1, , KB러시아대표성장주증권자투자신탁(주식)C ,195 17,676 1, , KB러시아대표성장주증권자투자신탁(주식)C ,793 1, KB러시아대표성장주증권자투자신탁(주식)C-E ,804 2,102 1, , KB밸류포커스증권모투자신탁[주식] , ,991 1, , KB밸류포커스증권자투자신탁(주식)클래스A , ,756 1, , KB밸류포커스증권자투자신탁(주식)클래스C , ,049 1, , KB밸류포커스증권자투자신탁(주식)클래스C , ,082 1, , KB밸류포커스증권자투자신탁(주식)클래스E ,714 20,258 1, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)A ,365 12,300 1, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)C ,903 26,795 1, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)C ,533 6,682 1, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)C-E ,002 2,158 1, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)C-R ,777 41,752 1, , KB코리아스타증권투자신탁(주식)C-F ,799 12,806 1, , KB퀀트액티브증권모투자신탁[주식] ,160 28,445 1, , KB퀀트액티브증권자투자신탁[주식]클래스A ,335 2,436 1, , KB퀀트액티브증권자투자신탁[주식]클래스C ,791 15,389 1, , KB퀀트액티브증권자투자신탁[주식]클래스C ,061 9,621 1, , KB퀀트액티브증권자투자신탁[주식]클래스C-E ,089 1,135 1, , KB늘푸른사모증권투자신탁24[주식] ,000 47, , KB배당포커스증권모투자신탁(주식) ,576 43,279 1, , KB배당포커스증권자투자신탁(주식)A Class ,329 4,380 1, , KB배당포커스증권자투자신탁(주식)C Class ,056 36,689 1, , KB배당포커스증권자투자신탁(주식)C-E Class ,712 2,248 1, , KB연금가치주증권자투자신탁(주식) ,396 4,477 1, , KB연금성장주증권자투자신탁(주식) ,140 2,654 1, , KB연금브릭스증권자투자신탁(주식) , , KB연금코차이나증권자투자신탁(주식) , , KB코리아엘리트20증권자투자신탁(주식)C-F ,186 19, , KB그로스포커스증권투자신탁(주식)C-F ,373 37,311 1, ,208.80

65 베스트로얄주식 , KB스타적립식증권투자신탁 1(주식)C ,424 11,677 1, , 스텝업비과세장기주식 ,362 1, , KB업종대표주증권투자신탁 1(주식)C ,113 32,755 1, , KB스타글로벌고배당주증권투자신탁 1(주식) ,678 2, , KB스타글로벌고배당주증권투자신탁 2(주식) ,318 1, , KB사과나무증권투자신탁 1(주식)C , KB광개토증권투자신탁(주식)C ,795 2,257 1, , KB그로스&밸류증권투자신탁[주식]C ,205 14,135 1, , KB퇴직연금증권자투자신탁(주식) ,715 7,028 1, , KB연금플랜배당주증권모투자신탁[주식] ,787 31,760 1, , KB연금플랜성장주증권모투자신탁[주식] ,014 13,482 1, , KB코리아스타증권투자신탁(주식) 클래스 A , , , KB온국민자녀사랑증권투자신탁(주식)C ,229 5, , KB광개토증권투자신탁N- 1(주식)C ,783 19, , KB연금플랜인덱스증권모투자신탁[주식] ,547 5,855 1, , KB아세안증권모투자신탁[주식] ,638 60, , KB아세안증권자투자신탁(주식)A ,376 48, , KB아세안증권자투자신탁(주식)C , KB차이나증권모투자신탁[주식] , , , KB차이나증권자투자신탁(주식)A , , KB차이나증권자투자신탁(주식)C ,506 18, KB유로컨버전스증권자투자신탁(주식)A ,912 13, KB유로컨버전스증권자투자신탁(주식)C KB유로컨버전스증권모투자신탁[주식] ,582 17, KB외국인선호주증권투자신탁(주식)(A) ,716 15,198 1, , KB외국인선호주증권투자신탁(주식)(C) ,085 42,420 1, , KB일본블루칩셀렉션증권모투자신탁[주식] ,368 1, KB일본블루칩셀렉션증권자투자신탁(주식)A , KB지구온난화테마증권모투자신탁[주식] ,548 3, KB지구온난화테마증권자투자신탁(주식)A ,259 1, KB지구온난화테마증권자투자신탁(주식)C KB지구온난화테마증권자투자신탁(주식)E ,733 1, KB일본블루칩셀렉션증권자투자신탁 2(주식)A KB유로컨버전스증권자투자신탁(주식)C-F KB인디아증권모투자신탁[주식] ,704 48, KB인디아증권자투자신탁(주식)A ,465 63, KB인디아증권자투자신탁(주식)C ,562 3, KB인디아증권자투자신탁(주식)E ,976 3, KB차이나증권자투자신탁(주식)C-F ,147 18, KB M&A테마증권투자신탁(주식) 클래스 A ,808 3,176 1, , KB M&A테마증권투자신탁(주식) 클래스 C ,418 2,720 1, , KB M&A테마증권투자신탁(주식) 클래스 C-E , , KB브라질증권모투자신탁[주식] ,190 72,705 1, , KB브라질증권자투자신탁(주식)A ,541 40,591 1, , KB브라질증권자투자신탁(주식)C ,807 7,140 1, , KB브라질증권자투자신탁(주식)E ,592 3,772 1, , KB차이나증권자투자신탁(주식)E ,445 1, KB아세안증권자투자신탁(주식)W , KB러시아증권모투자신탁[주식] ,206 6, KB멀티매니저브릭스증권자투자신탁[주식]A ,665 23, KB멀티매니저브릭스증권자투자신탁[주식]C ,720 5, KB멀티매니저브릭스증권자투자신탁[주식]E ,559 2, KB일본블루칩셀렉션증권자투자신탁(주식)C-F KB아세안증권자투자신탁(주식)C-F , KB VPIC증권모투자신탁[주식] KB VPIC증권자투자신탁(주식)C KB MENA증권모투자신탁[주식] ,526 8, KB MENA증권자투자신탁(주식)A ,889 6, KB VPIC증권자투자신탁(주식)A KB MENA증권자투자신탁(주식)C-E KB MENA증권자투자신탁(주식)C , KB캥거루아시아증권모투자신탁[주식] ,657 1, , KB캥거루아시아증권자투자신탁(주식)A , KB캥거루아시아증권자투자신탁(주식)C , KB캥거루아시아증권자투자신탁(주식)C KB캥거루아시아증권자투자신탁(주식)C-E , KB코리아엘리트20증권모투자신탁[주식] , , , KB코리아엘리트20증권자투자신탁(주식)A ,959 49, , KB코리아엘리트20증권자투자신탁(주식)C , , , KB코리아엘리트20증권자투자신탁(주식)C-E ,907 15, , KB지구온난화테마증권자투자신탁(주식)C-F , , KB아시아금융의별증권모투자신탁[주식] , , KB아시아금융의별증권자투자신탁(주식)A , , KB아시아금융의별증권자투자신탁(주식)C , , KB아시아금융의별증권자투자신탁(주식)C-E , , KStar 5대그룹주증권상장지수투자신탁(주식) ,078 80,524 5, , KB스타한국인덱스증권투자신탁(주식)A ,482 18,577 1, , KB스타한국인덱스증권투자신탁(주식)C , ,192 1, , KB스타한국인덱스증권투자신탁(주식)C-E ,739 10,775 1, , KStar코스닥엘리트30증권상장지수투자신탁(주식) ,494 30,957 2, , KB캥거루아시아증권자투자신탁(주식)C-F , KB외국인선호주증권투자신탁(주식)(C 1) ,037 16,559 1, ,241.98

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68 KB베트남포커스95증권투자신탁[주식혼합]C , 연기금사모증권31-1[채권혼합] ,339 3,406 1, , 클래식사모혼합 , 클래식사모혼합투자신탁 ,988 6, KB분리과세고수익고위험30증권투자신탁(채권혼합) ,258 2,261 1, , KB늘푸른사모증권투자신탁31[채권혼합] ,000 53,155 1, , KB목표전환증권투자신탁 2[주식혼합]A ,356 4,917 1, , KB목표전환증권투자신탁 3[주식혼합]A ,003 8,158 1, , KB목표전환증권투자신탁 4[주식혼합]A ,997 32, 연기금사모증권투자신탁130-1[채권혼합] ,300 27,764 1, , 연기금사모증권투자신탁4-1[기업어음] , , KB베트남포커스95증권투자신탁[주식혼합]C , KB베트남포커스95증권투자신탁[주식혼합]C , KB베트남포커스95증권투자신탁[주식혼합]C ,603 1, KB목표전환증권투자신탁 5[주식혼합]A ,787 8, KB늘푸른사모증권투자신탁33[채권혼합] ,000 50,704 1, , 연기금사모증권투자신탁5-1[기업어음] ,995 13,231 1, , 연기금사모증권투자신탁6-1[기업어음] ,989 30,536 1, , KB늘푸른사모증권투자신탁36[채권혼합] ,000 30,013 1, , KB늘푸른사모증권투자신탁37[채권혼합] ,999 50,902 1, , KB더블파워목표전환사모증권투자신탁 1[주식혼합] ,050 5,070 1, , KB더블파워목표전환사모증권투자신탁 2[주식혼합] ,103 5, 연기금사모증권투자신탁8-1[기업어음] ,500 31,852 1, , 연기금사모증권투자신탁138-1[채권혼합] ,998 3,026 1, , 연기금사모증권투자신탁139-1[채권혼합] ,998 2,017 1, , KB러시아분할매수목표전환증권자투자신탁 1[주식혼합](A) ,564 2, KB늘푸른사모증권투자신탁39[채권혼합] ,000 49, KB늘푸른사모증권투자신탁40[주식혼합] ,000 9, KB스마트사모증권투자신탁 1[주식혼합] ,000 43, KB늘푸른사모증권투자신탁43[주식혼합] ,000 29, 연기금사모증권투자신탁149-1[채권혼합] ,000 3,009 1, , KB ABCP전용사모증권투자신탁 1[어음] , ,025 1, , 연기금사모증권투자신탁9-1[기업어음] ,000 25,041 1, , 단기금융(MMF) 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 (단위 : 백만원, 원) 수정기준가 연기금MMF ,108,115 1,116,648 1, , KB클린MMF , , KB클린MMF , , KB신종MMF , , KB스타개인용MMF P-101(국공채)A-EU , , KB스타개인용MMF P-101(국공채)C ,212,813 3,237,171 1, , KB클린MMF , , KB베스트신종MMF , , KB스타클린MMF , , KB개인용MMF P- 1(국공채) ,512 32,769 1, , KB국공채클린MMF , , KB스타법인용MMF I-101(국공채) , ,221 1, , KB법인용MMF I ,821 93,984 1, , KB법인용MMF I- 2(국공채) ,380,389 1,391,558 1, , 파생상품투자 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 (단위 : 백만원, 원) 수정기준가 KB스타코리아리버스인덱스증권투자신탁(주식-파생형)A-EU ,650 4, KB스타코리아인덱스증권투자신탁(주식-파생형)A-EU ,986 3,654 1, , KB스타차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생형)A-EU ,036 2,056 1, , KB스타미국S&P500인덱스증권자투자신탁[주식-파생형]A-EU , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)A-EU ,567 1, , KB MKF원자재특별자산모투자신탁[상품-파생형] ,647 44,827 1, , KB MKF원자재특별자산자투자신탁(상품-파생형)A ,190 11,717 1, , KB MKF원자재특별자산자투자신탁(상품-파생형)C ,902 25,053 1, , KB MKF원자재특별자산자투자신탁(상품-파생형)C-E ,172 3,635 1, , KB한중황금분할증권투자신탁(주식파생형)A , , KB한중황금분할증권투자신탁(주식파생형)C-C ,824 5,181 1, , KB한중황금분할증권투자신탁(주식파생형)C-E ,505 1,619 1, , KB KStar레버리지증권상장지수투자신탁(주식-파생재간접형) ,000 30,571 13, , KB하나로사모증권투자신탁25[DLS-파생형] ,895 51,988 1, , KB한국주가지수연동사모증권투자신탁 2[채권] ,000 10,839 1, , KB스타e-무궁화인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형) ,480 20, , KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)E ,738 5, , KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)A ,844 7, , KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C KB스타재팬인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)A ,315 8, KB스타재팬인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)C ,526 4,

69 KB스타유로인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)A ,406 14, KB스타유로인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)C ,114 5, KB스타코리아인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C ,186 91,607 1, , KB스타코리아인덱스증권투자신탁(주식-파생형)A , ,225 1, , KB스타유로인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)E ,825 1, KB스타재팬인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)E ,635 1, KB스타코리아인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C-H ,398 27,631 1, , KB스타차이나H인덱스증권모투자신탁[주식-파생상품형] ,723 61,544 1, , KB스타코스피200인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)A , , KB스타코스피200인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)C , , KB스타코스피200인덱스증권투자신탁(주식-파생상품형)C-E , , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)A ,730 6, , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)C ,179 4, , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)E ,877 2, , KB스타차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생상품형)A ,272 40,672 1, , KB스타차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생상품형)C ,304 16,416 1, , KB스타차이나H인덱스증권자투자신탁(주식-파생상품형)C-E ,387 2,410 1, , KB스타미국S&P500인덱스증권모투자신탁[주식-파생형] ,294 10, , KB스타미국S&P500인덱스증권자투자신탁[주식-파생형]A클래스 ,945 2, , KB스타미국S&P500인덱스증권자투자신탁[주식-파생형]C클래스 ,467 7, , KB스타미국S&P500인덱스증권자투자신탁[주식-파생형]C-E클래스 , KB한국주가지수연동사모증권투자신탁 3[채권] ,000 10,349 1, , KB MKF원자재특별자산자투자신탁(상품-파생형)C ,918 4,483 1, , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)C , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)C , KB스타골드특별자산투자신탁(금-파생형)C KB한국주가지수연동사모증권투자신탁 4[채권] ,000 10,090 1, , KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C ,907 1, KB스타한중일인덱스증권투자신탁(주식-파생형)C ,411 10, KB하나로사모증권투자신탁34[채권-파생형] ,000 71,158 1, , KB한국주가지수연동사모증권투자신탁 5[채권혼합] ,000 10,083 1, , KB하나로사모증권투자신탁36[채권-파생형] ,000 71,195 1, , KB코차이나주가지수연동증권투자신탁 1[ELS-파생형] ,317 14, KB코차이나주가지수연동증권투자신탁 2[ELS-파생형] ,767 7, KB코차이나주가지수연동증권투자신탁 3[ELS-파생형] ,810 11,812 1, , 부동산투자 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 (단위 : 백만원, 원) 수정기준가 KB와이즈스타사모부동산투자신탁 , ,777 1, , KB웰리안사모부동산 ,200 8,836 1, , KB웰리안부동산 ,371 2,771 4, , KB웰리안사모부동산 ,715 30,424 1, , KB웰리안사모부동산11-2(중순위) ,000 20,013 5, , KB웰리안사모부동산11-3(후순위) ,956 3,988 6, , KB웰리안IFC사모부동산 ,898 42,915 1, , KB웰리안SK쑤조우사모부동산 ,000 69,197 1, , KB웰리안SK쑤조우사모부동산 ,000 12,192 1, , KB하우징사모부동산투자신탁 1[부동산] ,938 14, KB웰리안NP사모부동산 ,466 95,537 9, , 재간접투자 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 (단위 : 백만원, 원) 수정기준가 KB국고채ETF사모증권투자신탁(채권-재간접형) ,000 41,555 1, , KB차이나A주식증권모투자신탁(주식-재간접형) , , KB차이나A주식증권자투자신탁(주식-재간접형)클래스A ,349 64, KB차이나A주식증권자투자신탁(주식-재간접형)클래스C ,720 63, KB차이나A주식증권자투자신탁(주식-재간접형)클래스C ,864 2, KB차이나A주식증권자투자신탁(주식-재간접형)클래스C-E ,368 7, KB차이나포커스증권투자신탁(주식-재간접형)A ,357 60, , KB차이나포커스증권투자신탁(주식-재간접형)C ,540 67, KB월드스타매니저증권투자신탁(주식-재간접형) KB유라시아증권투자신탁(주식-재간접형)A ,745 1, KB유라시아증권투자신탁(주식-재간접형)C KB인덱스사모재간접투자신탁 ,293 18,446 1, , KB카멜레온목표전환사모증권투자신탁 1[주식혼합-재간접형] ,651 3,799 1, , KB카멜레온목표전환사모증권투자신탁 2[주식혼합-재간접형] ,342 3,472 1, , KB카멜레온목표전환사모증권투자신탁 3[주식혼합-재간접형] ,245 3,365 1, , KB카멜레온목표전환사모증권투자신탁 4[주식혼합-재간접형] ,067 3,185 1, , KB포트폴리오보험사모증권투자신탁 1[주식혼합-재간접형]A ,342 2, KB코어3목표전환사모증권투자신탁[주식혼합-재간접형] ,619 6,672 1, , KB코어3목표전환사모증권투자신탁 2[주식혼합-재간접형] ,017 6,057 1, , KB코어3목표전환사모증권투자신탁 3[주식혼합-재간접형] ,187 5,212 1, , KB코어3목표전환사모증권투자신탁 4[주식혼합-재간접형] ,398 6,500 1, ,015.88

70 KB코어3목표전환사모증권투자신탁 5[주식혼합-재간접형] ,811 5,908 1, , KB코어3목표전환사모증권투자신탁 6[주식혼합-재간접형] ,226 5,334 1, , KB코어3목표전환사모증권투자신탁 7[주식혼합-재간접형] ,158 4,221 1, , KB ETF분할매수목표전환증권투자신탁 1[주식혼합-재간접형](A) ,193 10, KB핵심ETF분할매수사모증권투자신탁 1[주식혼합-재간접형] ,081 6,186 1, , KB스마트사모증권투자신탁 1[주식혼합 -재간접형] , , KB핵심ETF분할매수사모증권투자신탁 2[주식혼합-재간접형] 특별자산 (단위 : 백만원, 원) 펀드명 설정일자 설정액 순자산총액 기준가 수정기준가 경기사랑BTL사모특별자산 ,343 40,405 1, , 한반도BTL사모특별자산 , ,133 1, , 애향BTL사모특별자산 ,702 24,203 1, , 국토사랑BTL사모특별자산 , ,628 1, , KB웰리안맨해튼특별자산사모부동산 , 경기희망 BTL 사모 특별자산 ,207 22,016 1, , 신재생에너지사모특별자산 ,310 91,532 1, , KB웰리안Ampang108사모특별자산 , 국제물류인프라사모특별자산투자신탁 , , 국제물류인프라사모특별자산투자신탁 , , KB웰리안인디아사모특별자산 ,764 33,689 1, , KB웰리안인디아사모특별자산 ,930 17,156 1, , KB웰리안인디아사모특별자산 ,000 11,018 1, , KB스타마린사모선박특별자산 ,774 16,957 1, , KB소사원시철도프로젝트사모특별자산투자신탁[주식] , , KB희망나눔BTL사모특별자산투자신탁[금전채권] ,554 1,673 1, , KB GK해상도로사모특별자산투자신탁[금전채권] , ,471 1, , 발해인프라투융자회사 , ,671 10, , <KB 부 동산신탁> 가. 영업의 개황 2011년도 부동산시장은 미분양 아파트 물량이 감소하고 신규 인ㆍ허가 물량이 증가하는 등 점진적 회복을 기대할 수 있는 긍정적 요인들이 있었던 반면에 부동산 PF부실에 따른 건설업체 및 금융권의 부실화가 여전히 당면 문제로 남아 있어 섣불리 낙관하기 어려운 상황입니다. 부동산신탁업계는 부동산시장이 침체기였던 전년보다는 토지신탁에서 실적 회 복세를 보이고 있지만 비토지신탁의 전체 수주규모는 정체된 가운데 신생 업체와 기존 업체 간의 수주경쟁이 치열한 상황 입니다. 2011년도 2분기 현재 당사는 143억원의 신탁보수 수입 중 토지신탁 23억원(16.1%), 담보신탁 67억원(46.9%), 관리ㆍ처분 신탁 3억원(2.0%), 대리사무 18억원(12.6%), 분양관리신탁 19억원(13.3%), 기타 부문 13억원(9.1%)의 보수 수입 실적을 거두어 전 신탁상품에 걸쳐 안정적 수익 구조를 구축하였으나 토지신탁 등의 대손충당금 92억 적립으로 당기순이익은 43억원을 시현하였습니다. 한편 당사는 준산업단지정비사업에 대한 토지신탁, 개발전문위탁관리 REITs 출시, PFV설립자문 컨설팅 및 관련 업무 수행 등 기존 신탁사업 이외에도 수익모델을 다양화하기 위한 노력을 계속하고 있습니다. 이와 같은 부동산개발 전반에 걸친 업무전문성을 바탕으로 각종 공모사업 참여, REITs 투자대상 부동산 다양화, 연기금ㆍ건설업체의 위탁운용사 선정 참여 등 시장점유율 확대 및 지속적인 수익창출을 위해 최선의 노력을 경주하고 있습니다. 또한 리스크관리를 통해 내실있는 성장을 도모하고자 매년 경영계획에 근거하여 산출된 경제적자본한도 및 Total Exposure 한도를 설정하여 자기자본 및 자산관리를 하고 있으며,신탁사업 및 고유자산 투자운용에 대한 취급의 투명 성과 판단의 객관성을 확보하기 위하여 신탁사업위원회와 자산관리심의위원회를 운영하고 있습니다. 아울러 당사는 관리회계 및 예산배정ㆍ집행 프로세스 정비를 통하여 비용절감 및 효율적 예산사용을 위해 노력하고 있 으며 2011년부터 시행된 국제회계기준(IFRS)의 정착에도 힘쓰고 있습니다 일 공포되어 일 시행되는 개정 신탁법은 50년만에 전면 개정되어 신탁업계 뿐만 아니라 자본시장 전체에 영향을 미칠 수 있는 많은 변화를 가져올 것입니다. 당사는 임직원 역량을 더욱 강화하고 그룹 Sy nergy 를 최대한 활용하여 자본시장의 기대에 부응하는 새로운 신탁으로 업계최고의 선두주자가 되도록 노력할 것입니다. 나. 영업규모 (단위: 백만원.%) 제16기 반기 ( 현재) 제15기 ( 현재)

71 구 분 ( 현재) ( 현재) 기말잔액 기말잔액 유가증권 23,026 22,306 대출채권 223, ,681 총 자 산 261, ,189 다. 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 종 류 제16기 반기 제15기 반기 ( ~ ) ( ~ ) 영업수익 26,093 23,674 수수료수익 14,337 13,496 이자수익 11,211 9,628 기타의 영업수익 영업비용 21,157 14,725 이자비용 3,148 2,818 대손상각비 7,318 2,815 판매비와 관리비 8,474 8,817 기타의 영업비용 2, 영업이익 4,936 8,949 라. 자금조달 및 운용현황 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원,%) 제16기 반기 제15기 구 분 ( 현재) ( 현재) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자 기 자 본 133, , 자본금 80, , 기타포괄손익누계액 이익잉여금 53, , 부 채 128, , 차입부채 116, , 기타부채 11, , 합 계 261, , (2) 자금운용실적 (단위: 백만원.%) 제16기 반기 제15기 구 분 ( 현재) ( 현재) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 , 유가증권 23, , 대출채권 223, , 유형자산 기타자산 14, , 합 계 261, , 마. 영 업의 종류 (가) 토지(개발)신탁사업 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 업무로서 일반 금융기관이 금전을 신탁받아 이를 운용한 뒤 수익을 배당하는 금전신탁과 동일한 개념이며 다만 신탁대상이 금전이 아닌 부동산이란 점에서 차이가 있습니다. - 신탁재산의 처분에 따른 분류 ㆍ분양형토지신탁 : 개발 후 분양ㆍ처분하여 수익을 배당하는 방식으로 분양아파트, 상가, 오피스텔 등이 해당됩니다. ㆍ임대형토지신탁 : 개발하여 처분하지 않고 임대관리에 의해 수익을 배당하는 방식으로 주로 임대아파트사업이 해당되며 임대기간 만료 후에 분양전환 업무를 포함할 수 있습니다. - 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류 ㆍ 차입형 토지신탁 : 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식

72 ㆍ 차입형 토지신탁 : 토지수탁 후, 공사비 등 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식 으로 신탁회사의 입장에서는 차입금 부담리스크가 있는 반면 신탁보수가 큰 개발방식 입니다. ㆍ 관리형 토지신탁 : 토지수탁 후, 사업비 조달책임은 위탁자가 부담하고 시공사는 책임 준공과 지급보증 등으로 사업비 조달에 협조하는 개발방식으로서 신탁회사의 입장에서 차입리스크는 경감됩니다. (나) 관리신탁업무 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나 소유권의 명의만을 관리하여 주는 업무 로서 각종 사유로 부동산관리가 어려울 때 신탁회사가 임대차 관리, 시설의 유지ㆍ관리, 법률 및 세무관리 등 일체의 관 리를 해주고 임대료 수입을 교부함으로서 부동산 소유자는 관리부담에서 벗어나고 임차인은 믿을 수 있는 신탁회사와 임 대차계약을 체결하므로 임대보증금 보전(전세권, 임차권 등기 등)을 원활하게 할 수 있습니다. (다) 처분신탁업무 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 하나 여의치 않을 경우 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무입니다. (라) 담보신탁업무 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위 내에서 신탁회사로부터 수익권증서를 발급받아 이를 금융기관에 담 보로 제공하고 대출을 받는 새로운형태의 담보상품으로서 대출기간이 만료되어 위탁자가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해 지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 갚지 못할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 되며 종전의 자금조달 방법에 비해시간과 비용이 대폭 절감되는 효과가 있습니다. (마) 컨설팅업무 대상 부동산의 입지환경과 잠재적 특성을 조사ㆍ분석하여 부동산의 최유효이용 방안 및 자금조달, 사업시행 방안 등을 제 시해 주는 상품입니다. (바) 대리사무 및 중개업무 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산의 취득과 처분 및 자금관리, 개발에 따른 인ㆍ허가 등다양한 업무를 대신 처리해주는 대리사무와 부동산에 대하여 신탁회사의 공신력과 다양한 정보를 바탕으로 부동산의 매매ㆍ임대를 알선하는 중개업무를 하고 있습니다. (사) 신탁계정대 이자수익 신탁회사가 자기자본이나 은행으로부터의 차입금 등으로 자금을 조달하여 신탁사업의 신탁계정에 자금을 투입하고 신 탁 계정대 이자를 받습니다. <KB 인 베스트먼트> 가. 영업의 개황 당사는 1990년 설립이후 창업중소기업지원을 목적으로 설립되어 창업중소기업 및 벤처투자에 대한 투자와 창업투자조합 및 사모투자전문회사의 결성 및 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 부실채권의 매입, 구조조정대상기 업에 대한 투자, 인수한 구조조정대상기업의 정상화 및 매각 등을 목적으로 산업발전법법에 의거 2001년 3월 지식경제 부에 기업구조조정전문회사(CRC)로 등록하였습니다. 당분기말 현재 본점은 서울특별시 강남구 청담동에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 100억원이었으며, 2002년 6월 국민기술금융주식회사와 합병시 128억원의 증자를 포함한 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자 본금은 448억원입니다. 한편, 당사는 주식회사 KB금융지주 설립에 따라 2008년 9월 주식회사 KB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 설립이후 당사는 벤처투자와 CRC투자 및 창업투자조합와 사모투자전문회사의 결성 운영을 통하여 지속적으로 성장하고 있습니다. 투자재원의 확보방안으로 중소기업청, 국민연금공단, 한국정책금융공사, 기타 기관투자자 등을 유한책임조합원 으로 하는 창업투자조합 과 사모투자전문회사의 결성에 노력하고 있습니다. 당사는 2002년, 2003년, 2005년, 2007년, 2009년에 국민연금공단의 벤처투자조합 운용사로 선정되어 벤처투자조합을 결 성하였고, 2006년 한국벤처투자와 벤처투자조합을 국민연금관리공단과 CRC조합을 결성하였습니다. 또한 2008년과 2010 년에 각각 1,950억원규모와 1,600억원규모의 사모투자전문회사를 국민연금공단으로부터 출자를 받아 결성하였으며, 2010년에는 한국정책금융공사로부터 출자를 받아 300억원 규모의 벤처투자조합과 1,000억원규모의 사모투자전문회를 설 립하였습니다. 이로써 당사는 현재 총 11개 조합 (벤처조합 6개, CRC조합 1개, 사모투자전문회사 4개) 등에 약 7,260억원 규모의 안정적인 투자재원을 확보하고 있습니다. 나. 영업규모 (단위: 백만원.%) 제22기 반기 제21기 구 분 ( 현재) ( 현재) 기말잔액 기말잔액 창업투자자산 131, ,534 CRC 및 PEF 투자자산 279, ,903 총 자 산 492, ,755 주) K-IFRS 연결 기준

73 다. 영업실적 (단위: 백만원) 영 업 수 익 영 업 종 류 제22기 반기 ( ~ ) 제21기 반기 ( ~ ) (1) 창업투자수익 18,298 11,760 1.투자자산처분이익 14,311 5,230 2.투자주식배당금수익 438 1,139 3.투자채권이자 1,063 1,601 4.투자주식지분법평가이익 투자자산전환수익 1,498 2,715 6.파생상품거래이익 파생상품평가이익 (2) CRC 및 PEF 투자수익 27,955 7,539 1.CRC및PEF자산처분이익 11,035 2,789 2.CRC및PEF주식배당금수익 2,480 3,374 3.CRC및PEF채권이자수익 CRC및PEF주식지분법평가이익 2,399-5.CRC및PEF파생상품거래이익 4,378-6.CRC및PEF파생상품평가이익 7,167-7.PEF관리보수 (3) 운용수익 1,218 1,072 1.예치금이자수익 1,188 1,029 2.기타수입이자 계 47,471 20,371 주) K-IFRS 연결 기준 라. 자금조달 및 운용현황 (1) 자금조달실적 (단위: 백만원) 제22기 반기말 제21기말 구 분 조달항목 ( 현재) ( 현재) 잔액 구성비 ( %) 잔액 구성비 ( %) 조달 1. 자기자본 113, , " - 자본금 44, , " - 자본잉여금 18, , " - 기타포괄손익누계액 5, , " - 이익잉여금 44, , " 2. 부 채 378, , " - 차입부채 10, , " - 기타부채 368, , 주) K-IFRS 연결 기준 합 계 492, , (2) 자금운용실적 (단위: 백만원) 제22기 반기말 제21기말 구 분 운용항목 ( 현재) ( 현재) 잔액 구성비 ( %) 잔액 구성비 ( %) 운용 " 창업투자자산 131, , CRC 및 PEF 투자자산 279, , " 유형자산 " 현금및현금성자산 47, , " 기타 32, , 합 계 492, , 주) K-IFRS 연결 기준 마. 주요 상품 서비스 - 벤처투자 : 성장가능성이 높은 초기기업에 주식 또는 전환사채 등의 형태로 투자하여 경영컨설팅, 마케팅 지원 등으로 기업가치를 제고한 후 기업공개(IPO), M&A 등으로 투자금을 회수하며 수익을 창출하는 사업 - 기업투자 : 기업의 구조조정이나 M&A 지원을 위하여 지분의 상당부분을 단독 또는 타 기업과 함께 컨소시엄을 형성 하여 인수한 후 재무구조 개선 및 경영혁신 활동을 통해 기업가치를 제고한 후 지분을 매각하여 수익을 얻는 사업

74 하여 인수한 후 재무구조 개선 및 경영혁신 활동을 통해 기업가치를 제고한 후 지분을 매각하여 수익을 얻는 사업 - 조합 및 PEF운용 : 벤처투자와 기업투자를 위한 투자재원은 연기금 및 국내외 금융기관이 주요 출자자로 참여하는 벤처 투자조합 또는 사모투자전문회사(PEF)을 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원) 의 역할을 수행하며 관리보수수익과 운영성과수익에 대한 성공보수수익 및 지분평가수익을 얻는 사업 <KB 신 용정보> 가. 영업의 개황 KB신용정보는 KB금융그룹내 부실채권 관리 전문 회사로 주요 업무인 채권추심과 임대차조사 외에 신용조사 및 민원서류 발급대행 등의 업무를 영위하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 제13기 반기 ( ~ ) 제12기 반기 ( ~ ) 매출액 25,520 23,549 매출원가 16,983 13,841 매출총이익 8,537 9,708 판매비와관리비 8,483 9,094 영업이익 영업외손익 법인세비용 당기순이익 다. 자금조달 및 운용현황 (1) 자금조달현황 (단위:백만원,%) 제13기 반기 ( 현재) 제12기말 ( 현재) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자 기 자 본 25, , 자본금 6, , 자본잉여금 1, , 이익잉여금 17, , 부 채 6, , 유동부채 4, , 비유동부채 1, , 합 계 31, , (2) 자금운용현황 (단위:백만원,%) 제13기 반기 ( 현재) 제12기말 ( 현재) 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 자산총계 31, , 유동자산 13, , 현금및현금성자산 1, , 단기투자자산 5, , 매출채권 4, , (대손충당금) (20) (0.06) (18) (0.06) 기타자산 (대손충당금) (12) (0.04) (12) (0.04) 비유동자산 18, , 투자자산 3, , 유형자산 무형자산 기타비유동자산 13, , 라. 주요 상품 서비스 (1) 채권추심 : 부실채권 회수업무 (2) 임대차조사 : 임대차계약 사실 업무 (3) 신용조사 : 거래전후 상대방 신용상태 파악 업무

75 (3) 신용조사 : 거래전후 상대방 신용상태 파악 업무 (4) 민원대행 : 행정기관의 공부자료 발급 대행 업무 <KB 데 이타시스템> 가. 영업의 개황 최 근 사회전반적으로 모바일 환경의 변화로 촉발된 혁신의 바람이 거세지고 있으며 전반적인 경기침체로 기업의 IT투자 위축으로 인해 경쟁력이 더욱더 치열해 지고 있습니다 이에 따른 경영환경에 능동적으로 대비하기 위해 지난해 연도말 인력구조의 재정비를 통한 조직의 효율성을 위해 전체직 원의 22%에 해당하는 53명의 희망퇴직을 실시하였습니다 이러한 경영효율화를 바탕으로 그룹IT 비용절감을 주도적으로 추진하는 한편 그 룹DM센터, 그룹CRM등과 같은 그룹내 IT기술 집약적 업무운영에 당사의 역할을 확대함으로써 그룹의 IT고도화 및 선진화에 기여토록 노력하고 있으며, 2011년 3월 KB국민카드 설립에 따라 카드시스템 분리구축 프로젝트를 성공적으로 완수하였습니다 또한 향후 글로벌 IT밴더들과의 전략적 제휴를 통해 공동프로젝트를 수행하여 그룹위상제고 및 선진IT역량 습득에 기여 할 수 있도록 해 나갈 것입니다 이러한 노력으로 2011년 상 반기는 전년동기대비 115%증가한 58,493백만원의 매출과 전년대비 205% 증가한 1,322백만 원의 당기순이익을 실현하였습니다 나. 영업규모 2011년 반기말 2010년말 (단위 :백만원) SI(System Integration) 22,056 29,736 SM(System Management) 22,717 54,357 전산장비판매 13,720 46,391 합 계 58, ,484 다. 영업실적 (단위 :백만원) 2011년 반기 ( ~ ) 2010년 반기 ( ~ ) 매출액 58,493 50,654 매출원가 54,658 47,040 판매비와관리비 2,082 2,774 영업이익 1, 영업외수익 영업외비용 법인세비용차감전 1, 법인세비용 당기순이익 1, 라. 자금조달 및 운용현황 2011년 반기 2010년 말 (단위 :백만원) 자기자본 15,393 14,072 자본금 8,000 8,000 이익잉여금 7,393 6,072 부채 18,600 38,301 조달 매입채무 13,483 32,800 퇴직급여충당 1,529 1,598 기타부채 3,588 3,903 합 계 33,993 52,373 예치금 11,223 11,718 매출채권 17,960 36,223 투자자산 1,698 1,652 운용 유형자산 무형자산 기타자산 2,511 2,369 합 계 33,993 52,373

76 마. 주요 상품 서비스 - Sy stem Integration 경영정보와 정보기술을 결합하고, 하드웨어, 소프트웨어, 네트워크 등을 유기적으로 통합하여 기업 및 공공기관 등의 업무효율성과 생산성을 높일수 있도록 전산시스템을 구축해주는 사업입니다 - System Management 고객사의 정보시스템과 관련된 외부자원의 효율적활용을 통하여 경쟁력을 강화하고 핵심역량에 집중할수 있도록 정보시스템 전체 또는 일부를 유지, 관리하는 사업입니다 - 전산장비판매 소프트웨어 솔루션개발 및 판매와 국내외전문 하드웨어 및 소프트웨어 판매사업입니다 상기 주요종속회사 이외에 특수목적기업 등 상기 주요종속회사 이외에 연결대상기업 중에는 특수목적기업(SPE: Special Purpose Entities)으로써 한정된 특수목 적을 수행하기 위해 설립된 기업들이 있습니다. 특수목적기업의정해진 법적 형태는 없으나 흔히 조합, 신탁, 합명ㆍ합자ㆍ 유한회사 등과 같은 파트너쉽회사 또는 비법인 실체의 형태를 가집니다. 특수목적기업은 운영에 관한 지배기구, 수탁자 또는 경영진의 의사결정권에 엄격한 때로는 영구적인 제한을 가하는 법적 계약과 함께 설립되며 설립자 또는 스폰서를 제 외하고는 실체의 영업 활동을 지배하는 정책을 변경할 수 없는 규정과 함께 설립됩니다. 특수목적기업의 종류로는 자산유 동화전문회사, 프로젝트 파이낸싱 회사, 사모단독펀드, 조합 등이 있으며, 자산유동화, 신용공여(후순위채 인수, ABCP매 입약정 등), 대출, 지분투자, 자산관리 등의 거래를 목적으로 설립됩니다. 또 한, 당사의 종속기업인 KB글랜우드제일호사모투자전문회사가 설립 출자한 청강주식회사(SPC)는 2009년 12월 16일 전자부품(전원공급장치) 제조 및 판매를 주요사업목적으로 하고 있는 주식회사 파워넷과 M&A 투자계약을 체결하고, 2009년 12월 24일 주식회사 파워넷이 기명식 보통주식 36,000,000주(발행가액 2,122원)를 청강 주식회사(SPC)에 배정 함에 따라, 청강 주식회사(SPC)는 주식회사 파워넷의 92.64% 지분을 매입하였습니다. 한편, 2011년 2월25일 유상감자로 인해 소유주식수가 9,372,003(92.64%)로 변경되었습니다. 주식회사 파워넷의 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. 가. 사업부문별 현황 당사는 SMPS(전원복합모듈) 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 특히 Display용 SMPS 부분에 집 중하고 있습니다. SMPS는 정보화기기, 사무기기 및 전자, 통신기기, 산업용 전자제품에 안정화된 전원공급을 위하여 필수 불가결하게 사 용되고 있는 전자부품입니다. 이는 반도체 소자의 스위칭 프로세스를 이용하여 전력의 흐름을 제어함으로써 종래의 리 니어 전원에 비하여 고효율, 소형, 경량화에 장점을 갖는 전원장치이며, 특히 정보화 기기 및 사무용 기기에 있어 안정된 전력을 공급해 주어야 한다는 의미에서 시스템의 심장부라 할 수 있습니다. 나. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 매출 당사는 Display 용, OA용, 정수기용, 조명용 SMPS 등을 생산, 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 SMPS 영업부문 주요 제품 매출액 비율 Display Monitor, TV 28, % 정수기 % 사무기기 복합기 % 조명용 % 계 29, % (2) 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원,$)

77 품 목 Display 정수기 사무기기 조명용 제19기 반기 ( ' ~06.30) 제18기 ( ' ~12.31) 제17기 ( ' ~12.31) 내수(원) 수출($) 내수(원) 5,292 4,879 4,501 수출($) 내수($) 수출($) 내수(원) 21,899 40,521 - 수출($) Display용 SMPS는 Display제품의 판가 인하의 영향으로 2011년 반기 평균판가는 전년대비 7.3% 하락하였습니다. 정기수기용 SMPS는 용량이 점차 높아져 평균판가가 증가하는 추세입니다. 조명용 SMPS는 용량이 낮아져 가격이 낮게 책정되고 있습니다. 다. 주요 원재료 - 원재료의 가격변동추이 (단위 : 원) 부문 SMPS부문 매입유형 품 목 제19기 반기 제18기 제17기 주요 매입처 매입처와 관계 원재료 CAP WHK, 삼화전기(주) - 원재료 DIODE TAIWAN SEMICONDUCTOR, Rugao Dachang Electronics 원재료 IC 무진전자(주) - 원재료 PCB KEEN RICH HOLDINGS LTD - 원재료 TRANSFORMER TIANJIN MONITRONICS INC., 크로바하이텍(주) - - 주력제품이 IP Board에서 아답터로 변동됨에 따라 원재료 가격이 낮게 변동됨. 4. 생산 및 설비 (1) 생산능력 당사는 생산을 전량 외주생산으로 처리하고 있어, 외주처의 당사 제품에 대한 평균라인수 시간당 평균생산실적 일평균 가동시간 가동일수로 산출하고 있습니다. (단위 : 천개) 사업부문 품 목 외주처 제19기 반기 제18기 제17기 심양공장 3,250 3,758 3,424 SMPS부문 SMPS 동관공장 1,386 3,758 5,706 천진공장 천진공장은 2010년 12월 중순이후부터 생산을 시작하였습니다. (2) 생산실적 및 가동률 1 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 외주처 제19기 반기 제18기 제17기 심양공장 3,056 3,635 3,258 SMPS부문 SMPS 동관공장 1,175 3,137 5,658 천진공장 수량은 완제품기준으로 산출함. 2 가동률 가동률은 가동가능시간(라인 평균근무일수 시간)과 실제가동시간 (라인 일수(실제근무일) 시간)을 계산하여 산 출하고 있습니다. 사업부문 품 목 외주처 반기가동가능시간 반기실제가동시간 (단위 :시간) 평균가동률 심양공장 6,048 5, %

78 SMPS부문 SMPS 동관공장 3,960 3, % 천진공장 2,640 1, % 합 계 12,648 10, % (3) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사에서 개발, 구매, 판매를 하고 있으며, 생산은 중국 심양에 출자법인 1개와 중국 동관 및 천 진의 OEM 공장을 운영하고 있습니다. 생산설비 현황 등에는 서울 본사의 내용만 기재하며, 외주 생산을 하고 있는 중국 심양, 동관, 천진 공장은 제외하였습 니다. (단위 : 백만원) 사업소 자산 항목 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기증가 당기감소 당기상각 기말 장부가액 비고 토지 자가 보유 서울시 금 천구 공시지가 (1,600백만원) 건물 자가 보유 서울시 금 천구 과세표준 (596백만원) 서울 기계 장치 자가 보유 서울시 금 천구 차량운 반구 자가 보유 서울시 금 천구 비품 자가 보유 서울시 금 천구 합 계 1, ,783 - (4) 투자현황 및 향후 투자계획 1 진행중인 투자 사업부문 투자목적 (단위 : 백만원 ) 투자효과 ' 11년 반기 투자액 SMPS사업부문 연구개발, 품질, 생산 CAPA확보 연구개발, 품질, 생산 CAPA확보 1,187 SMPS사업부문 Wave Power 연구설비 및 청도단암유한공사 지분 매입 연구개발 및 생산 CAPA확보 250 합 계 1,437 마. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제19기 반기 제18기 반기 제18기 Display용 SMPS 수 출 28,160 22,976 44,393 내 수 합 계 28,330 23,355 45,093 수 출 정수기용 SMPS 내 수 합 계 SMPS 제품매출 상품매출 사무기기 용 SMPS 수 출 내 수 합 계 수 출 조명용 SMPS 내 수 합 계 수 출 28,421 23,120 44,736 합 계 내 수 ,464 합 계 29,307 23,783 46,200 (2) 판 매경로 - 국 내 : 생산자(외주생산) --> 당사 --> 거래처 - 해 외 : 생산자(외주생산) --> 당사 --> 거래처 생산자(외주생산) > 거래처 관계회사, 대리점, 도매상 등의 별도 판매경로가 없고 전부 당사가 직접 매출 까지 진행합니다.

79 관계회사, 대리점, 도매상 등의 별도 판매경로가 없고 전부 당사가 직접 매출 까지 진행합니다. (3) 판매방법 위탁매출, 할부매출, 시용매출, 예약매출 등 특수한 판매방법을 채택하고 있지 않으며 전량 주문생산판매로 진행합니다. (4) 판매전략 - 전략거래선 중심의 영업력 강화 - 고수익 제품 판매 확대 - 신규 거래선 확보를 위한 Marketing 강화 (5) 주요매출처 (단위 : 백만원) 매 출 처 매 출 액 비 중 삼성전자 및 삼성전자 해외법인 28, % 알비코리아 % KM % 기타 % 계 29, % 바. 수주상황 2011년 06월말 현재 주문생산에 의한 장기매출계약, 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 사. 시장위험과 위험관리 (1) 주요 시장위험 내용 당사는 외화수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세를 시현할 경우 원화 현금흐름(Cash Flow)상 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입 지출매칭(Matching)을 통해 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 방식 및 조직 당사는 경영전략팀에서 환율 및 환 리스크 변동, 환차손익 현황 및 영향을 분석하여 관리하고 있습니다. 아. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 당사는 고객의 요구를 먼저 파악하고 발상의 전환을 통해 창조적이고 혁신적인 제품, 미래를 선도하는 기술을 지속적 으로 연구, 축적해 나가고 있습니다. 당사의 현재 연구개발 활동은 Display용 SMPS 연구를 주축으로 하고 있으며, 이밖에 다양한 분야의 SMPS 개발을 위한 연구 프로젝트를 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 연 구 소 기획개발부 회로설계부 개발지원부 동관 R&D LED 조명팀 회로1팀 회로2팀 회로3팀 회로4팀 요소기술팀 CAD팀 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제19기 반기 제18기 제17기 비 고 연구개발비용 계 1,187 2,031 1,026 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계 당기매출액 100] 4.1% 4.4% 1.3% - (4) 연구개발실적 연구과제 규격승인모델 Settop용 3

80 LCD Monitor용 1 LED Monitor용 1 MFM Monitor용 1 LED TV용 4 LCD TV용 2 LFD용 1 조명용 5 정수기, 공기청정기용 5 LED Monitor용 Potable용 AV용 Settop용 CCD용 LFD용 PDP용 조명용 비데용 에어컨용 1(진행중) 1(진행중) 1(진행중) 1(진행중) 1(진행중) 1(진행중) 1(진행중) 5(진행중) 2(진행중) 1(진행중) 4. 파생상품거래 현황 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주 금융지주> - 해당사항 없음 [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행 > 가. 업무개요 국민은행은 통화, 이자율, 주식, 상품 및 신용파생상품 등을 취급하고 있으며 거래 목적에 따라 헤지거래와 트레이딩거 래로 하고 있습니다. 파생상품 거래에 대해서는 사전에 상품의 성격 및 시장특성, 가격결정 모형, 리스크 구조 분석 등을 통해 리스크관리 체계를 마련하고 있으며 리스크 관련 협의체의 심의/의결을 거쳐 거래한도를 설정하고 있습니다. 또한 운용부서(Front Office)와는 독립적으로 사 후관리부서(Back Office)에서 거래 확인, 자금결제 및 회계처리를 담당하고 리스크관리부서(Middle Office)에서 파생상품 운용과 관련한 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다. 나. 파생금융상품 및 위험회피회계 은행과 은행의 종속기업(이하 '연결실체')의 파생금융상품업무는 리스크를 회피하고자 하는 기업고객의 요구에 부응하고, 동 계약에서 발생하는 연결실체의 리스크를 회피하는데 초점을 두고 있습니다. 연결실체는 또한 연결실체의 자산과 부채 에서 발생하는 이자율 및 환리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 아울러 연결실체는 수익을 창 출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 연결실체가 거래하는 파생상품은 주로 다음과 같습니다. - 원화이자율위험과 관련된 이자율스왑 - 환율위험과 관련된 통화스왑, 선도 및 옵션 - KOSPI Index에 연동된 주가지수옵션 특히, 연결실체는 원화후순위채권, 구조화채권, 외화발행금융채권 등의 이자율변동 및 환율변동 등으로 인한 공정가액변 동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 또는 이자율스왑 등을 활용하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손 익인식금융상품순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식되며, 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위 험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (1) 당반 기 말 및 전기말 현재 매매목적 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당반 기 약정금액 ( *1) 자산 부채 전기 약정금액 ( *1) 자산 부채

81 이자율관련 선물(*2) 1,160, , 스왑 90,500, , ,406 94,610, , ,839 옵션 10,789,431 51,668 46,819 10,401,894 48,480 47,202 소계 102,450, , , ,716, , ,041 통화관련 선도 32,652, , ,036 36,599, , ,018 선물(*2) 382, , 스왑 15,180, , ,953 16,870, , ,419 옵션 1,484,960 12,560 11,404 1,017,903 14,138 14,332 소계 49,701,009 1,701,210 1,073,393 55,098,264 1,820,854 1,114,769 주식 및 주가지수관련 선물(*2) 53, , 스왑 9, ,638 2,114 - 옵션 1,310, ,163 72,626 1,896,598 35, ,023 소계 1,373, ,620 72,627 2,033,975 37, ,023 신용관련 스왑 200,000 1, ,000 1,958 - 소계 200,000 1, ,000 1,958 - 기타 60,000 3,341 3,192 60,000 3,743 3,568 합계 153,785,257 2,200,648 1,691, ,108,994 2,382,827 1,971,401 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금 액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됨. (2) 공정가치위험회피 1) 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 공정가치 (단위:백만원) 약정금액 당반 기 자산 부채 약정금액 전기 자산 부채 이자율관련 스왑 4,155, ,481 8,957 4,440, ,230 21,205 소계 4,155, ,481 8,957 4,440, ,230 21,205 통화관련 스왑 1,078, ,263 1,138, ,376 소계 1,078, ,263 1,138, ,376 기타 190,000-22, ,000-25,156 합계 5,423, , ,518 5,769, , ,737 2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익(단위:백만원) 당반 기 전반기 총 위험회피수단 손익 (2,082) 194,038 총 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익 8,504 (175,521) 합계 6,422 18,517 다. 신용파생상품 거래현황 및 상세 명세 1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 해외물 신용매도 국내물 계 해외물 신용매입 국내물 계 Credit Default Swap 200, , Total Return Swap Credit Option Credit Linked Notes 합성CDO 10, , 합 계 210, , ) 상세명세 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 ( 준거자산) CDS 국민은행 JP모건 체이스은행 ,000 억원 (주)케이티 CDS 국민은행 JP모건 체이스은행 ,000 억원 한국가스공사 합성CDO ,000 천미불 기업 CDS 라. 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등

82 2009년 9월 25일 은행, IFC 및 기존주주들간에 체결된 주주간계약에 따라 은행은 IFC에게 은행 및 은행이 지정하는 자 에게 IFC가 보유중인 JSC Bank CenterCredit 주식을 매도할 수 있는 Put Option을 부여하고 있습니다. 행사가격은 은 행과 IFC가 상호협의하는 공정가액으로 결정되며 정해진 기간 내에 합의하지 못하는 경우 독립적 적격기관을 선임하여 공정가액을 평가하여 결정됩니다. IFC는 상기 Put Option을 2013년 2월 24일부터 2017년 2월 24일까지의 기간동안 언 제든지 행사할 수 있으며, 또한 2010년 2월 24일 이후 주주간계약에서 정하는 Put Option 행사사유 발생 시, 행사사유를 처음 알게 된 날로부터 60일 내에 은행에게 Put Option 행사통지를 전달하여 Put Option을 행사할 수 있습니다. <KB투자증권 > 이자율 이자율 통화 주식 (단위: 백만원) 기타 거래목적 위험회피 6,722,833 44,338 1,514,772 42,824 매매목적 1,772,799 17,460,268 2,697,915 8,712 시장 장내거래 8,405,632 17,504,606 4,172,407 51,536 장외거래 90,000-40,279 - 형태 선도 선물 8,405,632 17,504,606 4,123,508 51,536 스왑 90,000-40,279 - 옵션 ,899 - <KB생 명보험> - 주가지수 연계 저축보험 헷지 (단위: 백만원) 파생거래 프리 금리 1 월 2 월 3 월 4 월 5 월 6 월 대상 미엄 플로어 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 금리캡 금액 1st roll over 적립 2형 2.25% -7.00% 1.93% % % 22 2% 21 2nd roll over 적립 1형 2.95% -7.00% 2.31% % % % % % 9 2nd roll over 적립 2형 2.30% -7.00% 1.95% % % % % % 34 2nd roll over 거치 1형 3.35% -7.00% 2.63% % % % % - 2nd roll over 거치 2형 2.50% -7.00% 2.03% % % % % - 3rd roll over 적립 1형 3.13% -7.00% 2.47% % % % % 76 3rd roll over 적립 2형 2.35% -7.00% 1.94% % % % % 14 3rd roll over 거치 1형 3.35% -7.00% 2.63% % % % % 106 Digital cliquet 3rd roll over 3.00% -1.25% 1.00% 166 금액 만기손익 424-2, 주) 상기 파생상품 거래는 주가지수연계저축보험 상품의 헷지(고객에게 주가지수 변동분 만큼 지급) 목적으로 거래됨 - 공모 및 사모펀드 헷지 KOSPI200 지수 파생거래 대상 거래금액 손익 (단위: 백만원) 1월 2, 월 10,610 (10) 3월 69, 월 3, 월 64,723 (127) 6월 108, 월 41,567 (94) 2월 43, 월 43,439 (8) 국채선물 4월 27,304 (97) 5월 13, 월 30,777 (14) 주) 상기 파생상품 거래는 외주 일임된 공모 및 사모펀드 내의 거래로서 주식 지수 변동 및 채권 이자율 변동 의 헷지 목적으로 거래됨. <KB 인 베스트먼트> 구 분 잔액 파생상품자산 파생상품부채 소계 0 0 0

83 위험회피 회계 적용거래 선도 선물 스왑 장내옵션 장외옵션 Match 거래 매매목적 거래 소계 선도 스왑 장외옵션 소계 439, ,940 선도 245, ,940 선물 스왑 장내옵션 , 장외옵션 합 계 439, ,940 주) 연결기준 <KB 데 이타시스템> 당사는 BCC은행과의 외화계약에 대한 환율 변동에 대한 hedge 목적의 통화선도 계약을 다음과 같이 체결하고 있습 니다. (단위 : 원) 거래일자 만기일자 계약금액 ( $) 계약환율 평가손익 거래기관 ,000 1, ,436,686 국민은행 ,000 1, ,713,717 국민은행 ,760 1, ,012,532 국민은행 합 계 1,499,760 61,162, 영업설비 [지배회사에 관한 사항] 가. 지점 등 설치현황 [그룹기준] (2011년 6월 30일 현재) 지점 국내 출장소 사무소 지점 국외 출장소 사무소 지주회사 KB금융지주 자회사 국민은행 1, KB국민카드 KB투자증권 KB생명보험 KB자산운용 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB신용정보 KB데이타시스템 손자회사 국민은행 홍콩 현지법인 국민은행 런 던현지법인 KB캄보디아 은행 KB투자증권 홍콩현지법인 합계 1, 주1) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 주2) 카드사 회원영업소는 출장소로 표시 나. 영업설비 등 현황 [그룹기준]

84 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 업무용토지 2,001,512 0 (581) 2,000,931 업무용건물 1,176,117 (286,811) (2,662) 886,644 임차점포시설물 457,124 (395,755) 0 61,369 업무용동산 1,663,594 (1,491,202) 0 172,392 건설중인 자산 1, ,347 금융리스유형자산 43,697 (28,066) 0 15,631 합 계 5,343,391 (2,201,834) (3,243) 3,138,314 주) 그룹 연결 기준 [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행 > 가. 지점 등 설치현황 국내점포 (2011년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 울산광역시 경기도 강원도 국민은행 경상남도 경상북도 전라남도 전라북도 충청남도 충청북도 제주특별자치도 계 1, ,152 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨 국외점포 (2011년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 일본(동경) 뉴질랜드(오클랜드) 미국(뉴욕) 중국(광저우) 국민은행 중국(하얼빈) 중국(쑤저우) 베트남(호치민) 우크라이나(키예프) 국민은행 홍콩현지법인 홍콩(홍콩) 국민은행 런던현지법인 영국(런던) KB캄보디아은행 캄보디아(프놈펜) 계 주) 해외현지법인의 본점은 1개 지점으로 표시 나. 영업설비 등 현황

85 (단위 : 백만원) 구 분 토지 ( 장부가액) 건물 ( 장부가액) 합 계 비 고 소 유 본점 534, , ,785 영업점 1,401, ,631 1,942,364 사택,합숙소 등 82,225 36, ,348 소 계 2,018, ,184 2,890,497 임 차 - 1,215,732 1,215,732 임차보증금 합 계 2,018,313 2,087,916 4,106,229 주) 국내 소재 영업설비 등을 대상으로 작성함 다. 자동화기기 설치현황 구 분 제11기 반기 제10기 연간 제9기 연간 CD ATM 9,452 9,338 9,601 통장정리기 (단위 : 대) 기타 2,418 (Paywell:1,733 출납자동화기기:685) 2,394 (Paywell:1,722 출납자동화기기:672) 2,394 (Paywell:1,736 출납자동화기기:658) 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 국내점포 2011년도 상반기 실적 2011년도 계획 신설 비고 주) 상기계획은 사정에 따라 변경될 수 있음 국외점포 - 베트남 하노이사무소 : 베트남 호치민사무소의 하노이 이전에 따라 2011년 하반기 중 개소 예정 - 인도 뭄바이사무소 : 2011년 하반기 중 개소 예정 <KB국민카드 국민카드> 가. 지점 등 설치현황 지 역 지 점 회원영업소 (2011년 6월 30일 현재) 서 울 부 산 대 구 인 천 광 주 대 전 울 산 경 기 강 원 충 북 충 남 전 북 전 남 경 북 경 남 제 주 해 외 소 계 합 계 주) 본점미포함 나. 영업설비 등 현황 구 분 토지( 장부가액) 건물( 장부가액) (단위: 백만원) 합 계 업무용부동산 46,292 34,053 80,345

86 <KB투자증권 > 가. 지점 등 설치현황 지역 지점 영업소 사무소 (2011년 6월 30일 현재) 국내 서울특별시 국내 경기도 국외 홍콩 1(현지법인) 합계 나. 자 동화기기 설치 현황 (단위: 개) ~ ~ ~ 현금인출기 잔고조회기 통장프린트기 카드즉시발급기 <KB생 명보험> - 지점 등 설치현황 (2011년 6월 30일 현재) 총국 지점 계 본점 1 1 서울 경기 3 3 인천 1 1 <KB 부동산신탁> - 지점 등 설치현황 (2011년 6월 30일 현재) 본점 지점 계 서울 1 1 대전 1 1 부산 1 1 합계 <KB 신 용정보> - 지점 등 설치현황 지역 지점 출장소 사무소 (2011년 6월 30일 현재) 서울특별시 부산광역시 대구광역시 인천광역시 대전광역시 광주광역시 울산광역시 경기도 강원도 경상남도 경상북도 전라남도 전라북도 충청남도 충청북도 제주특별자치도 합계 계

87 주) 본점 미포함 <KB 데 이타시스템> - 지점 등 설치현황 지 역 본 점 지 점 영업소 사무소 (2011년 6월 30일 현재) 국내 서울특별시 국외 카자흐스탄 합계 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지배회사에 관한 사항] <KB금융지주 금융지주> 가. 자본적정성 관련 지표 - BIS 비율 등 구 분 (단위 : 백만원, % ) 제 4기 반기 제 3 기 제 2 기 자기자본(A) 24,185,834 23,948,343 24,360,262 위험가중자산(B) 185,911, ,077, ,664,075 자기자본비율(A/B) 주 1) Basel I 기준 주2) BIS기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 100 주3) 제4기 반기 K-IFRS기준, 제3기 이전은 K-GAAP기준 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 구 분 (단위 : 백만원, % ) 제 4기 반기 제 3기 제 2 기 원화유동성자산(A) 243, , ,887 원화유동성부채(B) 2,393 1, 원화유동성비율(A/B) 10, , , 주1) 제4기 반기 K-IFRS 별도기준, 제3기 이전은 K-GAAP 개별기준 주 2) 잔존만기 1개월이내 유동성자산 및 부채기준(금융지주회사 감독규정시행세칙 개정) - 수익성비율 등 구 분 제4기 반기 제3기 제2기 총자산순이익률(ROA) 자기자본순이익율(ROE) 주) 제4기 반기 K-IFRS기준, 제3기 이전은 K-GAAP기준 (단위 : % ) 다. 자산건전성 관련 지표 (단위: 백만원, %) 제4기 반기 제3기 제2기 총여신 160, , ,000 고정이하여신 고정이하여신비율 0 0 0

88 순고정이하여신 순고정이하여신비율 무수익여신 무수익여신비율 대손충당금적립비율(A/B) N/A N/A N/A 대손충당금잔액(A) 고정이하여신(B) 주) 제4기 반기 K-IFRS 별도기준, 제3기 이전은 K-GAAP 개별기준 라. 기타 참고사항 당사는 일자로 뉴욕증권거래소에 美 연차보고서(Form 20-F Annual Report(2010))를 제출하였습니다. 이에 대한 주요 공시내용은 일자 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 해외증권거래소 등에 신고한 사업보 고서등의 국내신고 에 공시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. [종속회사에 관한 사항] <KB국민은행 > 가. 자본적정성 - BIS 기준 자기자본비율 (단위 : 억원, %) 위험 가중 자산 제11기 반기 제10기 연간 제9기 연간 BIS자기자본(A) 191, , ,077 합계(B) 1,433,875 1,548,055 1,545,934 신용위험가중자산(내부등급법) 1,309,149 1,407,426 1,399,267 시장위험가중자산(내부모형법) 22,666 18,075 20,717 운영위험가중자산(고급측정법) 102, , ,950 합계(A/B) BIS 자기자본비 율 기본자본비율 보완자본비율 단기후순위채무자본비율 주1) BA S EL Ⅱ 기준임 주2) 제11기 반기는 K-IF R S 연결재무제표 기준, 제10기 및 제9기는 K-G A A P 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 나. 유동성비율 외화유동성비율 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : %) 제9기 연간 원화유동성비율 유동화가중치 적용 전 유동화가중치 적용 후 업무용유형자산비율 주) 제11기 1분기는 K-IFRS 기준, 제10기 및 제9기는 K-GAAP 기준으로 작성된 수치임 다. 건전성 (1) 자산건전성 현황 (단위 : 백만원, %) 총여신 제11기 반기 제10기 연간 제9기 연간 합계 197,830, ,517, ,478,803 기업 96,712,349 93,179,705 94,941,253 가계 101,117,772 98,116,926 97,391,629 신용카드 - 13,220,385 12,145,921 합계 기업 3,639,708 3,656,675 2,274, ,754,759 2,728,545 1,605,

89 고정이하여신 고정이하여신비율 가계 신용카드 884, , , ,179 92, 무수익여신 무수익여신비율 합계 기업 가계 신용카드 2,963,515 2,591,482 1,819, ,139,547 1,737,890 1,213, , , , ,815 83, 대손충당금적립률(A/B) 무수익여신산정대상기준 제충당금 총계 및 대손준비금(A) 4,510,009 4,383,316 3,484,816 고정이하여신(B) 3,639,708 3,656,675 2,274,857 총대출채권기준 연체율 기업대출기준 가계대출기준 신용카드채권기준 주1) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준 주2) 제11기 1분기 중 신용카드사업부문의 분할(분할기일: )에 따라 신용카드채권은 KB국민카드로 이전됨 주3) 제11기 반기는 K-IFRS 별도재무제표 기준, 제10기 및 제9기는 K-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임 (2) 대손충당금 현 황 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원) 제9기 연간 대손충당금 3,598,946 4,641,692 3,848,237 대손준비금 1,093, 특별대손충당금 지급보증충당금 317, , ,394 미사용약정충당금 139, , ,214 기타충당금 208, , ,219 채권평가충당금 5,019 5,197 5,660 주1) 대손충당금 : 기타자산에 대한 대손충당금 포함 주2) 지급보증충당금 : 금융보증계약 중 지급보증해당분 포함 주3) 제11기 반기는 K-IFRS 별도재무제표 기준, 제10기 및 제9기는 K-GAAP 개별재무제표 기준으로 작성된 수치임 라. 기타 참고할 사항 (1) 상위 20대 차주에 대한 신용공여 현황 [2011년 6월 30일 현재] (단위: 십억원) 차주명 신용공여* 현대중공업(주) 928 현대제철(주) 909 대우조선해양(주) 797 (주)케이티 622 엘지전자(주) 613 (주)신한금융지주 597 삼성중공업(주) 567 삼성전자(주) 515 신한카드(주) 505 엘지디스플레이(주) 497 GS칼텍스(주) 485 현대캐피탈(주) 472 기아자동차(주) 454 현대자동차(주) 435 현대산업개발(주) 324 (주)한진중공업 318 인천대교(주) 303 삼성카드(주) 294 엘에스니꼬동제련(주) 288 현대모비스(주) 282 합 계 1 0,2 0 5 * 은행업감독업무시행세칙 기준

90 (2) 상위 10대 주채무계열 그룹에 대한 신용공여 현황 [2011년 6월 30일 현재] (단위: 십억원) 주채무계열명 신용공여* 현대자동차그룹 3,412 삼성그룹 2,714 엘지그룹 2,324 현대중공업그룹 1,467 에스케이그룹 1,405 한화그룹 892 케이티그룹 801 롯데그룹 786 대우조선해양그룹 746 지에스그룹 714 합 계 1 5,2 6 1 * 은행업감독업무시행세칙 기준 (3) 산업별 총여신 현황 [2011년 6월 30일 현재] (단위: 십억원, %) 산업명 총여신 비중 제조업 34, 건설업 6, 부동산업 15, 도소매업 16, 숙박,음식점업 5, 금융업 2, 기타 16, 합 계 9 6, (4) 상위 20대 NPL 보유 차주 현황 [2011년 6월 30일 현재] (단위: 십억원) 차주명 소속 업종 총여신 대손충당금 A 건설업 B 제조업 C 제조업 D 건설업 E 제조업 F 건설업 G 부동산업 및 임대업 H 건설업 I 건설업 J 건설업 K 금융 및 보험업 L 건설업 M 예술, 스포츠 및 여가관련서비스업 N 건설업 49 6 O 건설업 P 건설업 Q 부동산업 및 임대업 40 8 R 건설업 S 금융 및 보험업 35 1 T 제조업 30 3 합 계 1, < KB국민카드 국민카드> 가. 조정자기자본비율 구 분 제1기 반기 제1기 1분기 조정자기자본(A) 2,730,929 2,695,106 조정총자산(B) 12,584,907 12,334,981 조정자기자본비율(A/B*100) (단위: 백만원,%) 나. 무수익여신 등 현황 무수익여신잔액 제1기 반기 비율 무수익여신잔액 제1기 1분기 (단위: 백만원,%) 비율 141, , 주) 고정이하금액을 무수익 여신으로 분류

91 다. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 카드자산 12,241, , 할부금융자산 리스자산 신기술금융대출금 제1기반기 여신성가지급금 미수이자 64,743 3, 신용카드미사용약정 - 153,573-12,306, ,534 합 계 4.3 카드자산 12,181, , 할부금융자산 리스자산 신기술금융대출금 제1기1분기 여신성가지급금 미수이자 66,568 3, 신용카드미사용약정 - 156,421-12,248, ,788 합 계 4.3 주) 기업구매카드지급보증에 대한 충당부채는 신용카드미사용약정에 포함 라. 연체율 현황 구 분 연체 합계 제1기 반기 연체 비율 연체 합계 (단위: 백만원,%) 제1기1분기 연체 비율 개인 6, , 일시불 법인 41, , 소계 48, , 개인 22, , 할부 법인 4, 카드 자산 소계 26, , 현금서비스 28, , 카드론 36, , 결제성리볼빙 19, , 대출성리볼빙 21, , 기타 1, , 기타 소계 41, , 합 계 182, , 주1) 기준일 현재 1개월이상 연체현황임 주2) 법인회원 회생절차 개시에 따른 일시불 연체율 증가 주3) 고용/산재 보험료 결제로 인한 1분기 법인회원 할부자산의 일시적 증가 <KB투자증권 > 가. 자본적정성 관련 지표 - 영업용순자본비율 (단위: 백만원, %) 영업용순자본(A) 396, , ,221 총위험액(B) 77,101 64,393 63,735 영업용순자본비율(A/B) % % % 주) 상기자료 중 2011년 상반기와 2010년 자료는 IFRS 개별기준이고, 2009년 자료는 K-GAAP 기준임 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 (단위: 백만원)

92 잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A) 2,058,172 1,849,005 1,820,530 잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B) 2,056,577 1,558,032 1,577,609 유동성비율(A/B) % % % 주) 상기자료 중 2011년 상반기와 2010년 자료는 IFRS 개별기준이고 2009년 자료는 K-GAAP 기준임 - 자산부채비율 (단위: 백만원) 실질부채(A) 3,758,798 2,308,263 2,026,817 실질자산(B) 3,365,694 1,973,953 1,745,615 자산부채비율(A/B) % % % 주) 상기자료 중 2011년 상반기와 2010년 자료는 IFRS 연결기준이고 2009년 자료는 K-GAAP 기준임 <KB생 명보험> 가. 자본적정성 관련 지표 - 위험기준 자기자본비율 _ R BC (단위 : 백만원) 2011년 6월말 2010년 12월말 2009년 12월말 지급여력(A) 375, , ,343 지급여력기준(B) 174, , ,940 RBC (A/B) % % % 주1) 2010년 12월말 1,200억 증자실시, 금융감독원 보고기준으로 작성 주2) 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 2011년 상반기 2010 년 2009년 유동자산(A) 173, ,950 62,938 평균3개월지급보험금(B) 79,966 67,168 54,674 직전 1년 지급보험금 319, , ,699 유동성비율(A/B*100) 수익성비율 2011년 상반기 2010년 2009년 ROA ROE 주1) 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) ROA = [ 당기순이익 / {(전회계년도말 총자산 + 당분기말 총자산)/2 } ] X (4 / 경과분기수) 주3) ROE = [ 당기순이익 / {(전회계년도말 자기자본 + 당분기말 자기자본)/2 } ] X (4 / 경과분기수) 다. 자산건전성 관련 지표 - 가중부실자산 2011년 6월말 2010년 12월말 2009년 12월말 가중부실자산(A) 398 1,100 0 자산건전성 분류대상자산(B) 3,187,474 2,980,240 2,033,874 비율(A/B) 주1) 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 자산건전성분류대상자산 : 보험업감독규정 제 7-3조 제2항의 규정에 의하여 자산건전성분류기준이 되는 자산 주3) 가중부실자산 : 자산건전성 분류대상자산 중 건전성분류에 따른 고정분류자산의 20%, 회수의문분류자산의 50%, 추정손실분류자산의 100% 상당액 을 합계한 금액 - 위험가중자산

93 2011년 6월말 2010년 12월말 2009년 12월말 위험가중자산(A) 788, , ,694 총자산 (B) 3,388,200 3,121,756 2,132,357 비율(A/B) 주1) 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 총자산 : 대차대조표상 미상각신계약비, 영업권 및 특별계정자산을 제외하여 산출 <KB 자 산운용> 가. 자본적정성 관련 지표 - 영업용순자본비율 등 구 분 2011년 6월 2010년 2009년 영업용순자본비율 % % % 주1) 2011년 3월, 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 2011년 6월은 IFRS기준 산출 나. 재무건전성 관련 지표 - 유동성비율 구 분 2011년 6월 2010년 2009년 유동비율 % % % 주1) 2011년 3월, 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 2011년 6월은 IFRS기준 산출 - 수익성비율 등 구 분 2011년 6월 2010년 2009년 ROA 6.80% 23.34% 24.46% ROE 7.98% 26.38% 27.05% 주1) 2011년 3월, 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 2011년 6월은 IFRS기준 산출 다. 자산건전성 관련 지표 - 대손충당금비율 등 구 분 2011년 6월 2010년 2009년 대손충당금비율 1.62% 2.59% 2.89% 주1) 2011년 3월, 2010년, 2009년은 K-GAAP기준 산출 주2) 2011년 6월은 IFRS기준 산출 <KB 부 동산신탁> 가. 자본적정성 관련 지표 - 영 업 용순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 영업용순자본 81,608 90,774 83,132 총위험 10,465 9,894 11,209 영업용순자본비율(%) 주1) 영업용순자본비율 = 영업용순자본 / 총위험 100 (총위험액 = 시장위험액+신용위험액+운영위험액) 금융투자업자는 영업용순자본비율을 일정비율(150%) 유지 하도록 법에 명시 주2) 제16기 반기 IFRS기준, 제15기 이전은 K-GAAP기준 나. 재무건전성 관련 지표 - 원화유동성비율 (단위 : 백만원, %)

94 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 유동성자산 5,702 12,866 41,537 유동성부채 980 8,225 13,941 유동성비율 주1) 원화유동성비율 = 3개월이내 원화유동성자산 / 3개월이내 원화유동성부채 100 주2) 제16기 반기 IFRS기준, 제15기 이전은 K-GAAP기준 - 부채비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 2분기 제15기 제14기 총 부 채 128, , ,983 자기자본 133, , ,303 부채비율 주1) 금융투자업자의 자기자본에 대한 총부채의 비율을 백분율로 표시한 수치 주2) 제16기 반기 IFRS기준, 제15기 이전은 K-GAAP기준 다. 자산건전성 관련 지표 - 고정이하자산비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 2분기 제15기 제14기 고정이하자산 255, , ,796 건전성 분류대상 자산 289, , ,791 고정이하자산비율 ,55 주1) 고정이하자산비율 = 고정이하자산/건전성분류대상자상 100 (고정이하자산 = 고정자산 + 회수의문자산 + 추정손실자산) 주2) 제16기 반기 IFRS기준, 제15기 이전은 K-GAAP기준 III. 재무에 관한 사항 1. 요약연결재무정보 제4기 반기 제3기 (단위 : 백만원) 현금 및 예치금 8,942,424 6,844,663 당기손익인식금융자산 4,814,072 3,998,478 파생금융자산 2,370,928 2,595,121 대출채권 206,442, ,621,004 투자금융자산 34,917,578 36,189,650 관계기업투자 797, ,411 유형자산 3,138,314 3,150,260 투자부동산 74,958 52,921 무형자산 382, ,996 이연법인세자산 20,247 4,045 매각예정자산 12,887 9,353 기타자산 9,869,394 7,148,030 자산총계 271,783, ,754,932 당기손익인식금융부채 1,722,489 1,279,869 예수부채 185,038, ,877,061 차입부채 14,281,942 11,744,389 파생금융부채 1,962,381 2,236,359 사채 28,498,344 29,107,316 충당부채 850,524 1,020,070 기타부채 17,543,720 13,510,722 당기법인세부채 427,628 29,641 이연법인세부채 266, ,575 부채총계 250,592, ,089,002 지배기업주주지분 20,414,452 18,496,687 자본금 1,931,758 1,931,758 자본잉여금 15,990,997 15,990,278 기타포괄손익누계액 336, ,572 이익잉여금 4,154,610 2,620,888

95 자기주식 -1,999,102-2,476,809 비지배지분 776,948 1,169,243 자본총계 21,191,400 19,665,930 부채와 자본총계 271,783, ,754, 영업수익(매출액) 12,931,173 14,046,723 영업손익 2,156, ,945 법인세비용차감전순이익 2,102, ,020 당기순이익 1,610, ,099 당기순이익-지배기업 주주지분 1,574, ,009 연결에 포함된 회사수 주) 제3기 손익 항목은 제3기 반기 수치임 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제4기 반기 국민은행 등 64개사 KB국민카드 등 33개 KB선물 등 25개 제3기 국민은행 등 56개사 KoFC-KB Pioneer Champ 호 투자조합 등 17개 케이비제칠차유동화전문(유) 등9개 제2기 국민은행 등 48개사 요약재무정보 제4기 반기 제3기 (단위 : 백만원) 현금 및 예치금 441, ,998 대출채권 160, ,000 종속기업 투자 17,673,322 17,673,322 유형자산 896 1,109 무형자산 1,834 2,133 당기법인세자산 - 125,423 이연법인세자산 1, 기타자산 476,991 57,029 자산총계 18,756,246 18,779,912 사채 549, ,353 당기법인세부채 422,374 - 기타부채 35, ,438 부채총계 1,007, ,791 자본금 1,931,758 1,931,758 자본잉여금 13,513,809 13,513,809 이익잉여금 2,302,812 2,375,554 자본총계 17,748,379 17,821,121 매출액 14, ,378 영업이익 (31,541) 72,506 법인세비용차감전순이익 (31,887) 72,941 당기순이익 (31,579) 72,979 주) 제3기 손익 항목은 제3기 반기 수치임 3. 재무정보 이용상의 유의점 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 국제회계기준을 채택하여 한국회계기준원이 제정한 한국채택국제회계기준을 최초 도입하였습니다. 연결실 체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일(이하 "전환일")은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일 입니다. 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성된 연결실체의 2010년 1월 1일, 2010년 6월 30일 및 2010년 12월 31일 현재의 자본과 2010년 6월 30일과 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 총포괄손익에 대하여 한국채택국제회 계기준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 첨부된 2011년 반기 연결 검토보고서(주석44 )에 기 술되어 있습니다.

96 계기준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 첨부된 2011년 반기 연결 검토보고서(주석44 )에 기 술되어 있습니다. 연결실체의 2011년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되 었습니다. 또한 본 반기연결재무제표는 연결실체의 2011년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 최초 연결재 무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다. 이 반기연결재 무제표는 작성일(2011년 6월 30일) 현재 유효하거나조기도입한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습 니다. 연차 보고기간말인 2011년 12월 31일 시점에적용될 기준서 및 해석서는 이 반기연결 재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. (2) 측정 기준 연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 원화로 표시됩니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적 용이나 현재 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미 치는 판단, 추정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 중요한 회계추정 및 가정 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다. 1 금융상품의 공정가치 관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루 어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확 실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결실체는 유의적인 회계정책 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와가정이 적용됩니다. 2 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금, 지급보증충당부채, 금융보증계약충당부채 및 미사용약정충당부채) 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증, 금융보증계약 및 미사용약 정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가 정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3 확정급여채무의 측정 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 2) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책을 적용함에 있어 다음과 같은 중요한 회계적 판단이 포함 되어 있습니다. 1 매도가능지분증권의 손상 유의적인 회계정책 '(6) 금융자산의 손상'에서 기술하고 있는 바와 같이, 매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 원칙적으로 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성 있는 지분증권의 시장가격이 취득 원가 이하로 6개월 이상 연속 하락한 경우를 "지속적인 하락"으로 간주합니다. 2) 유의적인 회계정책

97 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 당반기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용됩니다. (1) 연결 기준 1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정 책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점 부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결실체와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결실 체가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다.연결실체가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 사전에 결정되어, 특수목적기업의 영업및 순자 산과 관련된 대부분의 효 익을 연결실체가 얻게 되고, 연결실체가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다. 2) 관계기 업과 조인트벤처 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 기업 이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단 하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이 후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자 자로부터 수령한 분배액은투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공 하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제 표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대 신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. 조인트벤처는 연결실체가 다른 조인트벤처 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 기업입니다. 조인 트벤처투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 관계기업과 마찬가지로 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 3) 펀드관리 연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제 표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다. 4) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실 체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. (2) 외화 1) 외화 거래 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있 습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현 물환율을 말합니다. 공정 가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

98 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환 산하고 있습니다. 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평 균환율 로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부 채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해 외사업장의 처분손익을 인식하는 시점 에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익 으로 재분류합니다. (3) 금융상품의 인식 및 측정기준 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상 품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융상품의 성격과 보유목적에 따라 금융자산은 당기손익인 식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로, 금융부채는 당기손익인식금융부채, 기타금융 부채로 분류하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산(당기손익인식금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습 니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정 가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 1 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금 액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는그 금액을 차감하여 산출됩니다. 2 공정가치 연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활 성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것 으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결 과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실 질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격 결정모형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결 정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기 관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결실체는 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가치평가협의회의 심의를 통해 자체 평가기법을 사 용하는 금융상품의 경우 가격 결정모형 등 평가방법의 적정성 심사, 외부전문평가기관에 의한 공정가치를 측정하는 금융 상품의 경우 전문평가기관의 선정, 변경 및 기타 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 등을 의결하고 있으며,공정 가치 결정모형에 대해서는 정기적인 검증 결과를 시장리스크관리심의회에 보고하고 있습니다. 또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습

99 연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습 니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다. 1 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대 부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보 상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식 하고 있습니다. 2 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현 하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 1) 당기손익인식금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분 류합니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 - 연결실체가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일 부인 경우 단기매매금융자산 외의 금융자산은 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융자산으로 지 정할 수 있습니다. - 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융 부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익인 식금융자산에서 발생하는 이자수익 및 배당금수익, 매매 및 상환손익은 당기손익인식금융상품순손익의 일부로 포괄손익 계산서에 인식됩니다. 2) 투자금융자산 연결실체는 매도가능금융자산과 만기보유금융자산을 투자금융자산으로 표시하고 있습니다. 1 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손과 외화로 표시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하 며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거 되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 이는 기타영업손익의 일부로포괄손익계산서에 인식됩 니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급 액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산됩니다. 외화로 표 시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 포괄손익계산서

100 시된 매도가능채무증권의 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 포괄손익계산서 상의 기타영업손익, 기타 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외화로 표시된 매도가능지분증권의 공정가치 변동분 중환 산차이에서 발생한 부분과 기타 변동은 모두 기타포괄손익으로 인식합니다. 2 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원 가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 대여금 및 수취채권 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. - 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, - 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, - 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, - 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니한 경우 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융상품을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 대여금 및 수취채권으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평 가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합 니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융 자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매 도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의 적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단됩니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 신용 손실 충당금전입액 및 기타영업손익으로 인식합니다. 1) 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의유효이자율로 할인한 추정미래 현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적 으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여 부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). 1 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추 정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담 보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합 니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위 하여 정기적으로 검토됩니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.

101 2) 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 공정 가치가 취득 원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금 액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류 하며 이는 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 한편, 매 도가능금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관 련된 경우에는 당기손익으로 환입하여 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식하며 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 3) 만기보유금융자산 상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차 이로 손상차손을 측정하여 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차 손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적 으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하 였을 상각후원가를 초과하지않는 한도 내에서 당기손익으로 환입하며 포괄손익계산서상의 기타영업손익의 일부로 인식 합니다. (7) 파생금융상품 연결실체는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파 생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 당기손익인식금융상품순손익, 위험 회피수단으로 지정한 파생금융상품인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서상 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수 행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 공정가치의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 1) 매 매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공 정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익인식금융상품순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2) 위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회 피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공동가치변동은 모두 기타영업 손익의 일부로포괄 손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대 상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 3) 내재파생금융상품 내재파생금융상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생금융상 품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익 인식금융상품순손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 4) 거래일 손익 (Day 1 profit and loss) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식 하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연 되고 있는 잔액은 즉시 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

102 (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관 련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원 상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 2) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아 래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권이 이전되는 것이 확실하지 않다면 리 스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 상각방법 내용연수 업무용건물 및 구축물 정액법 34 ~ 40 년 임차점포시설물 정률법 3 ~ 4 년 업무용동산 정률법 3 ~ 20 년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르 다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 최초 인식과 후속측정은 유 형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장 부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각 하고 있습니다. 상각방법 내용연수 상표권 정액법 3 ~ 10 년 소프트웨어 정액법 4 ~ 5 년 기타 정액법 3 ~ 30 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대 해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 1) 영업권 1 인식 및 측정 연결실체는 2009년 12월 31일 이전의 사업결합과 관련된 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표 시하였습니다. 전환일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 비지배지분을 포함한사업결합원가 중 피취득자의 식별가 능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별 가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익 으로 인식합니다. 연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할 지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다. 사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용 으로 인식합니다. 2 비지배지분의 추가취득 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 3 후속측정

103 3 후속측정 영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자자산 과 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업투 자자산 을 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다. 2) 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산의 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상 표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 리스 1) 금융리스 리스자산의 소유에 따른 위 험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 있습니다. 연결 실체는 리스 약정일에 측정된 최소리스료 의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리 스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있 습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대 하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각 대상금액 은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여채택한 감가상각정책과 일 관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획 득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그렇지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용 연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스료는 효익의 기간적 행태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용처리 하고 있으며, 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자 산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자 산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 추정 하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가 능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산 이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감 소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사 목적상 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금 액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기 간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식 시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하 여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)은 장부금액과 적용가능한 한국채택국제회계 기준서에 따라 측정한순공정가치 중 작은 금액으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니

104 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니 하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하는 경우 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 환입하고 있습니다. (14) 당기손익인식금융부채 연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 비망가액으로 관리하고 동 차입 유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채로 처리한 후, 보고기간말 시가변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차 이를 포괄손익계산서상 당기손익인식금융상품순손익으로 인식하고 있습니다. (1 5 ) 보험계약 연결실체의 종속기업인 KB생명보험은 보험계약을 발행합니다. 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입 니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유 의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배 당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호가 적용됩니다. 연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 대차대조 표상 기타자산 및 기타부채, 수익 및 비용을 포괄손익계산서상 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매 없이 기존계약이 유지되고 있는 보험상품의내역은 다음과 같습니다. 판매중 판매중지 합계 개인연금보험 일반연금보험 기타생존보험 순수보장보험 기타보장보험 생사혼합보험 단체보장성보험 단체저축성보험 합계 ) 보험부채 연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위 하여 보험부채 를 적립하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 1 보험료적립금 연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준 으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표 준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰 금액으로 하고 있습니다. 2 지급준비금 보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다. 3 미경과보험료적립금 보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. 4 계약자배당준비금 법령이나 약관 등에 의하여 계약자배당(금리차배당, 위험률차배당 및 이차배당 등)에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있 습니다. 2) 부채적정성 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 보험계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및보험금처리원가로 인한 현금

105 연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 보험계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및보험금처리원가로 인한 현금 흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고 려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 추가 적립을 하고 있습니다. 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 미래운용자산수익률로 할인하며, 일반보험의 경우에는 현재가치 할인을 적용하지 아니합니다. 보험료적립 금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려합 니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용 하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다. 3) 이연신계약비 연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균 등하게 상각하고 있으며 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로 인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. (1 6 ) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 특히, 확정지급보증 및 미확정지급보증에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit ConversionFactor), 부도율, 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습 니다. 손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다. 손실부담계약은 계약상의 의무이행 에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 경우에 발생합 니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행 하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다. (1 7 ) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유 자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정 되며, 후속측정시 최초 인식금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 금융보증계약충당부채로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (1 8 ) 연결실체가 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권 (Hybrid Bond) 연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(capital instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본(equity )의 일부로 표시하고 있습니다. 3) 자기주식 연결실체 내의 기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품(자기주식)은 자본에서 차감합니다. 자기지분상 품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. ( 19 ) 수익인식기준

106 ( 19 ) 수익인식기준 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계 산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이 에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래 현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다. 2) 수수료 수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 하여 처 리합니다. 1 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이 러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상 품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 3 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케 이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익인식금융자산의 경우 당기손 익인식금융상품순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. ( 20 ) 종업원급여 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여 채무 의 현재가치는 매년 독 립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method) 으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경 험적조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무 원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가 치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동 액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정 급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습 니다. 2) 단기종업원급여

107 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금 액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있 다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식기준보상거래에 대 하여, 제공받는 용역의 공정가치로 측정하고, 만약 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지 분상품의 공정가치에 기초하여용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본 으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 시장조건이 아닌 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수 량에 기초하여 주식기준보상비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부 채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때 까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용 으로 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 연결실체는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명 예퇴직을 수락할 때 발생 됩니다. 연결실체는 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적 으로 확약하거나 종업원에게자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로확약한 때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다. (2 1 ) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손 익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용 하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부 채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식 되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인 세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최 초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자 산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식 하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처기업 투자지분 과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결실체가 일시적차 이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인 식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소 득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부 채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방 식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

108 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법 인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (2 2 ) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계 산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 신탁관련 회계처리 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련 하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있 으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다. 또한, 금융투자업 규정시행세칙에 의거 원금보전약정을 하는 불특정금전신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본에 미달하여 신탁보수와 특 별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실로 계상하고 있습 니다. (24 ) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 나. 재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 회사는 국제회계기준을 채택하여 한국회계기준원이 제정한 한국채택국제회계기준을 최초도입하였습니다. 회사의 한국채 택국제회계기준으로의 전환일(이하 "전환일")은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 1월 1일 입 니다. 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성된 회사의 2010년 1월 1일, 2010년 6월 30일 및 2010년 12월 31일 현재의 자본과 2010년 6월 30일과 2010년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 총포괄손익에 대하여 한국채택국제회계기 준에 따라 작성된 금액과의 조정사항은 첨부된 2011년 반기 별도검토보고서(주석 26) 에 기술되어 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2011년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습 니다. 또한 본 반기재무제표는 회사의 2011년 12월 31일 현재의 한국채택국제회계기준에 의한 최초 재무제표의 일부분이 므로 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다. 이 반기재무제표는 작성 일(2011년 6월 30일) 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차 보고기간말인 2011년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서와 상 이 할 수 있습니다. (2) 측정 기준 회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. (3) 기능통화와 보고통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이 용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화인 원화로 표시됩니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단

109 (4) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추 정치, 가정을 사용하고 있습니다. 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결 과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 중요한 회계추정 및 가정 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다. 1 확정급여채무의 측정 확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며 임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보 험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 2) 유의적인 회계정책 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정 책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용됩니다. (1) 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. - 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, - 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, - 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고, - 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아니한 경우 최초 인식 시점에는 공정가치로 측정하고, 이후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 대여금 및 수취채권은 포괄손익계산서상의 신용손실충당금 전입액으로 손상차 손을 측정하여 인식합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. (3) 종속기업 투자 회사는 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. (4) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관 련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원 상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 2) 감가상각

110 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 내용연수 임차점포시설물 정률법 4년 업무용동산 정률법 4년 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르 다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장 부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 상각방법 내용연수 소프트웨어 정액법 4년 기타무형자산 정액법 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대 해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 비금융자산의 손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회 수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정 하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가 능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산 이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감 소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ( 7 ) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 적정성을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습 니다. (8 ) 회사가 발행한 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. 회사가 발행하는 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가 적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ( 9 ) 수익인식기준 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고있습니다. 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계 산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

111 산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래 현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료수익 수수료수익은 계약의 실질을 고려하여 발생기준에 따라 인식합니다. 3) 배당금수익 종속기업으로부터의 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (10 ) 종업원 급여 1) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식(PUC: Projected Unit Credit Method)으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적조 정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익에 반영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원 가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 발생하는 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동 액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정 급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습 니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지 급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액 으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 회 사는 제공받는 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치로 측정하고, 만약 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상 품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본으로 인 식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 시장조건이 아닌경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기 초하여 주식기준보상비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부 채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용 과 미지급비용으 로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비 용 으로 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정이 행사될 경우 회사는 신주 또는 자기주식을 교부하는 방법과 주식의 시가와 행사가격의 차액을 보상 하는 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다. 4) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 일정한대가를 받고 자발적인 명예퇴 직을 수락할 때 발생됩니다. 회사는 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확 약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식 하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다. (11 ) 법인세비용

112 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손 익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순 액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식 되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인 세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최 초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세 부채 와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식 하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소 득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부 채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법 인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (1 2 ) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기 본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산 하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (13) 영업부문 회사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 다. 한 국채택국제회계기준으로의 전환 연결실체의 2011년 6월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 재무제표는 2011년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택 일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2010년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2010년 6월 30일 로 종료하는 회계기간에 대한 중간재무제표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2010년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'을 적용하여 재작성되었습니다. (1) 회계정책의 주요 차이 연결실체가 선택한 한국채택국제회계기준 하의 회계정책과 한국채택국제회계기준 이전의회계기준 하의 회계정책간의 주 요한 차이는 다음과 같습니다. 1) 한국채택국제회계기준의 최초채택

113 연결실체가 기업회계기준서 제1101호에 따라 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사 항은 다음과 같습니다. 1 사업결합: 전환일 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"의 규정을 소급하여 적용 하지 아니함. 2 간주원가로서의 공정가치 또는 재평가액: 연결실체는 일부 유형자산(토지 및 건물)에 대하여 전환일 이전의 과거 회계 기준에 따른 유형자산 재평가액을 간주원가로 적용함. 3 유형자산의 원가에 포함된 사후처리ㆍ복구관련 부채: 유형자산의 최초 인식시점부터 소급하여 예상 복구 비용 변동에 따른 충당부채 변동액을 추정하지 않고, 전환일 시점에 충당부채 변동액을 한 번만 추정함. 4 금융상품의 제거: 2011년 7월 1일부터 적용 예정인 기업회계기준서 제 1101호의 규정을 조기적용하여, 전환일 전에 발 생한 거래의 결과로 현행 기업회계기준에 따라 금융상품을 제거한 경우, 그 자산과 부채는 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 아니하였음. 5 누적환산차이: 전환일에 존재하는 모든 해외사업장에 대한 누적환산차이를 '영(0)'으로간주함. 2) 항목별 회계정책의 주요차이 과거 회계기준하의 회계정책 1. 연결범위 개정전 외감법 시행령 제1조의 3 제1항과 제2항에 따라 결정 - 지배기업이 종속기업 의결권의 30% 이상을 소유하고 최대 주주인 경우 등 - 기타 다른 회사의 재무 또는 영업에 관한 중요한 사항을 결 정할 수 있는 권한이 있는 경우로서 금융위원회가 정하는 경 우 한국채택국제회계기준하의 회계정책 종속기업을 일반기업과 특수목적기업으로 하고 각각에 대해 지배력 유무를 판단하여 결정함. 지배력이란 경제활동 에서 효익을 얻기 위하여 영업ㆍ재무정책을 결정할 수 있는 능 력을 의미하며 이를 위하여 여러 요소를 고려함. - 일반기업: 지배기업모형 - 특수목적기업: 위험보상모형 2. 대손충당금 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산 출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정 - 은행의 경험손실률에 의해 적립되는 대손충당금과 은행업 감독규정에서 정하는 자산건전성별로 요구되는 최소적립률에 의한 대손충당금 적립액 중 큰 금액을 대손충당금으로 적립 당반기말 현재 상각후원가로 후속측정되는 대출채권의 경우 손 상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에 대출채 권의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐 름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차 이로 손상차손을 인식: 발생손실(incurred loss) 기준 1 개별평가 대손충당금 개별적으로 유의적인 대출채권에 대해 우선적으로손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토 2 집합평가 대손충당금 개별적으로 유의적이지 않은 대출채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토함. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토함. 동 집합평가 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴 리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용함. 3. 미사용약정/지급보증 충당부 채 자산건전성분류 결과와 신용환산율을 반영하여 감독규정에 따른 자산건전성별 최소적립률 이상을 적립 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로 충당부채를 인식함. 최선의 추정치는 관 련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하고, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 현재가치 평가를 적 용함. 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시손실률 등을 적용한 평가모형을 이용함. 4. 유효이자율법 이자수익 인식 1 금융상품의 이자수익이나 이자비용을 유효이자율법에 따라 인식하나, 다음의 경우에는 현금주의로 인식함. - 보고기간말 현재 (i) 원금 또는 이자의 연체가 있는 여신, (ii) 부도거래처 등에 대한 대출금 중 금융기관의 지급보증이 없거나 담보제공 받은 예적음을 초과하는 여신에 대한 이자는 실제로 현금을 수취하는 시점에 수익으로 인식 2 미래 경제적 효익이 대출거래별로 식별대응될수 있는 요 건을 충족하는 대출부대비용은 이연하여 유효이자율법 등에 따라 상각 1 금융상품의 이자수익이나 이자비용을 유효이자율법에 따라 인식함. 2 유효수익의 일부를 구성하는 모든 대출 관련 직접수수료 등에 대해서 유효이자율법 적용 5. 유가증권 손상인식 1 손상차손 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우에 손상 차손 인식 2 매도가능증권에 대해 인식한 손상차손의 경우이후 기간에 발생한 사건과 객관적으로 관련되어회복된 경우에 손상차손 환입 가능 1 매도가능지분상품의 경우 일반적인 자산손상의객관적인 증거 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 으로 또는 지 속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증 거로 판단됨. 2 매도가능지분증권의 경우 손상 인식 이후 손익으로 환입 불 가 6. 파생금융상품 정의 변경 파생금융상품은 다음 "가" 내지 "다"의 요건을 모두 충족하는 금융상품 또는 이와 유사한 계약을 의미함. 가. 기초변수 및 계약단위의 수량(또는 지급규정)이 있어야 함. 나. 최초계약시 순투자금액을 필요로 하지 않거나 시장가격변 동에 유사한 영향을 받는 다른 유형의 거래보다 적은 순투자 금액을 필요로 해야 함. 다. 차액결제가 가능해야 함. 파생금융상품은 다음 세 가지 특성을 모두 가진 금융상품이나 기타 계약을 의미함. 가. 기초변수의 변동에 따라 가치가 변동 나. 최초 계약시 순투자금액이 필요하지 않거나 시장요소의 변 동에 유사한 영향을 받을 것으로 기대되는 다른 유형의 계약 보다 적은 순투자금액이 필요 다. 미래에 결제

114 7. 금융상품 공정가치 조정 1 파생금융상품이 거래상대방 신용위험에 노출되어 있는 경우 자산건전성별 최소적립률에 따른신용위험 평가 2 매입/매도호가 조정: 중간값 적용 1 파생금융상품이 신용위험에 노출되어 있는 경우 포지션에 따라 거래상대방 또는 자기신용위험을 평가 2 금융상품의 평가시 포지션에 따라 매입 또는 매도호가 적용 8. 신용카드포인트 (고객충성제도) 고객에게 부여한 신용카드포인트는 매출 시점에 미래에 지 출될 비용을 충당부채로 인식함. 매출의 일부로 발생하여 고객에게 부여한 신용카드포인트의 경우 포인트의 공정가치에 해당하는 금액을 수익에서 이연처리 하고, 이후 포인트의 사용ㆍ소멸시 관련 수익ㆍ비용을 인식함. 9. 종업원급여 1 퇴직급여채무: 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급 하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정 (청 산가치 개념) 2 단기종업원급여: 연차수당을 현금으로 지급하는 보고기 간에 비용으로 인식 1 퇴직급여채무: 예측급여채무의 개념을 채택하여 보험수리적 방법으로 측정 (계속기업 기준) 2 단기종업원급여: 임직원에 대한 연차휴가 부여의 기준인 근 로제공시점에 비용인식 10. 복구충당부채 임차점포시설물의 예상 복구공사비용을 복구충당부채로 인식 하지 아니함. 임차점포시설물의 예상 복구공사비용을 복구충당부채로 인식 하고, 이후 취득원가에 포함하여 감가상각 및 매년 재측정함. 11. 신종자본증권 신종자본증권은 법적 형식에 따라 부채로 분류함 신종자본증권은 계약 내용의 실질에 따라 자본 또는 부채로 분 류함. 따라서, 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인 도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종 자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본(equity)의 일 부로 표시함. 12. 위탁매매거래관련 채권ㆍ채무 정형화된 위탁매매거래에 따른 금융자산과 금융부채는 상계 하여 순액표시 가능 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한상계권을 보 유하고 있고, 순액으로 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 순 액표시 가능 13. 영업권 사업결합으로 취득하는 영업권을 최초 발생연도부터 합리 적인 기간에 걸쳐 정액법 등으로 상각 14. 염가매수차익 사업결합으로 발생하는 염가매수차익을 최초 발생연도부터 합리적인 기간에 걸쳐 정액법 등으로환입 영업권은 상각하지 않으며 매년 손상검사를 수행 염가매수차익은 당기손익으로 인식 15. 이연법인세 1 이연법인세자산 인식요건: 미래의 법인세 절감효과의 실현 가능성이 거의 확실한 경우 2 종속기업 등에 대한 투자자산의 장부금액과 세무가액의 차 이인 일시적차이에 대해 하나의 일시적차이로 보아 이연법인 세자산 또는 이연법인세부채의 인식여부를 판단 1 이연법인세자산 인식요건: 미래의 법인세 절감효과가 높은 경우 2 일시적차이의 소멸방법에 따라 이연법인세자산 또는 이연법 인세부채를 인식 16. 외화환산 - 외화거래 외화자산 및 외화부채는 보고기간말의 적절한 환율로 환산 하고, 이 경우 발생한 손익은 외환거래손실 또는 외환거래이 익의 과목으로 하야 당기손익으로 처리 - 외화거래 외화거래에 대해 보고기간말에는 다음과 같은 환율을 적용하여 환산 1 화폐성 외화항목: 마감환율 2 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목: 거래일의 환율 3 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목: 공정가치가 결 정된 날의 환율 - 해외사업장 해외지점 등의 외화표시 재무제표를 원화로 환산하는 경우 에는 보고기간말의 적절한 환율을 적용 - 해외사업장 기능통화와 표시통화가 다를 경우에는 다음과 같은 환율을 적 용하여 환산 1 자산, 부채: 보고기간말의 마감환율 2 자본: 역사적 환율 3 수익, 비용: 해 당 기간의 평균환율 4 환 산에서 발생하는 외환차이: 기타포괄손익으로 인식하고, 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익 으로 재분류 17. 금융자산의 제거 금융자산의 제거 판단시 통제와 위험ㆍ보상 개념을 혼동하여 사용하며 적용상 우선순위가 없음. 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유 하고 있는 경우 금융자산을 제거하지 않음. (2) 연결대상기업의 변화 KB금융그룹은 한국채택국제회계기준에 의한 연결재무제표 작성의무가 있으며, 전기말 현재 한국채택국제회계기준의 도 입으로 인한 연결대상 종속회사의 증감내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 회 사 명 증 가 현 행 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법") 시행령 제1조의3 제2항 1호에 의거 직전사업연도말의 자산총액이 100억원에 미달하여 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회 계기준에서는 연결대상기업에 포함됨 KB투자증권의 홍콩현지법인 금융감독원 실무의견서에 의거 특수목적회사(SPE)는 연결재무제표 작성대상 종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상기업에 포함됨 케이비제구차유동화전문유한회사 케이비제십차유동화전문유한회사 케이비제십일차유동화전문유한회사 케이비제십이차유동화전문유한회사 케이비제십삼차유동화전문유한회사 케이비제십사차유동화전문유한회사 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사 KB Mortgage Loan No.1 Limited

115 증 가 KB Mortgage Loan No.1 Limited 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사 케이비커버드본드제일차트러스트 케이비커버드본드제일차유동화전문유한회사 KB Covered Bond First International Limited 디케이에이치유한회사 뉴스타제일차유한회사 KB06-1 벤처조합 KB08-1 벤처조합 국민16호 투자조합 국민연금05-6KB벤처조합 국민연금07-5KB벤처조합 09-5KB벤처조합 국민연금06-5KB기업구조조정조합 KoFC-KB Pioneer Champ 호 투자조합 증 가 금융감독원 실무의견서에 의거 펀드운용에 개입하지 않는 사모단독펀 드가 발행한 수익증권을 지분상품으로 회계처리하였으나, 한국채택국 제회계기준에서는 연결대상기업에 포함됨. ING라이언사모증권투자신탁1호 PCA인컴사모증권A-5호 산은사모증권6호 알리안츠스타사모증권15호 동양HighPlus사모증권N-15호 푸르덴셜사모증권16호 하이사모증권3-16호 교보악사Tomorrow사모증권4호 KTB세이프사모증권49호 한국투자사모베이직35호 하나UBS사모증권36호 현대트러스트사모증권3호 트러스톤인덱스알파 증권투자신탁 1호 감 소 현행 주식회사의외부감사에관한법률(이하 "외감법") 시행령 제1조의3 제1항 3호에 의거 지배회사와 종속회사가 합하여 다른 회사의 의결권 있는 주식 등의 100분의 30을 초과하여 소유하면 당해 다른 회사의 최 다출자자로서 연결재무제표 작성대상 종속회사에 포함되었으나, 한국 채택국제회계기준에서는 연결대상기업에서 제외됨. 코에프씨케이비아이씨프런티어챔프2010의5호 사모투자전문회사 감 소 현행 은행업감독업무시행세칙에 의거 연결재무제표 작성대상 종속회 사에 포함되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상기업에서 제외됨. 원금보전신탁 (3) 연결실체의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 연결실체의 재무상태, 재무성과와현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 2010년 1월 1일 (전환일) 현재 재무상태 조정내역(단위:백만원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 262,168, ,057,124 18,111,326 조정사항 : 1. 연결대상회사의 변동 (2,365,486) (2,290,995) (74,491) 2. 대손충당금 569, , 미사용약정/지급보증 충당부채 - (304,647) 304, 유효이자율법 이자수익 인식 43,124 (24,810) 67, 유가증권 손상인식 (15,641) - (15,641) 6. 파생금융상품 정의 변경 (2,061) 8,837 (10,898) 7. 금융상품 공정가치 조정 - (7,938) 7, 신용카드포인트 (고객충성제도) - 22,305 (22,305) 9. 종업원급여 - 81,812 (81,812) 10. 복구충당부채 2,295 43,070 (40,775) 11. 자본 ㆍ부채 분류 - (821,297) 821, 위탁매매거래관련 채권ㆍ채무 103, , 기타 (354,870) (298,332) (56,538) 14. 조정사항에 따른 이연법인세효과 (5,110) 144,482 (149,592) 조정액 합계 (2,024,486) (3,343,848) 1,319,362 한국채택국제회계기준 260,143, ,713,276 19,430,688 2) 2010년 6월 30일 현재 재무상태 조정내역(단위:백만원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 268,711, ,487,993 18,223,917 조정사항 : 1. 연결대상회사의 변동 (2,744,933) (2,710,108) (34,825) 2. 대손충당금 755, , 미사용약정/지급보증충당부채 - (205,152) 205, 유효이자율법 이자수익 인식 61,508 (12,438) 73, 유가증권 손상인식 (16,001) - (16,001) 6. 파생금융상품 정의 변경 1,170 14,958 (13,788) 7. 금융상품 공정가치 조정 - (33,473) 33, 신용카드포인트 (고객충성제도) - 22,316 (22,316) 9. 종업원급여 (4,275) 104,323 (108,598) 10. 복구충당부채 2,065 43,918 (41,853) 11. 자본 ㆍ부채 분류 - (795,541) 795,541

116 11. 자본 ㆍ부채 분류 - (795,541) 795, 영업권 51,315-51, 지분법적용투자주식 63, , 위탁매매거래관련 채권ㆍ채무 107, , 기타 (35,556) 11,382 (46,938) 16. 조정사항에 따른 이연법인세효과 (15,583) 166,327 (181,910) 조정액 합계 (1,773,879) (3,285,449) 1,511,570 한국채택국제회계기준 266,938, ,202,544 19,735,487 3) 2010년 6월 30일 현재 중간기간의 경영성과 조정내역(단위:백만원) 구 분 3개월 순이익 누적 3개월 총포괄손익 누적 과거 회계기준 (343,213) 233,543 (490,872) 158,084 조정사항 : 1. 연결대상회사의 변동 (977) 45,585 4,860 41, 대손충당금 292, , , , 미사용약정/지급보증충당부채 (93,986) (99,495) (93,985) (99,494) 4. 유효이자율법 이자수익 인식 (6,210) 6,012 (6,210) 6, 유가증권 손상인식 (29,694) (29,003) 1,983 (360) 6. 파생금융상품 정의 변경 (11,190) (2,882) (11,188) (2,891) 7. 금융상품 공정가치 조정 38,074 25,535 38,074 25, 신용카드포인트 (고객충성제도) 2,976 (11) 2,976 (11) 9. 종업원급여 (7,959) (26,787) (7,959) (26,787) 10. 복구충당부채 (407) (1,078) (407) (1,078) 11. 자본 ㆍ부채 분류 27,672 41,263 27,672 41, 영업권 25,671 51,315 25,671 51, 지분법적용투자주식 (26,219) 27,992 14,869 60, 기타 (29,677) 9,500 (12,311) 9, 조정사항에 따른 이연법인세효과 (35,848) (32,040) (38,868) (32,393) 조정액 합계 145, , , ,910 한국채택국제회계기준 (198,058) 435,099 (252,739) 415,994 4 ) 2010년 12월 31일 현재 재무상태 조정내역(단위:백만원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 262,007, ,567,615 18,440,353 조정사항 : 1. 연결대상회사의 변동 (4,255,827) (4,198,470) (57,357) 2. 대손충당금 663, , 미사용약정/지급보증충당부채 - (113,612) 113, 유효이자율법 이자수익 인식 50,093 (6,061) 56, 유가증권 손상인식 (5,931) - (5,931) 6. 파생금융상품 정의 변경 462 (1,545) 2, 금융상품 공정가치 조정 - (7,628) 7, 신용카드포인트 (고객충성제도) - 21,357 (21,357) 9. 종업원급여 - 71,006 (71,006) 10. 복구충당부채 3,148 49,460 (46,312) 11. 자본 ㆍ부채 분류 - (684,769) 684, 영업권 89,673-89, 지분법적용투자주식 11, , 위탁매매거래관련 채권ㆍ채무 97,817 97, 기타 105, ,924 (50,904) 16. 조정사항에 따른 이연법인세효과 (12,327) 137,771 (150,098) 조정액 합계 (3,253,036) (4,478,613) 1,225,577 한국채택국제회계기준 258,754, ,089,002 19,665,930 5 ) 2010년 12월 31일 현재 경영성과 조정내역(단위:백만원) 구 분 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 100, ,245 조정사항 : 1. 연결대상회사의 변동 47,074 47, 대손충당금 93,683 93, 미사용약정/지급보증충당부채 (191,034) (191,034) 4. 유효이자율법 이자수익 인식 (11,780) (11,780) 5. 유가증권 손상인식 (3,426) (3,426) 6. 파생금융상품 정의 변경 12,913 12, 금융상품 공정가치 조정 (311) (311) 8. 신용카드포인트 (고객충성제도) 종업원급여 10,805 10, 복구충당부채 (5,537) (5,537) 11. 자본 ㆍ부채 분류 61,835 61, 영업권 89,673 89, 지분법적용투자주식 12,251 7, 기타 13,496 5, 조정사항에 따른 이연법인세효과 (10,864) (10,864) 조정액 합계 119, ,993 한국채택국제회계기준 219, ,238

117 6) 현금흐름 조정내역 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 재무활동으로 인한 현금흐름으로 분류되 었던 금융회사의 주요 수익창출활동과 관련된 예수부채의 현금흐름내역은 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었고, 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 투자활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었던 사용제한예치금의 현금흐 름내역은 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었습니다. 그리고, 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 영 업활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었던 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품계약의 현금흐름내역은 위험회피대상 거래의 현금흐름과동일하게 분류되었습니다. 또한, 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었던 단기매매목적 이외의 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득, 처분에 따른 현금흐름은 투 자활동으로 인한 현금흐름으로 분류되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계 기준 이전의 회계기준에 따라 표시한현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다. 라. 자 산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (연결 기준) < 우발 및 약정사항> (1) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정지급보증 계정과목 원화확정지급보증 종류 당반기 전기 기업구매카드지급보증 574, ,657 기타원화지급보증 1,128, ,609 소계 1,702,333 1,709,266 신용장인수 409, ,191 수입화물선취보증 60,292 65,966 입찰보증 31,572 64,462 외화확정지급보증 계약이행보증 608, ,318 선수금환급보증 2,750,882 2,945,179 기타외화지급보증 417, ,813 소계 4,278,390 4,314,929 사채발행지급보증 융자담보지급보증 57,574 69,901 현지차입보증 224, ,707 금융보증계약 국제금융관련외화보증 32, ,470 금융보증 20,000 - 소계 335, ,475 확정지급보증 계 6,316,031 6,626,670 미확정지급보증 미확정지급보증 신용장관련지급보증 4,037,730 4,362,986 선수금환급보증 2,072,317 2,089,411 미확정지급보증 계 6,110,047 6,452,397 합계 12,426,078 13,079,067 (2) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정지급보증 미확정지급보증 당반기 합계 비율 ( %) 대기업 4,614,723 3,199,289 7,814, 중소기업 1,670,496 1,111,381 2,781, 공공 및 기타 30,812 1,799,377 1,830, 합계 6,316,031 6,110,047 12,426, 확정지급보증 미확정지급보증 전기 합계 비율 ( %) 대기업 4,619,783 2,901,615 7,521, 중소기업 1,893,387 1,277,378 3,170, 공공 및 기타 113,500 2,273,404 2,386, 합계 6,626,670 6,452,397 13,079, (3) 당반기말 및 전기말 현재 산업별 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정지급보증 미확정지급보증 당반기 합계 비율 ( %) 공공서비스업 41,105 1,715,021 1,756, 금융업 69,544 10,951 80, 서비스업 363,829 35, , 제조업 4,009,817 3,301,393 7,311,

118 기타 1,831,736 1,046,759 2,878, 합계 6,316,031 6,110,047 12,426, 확정지급보증 미확정지급보증 전기 합계 비율 ( %) 공공서비스업 38,641 2,207,654 2,246, 금융업 28,059 2,067 30, 서비스업 300,826 31, , 제조업 4,489,697 3,263,259 7,752, 기타 1,769, ,670 2,717, 합계 6,626,670 6,452,397 13,079, (4) 당반기말 및 전기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 약정 당반기 전기 기업대출약정 30,291,915 27,644,011 가계대출약정 14,488,702 14,149,393 신용카드한도 48,393,920 44,776,141 기타외화약정 28,031 29,611 채권시장안정펀드출연약정 518, ,913 연합자산관리출자약정 141,750 89,950 유가증권매입계약 632, ,950 금융보증계약 소계 94,495,381 87,767,969 크레딧라인 473, ,162 유가증권매입계약 481, ,050 소계 954, ,212 합계 95,450,311 88,319,181 (5) 기타사항 1) 연결실체가 보고기간말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 111건(채권회수 또는 관리활동과 관 련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 700,850백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 268건(채권회수 또는 관리활 동과 관련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,419,470백만원 입니다. 상기 소송 중 코리아로터리서비스가 국민은행을 피고로 제기한 약정수수료청구소송(2건, 소송가액 580,156백만원)은 복권기금과 관련된 것으로서 소송 패소 확정시 약정수수료를 부담하는 실질적인 주체는 정부(복권기금)이므로 현재로 서는 국민은행의 재무제표에는 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 대한민국 정부가 로또복권 수수료의 과다지급원인이 국민은행 직원 등의 불법행위에 있다고 주장하며 코리아로터리서비스, 회계법인 및 국민은행(사용자 책임) 등을 피고로 제기한 손해배상청구소송(소송가액 320,800백만원)에 대하여 2심 재판부에서 항소기각하였으며 보고 기간말 현재 대한민국 정부가 상고한 상태입니다. 상기 손해배상청구소송에서 손해배상책임이 인정될 지 여부 및 손해배 상책임이 인정될 경우 국민은행이 분담할 책임 범위가 어느 정도인지를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 국민주택기금을 위탁받아 관리ㆍ운용함에 있어, 기금수탁자에게 요구되는 주의의무를 위반하여 대출금을 회수하지 못함으로써 손실이 발생하였다고 주장하며 대한민국 정부가 국민은행, 농업협동조합중앙회 및 우리은행을 피고로 제 기한 손해배상청구소송(4건, 소송가액 119,842백만원)은 보고기간말 현재 1심이 진행중입니다. 현재로서는 동 소송의 전 망을 예측할 수 없습니다. 2) 2009년 9월 25일 국민은행, IFC 및 기존주주들간에 체결된 주주간계약에 따라 국민은행은 IFC에게 은행 및 은행이 지 정하는 자에게 IFC가 보유중인 JSC Bank CenterCredit주식을 매도할 수 있는 Put option을 부여하고 있습니다. IFC는 상기 Put option을 2013년 2월 24일부터 2017년 2월 24일까지의 기간동안 언제든지 행사할 수있으며, 또한 2010년 2월 24일 이후 주주간계약에서 정하는 Put option 행사사유 발생시, 행사사유를 처음 알게 된 날로부터 60일 내에 국민은행 에게 Put option 행사통지를 전달하여 Put option을 행사할 수 있습니다. 3) 국민은행은 2007년 서울지방국세청으로부터 정기 세무조사를 받았으며, 동 세무조사의 결과에 따라 법인세 등에 대 하여 총 438,975백만원을 부과받아 납부하였습니다. 이에 국민은행은 고지항목 등을 고려하여 438,863백만원에 대해 2007년 8월 심판청구를 제기하였습니다. 보고기간말 현재까지 심판청구 인용결정으로 총 39,344백만원을 환급받았으며, 상기 심판청구와 별개인 "법인세 경정거부처분 취소" 소송의승소판결로 심판청구와 관련된 가산세 58,721백만원을 환급 받았습니다. 심판청구 기각된 건에 대해서는 행정소송을 제기하여, 동 행정소송 제기 내용 중 KB자산운용 수수료 관련 건은 2011년 1월 26일에 패소 판결을, 국민카드 합병 관련 대손충당금 건에 대해서는 2011년 4월 1일 1심에서 승소판결 받았으나 항소제기로 서울고등법원에서 2심이 계속 진행 중에 있습니다. < 자산유동화 거래> 연결실체는 대출채권 등을 종속기업인 SPE에 양도하였으며 이를 기초자산으로 하여유동화사채를 발행하였습니다.

119 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 등을 담보로 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 이자율 ( %) 만기 당반기 선순위 사채 대출채권 기초자산 유가증권 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,579 - 케이비제십삼차유동화전문유한회사 ,289 - 케이비제십사차유동화전문유한회사 ,437 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - 뉴스타제일차유한회사 ,100-50,315 총계 444, ,305 50,315 사채할증(할인)발행차금 순액 444, ,305 50,315 이자율 ( %) 만기 전기 선순위 사채 대출채권 기초자산 유가증권 케이비제구차유동화전문유한회사 케이비제십차유동화전문유한회사 ,570 - 케이비제십일차유동화전문유한회사 ,846 - 케이비제십이차유동화전문유한회사 케이비제십삼차유동화전문유한회사 ,834 - 케이비제십사차유동화전문유한회사(*2) 6.03~ ~ ,000 85,564 - 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,059 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - 뉴스타제일차유한회사 4.65~ , ,985 총계 556, , ,985 사채할증(할인)발행차금 (12) - - (*1) 외화일반변동금리채권에 포함되어 있음(주석21 참조). (*2) 원화일반변동금리채권에 포함되어 있음(주석21 참조). 순액 556, , ,985 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 기타 자세한 사항은 첨부서류인 2011년 반기 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사(검토 검토)의견 등 가. 회계감사인의 명칭 [연결재무제표에 대한 감사인] 제4기 반기 제3기 제2기 제1기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 [재무제표에 대한 감사인] 제4기 반기 제3기 제2기 제1기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 회계감사인의 감사의견( 검토의견 포함) [연결재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사( 또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제4기 반기 - - 제3기 적정 - 제2기 적정 - [재무제표에 대한 감사의견] 사업연도 감사( 또는 검토) 의견 지적사항 등 요약 제4기 반기 - - 제3기 적정 - 제2기 적정 -

120 다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제 4 기 반기 삼일회계법인 분반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토, PCAOB감사기준에 의 한 연결재무제표 감사 및 재무보고내부통제감사 1,150 (연간기준) 3,463 제 3 기 삼일회계법인 분 반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 263 5,415 제 2 기 삼일회계법인 분 반기, 연간 개별/연결 재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 250 5,251 주) 상기금액은 부가가치세 제외금액임 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 (단위 : 백만원) 제 4 기 반기 제3기 US GAAP 및 SOX 감사 ~ , K-IFRS 감사 ~ 비고 제2기 US GAAP 및 SOX 감사 ~ , Comfort Letter 발행 ~ 주) 상기금액은 부가가치세 제외금액임 마. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 모 든 종속회사가 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받음 2. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있다. VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 2011년 6월 30일 현재 총 12명으로, 상임이사 2명과 비상임이사 2명, 사외이사 8명으로 구성되어 있습 니다. 또한 이사회 내에는 이사회운영위원회, 감사위원회, 경영전략위원회, 리스크관리위원회, 평가보상위원회의 5개 상설 위원회와, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 등의 비상설 위원회가 있습니다. 나. 중요의결사항 등 사외이사 등의 성명 회차 개최일자 의 안 내 용 이경재 ( 100%) 배재욱 ( 100%) 김영진 ( 66.6%) Jacques Kem p ( 75%) 이종천 ( 83.3%) 임석식 ( 75%) 함상문 ( 100%) 고승의 ( 90%) 이영남 ( 90%) 조재목 ( 100%) 찬 반 여 부

121 이사회사무국장 임면 동의(안) 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 정기주주총회 소집(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사보수규정 개정(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주주총회에 부의할 이사보수 한도(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정 개정(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 KB금융재단(가칭) 설립(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2010 회계연도 재무제표(대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서) 및 영업보 고서 승인(안) 찬성 이사선임 이사선임 찬성 이사선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2011년 이사회 운영 변경(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사가 아닌 이사후보 추천(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 감사위원후보추천위원회 구성(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 계열사대표이사후보추천위원회 사외이사인 위원 선임(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 결석 찬성 이사회 의장 선임(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회내 위원회 위원 선임(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 그룹경영위원회규정 폐지(안) 주1 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 등 개정(안) 주2 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2011년 이사회 등 운영계획(안) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상호저축은행 자산부채인수(P&A)를 위한 최종인수제안서 제출 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 <결의사항 없음> 이사퇴임 이사퇴임 전주ㆍ대전ㆍ보해 저축은행 자산ㆍ부채 인수(P&A)를 위한 최종 인수제안서 제출 승인(안) 찬성 찬성 결석 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 전주상호저축은행 자산ㆍ부채 인수 (P&A)를 위한 최종 인수제안서 제출 승인(안) 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 그룹경영위원회규정 폐지(안)을 그룹경영위원회규정 개정(안)으로 수정하여 결의 주2) '그룹경영위원회'를 폐지하지 않고 구성원을 확대 존속하기로 함에 따라 이사회규정을 제외한 '이사회운영위원회규정', '경영전략위원회규정', '평가보상위원회규정' 만 개정하기로 수정하여 결의 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설 치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 ( 현 재 ) 이사회 운영위원회 사외이사 5명 상임이사 1명 이경재, 함상문 고승의, 이영남 조재목, 어윤대 - 기업지배구조에 대한 전반적인 논의 및 검토 - 이사회와 각 위원회 운영의 효율화 및 기능의 활성화 등을 위한 방안검토 및 평가 - '정관' 및 '이사회규정'을 검토하고 개선이 필요한 경우 이사회에 추천 - 이사회, 각 위원회, 사외이사 활동 평가업무 주관 및 평가결과 이사회 보고 - 이사회 및 위원회 일정과 안건 검토 및 각 위원회 안건 배분 - 이사교육 프로그램개발 및 교육 모니터링 - 각 위원회 위원 충원의 필요성 검토 및 위원 추천 - 사외이사에 대한 보상체계 수립 및 결정 - 경영전략 위원회 사외이사 3명 상임이사 1명 비상임이사 1명 함상문, 이영남 조재목, 어윤대 Vaughn Richtor - 그룹차원의 중장기 경영전략 검토 - 자회사 등에 대한 출자 검토 - 인수합병(M&A), 전략적 제휴 등 신규 전략사업 검토 - 배당정책 등 주요 재무전략에 관한 사항 검토 - 경영전략상 주요 사항에 대한 검토 - 리스크관리 위원회 사외이사 3명 상임이사 1명 비상임이사 1명 조재목, 김영진 고승의, 임영록 민병덕 - 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립 - 부담가능한 리스크 수준의 결정 - 자회사별 적정투자한도 또는 손실허용 한도 승인 - 자회사별 자본의 배분에 관한 사항 검토 - 평가보상 위원회 사외이사 5명 이영남, 이경재 배재욱, 김영진 이종천 - 상임이사에 대한 전반적인 보상체계 및 보상수준의 검토 - 상임이사 및 직원에 대한 주식관련 보상계획 검토 - 경영진의 성과평가 및 보상 - 경영성과 제고방안 수립 - 주요 경영진 승계 및 양성계획 수립 -

122 - 사외이사후보군관리 등 (2) 위원회 활동내용 사외이사 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이경재 ( 100%) 임석식 ( 75%) 함상문 ( 100%) 고승의 ( 100%) 이영남 ( 100%) 조재목 ( 100%) 찬 반 여 부 제1차 위원회 [심의사항] ㅇ 2010년 이사회등 평가(안) 제2차 위원회 [심의사항] ㅇ 이사보수규정 개정(안) ㅇ 2011년 이사회 등 연간 일정(안) [보고사항] ㅇ 2010년도 이사회 및 위원회 평가결과 보고 위원선임 제3차 위원회 [심의사항] ㅇ 2011년 이사회 운영 변경(안) 이사회운영 위원회 제4차 위원회 [심의사항] ㅇ 사외이사 업무지원 방안에 대한 검토 - - 결석 제5차 위원회 [결의사항] ㅇ 이사회의장 업무추진비 한도 설정(안) [심의사항] ㅇ 이사회규정 등 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6차 위원회 [결의사항] ㅇ 사외이사 직원평가(안) [보고사항] ㅇ 금융감독원 종합검사 이사회 관련 사항 [심의사항] ㅇ 2011년 3분기 이사회 및 위원회 일정(안) 이사퇴임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사의 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 Jacques Kem p ( 100%) 함상문 ( 100%) 이영남 ( 66.6%) 조재목 ( 100%) 찬 반 여 부 제1차 위원회 [보고사항] ㅇ 2010년 배당(안) ㅇ 2011년도 그룹 브랜드전략 방향 ㅇ KB국민은행 樂 star 채널 개점 및 영업전략 보고 위원선임 - 경영전략 위원회 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ 상호제축은행 계약인수(P&A)방식에 관한 LOI 제출 검토(안) 제3차 위원회 [보고사항] ㅇ 중국 현지법인 설립계획(안) ㅇ KB금융그룹 중장기 성장전략 이사퇴임 제4차 위원회 [보고사항] ㅇ 전주ㆍ대전ㆍ보해 저축은행 계약인수 (P&A 방식)에 관한 LOI 제출 검토(안) - - 결석 - 사외이사 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 임석식 ( 100%) 김영진 ( 100%) 고승의 ( 100%) 이영남 ( 100%) 조재목 ( 100%) 찬 반 여 부 - 제1차 위원회 [보고사항] ㅇ KB국민은행 2011년 리스크관리 기본 방향

123 방향 ㅇ KB국민카드 리스크 현황 및 관리 계획 ㅇ KB투자증권 2011년 리스크관리 추진 계획 ㅇ KB생명 2011년 리스크관리 계획 및 RBC 대응 전략 ㅇ 그룹 리스크관리 현황 위원선임 위원선임 리스크관리 위원회 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ 그룹 건설업 리스크관리 현황 및 전망 ㅇ 국내 가계부채 현황 및 국제비교를 통한 위험수준 평가 ㅇ 최근 리스크요인에 따른 국민은행 가계여신 영향분석 보고 ㅇ KB국민카드 포트폴리오 신용리스크 점검 ㅇ 그룹 전산망에 대한 보안관리체계 현황 ㅇ 2011년 3월말 기준 그룹 리스크관리 현황 이사퇴임 위원회 변경 사외이사 등의 성명 위원회명 개최일자 의안내용 가결 여부 이경재 ( 100%) 배재욱 ( 100%) 김영진 ( 0%) 이종천 ( 100%) 임석식 ( 75%) 이영남 ( 100%) 조재목 ( 100%) 찬 반 여 부 제1차 위원회 [보고사항] ㅇ 주주총회에 부의할 이사보수 한도(안) 제2차 위원회 [보고사항] ㅇ금감원 검사결과에 따른 평가보상 위원회 관련 사항 보고 [결의사항] ㅇ 2010년 회장/사장 경영성과 평가 및 단기성과급 지급률 결정(안) ㅇ 회장/사장 성과보상체계 일부 변경(안) ㅇ 2011년 회장/사장 경영성과 평가 세부기준(안) ㅇ 2010년 연차보상평가를 위한 체크리스트(안) 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 가결 찬성 위원 선임 위원 선임 위원선임 찬성 찬성 찬성 평가보상 위원회 제3차 위원회 [결의사항] ㅇ 2010년 연차보상평가 [보고사항] ㅇ KB금융지주 성과평가체제 및 운영현황 ㅇ KB금융지주 보상체계 및 운영현황 ㅇ 변동성과급 규모 적정성 검토 ㅇ 회장/사장 성과보상체계 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 위원회 [심의사항] ㅇ KB금융지주 최고경영자(CEO) 승계 프로그램(안) - - 결석 제5차 위원회 [보고사항] ㅇ 2011년도 상반기 경영성과 Mid-term Review ㅇ 금융감독원 종합검사 결과 보고 결석 이사퇴임 위원회 변경 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 독립성 기준 및 운용 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 독립성기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 금융지주회사법과 동법시행령, 그리고 최근 시행된 은행등 사외이사 모범규준에서 정하는 자격기준에도 충족하고 있습니다. 당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 최소 5인 이상으로 전체 이사수의 과반수가 되도록하며 다음과 같이 선임됩니다. 1 이사는 주주총회에서 선임 2 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 주주총회에서 선임함. - 이사별 독립성 기준 충족여부 [ 기준]

124 이사 독립성 기준 충족 여부 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는, 주요주주와의 관계 어윤대 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 임영록 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 민병덕 충족 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 Vaughn Richtor 충족 이사회 해당사항 없음 계열사의 임원 이경재 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 배재욱 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 김영진 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이종천 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 함상문 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 고승의 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이 영남 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 조재목 충족 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이사로서의 활동분야는 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 사외이사 선임 필요시 정관 및 이사회 관련 규정에 따라 사외이사후보추천위원회를 구성함. <2011년 3월 주주총회 사외이사후보추천시 위원회 구성> 성 명 이영남 어윤대 이경재 고승의 사외이사 여부 여 부 여 여 비 고 관련법상 요건 충족 조재목 여 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ~ 성 명 주 요 경 력 비 고 고승의 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 미국 인디아나대 경영학 석사 - 미국 오클라호마대 경영학 박사 [약력] - 한국 회계학회 이사 - 한국 회계학회 재무회계2분과 위원장 - 공정거래위원회 경쟁정책 자문위원 - 숙명여대 경영학부 교수(현) - 위원장 - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 이경재 [학력] - 서울대 경제학 학사 - 미국 뉴욕대 경제학 석사 - 국민대 경제학 박사 [약력] - 은행감독원 부원장보 - 한국은행 이사ㆍ감사 - 금융결제원 원장 - 중소기업은행 은행장 - 사외이사 Jacques P.M. Kemp [학력] - Higher Economic School, Rotterdam - International Senior Management Program at Harvard Univ. - MBA, Univ. of Chicago [약력] - Chairman, ING Bank International - Global head of e-business, ING Group - CEO, ING Asia/Pacific Insurance - Vice Chairman, ING Asia/Pacific for Insurance/Investment, Amsterdam - 사외이사 함상문 [학력] - 미국 조지타운대 경제학 학사 - 미국 시카고대 경제학 석사 - 미국 시카고대 경제학 박사 [약력] - 한국금융연구원 선임연구위원 - 한국개발연구원 선임연구위원 - 한국개발연구원 국제정책대학원 원장 - 한국개발연구원 국제정책대학원 교수(현) - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사

125 ~ 성 명 주 요 경 력 비 고 고승의 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 미국 인디아나대 경영학 석사 - 미국 오클라호마대 경영학 박사 [약력] - 한국 회계학회 이사 - 한국 회계학회 재무회계2분과 위원장 - 공정거래위원회 경쟁정책 자문위원 - 숙명여대 경영학부 교수(현) - 위원장 - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 이경재 [학력] - 서울대 경제학 학사 - 미국 뉴욕대 경제학 석사 - 국민대 경제학 박사 [약력] - 은행감독원 부원장보 - 한국은행 이사, 감사 - 금융결제원 원장 - 중소기업은행 은행장 - 사외이사 배재욱 [학력] - 서울대 법학 학사 - 미국 미시간대 비교법학 석사 [약력] - 창원지방검찰청 거창지청 지청장 - 대검찰청 공보담당관 - 대검찰청 중앙수사부 과장검사 - 대통령민정수석실 사정비서관 - 변호사배재욱법률사무소 변호사(현) - 사외이사 이종천 [학력] - 서울대 경영학 학사 - 서울대 회계학 석사 - 미국 일리노이대 회계학 박사 [약력] - 재경원 정부투자기관 평가위원 - 한국가스공사 비상임이사 - 한국회계학회 차기회장(현) - 숭실대학교 경영학부 교수(현) - 회계ㆍ재 무전문가 - 사외이사 함상문 [학력] - 미국 조지타운대 경제학 학사 - 미국 시카고대 경제학 석사 - 미국 시카고대 경제학 박사 [약력] - 한국금융연구원 선임연구위원 - 한국개발연구원 선임연구위원 - 한국개발연구원 국제정책대학원 원장 - 한국개발연구원 국제정책대학원 교수(현) - 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등 - 설 치 : 설치(지주회사 설립에 의한 감사위원회) - 역 할 ㅇ 회사 및 자회사의 업무 및 재산에 대한 감사와 이에 부수되는 사항에 대하여 심의 의결함으로써 이사의 직무집행을 감사한다. - 권 한 ㅇ 회사 및 자회사의 모든 정보에 대한 자료제출 요구 ㅇ 관계자의 출석 및 답변 요구 ㅇ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ㅇ 관계서류, 장부, 증빙서 및 물품 등의 제출요구 ㅇ 금고, 장부, 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인 ㅇ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 - 보 고 ㅇ 감사수행 결과 및 위원회의 결의사항의 이사회 보고 ㅇ 다음 사항의 이사회 부의 또는 보고 * 외부감사인의 감사활동에 대한 평가, 내부회계관리제도의 운영실태 평가 (시정의견이 있는 경우에는 이를 포함한다) * 재무제표와 관련하여 발견된 주요 쟁점사항

126 * 재무제표와 관련하여 발견된 주요 쟁점사항 * 기타 중요하다고 판단되는 사항 ㅇ 이사 및 경영진이 법령 또는 정관 에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 판단되는 경우, 즉시 이사회의 소집을 요구하고 이를 보고 - 감사위원회 위원 자격 ㅇ 변호사, 공인회계사 또는 공인내부감사사 등의 자격을 가진 자로서 당해 자격 과 관련된 업무에 5년이상 종사한 경력이 있는 자 ㅇ 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 연구기관 또는 대학에 서 재무 또는 회계관련 분야에 연구원 또는 전임강사 이상의 직에 5년이상 근 무한 경력이 있는 자 ㅇ 금융업무관련 기관에서 10년이상 근무한 경력이 있는 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자 ㅇ 주권상장법인에서 임원으로 5년이상 종사하였거나 임직원으로 10년 이상 종 사한 자로서 경제, 경영, 법률, 회계 등의 전문지식과 실무지식이 있다고 인정 되는 자 ㅇ 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자 - 감사위원회 위원 선임 ㅇ 감사위원회 위원은 관계법령 등이 정한 바에 따라 주주총회에서 선임함 - 구 성 ㅇ 경영진으로부터 독립성을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성하되, 관계 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가 1인 이상이 포함되어야 하며, 위원중 3분의 2 상은 사외이사 이어야 함 [ 현재 사외이사 5인으로 구성] 이 - 회의 종류 ㅇ 회의는 정기회의와 임시회의로 하고, 정기회의는 분기 1회 개최함을 원 칙으로 하며 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최 - 회의 소집 ㅇ 위원회의 회의는 위원장이 소집 ㅇ 위원장이 사고 기타의 사유로 인하여 그 직무를 행할 수 없을 때에는 위원 중 다른 위원이 위원장의 직무를 대행하되, 그 순위는 위원으로 최초 선임된 일 자 순으로 하며, 그 일자가 동일한 경우에는 연장자 순으로 하여 직무대행자 가 소집 ㅇ 위원회를 소집할 때에는 회의일을 정하고, 소집목적, 일시, 장소를 기재한 소 집통지서를 위원회 개최일 3일전까지 통지하여야 함. 그러나, 긴급한 사유가 있 거나, 위원전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 가능 ㅇ 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 명시하여 회의소집을 요구할 수 있으 며, 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 함. 다만, 위원장이 회 의소집 요구를 거절하는 경우에는 다른 감사위원이 위원회를 소집할 수 있 음 - 결의사항 ㅇ 임시주주총회 및 임시이사회 소집 청구 ㅇ 주주총회 의안 및 서류에 대한 의견 진술 ㅇ 감사보고서의 확정 ㅇ 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 ㅇ 연간 감사계획의 수립 ㅇ 내부감사담당 집행임원 및 감사부장의 임면에 대한 동의 ㅇ 외부감사인의 선임 및 해임에 대한 승인 ㅇ 외부감사인과의 각종 계약에 대한 사전 승인 ㅇ 감사업무규정 의 제정 및 개폐 ㅇ 관계법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - 심의사항 ㅇ 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 여부 ㅇ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ㅇ 외부감사인의 감사결과와 감사관련 각종 보고의 청취 및 검토 ㅇ 내부통제시스템 설계 및 운영의 적정성 평가 ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가 ㅇ 감독기관 및 감사부서 검사결과 ㅇ 감사위원회규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 내부통제규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 회계규정 의 제 개정 및 폐지 ㅇ 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 ㅇ 관계법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항 ㅇ 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항 - 결의방법 ㅇ 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성으로 함 (2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 위원회는 감사업무 수행상 필요한 경우, 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있음 - 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우, 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견진술을 요구할 수 있음 - 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음

127 - 위원회는 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있음 다. 감사위원회의 활동 ~ 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 [결의사항] - 내부감사담당 집행임원 임면 동의(안) 가결 비 고 [심의사항] 년 하반기 감독기관 및 감사부서 감사결과 [보고사항] 년 감사위원회 운영 계획 [결의사항] - 감사보고서의 확정 - 주주총회 감사보고(안) - 감사인 선임 및 2011사업연도 감사계약 에 대한 사전승인 [심의사항] 회계연도 외부감사인의 감사결과 회계연도 결산감사 결과 - 이사 선임의 건 - 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 보고 회계연도 외부감사인의 내부회계 관리제도 검토결과 회계연도 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과 년 내부통제시스템 평가결과 [보고사항] - 여신위원회 운영관련 개선내용 및 (주)오리엔트조선에 대한 사후관리 현황 - IFRS 2010년 연도말 결산보고 - KB금융그룹 주요소송 현황보고 년도 하반기 준법감시업무 추진실적 보고 가결 가결 가결 [결의사항] - 감사위원회 위원장 선임(안) 가결 - [심의사항] 회계연도 재무보고내부통제 평가 결과 보고 회계연도 US GAAP 외부감사인의 감사결과 회계연도 외부감사인의 감사계획 년 1/4분기 외부감사인의 분기검토 결과 년 1/4분기 감사부서 감사결과 [보고사항] - KB국민은행 소송현황 및 원인분석 보고 - KB국민은행 여신위원회 승인건에 대한 상근감사위원의 일상감사 제외 관련 보고 - 계열사 내부통제시스템 평가 결과를 계열사 CEO 평가에 반영하는 방안 검토 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 서면투표제 정관 제 33 조(서면에 의한 의결권의 행사) 1 주주총회의 소집을 결정하기 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 2 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

128 3 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제 출하여야 한다. 집중투표제 정관상 배제조항이 없으면 채택으로 봄 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 (1) 해당기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 (가) 기업집단의 명칭 : KB금융그룹 (나) 기업집단에 소속된 회사 공시서류 작성기준일 현재 당사의 계열 사는 총 19개 (지주회사, 자회사 9개, 손자회사 9개) 이며 계열사별 지배관계 및 상장여부는 다음과 같습니다. 지주회사 (1) 자회사 (9) 회사명 지배회사 (주)KB금융지주 - KB국민은행 KB국민카드 KB투자증권 비고 상장 비상장 비상장 비상장 KB생명보험 비상장 KB자산운용 비상장 KB부동산신탁 KB인베스트먼트 KB금융지주 비상장 비상장 KB신용정보 비상장 KB데이타시스템 비상장 손자회사 (9) 국민은행 홍콩현지법인 국민은행 런던현지법인 KB캄보디아은행 KB국민은행 비상장(해외) 비상장(해외) 비상장(해외) KB투자증권 홍콩현지법인 비상장(해외) 케이비글랜우드제일호 사모투자전문회사 KB투자증권 비상장 국민연금 케이비아이씨제일호 사모투자전문회사 비상장 버릴케이비신성장동력 사모투자전문회사 비상장 케이비아이씨제삼호 사모투자전문회사 KB인베스트먼트 비상장 코에프씨케이비아이씨 프런티어챔프2010의 5호 사모투자전문회사 비상장 주1) 국민은행 자회사인 장은증권은 파산진행중에 있습니다. 주2) KB국민카드가 국민은행에서 분사하여 당사의 자회사로 편입되었습니다. 주3) KB선물이 KB투자증권에 합병되어 자회사에서 제외되었습니다. (2) 계열회사간의 지배 종속 및 출자 현 황을 파악할 수 있는 계통도 ( 현재)

129 1 (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 ( 현재) 비 고 민병덕 국민은행 은행장 월 상근 박동창 KB자산운용 기타비상무이사 월 비상근 윤종규 국민은행 기타비상무이사 월 비상근 KB국민카드 기타비상무이사 월 비상근 KB투자증권 기타비상무이사 월 비상근 KB부동산신탁 기타비상무이사 월 비상근 유석흥 국민은행 부행장 월 상근 나. 타 법인 출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일 자 출자 목적 최초취득금액 수량 기초잔액 지분율 장부 가액 수량 증가( 감소) 취득( 처분) 금액 평가 손익 수량 기말잔액 지분율 장부 가액 최근사업연도 재무현황 총자산 당기 순손익 KB국민은 행 설립시 주식이전 12,227, ,379, ,774,896-92,000,000-1,953, ,379, ,821, ,861,755 11,200 KB국민카 드 자회사 편입 1,953, ,000,000 1,953,175-92,000, ,953, KB투자증 권 설립시 주식이전 418,331 15,600, ,849 5,850,439 37,363-21,450, ,212 2,629,279 25,526 KB선물 설립시 주식이전 35,734 4,000, ,363-4,000,000-37, KB생명보 험 자회사 편입 76,091 28,152, , ,152, ,484 3,869,630 25,871 KB자산운 용 설립시 주식이전 7,667,550 7,667, , ,667, , ,352 21,278 KB부동산 신탁 설립시 주식이전 107,643 16,000, , ,000, , ,113 3,528 KB인베스 트먼트 설립시 주식이전 104,741 8,951, , ,951, , , KB신용정 보 설립시 주식이전 42,721 1,252, , ,252, ,621 31,134 1,619 KB데이타 시스템 설립시 주식이전 16, , , , ,334 52,181-2,735 합 계 578,802,863-17,673, ,653,302-17,673, 기초잔액 장부가액은 K-IFRS기준임 - 최근 사업년도(2010 사업년도) 재무현황은 K-GAAP기준임 - KB투자증권, KB생명보험, KB자산운용 최근사업년도 : ~ 국민은행은 2011년 2월 28일을 분할기일로 하여 신용카드 사업부문을 분할, 2011년 3월 2일 KB국민카드 설립 - KB투자증권은 2011년 3월 12일을 합병기일로 하여 2011년 3월 14일 KB선물을 흡수합병

130 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2011년 6월 30일 기준 당사의 최대주주는 ING Bank N.V.이며, 주식수 및 지분율은 19,401,044주, 5.02%입니다. ING Bank N.V.는 네덜란드의 종합금융그룹인 ING Group N.V.(이하 'ING그룹') 소속의 자회사이며, 동사의 지주회사인 ING 그룹이 최대주주로서 자본금 전액을 출자하였습니다. ING 그룹은 1991년 네덜란드 은행 NMB Postbank와 보험회사인 Nationale Nederlanden이 합병하여 설립되었으며, 현재 전세계 각국에서 보험업, 자산운용업, 은행업 등을 영위하고있습니다. 2010년 12월말 기준 총 자산규모는 EUR 1,247,110백만입니다. ING 그룹의 자회사이자 당사의 최대주주인 ING Bank N.V. 의 2010년 12월말 기준 총 자산규모는 EUR 933,073백만, 자 기자본은 EUR 35,069백만이며, 2010년 연간 당기순이익은 EUR 4,383백만 입니다. 또한, 현재 ING그룹의 Executiv e Board 위원인 Jan H.M. Hommen(그룹 CEO), Patrick Fly nn(그룹 CFO), Koos Timmermans(그룹 CRO)를 포함하여 Eric Boy er de la Giroday, William Connelly, Eli Leenaars, Hans v an der Noordaa이 ING Bank N.V.의 Management Board를 구성하고 있습니다. ING Bank N.V.의 주요 사업영역으로는 Retail banking, Commercial banking, ING Direct 등이 있습니다. ING Bank N.V.의 Management Board 현황은 다음과 같습니다. ( 현재) Jan H.M. Hommen - 현 그룹 집행위원회(Executive Board) 의장(Chairman) 및 Banking and Insurance CEO - Tilburg University, Business Economics 석사 Eric F.C. Boyer de la Giroday Patrick G. Flynn - Vice-chairman Management Board Banking - MBA, Wharton School, University of Pennsylvania - 그룹 집행위원회(Executive Board) 위원, CFO ING Group, Banking and Insurance - Trinity College Dublin, Business Studies 학사 Koos J.V. Timmermans - 그룹 집행위원회(Executive Board) 위원, CRO ING Group, Banking and Insurance - Erasmus University Rotterdam, Economics 석사 William L. Connelly - Management Board Banking 위원, CEO of Commercial Banking - Georgetown University, Economics 학사 Eli C.P.A.J. Leenaars - Management Board Banking 위원, Retail Banking Direct and International 부문 CEO - Catholic University of Nijmegen (the Netherlands), Dutch law 석사 Hans van der Noordaa - Management Board Banking 위원, Retail Banking Benelux 부문 CEO - University of Twente(the Netherlands), Public Administration 전공 다음은 기초와 기말 현재 최대주주의 소유주식 변동내역입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 소유주식수( 지분율) 성 명 관 계 주식의 종류 주식수 기 초 지분율 주식수 기 말 지분율 비고 ING Bank N.V. 본인 보통주 19,401, ,401, 보통주 19,401, ,401, 계 우선주 기 타 최대주주명 : ING Bank N.V. 특수관계인의 수 : - 명 주) 상기 자료는 2010년 12월 31일 기준 주주명부폐쇄를 근거로 한 자료임 - 기초는 2009년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 임. - 기말은 2010년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준임. (ING 그룹 / ING Bank N.V. 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 ING 그룹 홈페이지 ( 를 참고하시기 바랍니다.)

131 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 ING Bank N.V. 19,401, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,046, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 20,321, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,199, 유상증자 신주배정기준 일(2009년 7월 27일) 주 식수 + 유상증자 청약 (2009년 9월 2일) 주식수 기준임 국민연금공단 19,673, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 19,653, 국민연금공단 22,548, 국민연금공단 23,271, 국민연금공단 23,284, 주주명부 폐쇄기준임 국민연금공단 21,675, ING Bank N.V. 18,045, 국민연금공단 17,910, 주) 최대주주 변동일/지분일은 최대주주등 소유주식 변동신고서 공시상의 변동일임 이후 변동일의 지분율은 총 발행주식 (386,351,693주) 대비 지분율임 이전 변동일의 지분율은 총 발행주식 (356,351,693주) 대비 지분율임. 3. 주식의 분포 가.. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : ) (단위 : 주) 5% 이상 주주 주주명 소유주식수 지분율 비고 국민은행 43,322, % - CITIBANK,N.A. 36,977, % - ING Bank N.V. 19,401, % - 우리사주조합 3,859, % - 주1) 상기 자료는 2010년 12월 31일 기준 주주명부폐쇄를 근거로 한 자료임 주2) CITIBANK, N. A.는 D R 예탁기관으로 의결권은 각각의 DR소지자에게 있음 주3) 기준 국민은행 주식수 및 지분율은 34,966,962주, 9.05% 임 주4) 국민은행 주식수는 기준 전량 매각함 (공시제출일 현재 지분율 0.00%) 나. 우리사주 조합의 주식소유현황 (1) 우리사주조합 주식보유내역 [2011년 6월 30일 현재] (단위 : 주) 주식의 종류 기초잔고 ( ) 감소 기말잔고 ( ) 보통주 6,000,000 2,495,586 3,504,414 주1) 기초잔고 : 유상증자시 우선청약에 따라 취득 예탁한 수량 기준임. 주2) 감소 : 조합원 퇴직 및 예탁기간(1년) 도래에 따른 인출분 반영 (2) 회사별 보유내역 [2011년 6월 30일 현재] (단위 : 주) 회 사 주 식 수 KB금융지주 16,944 국민은행 3,205,935 KB국민카드 147,405 KB투자증권 37,520 KB생명보험 22,270 KB자산운용 9,811 KB부동산신탁 16,828

132 KB인베스트먼트 3,713 KB신용정보 16,804 KB데이타시스템 27,184 합계 3,504, 주식사무 정관상 신주인수권의 내 제13조(신주인수권) 용 1 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. 2 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 주주 외의 자 에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 등 관련법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 등 관련법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사에 대하여 자금 제공, 여신제공, 선진금융기술 및 노하우의 제공, 이 회사와 긴밀한 업무제휴관 계에 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 3 제2항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경 우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 주권의 종류 명의개서대리인 ( 전화번호 및 주소) 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 (주주명부폐쇄기준일 : 매년 12월 31일) 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 주식회사 국민은행 증권대행부 02) 서울시 영등포구 여의도동 36-3 국민은행 여의도 본점 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울신문, 동아일보 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 ' 11 6월 6 ' 11 5월 5 ' 11 4월 4 ' 11 3월 3 ' 11 2월 2 ' 11 1월1 최 고 53,400 56,900 58,500 58,000 58,800 62,100 보통주 최 저 48,400 50,900 53,500 54,000 55,200 56,900 평 균 51,114 53,700 55,929 56,359 57,271 59,129 일간거래량 최 고 2,794,314 2,754,268 5,822,303 4,744,584 5,949,612 5,281,216 최 저 912,053 1,068,475 1,401, ,869 1,178,570 1,051,214 월간거래량 33,064,272 36,402,283 60,328,511 43,528,628 34,323,478 45,451,050 나. 해외증권시장 [증권거래소명 : NYSE] (단위 : USD, 원, 주) 종 류 ' 11 6월 6 ' 11 5월 5 ' 11 4월 4 ' 11 3월 3 ' 11 2월 2 ' 11 1월1 최 고 (최고원화환산금액) 53,729 56,906 58,802 58,664 60,491 62,640 최 저 ADR (최저원화환산금액) 48,401 51,659 52,611 54,325 54,985 56,491 평 균 (평균원화환산금액) 41,000 54,095 56,042 56,343 57,614 59,172 일간거래량 최 고 320, , , , , ,602 최 저 58,302 52,289 58,035 89,625 90,752 82,809

133 월간거래량 3,559,364 2,995,538 2,974,519 4,107,614 4,164,743 4,899,345 주1) 원주 대 ADR 비율 1:1 주2) 최고/최저 원화 환산 금액은 월 중 최고가 및 최저가를 기록한 해당일의 종가 환율로 환산한 금액임. 주3) 평균 원화 환산 금액은 서울외국환중개가 고시하는 월평균매매기준율로 환산한 금액임. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2011년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당 업무 주요경력 소유주식수 보통주 우선주 재직기간 임기 만료일 어윤대 대표이사 회장 등기임원 상근 총 괄 미시간대학원 경영학박사 한국은행 금융통화운영위원회 위원 ('92~'95) 국제금융센터 초대소장 ('99~'00) 공적자금관리위원 ('01~'03) 고려대학교 총장 ('03~'06) 한국투자공사(KIC) 운영위원회 위원장 ('08~'10) 국가브랜드위원회 위원장 ('08~'10) 18,210-0년11개월 임영록 사장 등기임원 상근 총 괄 밴더빌트대학원 경제 경수로사업지원기획단 재정지원부장 ('00~'01) 재정경제부 정책조정심의관, 경제 협력국장('01~'04) 외교통상부 다자통상국장('04~'05) 재정경제부 금융정책국장, 차관보, 정책홍보관리실장, 제2차관('05~'08) 법무법인 충정 상임고문('09~'10) 3,048-0년10개월 민병덕 비상임 이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 동국대학교 경영학 학사 국민은행 지점장('00~'06) 국민은행 영업지원본부장('07~'08) 국민은행 영업그룹 부행장('08~'09) 국민은행 개인영업그룹 부행장('10~'10) 국민은행 은행장('10~현재) 1,475-0년3개월 Vaughn Richtor 비상임 이사 등기임원 비상근 경영전략위원 Management in International Banking Cedep, Insead ING Bank NV ('91~'06) Managing Director & CEO, ING Vysya Bank, India('06~'09) CEO, ING Banking Asia('09~현재) - - 0년3개월 이경재 사외이사 등기임원 비상근 이사회의장 이사회운영위원장 감사위원 평가보상위원 국민대학교 경제학 박사 은행감독원 부원장보 ('92~'93) 한국은행 이사, 감사 ('93~'97) 금융결제원 원장 ('97~'98) 중소기업은행 은행장 ('98~'01) - - 1년 3개월 배재욱 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 평가보상위원 미시간대학교 비교법학 석사 창원지방검찰청 거창지청 지청장 ('87~'88) 대검찰청 공보담당관('89~'91) 대검찰청 중앙수사부 과장검사 ('91~'93) 대통령민정수석실 사정비서관 ('93~'98) 변호사배재욱법률사무소 변호사 ('03~현재) - - 0년 3개월 김영진 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 평가보상위원 인디아나대학교 경영학 박사 한국재무학회 회장('00~'00) 한국증권거래소 공익이사('00~'03) 삼성투신운용 사외이사('00~'07) 서울대학교 경영학과 교수('82~현재) - - 0년 3개월 이종천 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 평가보상위원 일리노이대학교 회계학 박사 재경원 정부투자기관 평가위원 ('93~'97) 한국가스공사 비상임이사('97~'98) 한국회계학회 차기회장('10~현재) 숭실대학교 경영학부 교수('89~현재) - - 0년 3개월 시카고대학교 경제학 박사 Virginia Tech 조교수 ('84~'92) 한국금융연구원 선임연구위원

134 함상문 사외이사 등기임원 비상근 경영전략위원장 이사회운영위원 감사위원 한국금융연구원 선임연구위원 ('93~'97) 한국개발연구원 국제정책대학원 교수('98~ 현재) 한국개발연구원 국제정책대학원 원 장('07~'10) 2,867-2년 9개월 고승의 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 이사회운영위원 리스크관리위원 오클라호마대학교 경영학 박사 한국회계학회 이사('01~'02) 한국회계학회 재무회계 2분과 위원장('08~'09) 공정거래위원회 경쟁정책 자문위원 ('09~현재) 숙명여자대학교 경영학부 교수 ('95~현재) - - 1년 3개월 이영남 사외이사 등기임원 비상근 평가보상위원장 이사회운영위원 경영전략위원 KAIST테크노경영대학원 한국여성벤처협회 회장('01~'04) 금융발전심의회 위원('06~현재) 정보통신산업진흥원 사외이사 ('09~현재) 이지디지털(주) 대표이사 사장 ('88~현재) - - 1년 3개월 조재목 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원장 이사회운영위원 경영전략위원 계명대학교 대학원 심리학 박사 계명대학교 강사 ('90~'99) 한양대학교 언론정보대학원 특임교수('09~ 현재) 한국광고홍보학회 부회장 ('09~현재) 서울특별시 조사자문위원 ('03~현재) 에이스리서치 대표이사 ('95~현재) 에이스리서치센터 대표이사 ('03~현재) - - 2년 3개월 박동창 부사장 미등기임원 상근 CSO 고려대학원 경영 헝가리 대우은행 영업총괄본부장 ('90~'95) 폴란드 LG페트로은행 은행장 ('97~'03) LG투자증권 부사장('00~'04) 하나금융그룹 글로벌전략 고문 ('07~'08) 하나글로벌 금융연구소 소장 ('08~'10) 200-0년11개월 성균관대학원 경영학박사 윤종규 부사장 미등기임원 상근 CFO 삼일회계법인 부대표('99) 한국세무학회 부회장('02) 3,910-0년10개월 국민은행 재무/전략본부 부행장, 금융그룹 부행장('02~'04) 김&장 상임법률고문('05~'10) 개인 아주대학원 정보통신공학 대학원 고려대학교 신문방송학 중앙일보 산업부장, 유통부장 ('88~'99) 김왕기 부사장 미등기임원 상근 CPRO 중앙일보 논설위원, 전략기획실장 ('00~'05) 1,000-0년10개월 중앙일보 영어신문 본부장 이사 국무총리실 공보실장 겸 대변인 ('08~'09) 감사원 국정감사청구위원 유석흥 부사장 미등기임원 상근 CIO 홍익대 전자공학 국민은행 Core Banking Slim화팀장, 개발관 리부장, 인프라개발부장, 차세대IT개발부장('04~'07) 국민은행 IT개발본부장('08~'10) 127-0년10개월 이민호 부사장 미등기임원 상근 준법감시인 (CCO) 콜럼비아대학원 법학 삼일회계법인 공인회계사('90~'90) 김&장법률사무소 변호사('97~'05) Simpson Thacher & Bartlett 법률 사무소('03~'04) 국민은행 법무실장('05~'08) 국민은행 상임법률고문('09~'10) - - 1년 5개월 양원근 전무 미등기임원 상근 경영연구소 총괄 조지아주립대학원 경영학박사 금융연구원 연구위원, 연구위원장 ('92~'99) 재정경제부 장관 자문관('98~'98) 우리금융지주회사 설립추진사무국장 ('01~'01) 예금보험공사 이사('01~'04) 우리은행 상근감사위원('07~'08) 대우증권 고문('09~'10) - - 0년 9개월 강용희 상무 미등기임원 상근 CHRO 인하대 경영 국민은행 동의정부지점장, 압구정 지점장, 고객만족부장('03~'10) 468-0년 6개월

135 강용희 상무 미등기임원 상근 CHRO 지점장, 고객만족부장('03~'10) 국민은행 서초지역본부장('10~'10) 468-0년 6개월 남훈 상무 미등기임원 상근 시너지 추진부 총괄 부산대 수학 국민은행 개인소호여신팀장, 수유역지점장, 통 합구매부장, 전략기획부장, 상계역지점장('04~'09) KB금융지주 시너지추진부장 ('09~'10) 613-0년 6개월 주) 결산일 이후 임원 변동사항 - 신규선임 : 전무(CRO) 한경섭 ( ) 타회사 임원 겸임 현황 ( 현재) 성 명 대상회사 직책 선임시기 민병덕 KB국민은행 대표이사 월 Vaughn Richtor ING Banking Asia CEO 월 김영진 (주)제일모직 사외이사 월 이영남 이지디지털(주) 대표이사 월 조재목 에이스리서치 에이스리서치센터 대표이사 대표이사 월 월 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 대상 계열사 직 책 선임시기 ( 현재) 비 고 민병덕 국민은행 은행장 월 상근 박동창 KB자산운용 기타비상무이사 월 비상근 윤종규 국민은행 기타비상무이사 월 비상근 KB국민카드 기타비상무이사 월 비상근 KB투자증권 기타비상무이사 월 비상근 KB부동산신탁 기타비상무이사 월 비상근 유석흥 국민은행 부행장 월 상근 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 정규직 직 원 수 계약직 기 타 합 계 평 균 근속연수 연간급여 총 액 1인평균 급여액 비고 - 남 월 4, 녀 월 합 계 월 5, 주1) 연간급여총액 : 기준일 현 재 기지급 총 급여액 (성과연봉, 연차휴가보상금 등 제외) 주2) 1인 평균 급여액 : 연간급여총액 / 기준일 현재 직원수 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 1. 주총승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주총승인금액 비고 등기이사 (사외이사 및 감사위원회 위원 포함) 12 5,000 - 주) 주총승인금액 : 등기임원(사외이사 포함) 총 한도 기준, 장기인센티브 한도 제외

136 2. 지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 지급총액 1인당 평균 지 급액 주식매수선택권의 공 정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 12 1, 주1) 등기이사 : 기타비상무이사 2인 포함, 사외이사 : 감사위원회 위원인 사외이사 제외 주2) 인원수 : 기준일 현재 인원수 주3) 지급총액 : 기준일 현재 기지급 금액 주4) 1인당 평균지급액 : 지급총액 / 현재 인원수 (반올림 기준) 주5) 이사보수지급기준 : 이사보수규정 주6) 상기 '지급총액' 이외에 성과와 연동하여 지급여부와 지급금액이 결정되는 성과연동 주식과 관련하여 분기말 손익계산서에 반영된 주식보상비용은 2,012백만원임. 공정가치 산출방법은 2011년 반기 검토보고서를 참조해 주시기 바람. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 IX. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 KB투자증권 자금지원 ( 이사회 보고) - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB투자증권 계열회사 대출채권 1,000억원 1,000억원 CD3M + 350bp 주1) 목적 : 1. 업계평균 수준의 영업용순자본비율 제고 및 성장지원 2. 금융시장 불안전성에 따른 유동성 지원 주2) 후순위요건 : 1. 차주가 파산하는 경우, 차주는 모든 다른 채무를 우선 변제하고 잔여 재산이 있는 경우에 한하여 본 계약상의 원리금(연체이자 포함)을 상환하기로 한다. 2. 차주가 본 계약상의 대출 원리금(연체이자 포함)의 상환으로 인하여 영업용순자본비율이 100% 이하로 떨어질 경우에는 본 계약상의 원리금 상환시기가 도래하는 경우에도 원리금을 상환하지 아니할 수 있다. 본항에 따라 차주가 원리금을 상환하지 않더라도 본 계약상의 연체이자율 부과 대상이 되지 아니하며 기타 채무불이행 사유를 구성 하지 아니한다. 3. 대주는 본 계약상의 대출과 관련하여 채무의 이행을 보증하는 담보 의 제공을 요구하거나 만기전 상환을 요구하는 등 후순위 차입금의 본질을 해할 우려가 있는 요구를 할 수 없다. 4. 대주와 차주는 본 계약상의 대출금 채권(무)을 양 당사자간의 다른 채권(무)와 상계하지 아니하기로 한다. KB부동산신탁 자금지원 ( 사장결재) - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB부동산신탁 계열회사 대출채권 500억원 500억원 CD3M+226bp * 목적 : 타 금융기관 차입금 상환 KB인베스트먼트 자금지원 ( 사장결재) - 신용공여일 : (무보증신용대출) 성명 ( 법인명) 관계 계정과목 대출금액 현재잔액 금리 만기일 KB인베스트먼트 계열회사 대출채권 200억원 100억원 CD3M+221bp

137 * 목적 : 타 금융기관 차입금 상환 및 운전자금 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 제3기 주주총회 ( ) 주총일자 안건 회계연 도( ~ ) 대차대 조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 사외이사인 감사위원회 위원 선 임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 결의내용 비고 원안대로 승인 년 임시주주총회 ( ) 1. 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제2기 주주총회 ( ) 회계연 도( ~ ) 대차대 조표, 손익계산서 및 이익잉여금처 분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원 선 임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제1기 주주총회 ( ) 회계연 도( ~ ) 대차대 조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 사외이사인 감사위원회 위원 후보 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건 [지배회사에 관한 사항] - KB금융지주 작성 기준일 현재 회사가 소송 당사자로 되거나 회사의 재산을 대상으로 제기된 소송은 없습니다. [주요 종속회사에 관한 사항] 작성 기준일 현재 종속회사 등이 소송 당사자로 되거나 종속회사 등의 재산을 대상으로 소송이 제기된 경우로서 종속회 사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 건은 다음과 같습니다. - KB국민은행 소 송 내 용 로또관련 수수료를 복권위원회가 감액하자 감액된 수수료에 대한 지급청구를 구하기 위하여 당행을 상대로 소를 제기함, 대법원 에서 파기환송되어 현재 파기환송심 진행중. 파기환송취지와 관련 하여 수수료율은4.9%로 확정되었으나 그 적용을 이후로 함에 따라 ~ 까지의 수수료부분에 한해 파기환 송한 것임 소제기일 원고 코리아로 터리서비스 소송당사자 진행상황 소가 피고 1심 2심 3심 국민은행 (피고보조참 가인:대한민국 ) 원고소가: 15,062백만원 피고소가: 4,495백만원 패소 일부패 소 파기환 송심진 행중 파기환 송 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠영향 등 패소시, 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소송의 결과에 따라 기금손실부분을 국민은행에 전가할 가능 성이 있음

138 대한민국은 로또복권사업자에 대한 지급수수요율 산정시 사업 자인 코리아로터리서비스에게만 유리하도록 계약을 체결하여 복권기금에 손해를 끼쳤다는 이유로 소제기함 대한민국 국민은행외 320,800백만원 승소 승소 진행중 제기된 소송과 동일한 내용으로서 원고는 이후 약정수 수료 차액에 대하여 지급청구를 하고 있음 코리아로 터리서비스 국민은행 항소심소가 원고소가: 323,136백만원 피고소가: 1,000백만원 일부 패소 진행중 - 패소시, 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소송의 결과에 따라 기금손실부분을 국민은행에 전가할 가능 성이 있음 서울지방국세청이 국민카드사(2002~2003) 및 국민은 행(2004~2005)에 대한 세무조사 착수 후 국민카드합병충당금손금 산입과 관련 부당행위계산부인 규정 등을 적용하여 국민은행에 법 인세 및 교육세(가산세포함)를 추가 납부하도록 한 과세조치에 국 민은행이 불복함 국민은행 중부세무서장 412,178백만원 승소 진행중 - - 공정위가 채무자의 부담으로 되어 있는 여신관련 부대비용을 은 행이 부담토록 하는 내용으로 개정 의결한 후 각 개별은행별로 개 정안을 시행토록 권고하자, 은행연합회 및 국내은행들(국민은행 포함)은 강제집행정지를 신청함과 동시에 표준약관 개정의결 취소 소송을 제기함 국민은행외 공정거래 위원회 20백만원 일부 승소 패소 파기 환송 진행중( 재상 고심) - 전부패소하여 개정약관을 도입하는 경우, 대출 취급시 국민은행이 부담해야 하는 부대비용이 증가하게 됨 공정위는 국민은행을 포함한 8개은행들이 Banker s Usance 인수 수수료 신설행위에 대하여 가격담합금지명령(시정명령)과 함께 국 민은행에 대하여 443백만원의 과징금 부과처분을 의결하여 이에 대해 취소소송을 제기함 국민은행 공정거래 위원회 443백만원 패소 패소 국민은행 상고가 기각됨에 따라 국민은행 패소확정됨. 공정위는 국민은행을 포함한 17개 은행들의 지로수수료 인상행 위에 대하여 가격담합 금지명령(시정명령)과 함께 국민은행에 대 하여 537백만원의 과징금 부과처분을 의결하여 이에 대하여 취소 소송을 제기함 국민은행 공정거래위 원회 545백만원 패소 파기환 송 대법원에서 파기환송되었으나 아직 파기환송심사건번호가 채번되지 않은 상 태임. 공정위는 국민은행을 포함한5개은행들의 수출환어음매입수수료 신설행위에 대하여 가격담합 금지명령(시정명령)과 함께 국민은 행에 대하여258백만원의 과징금 부과처분을 의결하여 이에 대해 취소소송을 제기하였으나 대법원에서 패소함 국민은행 공정거래위원 회 258백만원 패소 패소 국민은행 패소확정됨 제기된 소송과 동일한 내용으로서 원고는 이후 약정수 수료 차액에 대하여 지급청구를 하고 있음 코리아로 터리서비스 국민은행 134,278백만원 진행중 - - 패소시, 소송가액은 복권기금에서 충당되어야 하나, 정부와의 손해배상청구소송의 결과에 따라 기금손실부분을 국민은행에 전가할 가능 성이 있음 원고는 국민은행과 체결한 KIKO계약과 관련하여 환율 상승으로 인한 손실이 발생하자, KIKO계약이 무효임을 주장하며 부당이득반환 및 채무부존재확 인을 구하는 소송을 제기함 을화외 국민은행 1,580백만원 승소 진행중 - 유사소송현황: 현재 2건이 진행 중에 있고 소가 합계액은 10,848백만원 국민은행은 원고들과 역외펀드 계약을 체결함과 동시에 환헷지를 위한 선물환 계약을 동시에 체결하였는데 투자자들이 손실을 입게 되자 국민은행을 상대로 계약체결상의 과실을 이유로 손해배상청 구소송을 제기함 이 외 국민은행외 88백만원 승소 확정 - - 유사소송현황: 현재 4건이 진행 중에 있고 소가 합계액은 5,674백만원 국민은행이 사모부동산투자신탁의 수탁회사 지위에서 소유 권을 이전받은 이천시 소재 물류창고에 화재가 발생 하여 보관 중인 물류가 전소되었는데, 이 사건과 관련하여 동 물류 창고에 임치물을 보관하던 자 중 일부인 원고들이 국민은행 및 이 사건 부동산신탁 관련인 등을 상대로 손해배상청구 소송을 제기함 한국관광 용품센타 국민은행외 10,000백만원 진행중 - - 유사소송현황: 현재 19건이 진행 중에 있고 소가 합계액은 61,836백만원 국민은행은 원고들과 2005~2008년 사이에 각 엔화대출약정을 체 결하였는데, 이후부터 시작된 엔화 가치의 지속적인 상승 으로 인하여 원고들이 원화로 국민은행에 상환하여야 할 대출원리 금이 증가하자, 원고들은 국민은행을 상대로 설명의무 위반으로 인한 손해배상 및 위법한 금리인상으로 인한 부당이득금반환을 청 구하는 소송을 제기함 국민은행 승소하였고 항소제기여 부는 아직 미정 곽 외 국민은행외 100백만원 승소 - - 유사소송현황: 현재 2건이 진행 중에 있고 소가 합계액은 100 백만원. 1건은 국민은행 승소(소 가3천만원) 조선과 선주사간 선박건조계약 체결 후, 국민은행은 조선의 신청에 따라 선주사 앞 선수금환급보증서(ADVANCE PAYMENT BOND) 6건을 발급하였는데, 조선에 대한 채권금융기관의 공동관리절차(워크아웃)가 개시된 것을 기 화로, 선주사 및 양수인은 워크아웃절차가 선박건조계 약상 조선의 채무불이행 사유에 해당한다고 주장하면서 국민 은행을 상대로 영국법원에 선수금환급보증서에 따른 이행을 청구 하는 본 소를 제기하였음 개 선주사 및 양수인 국민은행 US46,620,000 +RG상이자 +비용 패소 승소 진행중 관련소송: 부산지방법원2010회확20 채권조사확정재판 원고는 국민은행이 국민주택기금을 위탁받아 관리 운용함에 있어, 기금수탁자에게 요구되는 주의의무를 위반하여, 대출금을 회수 하지 못함으로써 손해를 입게 되었다고 주장하며 본 소들을 제 기함 대한민국 국민은행 101,754백만원 진행중 - - 유사소송: 현재 3건이 진행 중에 있고 소가 합계액은 18,087백만원

139 - KB국민카드 소 송 내 용 공정거래위원회는 KB국민카드( 舊 국민은행) 포함 7개 신용 카드사에 대하여 V AN사들에게 지급해 오던 전표수거수수료(DDC수 수료) 공동 인하 행위가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 부 당한 공동행위에 해당된다고 하여 동 행위에 대한 시정명령과 동시에 소제기일 원고 소송당사자 정 외63 KB국민카드 외16 진행상황 소가 피고 1심 2심 3심 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠영향 등 1,800백만원 진행중 - - 패소확정시 손해배상 인정금액에 해당하는 손 실발생이 예상됨 [현재 동일한 내용으로 본 소송포함 총13건, 소 가합계 3 7억원(실질부담추정액기준)의 소송이 1심 진행중] 과징금을 부과하여, KB국민카드등은 이에 불복하여 행정소송을 제기하 였으나, 패소 확정됨. 이에 V AN사와 대리점 계약을 맺고 있는 원고들이 국민카드의 V AN사 수수료 인하로 대리점에 손해가 발생 하였다고 주장하며 손해배상 청구 소송을 제기함 - KB투자증권 소 송 내 용 1순위 수익권을 가지고 있는 신탁 부동산에 대한 공매절차 이행을 청구함 소제기일 원고 소송당사자 진행상황 소가 피고 1심 2심 3심 KB투자증권 대한토지신탁 1,000백만원 승소 항소취 하 (승소) - 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠영향 등 - KB생명 소 송 내 용 원고가 투자한 펀드의 계약 불이행에 따라 펀드 원금 반환을 청 구함 ('산은퍼스트쉬핑 4호'펀드와 관련하여, 정기용선계약의 허 위작성을 근거로 운용사 및 판매사를 통해 KB생명보험 투자원리 금의 변제를 청구) 소제기일 원고 KB생명 보험, 동부 생명보험 소송당사자 진행상황 소가 피고 1심 2심 3심 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠영향 등 SK증권 외 2 8,000백만원 진행중 - - 승소 시, 청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전의 회수가 예상됨. 2011년 하반기 1심 선고예정 - KB자산운용 소 송 내 용 집합투자기구의 수익자인 원고가, KB자산운용을 상대로 선관 의무 위반 및 의무불이행 등 을 이유로 손해배상을 청구함 소제기일 원고 대한생명보 험 소송당사자 진행상황 소가 피고 1심 2심 3심 KB자산운용 12,184백만원 선고 항소심( 예정) 향후 소송일정, 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠영향 등 - 패소 시, 청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여, KB자산 운용의 고유재산으로 부담하게 될 위험이 존 재 집합투자기구의 수익자인 원고가, KB자산운용을 상대로 간접투 자자산운용업법 및 투자신탁약관 투자설명서 위반 등을 이유로 손해배상을 청구(제소 당시 정확한 손해의 범위에 대하여 특정 하지 못한 관계로 구상의 법리를 인용)함 금호생명외 202 KB자산운용 26,375백만원 1심진행중 - - 패소 시, 청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여, KB자산 운용의 고유재산으로 부담하게 될 위험이 존 재 집합투자기구의 부동산 개발사업 시행자인 원고가, KB자산운 용(KB자산운용 및 운용부서 임직원)들을 상대로 부당한 사업비 집행 등을 이유로 손해배상을 청구함 윤석개발 KB자산운용 외1 100백만원 1심진행중 - - 집합투자기구의 수익자인 원고가, KB자산운용을 상대로 투자 설명서 제안서 위반 등 을 이유로 손해배상을 청구함 북악새마을 금고외99 KB자산운용 외1 1,500백만원 1심진행중 - - 패소 시, 청구취지에서 적시하고 있는 원고의 청구내용에 상당하는 금전에 대하여, KB자산 운용의 고유재산으로 부담하게 될 위험이 존재 - KB부동산신탁 당반기말 현재 KB부동산신탁이 원고로 계류중인 소송사건은 24건으로 소송가액은 30,111백만원이며, 피고로서 계류중인 소송사건은 59건으로 소송가액은 41,600백만원입니다. 이중 대부분은 신탁사업과 관련된 소송으로 패소시 소송비용 및 판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나, 신탁관계인에게 구상 가능한 것으로서 KB부동산신탁의 고유계정에 미치는 영 향은 제한적입니다. KB부동산신탁은 2011년도 중 부동산담보신탁과 관련하여 우선수익자가 배당금 지급 및 지연배당에 따른 이자를 요구 하는 소송에 1심 패소하여 당반기말 항소를 준비하고 있습니다. KB부동산신탁은 상기 소송패소로 인하여 신탁계정에서 유보중인 배당금 5,398백만원을 지급하였으며, 당반기말까지 발생한 지연이자에 해당하는 2,052백만원은 기타충당금으로 계상하고 있습니다. 또한 신탁재산(임대차보증금) 손해배상 소송 3심 패소로 인하여 기일 미도래 임대차보증금 373백만 원을 기타충당금으로 계상하고 있습니다.

140 원을 기타충당금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 예측할 수는 없으며, KB부동산신탁은 위 소송들에 대해 소송대 리인을 선임하는 등 적극적인 대응을 하고 있습니다. 또한 1심 또는 2심에서 패소한 경우에 판결결과에 따라 합리적인 금 액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다 - KB신용정보 작 성기준일 현재 KB신용정보가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 20백만원이며, 피고로 계류중인 소송 사건은 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 1,195백만원입니다. 이러한 소송의 대부분은 채권추심원이 KB 신용정보와 사용종속관계가 있는 근로자임을 주장하며 퇴직금 지급을 청구한 건으로 KB신용정보 패소시 손해배상 인정 금액에 해당하는 손실발생이 예상됩니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 수표현황 [지배회사에 관한 사항] - KB금융지주 : 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] - KB투자증권 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 금융기관(은행제외) 6 40,003 콜머니 담보, 발행어 음(CP) 다. 채무보증 현황 [지배회사에 관한 사항] - KB금융지주 : 해당사항 없음 [주요 종속회사에 관한 사항] - KB국민은행 구 분 제11기 반기 제10기 연간 (단위 : 백만원) 확정지급보증 5,741,789 6,627,728 미확정지급보증 6,110,047 6,452,397 합 계 11,851,836 13,080,125 주) 제11기 반기 및 제10기는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성된 수치임 - KB국민 카 드 구 분 제11기 반기 (단위 : 백만원) 확정지급보증 574,242 미확정지급보증 - 합 계 574,242

141 라. 그밖의 우발채무 등 [지배회사에 관한 사항] - KB금융지주 첨부된 2011년 반기 연결재무제표에 대한 검토보고서 우발 및 약정 사항 및 자산유동화 거래 부분을 참고하시기 바랍니다. [주요 종속회사에 관한 사항] - KB국민은행 (1) 우발 및 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정지급보증 계정과목 원화확정지급보증 종류 당반기 전기 기업구매카드지급보증 - 802,715 기타원화지급보증 1,128, ,609 소계 1,128,091 1,710,324 신용장인수 409, ,191 수입화물선취보증 60,292 65,966 입찰보증 31,572 64,462 외화확정지급보증 계약이행보증 608, ,318 선수금환급보증 2,750,882 2,945,179 기타외화지급보증 417, ,813 소계 4,278,390 4,314,929 사채발행지급보증 융자담보지급보증 57,574 69,901 금융지급보증 20,000 - 금융보증계약 현지차입보증 224, ,707 국제금융관련외화보증 32, ,470 소계 335, ,475 확정지급보증 소계 5,741,789 6,627,728 미확정지급보증 미확정지급보증 신용장관련지급보증 4,037,731 4,362,986 선수금환급보증 2,072,316 2,089,411 미확정지급보증 소계 6,110,047 6,452,397 합계 11,851,836 13,080,125 (2) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증 상대방에 따른 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정 지급보증 미확정 지급보증 당반기 합계 비율 ( %) 대기업 4,114,637 3,199,289 7,313, 중소기업 1,596,340 1,111,381 2,707, 공공 및 기타 30,812 1,799,377 1,830, 합계 5,741,789 6,110,047 11,851, 확정 지급보증 미확정 지급보증 전기 합계 비율 ( %) 대기업 4,620,841 2,901,615 7,522, 중소기업 1,893,387 1,277,378 3,170, 공공 및 기타 113,500 2,273,404 2,386, 합계 6,627,728 6,452,397 13,080, (3) 당반기말 및 전기말 현재 지급보증 산업별 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 확정 지급보증 미확정 지급보증 당반기 합계 비율 ( %) 공공 205 1,715,021 1,715,

142 금융업 69,544 10,951 80, 서비스업 160,433 35, , 제조업 3,993,789 3,301,393 7,295, 기타 1,517,818 1,046,759 2,564, 합계 5,741,789 6,110,047 11,851, 확정 지급보증 미확정 지급보증 전기 합계 비율 ( %) 공공 38,641 2,207,654 2,246, 금융업 28,059 2,067 30, 서비스업 301,884 31, , 제조업 4,489,697 3,263,259 7,752, 기타 1,769, ,670 2,717, 합계 6,627,728 6,452,397 13,080, (4) 당반기말 및 전기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 약정 당반기 전기 기업대출약정 30,833,915 27,656,011 가계대출약정 14,488,702 14,149,393 신용카드한도 - 44,779,999 기타외화약정 28,031 29,611 채권시장안정펀드출연약정 518, ,913 연합자산관리출자약정 141,750 89,950 소계 46,011,311 87,223,877 금융보증계약 크레딧라인 473, ,162 유가증권매입계약 481, ,050 소계 954, ,212 합계 46,966,241 87,775,089 (5) 기타사항 1 ) 은행이 보고기간말 현재 영업활동과 관련하여 원고로 계류중인 소송사건은 83건(채권회수 또는 관리활동과 관련된 단 순한 소송은 제외)으로 소송가액은 662,719백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 176건(채권회수 또는 관리활동과 관 련된 단순한 소송은 제외)으로 소송가액은 1,332,604백만원입니다. 상기 소송 중 코리아로터리서비스가 은행을 피고로 제기한 약정수수료청구소송(2건, 소송가액 580,156백만원)은 복권 기금과 관련된 것으로서 소송 패소 확정시 약정수수료를 부담하는 실질적인 주체는 정부(복권기금)이므로 현재로서는 은 행의 재무제표에는 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 대한민국 정부가 로또복권 수수료의 과다지급원 인이 은행 직원 등의 불법행위에 있다고 주장하며 코리아로터리서비스, 회계법인 및 은행(사용자책임) 등을 피고로 제 기한 손해배상청구소송(소송가액 320,800백만원)에 대하여 2심 재판부에서 항소기각하였으며 보고기간말 현재 대한민국 정부가 상고한 상태입니다. 상기 손해배상청구소송에서 손해배상책임이 인정될 지 여부 및 손해배상책임이 인정될 경우 은행이 분담할 책임 범위가 어느 정도인지를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 국민주택기금을 위탁받아 관리ㆍ운용함에 있어, 기금수탁자에게 요구되는 주의의무를 위반하여 대출금을 회수하지 못함으로써 손실이 발생하였다고 주장하며 대한민국 정부가 은행, 농업협동조합중앙회 및 우리은행을 피고로 제기한 손 해배상청구소송(4건, 소송가액 119,842백만원)은 보고기간말 현재 1심이 진행중입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예 측할 수 없습니다. 2) 2009년 9월 25일 국민은행, IFC 및 기존주주들간에 체결된 주주간계약에 따라 은행은 IFC에게 은행 또는 은행이 지정하는 자에게 IFC가 보유중인 JSC Bank CenterCredit 주식을 매도할 수 있는 Put option을 부여하고 있습니다. IFC는 상기 Put option을 2013년 2월 24일부터 2017년 2월 24일까지의 기간동안 언제 든지 행사할 수 있으며, 또한 2010년 2월 24일 이후 주주간계약에서 정하는 Put option 행사사유 발생시, 행사사유를 처음 알게 된 날로부터 60일 내에 은행에게 Put option 행사통지를 전달하여 Put option을 행사할 수 있습니다. 3) 은행은 2007년 서울지방국세청으로부터 정기 세무조사를 받았으며, 동 세무조사의 결과에 따라 법인세 등에 대하여 총 438,975백만원을 부과받아 납부하였습니다. 이에 은행은 고지항목 등을 고려하여 438,863백만원에 대해 2007년 8월 심판 청구를 제기하였습니다. 보고기간말 현재까지 심판청구 인용결정으로 총 39,344백만원을 환급받았으며, 상기 심판청구와 별개인 "법인세 경정거부처분 취소" 소송의 승소판결로 심판청구와 관련된 가산세 58,721백만원을 환급받았습니다. 심판 청구 기각된 건에 대해서는 행정소송을 제기하여, 2011년 4월 1일 1심에서 승소판결 받았으나 항소제기로 서울고등법원 에서 2심이 계속 진행중에 있습니다. 4) 은행과 KB국민카드는 분할 전의 은행 채무에 관하여 연대하여 보증할 책임이 있습니다.

143 (2) 자산유동화거래 연결실체는 대출채권 등을 종속기업인 SPE에 양도하였으며 이를 기초자산으로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 등을 담보로 하여 차입한 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 이자율 ( %) 만기 당반기 선순위 사채 대출채권 기초자산 유가증권 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,579 - 케이비제십삼차유동화전문유한회사 ,289 - 케이비제십사차유동화전문유한회사 ,437 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - 총계 393, ,305 - 사채할증(할인)발행차금 순액 393, ,305 - 이자율 ( %) 만기 전기 선순위 사채 대출채권 기초자산 유가증권 케이비제구차유동화전문유한회사 케이비제십차유동화전문유한회사 ,570 - 케이비제십일차유동화전문유한회사 ,846 - 케이비제십이차유동화전문유한회사 케이비제십삼차유동화전문유한회사 ,834 - 케이비제십사차유동화전문유한회사(*2) 6.03 ~ ~ ,000 85,564 - 케이비모기지론제일차유동화전문유한회사(*1) , ,059 - 캠코밸류리크리에이션제삼차유동화전문유한회사(*2) ,258 19,000 - (*1) 외화일반변동금리채권에 포함되어 있음 (*2) 원화일반변동금리채권에 포함되어 있음 총계 456, ,204 - 사채할증(할인)발행차금 (12) - - 순액 456, , KB국민카드 (1) 우발 및 약정사항 1) 당반기말 현재 지급보증 내용은 다음과 같습니다. 금액 (단위: 백만원) 기업구매카드지급보증 574,242 2) 당반기말 현재 상대방에 따른 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 금액 비율 ( %) (단위: 백만원) 대기업 500, 중소기업 74, 합계 574, ) 당반기말 현재 산업별 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 금액 비율 ( %) (단위: 백만원) 공공 40, 서비스업 203, 제조업 16, 건설업 203, 기타 110, 합계 574, ) 당반기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다. 금액 (단위: 백만원) 신용카드한도 48,452,928 5) 기타사항 가) 상각처리한 채권 중 관련법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말 현재 상각채권 잔액은 3,818,094백만

144 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당반기말 현재 상각채권 잔액은 3,818,094백만 원입니다. 나) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 17건(영업활동과 관련하여 채권회수 또는 관리활동과 관련된 단순한 소 송은 제외)으로 소송가액은 3,782백만원입니다. 다) 회사와 국민은행은 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 상환할 책임이 있습니다. 2) 그밖의 주요 약정사항 가) 당사는 국민은행과 신용카드 회원모집 및 신용카드 관련 각종 업무위탁에 관한 계약을 체결하였습니다. 나) 기준일 현재 국민은행, 신한은행, 농 협 중 앙회 와 총 7,600억원의 한도대출 및 차월약정을 맺고 있습니다 다) 국민은행과 상기의 한도대출 및 차월약정 이외에 신용카드 자금정산업무 용도로 1조원 한도의 자금정산계정 약정을 맺고 있습니다. - KB투자증권 (1) 금융기관과 체결한 약정사항 약정사항 금융기관 한 도 (단위 천원) 일중차월 4,500,000 담보대출 (주)국민은행 7,500,000 일중대출 80,000,000 할인어음약정 한국증권금융(주) 100,000,000 운영자금 150,000,000 담보대출 (주)우리은행 50,000,000 담보대출 (주)한국스탠다드차타드 제일은행 2,000,000 담보대출 (주)한국씨티은행 1,000,000 담보대출 농업협동조합중앙회 1,000,000 (2) 기업어음 매입약정 회사는 반기말 현재 송도사옥제일차(주) 등이 발행하고 (주)포스코건설 등이 지급보증하는 기업어음에 대 하여 각 발행일 현재 유가증권시장에서 판매되지 아니한 기업어음에 대하여 회사가 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있습 니다. 당기말 현재 매입보장약정의 상세 내역은 다음과 같습니다 체결기관 약정 금액 만기일 송도사옥제일차 90,000, 송도사옥제이차 90,000, 센트럴스타부동산개발 87,000, 씨아이비티제삼차 50,000, 씨퍼스트제이차 30,000, 씨퍼스트별내제이차 47,000, 씨퍼스트메타제삼차 18,750, 태전제일차 40,000, 서초드림제이차 42,200, 씨퍼스트미추홀제일차 45,000, 수원힐프로젝트 27,200, 방배캐슬제일차 25,000, 뉴스타강동제일차 40,000, 합계 632,150,000 (단위 천원 ) 한편, 상기 기업어음증권 매입보장 약정에 따라 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 기업어음증권은 존재하지 않습니다. 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 [지배회사에 관한 사항]

145 - KB금융지주 : 해 당사항 없음 [종속회사에 관한 사항] " 처벌 또는 조치대상자" 의 전 현직 여부는 제재일자 시점 기준임 - KB국민은행 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 국민은행 경고 ㅇ주식등의 대량보유상황보고의무 위반 (증권거래법 제200조의2) 관련 내부감사 실시 련자 징계 조치 및 관 ㅇ공시담당자 정기교육 실시 ㅇ5% Rule 모니터 링 시스템 구축 국민은행 기관경고 ㅇ 카자흐스탄 소재 BCC은행 지분 부당 취득 ㅇ 구조화 외화증권 발행업무 부당 취급 ㅇ 정보시스템 구축 및 운영 불철저 (은행법 제23조의3, 제45조, 48조, 54조 등) 국민은행 등기임원6명 ㅇ 전 은행장 문책 경고 상당 1명 ㅇ 현 상근감사위원 주의적경고 1명 ㅇ 전 상근감사위원 의적경고상당 1명 ㅇ 전 부행장 주의적 고상당 2명 ㅇ 전 사외이사 주의 경고상당 1명 주 경 적 ㅇ 카자흐스탄 소재 BCC은행 지분 부당 취득 ㅇ 구조화 외화증권 발행업무 부당 취급 ㅇ 정보시스템 구축 및 운영 불철저 ㅇ 경영자문역 임용계약 부적정 ㅇ 금융사고 관련자 감찰업무소홀 및 축소보고 ㅇ 전산시스템 구축 업무 부당 취급 ㅇ 검사수검일보 유출 등 검사업무 방해 ㅇ 골프대회 개최 경비 부당 지급 ㅇ 부동산 개발자금 대출(PF)부당 취급 ㅇ 신용파생금융상품 투자업무 소홀 ㅇ 기업여신 취급 불철저 (은행법 제23조의3, 제45조, 48조, 54조 등) 내부통제 강화 및 대상자에게 경고 조치 업무지도 및 관리감독 강화 주) 공정거래법 관련 제재사항은 사업보고서의 우발채무등/중요한 소송사건을 참조하시기 바랍니다. - KB국민카 드 : 해 당사항 없음 - KB투자증권 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB투자증권 약식제재금 ㅇ KOSPI200옵션최종거래일(' )에 프로 주문에 대하여 사전보고의무 위반 (자본시장법 제403조) 그램매매 내부통제 강화 및 대상자 에게 주의 내부통제교육 실시 및 관리감독 강화 KB투자증권 약식제재금 ㅇ 프로그램매매 비차익거래의 주문을 호가구 없이 주문 제출 (자본시장법 제403조) 분 표시 내부통제 강화 및 대상자 에게 주의 내부통제교육 실시 및 관리감독 강화 KB투자증권 회원경고 ㅇ 위탁자의 현 선물차익거래주문 수탁과정에 서 회사가 LP(유동성공급자)로 있는 KINDEX 200 ETF종목의 통정 매매 체결 (자본시장법 제403조) 관련 내부감사 실시 및 관 련자 징계 조치 업무지도 및 관리감독 강화 - KB생명보험 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현 재발방지를 위한 회사의 대책 KB생명보험 주의 ㅇ통신판매시 표준상품설명대본 내용 부적정 (보험업법 제97조 제1항, 보험업감독규정 제 4-36조) 관련 프로세스 개선 업무지도 및 관리감독 강화 KB생명보험 등기임원3명 직원1명 ㅇ전 부사장 주의 적 경고 상당 1명 ㅇ전 대표이사 주 의 ㅇ합성자산담보부증권(SCDO) 투자시 외국환 상당 1명 ㅇ전 상임감사 주 의 상당 1명 ㅇ전 자산운용부장 주 의상당1명 위험관리 기준 미비 등에 따른 투자손실 발생 (보험업법 제17조, 제104조, 보험업감독규정 제5-25조, 제7-5조, 제7-6조, 보험업감독업 무시행세칙 제3-8조 < 별표2> 등) 내부통제 강화 및 대상자 에게 조치내용 통보 및 인 사기록부 기록ㆍ유지 업무지도 및 관리감독 강화

146 KB생명보험 직원1명 ㅇAM영업부 부장 치의뢰 조 ㅇ법인대리점 임차지원 업무 불철저 (보험업감독규정 제4-32조 등) 내부통제 강화 및 대상자 주의 조치 업무지도 및 관리감독 강화 ㅇ법인대리점 수수료 선지급 기준 미준수 ㅇ보험계약 비교안내를 위한 시스템 운용 불철 저 KB생명보험 기관주의 ㅇ보험금 지급시 상계처리 및 지연통지 불철저 ㅇ경험생명표 기초통계자료 제공업무 불철저 ㅇ용역 및 구매 계약업무 취급 불철저 ㅇ자산운용사 선정업무 불철저 ㅇ자산의 감가상각 회계처리 불철저 ㅇ고객정보 조회기록 불철저 ㅇ전산원장과 회계자료 잔액대사 불철저 (보험업법 제17조, 97조, 176조, 보험업법시 행령 관련 프로세스 개선 업무지도 및 관리감독 강화 제44조, 88조 등) - KB자산운용 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB자산운용 현직직원 2명 ㅇ 담당 운용역 견책 1명 관리감독 책임자 주의 1명 투자설명서에 투자위험에 관한 중요사항 축소 기재 (간접투자자산운용업법 제56조) 관련자 문책 이행 업무지도 및 관리감독 강화 KB 자산운용 6개월간( ~ ) 비거주자와 장외 파 생금융거래 정지 처분 (한국은행총재에 대한)장외 파생 금융거래 신고 누락 (외국환거래법 제18조) 관련자 주의 업무지도 및 관리감독 강화 KB 자산운용 증권거래법 위반에 대한 경고 주식등의 대량보유 상황보고 위반 (증권거래법 제200조의2) 관련자 주의 ㅇ 공시담당자 교 육실시 ㅇ 내부통제 시스 템 보완 KB 자산운용전 대표 1명 전 현직직원 4명 ㅇ 기관:기관경고 ㅇ 전 대표 주의적 경고상당 1명 ㅇ 전 담당운용역 정직6월상당 1명 ㅇ 전 담당운용역 정직3월상당 1명 ㅇ 관리감독자 감봉3월 1명 ㅇ 준법감시인 주의 1명 간접투자재산 운용 부적정 및 오해유발 우려가 있는 투자설명서 작성 및 사용 (간접투자자산운용업법 제167조, 제56조) 관련자 문책 이행 업무지도 및 관리감독 강화 - KB부동산신탁 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 KB부동산신탁 시정권고 o 부천중동더스테이트상가 매매계약서 조항중 약관법에 위반되는 불공정약 관 시정 (약관의 규제에 관한 법률 제6조, 8조, 9조, 10조, 11조, 14조 등) o 상가(공동주택복리시설) 공 급계 약서 당사 예시서식 개 정(구두약정 무효조항 삭제) o 해당사업의 상가매매약서 약 관법 위반사항 반영하여 변경함 o 상가공급계약 서 예시서식 개정 KB부동산신탁 부사장 1명, 상무 1명 주의 수탁자를 위한 소송비용을 신탁재산에서 부당 지 급 (신탁업법 제28조 등) 관련자 징계조치 업무지도 및 관리 감독 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 종속기업 국민은행은 보유중인 KB금융지주의 발행주식 34,966,962주를 보고기간 후인 2011년 7월 8일 전량 매각하였습 니다. 다. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역

147 공모자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 주권상장법인공 모증자(증권시장 공모) ,117,500 운영자금 운영자금 2) 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없음 라. 금융회사의 예금자 보호등에 관한 사항 금융지주회사법 제48조의 2 의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해 고객정보관리인 을 선임하고 업무지 침서 를 제정하였으며, 고객정보 취급 방침 을 정하여 공고 및 게시하고 있음 XI. 재무제표 등 1. 연결재무제표 가. 연결대차대조표 ( 재무상태표) 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 자 반 기 연 결 재 무 상 태 표 제4기 반기 : 2011년 0 6월 30일 현재 제 3기 반기 : 2010년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제 4( 당) 기 반기 제 3( 전) 기 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 8,942,424 6,844,663 Ⅱ. 당기손익인식금융자산 4,814,072 3,998,478 Ⅲ. 파생금융자산 2,370,928 2,595,121 Ⅳ. 대출채권 206,442, ,621,004 Ⅴ. 투자금융자산 34,917,578 36,189,650 Ⅵ. 관계기업투자 797, ,411 Ⅶ. 유형자산 3,138,314 3,150,260 Ⅷ. 투자부동산 74,958 52,921 Ⅸ. 무형자산 382, ,996 Ⅹ. 이연법인세자산 20,247 4,045 XI. 매각예정자산 12,887 9,353 XI I. 기타자산 9,869,394 7,148,030 자 산 총 계 271,783, ,754,932 부 채 Ⅰ. 당기손익인식금융부채 1,722,489 1,279,869 Ⅱ. 예수부채 185,038, ,877,061 Ⅲ. 차입부채 14,281,942 11,744,389 Ⅳ. 파생금융부채 1,962,381 2,236,359 Ⅴ. 사채 28,498,344 29,107,316 Ⅵ. 충당부채 850,524 1,020,070 Ⅶ. 기타부채 17,543,720 13,510,722 Ⅷ. 당기법인세부채 427,628 29,641 Ⅸ. 이연법인세부채 266, ,575 부 채 총 계 250,592, ,089,002 자 본 Ⅰ. 지배기업주주지분 20,414,452 18,496, 자본금 1,931,758 1,931, 자본잉여금 15,990,997 15,990, 기타포괄손익누계액 336, , 이익잉여금 4,154,610 2,620, 자기주식 (1,999,102) (2,476,809) Ⅱ. 비지배지분 776,948 1,169,243 자 본 총 계 21,191,400 19,665,930 부 채 와 자 본 총 계 271,783, ,754,932 나. 연결포 괄손익계산서

148 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 4 기 2분기 : 2011년 4월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 4 기 0반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 3 기 2분기 : 2010년 4월 1일부터 2010년 6월 30일까지 제 3 기 0반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 과 목 (단위 : 백만원) 제 4( 당) 기 반기 제 3( 전) 기 반기 3개월 누 적 3개월 누 적 Ⅰ. 순이자이익 1,743,568 3,416,907 1,470,452 3,025, 이자수익 3,434,740 6,686,863 3,225,832 6,542, 이자비용 (1,691,172) (3,269,956) (1,755,380) (3,517,676) Ⅱ. 순수수료이익 414, , , , 수수료수익 657,967 1,454, ,730 1,193, 수수료비용 (243,623) (457,357) (172,368) (327,812) Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 307, ,029 55, ,505 Ⅳ. 기타영업손익 (1,193) (264,830) (259,325) (229,063) Ⅴ. 신용손실반영전 영업손익 2,464,073 4,754,400 1,712,927 3,768,154 신용손실 충당금전입액 (303,564) (718,063) (1,130,419) (1,615,447) Ⅵ. 순영업손익 2,160,509 4,036, ,508 2,152,707 종업원급여 (484,699) (895,585) (407,415) (887,778) 감가상각비 및 상각비 (79,643) (153,005) (78,912) (155,270) 기타판매비와 관리비 (440,882) (831,744) (387,493) (776,714) Ⅶ. 영업 손 익 1,155,285 2,156,003 (291,312) 332,945 관계기업지분법손익 (3,020) 1,044 (4,987) 14,467 기타영업외손익 (66,660) (54,935) 18,439 44,608 Ⅷ. 법인세비용차감전반기연결순 손익 1,085,605 2,102,112 (277,860) 392,020 법인세비용 254, ,774 (79,802) (43,079) Ⅸ. 반기연결순 손익 830,884 1,610,338 (198,058) 435,099 Ⅹ. 법인세비용차감후반기기타포괄손익 (224,948) (94,306) (54,681) (19,105) 외환차이 (4,691) (10,242) 14,479 4,338 투자금융자산평가손익 (203,334) (62,405) (109,231) (56,018) 관계기업 투자자산 의 기타포괄손익에 대한 지분 (16,923) (21,659) 40,071 32,575 XI. 반기연결총포괄손익 605,936 1,516,032 (252,739) 415,994 반기연결순이익의 귀속 830,884 1,610,338 (198,058) 435,099 지배기업 주주지분순손익 817,335 1,574,885 (217,428) 397,009 비지배지분순손익 13,549 35,453 19,370 38,090 반기연결총포괄손익 귀속 605,936 1,516,032 (252,739) 415,994 지배기업 주주지분총포괄손익 590,765 1,480,502 (270,147) 369,468 비지배지분총포괄손익 15,171 35,530 17,408 46,526 XII. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) 2,326원 4,509원 (634)원 1,157원 희석주당이익(손실) 2,323원 4,502원 (634)원 1,157원 다. 연결자본변동표 반 기 연 결 자 본 변 동 표 제4기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제3기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 지배기업 주주지분 과목 자본금 자본잉여금 기타포괄 손익누계액 이익잉여금 자기주식 비지배지분 총계 (전기초) 1,931,758 15,990, ,941 2,553,185 (2,476,809) 1,080,995 19,430,688 반기연결총포괄이익 반기연결순이익 ,009-38, ,099 투자금융자산평가손익 - - (64,222) - - 8,204 (56,018) 관계기업투자평가손익 , ,575 외환차이 - - 4, ,338 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (78,897) - - (78,897) 신종자본증권 이자(배당) (32,298) (32,298) (전반기말) 1,931,758 15,990, ,400 2,871,297 (2,476,809) 1,095,223 19,735, (당기초) 1,931,758 15,990, ,572 2,620,888 (2,476,809) 1,169,243 19,665,930 반기연결총포괄이익 반기연결순이익 ,574,885-35,453 1,610,338 투자금융자산평가손익 - - (62,895) (62,405) 관계기업투자 평가손익 - - (21,659) (21,659) 외환차이 - - (9,829) - - (413) (10,242) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (41,163) - - (41,163) 신종자본증권 이자(배당) (27,825) (27,825) 신종자본증권 처분 (400,000) (400,000) 자기주식 처분 등 , , (당반기말) 1,931,758 15,990, ,189 4,154,610 (1,999,102) 776,948 21,191,400 라. 연결현금흐름표

149 주식회사 KB금융지주와 그 종속기업 반 기 연 결 현 금 흐 름 표 제4기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제3기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 (단위 : 백만원) 과 목 제 4( 당) 기 반기 제 3( 전) 기 반기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (3,321,219) 3,882, 반기연결순이익 1,610, , 손익조정사항 777,154 2,013,083 (1) 당기손익인식금융상품 순손익 (323,472) (270,595) (2) 위험회피목적 파생금융상품 순손익 2,082 (194,038) (3) 파생금융상품공정가치평가조정 (42,794) 83,247 (4) 신용손실 충당금전입액 718,063 1,615,447 (5) 투자금융자산 순손익 (371,404) (59,144) (6) 관계기업 투자손익 (1,044) (14,467) (7) 감가상각비 및 상각비 153, ,337 (8) 유무형자산기타순손익 1, (9) 주식보상비용(환입) (6,248) (18,178) (10) 책임준비금전입액 241, ,260 (11) 확정급여형퇴직급여 76,374 95,629 (12) 순이자이익 41,145 (9,164) (13) 외화환산손익 275,590 (34,590) (14) 기타 손익 13, , 자산ㆍ부채의 증감 (5,708,711) 1,434,229 (1) 당기손익인식금융자산 (822,896) (2,232,949) (2) 파생금융상품 232,112 74,195 (3) 대출채권 (10,459,174) (4,954,942) (4) 이연법인세자산 (16,236) 124,829 (5) 기타자산 (4,641,730) (5,314) (6) 당기손익인식금융부채 433,678 (163,069) (7) 예수부채 5,431,793 7,255,250 (8) 이연법인세부채 30,720 (226,453) (9) 기타부채 4,103,022 1,562,682 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 2,013,954 (678,942) ( 1) 투자금융상품의 처분 9,737,664 20,112,740 ( 2) 투자금융상품의 취득 (8,284,203) (20,573,004) (3) 관계기업투자 의 감소 6,998 4,733 (4) 관계기업투 자의 취득 (101,809) (214,379) (5) 유형자산의 처분 114 1,130 (6) 유형자산의 취득 (109,409) (30,949) ( 7) 무형자산의 취득 (22,316) (122,599) ( 8) 종속기업 취득에 따른 순 현금흐름 - 65,913 (9) 기타 786,915 77,473 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 2,637,952 (3,089,478) (1) 위험회피목적 파생금융상품의 현금유입 59,448 1,343 (2) 차입부채의 증가 2,944, ,950 (3) 사채의 증가 4,418,106 4,179,199 (4) 사채의 감소 (4,833,031) (7,076,798) (5) 자기주식의 처분 478,706 - (6) 신종자본증권 상환 (400,000) - (7) 신종자본증권 배당 지급 (27,898) (32,298) (8) 보통주 배당 지급 (41,163) (78,897) (9) 기타 39,305 (303,977) Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (43,574) 45,921 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III+Ⅳ) 1,287, ,912 Ⅵ. 기초 현금 및 현금성자산 3,266,415 3,005,784 Ⅶ. 반기말 현금 및 현금성자산 4,553,528 3,165, 재무제표 가. 재무상태표 주식회사 KB금융지주 자 제 4 기 반기 : 2011년 1 6월 30일 현재 제 3 기 반기 : 2010년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 제 4( 당) 반기 제 3( 전) 기 산 Ⅰ. 현금 및 예치금 441, ,998 Ⅱ. 대출채권 160, ,000 Ⅲ. 종속기업 투자 17,673,322 17,673,322 Ⅳ. 유형자산 896 1,109 Ⅴ. 무형자산 1,834 2,133 Ⅵ. 당기법인세자산 - 125,423 Ⅶ. 이연법인세자산 1, Ⅷ. 기타자산 476,991 57,029 자 산 총 계 18,756,246 18,779,912 부 채 Ⅰ. 사채 549, ,353 Ⅱ. 당기법인세부채 422,374 -

150 Ⅲ. 기타부채 35, ,438 부 채 총 계 1,007, ,791 자 본 Ⅰ. 자본금 1,931,758 1,931,758 Ⅱ. 자본잉여금 13,513,809 13,513,809 Ⅲ. 이익잉여금 2,302,812 2,375,554 자 본 총 계 17,748,379 17,821,121 부 채 와 자 본 총 계 18,756,246 18,779,912 나. 포괄손익계산서 제 4 기 2분기 : 2011년 4월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 4 기 0반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 3 기 2분기 : 2010년 4월 1일부터 2010년 6월 30일까지 제 3 기 0반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 주식회사 KB금융지주 과 목 (단위 : 백만원) 제 4( 당) 기 반기 제 3( 전) 기 반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 Ⅰ. 순이자 이익 (3,372) (8,289) (4,340) (7,420) 1. 이자수익 6,754 14,601 8,978 19, 이자비용 (10,126) (22,890) (13,318) (26,489) Ⅱ. 순수수료이익 (2,285) (3,500) (1,842) (4,239) 1. 수수료수익 수수료비용 (2,285) (3,500) (1,842) (4,243) Ⅲ. 당기손익인식금융상품순손익 Ⅳ. 기타영업손익 ,305 Ⅴ. 신용손실반영전 영업손익 (5,657) (11,789) (6,182) 83,646 신용손실충당금 전입액 Ⅵ. 순영업손익 (5,657) (11,789) (6,182) 83,646 종업원급여 (6,029) (12,509) (3,044) (5,814) 감가상각비 및 상각비 (389) (764) (427) (850) 기타 판매비와관리비 (3,042) (6,479) (2,204) (4,476) Ⅶ. 영업손익 (15,117) (31,541) (11,857) 72,506 기타 영업외손익 (251) (346) Ⅷ. 법인세비용차감전반기 순 손익 (15,368) (31,887) (11,440) 72,941 법인세비용 (520) (308) (1,400) (38) Ⅸ. 반기순 손익 (14,848) (31,579) (10,040) 72,979 Ⅹ. 반기기타포괄손익 XI. 반기총포괄손익 (14,848) (31,579) (10,040) 72,979 XII. 주당이익(손실) 기본 및 희석주당이익(손실) (42)원 (90)원 (29)원 213원 다. 자본변동표 제 4 기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 3 기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 주식회사 KB금융지주 (단위 : 백만원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 기타포괄 손익누계액 이 익 잉여금 총 계 (전기초) 1,931,758 13,513,809-2,412,876 17,858,443 반기총포괄손익 반기순이익 ,979 72,979 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (78,897) (78,897) (전반기말) 1,931,758 13,513,809-2,406,958 17,852, (당기초) 1,931,758 13,513,809-2,375,554 17,821,121 반기총포괄손익 반기순손실 (31,579) (31,579) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (41,163) (41,163) (당반기말) 1,931,758 13,513,809-2,302,812 17,748,379 라. 현금흐름표 주식회사 KB금융지주 제 4 기 반기 : 2011년 1월 1일부터 2011년 6월 30일까지 제 3 기 반기 : 2010년 1월 1일부터 2010년 6월 30일까지 (단위 : 백만원) 과 목 제 4( 당) 기 반기 제 3( 전) 기 반기 Ⅰ. 영업활동으로부터의 현금흐름 (227,483) 77, 반기순 손익 (31,579) 72, 손익조정사항 3,778 1,714 (1) 감가상각비 및 상각비 (2) 주식보상비용(환입) 2,012 (24) (3) 순이자 이익 (150) 21 (4) 기타손익 1, 자산ㆍ부채의 증감 (199,682) 3,283 (1) 예치금 (200,000) - (2) 이연법인세자산 (308) (38) (3) 기타자산 (295,390) (93,023)

151 (4) 당기법인세부채 422,374 90,883 (5) 기타부채 (126,358) 5,461 Ⅱ. 투자활동으로부터의 현금흐름 645 9, 유형자산의 취득 (61) (40) 2. 무형자산의 취득 (191) (36) 3. 보증금의 순증감 897 9,764 Ⅲ. 재무활동으로부터의 현금흐름 (291,163) (78,897) 1. 사채의 상환 (250,000) - 2. 배당금의 지급 (41,163) (78,897) Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증감 (I+II+III) (518,001) 8,767 Ⅴ. 기초 현금 및 현금성자산 759, ,363 Ⅵ. 반기말 현금 및 현금성자산 241, , 대손충당금 설정현황 가. 연결기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제4기 반기 원화대출금 등 210,167,382 3,724, % 제3기 원화대출금 등 201,377,180 3,756, % (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 제4기 반기 제3기 반기 기초대손충당금 3,756,176 3,268,755 대손상각 -822, ,255 상각채권회수 253, ,543 매각 및 환매 -254,183-27,365 기타 변동 48,621 43,274 외화환산 -4,494 8,089 할인효과해제 -61,526-43,664 전입(환입)액 809,101 1,345,829 기말대손충당금 3,724,457 4,135,206 (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 6개월 미만 6개월 이상 1년 미만 1년 이상 3년 미만 3년 이상 5년 미만 5년 이상 소계 금액 42,424,444 25,247,710 47,378,603 22,088,045 9,971,616 63,056, ,167,382 구성비율 20.19% 12.01% 22.54% 10.51% 4.74% 30.01% % (4) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금 설정방침에 대한 세부사항은 본 보고서 III. 재무에 관한 사항 / 3. 재무정보 이용상의 유의점 / 가. 연결재무 제표 이용상의 유의점을 참조하시 기 바라며, 대손준비금과 관련된 세부사항은 첨부된 2011년 반기 연결재무제표에 대한 검토보고서의 주석 부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 별도 기준 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 제4기 1분기 원화대출금 등 160, % 제3기 원화대출금 등 160, % (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 제4기 반기 제3기 반기 1. 기초대손충당금잔액 순대손처리액 대손처리액 상각채권회수액 - -

152 3 기타증감액 대손상각비 계상(환입)액 기말 대손충당금 잔액 - - (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 대출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 3개월 이하 3월초과 ~1년이 하 1년초과 ~3년이 하 3년초과 계 금액 0 10, , ,000 구성비율 0.00% 6.25% 93.75% 0.00% % (4) 대출채권관련 대손충당금 설정방침 세부사항은 본 보고 서 II I. 재무 에 관한 사항 / 3. 재무 정보 이용 상의 유의 점 / 나. 재 무 제표 이용상의 유의 점 / 2) 유의적인 회계정책/(4) 금융자산의 손상을 참조하시 기 바라며, 대손준비금과 관련된 세부사항은 첨부된 2011년 반기 별 도재무제표에 대한 검토보고서의 주석 부분을 참고하시기 바랍니다. XII. 부속명세서 1. 공정가치평가 절차요약 가. 한국채택국제회계기준을 채택한 회사의 경우 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 금융자산 및 금융부채의 계정별 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 계정별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원). 당반기 장부금액 공정가치 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금 8,942,424 8,925,394 2,619,097 6,007, ,630 단기매매금융자산 4,395,066 4,395,066 2,268,791 2,115,974 10,301 당기손익인식지정금융자산 419, ,006-77, ,951 매매목적 파생금융상품 2,208,447 2,208,447 1,237 2,105, ,821 위험회피목적 파생금융상품 162, , ,409 6,072 대출채권 206,442, ,290,820-7, ,282,953 매도가능금융자산 21,671,353 21,671,353 9,469,498 10,899,971 1,301,884 만기보유금융자산 13,246,225 13,640,988 4,296,060 9,344, 기타금융자산 8,789,711 8,789, ,789,711 소계 266,277, ,503,266 18,654,683 30,715, ,133,482 금융부채 단기매매금융부채 1,210,890 1,210,890 1,210, 당기손익인식지정금융부채 511, , ,599 매매목적 파생금융상품 1,703,863 1,703, ,651,886 51,440 위험회피목적 파생금융상품 258, , ,761 25,757 예수부채 185,038, ,302,710-57,792, ,509,780 차입부채 14,281,942 14,280,460-76,031 14,204,429 사채 28,498,344 29,898,756-29,345, ,980 기타금융부채 13,050,494 13,050, ,050,587 소계 244,554, ,217,383 1,211,427 89,099, ,906,572 전기 장부금액 공정가치 수준 1 수준분류 수준 2 수준 3 금융자산 현금 및 예치금 6,844,663 6,834,107 2,237,775 4,092, ,850 단기매매금융자산 3,952,927 3,952,927 1,765,817 2,177,303 9,807 당기손익인식지정금융자산 45,551 45,551-45, 매매목적 파생금융상품 2,389,891 2,389, ,369,659 19,423 위험회피목적 파생금융상품 205, , ,924 6,306 대출채권 197,621, ,628,287-14, ,613,393 매도가능금융자산 22,281,548 22,281,548 9,526,627 11,220,456 1,534,465 만기보유금융자산 13,908,102 14,339,936 4,649,040 9,690, 기타금융자산 6,074,383 6,074, ,074,383

153 소계 253,323, ,751,860 18,180,068 29,809, ,762,063 금융부채 단기매매금융부채 1,279,869 1,279,869 1,279, 매매목적 파생금융상품 1,996,621 1,996,621 7,576 1,898,169 90,876 위험회피목적 파생금융상품 239, , ,022 35,716 예수부채 179,877, ,192,666-57,983, ,209,605 차입부채 11,744,389 11,776, ,259 11,672,023 사채 29,107,316 30,867,415-30,064, ,611 기타금융부채 9,170,645 9,170, ,170,680 소계 233,415, ,523,271 1,287,445 90,254, ,981,511 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형 식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다. 유가증권 공정가치 측정방법 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관 에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관 은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정 할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평 가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적 용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용 하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대여금 및 수취채권 중 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변 경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상 품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가 능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모 형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능 하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융 상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립 적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예수부채 요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정 가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐 름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 차입부채 DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 사채 활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용 하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확 신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습 니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금 융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생금융상품, 국고채권 등이 있습 니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 기초한 다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생금융상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비 상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생금융상품, 대출금, 차입부채, 예수부채 등이 있습니다.

154 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입 변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 에영향을 미치지 않습 니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변 수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 2) 공정가치수준 3 관련 공시 (1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 기중변동내역 당반기 및 전반기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당반기 당기손익인식 금융자산 투자금융자산 당기손익인식금 융부채 순파생금융상품 ( *1) 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 당기손익인식지 정금융부채 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기초금액 9, ,534,465 - (71,453) (29,410) 총손익 당기손익인식액 494 1, ,580 (4,286) 88,275 20,148 기타포괄손익인식액 - - (139,419) 매입금액 - 340,769 61,798-10,476 - 매도금액 - (778) (546,836) - (30,596) - 발행금액 (508,764) (632) - 결제금액 ,451 54,311 (10,423) 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - (4,704) 반기말금액 10, ,951 1,301,884 (511,599) 50,381 (19,685) (*1) 파생금융상품자산에서 파생금융상품부채를 차감한 금액임. 전반기 당기손익인식 금융자산 투자금융자산 순파생금융상품 ( *1) 단기매매 금융자산 당기손익인식 지정금융자산 매도가능 금융자산 매매목적 파생금융상품 위험회피목적 파생금융상품 기초금액 9, ,427,213 (204,566) (68,175) 총손익 당기손익인식액 (11) (157) (7,173) (20,323) 39,608 기타포괄손익인식액 , 매입금액 ,990 1,644 - 매도금액 - - (122,588) (75,399) - 발행금액 결제금액 ,098 (130) 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*2) - - (5,109) - - 반기말금액 9, ,449,691 (66,546) (28,697) (*1) 파생금 융상품자산에서 파생금융상품부채를 차감한 금액임. (*2) 전반기 중 비상장주식 하이소닉이 코스닥시장에 상장됨에 따라 전반기말 현재 활성 거래시장에서 공 시되는 가격으로 해당 주식의 공정가치평가가 가능해져 동 상품의 공정가치수준이 수준 3에서 수준 1로 변경됨. 당반기 및 전반기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:백만원). 당반기 전반기 당기손익인식 금융상품 순손익 기타 영업손익 당기손익인식 금융상품 순손익 기타 영업손익 총손익 중 당기손익인식액 86, ,721 (20,511) 32,455 보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액 84,806 (11,019) (9,288) 16,416 (2) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평 가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상 품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

155 당반기 전반기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 2,168 - Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 3,746 5,147 Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2)+(3)) (2,085) (469) (1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 (349) (405) (2) 당기 만기도래로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - 5 (3) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 (1,736) (69) Ⅳ.기타변동액 - - Ⅴ.반기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 3,829 4,678 3) 금융상품 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 첨 부된 2011년 반기 연결검토보고서의 '3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 금융자 산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 당반기 당기손익인식금융자산 단기매매 당기손익 인식지정 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - 8,942, ,942,424 당기손익인식금융자산 4,395, , ,814,072 파생금융상품 2,208, ,481 2,370,928 대출채권 ,442, ,442,925 투자금융자산 ,671,353 13,246,225-34,917,578 기타금융자산 - - 8,789, ,789,711 소계 6,603, , ,175,060 21,671,353 13,246, , ,277,638 당반기 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 위험회피 파생금융상품 합계 금융부채 당기손익인식금융부채 1,722, ,722,489 파생금융상품 1,703, ,518 1,962,381 예수부채 - 185,038, ,038,835 차입부채 - 14,281,942-14,281,942 사채 - 28,498,344-28,498,344 기타금융부채 - 13,050,494-13,050,494 소계 3,426, ,869, , ,554,485 전기 당기손익인식금융자산 단기매매 당기손익 인식지정 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 위험회피 파생금융상품 합계 금융자산 현금 및 예치금 - - 6,844, ,844,663 당기손익인식금융자산 3,952,927 45, ,998,478 파생금융상품 2,389, ,230 2,595,121 대출채권 ,621, ,621,004 투자금융자산 ,281,548 13,908,102-36,189,650 기타금융자산 - - 6,074, ,074,383 소계 6,342,818 45, ,540,050 22,281,548 13,908, , ,323,299 전기 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 위험회피 파생금융상품 합계 금융부채 당기손익인식금융부채 1,279, ,279,869 파생금융상품 1,996, ,738 2,236,359 예수부채 - 179,877, ,877,061 차입부채 - 11,744,389-11,744,389 사채 - 29,107,316-29,107,316 기타금융부채 - 9,170,645-9,170,645 소계 3,276, ,899, , ,415,639 나. 유 형자산 재평가를 시행한 경우 공시대상기간 중 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 해당사항 없음 전문가의 확인

156 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음